Noong Oktubre 25, 2018, inaprubahan ng State Duma sa unang pagbasa ang isang panukalang batas sa pagpapakilala ng buwis para sa mga self-employed. Kaya, ang mga awtoridad ng Russia ay lumipat mula sa yugto ng pagtalakay kung kinakailangan na mangolekta ng pera mula sa mga nannies at tutor patungo sa treasury, sa mga praktikal na hakbang upang mabuhay ang ideyang ito. Ano ang naghihintay sa mga self-employed na mamamayan sa 2019, kung sino at magkano ang babayaran, basahin ang artikulo.

Sino ang mga self-employed sa bagong interpretasyon

Sa simula bagong batas ay gagana lamang sa apat na pilot na rehiyon: sa Moscow at sa rehiyon ng Moscow, sa rehiyon ng Kaluga at Tatarstan. Sa kasalukuyan, ang panukalang batas ay pinagtibay lamang sa unang pagbasa, ang dokumento ay dapat dumaan sa dalawa pang pagbabasa sa State Duma, pagkatapos ay dapat itong aprubahan ng Federation Council at nilagdaan ng Pangulo ng Russia. Kung tuluyang maampon ang batas, magkakabisa ito sa Enero 1, 2019.

Self-employed - mga mamamayan na nagbibigay ng mga serbisyo, nagtatrabaho nang walang empleyado at ginugugol ang kita na natanggap sa kanilang sarili. Anumang halaga hanggang sa 200 libong rubles sa isang buwan o 2.4 milyong rubles bawat taon ay itinuturing na kanilang kita. Kung ang isang tao ay lumampas sa threshold na ito, mawawala ang kanyang katayuan bilang isang self-employed na tao, ang kanyang aktibidad ay ililipat sa isang indibidwal na negosyante na may pinasimple na sistema ng buwis o isang patent at mga karagdagang buwis at kontribusyon sa mga extra-budgetary na pondo ay sisingilin.

Halimbawa1. Ang bricklayer ay nagrehistro ng isang indibidwal na negosyante at nagtatrabaho bilang isang tagabuo sa mga customer. Sa gabi, nagsisindi siya ng buwan at nagsusulat ng mga artikulo tungkol sa pagtatayo para sa isang espesyal na site. Ito ay itinuturing na karagdagang kita. Ang bricklayer ay dapat magparehistro bilang self-employed at magbayad ng buwis sa propesyonal na kita.

Ang isang negosyanteng walang empleyado ay may karapatang lumipat sa sariling trabaho. Ngunit ang kanyang kita ay hindi maaaring lumampas sa 200 libong rubles sa isang buwan, o 2.4 milyon sa isang taon. Kung magpasya kang gawing legal ang iyong katayuan sa pamamagitan ng pag-isyu ng IP, mag-isip nang maaga tungkol sa accounting at pag-uulat.

Anastasia Perevalova, accountant at tax consultant

Inirerekomenda ko ang mga self-employed na indibidwal na lumipat sa self-employment. Pagkatapos, mag-iipon sila ng higit sa 30 libong rubles sa isang taon sa mga kontribusyon sa Pondo ng Pensiyon at Pondo sapilitang medikal na seguro(FOMS). Ang termino ng panukalang batas ay naayos sa batas - 10 taon. Hindi retroactive ang batas. Kung may mali, maaari mong mabilis na isara ang IP. Upang gawin ito, ito ay sapat na upang mag-aplay at isara sa isang araw.

Ang self-employed ay hindi maaaring ang mga:

• gustong pagsamahin ang self-employment at mga rehimeng buwis - STS, UTII, OSNO o isang patent;
• muling ibenta ang mga kalakal;
• gumagana sa ilalim ng mga kontrata - mga komisyon, ahensya at tagapamagitan;
• nagbabayad na ng buwis sa 2018 - personal income tax 13%, bilang isang self-employed citizen. Ito ay mga nannies, nurse, tutor at housekeeper

Anong mga buwis ang babayaran ng mga self-employed?

Mula 2019, magbabayad ng professional income tax (PIT) ang mga self-employed na mamamayan. Kinakalkula ito bilang mga sumusunod - ang halaga ng pera na natanggap bawat buwan ay nahahati sa dalawang bahagi:

• Nagtatrabaho sa mga indibidwal. Ito ay binubuwisan sa rate na 4%;
• Pakikipagtulungan sa mga legal na entity at indibidwal na negosyante. Ang rate ng buwis ay 6%.

Sa mga ito, 1.5% ang mapupunta sa MHIF, ibig sabihin, para magbakante Medikal na pangangalaga para sa tao mismo, iyon ay, pagbabayad para sa sapilitang patakaran sa segurong medikal.

Ang lahat ng ito ay buwis para sa mga self-employed. Hindi mo kailangang magbayad ng anumang kontribusyon sa Pension Fund at Compulsory Health Insurance Fund. Bukod dito, ang isang indibidwal na negosyante na lumipat sa self-employment ay exempt din sa kanila. Gayunpaman, ang mamamayan mismo ay kailangang mag-alala tungkol sa isang komportableng pagtanda. Ang self-employed state ay ginagarantiyahan lamang ang isang social pension.

Kung ang isang self-employed na tao ay nagpasya na huwag magrehistro ng kita at hindi magbayad ng buwis, ang kanyang mga aksyon ay maaaring maging kwalipikado bilang ilegal na aktibidad ng entrepreneurial (magbasa nang higit pa tungkol sa parusa para sa mga ilegal na negosyante).

Paano magparehistro bilang self-employed

Upang makuha ang katayuan ng self-employed, gawing legal at magbayad ng mga buwis, kailangan mong magrehistro ng aplikasyon sa tanggapan ng buwis sa lugar ng paninirahan. Maaari mo itong isumite sa mga sumusunod na paraan:

• mula Enero 2019 sa pamamagitan ng My Tax app;
• sa pamamagitan ng isang personal na account sa website ng buwis;
• pumunta sa opisina ng buwis ang kanyang sarili, na nagdadala ng isang pasaporte at isang litrato;
• magpadala ng mga dokumento sa pamamagitan ng koreo

Ang mga self-employed na ayaw magparehistro ay pagmumultahin. Para sa unang paglabag - 20% ng halaga ng hindi naitala na kita. Para sa kasunod - 100%, iyon ay, ang buong halaga, kung ang kita ay natanggap sa loob ng 6 na buwan mula sa unang multa.

Ildar, open-source na electrician

Hindi ko maintindihan kung bakit napakaraming hindi nasisiyahan sa batas sa mga self-employed. Sa anumang kaso, nagbabayad kami ng mga buwis bilang mga indibidwal. Ito ay alinman sa personal income tax -13%, o ang employer ay nagbabayad ng higit sa 40% mula sa suweldo ng empleyado. At ang tinatawag na self-employed ay ayaw magbayad ng buwis at kasabay nito ay tinatamasa ang lahat ng benepisyong panlipunan. Hindi ako sumasang-ayon na bayaran ang kanilang mga anak sa paaralan, kindergarten at iba pa. Dapat magbayad ng buwis ang lahat.

Mobile application na "Aking buwis"

Sinubukan ng estado na isaalang-alang ang lahat ng mga takot ng mga self-employed - pag-uulat, pagkalkula ng buwis at komunikasyon sa mga awtoridad sa pananalapi. Samakatuwid, ipinapalagay na ang lahat ng gawain ay isasagawa sa pamamagitan ng mobile app"Aking buwis", na nakatakdang ilunsad sa Enero 2019. Sa teorya, posible na ilagay ito sa anumang device - isang computer, laptop, tablet o smartphone.

Gamit ang application, ang isang self-employed na mamamayan ay makakapagrehistro sa tanggapan ng buwis nang hindi umaalis sa bahay, pati na rin makatanggap ng mga liham at abiso, makabuo ng isang elektronikong resibo para sa bumibili at subaybayan ang kanilang kita.

Paano makalkula ang buwis sa self-employed

Ang isang self-employed na tao ay hindi kailangang magkalkula ng mga buwis at maglipat ng pera sa badyet. Gagawin ng mobile application ang lahat para sa kanya - kakalkulahin nito ang buwis bilang porsyento ng bawat halagang natanggap sa bank account na naka-link dito. Hanggang sa ika-10 araw ng susunod na buwan, ang halaga ng buwis ay ipapadala sa anyo ng isang notice na babayaran para sa nakaraang buwan. At sa pagkakaroon ng kinakailangang halaga, siya mismo ang maglilipat ng buwis hanggang ika-25.

Halimbawa2. Nakatanggap ng kita ang copywriter na si Ilya Bulychev para sa Enero 2019. Sa aplikasyon, bago ang Pebrero 10, ang halaga ng buwis na naipon para sa pagbabayad ay darating. Ang buwis sa propesyonal na kita para sa mga self-employed ay ipapawalang-bisa hanggang Pebrero 25, 2019.

Bilang karagdagan, ang estado ay nagbibigay sa mga self-employed ng isang bonus - ang karapatan sa bawas sa buwis. Pinakamataas na halaga ang bawas ay 10 libong rubles bawat buwan at depende sa rate ng buwis. Kaya, kung ang isang self-employed na tao ay nag-aplay ng 4% na rate, maaari niyang ibawas ang 1% mula sa halagang natanggap, at kung 6%, ang pagbawas ay magiging katumbas ng 2% ng kita, ngunit hindi hihigit sa 10,000 rubles .

Halimbawa3. Noong Enero 2019, nakatanggap ang artist na si Vasnetsov ng 100,000 rubles mula sa Hermitage LLC. Ang kanyang buwis ay magiging 6000 rubles, at ang bawas sa buwis - 2000 rubles. Kaya, 4000 ang ide-debit mula sa account.

Elena, guro

May narinig ako tungkol sa bagong batas sa self-employed. Ayokong magbayad ng buwis dahil maliit lang at hindi stable ang kita ko. Ito ay 500-700 rubles bawat araw, para sa estado, isang sentimos. Sa tingin ko, hindi patas na magbayad ng buwis sa isang part-time na trabaho. Ang mga tao ay kumikita ng dagdag na pera hindi para sa itim na caviar, ngunit mula sa kawalan ng pag-asa.

