Până de curând, absolut toate persoanele juridice. persoanele fizice și antreprenorii individuali erau obligați să respecte cu strictețe disciplina de numerar, adică. creați o carte de casă documente de numerar. De la începutul verii anului 2014, întreprinzătorii individuali au fost scutiți de la ținerea unui registru de numerar în conformitate cu instrucțiunile Băncii Centrale a Rusiei.

Ce este o carte de numerar?

Toate persoanele juridice au o casierie. persoane fizice și antreprenori individuali. Cu toate acestea, mulți oameni confundă două concepte: casă de marcat și casă de marcat.

Aparatul de marcat (KKM)- acesta este un dispozitiv necesar la recepție plată în numerar, deoarece Când vinzi ceva pentru numerar, trebuie să folosești o casă de marcat. În unele cazuri, poate fi emis un formular raportare strictăîn loc de chitanță în numerar.

Casă de marcat- aceasta este totalitatea tuturor tranzacțiilor în numerar ale unui antreprenor sau organizație. Acestea. Casa de marcat reflectă atât veniturile în numerar, cât și cheltuielile în numerar. Veniturile în numerar pe care le primiți, inclusiv printr-o casă de marcat, sau la emiterea unui formular de raportare strict, trebuie să fie reflectate la casa de marcat. Chiar dacă nu aveți o casă de marcat și nu efectuați tranzacții cu numerar, ar trebui să păstrați totuși o casă de marcat. Completarea unui registru de numerar nu are nimic de-a face cu calcularea taxelor. De exemplu, în cadrul sistemului de impozitare simplificat, cheltuielile nu afectează calculul impozitului. Același lucru este valabil și atunci când se plătește un singur impozit pe venitul imputat.

Cine ar trebui să țină registrul de casă?

Conform noii Directive a Băncii Centrale din 11 martie 2014, numărul 3211-U, întreprinzătorii individuali nu pot ține registre de casă pe aceeași bază ca și organizațiile. Întreprinzătorii individuali și întreprinderile mici au obligația de a genera salarii și fișe de salariu numai dacă plătesc salarii și alte beneficii în numerar persoanelor fizice. Un legal persoanele, ca și până acum, trebuie să păstreze și să întocmească documentația de numerar atunci când lucrează cu numerar.

Eliminarea disciplinei de numerar pentru întreprinzătorii individuali nu înseamnă că aceștia nu au dreptul să întocmească documente de numerar. Înseamnă că organisme guvernamentale nu are dreptul de a verifica și pedepsi pentru lipsa acestei documentații. Dacă este convenabil pentru un antreprenor individual să țină evidențe folosind un registru de numerar, atunci el are dreptul de a întocmi documente și de a păstra evidența fiscală pe baza acestora.

Cum să pregătiți corect o carte de numerar?

Cartea de numerar are vedere standard, ceea ce îi simplifică umplerea. Dar trebuie să respectați anumite cerințe pentru procedura de înregistrare a registrului de numerar. Deci, cum să țineți o carte de casă?

• Pe Pagina titlu cărţile trebuie să conţină detaliile complete ale persoanei juridice sau antreprenor individual, precum și perioada de timp în care se va desfășura.
• O carte poate fi folosită doar pentru una an calendaristic. Nu este permisă folosirea unei cărți timp de câțiva ani.
• În carte, toate paginile trebuie numerotate și legate, iar la final trebuie indicat numărul de pagini.

Instrucțiuni pentru completarea registrului de casă

În conformitate cu noua Directivă, întreaga procedură de păstrare a documentației de numerar va fi împărțită în: regulată și simplificată. Conform procedurii simple, documentarea va fi efectuată de către antreprenori individuali și întreprinderi mici, iar toate persoanele juridice, cu excepția băncilor, trebuie să urmeze procedura obișnuită.

Semnăturile în documentația de numerar trebuie să fie aplicate de contabil și casier. Dacă nu există un contabil la întreprindere, atunci semnătura este aplicată de șeful organizației. Și, de asemenea, dacă tranzacțiile în numerar sunt efectuate numai de către un antreprenor, atunci semnătura sa în documentație este suficientă.

De la începutul lunii iunie 2014, agenților plătitori li se cere să țină un registru de numerar separat pentru a contabiliza fondurile primite prin activitățile agenției. De asemenea, toate operațiunile care implică acceptarea și cheltuirea de fonduri în cadrul activităților agentului plătitor trebuie formalizate în ordine separate.

Important este ca după noul Decret Banca centrala, toate formele de documente nu au suferit modificări.

Cerințele pentru menținerea unui registru de casă includ executarea obligatorie a acestei operațiuni pe baza a 6 documente:

• carte pentru înregistrare emisă și bani acceptați necesar pentru înregistrarea fluxurilor de numerar în timpul zilei;
• ordine de numerar de intrare și de ieșire destinate înregistrării încasării și emiterii de numerar la casierie;
• registrul de numerar, necesar pentru a colecta informații despre toate tranzacțiile cu numerar;
• statul de plată pentru a înregistra salariile plătite;
• o fișă de salarizare concepută pentru a înregistra orele de lucru, deducerile și plățile salariilor către angajați.

Puteți face corecturi la documentele de numerar pe hârtie, cu excepția ordinului de primire de numerar. Ele trebuie proiectate într-un mod special. În dreptul fiecărei modificări, trebuie să indicați parafa persoanelor care au corectat datele, precum și data corectării.

Cum se completează registrul de numerar în lumina modificărilor care au avut loc?

1. Toate documentele de numerar pot fi păstrate format electronic. Nu sunt permise corecții în aceste documente. Pentru confirmarea documentelor este necesară o semnătură electronică.

2. Nu este necesară completarea rapoartelor de casierie (a doua foaie a registrului de casă).

3. Un singur ordin de primire de numerar poate fi emis acum nu numai pe baza benzii de control zilnice a casei de marcat, ci și pe baza BSO.

4. Destinatarul nu mai trebuie să indice în scris suma de numerar primită pe ordinul de decontare în numerar.

5. Pentru a emite bani în cont, angajatul trebuie să completeze o cerere sub orice formă, care va indica suma numerarului și perioada pentru care sunt emise fondurile, data și semnătura directorului.

6. În extrasele de plată, „depus” este încă indicat lângă numele de familie al angajatului și nu mai este necesară menținerea unui registru al fondurilor depuse.

Exemplu de design de carte de numerar

Un eșantion de carte de casă trebuie să țină cont de următoarele reguli:

• Detaliile complete trebuie indicate pe pagina de titlu entitate legală sau un antreprenor individual, precum și perioada de timp pentru care este deschisă cartea;
• pe forma de foi, in partea de sus, este indicata data completa de completare a fisei;
• în celula „sold fond la începutul zilei lucrătoare” se înscrie în cifre suma fondurilor din casa de marcat la începutul zilei. Această cifră este transferată din celula „sold de la sfârșitul zilei” pentru ziua lucrătoare anterioară;
• conform datelor comenzilor de numerar de ieșire și de intrare, se completează coloanele de la 1 la 5;
• prima coloană indică numărul comenzii;
• a doua coloană conține numele și parafa persoanei care a primit sau a depus banii la casierie;
• a treia coloană este completată numai de organizații;
• sumele cheltuielilor și veniturilor se înscriu în celelalte două coloane;
• în câmpul „transfer” se înscrie suma tuturor cheltuielilor și veniturilor indicate în rândurile anterioare;
• Toate celulele neumplute sunt marcate cu o liniuță;
• în celula „total pe zi” se înscriu separat în cifre sumele veniturilor și cheltuielilor pentru ziua lucrătoare;
• în celula „sold de la sfârșitul zilei”, este indicat soldul de numerar din casa de marcat, care trebuie calculat folosind formula:

OND+SPD-SRD, unde

OND - sold de numerar la începutul zilei,

SPD - suma venitului pe zi lucratoare;

DAE - cantitatea de consum pe zi.

• Casiera și contabilul (sau șeful întreprinderii) semnează mai jos;
• Chiar și mai mic, este indicat numărul de comenzi în numerar primite și ieșite.

Cum să cusezi o carte de numerar?

Întreaga carte trebuie să conțină numerotarea continuă a tuturor foilor. Cartea trebuie să fie dantelă sau cusată și certificată cu sigiliul și semnătura contabilului (sau managerului) și directorului. La sfârșitul cărții, numărul total de foi ale cărții este indicat în cifre și în cuvinte.

Cum să flash o carte de numerar? Pentru a face acest lucru aveți nevoie de:

Stabiliți perioada pentru care este legată cartea, verificați prezența și corectitudinea tuturor paginilor;

Numerotați toate foile;

Folosind un fir și un ac, coaseți cartea astfel încât nodurile de la capetele firelor să fie în spatele cărții. Pe nodurile firului trebuie lipite dreptunghiuri mici tăiate din hârtie curată;

Pe carte se lipește o hârtie, care ar trebui să indice în cifre și în cuvinte câte pagini sunt numerotate și dantelate, precum și câte foi sunt certificate cu sigiliu. Directorul și contabilul semnează și ștampilă aceeași hârtie.

Legarea unei cărți nu este dificilă.

Videoclip despre cum să coaseți o carte de numerar

Caracteristicile registrului de numerar pentru antreprenorii individuali și SRL-uri

După cum s-a menționat mai devreme, odată cu introducerea unui nou decret la începutul verii anului 2014, antreprenorii individuali sunt scutiți de la ținerea unui registru de numerar. Cu toate acestea, orice întreprinzător individual care dorește poate continua să țină evidența folosind un registru de numerar. Ca și înainte, a treia coloană „numărul de cont corespunzător” este încă completată doar de organizații.

Persoanele juridice sunt obligate să indice limita soldului de numerar, iar întreprinzătorii individuali și întreprinderile mici sunt scutiți de această obligație din iunie 2014. Să vă reamintim că întreprinderile mici sunt considerate întreprinderi cu până la 100 de angajați și venituri de cel mult 400 de milioane pe an. Cu toate acestea, organizațiilor li se permite să acumuleze în casa de marcat sume care depășesc limita desemnată în timpul plății salariilor. Organizațiilor li se acordă maximum cinci zile pentru a lichida sumele care depășesc limita stabilită.

Contabilii organizaționali vor fi în continuare obligați să emită încasări și cheltuieli în numerar. De asemenea, entitatea juridică va trebui să ia în considerare toate fondurile primite și ieșite din registrul de numerar. Agenții de plăți bănci și agenții de plăți din iunie 2014 sunt obligați să întocmească două astfel de cărți. Antreprenorii persoane fizice au dreptul de a nu mai întocmi chitanțe de numerar și ordine de debitare și de a nu completa o carte de casă.

