Conform cerințelor clauzei 308 din Instrucțiunea nr. 157n obiecte contabile, tranzacții cu care sunt supuse reflectării în conturile Planului de conturi unificat contabilitateîn special sunt:

1. valoarea indicatorilor pentru venituri (încasări) și cheltuieli (plăți) aprobate prin planul FCD al instituției,
2. obligații asumate de instituții ( obligații bănești).

Pe conturile 500.xx „Autorizarea cheltuielilor Entitate economica» se folosesc grupe analitice ale contului sintetic al obiectelor contabile, formate pe perioade financiare:

1. 10 „Sancțiune pentru exercițiul financiar în curs”,
2. 20 „Sancțiune pentru primul an care urmează celui în curs (următorul exercițiu financiar)”,
3. 30 „Autorizație pentru al doilea an după cel curent (primul an după următorul)”,
4. 40 „Autorizație pentru al doilea an după următorul”,
5. 90 „Autorizație pentru alți ani următori (în afara perioadei de planificare).”

Operațiunile de autorizare a obligațiilor asumate în exercițiul financiar curent se formează ținând cont de obligațiile (obligațiile bănești) acceptate și neîndeplinite de instituție în exercițiul financiar precedent.

Modificările sumelor aprobate prin planul FCD al instituției pentru venituri (încasări) și cheltuieli (plăți) și în obligațiile asumate de instituții (obligații monetare) se reflectă prin corespondență pe conturile corespunzătoare 500.xx:

1. atunci când se aprobă o creștere a indicatorilor - cu un semn „plus”,
2. la aprobarea unei scăderi a indicatorilor - cu semnul minus.

La terminarea curentului an financiar indicatorii pentru conturile corespunzătoare ale sarcinilor și obligațiilor bugetare aprobate (planificate) (grupa analitică 10) nu sunt reportați în anul următor. În conformitate cu cerințele alin. 1 clauza 310 din Instrucțiunea nr. 157n, tranzacțiile de autorizare a obligațiilor pe baza unui inventar al decontărilor trebuie să fie din nou formate în exercițiul financiar în curs, ținând cont de soldul obligațiilor acceptate și neîndeplinite de instituție (obligații bănești).

Indicatorii pentru conturile corespunzătoare de autorizare a cheltuielilor generate în exercițiul financiar de raportare pentru primul și al doilea an de la exercițiul financiar curent (următorul) sunt supuși transferului în prima zi lucrătoare a exercițiului financiar curent:

1. indicatori pentru autorizarea primului an următor celui în curs (anul financiar următor) - la conturile de autorizare ale exercițiului financiar curent,
2. indicatori pentru autorizarea celui de-al doilea an următor celui în curs (primul an după anul de raportare) - la conturile de autorizare din primul an următor celui în curs (următorul exercițiu financiar),
3. indicatori pentru autorizarea celui de-al doilea an următor - la conturile de autorizare ale celui de-al doilea an următor celui în curs (primul an următor următor).

După transferarea indicatorilor de autorizare, datele conturilor analitice pentru autorizarea cheltuielilor din al doilea an următor anului următor (grupa analitică 40) se resetează la zero.

Contabilitatea tranzacțiilor de autorizare se efectuează în Jurnalul de tranzacții de autorizare pe baza documente primare(documente contabile) stabilite de instituție, care reflectă corespondența asupra conturilor relevante pentru autorizarea cheltuielilor bugetare (clauza 314 din Instrucțiunea nr. 157n).

Prin Ordinul Ministerului Finanțelor al Rusiei din 30 martie 2015 nr. 52n „Cu privire la aprobarea formularelor de documente contabile primare și a registrelor contabile utilizate de autoritățile publice (organisme de stat), organe administrația locală, autoritățile guvernamentale fonduri extrabugetare, instituțiile de stat (municipale) și Orientări pentru aplicarea acestora” prevede formularul Jurnalului de înregistrare a obligațiilor (cod formular 0504064).

Jurnalul (f. 0504064) este utilizat de instituție pentru înregistrarea pasivelor (obligațiilor monetare) din exercițiul financiar curent.

Jurnalul (f. 0504064) indică:

1. baza pentru acceptarea unei obligații (obligații monetare) (denumirea, numărul și data documentului),
2. numărul de cont contabil,
3. suma (în ruble, în moneda straina),
4. data înregistrării obligației (obligație monetară),
5. data radierii.

La sfarsitul exercitiului financiar in curs, in cazul in care in exercitiul financiar urmator exista obligatii neexecutate (obligatii monetare), acestea trebuie luate in considerare (reinregistrate) la deschiderea Jurnalului (f. 0504064) pentru exercitiul financiar urmator in suma planificată pentru execuție.

Conform Anexei nr. 5 la ordinul Ministerului Finanțelor al Rusiei din 30 martie 2015 nr. 52n, forma Jurnalului corespunzător (f. 0504064) este de natură consultativă, în timp ce

• instituţia are dreptul de a înscrie în registrele contabile detalii suplimentareși indicatorii, modificați locația și ordinea detaliilor reglementate și adăugate suplimentar,
• ştergere detalii individuale din formularele documentelor contabile primare nu se admit registrele contabile aprobate prin Ordinul nr.52n.

În politica contabilaÎn ceea ce privește tranzacțiile de autorizare a cheltuielilor, instituția trebuie să aprobe:

1. procedura de flux de documente, inclusiv la acceptarea și îndeplinirea obligațiilor bănești,
2. formulare și procedura de utilizare a documentelor contabile primare și a registrelor contabile, ale căror formulare nu sunt unificate,
3. detalii suplimentare (dacă este necesar) introduse în formularele documentelor primare unificate și registrelor contabile,
4. procedura de ieșire a hârtiei formulare electronice documente și registre,
5. procedura de stocare și furnizare a documentelor electronice primare și rezumative, registre contabile,
6. procedura de creare a registrelor contabile pe suport informatic sub forma unui document electronic (registru) care contine o semnatura digitala electronica (daca este posibil din punct de vedere tehnic).

În cazul în care o instituție decide să utilizeze registre contabile suplimentare în ceea ce privește sistematizarea tranzacțiilor pentru autorizarea cheltuielilor, forma acestora trebuie elaborată în conformitate cu cerințele clauzei 11 din Instrucțiunea nr. 157n, conform căreia nu forme unificate registrele trebuie să conțină următoarele detalii obligatorii:

• nume de înregistrare,
• numele entității contabile care a întocmit registrul,
• data de începere și de încheiere a menținerii registrului și (sau) perioada pentru care a fost întocmit registrul;
• gruparea cronologică și (sau) sistematică a obiectelor contabile,
• valoarea de măsurare monetară și (sau) naturală a obiectelor contabile indicând unitatea de măsură;
• numele posturilor persoanelor responsabile cu ținerea registrului,
• semnăturile persoanelor responsabile cu ținerea registrului, indicându-se prenumele și parafa sau alte detalii necesare identificării acestor persoane.

Contabilitatea obligațiilor acceptate în PP 1C: Contabilitatea unei instituții publice 8, ed. 2.0.

Obligații ale instituției - obligații prevăzute de lege, alt act juridic de reglementare, contract sau convenție institutie bugetara, institutie autonoma, furnizeaza in anul relevant unei persoane fizice sau juridice, altei persoane juridice publice, subiect drept internațional fondurile instituției.

tabelul 1

Faptul vieții economice	Document de bază pentru acceptarea obligației
1. Furnizare de bunuri, lucrări, servicii.	Un acord semnat și sigilat, contract guvernamental, contract municipal.
2. Salarii și angajamente pentru plățile salariale.
3. Problemă Bani la raport.
4. Taxe, taxe, taxe, penalități, amenzi și alte plăți.	certificat contabil, titlu executoriu, hotărâre judecătorească, înregistrează contabilitate fiscală, alte documente primare.

masa 2

Pentru a stoca o listă de acorduri, contracte de stat și municipale, precum și alte motive pentru apariția obligațiilor (mandate executorii, ordine ale managerului etc.), cartea de referință „Contracte și alte motive pentru apariția obligațiilor” este destinat. Directorul poate fi deschis prin linkul corespunzător din panoul de navigare al secțiunii „Planificare și autorizare” (Fig. 1). Directorul oferă posibilitatea de a selecta rapid după detalii „Organizație”, „Contraparte” și „Relevanță”.