Paano hinahanap ng mga awtoridad sa buwis ang mga self-employed

Itinuturing ng estado na self-employed ang lahat na hindi opisyal na nagtatrabaho, hindi isang indibidwal na negosyante at hindi nakarehistro bilang walang trabaho sa serbisyo sa pagtatrabaho. Upang maghanap para sa mga ganitong tao ay gagamitin:

• Mga site ng aggregator tulad ng hh.ru, SuperJob, Rabota.ru, YouDo at mga libreng classifieds boards ("Avito", "Mula sa kamay hanggang sa kamay" at iba pa). Dito naglalagay ang mga espesyalista ng mga resume at naghahanap ng mga customer.
• Humihingi ng pahintulot ang Federal Tax Service mula sa mga bangko upang tingnan ang impormasyon sa mga card ng mga indibidwal at sinuman mga resibo ng pera maaaring ituring na mga ilegal na aktibidad sa negosyo. Samakatuwid, ngayon ang mga self-employed ay humihiling na huwag maglipat ng pera sa card, ngunit magbayad ng cash sa isang personal na pagpupulong.
• Natagpuan sa Internet. Ang mga freelancer ay madalas na nagsusulat ng nagpapatunay na ebidensya tungkol sa kanilang sarili sa mga social network - kung gaano karaming mga kliyente ang kanilang pinagsilbihan sa isang buwan at kung paano nila nagawang maiwasan ang mga buwis. Ang lahat ng impormasyon sa Internet ay naka-imbak magpakailanman.
• Ang IRS ay magpapalihim at magsasagawa ng mga control raid, tulad ng sa halimbawa ng cake.

Memo sa mga self-employed: kung ano ang kailangan mong malaman pagkatapos ng "legalisasyon"

Ang mga self-employed ay hindi kailangang magsumite ng mga ulat sa Federal Tax Service

Wala ring mga kontribusyon sa PFR at FFOMS

Hindi na kailangang magbayad ng VAT

Kailangan mong magbayad minsan sa isang buwan ng buwis sa propesyonal na kita - 4% sa kita mula sa mga indibidwal, 6% - kapag nagtatrabaho sa mga legal na entity at indibidwal na negosyante

Ang pangunahing tuntunin ay ang magtrabaho nang hindi kumukuha ng mga empleyado at subaybayan ang kita. Ang limitasyon ay 200 libo kada buwan o 2.4 milyon kada taon.

Ang pilot project ay magaganap sa apat na rehiyon - Moscow at Moscow Region, Kaluga Region at Tatarstan. Pagkatapos ang batas sa self-employed ay palawigin sa buong teritoryo ng Russia.

Sa susunod na 10 taon, ginagarantiyahan ng estado na ang mga kondisyon sa pagtatrabaho at pagbubuwis ng mga self-employed ay hindi magbabago.

4.55/5 (42)

Sino ang itinuturing na self-employed

Bilang karagdagan sa mga indibidwal na negosyante o empleyado, may mga indibidwal na nagbibigay din ng mga serbisyo sa mga mamamayan at organisasyon. Ang kategoryang ito ng mga tao ay tinatawag na self-employed citizens.

Pansin! Pangalanan natin ang mga kinatawan na sikat sa mga tao:

• mga yaya;
• mga taong nakikibahagi sa pagtuturo;
• mga tagapag-ayos ng buhok na naglilingkod sa mga kliyente sa bahay;
• mga nars na nangangalaga sa mga maysakit;
• mga pares ng au;
• freelance programmer;
• "libre" na mga photographer;
• mga independyenteng mamamahayag, atbp.

Sa panahon ngayon, gustong gawin ng mga tao ang gusto nila, na kasabay nito ay nagdudulot din ng tubo, at hindi umaasa sa isang tao. Napagtatanto ang mga talento at kakayahan, ang gayong mga tao ay hindi umaasa sa estado. Hindi nila iniisip ang katotohanan na darating ang oras para sa isang pensiyon, at hindi nila ito matatanggap. Ang mga taong self-employed ay hindi nakasanayan na umasa sa isang tao, umaasa sila sa kanilang sarili.

Mga aktibidad na pinahihintulutan para sa mga self-employed na mamamayan

Ang gobyerno ay nag-anunsyo ng mga tax holiday para sa mga self-employed sa 2018 at 2019. Kung magpasya silang magparehistro sa tanggapan ng buwis, hindi nila kailangang magbayad ng buwis sa badyet. Ang mga ganitong kondisyon ay hindi nalalapat sa lahat ng aktibidad ng mga taong ito. Sa 2018, ito ay nalalapat lamang sa mga nannies, nurses, tutor, servants at housekeepers.

Ngunit ang mga paksa ng Russian Federation ay may karapatang mag-isa na magpasok ng iba pang mga serbisyo sa listahan.

Kabilang sa mga aktibidad ng mga taong self-employed na pinapayagan sa mga rehiyon sa 2018 ay:

• Pagkumpuni ng damit;
• konstruksiyon at pagkumpuni;
• tagapag-ayos ng buhok at mga serbisyo ng photographer;
• pagkumpuni ng elektroniko mga kasangkapan sa sambahayan;
• pagkumpuni ng mga gamit sa bahay;
• pagkumpuni ng mga kagamitan sa bahay at hardin;
• pastulan ng mga hayop sa agrikultura.

Ngayon ay walang iisang database na naglalaman ng mga uri ng mga aktibidad na ginagawa ng mga self-employed na mamamayan sa 2018 sa alinmang rehiyon ng bansa. Kung hindi ka sigurado kung ang iyong aktibidad ay karapat-dapat sa iyong lugar, suriin sa iyong lokal na tanggapan ng buwis para sa impormasyong ito.

Kung titingnan natin ang mga resulta ng pagpaparehistro ng mga mamamayan na kabilang sa kategoryang ito, kung gayon maaari nating sabihin nang may kumpiyansa na ang gayong sistema ng paggawa ng negosyo ay hindi gumagana, at kung ito ay nangyari, ito ay napakahina. Ito ay makikita mula sa mga opisyal na istatistika. Noong Hulyo 1, 2018, may kabuuang 1,661 katao ang nakarehistro sa Russia. 158 sa bilang na ito ay mga residente ng Moscow.

Sino ang dapat magparehistro

Mahalaga! Sa batas ng Russia walang opisyal na kinikilalang mga kahulugan ng mga konsepto tulad ng:

• mamamayang may sariling trabaho;
• mga aktibidad ng mga taong self-employed 2018;
• propesyonal na aktibidad mga taong kabilang sa kategoryang ito.

Mayroong isang panukala: upang makilala ang gayong mga mamamayan bilang mga taong nagtatrabaho nang nakapag-iisa, nang walang paglahok ng mga upahang manggagawa. Ang mga taong ito ay hindi maaaring magkaroon ng katayuan ng " indibidwal na negosyante”, ngunit may karapatan silang magbigay ng mga serbisyo hindi lamang sa mga indibidwal, kundi pati na rin sa mga organisasyon.

Ang bagong rate ng buwis ay depende sa sandali sa itaas. Ang isa sa mga pinakabagong inisyatiba ng Ministry of Labor ng Russian Federation sa isyung ito ay ang panukala na gumawa ng mga entry sa katayuan ng mga mamamayan na "self-employed" sa mga libro sa trabaho. Ngunit ang mga naturang talaan ay gagawin lamang ng mga indibidwal na negosyante at organisasyong nakikipagtulungan sa kategoryang ito ng mga mamamayan. Hindi ito responsibilidad ng mga indibidwal.

Pansin! Tutulungan ka ng aming mga kwalipikadong abogado nang walang bayad at sa lahat ng oras sa anumang mga isyu.

pagsubok sa buwis

Sa isang ulat kay Russian President Vladimir Putin, ang pinuno ng Federal Tax Service ng Russia ay nag-ulat na ang mga mamamayan na nakikibahagi sa mga aktibidad na pangnegosyo na walang katayuan ng mga indibidwal na negosyante ay kinakailangang iulat ito sa tanggapan ng buwis sa teritoryo sa lugar ng tirahan, pati na rin magbayad ng buwis.

Ang mga kinatawan ng Federal Tax Service ay nagsalita tungkol sa isang espesyal na mobile application kung saan ang mga mamamayan ay magbabayad ng buwis.

Ang prinsipyo ng pagpapatakbo ng application ay kahawig ng prinsipyo ng pagpapatakbo ng mga online na cash register. Ang halaga ng buwis ay awtomatikong na-debit mula sa account ng isang self-employed na mamamayan, na iniulat sa teritoryal na IFTS sa lugar kung saan nakarehistro ang mamamayang ito ng kanyang aktibidad. Ang paraan ng pagbabayad ng buwis ay maginhawa dahil hindi mo kailangang magsumite ng mga ulat.

Pakitandaan: ang katotohanan na ang pera sa buwis ay awtomatikong mai-withdraw ay hindi nangangahulugan na ang buwis ay kakalkulahin ng isang tao mula sa anumang mga resibo sa card. Malinaw na ang buwis sa pera na dumating sa anyo ng regalo mula sa mga kamag-anak o kaibigan, halimbawa, ay hindi sisingilin. Tutukuyin ng tao ang mga parameter ng operasyon upang maalis ang buwis mula sa kanyang account.

Ayon sa pinuno ng Federal Tax Service ng Russia, si Mikhail Mishustin, ang pagsubok ng naturang buwis para sa mga self-employed na mamamayan ay magsisimula sa Enero 1, 2019.

Ang mga kalahok sa eksperimento ay magiging mga residente ng:

• rehiyon ng Moscow at Moscow;
• Republika ng Tatarstan;
• Rehiyon ng Kaluga.

Sa malapit na hinaharap, ito ay binalak na bumuo at magpatupad ng mga susog sa kasalukuyang batas.

Sa kaso ng isang positibong resulta sa anim na buwan (mula Hulyo 1, 2019) bagong buwis magiging wasto sa lahat ng rehiyon Pederasyon ng Russia.

Paalala! Hanggang Disyembre 31, 2018, magpapatuloy ang mga tax holiday para sa mga mamamayang kabilang sa kategorya ng mga taong self-employed.

Kung sa panahong ito ang mga mamamayan ay nagparehistro ng kanilang mga aktibidad sa serbisyo ng buwis, sila ay hindi nagbabayad ng mga buwis at mga premium ng insurance. Ngunit ngayon, sa 13.5 milyon, 1.5 libong mamamayan lamang ang tumatangkilik sa karapatang ito.

rate ng buwis

Sa una, may mga mungkahi na magpakilala ng patent para sa naturang mga mamamayan. Maaari mo itong bilhin nang maaga. Ang gastos nito ay mula 10 hanggang 20 libong rubles.

Ang mga positibong aspeto na nauugnay sa patent ay ang mga self-employed na mamamayan ay hindi magsusumite ng mga ulat, ang rate ng buwis sa 2018 ay naayos at bukas.

Nang maglaon, nagpasya ang Ministri ng Pananalapi na talikuran ang naturang desisyon. Iminungkahi na ipakilala ang pagbubuwis ng aktwal na turnover ng mga negosyante. Ang halaga ng buwis sa kasong ito ay depende sa kung sino ang nagbabayad ng buwis ay nakikipagtulungan.

Mga rate na iminungkahi ng Ministri ng Pananalapi:

• sa kaso ng pagbibigay ng serbisyo o pagbebenta ng mga kalakal sa ibang mga mamamayan - 3%;
• pagbebenta ng mga kalakal at pagkakaloob ng mga serbisyo mga legal na entity – 6%;
• ang maximum na halaga ng kita na nasa ilalim ng bagong rehimen ng buwis ay 10 milyong rubles sa isang taon.