După cum sa menționat mai devreme, mulți oameni confundă conceptele de „registru de marcat” și „registru de marcat”. Absolut toți participanții la comerț au o casă de marcat. Cu toate acestea, de la începutul verii anului 2014, întreprinzătorii individuali au fost scutiți de Banca Centrală de la menținerea contabilității la egalitate cu organizațiile.

Unele inovații ale Băncii Centrale a Rusiei au afectat și simplificarea menținerii documentelor de numerar pentru persoanele juridice. Eliminarea menținerii documentelor separate pentru întreprinzătorii individuali nu înseamnă că aceștia nu au dreptul să le păstreze. Dacă este convenabil pentru un antreprenor individual să țină evidențe folosind un registru de casă, atunci el are dreptul de a întocmi documente și de a înregistra registrul de casă la biroul fiscal pe baza acestora.

Respectarea regulilor de disciplina de numerar și menținerea unui registru de numerar este obligatorie pentru toate organizațiile și antreprenorii privați sub orice sistem de impozitare dacă aceștia operează în numerar în numerar la desfășurarea activităților. Să ne uităm la cum să menținem corect o carte de casă.

Procedura de completare a registrului de casă este stabilită prin Regulamentul de întreținere tranzactii cu numerar, aprobat de Banca Centrală la 12 octombrie 2011. Conform Regulamentelor, atunci când efectuează tranzacții cu numerar, entitățile comerciale sunt obligate să țină un registru de numerar (formular KO-4). O nouă carte de numerar este pregătită pentru fiecare an. Un antreprenor sau organizație are permisiunea de o carte de numerar.

Pe baza documentelor de numerar de chitanță și cheltuieli primite, casieria completează secțiunile corespunzătoare ale cărții. Fiecare document de numerar corespunde unei înregistrări în registrul de casă. La sfârșitul zilei de lucru, casierul verifică datele comenzii de numerar cu datele din cartea de casă, afișează soldul final al fondurilor și certifică această sumă cu semnătura sa. Soldul de casă din registrul de casă este reconciliat cu soldul de casă real din casa de marcat.

Contabilul-șef verifică corectitudinea reflectării sumelor încasate și ieșite și calculul soldului la sfârșitul zilei și semnează fișele registrului de casă pentru data verificată. Dacă nu s-au efectuat tranzacții în numerar în timpul zilei, soldul fondurilor în sumă constantă este transferat în ziua următoare. La completarea registrului de numerar, bloturile nu sunt permise; aceasta este considerată o încălcare a disciplinei de numerar.

Dacă s-a făcut o eroare la completarea registrului de casă, care nu afectează calculul soldului de numerar, trebuie să tăiați valoarea incorectă cu un rând, să scrieți versiunea corectă deasupra sau dedesubt și să o certificați cu semnăturile casierul și contabilul șef. Dacă o eroare a dus la o reflectare incorectă a soldurilor și a cifrei de afaceri pentru o anumită perioadă, atunci este permisă tăierea unică a paginilor eronate cu marca „Anulat” și întocmirea de noi fișe de numerar cu date corecte.

În acest caz, casieria trebuie să întocmească un proces-verbal adresat contabilului-șef despre descoperirea unei erori. Contabilul-șef sau directorul numește o comisie responsabilă cu ajustările registrului de casă. Dupa efectuarea corectiilor, casieria intocmeste o declaratie contabila in care descrie eroarea facuta si corectiile efectuate.

Inspectoratul fiscal are dreptul de a verifica corectitudinea registrului de casă și amendă pentru încălcări ale disciplinei de casă. Totuși, trebuie avut în vedere faptul că inspectorul are dreptul să amendeze o întreprindere sau întreprinzător pentru încălcarea disciplinei de numerar dacă abaterea este depistată la mai puțin de 2 luni de la data săvârșirii acesteia.

Pagina de copertă a cărții de numerar

Pe pagina de titlu a registrului de casă este scris numele complet al organizației sau numele complet al antreprenorului, precum și anul pentru care se ține registrul de casă.

Cartea de numerar frunză liberă

Pagina registrului de numerar constă din două părți identice - o foaie liberă și un raport al casieriei. Completați cartea de numerar pe hârtie se poate face cu sau fără hârtie carbon, dublând înregistrările cu foi libere din raportul de casierie. Foaia de inserare rămâne în cartea de casă, iar la documentele de casă aferente zilei de operare se atașează raportul de casierie.

Exemplu de completare a unui carnet de numerar

Să ne uităm la regulile privind formatarea corectă a câmpurilor din cartea de numerar.

• În coloană „Numerar pentru” este indicată data operațiunilor. În câmpul „Foaie” este indicat numărul de serie al foii registrului de casă.
• În câmp "Numarul documentului" Este indicat numărul comenzii corespunzătoare de intrare sau de ieșire.
• În coloană „De la cine a fost primit sau cui a fost eliberat” inițialele sunt scrise individual sau numele organizației care depune sau primește fonduri, precum și natura tranzacției.
• În coloană „Numărul contului corespunzător, subcontului” se notează numărul contului corespunzător contului 50, indicând modalitatea de primire sau de cheltuire a fondurilor. Antreprenorii nu completează această coloană.
• În linie "Venire" Se introduce suma fondurilor primite în cadrul PKO.
• În linie "Consum" este indicată suma de bani plătită în cadrul decontării în numerar.
• În coloană „Total pentru ziua” Se calculează sumele totale ale încasărilor și plăților în numerar.
• În coloană „Sold de numerar la sfârșitul zilei” Se calculează valoarea soldului de numerar, obținut prin adăugarea soldului de numerar la începutul zilei și a încasărilor aferente zilei minus suma cheltuielilor efectuate.

În cazul în care suma de fonduri la sfârșitul zilei include fonduri pentru plata salariilor, beneficiilor și burselor, acestea trebuie indicate ca o sumă separată. La sfârșitul paginii, numărul comenzilor primite și ieșite este indicat în cuvinte.

Cum să cusezi o carte de numerar

Paginile registrului de casă sunt numerotate consecutiv. Întreaga carte este dantelă și certificată cu sigiliul și semnătura directorului și contabilului șef, astfel încât să nu fie posibilă scoaterea foilor din carte. Pe ultima foaie a cărții de casă, numărul de foi dantelate ale cărții este indicat în cifre și în cuvinte.

Menținerea unui registru electronic de numerar

Este posibil să înregistrați o carte de numerar în format electronic. Prin utilizarea program special Filele carnetului de casă se tipăresc și se capsează, iar la sfârșitul anului se numerotează și se sigilează cu semnăturile persoanelor responsabile. Când se înregistrează electronic o carte de numerar, pagina de titlu este tipărită la sfârșitul anului și capsată pe foile libere ale cărții. Atunci când se menține o casă de marcat în formă electronică, este posibil să se înregistreze o carte de casă trimestrial, mai degrabă decât anual.

Ai nevoie de o carte de numerar pentru un antreprenor individual?

Înainte de intrarea în vigoare a Procedurii de Desfășurare a Operațiunilor de Cash, legislația nu indica în mod direct și fără ambiguitate menținerea obligatorie a unui carnet de casă de către antreprenori. În practica arbitrajului au existat și hotărâri judecătorești în favoarea antreprenorilor care, la efectuarea tranzacțiilor cu numerar, nu completau carnetul de casă.

Cum să coaseți o carte (casă de marcat sau carte de venit) cu propriile mâini. Registrul de numerar cum se întreține în mod corespunzător 2018 cum se depune în mod corect

Registrul de casă nu necesită înregistrare la organele fiscale. Cu toate acestea, gestionarea corectă a acestuia este o sarcină urgentă pentru toți contabilii. Cum să îmbinați o carte de casă și un raport al casieriei pentru a evita penalizările pentru nerespectarea disciplinei financiare și de numerar va fi discutat mai jos.

Cum să pregătiți o carte de numerar pentru depunere

Deoarece nu există cerințe uniforme pentru întreținere a acestui document, în practică se folosesc mai multe metode de tivire a acestuia.

Registrul de casă dintr-o companie sau organizație se păstrează într-un singur exemplar. De regulă, contabilii îl stabilesc pentru un an calendaristic, dar în unele cazuri îl pot folosi doar o lună sau un trimestru. Aceasta este determinată de intensitatea utilizării documentului și de numărul de înregistrări despre fluxurile de numerar înscrise în carte.

Obligația de a depune cartea se datorează necesității de a păstra toate informațiile înscrise în aceasta și de a preveni manipularea informațiilor. După ce ai afișat intermitent o carte și i-ai numerotat foile, nu va mai fi posibil să le scoți în mod neobservat sau să le înlocuiești cu altele.

În funcție de modul în care este menținut acest jurnal, există mai multe modalități de a-l flash. Să le aruncăm o privire mai atentă.

În cazul în care registrul de numerar este un jurnal obișnuit pentru completarea manuală a formularului KO-4, realizat în conformitate cu cerințele postului. Goskomstat nr. 88 (cu pagini orizontale formate din două părți), este numerotat și depus după cum urmează:

• Numerotarea foilor este duplicata pe fiecare jumatate a foii.
• Numai foile de legare sunt cusute, adică. cele ținute împreună cu lipici sau capse.

Dacă documentul este destinat completării dactilografiate, atunci informațiile trebuie introduse în el prin procesare prealabilă de către programele de contabilitate („1C: Enterprise” sau Excel). Acest lucru se poate face corect după cum urmează:

• În cazul în care tranzacțiile cu numerar au fost efectuate în timpul zilei, casierul trebuie să imprime o pagină pre-proiectată în formatul electronic corespunzător. Imprimarea se efectuează în două exemplare, dintre care unul este o foaie liberă a documentului în cauză, iar al doilea este raportul casieriei (acesta este și răspunsul la întrebarea dacă raportul casieriei trebuie să fie capsat).
• Copiile tipărite sunt numerotate și cusute (numerotarea paginilor începe din momentul publicării cărții, de la începutul anului sau perioadei de raportare).

Foile duplicate ale raportului de casierie pot fi completate manual folosind hârtie carbon.

Important! Regulile de menținere (completare, numerotare și inserare) fac parte integrantă din politica contabilă, de aceea trebuie aprobate printr-un ordin special pentru întreprindere (organizație).

Rezervați firmware

La sfârşitul perioadei de raportare, pe ultima filă a registrului de casă, casieria este obligată să noteze numărul de foi completate. Acestea trebuie verificate, semnate și păstrate timp de un an. Broșurarea și cusătura foilor se efectuează după finalizarea cărții sau la sfârșitul anului (perioada de întreținere a documentelor).