Pentru contractele cu furnizorii, atributul „Tip contract” trebuie setat la „Cu furnizor”. În plus, vă recomandăm ca pentru acest tip de contract să setați indicatorul „Contabilitatea obiectului contractului” pentru a genera corect raportul „Registrul achizițiilor” (Fig. 2).

Atributul „Tip de obligație” este un element al directorului „Tipuri de documente primare”, care este completat manual de către utilizator. Când este setat indicatorul „Control de completare a numelui de lucru”, denumirea contractului este generată automat pe baza datelor introduse în câmpurile „Tip obligație”, „de la:” și „Nu”. Indicatorul „Încheiat pe baza rezultatelor procedurilor competitive” este stabilit dacă obligația este acceptată prin proceduri competitive (va fi discutată în secțiunea 5. Contabilitatea obligațiilor acceptate prin proceduri competitive în PP 1C: Contabilitate agenție guvernamentală 8, ed. 2.0.).

Pentru a înregistra în program însuși faptul de a accepta obligațiile unei instituții, se urmărește documentul „Înregistrarea obligațiilor și informațiilor în baza contractelor”. Documentul poate fi introdus de pe cardul de contract folosind butonul „Creează pe baza” (Fig. 3).

Documentul completat „Înregistrarea obligațiilor și informațiilor din contracte” este prezentat în Fig. 4. În fila „Fonduri extrabugetare”, ar trebui să indicați o listă de bunuri, lucrări, servicii cu o defalcare după cod clasificare bugetară, care trebuie livrat conform prezentului contract. Scopul variabilei „Includerea necondiționată” va fi explicat de noi în secțiunea „Contabilitatea obligațiilor bănești în PP 1C: Contabilitatea unei instituții guvernamentale 8, ed. 2.0"

Înregistrările contabile ale documentului sunt prezentate în Fig. 5.

Vă rugăm să rețineți că dintr-un document completat și afișat corect „Înregistrarea obligațiilor și informațiilor în temeiul contractelor”, ulterior se va putea introduce documentul „Chitanța Ministerului Sănătății” pentru valorificarea rezervelor materiale primite de instituție (Fig. 6).

În cazul acceptării tuturor celorlalte obligații (cu excepția furnizării de bunuri, lucrări, servicii), se recomandă completarea cardului de acord, așa cum se arată în Fig. 7, selectând valoarea „Altă bază de obligație” în „Tip”. de acord” atribut. Compoziția detaliilor cardului de contract se modifică, în special, detaliile „Contraparte”, „Cont contraparte” și altele devin indisponibile.

Documentul „Înregistrarea obligațiilor și a informațiilor în temeiul contractelor” introdus pe baza altor motive pentru apariția obligațiilor va arăta așa cum se arată în Fig. 8, în special, în partea tabelară a documentului nu va exista nicio coloană „Nomenclatură” .

Dacă atributul „Tip contract” este setat la „Cu furnizor”, din jurnalul de documente „Înregistrare obligații și informații în baza contractelor”, folosind butonul „Tipărește”, poți tipări „Informații privind obligația bugetară f.0506101” ( Fig. 9).

Contabilitatea obligațiilor asumate prin proceduri competitive în PP 1C: Contabilitatea unei instituții publice 8, ed. 2.0.

Obligațiile asumate sunt responsabilitățile unui organism guvernamental prevăzute de lege sau de alt act juridic de reglementare ( agentii guvernamentale), organele administrației publice locale, instituțiile de stat (municipale) asigură, prin metode competitive pentru determinarea furnizorilor (antreprenori, executanți) (concursuri, licitații, cerere de cotații, cerere de oferte), în exercițiul financiar corespunzător fonduri din bugetul corespunzător. Sumele obligațiilor asumate se determină pe baza avizelor de achiziție prin metode competitive de identificare a furnizorilor (antreprenori, executanți) (licitații, licitații, cereri de cotații, cereri de oferte), afișate într-un singur Sistem informatic, în cuantumul prețului contractual inițial (maxim).

Tabelul 3

Pentru a înregistra în program faptul de a plasa o comandă pentru furnizarea de bunuri, lucrări, servicii, trebuie completată fișa de contract așa cum se arată în Fig. 10, adică pentru tipul de contract „Cu un furnizor” este necesară setarea steagurilor „Contabilitatea obiectului contractului” și „Încheiat pe baza rezultatelor procedurilor competitive”. În această etapă de lucru, detaliile „Contraparte” și „Cont contraparte” devin indisponibile, deoarece furnizorul nu este încă cunoscut.

Documentul „Înregistrarea obligațiilor și informațiilor în cadrul contractelor” înscris pe baza cardului de contract este prezentat în Fig. 11.

Înregistrările contabile ale documentului sunt prezentate în Fig. 12.

În figura 13 este prezentat raportul reglementat completat f.0503738 „Raport privind obligațiile instituției” (link „1C-raportare” din panoul de navigare al secțiunii „Contabilitate și raportare”).

După încheierea contractului de stat (municipal), trebuie să reveniți la cardul de contract, să setați steagul „Proceduri competitive finalizate”, să setați comutatorul în poziția „Încheierea contractului” și, de asemenea, să indicați furnizorul în „Contraparte”. ”, indicați data și numărul contractului de stat (municipal) (Fig. 14).

Pentru a genera corect raportul „Registrul contractelor” (link „Rapoarte de planificare și autorizare” din panoul de navigare al secțiunii „Planificare și autorizare”) și formă tipărită Informații despre contractul încheiat în conformitate cu Procedura aprobată prin Ordinul Trezoreriei Federale din 28 noiembrie 2014 N 18n în cardul de contract, trebuie să completați suplimentar fila „Caracteristici”, care conține informații suplimentare despre stat (municipal) contract (Fig. 15).

Pe baza cardului de contract astfel editat, este necesară introducerea unui alt document „Înregistrarea obligațiilor și informațiilor din contracte” (Fig. 16). În exemplul nostru, prețul final al contractului este de 50.000 de ruble. mai mic decât prețul inițial. Suma totală a contractului trebuie introdusă manual în coloana „Total:”; suma din coloana „Modificări” va fi calculată automat. Coloana „Înainte de modificări:” nu poate fi editată.

În fila „Suplimentar” a documentului „Înregistrarea obligațiilor și informațiilor din contracte”, puteți completa o serie de informații suplimentare despre contractul de stat (municipal) pentru a genera corect o formă tipărită de Informații despre contractul încheiat în conformitate cu Procedura aprobată prin Ordinul Trezoreriei Federale din 28 noiembrie 2014 N 18n ( Fig.17).

Înregistrările contabile ale documentului sunt prezentate în Fig. 18.

Raportul f.0503738 „Raport privind obligațiile instituției” va avea următorul formular (link „1C-raportare” din panoul de navigare al secțiunii „Contabilitate și raportare”) (Fig. 19).

Cometariu. În coloana 6 „Obligații acceptate - Total” suma este de 500.000 de ruble. în exemplul nostru, constă din suma totală a contractului de 450.000 de ruble. și un acord încheiat cu un singur furnizor în valoare de 50.000 de ruble, discutat mai sus.

Din jurnalul de documente „Înregistrarea obligațiilor și informațiilor din contracte”, făcând clic pe butonul „Tipărește”, poți tipări „Informații despre contract (comanda 18n)” (Fig. 20).

Să generăm un raport „Date rezumative privind execuția planului FCD” (link „Rapoarte de planificare și autorizare” pe panoul de navigare al secțiunii „Planificare și autorizare”) (Fig. 21).