Makakatanggap ng bonus ang mga gagawa ng inisyatiba at gawing legal ang negosyo. Binubuo ito sa pagbibigay ng kapital ng buwis sa halagang 10 libong rubles. Ang mga pondong ito ay unang ginagamit upang magbayad ng mga buwis. Bilang karagdagan, kasama ang buwis mga premium ng insurance. Kaya, ang mga self-employed na mamamayan ay hindi gagawa ng karagdagang pagbabayad sa badyet.

mga holiday sa buwis

Unawain natin kung ano ang "tax holidays". ».

Tandaan! Sa kasong ito, pinag-uusapan natin ang tungkol sa isang programa para sa mga self-employed na mamamayan (mga residente at hindi residente), sa ilalim ng mga tuntunin kung saan ang mga mamamayang ito ay:

• ay hindi kasama sa mga buwis sa kanilang kita hanggang 01/01/2019;
• hindi maaaring gumawa ng mga kontribusyon sa insurance "para sa kanilang sarili" hanggang 01/01/2019.

Ang mga nakalistang karapatan ay lilitaw para sa mga mamamayan sa sandaling sila ay pumunta sa tanggapan ng buwis at magparehistro bilang mga taong self-employed.

Mga uri ng aktibidad na maaaring irehistro ng mga mamamayang ito:

• mga serbisyo ng tagapagturo;
• paglilinis ng mga apartment at bahay;
• pag-aalaga sa mga maysakit at matatanda, pag-aalaga sa maliliit na bata.

Mga kundisyon na dapat sundin ng kalahok ng programa:

• walang IP status;
• walang upahang manggagawa;
• ang kita ay nagmumula lamang sa mga indibidwal;
• ang mga serbisyo ay ibinibigay para sa personal o sambahayan na mga pangangailangan.

Kailangan ko bang magbigay ng kontribusyon sa mga pondo

Ang mga mandatoryong kontribusyon ay isasaalang-alang sa halaga ng patent. Iba pang mga kontribusyon sa Pension Fund o sa Compulsory Fund seguro sa kalusugan hindi papasukin. Ang mga self-employed na mamamayan ay babayaran ng pera para sa legalisasyon ng negosyo.

Ang mga sumusunod na pagbabayad ay ginawa mula sa mga pondong ito:

• 9 libong rubles ang binabayaran sa FIU;
• 1 libong rubles - sa MHIF.

Panoorin ang video. Pagtalakay ng bagong buwis para sa mga "self-employed" na Russian:

Responsibilidad ng mga self-employed para sa hindi pagbabayad ng mga buwis at bayarin

Kung ang inspeksyon ay nagpapakita ng mga paglabag, sa isang indibidwal ang hindi pagbabayad ng personal na buwis sa kita sa kita mula sa mga aktibidad sa negosyo o ilegal na pagsasagawa ng mga naturang aktibidad ay sisingilin.

Kung pinag-uusapan natin ang hindi pagbabayad ng mga buwis, ang mamamayan ay kailangang magsumite ng deklarasyon sa anyo ng 3-NDFL at ipaliwanag kung bakit hindi binayaran ang buwis. Bilang karagdagan, sisingilin siya ng buwis sa pamamagitan ng pagkalkula.

Pansin! Ayon kay Art. 122 ng Tax Code ng Russian Federation sa ganitong mga kaso, ang isang multa ay ipinapataw sa halagang 20% ​​ng halaga ng buwis na hindi binayaran sa oras..

Ang nasabing multa ay maaaring kolektahin kung ang mga katotohanan ng hindi pagbabayad ng buwis at hindi pagsumite ng isang deklarasyon sa mga nakaraang taon ay ibunyag. mga panahon ng pag-uulat(para sa 2016 o 2017).

Ang isang indibidwal na nagsimulang magbigay ng mga bayad na serbisyo sa ibang mga indibidwal noong 2018 ay dapat magbayad ng personal na buwis sa kita sa kita na natanggap bago ang Hulyo 15, 2019 (clause 4 ng artikulo 228 ng Tax Code ng Russian Federation). Ang deklarasyon ay dapat isumite bago ang Abril 30, 2019 (Clause 1, Artikulo 229 ng Tax Code ng Russian Federation).

Kung, ayon sa mga resulta ng tseke, lumalabas na ang mga mamamayan ay nakikibahagi sa mga aktibidad na pangnegosyo nang ilegal, mahaharap sila sa malubhang parusa. Kailangan mong maunawaan na may malaking pagkakaiba sa pagitan ng aktibidad ng entrepreneurial at self-employment.

Pagdating sa self-employment, ang mga transaksyon sa serbisyo ay hindi regular, hindi inaasahan. Sa karamihan ng mga kaso, ang isang tao ay nagbibigay ng mga serbisyo batay sa kanyang mga libangan o kakayahan (baking cake, tailoring, pagniniting, atbp.). Ang entrepreneurship ay nauunawaan bilang isang regular, sistematikong kita. Kadalasan, ang entrepreneurship para sa isang tao ay ang kanyang pangunahing pinagkukunan ng kita.

Ipagpalagay na ang isang tao ay may maliit na hardin kung saan siya ay nagtatanim ng mga gulay. Ibinebenta niya ang kanyang mga labis na pananim sa mga kapitbahay. Ang ganitong tubo ay hindi matatawag na permanente, kahit na gawin niya ito ng higit sa isang beses. Sa kasong ito, imposibleng pag-usapan ang sistematiko at regular na kita.

Isaalang-alang natin ang isa pang halimbawa. Ang isang tao ay nakikibahagi sa pagbebenta ng mga gulay sa patuloy na batayan. Ang kanyang aktibidad ay hindi batay sa pag-ibig sa paghahardin, ngunit sa pagnanais na makatanggap ng regular na kita. Samakatuwid, bumili siya ng mga gulay mula sa mga greenhouse at mga base ng gulay, ina-advertise ang mga ito at ibinebenta ang mga ito sa mga customer. Iyon ay, pinag-uusapan natin ang tungkol sa mga independiyenteng aktibidad, at hindi tungkol sa pagbebenta ng mga karagdagang gulay na lumago sa balangkas sa mga kapitbahay.

Kung, pagkatapos pag-aralan ang mga aktibidad ng isang indibidwal, maaari mong iisa ang mga pangunahing tampok ng aktibidad ng entrepreneurial, ngunit inaangkin niya na walang kita, hindi ito nagbibigay-katwiran sa kanya. Sa kasamaang palad, ang entrepreneurship ay hindi lamang kita. Kadalasan walang nanggagaling dito.

Ngayon ay naka-istilong ibenta ang mga likha ng kanilang mga kasanayan sa confectionery. At kung narinig mo nang higit sa isang beses na ang mga naturang aktibidad ay maaaring humantong sa pananagutan sa kriminal, kung gayon hindi ito ganap na totoo. Kung ang isang amateur pastry chef ay nagbebenta ng mga cake sa Internet, at ito ay nagdudulot sa kanya ng isang maliit na kita, kung gayon ito ay malamang na hindi ituring na isang paglabag sa batas.

Ayon kay Art. 171 ng Criminal Code, ay nagbibigay para sa kriminal na pananagutan para sa iligal na aktibidad ng negosyo (iyon ay, nang walang pagrehistro at lisensya).

At ang mga multa sa kasong ito ay medyo malaki - hanggang sa 300 libong rubles. Nagbibigay din ito ng parusa sa anyo ng sapilitang trabaho hanggang 480 oras o pag-aresto hanggang 6 na buwan.

Huwag magmadali upang magalit, dahil ang pananagutan ay darating lamang kung, bilang resulta ng mga naturang aktibidad, ang estado o indibidwal na mga mamamayan ay dumaranas ng malaking pinsala sa materyal, o kapag ang isang iligal na negosyante ay tumatanggap ng malaking halaga ng kita, ngunit hindi nagbabayad ng buwis.

Mahalaga! Ang malaking pinsala ay kinikilala kung ito ay lumampas sa 1.5 milyong rubles (Artikulo 169 ng Criminal Code ng Russian Federation).

Hindi malamang na ang isang confectioner na nagluluto ng mga cake sa gabi, o isang guro na nagpinta ng mga larawan sa katapusan ng linggo, ay makakakuha ng ganoong kita mula sa kanilang mga aktibidad.

Sa madaling salita, hindi na kailangang pag-usapan ang criminal liability at self-employed citizens. Ang mga ganitong kaso sa mga tagapaglingkod o nars ay halos hindi kasama. Ano ang hindi masasabi tungkol sa pananagutan sa administratibo o buwis. Sa kaso ng pagdadala ng isang tao sa administratibong responsibilidad, Art. 14.1 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation.

Kung ang isang tao ay nakikibahagi sa mga aktibidad na pangnegosyo nang ilegal, iyon ay, wala siyang pagpaparehistro bilang isang indibidwal na negosyante, ang isang multa sa halagang 500 hanggang 2 libong rubles ay ipinapataw.

Ayon sa talata 2 ng Art. 116 ng Tax Code ng Russian Federation ay nagbibigay pananagutan sa buwis para sa aktibidad ng entrepreneurial nang walang pagpaparehistro.

Sa kasong ito, ang isang multa ay ibinibigay sa halagang 10% ng kita ng naturang negosyante (ngunit hindi bababa sa 40 libong rubles).

Paano Iwasan ang Pananagutan

Upang hindi makipag-away sa batas, kailangan mong makisali sa mga aktibidad na pangnegosyo nang legal.

Ang legalisasyon ng negosyo ang tanging tamang paraan sa sitwasyong ito.

Kung indibidwal ang pinag-uusapan, kailangan niyang makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis at magparehistro bilang isang self-employed citizen. Hindi dapat magkaroon ng anumang mga paghihirap sa pamamaraang ito.

Notification sa form na inaprubahan ng order ng Federal Tax Service na may petsang Marso 31, 2017 No. ММВ-7-14/ [email protected], ay isinumite sa IFTS sa lugar ng paninirahan o pananatili. Pakitandaan na maaari mong simulan ang iyong mga nakaiskedyul na aktibidad bago ka makatanggap ng abiso ng iyong katayuang self-employed. Mahalaga na sa isa sa mga kopya ng paunawa na iyong ibinigay sa opisyal ng buwis, mayroong marka sa pagtanggap ng apela na ito.

Naunang nabanggit tungkol sa mga holiday sa buwis ah para sa mga self-employed na mamamayan. Kaya, kung nakarehistro ka, pagkatapos ay para sa panahon hanggang 01/01/2019 hindi mo kailangang magbayad ng buwis. Siyanga pala, may mga planong i-extend ang tax holidays. Ang mga holiday sa buwis ay ibinibigay sa mga taong nakikibahagi sa mga may pribilehiyong aktibidad: pag-aalaga sa mga maysakit at matatanda, mga bata, pagtuturo, paglilinis ng mga bahay at apartment, pag-aalaga sa bahay.