Firul de cusătură care iese din ultima foaie a cărții trebuie sigilat cu un sigiliu pe care este necesar:

• Indicați numărul total de foi cusute.
• Semnează contabilul șef (sau șeful organizației).
• Certificați cu un sigiliu (amprenta acesteia ar trebui să se suprapună parțial pe pagina cărții și pe sigiliul).

Eșantionul electronic al registrului de numerar nu este cusut, iar certificarea unui astfel de document se realizează folosind semnătura digitală a managerului sau contabilului șef.

Câteva sfaturi despre firmware (pentru un document emis în formularul KO-4):

• Cartea ar trebui să fie legată înainte de a se face orice înscriere în ea.
• Paginile trebuie numerotate cu un pix, începând de la prima pagină.
• Asigurați-vă că numerele de pe foaia capsată și de pe cuponul de rupere sunt duplicate.
• Pentru cusături, cel mai bine este să folosiți un fir grosier și să folosiți o punte.
• Pagina de titlu și coperta cărții de numerar nu sunt cusute.
• Nu strângeți prea mult bucla de fir de pe ultima pagină, pentru că... acest lucru va face dificilă utilizarea documentului.
• Părțile firului de după nod trebuie sigilate cu o bucată de carton cu o foaie de hârtie albă lipită de ea.
• Inscripțiile de pe sigiliu despre numărul de foi cusate sunt realizate manual.

Important! Începând cu 04.07.2015, SA și SRL-urile au voie să nu aibă sigilii (cu excepția cazului în care acest lucru este specificat în mod expres în documentele lor de natură). Prin urmare, în astfel de organizații o impresie nu este pusă pe sigiliu.

zhazhda.biz

Cum să coaseți o carte (casă de marcat sau carte de venit) cu propriile mâini

Organizarea corectă a stocării documentației contabile este cheia pentru evitarea amenzilor pentru încălcarea disciplinei. Cearșafuri necusute documente importante permit manipularea documentelor, adică falsurile și substituțiile. Așadar, angajatorul este obligat să pună în ordine documentele la sfârșitul perioadei de raportare, adică să se gândească la modul de împletire a cărții.

Reguli de flux de documente

În afară de recomandările generale specificate în instrucțiunile de lucru de birou, nu există linii directoare stabilite pentru capsarea documentelor. Autoritățile fiscale cer asta documente financiare au fost protejate de posibilitatea pierderii și contrafacerii. La documente, cum ar fi bilanţuriși reviste-comenzi, astfel de cerințe nu se fac, deoarece acestea sunt, de fapt, secundare.

Dar documente primare trebuie să fie supus unei proceduri de lipire. Registrul de numerar și registrul de venituri trebuie să fie cusute. Dar cum să legați o carte dacă legea nu prescrie regulile?

Registrul de numerar este considerat un instrument semnificativ în domeniul contabilității mișcărilor flux de fonduri Prin urmare, trebuie să se desfășoare în cadrul unei discipline stricte. Registrul de numerar este întocmit într-un singur exemplar, iar toate întreprinderile, precum și antreprenorii individuali, dacă lucrează cu numerar, trebuie să o aibă.

Întrebări generale despre menținerea unui registru de numerar

Dacă compania are mai multe divizii, atunci registrele de numerar originale sunt stocate la locul de muncă cu numerar. Doar copii ale documentelor primare sunt furnizate la sediul central. Puteți ține o carte de casă:

• într-un program de contabilitate;
• pe un formular unificat electronic sau manual.

Conform regulilor de disciplină de numerar, cartea este menținută pe tot parcursul anului în creștere. Numerele de comandă încep de la unul în fiecare an. Se folosește numerotarea continuă. Responsabilul trebuie să imprime foile în două exemplare - pentru raportul casieriei și carnetul de casă. Fiecare foaie trebuie numerotata.

Dacă casa de marcat este menținută într-un program de contabilitate, atunci aceste acțiuni nu sunt dificile. Programul numerotează automat paginile, atribuie numere documentelor în ordine și imprimă foaia finită conform unui formular unificat. Programul generează pagina de titlu a cărții, care trebuie să conțină atributele necesare:

• Compania OKPO;
• numele companiei sau numele complet al antreprenorului individual;
• o perioada de timp;
• numele departamentului, dacă este disponibil.

Pentru ce perioadă ar trebui să fie cusută cartea de casă?

Când te gândești la cum să împletești o carte de numerar pentru anul, mai întâi trebuie să decideți dacă este necesar să stabiliți o astfel de perioadă de timp. În funcție de valoarea cifrei de afaceri, registrul de casă poate fi împletit pentru diferite perioade:

1. Lunar.
2. Trimestrial.
3. Odata pe an.

Acest lucru se datorează confortului muncii, deoarece nu are rost să puneți totul într-un singur volum greu dacă există multe operațiuni. Grosimea enormă va transforma acțiunea „cum să coasi o carte cu propriile mâini” într-o muncă grea. Subtilitățile lucrului cu documentația ar trebui să fie precizate politica contabila organizaţiilor şi în scopul instituirii disciplinei de numerar.

Dacă perioada de timp a unei organizații nu este un an, ci o lună sau un trimestru, atunci numerotarea paginilor din registrul de numerar ar trebui să înceapă de la început, la sosirea perioadei de raportare. Această regulă nu se aplică numerotării comenzilor în numerar.

Cum să coasi totul singur?

Este cu siguranță interzisă fixarea cărții cu lipici, bandă adezivă sau capse; sunt permise numai fire. Cum să cusezi corect o carte de casă dacă este ținută într-un program de contabilitate? Trebuie să tipăriți în fiecare zi o foaie liberă și un raport al casieriei. Foile libere alcătuiesc registrul de casă, dar trebuie cusute împreună la sfârșitul perioadei de raportare.

Este necesar să pliați toate foile în ordine, să atașați un titlu corect executat deasupra și să ridicați:

• iglu;
• sulă;
• perforator.

Ce instrument de utilizat depinde de grosimea pachetului care este fixat. Firele folosite sunt dure. Dacă nu sunt suficient de puternici, cartea se poate prăbuși.

De câte găuri sunt necesare?

Există păreri diferite despre câte găuri să faci într-o carte. În principiu, dacă nu sunteți sigur că broșura va fi de încredere, atunci puteți perfora 5 găuri. Dar nu este interzis sa faci 3 gauri. Multe organizații se descurcă cu două găuri făcute cu un perforator. Cu toate acestea, un astfel de design face posibilă înlocuirea cu ușurință a foilor din carte și, prin urmare, nu se bucură de entuziasmul inspectorilor.

Deci, foile trebuie pliate într-un teanc uniform, astfel încât cartea să aibă un aspect ordonat. Găurile se fac pe partea stângă strict vertical. Apoi firul sau sfoara sunt trase prin găuri de două ori, astfel încât capetele să fie pe partea greșită. Un exemplu despre cum să coaseți o carte de numerar poate fi văzut în fotografia de mai sus. Capetele firelor sunt legate cu un nod puternic de mai multe ori, astfel încât totul să fie ținut în siguranță.

Cum se fixează ceea ce este cusut

În Word sau în orice alt analog, un autocolant este creat pe spatele cărții. Conținutul autocolantului trebuie să fie după cum urmează: „în pachet există _____ coli numerotate, dantelate, semnate și sigilate. Rândul de mai jos conține o descriere a funcției și semnăturile persoanei autorizate și ale contabilului șef.

Autocolantul nu trebuie să fie prea mare sau mic. Dimensiunea sa ar trebui să fie suficientă pentru a acoperi nodurile și unele dintre fire. Capetele firelor ies ușor de sub autocolant. Este recomandabil să folosiți un adeziv bun de birou, astfel încât să fie dificil să schimbați eticheta. După ce numărul de foi și semnătura persoanei autorizate sunt indicate pe autocolant, deasupra se pune un sigiliu astfel încât o parte din amprentă să fie pe carte și pe autocolant.

Cum să coaseți o carte de numerar dacă nu este menținută într-un program de contabilitate? Procedura va fi aceeași, doar că va trebui să numerotați fiecare foaie manual și să completați titlul. Când trebuie să împletești un raport al casieriei, trebuie să reții că nu numai foaia cu cifra de afaceri din casa de marcat este numerotată, ci și toate comenzile cu atașamente.

Dacă cartea este păstrată manual

Dacă registrul de casă este întreținut fără ajutorul unui computer, atunci în aceste scopuri este achiziționat revistă standard. Întrebarea cum să coaseți o carte completată manual nu se pune, deoarece revista este deja cusată. Toate foile sunt numerotate și sigilate la începutul cărții. În interiorul revistei se află o foaie liberă și un raport de casierie amplasate orizontal. Înainte de a începe înregistrarea, raportul casieriei este rupt, iar înregistrările de pe acesta sunt duplicate dintr-o foaie cu foi libere ca o copie carbon. Desigur, va trebui să afișați personal raportul casieriei.

Dacă procesul de legare a unei cărți necesită foarte multă muncă, puteți utiliza serviciile de tipărire. Capacul din carton și legarea tare vor oferi cartei de casă o siguranță suplimentară. În plus, va fi imposibil să tăiați legarea pentru a înlocui foile. Riscul de a schimba foile nu poate fi eliminat atunci când o carte este legată de sine. În cele din urmă, firele pot fi scoase și totul așezat la loc.

Este necesară capsarea pentru gestionarea documentelor electronice?

Recent, organizațiile au început să treacă activ la gestionarea electronică a documentelor pentru a reduce documentele. Gestionarea electronică a documentelor are o serie de avantaje:

• nu este nevoie să aveți acte pentru a semna;
• nu este nevoie să cheltuiți bani pe cantități mari de hârtie și toner;
• nu este nevoie să predați documente.

Dar acest lucru ridică problema menținerii disciplinei de numerar. Cum se lega o carte dacă se folosește o semnătură digitală? Registrul de numerar produs în sistemul electronic de circulație nu este tipărit sau capsat. Există mijloace tehnice prin care cartea este protejată de interferențe și semnată digital.

Mai ales pentru antreprenorii individuali

Întreprinzătorii individuali care utilizează sistemul simplificat de impozitare sunt obligați să țină o evidență a veniturilor și cheltuielilor. Acest format contabil este folosit pentru a calcula baza de impozitare. Prin lege, antreprenorilor le este interzis să modifice datele din cartea contabilă, deoarece acest lucru poate duce la o denaturare a sumei impozabile.