Să generăm un raport „Rezultatele procedurilor competitive” (link „Rapoarte de planificare și autorizare” pe panoul de navigare al secțiunii „Planificare și autorizare”) (Fig. 22).

Contabilitatea obligațiilor bănești în PP 1C: Contabilitatea unei instituții publice 8, ed. 2.0.

Obligații monetare - obligația instituției de a plăti la buget, unui individ sau unei persoane juridice anumite fonduri în conformitate cu condițiile îndeplinite ale unei tranzacții civile încheiate în cadrul competențelor sale bugetare sau în conformitate cu prevederile legii. Federația Rusă, alte act juridic, termenii contractului sau acordului.

Motivele pentru acceptarea unei obligații bănești sunt:

1. la livrarea mărfurilor - un bon de livrare și (sau) un certificat de acceptare și (sau) o factură,
2. atunci când executați o muncă, furnizați servicii - un act de muncă finalizată (servicii) și (sau) o factură și (sau) o factură,
3. document executiv(mandat executoriu, hotarare judecatoreasca),
4. alte documente care confirmă apariția obligațiilor monetare prevăzute de legile federale, decretele președintelui Federației Ruse, decretele Guvernului Federației Ruse și actele juridice ale Ministerului Finanțelor al Federației Ruse.

Obligatii legate de asigurarea indeplinirii functiilor institutiilor bugetare - fonduri responsabile, salarii, contributii la obligatii sociale, medicale si asigurare de pensie, taxe.

Obligațiile bănești pentru plăți în avans decurg din termenii acordului, contractului de stat (municipal).

La efectuarea decontărilor cu persoanele responsabile, obligațiile bănești se iau în considerare pe baza unor declarații scrise ale persoanei responsabile aprobate de manager, cu ajustarea ulterioară a sumei cheltuielilor efectuate conform raportului de avans acceptat și aprobat de manager.

Tabelul 4

Faptul vieții economice	Document de bază pentru acceptarea unei obligații bănești
1. Livrarea de bunuri, prestarea muncii, prestarea de servicii.	Factură, bon de livrare, certificat de recepție, certificat de finalizare a lucrărilor, factură.
2. Salarii și angajamente pentru plățile salariale.	Fișe de plată, comenzi de la manageri, registre fiscale.
3. Impozite, taxe, taxe, contribuții, alte plăți, penalități.	Certificat contabil, titlu executoriu, hotarare judecatoreasca, registre fiscale.
4. Emiterea de fonduri pentru raportare.	O cerere scrisă din partea angajatului de raportare, aprobată de manager. Pe baza aprobării managerului raport prealabil obligația acceptată trebuie ajustată la cuantumul supracheltuielii emise sau soldul restituit.
5. Avansuri către contrapărți.	Acord, contract de stat (municipal) care prevede plata în avans.

Tabelul 5

În programul 1C: Contabilitatea instituțiilor publice 8, ed. 2.0 operațiunile contabile de acceptare a obligațiilor bănești sunt incluse în documentele de recepție a mărfurilor, lucrărilor, serviciilor, angajamentelor salariile, adică în documentele „Chitanța Ministerului Sănătății”, „Chitanța mijloacelor fixe, imobilizărilor necorporale, acte juridice”, „Primirea serviciilor, lucrărilor”, „Reflectarea salariilor în contabilitate”.

Rețineți că documentul „Chitanța MH” poate fi introdus pe baza documentului „Înregistrarea obligațiilor și informațiilor în temeiul contractelor” făcând clic pe butonul „Introducere pe baza” (Fig. 25).

Pentru a se face documentul „Chitanța Ministerului Sănătății”. Înregistrări contabile la acceptarea unei obligații bănești pe fila „ Tranzacție contabilă" din document, trebuie să setați steagul „Acceptați o obligație bănească” și să indicați secțiunea contului personal al unei instituții bugetare sau un cont personal separat al unei instituții bugetare (Fig. 26).

Înregistrările contabile ale documentului sunt prezentate în Fig. 27.

Obligațiile bănești se acceptă în același mod și în cazul documentelor „Primire imobilizări, imobilizări necorporale, acte juridice”, „Recepție prestări servicii, lucrări”, „Reflectarea salariilor în contabilitate”. Vă rugăm să rețineți că în documentele de mai sus, la selectarea tranzacției standard „Chitanță de la persoane responsabile”, nu este posibilă crearea înregistrărilor contabile pentru acceptarea obligațiilor bănești.

La transferul sumelor contabile, înregistrările contabile pentru acceptarea unei obligații bănești sunt formate din documentul „Cerere de emisiune în avans” aflat în panoul de navigare al secțiunii „Numerar”.

Vă reamintim că în momentul în care managerul semnează cererea persoanei responsabile de eliberare în cont, este necesară înregistrarea obligației acceptate cu documentul „Înregistrarea obligațiilor și informațiilor în baza contractelor” (vezi mai sus). În câmpul „Obligație” din documentul „Cerere de plată în avans”, este necesar să se indice același element din directorul „Acorduri și alte temeiuri pentru apariția obligațiilor” care a fost indicat în câmpul „Acord” al documentului. „Înregistrarea obligațiilor și informațiilor în baza convențiilor” pentru formarea corectă a unui registru reglementat Registrul răspunderii f.0504064.

Documentul completat „Cerere de plată în avans” este prezentat în Fig. 28.

Înregistrările contabile ale documentului sunt prezentate în Fig. 29.

Pe baza documentului completat și postat „Cerere de plată în avans”, puteți introduce documentul „Raport anticipat” (Fig. 30).

Figura 31 arată fila „Cheltuit” a documentului „Raport anticipat”, care persoană responsabilă a raportat o sumă mai mică decât cea indicată în cerere.

Înregistrările contabile ale documentului sunt prezentate în Fig. 32. Vă rugăm să rețineți că programul a redus automat suma obligației monetare acceptate cu soldul sumei contabile necheltuite de persoana responsabilă. O înregistrare pentru ajustarea unei obligații monetare acceptate va fi generată de documentul „Raport anticipat” numai dacă este introdus pe baza documentului „Cerere de emisiune în avans”.

Vă rugăm să rețineți că angajamentul acceptat va trebui ajustat manual. Pentru a face acest lucru, pe baza documentului „Înregistrarea obligațiilor și informațiilor din contracte”, este necesar să introduceți o nouă copie a unui document de același tip și să o editați așa cum se arată în Fig. 33.

În coloana „Total:”, valoarea raportului anticipat trebuie introdusă manual; suma din coloana „Modificări” va fi calculată automat. Coloana „Înainte de modificări:” nu poate fi editată. Înregistrările contabile ale documentului sunt prezentate în Fig. 34.

În cazul în care un acord (contract de stat, municipal) prevede un avans, trebuie acceptată o obligație bănească pentru cuantumul avansului la momentul înregistrării obligației de cheltuieli cu documentul „Înregistrarea obligațiilor și informațiilor în temeiul convențiilor. ”. Pentru a face acest lucru, în documentul „Înregistrarea obligațiilor și informațiilor în temeiul contractelor” din fila „Fonduri extrabugetare”, trebuie să indicați valoarea avansului în secțiunea „Incl. necondiționat”, iar pe fila „Tranzacție contabilă” setați steag-ul „Acceptare obligații monetare pentru obligații necondiționate din anul curent” (Fig. 35, Fig. 36).

Evidențele contabile ale documentului „Înregistrarea obligațiilor și informațiilor din contracte” sunt prezentate în Fig. 37.

În plus, în documentele „Primire imobilizări, active necorporale, acte juridice”, „Primire servicii, lucrări”, „Primire MH”, dacă există o înregistrare contabilă pentru compensarea avansului plătit contrapărții, cuantumul obligaţiei băneşti acceptate se va reduce cu suma avansului de compensare. În figura 38 sunt prezentate evidențele contabile ale documentului „Chitare de active fixe, imobilizări necorporale, acte juridice”, ilustrând situația descrisă.