Paalala! Kung ang aktibidad ng isang self-employed na tao ay wala sa listahan ng mga benepisyo, kung gayon praktikal na kahulugan wala sa registration. Ngunit walang naglilibre sa isang tao sa pangangailangang gawing legal ang mga aktibidad, magsumite ng deklarasyon sa anyo ng 3-NDFL at magbayad ng mga buwis.

Ang deklarasyon ay isinumite batay sa mga dokumento na nagpapahiwatig ng halaga na natanggap mula sa mga mamamayan na binigyan ng mga serbisyo. Bilang ebidensyang dokumentaryo, mga kontrata sa trabaho, mga kontrata ng ahensya, mga kontrata para sa pagkakaloob ng mga bayad na serbisyo, iba. Maaaring hindi masyadong maginhawa upang mapanatili ang naturang dokumentasyon, ngunit makakatulong ito upang maiwasan ang karagdagang buwis sa personal na kita sa pamamagitan ng pagkalkula. Isinasagawa ang pamamaraang ito batay sa kanilang average na presyo sa merkado para sa mga katulad na serbisyo o kalakal.

Ang dokumentadong kita ng mga mamamayan ay idineklara. Gaya ng naunang nabanggit, ito ay nangyayari bilang resulta ng paghahain ng tax return sa anyo ng 3-NDFL. Dapat itong isumite bago ang Abril 30 ng taon kasunod ng taon ng pagtanggap ng kita. Ang buwis sa rate na 13% ay dapat bayaran bago ang Hulyo 15 ng parehong taon.

Ang pagbubuwis ng mga mamamayan na kabilang sa kategorya ng mga self-employed sa 2018 ay ang mga sumusunod:

• may kita - maghain ng deklarasyon, magbayad ng buwis;
• nagbibigay ka ng mga serbisyong nauuri bilang mga gawaing kagustuhan (pagtuturo, pag-aalaga sa maysakit, matatanda o bata, paglilinis ng lugar, housekeeping), hindi ka kasama sa mga buwis sa panahon ng mga holiday sa buwis (kung ikaw ay nakarehistro);
• kung tapos na ang mga tax holiday, gawin ang nakasaad sa talata 1.

Minsan ang mga self-employed na mamamayan ay walang pagnanais na irehistro ang kanilang mga aktibidad sa tanggapan ng buwis, ayaw din nilang maging isang indibidwal na negosyante, tumanggi silang magdeklara ng kita, atbp. Sa kasong ito, kakailanganin nilang lutasin ang isyu sa buwis sa korte.

Dapat tandaan: ang mga ganitong kaso ay maaaring mapanalunan. Ang katotohanan ay ang mga mamamayan na nakikibahagi sa mga naturang aktibidad sa pana-panahon ay hindi nagtatago ng mga account, hindi naglalabas ng mga tseke at mga invoice. Wala rin silang mga opisina kung saan palagi silang nagbibigay ng mga serbisyo.

Sila mismo ang gumagawa ng trabaho, nang walang pakikilahok ng mga upahang manggagawa. Sila lang at ang kanilang mga kliyente ang nakakaalam na tumatanggap sila ng pera para sa kanilang mga aktibidad. Dahil sa lahat ng ito, mahirap patunayan na ang mga taong ito ay nakikibahagi sa mga ilegal na aktibidad sa negosyo.

Ito ay hindi isang katotohanan na kung ang isang self-employed na tao ay tumangging magparehistro sa tanggapan ng buwis, isang tseke at isang kontrol na pagbili lamang ang magiging sapat upang panagutin ang tao. Ang hukuman ay mag-aalok upang patunayan na ang serbisyo, tungkol sa kung saan sa tanong bilang katibayan, ay hindi lamang isa, at ang mga naturang serbisyo ay regular at nakakakuha ng kita.

Ang katotohanan na ang mga taong hindi nagbabayad ng buwis ay pagtratuhin nang mas maingat ay hindi mapag-aalinlanganan. Kaya, plano ng Ministri ng Paggawa na kilalanin ang mga self-employed na mamamayan sa pamamagitan ng paggastos sa pabahay at mga serbisyong pangkomunidad. Ang Ministri ng Pananalapi ay nagmumungkahi na magpakilala ng buwis sa propesyonal na kita para sa kategoryang ito ng mga mamamayan.

Mula noong 2019, sinubukan ng Russia ang isang bagong rehimen ng buwis - isang buwis sa propesyonal na kita o, sa madaling salita, isang buwis sa "self-employed". Sa pagtatapos ng nakaraang taon, pinagtibay ng State Duma ng Russian Federation ang isang bagong batas - Federal Law No. 422-FZ ng Nobyembre 27, 2018. Isaalang-alang ang pinakamahalagang probisyon nito at alamin kung ano ang susunod na gagawin para sa mga self-employed na mamamayan.

Inaprubahan ng State Duma ang batas sa ikatlong pagbasa noong Nobyembre 15, 2018, na gumagawa ng mga makabuluhang pagbabago. Ang buwis ay hindi ipinakilala sa buong Russia, ngunit sa 4 na rehiyon lamang: ito ang Moscow, Rehiyon ng Moscow, Rehiyon ng Kaluga at Republika ng Tatarstan (para sa mga taong self-employed na tumatakbo sa mga rehiyong ito).

Mga pagbabago at pagbabago sa batas ng Disyembre 15, 2019 No. 428-FZ. Natukoy ang karagdagang 19 na lugar kung saan naging posible na mag-isyu ng NAP para sa self-employment mula Enero 01, 2019:

1. St. Petersburg.
2. rehiyon ng Voronezh.
3. rehiyon ng Volgograd.
4. Rehiyon ng Leningrad.
5. Rehiyon ng Nizhny Novgorod.
6. rehiyon ng Novosibirsk.
7. Rehiyon ng Omsk.
8. rehiyon ng Rostov.
9. Rehiyon ng Samara.
10. Rehiyon ng Sakhalin.
11. Rehiyon ng Sverdlovsk.
12. rehiyon ng Tyumen.
13. Rehiyon ng Chelyabinsk.
14. rehiyon ng Krasnoyarsk.
15. Rehiyon ng Perm.
16. Nenets Autonomous Okrug.
17. Republika ng Bashkortostan.

Ito ay dahil sa katotohanan na ang espesyal na rehimeng ito na itinatag para sa (mula rito ay tinutukoy bilang NAP) para sa mga self-employed na mamamayan ay eksperimental at ilalapat sa loob ng 10 taon para sa mga rehiyon sa itaas - mula 2019 hanggang 2028. Pagkatapos ng panahong ito, matutukoy ang bisa o inefficiency ng rehimeng buwis na ito at ang mga kondisyon para sa karagdagang aplikasyon nito sa buong Russian Federation.

Mga nagbabayad ng buwis na ang kita ay isinasaalang-alang sa pagtukoy base ng buwis, hindi lumampas sa kasalukuyang taon ng kalendaryo 2.4 milyong rubles (alinsunod sa Pederal na Batas ng Nobyembre 27, 2018 No. 422-FZ) ay maaaring gumamit ng bagong espesyal na rehimen ng buwis at magbayad ng buwis sa kita na natanggap sa isang espesyal na kagustuhan na rate:

• 4% para sa mga settlement na may mga indibidwal lamang;
• 6% para sa mga pakikipag-ayos sa mga indibidwal at legal na entity.

Ito ay isang mahusay at pinakamahalagang legal na pagkakataon upang kumita ng karagdagang kita sa pamamagitan ng pagbebenta ng mga kalakal o pagbibigay ng anumang mga serbisyo para sa mga mamamayan nang walang mga paglabag para sa mga ilegal na aktibidad sa negosyo.

Halimbawa, ang isang doktor ay opisyal na nagtatrabaho sa isang polyclinic, may pagkakataon na magbigay ng mga serbisyo sa pagkonsulta sa ibang institusyon at makatanggap ng karagdagang kita, sa kondisyon na siya ay gumawa ng paglipat sa pagbabayad ng NAP.

Paano magparehistro bilang mga nagbabayad ng VAT

Ang mga indibidwal, kabilang ang mga indibidwal na negosyante, na nagpahayag ng pagnanais na lumipat sa isang espesyal na rehimen ng buwis para sa mga self-employed, ay kinakailangang magparehistro sa awtoridad ng buwis bilang isang nagbabayad ng buwis. Ngunit hindi ito nangangahulugan na ang mga indibidwal ay kailangang magparehistro bilang isang indibidwal na negosyante o magbukas ng isang LLC.

Pagbubukod: mga taong nag-aaplay ng iba pang mga espesyal na rehimen ng buwis o nagsasagawa ng mga aktibidad na pangnegosyo, ang kita mula sa kung saan ay napapailalim sa personal na buwis sa kita. Nangangahulugan ito na ang mga indibidwal na negosyante o indibidwal ay hindi dapat pagsamahin ang NAP sa iba pang mga espesyal na rehimen o OSNO, na nagbibigay para sa pagbabayad ng personal na buwis sa kita.

Alinsunod sa liham ng Federal Tax Service ng Russian Federation noong Enero 10, 2019 No. SD-4-3 / 101, ang isang indibidwal na negosyante o isang indibidwal ay obligado, sa loob ng isang buwan mula sa petsa ng pagpaparehistro bilang isang nagbabayad ng buwis na nag-aaplay ang espesyal na rehimen ng buwis, "self-employed" upang magpadala awtoridad sa buwis sa lugar ng paninirahan (sa lugar ng paggawa ng negosyo) abiso ng pagwawakas ng aplikasyon ng pinasimple na sistema ng buwis, pinag-isang buwis sa agrikultura, UTII. Sa kasong ito, ang nagbabayad ng buwis ay itinuturing na nagwakas aplikasyon ng pinasimpleng sistema ng buwis, ESHN o napapailalim sa pagtanggal sa rehistro bilang isang nagbabayad ng buwis ng UTII mula sa petsa ng pagpaparehistro bilang isang nagbabayad ng buwis ng NPD.

Upang magparehistro, kailangan mong magsumite ng aplikasyon sa awtoridad sa buwis.

Kaya mo yan:

• sa mobile application na "Aking buwis";
• sa iyong personal na account sa website ng serbisyo sa buwis;
• sa isa sa mga sangay ng bangko.

Mobile application na "Aking buwis"

Ang mobile application na "Aking buwis" ay isang software na nilikha ng mga developer partikular para sa aplikasyon ng VAT. Ang application na ito ay maaaring gamitin sa mga computer, mga mobile phone, mga smartphone, tablet computer, sa kondisyon na nakakonekta ang mga ito sa Internet.