Legea reglementează în mod clar cum să se îmbină în mod corespunzător un registru al veniturilor și cheltuielilor. Există un ordin special al Ministerului de Finanțe care aprobă formulare de contabilitate și raportare pentru antreprenorii individuali care lucrează la un sistem simplificat și de brevetare. Ordinul prevede că registrul de venituri și cheltuieli trebuie să fie dantelat, numerotat, semnat și sigilat, dacă este cazul.

Cartea poate fi păstrată manual sau electronic. De asemenea, este posibil să-l mențineți într-un program de contabilitate. În cazul în care cartea este păstrată electronic, aceasta este tipărită la sfârșitul anului. Toate foile sunt numerotate, pliate într-o grămadă îngrijită și cusute. Pagina de titlu ar trebui să fie pe primul loc.

Este de remarcat faptul că foile goale ale cărții trebuie și ele tipărite și cusute într-un rând comun. Chiar dacă o organizație sau un antreprenor individual depune solduri zero și nu desfășoară activități, va trebui totuși să imprime cartea și să o capseze. Formularul trebuie sigilat și semnat de manager (antreprenor) pe ultima foaie. Pentru a face acest lucru, utilizați un autocolant care conține aceleași date pe foaia de numărare ca și pe registrul de casă.

Formular de înregistrare pentru activități de brevetare

Dacă antreprenorii folosesc sistemul de brevete, atunci el trebuie doar să țină o carte de venituri. Acest formular contabilitatea este folosită numai pentru a reflecta veniturile din brevete în momentul în care acestea sunt primite. Întrebarea cum să coaseți o carte de venituri poate fi evitată dacă cunoașteți principiile cusăturii documentelor studiate anterior. Ordinea nu este diferită. Cartea poate fi păstrată și în formă electronică sau scrisă de mână pe tot parcursul anului. Ea trebuie:

• fi numerotat;
• cusă împreună;
• sigilat cu semnătura și sigiliul directorului.

Dacă un antreprenor individual, pe lângă activitățile de brevetare, are și alte domenii de activitate, atunci în paralel trebuie să țină o evidență a veniturilor și cheltuielilor. Acesta va reflecta toate tranzacțiile, cu excepția veniturilor din brevete.

fb.ru

Ar trebui să depun a doua foaie a registrului de casă?

Foi de carte de numerar întocmite folosind mijloace tehnice, se tipăresc pe hârtie la sfârşitul zilei lucrătoare în două exemplare şi se depun în ordine cronologică, după caz, dar cel puţin o dată pe an calendaristic.

Organizația are dreptul de a determina independent în ce ordine să legă foile registrului de numerar.

Justificarea concluziei. Conform clauzei 5.1 din Regulamentul Băncii Rusiei din 12 octombrie 2011 N 373-P „Cu privire la procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar cu bancnote și monede ale Băncii Rusiei pe teritoriu Federația Rusă„(denumite în continuare Regulamente), în vigoare de la 1 ianuarie 2012, pentru a înregistra numerarul primit la casierie și eliberat de la casa de marcat, o persoană juridică și un antreprenor fizic țin un registru de casă.

Registrul de casă poate fi întocmit pe hârtie sau folosind mijloace tehnice concepute pentru prelucrarea informațiilor, inclusiv un computer personal și software (denumit în continuare mijloace tehnice).

Instrucțiunile pentru completarea registrului de casă (formular N KO-4) pe hârtie au fost aprobate prin Decretul Comitetului de Stat pentru Statistică al Federației Ruse din 18 august 1998 N 88, conform căruia fiecare foaie a registrului de casă este formată din 2 egale. părți: una dintre ele este completată de casier ca primă copie, a doua - completată de casier ca a doua copie. Primele copii ale foilor rămân în registrul de casă. Al doilea exemplar al foilor servesc drept raport al casieriei.

O fișă a registrului de casă, întocmită cu mijloace tehnice, se tipărește pe hârtie la sfârșitul zilei de lucru în două exemplare (paragraful cinci din clauza 2.5 din Regulament).

În acest caz, foile carnetului de casă tipărite pe hârtie sunt selectate în ordine cronologică, legate după caz, dar cel puțin o dată pe an calendaristic.

Până la 1 ianuarie 2012 a fost în vigoare Procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar în Federația Rusă, aprobată de Banca Centrală a Federației Ruse din 22 septembrie 1993 N 40 (recunoscută ca nu mai este în vigoare prin Directiva Băncii Centrale din decembrie 13, 2011 N 2750-U). Clauza 24 din Procedura menționată prevedea că în fiecare zi, la sfârșitul zilei lucrătoare, casieria calculează rezultatele tranzacțiilor pentru ziua respectivă, retrage soldul de bani din casa de marcat la data următoare și virează la departamentul de contabilitate în calitate de casier. raportați o a doua foaie de rupere (o copie a înregistrărilor din registrul de casă pentru ziua respectivă) cu chitanțele și documentele de numerar pentru cheltuieli contra chitanței în registrul de casă.

În Reglementările în vigoare de la 1 ianuarie 2012, nu există nicio cerință de a transfera a doua filă a registrului de casă către departamentul de contabilitate ca raport de casierie.

Această cerință este prevăzută numai pentru împărțiri separate prin clauza 5.6 din Regulamente, conform căreia o diviziune separată se transferă un al doilea exemplar detașat al registrului de casă (în cazul înregistrării registrului de casă pe hârtie) sau un al doilea exemplar al foii registrului de casă tipărit pe hârtie (în cazul înregistrării registrului de casă prin mijloace tehnice) către întreprinderea-mamă.

Să reamintim că, în conformitate cu PBU 1/2008 „Politica contabilă a unei organizații” (denumită în continuare PBU 1/2008), setul de metode de ținere a evidenței contabile a unei organizații este politica contabila. Una dintre modalitățile de păstrare a evidenței este organizarea fluxului de documente (clauza 2 din PBU 1/2008 „Politica contabilă a organizației”).

Conform clauzei 4 din PBU 1/2008, politica contabilă a organizației aprobă, printre altele, regulile fluxului de documente și tehnologia de prelucrare a informațiilor contabile.

Conform clauzei 7 din PBU 1/2008, atunci când se formează politica contabilă a unei organizații cu privire la o problemă specifică de organizare și menținere a contabilității, o metodă este selectată dintre mai multe permise de legislația Federației Ruse și (sau) actele juridice de reglementare privind contabilitatea. O organizație poate dezvolta în mod independent o metodă de ținere a evidenței contabile, dacă într-o anumită problemă actele juridice de reglementare nu stabilesc metode de ținere a evidenței contabile pe baza acestei și a altor prevederi contabile, precum și Standarde internaționale situațiile financiare.

În consecință, organizația are dreptul să decidă în mod independent în ce ordine să depună fișele registrului de casă generate cu mijloace tehnice și tipărite pe hârtie și să o aprobe în politica contabilă a organizației în scopuri contabile.

În opinia noastră, primele foi ale registrului de casă, legate cel puțin o dată pe an calendaristic, formează registrul de casă propriu-zis.

Al doilea exemplar al registrului de numerar, întocmit cu mijloace tehnice, tipărit pe hârtie, poate servi drept raport al casieriei, care este transmis de casier departamentului de contabilitate împreună cu încasările de numerar și ordinele de debitare în modul prescris de organizație.

buh.ru

Registrul de numerar cum se întreține în mod corespunzător 2018 cum se înregistrează corect de la 1c

În caz contrar, întreprinzătorul are obligația de a înregistra tranzacțiile cu numerar în conformitate cu Directiva nr. 3210-U a Băncii Centrale a Rusiei în în întregime. Cu toate acestea, dacă, totuși, un antreprenor, în ciuda respectării tuturor condițiilor de mai sus, decide să țină registre de numerar, va trebui să facă acest lucru în strictă conformitate cu Directiva nr. 3210-U. Acestea.:

Corectările erorilor în KO-4 sunt permise (clauza 4.7 din Directiva Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 3210-U). Dacă deficiența nu afectează fluxul de numerar, atunci valoare incorectă bine tăiat peste, iar inscripția corectă este indicată deasupra. Corectarea se certifică prin semnăturile persoanelor responsabile.

Cum să coasi corect o carte de numerar

Înainte de a învăța cum să depunem o carte de numerar, să ne dăm seama de ce trebuie făcut acest lucru. Acest lucru se datorează necesității de a asigura siguranța informațiilor introduse în registru. Adică paginile cusute și numerotate ale registrului de casă elimină posibilitatea manipulării înregistrărilor de către casier. Foile cusute și numărate nu pot fi rupte și înlocuite cu altele falsificate.

Particularitatea păstrării unei astfel de cărți este că fiecare foaie din interiorul revistei constă din 2 părți, dintre care una rămâne în carte, iar a doua este ruptă și atașată la raportul casieriei. Înregistrările de pe ambele jumătăți ale foii sunt realizate identice folosind hârtie carbon. În consecință, numerotarea paginilor de pe fiecare jumătate a foii este duplicată.

Cartea de numerar

Cum să completați corect o carte de casă

• pe formulare de documente pregătite manual;
• completarea formularului pe computer, urmată de tipărirea paginilor completate;
• dirijarea în specialitate programe de contabilitate, electronic, cu generarea ulterioară a unui document electronic certificat printr-o semnătură electronică.

Următoarele informații trebuie completate în partea din față (titlu) a formularului. In ceea ce priveste forma documentului: denumire si tip formular, cod conform OKUD. Rechizite act normativ, care au aprobat formularul unificat, sunt indicate doar în formularul pentru organizațiile necomerciale. În ceea ce privește informațiile despre organizație: numele complet al instituției, codul OKPO. Pentru cele bugetare sunt indicate si TIN-ul si unitatea structurala. În partea perioadei de raportare sunt indicate informații despre perioada financiară pentru care a fost întocmit cartea.

Conform Instrucțiunii nr. 157n, toate instituțiile care au un birou de casă sunt obligate să efectueze tranzacții cu numerar în conformitate cu Procedura pentru efectuarea tranzacțiilor cu numerar în Federația Rusă, care a fost aprobată de Consiliul de Administrație al Băncii Centrale a Rusiei în 1993. , și Regulamentul Băncii Rusiei nr. 14-P din 1998 „Cu privire la regulile de organizare a circulației numerarului pe teritoriul Federației Ruse”. Carnetul de casă trebuie întocmit corespunzător: dantelat, numerotat, sigilat, iar toate înscrierile trebuie să fie certificate prin semnătura contabilului șef și a șefului instituției. Puteți descărca formularul de carte de numerar de pe site-ul nostru.