De asemenea, este convenabil să se accepte o obligație bănească împreună cu obligația unei instituții în cazul în care acumularea creanţe se realizează prin documentul „Operațiune (contabilitate)”, pentru care nu există un mecanism de generare automată a tranzacțiilor pentru acceptarea obligațiilor bănești. Acest lucru este relevant, de exemplu, atunci când se calculează anumite taxe, amenzi, penalități etc. În acest caz, în „Incl. necondiționat” în fila „Fonduri extrabugetare” a documentului „Înregistrarea obligațiilor și informațiilor în temeiul acordurilor” este necesar să se indice întreaga sumă a obligației acceptate.

Să generăm un raport „Date rezumative privind execuția planului FHD” (Fig. 39). Vă rugăm să rețineți că coloanele „Obligații neîndeplinite” și „Obligații monetare neîndeplinite” includ sume pentru care cheltuielile în numerar nu au fost procesate.

Vom crea un registru reglementat „Jurnal de înregistrare a obligațiilor f.0504064”, care poate fi deschis prin linkul „Rapoarte de planificare și autorizare” din panoul de navigare al secțiunii „Planificare și autorizare”. Raportul generat este prezentat în Fig.40.

Contabilitatea datoriilor amânate în PP 1C: Contabilitatea unei instituții guvernamentale 8, ed. 2.0.

Obligațiile amânate sunt obligații cu termene limită de îndeplinire în afara perioadei de planificare de trei ani, a căror valoare exactă și (sau) timp de îndeplinire nu pot fi determinate.

Conform Scrisorii Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 20 mai 2015 Nr. 02-07-07/28998, odată cu reflectarea rezervelor acumulate în contabilitate, ar trebui generate înregistrări contabile pentru acceptarea datoriilor amânate.

Datoriile amânate apar atunci când se formează următoarele tipuri de rezerve:

1. pentru plata de concediu pentru timpul efectiv lucrat și pentru compensarea pentru concediul nefolosit, inclusiv la concediere,
2. conform primelor de asigurare corespunzătoare pt plățile plăților de concediu,
3. pentru obligațiile contestate în instanță,
4. privind cheltuielile pentru activitățile planificate de organizare și personal,
5. pentru obligaţiile pentru care nu există documente primare.

Datoriile amânate sunt contabilizate pe baza estimărilor. Un exemplu de determinare a valorii estimate a rezervei pentru plata concediului de odihnă pentru timpul efectiv lucrat este dat în scrisoarea Ministerului Finanțelor al Rusiei din 20 mai 2015 Nr. 02-07-07/28998.

Rezerva de plată de concediu poate fi calculată în trei moduri:

1. personalizat pentru fiecare angajat,
2. pentru instituție în ansamblu,
3. pentru anumite categorii de salariaţi (grupuri de personal).

Rezerva pentru plata primelor de asigurare se calculează luând în considerare metodologia de calcul a rezervei pentru plata concediilor.

O listă specifică a rezervelor, precum și procedura și momentul formării acestora, sunt stabilite de instituție ca parte a politicii sale contabile.

Datoria estimată sub forma unei rezerve pentru plata concediului de odihnă pentru timpul efectiv lucrat poate fi determinată lunar (trimestrial, anual) în ultima zi a lunii (trimestru sau an), pe baza numărului de zile vacanta nefolosita pentru angajați la data specificată, furnizate de serviciul de personal. Cel mai corect pare să se determine lunar rezervele estimate. Cu toate acestea, instituția poate stabili o altă perioadă, cea mai acceptabilă pentru ea însăși.

La efectuarea inventarului înainte de alcătuirea anuală situațiile financiare sumele rezervelor pot fi ajustate în modul stabilit politica contabila.

Conform scrisorii Ministerului de Finanțe al Rusiei din 20 mai 2015 nr. 02-07-07/28998, instituția acumulează o rezervă pentru plata concediilor cu următoarele înregistrări contabile.

Tabelul 6

Notă. Spre deosebire de scrisoarea Ministerului de Finanțe al Rusiei din 20 mai 2015 nr. 02-07-07/28998, paragraful 167 din Instrucțiunea nr. 174n și paragraful 196 din Instrucțiunea nr. 183n prevăd acceptarea unei obligații curente pe cheltuiala unei obligații amânate acceptate anterior prin corespondență D502.99 K 502.11.

Atunci când se utilizează o astfel de corespondență, sumele de obligații amânate se acumulează în contul 506.99, de aceea este recomandabil să se folosească schema de corespondență propusă în scrisoarea Ministerului Finanțelor al Rusiei din 20 mai 2015 nr. 02-07-07/28998.

În programul 1C: Contabilitatea instituțiilor publice 8, ed. 2.0 acceptarea unei datorii amânate și reducerea unei datorii amânate înregistrate anterior este reflectată în documentul „Operațiune (contabilitatea)”. În fig. 41 prezintă documentul „Operațiune (introdusă manual)” pentru acceptarea unei datorii amânate în cuantumul rezervei acumulate pentru indemnizație de concediu de odihnă și a angajamentelor de plată de concediu de odihnă.

În figura 42 se prezintă raportul reglementat completat f.0503738 „Raport privind obligațiile instituției” cu completat automat secțiunea 3 „Obligații ale exercițiilor financiare următoare exercițiului financiar curent (de raportare), în total”.

În figura 43 este prezentat documentul „Operațiune (introdusă manual)” pentru a reduce datoria amânată cu suma acumulată din rezerva de plată de concediu și angajamentele corespunzătoare la fonduri.

Operațiunea de acceptare a unei obligații pentru anul în curs (linia 2 al tabelului) este reflectată în documentul „Înregistrarea obligațiilor și informațiilor în baza contractelor” (Fig. 44).

În figura 45 se prezintă raportul reglementat completat f.0503738 „Raport privind obligațiile instituției”, generat după ajustarea obligației amânate și acceptarea obligației din exercițiul financiar curent.

fonduri buget federal

7. Înregistrarea unei obligații bugetare și efectuarea modificărilor la obligația bugetară înregistrată se efectuează în conformitate cu Informațiile privind obligația bugetară, generate pe baza documentelor prevăzute în coloana 2 din Lista documentelor în baza cărora buget. apar obligații ale beneficiarilor de fonduri ale bugetului federal și documente , care confirmă apariția obligațiilor monetare ale beneficiarilor fondurilor bugetare federale, în conformitate cu Anexa nr. 4.1 la Procedură (denumite în continuare documentele de bază, Lista).

8. Informații despre obligatii bugetare ah, decurgând în baza documentelor justificative prevăzute la alin. 1 și coloana 2 din Listă (denumite în continuare obligațiile bugetare acceptate), se formează următoarele:

cel târziu cu trei zile lucrătoare înainte de ziua transmiterii anunțului de achiziție sub forma unui document electronic pentru plasarea în sistemul informatic unificat în domeniul achizițiilor și informațiile cuprinse în Informațiile privind obligația bugetară trebuie să corespundă informațiile conținute în anunțul specificat;

concomitent cu generarea informațiilor transmise spre aprobare Trezoreriei Federale în conformitate cu paragraful doi al clauzei 6 din Procedura de interacțiune a Trezoreriei Federale cu subiectele de control specificate în clauzele 3 și 6 din Regulile de exercitare a controlului prevăzute la partea 5 a articolului 99 Lege federala„Cu privire la sistemul contractual în domeniul achizițiilor de bunuri, lucrări, servicii pentru satisfacerea nevoilor statului și municipale”, aprobat prin ordin al Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 4 iulie 2016 N 104n (înregistrat de Ministerul Justiției al Federației Ruse la 16 septembrie 2016, înregistrare N 43683) , iar informațiile conținute în Informațiile privind angajamentul bugetar trebuie să corespundă informațiilor similare conținute în informațiile specificate.