Upang makapagrehistro bilang isang self-employed na tao, kailangan mong i-install ang My Tax application. Maaari mong i-download ang mobile application sa pamamagitan ng Google Play at App Store, at para sa desktop (desktop) sa website ng serbisyo sa buwis https://npd.nalog.ru/app/. Pagkatapos i-install ang My Tax application, dapat mong ipadala ang sumusunod na impormasyon sa serbisyo ng buwis:

1. Aplikasyon para sa pagpaparehistro.
2. Data ng pasaporte.
3. Larawan ng nagbabayad ng VAT.

Sa tulong ng My Tax application, ang mga nagbabayad ng buwis ng NPD ay magagawang makipag-ugnayan sa mga awtoridad sa buwis nang hindi bumibisita sa tanggapan ng buwis, katulad ng: magparehistro at mag-deregister, ilipat ang halaga ng kanilang kita para sa lahat ng panahon, ayusin ang halaga ng kita, magpadala ng mga abiso at tanggapin ang mga ito, alamin ang halaga ng kinakalkula na buwis at tamang mga detalye para sa pagbabayad nito, bumuo at maglipat ng mga tseke sa mga mamimili ng mga kalakal, gawa o serbisyo.

Personal na account ng Federal Tax Service

Para sa mga mamamayan ng Russian Federation na may access sa personal na account ng nagbabayad ng buwis, upang magparehistro sa awtoridad sa buwis bilang isang self-employed na tao, kailangan mo lamang na punan ang isang aplikasyon. Ang pagsusumite ng impormasyon mula sa pasaporte at isang larawan ng isang indibidwal ay hindi kinakailangan.

organisasyon ng pautang

Alinsunod sa Pederal na Batas ng Nobyembre 27, 2018 No. 422-FZ, ang mga mamamayan ng Russian Federation at mga mamamayan ng iba pang mga miyembrong estado ng Eurasian Economic Union ay may pagkakataong magparehistro bilang mga nagbabayad ng NAP sa pamamagitan ng pag-abiso organisasyon ng kredito(ang listahan ng mga bangko ay nasa website ng awtoridad sa buwis).

Para dito, kinakailangan ang mga sumusunod na dokumento:

• punan ang isang aplikasyon, na dapat na sertipikado ng isang electronic digital signature (EDS) institusyon ng kredito kung saan isinumite ang mga dokumento. Sa ganitong paraan ng pagpaparehistro ng NPA, hindi ibinigay ang litrato ng aplikante.

Pagkatapos mong isumite ang iyong aplikasyon, serbisyo sa buwis isinasaalang-alang ito at nag-aabiso sa loob ng ilang araw (sa parehong paraan tulad ng natanggap ang aplikasyon). Kung naaprubahan ang aplikasyon, magiging nagbabayad ka ng VAT mula sa petsa kung kailan ka nagpadala ng aplikasyon sa awtoridad sa buwis para sa pagpaparehistro bilang nagbabayad ng VAT. Maaari silang tumanggi kung hindi mo matugunan ang mga kinakailangan alinsunod sa talata 2 ng Artikulo 4 ng Batas Blg. 422-FZ (halimbawa, mayroon kang mga empleyado na kasama mo sa isang relasyon sa trabaho).

Sino sa mga mamamayan ang maaaring maging self-employed

Ang rehimeng ito ay maaaring ilapat ng mga indibidwal at indibidwal na negosyante - mga mamamayan ng Russian Federation at mga mamamayan ng ibang mga estado - mga miyembro ng Eurasian Economic Union, kung wala silang mga empleyado at isang tagapag-empleyo. Iyon ay, kung gagawin nila ang lahat ng mga proseso sa kanilang negosyo sa kanilang sarili.

Mga teritoryo ng espesyal na rehimen para sa NAP

Para sa panahon mula 01/01/2019 hanggang 12/31/2028 at alinsunod sa mga susog pederal na batas No. 428-FZ ng Disyembre 15, 2019, isang bagong rehimeng pagbubuwis na "Buwis sa propesyonal na kita" ay ipinakilala sa 23 mga entity ng nasasakupan ng Russian Federation.

Ang pang-eksperimentong rehimeng buwis na ito ay ginagamit sa 23 paksa:

1. Moscow.
2. Rehiyon ng Moscow.
3. Rehiyon ng Kaluga.
4. Republika ng Tatarstan.
5. St. Petersburg.
6. rehiyon ng Voronezh.
7. rehiyon ng Volgograd.
8. Rehiyon ng Leningrad.
9. Rehiyon ng Nizhny Novgorod.
10. rehiyon ng Novosibirsk.
11. Rehiyon ng Omsk.
12. rehiyon ng Rostov.
13. Rehiyon ng Samara.
14. Rehiyon ng Sakhalin.
15. Rehiyon ng Sverdlovsk.
16. rehiyon ng Tyumen.
17. Rehiyon ng Chelyabinsk.
18. rehiyon ng Krasnoyarsk.
19. Rehiyon ng Perm.
20. Nenets Autonomous Okrug.
21. Khanty-Mansi Autonomous Okrug-Yugra.
22. Yamalo-Nenets Autonomous Okrug.
23. Republika ng Bashkortostan.

Mga kondisyon para sa paglalapat ng NAP

Ang bagong rehimen ng buwis ay maaaring gamitin ng mga indibidwal at indibidwal na negosyante na nagsasagawa ng kanilang mga pangunahing propesyonal na aktibidad sa teritoryo ng isa sa 23 na nabanggit sa itaas na mga eksperimentong paksa ng Russian Federation at walang mga empleyado na nakarehistro sa ilalim ng mga kontrata sa pagtatrabaho.

Maaari kang magtrabaho nang opisyal kontrata sa pagtatrabaho at maglapat ng buwis sa propesyonal na kita. Ang tagapag-empleyo ay nagpipigil ng 13% mula sa suweldo, at para sa mga aktibidad na self-employed dapat mong bayaran ang buwis mismo, alinsunod sa mga kalkulasyon ng awtoridad sa buwis.

Ang mga indibidwal na negosyante na nagbabayad ng personal na buwis sa kita mula sa kanilang mga aktibidad ay hindi maaaring gumamit ng bagong espesyal na rehimen.

Pinakamataas na kita

Alinsunod sa Batas Blg. 422-FZ, ang pinakamataas na threshold ng kita para sa aplikasyon ng NAP ay itinatag. Hindi ito maaaring lumampas sa 2.4 milyong rubles.

Mga paghihigpit sa aktibidad

Ang mga sumusunod na indibidwal ay hindi makakapag-apply ng propesyonal na buwis sa kita:

• mga notaryo, abogado, tagapamagitan, tagapamahala ng arbitrasyon at mga appraiser;
• pagbebenta ng mga excisable at marked goods;
• pagkuha at pagbebenta ng mga mineral;
• muling pagbebenta ng mga kalakal at mga karapatan sa ari-arian;
• mga tagapamagitan na nagtatrabaho sa ngalan ng iba mga kasunduan sa ahensya, mga kontrata ng komisyon at pagtatalaga;
• pagbibigay ng mga serbisyo para sa paghahatid ng mga kalakal at ang pagtanggap ng mga pagbabayad para sa mga kalakal sa interes ng ibang mga tao. Maliban kung ang isang indibidwal ay gumagamit ng CCP na nakarehistro ng nagbebenta.

Kita kung saan hindi nalalapat ang espesyal na rehimen

Ang layunin ng pagbubuwis ay kita mula sa pagbebenta ng mga kalakal, trabaho, serbisyo at mga karapatan sa ari-arian.

Mula sa mga kita na ito kailangan mong magbayad ng personal na buwis sa kita, at hindi sila napapailalim sa buwis sa propesyonal na kita:

• relasyon sa paggawa;
• pagbebenta ng real estate at transportasyon;
• pagbebenta ng personal na ari-arian;
• pagbebenta ng mga bahagi sa awtorisadong kapital, pagbabahagi sa mutual funds kooperatiba at mutual funds, mahahalagang papel at mga derivatives mga instrumento sa pananalapi;
• paglipat ng mga karapatan sa ari-arian sa real estate (maliban sa upa (hiring) tirahan);
• sa uri;
• mula sa pagtatalaga ng mga paghahabol;
• mula sa paglipat ng ari-arian sa pamamahala ng tiwala, pakikilahok sa isang pinagsamang kasunduan sa aktibidad;
• kita ng mga empleyado ng estado at munisipyo, maliban sa kita mula sa pag-upa ng mga tirahan;
• kita ng mga indibidwal na dati nang nakarehistro bilang self-employed alinsunod sa sugnay 7.3 ng Art. 83 ng Tax Code ng Russian Federation.

Kung ang customer ng serbisyo ay ang kasalukuyang tagapag-empleyo o wala pang dalawang taon ang lumipas mula nang tanggalin, kung gayon ang buwis sa kita ng propesyonal ay hindi nalalapat sa naturang mga legal na relasyon. Ang mga relasyon ay ginawang pormal ng kasunduan ng GPC.

Alinsunod sa talata 8 ng Artikulo 2 ng Batas Blg. 422-FZ, ang mga self-employed na indibidwal na nag-aaplay ng isang espesyal na rehimen ng buwis ay hindi kasama sa personal na buwis sa kita kaugnay ng kita na napapailalim sa propesyonal na buwis sa kita. Nangangahulugan ito na walang dobleng buwis sa parehong kita.

Mga rate ng NAP

Ang buwis ay ipinapataw sa kita na natanggap ng isang indibidwal o indibidwal na negosyante mula sa kanyang propesyonal na aktibidad. Samakatuwid, ang halaga ng EIT ay direktang nakasalalay sa halaga ng kita: kung mas marami ito, mas nagbabayad ng buwis ang taong self-employed. Kailangan mo ring malaman na kung sa ilang kadahilanan sa isa sa mga buwan ang iyong propesyonal na aktibidad ay hindi kumita, kung gayon para sa buwang ito ang buwis ng estado ay hindi binabayaran.

Itinatag ng batas ang dalawang rate ng buwis: 4% at 6%. Ito ay batay sa katayuan (indibidwal o indibidwal na negosyante, LLC) ng iyong mga kliyente na ilalapat ang NAP. Kung nagtrabaho ka lamang sa mga indibidwal, kung gayon ang rate ay 4%; kung may mga indibidwal, organisasyon at indibidwal na negosyante - 6%.

Halimbawa: Nagbigay ka ng payo sa isang indibidwal - ayon dito, ang NAP ay magiging 4%. At kung sa hinaharap ang isang IP Larin ay nakatanggap ng payo mula sa iyo. Sa kasong ito, ang buwis ay katumbas ng 6% ng halagang ibinayad sa iyo ng IP Larin.

Ang pagkalkula ng halaga ng VAT ay medyo simple, lalo na kung ginagamit mo ang application na My Tax. Binubuod namin ang lahat ng pera na natanggap mo mula sa iyong propesyonal na aktibidad (ang mga transaksyon sa mga indibidwal at mga transaksyon sa mga indibidwal na negosyante at organisasyon ay isinasaalang-alang nang hiwalay), at kalkulahin ang kaukulang porsyento mula sa figure na ito.