Să începem prin a defini o carte de numerar, adică document contabil, care reflectă toate tranzacțiile în numerar (atât venituri, cât și cheltuieli). O astfel de carte ar trebui să fie în toate întreprinderile în care există o casă de marcat. Nu există excepții nici măcar pentru acele persoane juridice sau întreprinzători individuali care își desfășoară activitatea în cadrul sistemului de impozitare simplificat (sistem de impozitare simplificat). Registrul de numerar este păstrat într-un singur exemplar conform formularului unificat KO-4, care a fost aprobat prin Rezoluția Comitetului de Stat de Statistică al Rusiei în 1998.

Cum să depuneți o carte de numerar

Procedura de menținere a registrului de numerar este cuprinsă în Directiva Băncii Rusiei nr. 3210-U din 11 martie 2014 „Cu privire la procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar de către persoane juridice și procedura simplificată pentru efectuarea tranzacțiilor cu numerar de către întreprinzătorii individuali și întreprinderile mici. ”

Registrul de numerar (formularul KO-4) a fost aprobat prin Decretul Comitetului de Stat pentru Statistică al Federației Ruse din 18 august 1998 nr. 88. Trebuie să fie dantelat sau cusut și certificat cu sigiliul și semnătura contabilului (sau managerului) și directorului. La sfârșitul cărții, indicați numărul total de foi ale cărții în cifre și cuvinte. Veți învăța mai departe cum să depuneți corect o carte de casă.

Cum să menții corect o carte de casă conform noilor reguli din 2017

Casierul sau persoana care îl înlocuiește este responsabil pentru introducerea datelor în carte, iar verificarea informațiilor introduse este efectuată de către Contabil șef sau şeful întreprinderii (în funcţie de structura actuală). Un antreprenor individual poate ține personal o carte de numerar.

Raportează la autoritățile fiscale este o condiție prealabilă pentru a face afaceri. Indiferent dacă un antreprenor deține o afacere mare sau mică, el trebuie să informeze Serviciul Fiscal Federal despre munca sa. Una dintre activitățile din cadrul acestor informații este ținerea registrelor de casă.

Cum să menții corect o carte de casă în 2017

CC se completează zilnic și este necesar să se reflecte corect toate tranzacțiile de flux de numerar. La sfârșitul zilei, persoana care completează documentul verifică datele din carte cu documentele de numerar primite, însumează și calculează limita de numerar transferand in ziua urmatoare se aplica semnatura casierului si contabilului responsabil.

Sfat: pentru a simplifica situațiile financiareși interacțiunea cu consumatorii de mărfuri, este necesară elaborarea și tipărirea unui bon de vânzare de marcă cu sigla companiei, care va fi eliberat la cererea clienților. Pentru a crea un aspect, puteți utiliza un exemplu standard de completare a unei chitanțe de vânzare.

Cartea de casă (KO-4) în 1C 8

Registrul de numerar este generat făcând clic pe butonul „Generează”. Fiecare rând conține numărul documentului, informații - de la cine a fost primit sau cui a fost emis (dacă este inclusă ieșirea motivelor, atunci este indicată și baza comenzii de numerar aici), contul contabil corespunzător, sumele a încasărilor și cheltuielilor în numerar.

În plus, este necesară menținerea unui registru de numerar în formularul KO-4, care va înregistra tranzacțiile pentru fiecare „zi de numerar” (adică pentru fiecare zi în care au fost primite și/sau emise numerar). Fiecare foaie a cărții este pregătită în două exemplare identice: o foaie liberă a cărții de casă și un raport al casieriei.

truejurist.ru

ᐉ Cum să mențineți corect o carte de numerar 2018. mainurist.ru

Cum să ții corect o carte de casă 2018

• întreprinderi care operează folosind numerar, în ciuda faptului că au un cont bancar,
• întreprinderi care efectuează plăți fără numerar, dar au numerar în circulație,
• întreprinderile care nu își folosesc veniturile pentru carduri bancare, dar le folosesc.

În conformitate cu cerințele legislației în vigoare, toate organizațiile sunt obligate să păstreze numerar într-un cont bancar, iar marea majoritate a plăților între persoane juridice trebuie efectuate exclusiv prin tranzacție fără numerar.

Cum să completați corect o carte de casă

Casierul sau alt funcționar stabilit prin ordin al managerului trebuie să completeze registrul de numerar, precum și să efectueze tranzacții cu numerar. Dacă în masa de personal institutia bugetara nu are rata de casierie, atunci responsabilitatile locului de munca poate fi transferat unui contabil obișnuit sau contabil șef. În organizațiile care angajează 1-2 persoane, șeful instituției sau un reprezentant al unei organizații terțe care furnizează servicii de contabilitate are dreptul de a înregistra disciplina de numerar.

Întreprinzătorii persoane fizice și privați care țin evidența veniturilor, cheltuielilor, indicatorilor naturali și a altor obiecte de impozitare care caracterizează un anumit tip sunt scutiți oficial de la întocmirea unui document. activitate economică. În plus, înregistrările trebuie păstrate în modul prescris. Acest drept este consacrat în clauza 4.1 din Instrucțiunile Băncii Rusiei nr. 3210-U.

Cartea de numerar KO-4: cum să o gestionezi corect în 2018

Cartea KO-4 este folosită pentru a înregistra încasările și plățile de numerar de la organizație la casierie. Cartea trebuie să fie numerotată, dantelă și sigilată cu un sigiliu pe ultima pagină, unde mențiunea „Această carte are _______ coli numerotate și dantelate.” Numărul total de foi dantelate din registrul de casă este certificat prin semnăturile șefului și contabilului șef al organizației.

Fiecare foaie a cărții este formată din 2 părți egale: una dintre ele (cu o riglă orizontală) este completată de casier ca primă copie, a doua (fără rigle orizontale) este completată de casier ca a doua copie din față și spate prin hârtie carbon cu cerneală sau un pix. Prima și a doua copie a foilor sunt numerotate cu aceleași numere. Primele copii ale foilor rămân în registrul de casă. Al doilea exemplar al foilor trebuie să fie rupte, servește drept raport al casieriei și nu sunt rupte până la sfârșitul operațiunilor pentru ziua respectivă.

Reguli pentru menținerea unui registru de numerar la o întreprindere

La sfârșitul zilei de lucru, casieria este obligată să reconcilieze datele înscrise în registrul de casă și reflectate în documentele de casă. Și abia după aceea retrage restul și își pune semnătura. Iar foaia de desfacere a Cărții, împreună cu documentele care confirmă tranzacțiile, se predă contabilului, care indică într-o copie a Caietului de casierie numărul documentelor primite și își pune semnătura. În continuare, contabilul (sau contabilul șef) care a acceptat documentele efectuează o reconciliere suplimentară.

Registrul de casă este de fapt un fel de registru care conține o listă de chitanțe și tranzactii de cheltuieli indicarea documentelor primare pe baza cărora se efectuează aceste tranzacții, indicând sumele, conturile corespunzătoare și chiar natura tranzacției. Cu ajutorul acestei cărți se înregistrează întregul flux de numerar al întreprinderii.

Cum să completați corect o carte de casă

Deci, aveți o carte de numerar, cum să gestionați corect 2018? Procesul urmează acest model. Casiera trebuie să fie responsabilă de casa de marcat (clauza 4, clauza 4.6, clauza 4 din Instrucțiunile nr. 3210-U). Funcția de control rămâne în sarcina contabilului șef. Fiecare organizație reglementează de fapt procesul de flux de numerar în sine. ÎN instituţiile bugetareîn cazul în care există o mișcare constantă a fondurilor, trebuie să existe un registru de numerar; cum să o întreținem corect în 2018 poate fi reflectat în următoarea diagramă generalizată:

Unele instituții o fac manual. Pe prima foaie se deschide numerotarea de serie. Inscrierile se fac cu un pix cu cerneala neagra si albastra. La introducerea informațiilor, casieria folosește o copie carbon pentru a duplica înregistrarea care se face. Partea detașabilă este cea pe care se aplică înregistrarea „live”. Porțiunea duplicat rămâne în cartea de casă. Fiecare parte este semnată separat. Informațiile despre RKO și PKO sunt incluse în fiecare linie. Ar trebui să fie același în fiecare dintre cele două părți ale QC. Dacă în ziua de raportare sunt multe tranzacții cu DS și o pagină nu este suficientă pentru a le introduce, atunci „transfer” este marcat. Această celulă reflectă valorile de intrare și de ieșire la momentul transferului. Înregistrările de pe foaia următoare încep cu același număr.

Cum să menții corect o carte de numerar în 2017 – 2018

Registrul de numerar în sine deschide unul nou în fiecare an. Dar, în același timp, numărul de foi din acesta și numărul de copii ale acestuia pentru fiecare organizație specifică depind de volumul operațiunilor efectuate pe zi și, în consecință, pe an. Deci, mai mult de o foaie de hârtie poate fi completată în timpul zilei!

Toți numerarul primit și eliberat în cursul zilei trebuie documentat cu documente de numerar - o chitanță sau ordin de numerar de cheltuială - cu înregistrarea ulterioară a tranzacțiilor efectuate în Cash Book. Înregistrările în Cartea se fac zilnic, excluzând zilele nelucrătoare și acele zile în care nu a existat flux de numerar. În plus, toate înregistrările se fac strict pe baza ordinelor de numerar de ieșire sau de intrare, emise în conformitate cu cerințele de reglementare și având formă unificată.

Cartea de numerar

O carte de numerar este un jurnal intern special al întreprinderilor și organizațiilor, care înregistrează toate tranzacțiile efectuate folosind numerar. Adică, toate entitățile juridice și întreprinzătorii individuali care utilizează plăți în numerar sunt obligați să utilizeze un registru de numerar în activitățile lor. În același timp, volumul rulaj de numerar nu contează dacă perioadă de raportare Dacă au loc cel puțin una sau două astfel de operațiuni, acest document trebuie totuși completat. De asemenea, nu contează ce formă de impozitare este utilizată.

Menținerea acestui document este responsabilitatea angajatului care este responsabil pentru tranzacțiile cu numerar la întreprindere (de obicei, acesta este fie un casier, fie un contabil al organizației). De asemenea, societatea trebuie să organizeze controlul asupra completării documentului, care este de obicei atribuit contabilului șef sau direct șefului întreprinderii.

Procedura de menținere a registrului de numerar pentru întreprinzătorii individuali

Gestionarea corectă a registrului de numerar este foarte importantă. Autoritățile de control verifică adesea acest document cu antreprenori individuali. Contabilitatea incorectă poate duce la amenzi. Acestea. pentru eșecul de a ține un registru de numerar la plata salariilor carduri bancare, nu este responsabil, dar dacă un antreprenor individual menține un registru de numerar, atunci el este obligat să respecte toate cerințele legale atunci când întocmește un registru de numerar și documente de numerar - chitanțe și ordine de cheltuieli.