Informațiile privind obligațiile bugetare care decurg pe baza documentelor justificative prevăzute la alineatele 3 - coloana 2 din Lista (denumite în continuare obligații bugetare acceptate) se formează:

(vezi textul din ediția anterioară)

beneficiar al fondurilor bugetului federal:

alineatele 3 și coloana 2 din Listă și care nu conțin informații care constituie secret de stat - în cel mult trei zile lucrătoare de la data încheierii contractului de stat, acord specificat în paragrafele numite din coloana 2 din Listă;

(vezi textul din ediția anterioară)

în ceea ce privește obligațiile bugetare acceptate care au luat naștere pe baza documentelor justificative prevăzute la alin. 3 - coloana 2 din Lista cuprinzând informații constitutive de secret de stat - în cel mult șase zile lucrătoare de la data încheierii acestora;

În ceea ce privește obligațiile bugetare acceptate care au luat naștere în baza documentelor-fundamente prevăzute la paragraful 10 din Coloana 2 a Listei - în cel mult trei zile lucrătoare de la data aducerii limitelor obligațiilor bugetare pentru acceptarea și îndeplinirea de către destinatarul fondurilor bugetului federal al obligațiilor bugetare care au apărut pe baza ordinului privind masa de personal cu calcularea fondului de salarii anuale (un alt document care confirmă apariția unei obligații bugetare, care conține calculul volumului anual al salariilor (salariu, salariu), în limitele limitelor stabilite ale obligațiilor bugetare în scopurile relevante;

(vezi textul din ediția anterioară)

de Trezoreria Federală:

în ceea ce privește obligațiile bugetare acceptate care au luat naștere în baza documentelor de bază prevăzute la paragraful 5 - coloana 2 din Listă, concomitent cu includerea informațiilor despre acest document de bază în registrul acordurilor specificat la paragraful 5 al coloanei 2 din Lista, cu excepția documentelor de bază care conțin informații, constituind secret de stat, Informații privind obligațiile bugetare pentru care sunt formate de beneficiarul fondurilor bugetare federale;

În ceea ce privește obligațiile bugetare acceptate care au luat naștere pe baza documentelor justificative prevăzute la paragraful 13 din coloana 2 din Listă, concomitent cu formarea Informațiilor privind obligațiile bănești pentru această obligație bugetară în conformitate cu prevederile prevăzute la alin. și Procedura.

(vezi textul din ediția anterioară)

Formarea Informațiilor privind obligațiile bugetare care decurg pe baza documentelor justificative prevăzute la paragraful 13 din Coloana 2 a Listei se realizează de către Trezoreria Federală după verificarea disponibilității document de plată, reprezentat de beneficiarul fondurilor bugetare federale, cum ar fi o obligație bugetară.

(vezi textul din ediția anterioară)

(vezi textul din ediția anterioară)

10. Informațiile despre obligația bugetară care decurg din documentul de bază prevăzut la paragraful 4 din Coloana 2 a Listei sunt transmise Trezoreriei Federale cu o copie a acordului (document privind modificările la acord) atașată, în forma unei copii electronice a documentului pe pe hârtie, creat prin scanarea acestuia, sau o copie a unui document electronic confirmat prin semnătura electronică a unei persoane care are dreptul de a acționa în numele beneficiarului fondurilor bugetare federale, cu excepția Informațiilor privind obligația bugetară care conțin informații care constituie un secret de stat.

(vezi textul din ediția anterioară)

Atunci când trimiteți informații despre o obligație bugetară care decurge pe baza documentului de bază prevăzut la punctul 10 din coloana 2 din Listă către organul Trezoreriei Federale, o copie a documentului de bază specificat nu este transmisă organului Trezoreriei Federale.

11. Pentru a efectua modificări la o obligație bugetară înregistrată, se generează Informații privind obligația bugetară indicând numărul contabil al obligației bugetare la care se face modificarea.

(vezi textul din ediția anterioară)

12. În cazul în care se fac modificări la obligația bugetară fără a se aduce modificări documentului de bază, documentul de bază nu este retransmis la Trezoreria Federală.

(vezi textul din ediția anterioară)

13. Înregistrarea obligațiilor bugetare (introducerea modificărilor la obligațiile bugetare înregistrate) care decurg din documentele de bază prevăzute la alineatele 1 - coloana 2 din Listă se efectuează de către organul Trezoreriei Federale pe baza rezultatelor unui audit efectuat în conformitate cu prezentul alineat, în cadrul:

(vezi textul din ediția anterioară)

cel târziu în următoarea zi lucrătoare de la data formării de către Organismul de informare al Trezoreriei Federale privind obligațiile bugetare care decurg pe baza documentelor justificative prevăzute la alineatele 5 și coloana 2 din Listă.

Pentru a înregistra o obligație bugetară (pentru a efectua modificări la o obligație bugetară înregistrată), autoritatea Trezoreriei Federale verifică Informațiile privind obligația bugetară care au apărut pe baza documentelor justificative prevăzute la alineatele 1 - coloana 2 din Listă, pentru:

conformitatea informațiilor privind obligația bugetară specificate în Informațiile privind obligația bugetară cu documentele de bază care trebuie prezentate de către beneficiarii fondurilor bugetare federale la Trezoreria Federală pentru înregistrarea obligațiilor bugetare în conformitate cu Procedura sau includerea în în modul prescris la registrul contractelor specificat la paragraful 3 al coloanei 2 din Listă (cu excepția Informațiilor privind obligația bugetară care conțin informații care constituie secret de stat);

(vezi textul din ediția anterioară)

conformitatea informațiilor privind obligația bugetară specificate în Informația privind obligația bugetară cu componența informațiilor care urmează a fi incluse în Informația privind obligația bugetară conform Anexei nr. 1 la Procedură;

respectarea regulilor de formare a Informațiilor privind obligația bugetară stabilite prin prezentul capitol și Anexa nr. 1 la Procedură;

A nu se depăși cuantumul obligației bugetare conform codurilor relevante de clasificare a cheltuielilor bugetului federal peste valoarea alocațiilor bugetare neutilizate pentru îndeplinirea obligațiilor publice de reglementare sau limitele obligațiilor bugetare (denumite în continuare limitele obligațiilor bugetare) reflectate în contul personal al beneficiarului fondurilor bugetare sau în contul personal pentru contabilizarea tranzacțiilor în temeiul competențelor delegate destinatarului fondurilor bugetare deschis în modul prescris la Trezoreria Federală (denumit în continuare contul personal corespunzător al beneficiarului fondurilor bugetare) , separat pentru exercițiul financiar curent, pentru primul și al doilea an al perioadei de planificare;

(vezi textul din ediția anterioară)

care nu depășește valoarea obligației bugetare, recalculată de Trezoreria Federală în moneda Federației Ruse în conformitate cu paragraful 17 din Procedură, peste valoarea limitelor neutilizate ale obligațiilor bugetare în cazul înregistrării obligației bugetare acceptate în moneda straina;

conformitatea subiectului obligației bugetare specificate în Informațiile privind obligația bugetară, documentul de bază, cu codul tipului (codurilor de tipuri) de cheltuieli din clasificarea cheltuielilor bugetului federal, specificat în Informațiile privind obligația bugetară , documentul de bază.

(vezi textul din ediția anterioară)

În cazul în care Informațiile privind o obligație bugetară sunt generate de Trezoreria Federală la înregistrarea unei obligații bugetare (efectuarea modificărilor obligației bugetare înregistrate), se efectuează verificarea prevăzută la paragrafele opt și nouă din prezentul alineat.