Halimbawa, noong Disyembre nagbenta ka ng ilang mga crafts sa iyong mga kaibigan o sinumang iba pang indibidwal; Ang kita na natanggap mo mula sa mga benta ay umabot sa 15,000 rubles. Sa parehong buwan, bumili si IP Larin ng mga crafts mula sa iyo para sa 27,000 rubles. Dahil nagbebenta ka ng mga crafts at physical. indibidwal at indibidwal na negosyante, pagkatapos ay kalkulahin namin ang halaga ng NAP para sa mga indibidwal at indibidwal na negosyante nang hiwalay.

Pagkalkula ng NAP para sa mga indibidwal sa pamamagitan ng paraan ng mga proporsyon:

Kung gagamitin mo ang application na "Aking buwis", hindi mo kailangang kalkulahin ang halaga - kinakalkula ito ng application mismo.

Ang batas ay malinaw na nagsasaad ng pagbabawal sa pagtataas ng mga singil (Art. 1 FZ-422). Ibig sabihin, ang mga rate ng 4% at 6% ay mananatili sa buong 10 taon habang sinusuri ang NAP.

Pagbawas ng buwis

Ang mga taong nag-aaplay ng espesyal na rehimeng NAP ay may karapatan sa isang pagbawas sa halaga ng buwis na kinakalkula sa isang accrual na batayan, sa isang pagbawas sa halagang hindi hihigit sa 10 libong rubles.

Ang halaga ng bawas ay tinutukoy ng:

• 1 porsyento - porsyento ng base ng buwis sa rate ng buwis na 4 na porsyento;
• 2 porsyento - porsyento ng base ng buwis sa rate ng buwis na 6 porsyento.

Ang inspektorate ay nakapag-iisa na binabawasan ang buwis sa halaga ng bawas sa buwis. Ang panahon ng paggamit ng bawas sa buwis ay walang limitasyon. Muling bawas sa buwis pagkatapos nito ay hindi ibinigay. Pagbabalik ng buwis ayon sa NAP ay hindi pinupunan at hindi isinusumite sa IFTS.

Mga premium ng insurance

Ang mga taong self-employed ay hindi kailangang magbayad ng mga kontribusyon. Kung nais mong ilipat ang mga kontribusyon sa pagbuo ng isang pensiyon ng seguro, maaari mong gawin ito sa isang boluntaryong batayan.

buwis sa personal na kita

Hindi mo kailangang magbayad ng personal na buwis sa kita sa kita na binubuwisan sa mga self-employed.

VAT

Hindi kailangang bayaran ang VAT, maliban sa import VAT.

Buwis sa personal na ari-arian

Dapat bayaran ang buwis sa personal na ari-arian.

Ang pamamaraan para sa pagpapadala ng impormasyon kapag gumagawa ng mga pakikipag-ayos

Ang mga nagbabayad ng buwis na nag-aaplay ng NAP ay kinakailangang gamitin ang My Tax mobile application o sa pamamagitan ng isang operator elektronikong plataporma o sa pamamagitan ng isang awtorisadong institusyon ng kredito, maglipat ng impormasyon tungkol sa mga kalkulasyon na ginawa sa awtoridad sa buwis, bumuo ng tseke at tiyakin ang paglilipat nito sa bumibili (customer). Ang tseke ay dapat na binuo ng nagbabayad ng buwis at ibigay sa bumibili sa oras ng cash settlement sa cash o paggamit ng mga elektronikong paraan ng pagbabayad. Ang tseke ay maaaring ilipat sa elektronikong anyo o sa hard copy.

Ang tseke ay dapat maglaman ng sumusunod na impormasyon:

• pangalan ng dokumento;
• petsa at oras ng transaksyon;
• buong data sa buong pangalan nagbabayad ng buwis NPD;
• TIN ng nagbabayad ng buwis NPD;
• ang rehimeng buwis na kasalukuyang inilalapat;
• pangalan ng uri ng mga kalakal, gawa o serbisyong ginawa;
• ang kabuuang halaga ng mga settlement;
• TIN ng legal na entity o indibidwal na negosyante ng bumibili. Pakitandaan na ang obligasyon na iulat ang TIN ay nasa mamimili;
• Quick Response Code - mabilis na response code;
• TIN at pangalan ng nagbabayad ng buwis ng operator ng electronic platform o institusyon ng kredito, kung lumahok sila sa pagbuo ng tseke;
• UIN ng tseke.

Mga deadline para sa pagbabayad ng VAT

Ang VAT ay dapat bayaran buwan-buwan. Termino ng pagbabayad - hanggang sa ika-25 araw ng susunod na buwan. Nangangahulugan ito na dapat mong bayaran ang VAT para sa Disyembre bago ang ika-25 ng Enero.

Ang awtoridad sa pagbubuwis, nang hindi lalampas sa ika-12 araw ng susunod na buwan, ay ipinapadala sa pamamagitan ng My Income application ang halaga ng kinakalkula na buwis para sa panahon ng pagbubuwis batay sa mga tseke na isinumite ng nagbabayad ng buwis sa pamamagitan ng aplikasyon

Kung ang halaga ng buwis ay naging mas mababa sa 100 rubles, pagkatapos ay ililipat ito sa susunod na buwan.

Halimbawa, ang buwis sa VAT para sa Mayo ay naging 80 rubles - hanggang Hunyo 25 hindi mo mailipat ang buwis. Noong Hunyo, ang buwis sa VAT ay umabot sa 101 rubles. Samakatuwid, bago ang Hulyo 25, kailangan mong ilipat ang 181 rubles sa awtoridad sa buwis (para sa Mayo at Hunyo).

Ang buwis sa "self-employed" ay binabayaran nang malayuan, nang walang personal na pagbisita sa IFTS, sa pamamagitan ng:

• mobile application na "Aking buwis";
• Personal na Lugar sa website ng serbisyo sa buwis;
• organisasyon ng kredito (ang listahan ay ipinakita sa website ng inspektor ng buwis).

Mga parusa at multa

Ayon sa mga katiyakan ng serbisyo sa buwis, walang mga parusa ang ilalapat sa unang taon ng pagsubok sa espesyal na rehimen para sa mga self-employed, gayunpaman, alinsunod sa Batas Blg. 422-FZ, ang mga sumusunod na serye ng mga parusa ay ibinibigay:

• para sa unang paglabag - isang multa na 20%;
• para sa paulit-ulit na mga paglabag na nagawa sa loob ng anim na buwan - isang multa na 100%.

Magbigay tayo ng halimbawa, kung ang isang indibidwal na nagbabayad ng NAP ay hindi naglipat ng impormasyon sa pagbebenta ng mga serbisyo o kalakal sa halagang 2,000 rubles sa isang napapanahong paraan, kung gayon ang multa ay aabot sa 400 rubles. Kung ang isang self-employed na mamamayan sa loob ng anim na buwan ay paulit-ulit na lumalabag sa pagsusumite ng impormasyon tungkol sa kita at hindi nagpapahiwatig ng halaga ng 3,000 rubles, kung gayon ang halaga ng multa ay magiging 100% ng hindi natukoy na halaga, lalo na 3,000 rubles.

Walang mga limitasyon sa minimum o maximum na halaga ng multa na ipinataw. Nangangahulugan ito na ang awtoridad sa buwis ay gagabayan ng impormasyong mayroon ito at ikaw mismo ang nagbigay.

Ang sumusunod na konklusyon ay maaaring makuha mula sa batas na ito. Ang pagpapatibay ng batas sa espesyal na rehimen ng buwis na "Buwis sa propesyonal na kita" ay isa pang paraan para ilabas ng estado sa anino (legalize) ang mga indibidwal na self-employed at hindi nagbabayad ng buwis.

Noong nakaraang linggo, nagpasya kaming alamin ang tungkol sa saloobin ng aming mga mambabasa sa bagong rehimen ng buwis. Ang mga seryosong talakayan ay nabuo sa mga komento sa mga post sa aming mga social network: iba ang mga opinyon, ngunit nakikita ng karamihan ang mga plus sa batas. Nakolekta namin ang pinakamahalagang tanong at kawili-wiling komento.

Kaya ano ang buwis na ito?

Ang estado ay mahalagang nag-aalok sa mga taong nagtatrabaho para sa kanilang sarili o bahagyang nagtatrabaho: mga photographer, freelancer, tubero, repairman ng computer, panadero na umuupa ng mga apartment at iba pa - upang makawala sa anino at hindi magbayad ng karaniwang 13% na personal na buwis sa kita, ngunit ibawas ang 4 % mula sa kita mula sa trabaho sa mga indibidwal at 6% - sa mga kumpanya at indibidwal na negosyante. Iyon ay, ang pasanin sa buwis ay mababawasan ng higit sa dalawang beses - ito ay maganda.

Igor, kung hindi ka nagtatrabaho sa isang kumpanya, ngunit para sa iyong sarili, pagkatapos ay magbabayad ka ng bagong buwis sa iyong buwanang kita. Walang karagdagang panlipunang kontribusyon at hindi mo na kailangang gumawa ng anumang iba pang mga pagbabayad.

Bakit eksperimental ang buwis?

Ang propesyonal na buwis sa kita ay tinatawag na isang eksperimento dahil hindi pa ito ginagawa kahit saan sa mundo bago. Walang sinuman ang napipilitang lumipat dito, ngunit nag-aalok lamang ng pagkakataon na bawasan ang rate ng interes para sa kanilang trabaho at legal na gawin ang kanilang sariling bagay.

Noong Nobyembre 15, ang panukalang batas ay naaprubahan ng State Duma, noong Nobyembre 23 ito ay suportado ng Federation Council, at noong Nobyembre 27 ang dokumento ay nilagdaan ng Pangulo. Mula 2019, ang mga self-employed ay maaaring lumipat sa isang bagong rehimen ng buwis. Totoo, hanggang ngayon ay nasa apat na rehiyon lamang: Moscow, Moscow, Kaluga na rehiyon at Republika ng Tatarstan.

Sino ang mga self-employed?

Ito ay isang tao na umuupa ng residential real estate at kumikita ng pera sa pamamagitan ng kanyang sariling paggawa nang wala mga empleyado. Ang pangunahing bagay na taunang kita mula sa aktibidad na ito ay hindi lalampas sa 2.4 milyong rubles. Kung hindi, hindi magagamit ang bagong mode.

Mayroong ilang higit pang mga paghihigpit. Ang mga taong kumukuha ng mga mineral at muling nagbebenta ng mga bagay ay hindi maituturing na self-employed (iyon ay, ang pag-order ng isang daang spinner sa AliExpress at pagbebenta ng mga ito, na binabawas ng 4% mula sa kita, ay hindi gagana). Ang mga empleyado ng estado at munisipyo ay hindi rin maaaring maging self-employed (maaari lamang nilang gamitin ang rehimeng ito sa pagrenta ng apartment), mga abogado, appraiser, notaryo at mga taong nagbebenta ng mga kalakal na dapat may label (halimbawa, mga gamot).