Din martie 2014, după 11 martie 2014, a fost emisă Directiva Băncii Rusiei nr. 3210-U „Cu privire la procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar de către persoane juridice și procedura simplificată pentru efectuarea tranzacțiilor în numerar de către întreprinzătorii individuali și întreprinderile mici”, în paragraful 4.6 al Directivei Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 3210 prevede: „Dacă întreprinzătorii individuali, în conformitate cu legislația Federației Ruse privind impozitele și taxele, țin evidența veniturilor sau veniturilor și cheltuielilor și (sau) alte obiecte de impozitare sau indicatori fizici care caracterizează un anumit tip de activitate comercială, este posibil să nu țină registrul de casă 0310004.”

Cum să împletești corect o carte de numerar pentru anul

Registrul de casă în companii se păstrează exclusiv într-un singur exemplar. Adesea o păstrează timp de un an, dar este posibil să se folosească cartea pentru alte perioade, de exemplu, o lună sau un trimestru. Perioada depinde direct de volumul cifrei de afaceri într-o companie sau un antreprenor individual.

Necesitatea capsării unui document este legată de necesitatea de a asigura siguranța completă a informațiilor înscrise în registrul relevant. Cu alte cuvinte, paginile cusute și în același timp numerotate ale documentului exclud orice manipulări cu înregistrările existente pe care un casier le poate face automat în timpul activității sale.

Procedura de menținere a registrului de casă, eșantion KO-4, în 2018

Casierii sunt responsabili pentru menținerea și înregistrarea unui registru de casă de tip KO-4. Ce nuanțe există sub formă de standarde de întreținere, eșantion de completare manual și electronic? Cine ar trebui să se ocupe de acest document? Și cum să o conduci corect în 2018?

Exemplu de chitanță

Până de curând, toată lumea era interesată de întrebare cum să cusezi o carte de numerar– atât întreprinzătorul individual, cât și persoana juridică trebuiau să cunoască procedura. Însă din vara lui 2014, procedura de menținere a registrului de numerar pentru antreprenorii individuali nu mai este o problemă.

Cartea de numerar

În primul rând, să facem distincția între conceptele de casă de marcat și de carte de casă. Aparatul este o mașină specială care este folosită pentru a înregistra încasările de numerar. Uneori este înlocuit cu forme speciale.

Cartea de numerar- acesta este un document care înregistrează toate mișcările de fonduri în întreprindere. Adica, chiar daca nu ai casa de marcat, trebuie sa ai un registru de casa, indiferent de tipul de impozitare.

Cine ține registrul de numerar

După cum s-a menționat deja, este posibil ca un antreprenor individual să nu țină o carte, dar totuși trebuie să creeze declarații pentru contabilizarea mișcării fondurilor. Dar persoanele juridice trebuie să respecte cu strictețe ordinea stabilită menținerea unui registru de casă.

Adică, autoritățile de reglementare nu ar trebui să amendeze un antreprenor individual pentru că nu are o carte, dar acesta are dreptul să o mențină independent dacă îi este convenabil.

Design de carte

Cartea are un aspect standard, așa că umplutura ar trebui să fie și ea standard. Procedura de ținere a registrului de casă presupune ca pe pagina de titlu să fie indicate detaliile antreprenorului sau SRL-ului și perioada în care va fi ținută cartea. Dar în timpul anului nu poți folosi mai mult de un an. Va trebui să numerotați toate paginile, să indicați numărul lor la sfârșit și, de asemenea, să cusați cartea de numerar.

Completarea cărții

Există diferite proceduri de completare a cărții în funcție de forma afacerii. Astfel, procedura obișnuită este urmată de persoanele juridice, cu excepția băncilor. Și întreprinderile mici și antreprenorii individuali o desfășoară conform procedurii simplificate (STS).

Cartea trebuie să fie semnată de casier și contabil. Dar dacă antreprenorul însuși efectuează toate operațiunile, atunci vă puteți limita la semnătura lui. Activitățile agenției sunt contabilizate în ordine separate.

O carte se păstrează pe baza următoarelor documente:

Salarizare pentru munca contabila si salariile angajatilor;
declarație de salariu;
;
comenzi în numerar;
documentul contabil pentru mișcarea fondurilor pentru ziua respectivă.

Poți face modificări la documente, dar lângă fiecare trebuie să pui o semnătură și data la care s-au făcut corecturile.

În legătură cu noile reguli, cartea se completează după cum urmează:

1. Este permisă menținerea documentației de numerar în format electronic, dar fără corecții.

2. A doua pagină a cărții nu este completată.

3. O singură comandă de primire de numerar poate fi completată pe baza BSO, și nu doar pe banda de control zilnică a casei de marcat.

4. Nu este nevoie să introduceți suma de numerar în comanda de numerar.

5. Pentru ca salariatul să primească banii, acesta trebuie să scrie o cerere în care să indice suma, perioada de eliberare a fondurilor, semnătura directorului și data.

6. Este în continuare necesar să se indice în declarații că fondurile au fost depuse, dar nu este necesară menținerea unui registru al acestora.

Reguli de proiectare a cărții:

Numele SRL-ului sau al antreprenorului individual pe pagina de titlu care indică perioada de întreținere;
Fiecare foaie este marcată cu data la care a fost completată (complet);
datele din celula „sold fond la începutul zilei de lucru” se completează pe baza datelor din celula „sold de la sfârșitul zilei” completată ieri;
Dacă aveți comenzi în numerar, trebuie să completați coloanele 1-5:

1. numărul de comandă;
2. parafa și prenumele persoanei care a primit sau a predat casa de marcat;
3. completate de organizații;
4. următoarele două indică venituri și cheltuieli;
5. în câmpul „transfer” se înscrie suma totală a veniturilor și cheltuielilor;

În celulele neumplute, puneți o liniuță;
în „total pe zi” veniturile și cheltuielile zilei sunt indicate în cifre;
„soldul la sfârșitul zilei” include suma soldului de numerar, care se calculează după cum urmează: OND+SPD-SRD ( EL E D– soldul de bani la începutul zilei, SPD- suma venitului pe zi, SRD– cantitatea de consum pe zi);
semnătura casierului și contabilului sau managerului;
numarul de comenzi.

Cum să cusezi o carte de numerar?

După numerotarea foilor, este necesar să coaseți cartea de casă, să o certificați cu un sigiliu și semnăturile unui contabil și director. Asigurați-vă că indicați numărul de foi în cuvinte și numere la sfârșit.

Registrul de numerar ar trebui să fie cusut astfel:

Precizați perioada de întreținere a cărții, verificați prezența tuturor paginilor;
numerotați foile;
se coase cartea cu ac și ață astfel încât capetele firului să fie pe ultima pagină, leagă-le și lipește-le pe foaia cu dreptunghiuri de hârtie curată;
lipiți o bucată de hârtie separată indicând numărul de pagini numerotate și cusute, foi certificate și semnați managerul și contabilul.

Caracteristicile registrului de numerar

Dacă întrebarea cum să flash o carte de numerar se rezolva simplu, apoi in legatura cu noile reguli au aparut cateva caracteristici ale intretinerii unei carti. Dacă cartea este ținută de un antreprenor individual, acesta nu trebuie să completeze câmpul „număr de cont corespunzător”. De asemenea, el nu este obligat să fixeze limita soldului de numerar, spre deosebire de o persoană juridică. Nu același lucru poate fi făcut de o întreprindere mică, adică una care nu are mai mult de 100 de angajați și venituri de cel mult 400 de milioane pe an.

Cu toate acestea, această regulă nu se aplică la eliberarea salariilor. Mai mult, puteți lichida o sumă peste suma specificată în termen de cinci zile.

O persoană juridică este obligată să întocmească ordine de cheltuieli și de primire și să ia în considerare toate mișcările de fonduri. Este posibil ca antreprenorii individuali să nu facă acest lucru.

Adevărat, conform noilor reguli, este mult mai ușor pentru persoanele juridice să păstreze documentele de numerar. Singurul lucru pe care modificările nu l-au afectat a fost problema cum să cusezi o carte de numerar– ordinea de conduită rămâne aceeași.

În timpul zilei, dai cecuri, iar apoi unde te duci cu raportul Z al Casei de marcat (KKM sau KKT), eliberând certificatul KM-6, cum să depui corect astfel de documente!

Canalul meu video Urmărește celelalte lecții video ale mele pe 1C 7. 7 Lecții video pe 1C 8. 2 Toate nuanțele când ÎNCEZI O AFACERI Cum să construiești o AFACERI DE SUCCES Audituri fiscale- toate capcanele Declarații de revendicare mostre Totul despre taxa pe TVA Despre taxa UTII Videoclipurile mele interesante Psihologia în AFACERI Fii atent! Relatii cu organele fiscale Salariul si pensia alimentara Drepturile cumparatorului.

Depunerea rapoartelor z KKT înregistrarea certificatului km-6 Canalul meu video AL DOILEA canal ❤ Pușculița de urări. Care este cea mai bună modalitate de a pregăti un raport în avans pentru depunerea la departamentul de contabilitate sau în altă parte. den. kz Formare casier pe casa de marcat Minik 1102 F. Introduceți cecuri și retrageți rapoarte. Lecții video în Almaty. Cum se completează corect jurnalul casierului-operator. . Acest videoclip arată cum se menține un registru de casă în 1C Contabilitate 3. 0 0. 01 - Ordine de numerar de intrare și de ieșire 1. 15 - Registrul de casă 4. 36 - Restabilirea numerotării foilor registrului de casă după o eroare 7. 53 - Caracteristici ale menținerea unui registru de numerar atunci când utilizați KKM. De asemenea, recomand să vă uitați la: - plata de la cumpărător la casă. — plata salariului la casierie Grupul nostru VKontakte.

Cash Book Acest videoclip oferă un exemplu clar de întocmire a unui raport de reconciliere pentru decontările reciproce cu furnizorii. După ce vizionați acest videoclip, veți învăța cum să întocmiți un raport de reconciliere în Excel. Canalul meu video Urmărește celelalte videoclipuri ale mele REVENȚI pentru un produs de calitate scăzută Cum să faci o REVENȚIE dacă nu vă place produsul Declarație de revendicare la TRIBUNALĂ pentru un produs defecte DATA LIMITĂ pentru ca vânzătorul să vă satisfacă cerințele pentru produs Cumpărătorii sunt considerate SUCKERS - Perioada de garantie!