(vezi textul din ediția anterioară)

14. În cazul în care Informațiile privind obligația bugetară sunt transmise organului Trezoreriei Federale pe hârtie, pe lângă verificarea prevăzută la paragraful 13 din Procedură, se verifică și Informațiile privind obligația bugetară pentru:

absența corecțiilor în informațiile depuse privind obligația bugetară care nu îndeplinesc cerințele stabilite prin Procedură sau nu sunt certificate în modul stabilit prin Procedură;

(vezi textul din ediția anterioară)

15. La verificarea Informațiilor privind obligația bugetară conform documentului de bază încheiat (adoptat) în scopul implementării programului federal de investiții vizate (denumit în continuare FAIP), și conform documentului de bază încheiat (adoptat) pentru scopul implementării măsurilor de creare, ținând cont de funcționarea experimentală, dezvoltarea, modernizarea, funcționarea sistemelor informaționale de stat și a infrastructurii de informare și comunicații, precum și privind utilizarea tehnologiilor informației și comunicațiilor de informatizare (denumite în continuare măsuri de informatizare) , organul Trezoreriei Federale verifică suplimentar informațiile conținute în Informația privind obligația bugetară pentru datele sale obiect de conformitate construcție capitală, imobiliare, evenimente (mărit proiecte de investitii), cuprinse în FAIP, și informații privind limitele obligațiilor bugetare în ceea ce privește activitățile de informatizare pentru exercițiul financiar și perioada de planificare (denumite în continuare date privind obiectele FAIP, informații privind activitățile de informatizare), comunicate Trezoreriei Federale în conformitate cu cu Procedura de întocmire și menținere a listei bugetare consolidate a bugetului federal și a listelor bugetare ale principalilor administratori ai fondurilor bugetare federale (administratorii șefi ai surselor de finanțare a deficitului bugetar federal), aprobată prin ordin al Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 30 noiembrie 2015 N 187n (înregistrat la Ministerul Justiției al Federației Ruse la 8 decembrie 2015, înregistrare N 39996), astfel cum a fost modificat prin ordinele Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 9 iunie 2016 N 80n ( înregistrat la Ministerul Justiției al Federației Ruse la 16 iunie 2016, înregistrare N 42552), din 7 iulie 2016 N 109n (înregistrat la Ministerul Justiției al Federației Ruse la 13 iulie 2016, înregistrare N 42835), din 2 decembrie 2016 N 223n (înregistrat la Ministerul Justiției al Federației Ruse la 9 decembrie 2016, înregistrare N 44625), din 6 martie 2017 N 31n (înregistrat la Ministerul Justiției al Federației Ruse la 17 martie , 2017, înregistrare N 46001) și din 24 iulie 2017 N 118n (înregistrat la Ministerul Justiției al Federației Ruse la 10 august 2017, înregistrare N 47735) (în continuare - Procedura de întocmire și menținere a listei bugetului consolidat al bugetul federal), parțial:

(vezi textul din ediția anterioară)

să nu depășească valoarea obligației bugetare specificate în Informațiile privind obligația bugetară, ținând cont de obligațiile bugetare înregistrate anterior ale beneficiarului fondurilor bugetului federal conform codului corespunzător pentru clasificarea cheltuielilor bugetului federal și obiectul FAIP (informatizare măsuri), limitele obligațiilor bugetare ale beneficiarului fondurilor bugetare federale specificate în datele privind obiectele FAIP (informații privind activitățile de informatizare) conform codului corespunzător pentru clasificarea cheltuielilor bugetului federal și asupra obiectului FAIP (activități de informare);

disponibilitatea informațiilor specificate în Informațiile privind obligația bugetară, conform codului de clasificare a cheltuielilor bugetului federal și codului unic atribuit obiectului FAIP (eveniment de informatizare) (denumit în continuare, respectiv, codul obiect FAIP, codul evenimentului de informatizare), corespunzător la informații similare specificate în datele privind obiectele FAIP (informații privind activitățile de informatizare) de către beneficiarul fondurilor bugetului federal;

(vezi textul din ediția anterioară)

Verificarea conformității informațiilor cuprinse în Informația privind obligația bugetară în baza documentului de bază încheiat (adoptat) în scopul implementării FAIP, depus la Trezoreria Federală, cu datele privind obiectele FAIP nu se realizează în termeni. de:

numele beneficiarului fondurilor bugetului federal (clientul de stat), dacă obligația bugetară a rezultat dintr-un document de fundație încheiat (adoptat) în scopul punerii în aplicare a măsurilor de furnizare de locuințe categorii individuale cetățeni din motivele prevăzute de legislația Federației Ruse;

numele beneficiarului fondurilor bugetului federal (clientul de stat), denumirea obiectului FAIP și codul obiectului FAIP, dacă obligația bugetară a apărut din documentul de bază încheiat (adoptat) în scopul implementării măsurilor cuprinse în ordinul de apărare de stat (inclusiv măsuri pentru construirea și achiziționarea de locuințe pentru personalul militar și anumite categorii de cetățeni pe motivele prevăzute de legislația Federației Ruse, informații despre care constituie secret de stat), indicat în datele privind facilitățile FAIP din o linie fără a detalia facilitățile FAIP și principalii manageri ai fondurilor bugetare federale;

(vezi textul din ediția anterioară)

numele beneficiarului fondurilor bugetului federal (clientul de stat), dacă obligația bugetară a apărut din documentul de bază specificat în paragraful 5 al coloanei 2 din Listă.

16. În cazul unui rezultat pozitiv al verificării Informației privind obligația bugetară, document de bază pentru respectarea cerințelor prevăzute la paragrafele 13 - Procedură, autoritatea Trezoreriei Federale atribuie un număr contabil obligației bugetare (face modificări la obligația bugetară înregistrată anterior) și nu mai târziu de o zi lucrătoare de la data verificării menționate a informațiilor privind obligația bugetară, documentul de bază, trimite destinatarului fondurilor bugetare federale o notificare de înregistrare (modificare) a obligației bugetare , cuprinzând informații despre numărul contabil al obligației bugetare și data înregistrării (modificării) obligației bugetare, precum și numărul înscrierii în registru în registrul acordurilor, registrul contractelor (denumit în continuare Avizul de buget). Obligaţie).

(vezi textul din ediția anterioară)

O notificare privind obligația bugetară este trimisă beneficiarului fondurilor bugetare federale de către Trezoreria Federală:

în sistemul informatic sub forma unui document electronic semnat cu semnătura electronică a unei persoane autorizate să acționeze în numele organului Trezoreriei Federale - în legătură cu Informațiile privind obligația bugetară prezentate sub forma unui document electronic, precum și Informații privind obligația bugetară care decurge pe baza documentelor de bază indicate la alineatele 5 și coloana 2 din Listă;

(vezi textul din ediția anterioară)

pe hârtie conform Anexei nr. 11 la Procedură (cod formular conform OKUD 0506105) - în legătură cu Informarea privind obligația bugetară prezentată pe hârtie.

O notificare de obligație bugetară, generată pe hârtie, este semnată de o persoană autorizată să acționeze în numele Trezoreriei Federale.

Număr de înregistrare obligația bugetară este unică și nu poate fi modificată, inclusiv atunci când detaliile individuale ale obligației bugetare sunt modificate.

Numărul contabil al obligației bugetare are următoarea structură, formată din nouăsprezece cifre:

de la 1 la 8 categorii - un cod unic al beneficiarului fondurilor bugetare federale conform registrului participanților la procesul bugetar, precum și al persoanelor juridice care nu sunt participanți la procesul bugetar (denumit în continuare Registrul consolidat);

9 și 10 cifre - ultimele două cifre ale anului în care a fost înregistrată obligația bugetară;

de la 11 la 19 categorii - un număr unic al obligației bugetare atribuit de Trezoreria Federală într-un an calendaristic.

17. O obligație bugetară înregistrată poate conține mai multe coduri de clasificare pentru cheltuielile bugetului federal și coduri obiect FAIP (coduri pentru măsuri de informatizare) (dacă există).

(vezi textul din ediția anterioară)

O obligație bugetară acceptată de beneficiarul fondurilor bugetului federal în valută este luată în considerare de Trezoreria Federală în valoare echivalentă în ruble a obligației bugetare, calculată la cursul de schimb. Banca centrala al Federației Ruse, stabilit în ziua încheierii (acceptarii) documentului de înființare.