Ang mga indibidwal na negosyante na nagtatrabaho sa isang pinasimpleng sistema ng pagbubuwis ay talagang nagbabayad ng 6% ng kanilang kita. Ngunit, bukod dito, kailangan nilang maghain ng tax return isang beses sa isang taon at magbayad mandatoryong kontribusyon sa pension fund.

Sa bagong eksperimental na rehimen, maaaring makalimutan ang burukrasya. Kakailanganin mong magparehistro sa aplikasyon ng iyong bangko (halimbawa, sa Sberbank Online na mobile application) o sa My Tax application. Sa katapusan ng buwan, kakalkulahin at ipapadala ng tanggapan ng buwis ang halaga para sa bawas mula sa kita. Pagkatapos ay maaari itong bayaran sa mismong aplikasyon.

Sinabi ng photographer na si Anastasia kay Svoiy delo na kahit ngayon ay hindi siya nag-abala sa mga dokumento: ang online accounting department ng bangko ay nagsusumite ng lahat ng mga ulat para sa kanya. "Mayroon pang alkansya: isang tiyak na porsyento ang awtomatikong nag-iiwan sa bawat kita, na pagkatapos ay "lumipad" sa buwis at Pondo ng Pensiyon"sabi ni Anastasia. Ngunit, sumasang-ayon siya, ito ay mga karagdagang gastos: 3.5 libong rubles sa isang taon para sa online accounting, at bilang isang indibidwal na negosyante ay nagbibigay siya ng halos 30 libong rubles bawat taon sa Pension Fund.

Interesado ang tagapag-ayos ng buhok na si Ksenia kung paano makakaapekto ang ibinawas na 4-6% sa kanyang pensiyon. Sagot namin: hindi kasama ng bagong rehimeng buwis ang mga premium ng insurance. Iyon ay, kung wala ang mga ito, ang pensiyon ay magiging minimal: kung nais mo, kakailanganin mong ibawas ang halaga sa FIU nang hiwalay.

Posible bang lumipat sa isang bagong rehimen na may IP?

tiyak. Mayroong dalawang mga opsyon: manatiling isang indibidwal na negosyante at mag-aplay sa opisina ng buwis upang magtrabaho kasama ang propesyonal na sistema ng buwis sa kita, o tanggalin ang pagkakarehistro at maging self-employed sa halip na isang indibidwal na negosyante.

Magtrabaho bilang isang solong may-ari pinasimpleng sistema pagbubuwis o may patent, na pinagsama sa rehimen para sa mga self-employed, ay imposible. Kailangan mong pumili ng isang bagay.

Ngayon nangangako sila ng 4-6%. At saka itaas?

Ang tanong na ito ay nag-aalala sa marami sa aming mga mambabasa.

“Natutuwa ako na binibigyan nila ako ng pagkakataong makawala sa anino nang hindi nagpapabigat sa mga papeles. Sana hindi lokohin mamaya ang mga self-employed. Kung tutuusin, may posibilidad na tumaas ang rate. Nais kong ito ay nasa loob ng makatwirang mga limitasyon, "sumulat sa amin ang freelancer na si Tatyana.

Ang posibilidad na tumaas ang rate, at ang katotohanan ay. Ngunit, kung lumipat ka sa isang bagong rehimen ng buwis sa sandaling lumitaw ito, sa loob ng 10 taon ang rate para sa iyo ay magiging 4-6%. Makatitiyak ka dito: sa panukalang batas para sa ikatlong pagbasa, ang mga salitang ito ay partikular na nilinaw. Kung biglang sa 2021 ang rate ay tumaas mula 4-6 hanggang 5-7%, hindi ito makakaapekto sa mga taong lumipat sa bagong rehimen noong 2019.

Posible bang pagsamahin ang self-employment sa pangunahing trabaho?

Maaari kang magtrabaho bilang isang espesyalista sa PR sa isang high-tech na kumpanya, at mangunot ng mga kumot sa iyong libreng oras. O maging opisyal at magrenta ng apartment. Sa iyong pangunahing trabaho kailangan mong magbayad ng 13% personal na buwis sa kita, at ang pagniniting at pagbebenta ng mga kumot ay maaaring mairehistro bilang self-employment.

Pinipigilan ba ng mga paghihigpit sa buwis ang mga self-employed na lumaki at magsimula ng negosyo?

"Sa isang banda, naiintindihan ang pagnanais ng mga awtoridad na makatanggap ng buwis mula sa bahaging ito ng populasyon. Sa kabilang banda, hindi ba papatayin ng mga buwis na ito ang pagnanais ng negosyong ito na lumago at umunlad sa isang ganap na "maliit" na negosyo, na walang alinlangan na mas kumikita sa ekonomiya?" - Si Konstantin, na nakikibahagi sa paggawa ng mga plastik na modelo at pag-print ng 3D, ay sumulat sa kanyang negosyo.

Ang buong punto ay ang buwis na ito ay partikular na naglalayong sa mga self-employed, na hindi magiging isang bagay na higit pa. Narito ang parehong limitasyon ng 2.4 milyong rubles, at ang paghihigpit sa mga empleyado ay nakakasagabal. Kung ang isang negosyante ay nagpasya na lumikha ng kanyang sariling kumpanya na may mga upahang empleyado at makatanggap ng mas maraming kita, pagkatapos ay kailangan niyang magbayad ng higit sa 4%.

Kailangan bang itaas ng mga legal na self-employed ang mga presyo para sa mga serbisyo?

"Parang magiging legal ang lahat: hindi mo kailangang matakot sa pagsasara ng mga account, buwis. Ngunit hindi kasiya-siya. Ang mga buwis na ito ay kailangang isama sa halaga ng mga serbisyo. Sa palagay ko ay hindi magugustuhan ng mga mamimili ang pagtaas ng presyo, ”sulat ng dekorador na si Valentina kay Svoye delo.

Hindi ito totoo. rate ng buwis ay 4% lamang. Kunin halimbawa ang isang taong gumagawa ng manicure. Ang kanyang mga serbisyo ay may kondisyong nagkakahalaga ng isang libong rubles. Ang buwis sa presyong ito ay magiging apatnapung rubles. Marahil, hindi mapapansin ng kliyente ang pagkakaiba kung magpasya kang isama ang apatnapung rubles na ito sa halaga ng serbisyo.

Bakit ako magbabayad ng buwis?

“Sobra na ito. Wala bang sapat na pera sa kaban ng bayan? Tanggalin natin ang huling panty sa mga tao.

"Bakit ako magbabayad ng buwis kung hindi ako tinutulungan ng estado sa anumang paraan, hindi ginagarantiyahan ang anuman?"

"Hindi tinutulungan ng estado ang mga self-employed na mamamayan sa anumang paraan."

Built-in na online na pagbuo ng resibo, legal na payo, at isang platform na pang-edukasyon na may payo sa mga pangunahing lugar ng negosyo, na ginagawang simple at maginhawa ang gawain ng isang freelancer.

Ang mga self-employed na ngayon ay marahil ang pinakakinakabahan na kategorya ng mga mamamayan pagkatapos ng mga manggagawang nasa edad bago magretiro. Ang mga tutor, housekeeper, tubero, computer technician at iba pang asawa sa loob ng isang oras, pati na rin ang mga porter, nannies at manicurists ay humihiling sa mga customer na magbayad ng cash mula noong tag-araw, at hindi sa pamamagitan ng "transfer sa Sberbank". Natatakot sila sa mga alingawngaw na nagsimula umano ang mga awtoridad sa buwis na subaybayan ang mga transaksyon ng mga indibidwal. Ang mga alingawngaw ay walang batayan. Talagang ilalabas ng mga awtoridad ang mga self-employed mula sa anino. Noong nakaraang araw, isang kaukulang panukalang batas ang isinumite sa State Duma.

batas para sa mga self-employed

Bumuo ng batas sa buwis para sa mga self-employed (opisyal na pangalan - "propesyonal na buwis sa kita") Ang Ministri ng Pananalapi ay nagsumite sa State Duma noong Setyembre 21. Ngunit nagsimula kaming makipag-usap tungkol sa katotohanan na ito ay inihahanda pabalik sa tagsibol. Narito ang mga pangunahing probisyon:

- Ang mga nagbibigay ng mga serbisyo sa mga indibidwal ay magbibigay sa estado ng 4% ng kanilang kita (bago ito ay tungkol sa 3%), ang mga nagtatrabaho sa mga kumpanya - 6%.

- personal na buwis sa kita at mga premium ng insurance (exception - mga kontribusyon sa Compulsory Medical Insurance Fund) hindi mo na kailangang magbayad.

- Iminungkahi din na magbayad ng bagong buwis sa mga indibidwal na negosyante na walang empleyado, ngunit kailangan nilang gumawa ng mga kontribusyon sa Pension Fund.

- Magagamit ng rehimeng buwis ang mga may kita na hindi hihigit sa 2.4 milyong rubles bawat taon o 200,000 rubles bawat buwan (bago iyon, ang ibang threshold ay tinalakay - 10 milyong rubles sa isang taon).

- Ang mga nagbabayad ng bagong buwis ay bibigyan ng isang bawas sa buwis "para sa pag-unlad" (hanggang sa 10,000 rubles).

Ang bagong buwis ay kokolektahin sa pamamagitan ng isang espesyal na aplikasyon para sa mga mobile device (ito ay tatawaging "Aking buwis").

- Ang self-employed ang magpapasya kung magkano ang idedeklara.

Sa experimental mode, ang bagong buwis ay kokolektahin mula Enero 2019 sa Moscow, sa Moscow at Kaluga na mga rehiyon at sa Tatarstan - maaaring ipakilala ito ng ibang mga rehiyon anumang oras.

Maaari mong gawing pamilyar ang iyong sarili sa buong bersyon ng bill.

Kasabay nito, ang isa pang panukalang batas ay nagtataas ng mga multa para sa aktibidad ng entrepreneurial nang wala pagpaparehistro ng estado o walang espesyal na pahintulot: mula 5,000 hanggang 10,000 rubles para sa unang paglabag, mula 20,000 hanggang 30,000 - para sa bawat kasunod na paglabag.

Ang reaksyon ng self-employed

Sa kahilingan ng "Lihim", tinanong ng serbisyo ng YouDo ang mga espesyalista na nakikipagtulungan dito upang sabihin kung ano ang kanilang iniisip tungkol sa bagong batas. Nagsumite kami ng mga sumusunod na katanungan sa kanila:

1) Nagbabayad ka ba ng mga buwis sa kita mula sa pagkakaloob ng mga bayad na serbisyo nang buo?

2) Sa Enero 1, 2019, ang isang espesyal na buwis para sa mga self-employed ay ipakikilala sa Russia sa mode ng pagsubok. Narinig mo na ba ang tungkol dito?