Ce trebuie să faceți dacă v-ați pierdut CARDUL DE GARANȚIE Care este diferența dintre un dealer și un distribuitor? Cum să eviți să fii înșelat de un dealer atunci când CUMPĂRĂ O MAȘINĂ! Statutul cumpărătorului și GARANȚIA, unde este RELAȚIA? GARANȚIE DE VIAȚĂ - Ce este? Garanție AUTO, fără întreținere Cum se verifică un PRODUS LA ACHIZIȚIONARE? SERVICIU DE CALITATE, Cum se obține în Rusia? Factură și Certificat de Serviciu, care este DIFERENTA? Un angajat prin împuternicire A ARUTAT compania din milioane de dolari! Garantia a EXPIRAT, exista vreo sansa? Ce produs este considerat COMPLEX TEHNIC? Dacă ați achiziționat o FACTURA SUPLIMENTARĂ DE GARANȚIE pentru plată -.

Exemplu de raport de reconciliere cu furnizorul Aflați procedura de calcul al impozitului UTII pentru un antreprenor individual. Multe depind de firmware-ul corect al documentelor. Adesea apar situații când unui viitor antreprenor i se refuză înregistrarea din cauza faptului că documentele nu sunt cusute corect. Pentru a preveni această situație să vi se întâmple, urmăriți videoclipul nostru: unde vă vor spune în detaliu și vă vor arăta cum să flashați documentele. Mai multe informații pot fi găsite aici.

Cum să cusezi corect documentele? Automatizarea locului de muncă al casieriei este ușoară! Tot ce este necesar este configurația „Stație de lucru Casier” bazată pe software-ul „Depozit și comerț”. Procesul de vânzare a unui produs are două etape: Generarea unei chitanțe Deschiderea unei noi vânzări, adăugarea produsului la chitanță Închiderea chitanței Aplicarea unei reduceri, selectarea unei metode de plată, tipărirea unei chitanțe, emiterea modificării. Ambele etape necesită ca casierul să interacționeze nu numai cu software-ul, ci și cu echipamentul de vânzare cu amănuntul. În exemplul nostru de întrebare nr. 15, puteți afla mai multe despre integrarea programelor noastre cu hardware. Configurația oferă 2 roluri principale de utilizator: Administrator. Întocmirea unei game de mărfuri, înregistrarea recepției mărfurilor la depozit, producerea mărfurilor, generarea de rapoarte și documente (se păstrează toată funcționalitatea configurației de bază a programului Depozit și Comerț). Casier. Vânzarea mărfurilor - generarea și tipărirea unei chitanțe. Pentru acest rol a fost configurată o interfață specială, care permite casierului să facă o vânzare cât mai rapid și convenabil.

Prezentare generală a configurației „brațului casierului” Ca și în programul 1C versiunea 8.2, documentați primirea mărfurilor pe baza bonului de livrare, introduceți factura primită și introduceți, de asemenea, o nouă contraparte. Canalul meu video Urmărește celelalte videoclipuri ale mele Toate nuanțele când ÎNCEZI O AFACERI Cum să construiești o AFACERI DE SUCCES Audituri fiscale - toate capcanele Exemple de declarații de revendicare Totul despre taxa TVA Despre taxa UTII Videoclipurile mele interesante Psihologia în AFACERI Fii atent! Relatii cu organele fiscale Salariul si pensia alimentara Drepturile cumparatorului.

Instruire 1C 8.2 primirea mărfurilor și introducerea contrapartidei lecția 8 Este necesară menținerea unui registru de casă? Ce este KKM? Ce este o casa de marcat? Cum să raportezi corect veniturile? Ce cheltuieli de numerar ar trebui să fie reflectate în registrul de numerar? Vedeți videoclipul nostru pentru răspunsuri la aceste întrebări. Și puteți păstra o carte de numerar electronic în serviciul „Afacerea mea”: Link către videoclip: Veți găsi mai multe informații aici: http: moedelo. org.

Cartea de numerar și numerarWebinarul este dedicat unei imagini de ansamblu asupra programului de curs „Instituții de stat, bugetare și organizații autonome: contabilitate și fiscalitate 2015” (). Împreună cu profesorul veți discuta următoarele subiecte: - Structura sistemul bugetar RF. — Cum se ține contabilitatea în instituțiile de stat și bugetare. — Reguli și principii contabilitate bugetară. — Cum să reflectați asupra conturilor tranzacții de afaceri pentru fiecare obiect contabil. Seminarul este condus de un profesor-practician universitar cu experiență de peste 20 de ani în contabilitate, Tatyana Borisovna Zhukova. Rezervă-ți cursul la aplicatie de mobil si ia reducere suplimentară 10% -.

Contabilitatea în instituțiile bugetare pentru contabilii începători Cum să depuneți corect un dosar cu documente? Cum se creează o arhivă?

Cum să proiectezi un liant frumos? După ce vizionați acest videoclip, veți învăța cum să înregistrați corect un folder pentru arhivare. Gestionarea evidențelor în personal, care trebuie păstrată timp de 65 de ani. Canalul meu video Vizionați celelalte videoclipuri ale mele Taxele IP 2013 ( Primele de asigurare Fondul de pensii al Federației Ruse) Declarație de revendicare la TRIBUNALĂ pentru bunuri de calitate scăzută Cumpărătorii sunt considerați SUCKERS - Perioada de garanție! DIPLOMA Cum se scrie Cât datorezi Fiscului. Aflați-vă datoriile Procesarea zilnică a documentelor pentru ÎNCEPĂTORI Documente în ARHIVE, cum să o faceți! Sistem fiscal PATENT, Nou 2013 Calculam TVA pe degete Program pentru completarea declaratiei 3-NDFL, GRATUIT! Cum să evitați să fiți înșelat de un dealer atunci când CUMPARĂ O MAȘINĂ.

Depun un dosar de arhivă pe cameră - descriere detaliată Canalul meu video Urmărește celelalte lecții video ale mele pe 1C 7. 7 Lecții video pe 1C 8. 2 Toate nuanțele atunci când ÎNCEZI O AFACERI Cum să construiești o AFACERI DE SUCCES Audituri fiscale - toate capcane Exemple de declarații de revendicare Totul despre taxa TVA Despre taxa UTII Videoclipurile mele interesante Psihologia în AFACERI Fiți atenți! Relatii cu organele fiscale Salariul si pensia alimentara Drepturile cumparatorului.

1c versiunea 8.2 pko primirea banilor de la clienți (cumpărători) lecția 30 Raportul în avans este document primar, care servește la confirmarea cheltuirii sumelor emise anterior de persoanele responsabile. Cash în cont poate fi emis în următoarele scopuri: plata în avans cheltuieli de calatorie; avans pentru cheltuieli de afaceri și de exploatare; în vederea rambursării cheltuielilor de deplasare suportate de angajat. Formă raport prealabil are un formular unificat AO-1 și se completează într-un singur exemplar. Emiterea numerarului în cont se efectuează prin intermediul casieriei organizației folosind un ordin de numerar pentru cheltuieli, care indică motiv special această sumă. Persoana responsabila este obligat să completeze un raport în avans privind fondurile cheltuite în cel mult 3 zile lucrătoare de la data expirării perioadei pentru care a fost eliberat avansul sau întoarcerea dintr-o călătorie de afaceri. Documentele care confirmă cheltuielile trebuie atașate raportului de avans. Formularul de raport în avans are două fețe. Completarea formularului de raportare anticipată de către persoana responsabilă începe cu cele indicate.

1c 8.2 raport prealabil și toate nuanțele întocmirii acestuia în programul 1c. lecția 41

1. De ce este nevoie de o carte de numerar?
2. Cum se întocmește cartea de numerar?
3. Cum să completezi o carte de numerar?

Este rar ca orice organizație să efectueze plăți exclusiv prin transfer bancar și, prin urmare, aproape toate entitățile juridice și antreprenorii privați sunt preocupați de menținerea disciplinei de numerar. Pentru a înregistra tranzacțiile cu numerar efectuate prin casa de marcat, organizația trebuie să țină un jurnal special numit registru de numerar.

De ce este nevoie de o carte de numerar?

O carte de numerar este un document contabilitate, care înregistrează totul tranzacții de intrare și de ieșire cu bani în numerar. Completarea unui registru de casă este obligatorie pentru toți antreprenorii individuali și întreprinderile care au o casă de marcat. Aplicație sistem simplificat Fiscalitatea (STS) nu scutește compania de la menținerea acestui document.

Se ține un registru de numerar per întreprindere. Totuși, acest lucru nu se aplică acelor organizații în care filialele și diviziile au propriul bilanț. În acest caz, fiecare divizie păstrează în mod independent documentele de numerar, le stochează acasă și transferă la sediul central numai copii ale paginilor completate ale cărții și comenzile primare care confirmă tranzacțiile efectuate. Soldurile de numerar înregistrate în jurnal sunt de asemenea luate în considerare în bilanţul unei anumite divizii.

Cum se întocmește cartea de numerar?

Sfat important pentru antreprenori: nu vă pierdeți timpul, chiar și cu sarcini simple de rutină care pot fi delegate.

Transferați-le liber profesioniști „Ispolnyu.ru”. Garanția muncii de calitate la timp sau rambursare.

Cum să coasi o carte de numerar - eșantion?

Prețurile chiar și pentru dezvoltarea site-ului web încep de la 500 de ruble.

Registrul de casă este întotdeauna obiectul unei verificări atente de către tot felul de autorități, așadar umplere corectă ar trebui acordată o atenție specială. Pentru a menține jurnalul, este furnizat un formular unificat în formularul KO-4, aprobat în 1998 de către Serviciul de Statistică de Stat, iar cartea în sine poate fi completată atât pe hârtie, cât și în format electronic.

Procedura de menținere manuală a unui registru de casă

Jurnalul Formular KO-4 pentru întreținere manuală poate fi achiziționat gata făcut, tipărit într-o tipografie (cu foi de orientare orizontală sau verticală) sau descărca un formular de carte de numerar de pe site-ul nostru.

În formă de hârtie, este formatat după cum urmează:

• toate foile sunt numerotate;
• magazia este dantelă și sigilată cu un sigiliu de ceară;
• pe ultima filă se aplică o certificare care indică numărul de foi din document și semnăturile contabilului-șef și ale conducătorului întreprinderii.

Pagina de titlu a cărții de numerar conține detaliile organizației:

• numele persoanei juridice sau al antreprenorului individual;
• denumirea unității structurale;
• cod OKPO;
• anul acesta.

Dacă organizația are un flux de numerar activ, un formular tipărit poate să nu fie suficient pentru un an. Apoi este necesar să închideți cartea anterioară și să începeți una nouă - în acest caz, „cartea de titlu” indică perioada pentru care au fost înregistrate încasările și cheltuielile la casa de marcat în acest jurnal. Odată cu începutul unui nou an calendaristic, este necesar să începeți o nouă carte.