În cazul în care beneficiarul fondurilor bugetului federal efectuează modificări la obligația bugetară în valută străină, valoarea obligației bugetare modificate este recalculată de Trezoreria Federală la cursul de schimb valutar în raport cu moneda Federației Ruse la data încheierii ( acceptarea) a modificării corespunzătoare în documentul de bază stabilit Banca centrala Federația Rusă.

Instituțiile autonome sunt obligate să țină evidența dublă a obligațiilor acceptate (în conturile grupelor 300 00 „Obligații” și 500 00 „Autorizarea cheltuielilor”). Cum se organizează corect contabilitatea tranzacțiilor pe aceste conturi? În ce registre contabile se efectuează astfel de tranzacții? Pe baza ce documente și în ce moment ar trebui să se reflecte obligațiile instituției într-un anumit cont? Răspunsurile la aceste întrebări sunt prezentate în articol.

Necesitatea ținerii dublei evidențe a obligațiilor asumate de o instituție în instituțiile autonome de stat (municipale) este reglementată de instrucțiunile nr. 157n, 183n. În conformitate cu documentele de reglementare specificate, Planul de Conturi prevede în aceste scopuri secțiunile 3 „Datorii” și 5 „Autorizarea cheltuielilor”.

Conturile de grup au 300 00„Datorii” reflectă decontări cu contrapărți (furnizori și contractori, personal, buget și fonduri extrabugetare etc.). Totodată, decontările de obligații includ și decontări la avansuri emise (contul 206 00), decontări cu persoane responsabile (contul 208 00). Contabilitatea tranzacțiilor în aceste conturi se efectuează în conformitate cu conținutul faptului vieții economice în jurnalul tranzacțiilor cu salarii, jurnalul decontărilor cu furnizorii și antreprenorii, jurnalul tranzacțiilor cu fonduri fără numerar - în ceea ce privește plata decontărilor pentru plăți la bugete, jurnalul pentru alte tranzacții - în părți ale altor operațiuni.

Conturi de grup 500 00„Autorizarea cheltuielilor” au scopul de a rezuma informații privind progresul executării de către o instituție autonomă a sarcinilor estimate (planificate) aprobate prin planul de activități financiare și economice, inclusiv acceptarea și (sau) îndeplinirea obligațiilor asumate de instituție ( contul 502 01), obligații bănești acceptate (contul 502 02) pentru exercițiul financiar curent (următorul, primul an după următorul, al doilea an după următorul). Vă rugăm să rețineți că tranzacțiile în aceste conturi nu afectează rezultate financiare activitatile institutiei. Contabilitatea acestor tranzacții se efectuează în jurnalul de autorizare a tranzacțiilor pe baza documentelor contabile primare stabilite de instituție în mod independent, ținând cont de cerințele de autorizare a plății obligațiilor bănești acceptate, determinate autoritatea financiară.

Vă reamintim că obligațiile acceptate se reflectă în momentul în care apar (de exemplu, încheierea contractelor, calculul salariilor, primele de asigurare, impozitele, contabilizarea altor cheltuieli ale instituției). Obligațiile bănești acceptate se reflectă atunci când, în condițiile unui acord sau în conformitate cu legile și alte reglementări, instituția are obligația de a plăti fonduri pentru obligațiile acceptate. Contabilitatea analitică a obligațiilor acceptate (obligații monetare) se ține în jurnalul de înregistrare a obligațiilor (formular 0504064), care indică baza acceptării acestora (numele, numărul și data documentului), numărul contului contabil și suma (în ruble, valută străină). ), data înregistrării obligației (obligația monetară) și data scoaterii din contabilitate.

Este indicat ca instituția să organizeze contabilitatea obligațiilor (monetare) acceptate în așa fel încât să optimizeze procedurile contabile pentru contabil. Întrucât, în conformitate cu clauza 318 din Instrucțiunea nr. 157n, contabilizarea obligațiilor acceptate se efectuează pe baza documentelor care confirmă acceptarea acestora în conformitate cu lista stabilită în politica contabilă a instituției, în aceeași listă este posibilă specificați în ce moment ar trebui să se reflecte în contabilitate.

Să luăm în considerare în tabel o listă aproximativă a obligațiilor asumate de o instituție autonomă în conformitate cu clauza 308 din Instrucțiunea nr. 157n, motivele acceptării acestora și momentul reflectării în contabilizarea unui anumit cont.

Denumirea obligației	Acceptarea obligațiilor către conturi 300 00, 206 00, 208 000	Acceptarea obligațiilor la contul 502 01	Acceptarea obligațiilor bănești la contul 502 02
Plata prin contracte de furnizare bunuri materiale, efectuarea lucrărilor, prestarea de servicii pentru nevoile instituției, încheiat în perioadă de raportare, precum și obligațiile din contractele acceptate în anii anteriori și neîndeplinite de la începutul exercițiului financiar curent, sub rezerva executării în exercițiul financiar curent.		Pe baza contractelor încheiate la data încheierii acestora	La indeplinirea termenilor contractului (plata in avans la livrarea bunurilor materiale, efectuarea lucrarilor, prestarea serviciilor) pe baza unei facturi, facturi, certificat de munca efectuata, servicii prestate, bon de livrare la data executarii in conformitate cu cu documentele de bază specificate
Remunerația angajaților
Acumulări de salarii	Pe baza unui certificat (f. 0504833) cu un calcul atașat conform standardelor stabilite de legislația Federației Ruse la data acumulării
Plăți către angajați a cheltuielilor de călătorie (inclusiv plăți în avans, alte plăți (indemnizație zilnică, indemnizație de călătorie etc.)) în conformitate cu contracte de muncași legislația Federației Ruse	Pe baza cererii angajatului, a ordinului managerului, a raportului de avans (dacă nu a fost emis niciun avans în prealabil, precum și la returnarea neutilizată sume contabile)
Plăți și compensații către angajați în conformitate cu contractele de muncă și legislația Federației Ruse	Pe baza unei adeverințe (formular 0504833) cu atașarea unui calcul conform standardelor stabilite, o fișă de salarizare (formular 0504401), o fișă de salarizare (formular 0504403) la data depunerii
Plata plăților către persoane fizice prevăzute de legislația Federației Ruse (burse, plăți socialeși așa mai departe.)	Pe baza statelor de plată (formularul 0504401), statul de plată (formularul 0504403) de la data acumulării
Plata plăților obligatorii către bugetele prevăzute de legislația Federației Ruse sistemul bugetar Federația Rusă (plata impozitelor, taxelor, taxelor, contribuțiilor, alte plăți) stabilite pentru execuție în exercițiul financiar curent	Pe baza unei adeverințe (f. 0504833), alte documente (calcule, declarații, pretenții) de la data depunerii
Despăgubiri pentru prejudiciul cauzat de o instituție autonomă în timpul desfășurării activității sale, conform altor plăți prevăzute printr-o hotărâre judecătorească care a intrat în vigoare și este destinată executării în exercițiul financiar în curs	Bazat hotărâri judecătorești la data acumularii (acceptarea spre executare)
Alte obligații preconizate a fi executate în exercițiul financiar curent (de exemplu, transferuri de fonduri către organele sindicale, primirea și deservirea delegațiilor (cheltuieli de reprezentare))	Pe baza unui certificat (f. 0504833), alte documente de la data acumularii acestora

Să remarcăm încă o dată că instituția are dreptul să prevadă în politicile sale contabile o procedură diferită de acceptare a obligațiilor (inclusiv acceptarea documentelor de bază, determinarea momentului de angajare) ținând cont de cerințele de autorizare a plății obligațiilor monetare acceptate stabilite. de autoritatea financiară și specificul activităților instituției.