3) Ang kakanyahan ng bagong buwis: ang mga nagbibigay ng mga serbisyo sa mga tao ay kailangang magbigay sa estado ng 4% ng kanilang kita, ang mga nagtatrabaho sa mga kumpanya - 6%. Hindi mo kailangang magbayad ng mga buwis o mga premium ng insurance. Maaari mong gamitin ang bagong rehimen kung ang kita ay hindi lalampas sa 10 milyong rubles bawat taon. Kusang-loob mo bang babayaran ang buwis na ito sa lahat ng kita?

4) Ang Federal Tax Service ay naghahanap ng karapatang humiling mula sa mga bangko ng impormasyon sa mga account ng mga indibidwal sa labas mga pagsusuri sa buwis. Kung magtagumpay siya, matutukoy ng mga awtoridad sa buwis ang mga self-employed at maliliit na negosyante na hindi nagdedeklara ng kita (bahagyang o ganap).

Narito ang sinabi ng self-employed.

I have an individual entrepreneur to work with companies, I pay 6% from income. Nagtatrabaho ako ng part-time sa YouDo bilang isang indibidwal at hindi ako nagbabayad ng buwis mula sa mga order na natatanggap ko doon. Kumita ako ng average na 3000-5000 rubles bawat order.

Siyempre, narinig ko ang tungkol sa mga inisyatiba ng Ministry of Finance at ng Federal Tax Service. Ngunit hanggang ang sistema para sa pagkontrol sa kita at pagsubaybay sa mga resibo sa mga account ay hindi ganap na awtomatiko, sila, sa palagay ko, ay mahuhuli lamang ng malalaking isda. Ang aking turnover ay hindi lalampas sa 600,000 rubles bawat buwan, 50,000 bawat araw.

Ang IRS ay walang pakialam sa mga taong katulad ko. Kung magbabago ito, hihilingin ko sa mga customer na magbayad ng cash.

Narinig ko ang tungkol sa mga inisyatiba. Ngunit kahit na ang mga awtoridad sa buwis ay maaaring makatanggap ng impormasyon tungkol sa mga account ng mga indibidwal, hindi nila malamang na suriin ang lahat ng magkakasunod. Kung hindi, ang tanggapan ng buwis ay mapupuno ng bilyun-bilyong mga transaksyon para sa mga paglilipat ng 300, 500, 1000 rubles.

Sa pangkalahatan, ang buwis para sa mga self-employed ay patas. Lahat ay kailangang magbayad ng buwis. Nagtatrabaho ako sa YouDo bilang isang indibidwal, nagbabayad ako ng pinakasimple at pinakamababang posibleng buwis - UTII. Noong 2014, nagbukas ako ng individual entrepreneur, at nagtatrabaho din ako bilang individual entrepreneur.

Sigurado ako na lahat ang kinakailangang impormasyon ang tanggapan ng buwis ay mayroon na. Gusto lang niyang simulan ang paggamit nito nang hayagan.

Sa unang sulyap, ang mga panukala ng Federal Tax Service (4% para sa mga nagtatrabaho sa mga mamamayan; 6% para sa mga nagtatrabaho sa mga kumpanya) ay tila napaka-kaaya-aya. Ngunit may ganoong sandali. Noong 90s at early 2000s, itinago ng lahat ang kanilang kita, hindi nagbabayad ng buwis. Pagkatapos ang mga tao ay nabigyan ng pagkakataon na magbayad hangga't kaya ng lahat. Naniwala ang mga tao, nakatuklas ng kita, ngunit sa huli kailangan nilang magbayad ng higit pa sa inaasahan. Hindi ko inaalis na ang bagong reporma ay maaaring maging pareho at ang isang maliit na buwis ay magiging dulo lamang ng malaking bato ng yelo.

Tungkol sa cash settlement, masasabi kong mas komportableng magbayad ang maraming customer sa pamamagitan ng paglilipat ng pera sa isang card, kaysa sa cash. At ang trend na ito ay nakakakuha lamang ng momentum. Siyempre, mas maginhawa para sa akin na makatanggap ng pera sa cash. Sinasabi ko ito sa mga kliyente, ngunit hindi lahat ay nasa aking posisyon. Gayunpaman, umaasa ako na sa paglipas ng panahon ang mga tao ay magiging mas tapat sa bagay na ito at karamihan sa kanila ay makakapagbayad ng cash.

Ang aking saloobin sa mga panukala ng Federal Tax Service ay normal, ang buwis para sa mga self-employed ay tila sa akin ay isang makatarungang bagay. Sa tingin ko lahat ay dapat magbayad ng buwis. Syempre, boluntaryo din akong magbabayad, dahil ayaw kong magkaroon ng problema sa buwis. Ang tanging bagay na bumabagabag sa akin ay rate ng interes. Sa tingin ko, para sa isang taong nagtatrabaho nang mag-isa, ito ay dapat na mas mababa sa 4% kapag nagtatrabaho sa mga indibidwal, 6% kapag nagtatrabaho sa mga kumpanya.

Tungkol sa pagsubaybay sa mga account ... Sa pagkakaalam ko, mula noong Hulyo ng taong ito, ang buwis ay mayroon nang ideya ng mga paglilipat ng bola sa pamamagitan ng mga bank card. Maayos ako dito, dahil ngayon, tila sa akin, imposibleng makahanap ng iba pang mga pagpipilian para sa mga self-employed at maliliit na negosyante.

Kaugnay ng lahat ng balitang ito, pumunta ng eksklusibo sa cash Wala akong plano. Ngayon ay isinasaalang-alang ko ang pagbubukas ng isang IP. O magpapatuloy akong magtrabaho bilang isang self-employed na tao ayon sa pamamaraan na iminungkahi ng Federal Tax Service.

Ang mga self-employed at freelancer ay hindi pareho. Ano? Oo!

Kasabay ng mga balita tungkol sa pagtaas ng edad ng pagreretiro, ang balita tungkol sa buwis para sa mga self-employed ay nasa tuktok na pinakapinapanood ngayong tag-init. Kahit na ang mga parusa at pagbabagu-bago sa halaga ng palitan ng ruble ay nakapukaw ng mas kaunting interes. Kasabay nito, kakaunting tao ang malinaw na makapagpaliwanag kung sino ang mga self-employed. Sa pamamagitan ng paraan, sa simula ng 2018, mas mababa sa 2,000 katao ang opisyal na nakarehistro sa kapasidad na ito sa buong bansa (sa Moscow - 199). Si Roman Efimov, direktor ng mga bagong produkto sa serbisyo ng HeadHunter, ay humingi ng tulong sa pag-unawa sa mga terminong "Lihim".

Sino ang mga self-employed? Hindi ganoon kadaling sagutin.

Ang Federal Tax Service ay nagbibigay ng sumusunod na kahulugan: "Ang mga self-employed ay mga indibidwal na hindi indibidwal na negosyante at nagbibigay ng mga serbisyo sa isang indibidwal para sa personal, sambahayan o iba pang katulad na mga pangangailangan nang walang paglahok ng mga empleyado."

Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng isang self-employed na tao at isang indibidwal na negosyante ay ang isang indibidwal na negosyante ay maaaring gumamit ng mga empleyado sa kanyang trabaho, habang ang isang self-employed na tao ay walang ganoong karapatan. Bilang karagdagan, ang kita ng mga self-employed ay limitado sa 1 milyong rubles bawat taon.

Ang mga self-employed ay madalas na tinutumbasan ng mga freelancer. Ngunit ito ay magkaibang mga tungkulin. Sa katunayan, ang mga freelancer ay tinatawag na lahat ng mga taong kumikita hindi lamang sa kanilang pangunahing lugar ng trabaho. Maaari itong ibigay sa mga tauhan para sa isang partikular na proyekto. Maaari siyang magbigay ng mga serbisyo bilang isang indibidwal na negosyante, LLC, o simpleng bilang isang indibidwal.

Tungkol sa mga freelancer Tax Code walang salita, at ang kahulugan ng "self-employed" ay may opisyal na katayuan sa anyo ng isang hiwalay na form ng pag-uulat, mga holiday sa buwis, at mga kahulugan ng mga aktibidad. Kaya, halimbawa, ang isang tao ay maaaring maging isang freelancer sa katayuan ng self-employed, o marahil isang freelancer sa katayuan ng isang indibidwal na negosyante o LLC, na tinutupad ang mga order hindi para sa isang kumpanya, ngunit para sa ilan.

Ayon sa analytical service na Primelance.com, noong Agosto 2018 lamang, mahigit 187,000 bakante ang nalikha sa mga internasyonal na palitan ng freelance. Ang kabuuang badyet para sa pagbabayad at mga serbisyo ay $188 milyon. Sa Russia, 53,500 bakante ang nalikha sa parehong panahon. Ang kabuuang badyet ay $3.2 milyon.

Ang isa pang pagkakaiba: kung kabilang sa mga aktibidad ng mga self-employed, ang pagtuturo ay sumasakop sa unang lugar, kung gayon para sa mga freelancer ito ay pangunahing pag-unlad ng software, computer graphics (mga larawan, mga guhit, disenyo), mga teksto.

Ang listahan ng mga serbisyong ibinibigay ng mga self-employed, ang ating gobyerno ay nagsasaayos taun-taon. Noong 2018, kasama dito ang paglilinis ng bahay, housekeeping, pagtuturo, pangangalaga sa mga taong patuloy na nangangailangan nito. Maaaring dagdagan ng mga awtoridad sa rehiyon ang listahang ito. Ang pinaka-aktibong mga rehiyon sa bagay na ito ay ang Tyva, ang rehiyon ng Kemerovo, ang mga rehiyon ng Ryazan at Saratov. Kasama sa kanilang mga listahan ang mga dressmaker, hairdresser, appliance repairer, photographer, wedding planner.

Ngunit kahit na sa "advanced" na Tyva, malayo sa lahat ng uri ng aktibidad ay sakop ng regulasyon. Halimbawa, ang mga cosmetologist at nutritionist, designer at copywriter, confectioner at mangingisda ay hindi maaaring magparehistro bilang self-employed. Pero sa ngayon yan. Ang estado ay tila nagtakda ng kanyang sarili ang layunin ng maikling oras irehistro ang bawat taong self-employed.

Magkano ang kinikita ng mga self-employed

Ang mga opisyal ay natatakot na hulaan kung magkano ang pera na dadalhin ng bagong buwis. Masyadong kaunti ang nalalaman tungkol sa impormal na sektor ekonomiya. Naniniwala ang Ministri ng Pananalapi na 23 milyong tao ang magiging self-employed sa Russia. Ang Rosstat ay may mas katamtamang mga inaasahan: 13.4 milyon. Walang eksaktong data sa kita ng mga taong ito, lalo na. Nasa ibaba ang mga numero mula sa pinagsamang pag-aaral ni Avito at Data Insight. Pinapayagan ka nilang makakuha ng pangkalahatang ideya.