Toate înregistrările din jurnal sunt păstrate în dublu exemplar (copii carbon): o foaie, numită cu frunze libere, este completată cu un pix, iar o înregistrare identică este lăsată pe a doua foaie (decupată) folosind hârtie de carbon. Ambele foi trebuie să aibă aceeași numerotare. Este necesar să se înregistreze cheltuiala sau depozitul de bani imediat după ce este efectiv angajat pe baza documentului primar de numerar - PKO sau RKO.

Numărul de tranzacții finalizate și casa de marcat sunt contorizate la sfârșitul zilei. Datele privind soldurile de numerar din formularul KO-4 ar trebui să fie în cele din urmă în acord cu soldul de numerar real din casa de marcat. După depunerea soldului, foaia de rupere împreună cu „chitanțele” și „consumabilele” este transferată la departamentul de contabilitate.

Desigur, nu ar trebui să existe pete sau corecții în carte. Dacă găsiți o eroare, o puteți corecta astfel: tăiați cu atenție datele incorecte și introduceți informațiile corecte lângă ea. Fiecare corectare este certificată prin semnătura casierului și a contabilului șef. Ștergerile, acoperirea cu o „lovitură” și alte trucuri în casa de marcat sunt absolut inacceptabile.

Menținerea unui registru de casă în formă electronică

Registrul de numerar electronic este oarecum diferit de cel completat manual. Pentru a-l realiza, se folosește un software special.

Pe parcursul zilei, toate documentele de venituri și cheltuieli sunt înregistrate în program, iar după închiderea casei de marcat se generează automat și se tipăresc pe baza acestora foi din registrul de casă: un insert și un raport de casierie, care sunt verificate și semnate de către casierul. Procesul-verbal de casierie cu comenzile de numerar anexate se trimite la departamentul de contabilitate, iar foile vrac numerotate raman la depozitare la casa de marcat. La sfârșitul anului, se fac o cusătură. Ultima pagină a cărții rezultate este ștampilată, semnată de persoanele responsabile, și se indică numărul de coli legate.

Cum să completezi o carte de numerar?

Câmpurile registrului de casă sunt completate după următorul model:

1. Data și numărul de serie al foii.
2. Suma soldului de la sfârșitul zilei precedente este transferată în câmpul „Sold la începutul zilei” din formularul tabelar.
3. Coloana 1 „Numărul documentului” este destinată introducerii în ordine a tuturor numerelor de documente de intrare și de ieșire emise pe zi.
4. Informații din coloana 2 „De la cine a fost primit sau cui a fost eliberat”: numele de familie, prenumele, patronimul cetățeanului sau numele organizației sunt transferate din PKO sau RKO corespunzătoare.
5. Coloana 3 „Numărul de cont corespunzător” nu este necesară pentru completarea de către un antreprenor individual. Casierii organizațiilor introduc numere de cont care reflectă mișcarea tranzacției efectuate (de exemplu, salariu– 70, fonduri emise în cont – 71).
6. Coloanele 4 și 5 indică veniturile și, respectiv, cheltuielile în ruble și copeici, pe baza comenzilor în numerar.
7. În coloana „Transfer”, toate veniturile și cheltuielile din tabel sunt rezumate; dacă este necesar, introducerea datelor continuă pe verso. Dacă toate datele au fost deja completate, tabelul din spate, precum și coloanele goale din față sunt tăiate cu litera Z.
8. Linia „Total pentru ziua” înregistrează sumele tuturor încasărilor și emisiunilor la casa de marcat, iar „Soldul la sfârșitul zilei” - soldul fondurilor calculate folosind formula: sold la începutul zilei + sumă tranzactii primite– suma cheltuielilor.
9. Câmpurile de sub formularul tabelar sunt pentru semnăturile casierului și contabilului, precum și indicarea numărului de documente de numerar pentru încasări și cheltuieli (în cuvinte).

Pentru documente corecte, vă rugăm să consultați exemplul de carte de numerar de pe site-ul nostru.

Comentarii

O carte de numerar (CC) este un document organizațional intern care ilustrează totalitatea tuturor tranzacțiilor dintr-o organizație pentru o anumită dată (zi lucrătoare). Numărul său unificat este desemnat KO-4 (Rezoluția Comitetului de Stat pentru Statistică al Federației Ruse din 18 august 1998 nr. 88). Din 2013, nu mai este obligatoriu, acum această decizie este luată de instituție în mod independent. Formularul de document poate fi dezvoltat și securizat de reglementările locale ale organizației. În articol veți găsi: instrucțiuni despre cum să completați o carte de numerar, un eșantion.

Menținerea unui registru de casă în 2018

Deci, aveți o carte de numerar, cum să gestionați corect 2018? Procesul urmează acest model. Casiera trebuie să fie responsabilă de casa de marcat (clauza 4, clauza 4.6, clauza 4 din Instrucțiunile nr. 3210-U). Funcția de control rămâne în sarcina contabilului șef. Fiecare organizație reglementează de fapt procesul de flux de numerar în sine. În instituțiile bugetare în care există un flux constant de fonduri, trebuie să existe un registru de numerar; modul de menținere a acestuia în mod corespunzător în 2018 poate fi reflectat în următoarea diagramă generalizată:

1. Casiera încasează solduri zilnic la începutul și la sfârșitul zilei de lucru. Aceste sume trebuie să fie egale. Dacă nu s-au efectuat operații în nicio zi, nu trebuie să se formeze arcul. Soldul va fi transferat automat în ziua următoare.
2. Primirea fondurilor este documentată printr-un ordin de primire de numerar, emiterea de numerar se efectuează prin comenzi de cheltuieli. Numerele sunt atribuite fiecăruia dintre aceste documente în ordine, iar informațiile despre ele sunt reflectate în carte.
3. În zilele în care a existat mișcare de numerar, casierul își va finaliza munca prin însumarea rezultatelor perioadei de facturare. Cartea reflectă toate tranzacțiile zilnice și este certificată prin semnătura angajatului responsabil. Toate mișcările și înregistrările acestora trebuie prezentate contabilului șef pentru verificare.

Cartea de numerar, formular, descărcare Word

Iată un formular în formularul OKUD 0310004. În esență, aceasta este o carte de numerar goală, o mostră de completare manuală poate fi găsită la sfârșitul articolului.

Completarea registrului de numerar

Dacă vorbim despre înregistrarea KO-4, atunci trebuie îndeplinite următoarele cerințe:

• pagina de titlu reflectă detaliile organizației;
• formularul corespunde unui exercițiu financiar;
• Fiecare pagină trebuie numerotată.

O puteți completa manual sau în programe de contabilitate.

Unele instituții o fac manual. Pe prima foaie se deschide numerotarea de serie. Inscrierile se fac cu un pix cu cerneala neagra si albastra. La introducerea informațiilor, casieria folosește o copie carbon pentru a duplica înregistrarea care se face.

Cum se coase o carte de numerar - procedură de întreținere

Partea detașabilă este cea pe care se aplică înregistrarea „live”. Porțiunea duplicat rămâne în cartea de casă. Fiecare parte este semnată separat. Informațiile despre RKO și PKO sunt incluse în fiecare linie. Ar trebui să fie același în fiecare dintre cele două părți ale QC. Dacă în ziua de raportare sunt multe tranzacții cu DS și o pagină nu este suficientă pentru a le introduce, atunci „transfer” este marcat. Această celulă reflectă valorile de intrare și de ieșire la momentul transferului. Înregistrările de pe foaia următoare încep cu același număr.

Sfârșitul perioadei este înregistrat de rezultatele PKO și RKO și este afișat sold de numerar la sfarsitul zilei.

Contabilul-șef face o reconciliere cu documentele primare de încasări și cheltuieli și certifică CC.

Jurnalul este cusut la sfârșitul anului, perioada este de la 1 ianuarie până la 31 decembrie an financiar. Fiecare coală trebuie numerotată, cusată și ștampilată pe ultima pagină. Este obligatorie mențiunea „În această carte există _______ foi numerotate și împletite între ele”. Este certificat prin cusarea semnăturilor șefului și contabilului șef al organizației (Rezoluția Comitetului de Stat de Statistică al Federației Ruse din 18 august 1998 nr. 88).

Cum să remediați erorile

Corectările erorilor în KO-4 sunt permise (clauza 4.7 din Directiva Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 3210-U). Dacă defectul nu afectează totalul în numerar, atunci valoarea incorectă este tăiată cu atenție, iar în partea de sus este indicată inscripția corectă. Corectarea se certifică prin semnăturile persoanelor responsabile.

Dacă eroarea afectează rezultatul final, atunci pagina cu eroarea este complet anulată, iar datele corecte sunt reflectate pe o nouă foaie. La corectare se întocmește un certificat special care indică valorile modificate. Corectările se fac de către casier sau altă persoană responsabilă cu întreținerea.

Exemplu de completare a unui carnet de numerar

Răspunderea și sancțiunile

Dacă o instituție operează cu fonduri, dar nu ține un registru de numerar sau o completează cu încălcări grave, atunci astfel de acțiuni sunt recunoscute abatere administrativă. În consecință, responsabilitatea administrativă va cădea pe umerii șefului (sau contabilului șef) al organizației. Legislația actuală prevede sancțiuni:

• în legătură cu o persoană juridică - în valoare de 40.000 până la 50.000 de ruble;
• în legătură cu un înalt funcționar sau un contabil șef (Serviciul Fiscal Federal îi consideră persoane fizice) - în valoare de până la 5.000 de ruble (articolul 15.1 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse).

Cum să împletești corect o carte de numerar pentru anul

Cum să aranjezi corect documentele de numerar pentru depunerea în Arhivă: Raportul casieriei, Foile libere din registru de numerar, Comandă de numerar de chitanță (PKO), Comandă de numerar de ieșire (COS). Ce raport ar trebui să facă un casier în fiecare zi? În acest videoclip veți vedea gestionarea numerarului!

Canalul meu video https://www.youtube.com/user/oksana0283

Urmăriți celelalte videoclipuri ale mele

lecții video pe 1C 7.7

Lecții video pe 1C 8.2

Toate nuanțele când ÎNCEZI O AFACERI

Cum să construiești o AFACERI DE SUCCES

Audituri fiscale - toate capcanele

Exemple de declarații de revendicare

Totul despre taxa pe TVA

Despre taxa UTII

Videoclipurile mele interesante

Psihologia în AFACERI

Atenție!

Relatiile cu fiscul

Salariul și pensia alimentară

Drepturile cumpărătorului

O recenzie utilă? Multumesc, o sa scriu MULȚUMESC in comentarii!