În prezent, Ministerul Finanțelor a pregătit un proiect de ordin de modificare a Ordinului Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 15 decembrie 2010 nr. 173n, care a aprobat formulare unificate de documente primare și registre contabile utilizate de instituțiile de stat (municipale) , și Instrucțiuni pe cererea lor (publicată pe site-ul www.minfin.ru). Acest proiect prezintă formă nouă- notificare de acceptare a obligatiei (formular 0504824). Această notificare va fi utilizată pentru transmiterea promptă a informațiilor de către unitățile structurale care întocmesc documente de acceptare a obligațiilor (acorduri, contracte, titluri executorii, deplasări de afaceri etc.) către departamentul de contabilitate al instituției în vederea acceptării obligațiilor bugetare ( modificări ale acestora) pentru contabilizarea exercițiului financiar curent și a perioadei de planificare.

În practică, majoritatea întrebărilor apar atunci când se reflectă obligațiile monetare acceptate în contul 502 02, deoarece nu este întotdeauna posibil să se țină seama simultan de obligațiile instituției pentru conturile 300 00, 206 00, 208 00 și 502 02. Cu toate acestea, dacă le organizați contabilitate corectă, nu ar trebui să existe dificultăți. Regula de bază este că la rezumarea rezultatelor, suma obligațiilor bănești acceptate reflectate în contul 502 02 trebuie să fie egală cu indicatorul sumei obligațiilor asumate reflectate în conturile corespunzătoare pentru înregistrarea obligațiilor instituției (vom prezenta modul de verificare indicatorii din tabelul de mai jos). Aceste prevederi sunt cuprinse în proiectul ordinului de modificare a Instrucțiunii nr. 183n, care este postat și pe site-ul Ministerului Finanțelor.

Obligatiile institutiei	Indicatori care în total trebuie să fie egali cu suma obligațiilor bănești acceptate în contul 502 02
În ceea ce privește decontările cu contrapărțile, cu excepția decontărilor cu persoane responsabile și a decontărilor pentru plăți către bugetele sistemului bugetar al Federației Ruse, în contextul beneficiarilor de plăți în avans - persoane juridice, persoane fizice, alte persoane juridice publice ( contrapartide)	- date din conturile relevante contabilitate analitică contul 0 206 00 000 „Decontări privind avansurile emise” (diferența dintre cifrele de afaceri debitoare, care reflectă primirea de fonduri de către contrapărți, și rulajele creditare, care reflectă returnările plăților în avans emise în perioada curentă și (sau) compensările plăților în avans în plată a obligațiilor acumulate (acceptate) în perioada curentă). În acest caz, se includ plățile în avans prevăzute în perioada curentă pentru obligațiile acceptate, minus rambursările acestor plăți în avans efectuate (balanțele de plăți în avans emise, care sunt enumerate la începutul perioadei curente în conturile contabile analitice corespunzătoare ale cont 0 206 00 000, nu sunt incluse, precum și cifra de afaceri a creditelor, schimbând calculele numite); Cifra de afaceri creditară a conturilor analitice corespunzătoare contului 0 302 00 000 „Calcule pentru obligațiile acceptate”. În acest caz, sunt incluse obligațiile monetare acumulate (acceptate) supuse îndeplinirii în exercițiul financiar curent (de raportare) (nu sunt incluse cifrele de afaceri creditare și debitoare care reflectă o creștere (scădere))
	conturi de plătit pentru obligațiile bănești acceptate în perioada curentă în contul plăților anticipate din anii anteriori, în indicatorii obligațiilor bănești acceptate pentru perioada curentă); Cifra de afaceri debitoare a conturilor corespunzătoare de contabilitate analitică a conturilor 0 302 00 000 „Decontări pentru obligații acceptate”, 0 304 02 000 „Decontări cu deponenții”, 0 304 03 000 „Decontări pentru obligații bănești deduse” în perioada curentă anii anteriori)
În ceea ce privește decontările cu persoane responsabile în contextul contrapărților (persoane responsabile)	-  rulaj debitor pe conturile contabile analitice corespunzătoare ale contului 0 208 00 000 „Decontări cu persoane responsabile” minus cifra de afaceri creditară în conturile contabile analitice corespunzătoare ale contului specificat (numerar primit de persoanele responsabile (indiferent de modalitatea de plată) minus returnarea plăților în avans emise în perioada curentă); Cifra de afaceri debită pe conturile corespunzătoare ale contului 0 208 00 000 (fonduri în numerar primite în perioada curentă de persoanele responsabile pentru a compensa cheltuielile excesive din anii anteriori). Totodată, nu sunt incluse și balanțele de plăți în avans emise persoanelor responsabile, care sunt enumerate la începutul anului de raportare în conturile analitice corespunzătoare ale contului 0 208 00 000, precum și cifra de afaceri care modifică aceste calcule. în indicatorii obligaţiilor băneşti acceptate din perioada curentă
Din punct de vedere al calculelor pentru plăți obligatorii la bugetele sistemului bugetar al Federației Ruse pe baza datelor analitice în contextul plăților către bugetele sistemului bugetar al Federației Ruse	-  rulaj de credit al conturilor contabile analitice corespunzatoare 0 303 00 000 „Calcule pentru plati catre bugete” (0 303 02 730 - 0 303 13 730) (plati (taxe acceptate, taxe, taxe, taxe acumulate) și alte plăți obligatorii)); Cifra de afaceri debitoare a contului de contabilitate analitică corespunzător 0 303 00 000 (0 303 02 830 - 0 303 13 830) (îndeplinirea obligațiilor de plată a plăților (impozite, contribuții, taxe și alte obligații din anii anteriori, taxe, taxe) înregistrate la începutul anului curent și executate în perioada curentă). Aceasta nu ia în considerare indicatorii de calcul pentru plățile plătite în exces (impozite, contribuții, taxe, taxe și alte plăți obligatorii), care sunt enumerați la începutul perioadei curente în conturile contabile analitice corespunzătoare ale contului 0 303 00 000, ca precum și cifra de afaceri a creditelor care modifică aceste calcule
În ceea ce privește calculele pentru costurile de deservire a obligațiilor de datorie în conturile de contabilitate analitică corespunzătoare conturi 0 301  00  000 „Decontări cu creditorii în temeiul obligațiilor de creanță”	- cifra de afaceri a creditelor (obligații acumulate (acceptate) în perioada curentă care sunt supuse îndeplinirii în exercițiul financiar curent); Cifra de afaceri debitoare (obligații din anii precedenți îndeplinite în perioada curentă pentru cheltuielile pentru serviciul datoriei)

Într-o instituție autonomă, la 30 septembrie 2013, salariile au fost acumulate din fonduri primite din activități generatoare de venituri în valoare totală de 700.000 de ruble. Impozitul pe venitul personal reținut - 91.000 de ruble.

Acumulat prime de asigurare la fonduri extrabugetare în valoare totală de 211.400 de ruble.

La data de 10.07.2013, salariile angajaților le-au fost transferate carduri bancare, sunt enumerate impozitul pe venitul personal și primele de asigurare.

Instituția a stabilit în politica sa contabilă să accepte obligații bănești pentru salarii, impozit pe venitul personal și contribuții de asigurare în ziua în care aceste sume sunt acumulate.

Conținutul operațiunii	Debit	Credit	Cantitate, frecați.
30.09.2013. Tranzacții reflectate pe baza extrasului de salarii (formular 0504401), calcule prime de asigurare, certificate (formular 0504833)
Salariile acumulate (cheltuieli directe*)	2 109 60 211	2 302 11 000	700 000
Impozitul pe venitul personal reținut	2 302 11 000	2 303 01 000	91 000
Obligații salariale acceptate (inclusiv impozitul pe venitul personal)	2 506 10 211	2 502 11 211	700 000
Au fost acceptate obligații bănești de plată a salariului (inclusiv impozitul pe venitul personal)	2 502 11 211	2 502 12 211	700 000
Primele de asigurare acumulate în fonduri extrabugetare (cheltuieli directe*)	2 109 60 213	2 303 06 000 2 303 07 000 2 303 08 000 2 303 09 000 2 303 10 000 2 303 11 000	211 400**
Obligații pentru primele de asigurare acceptate	2 506 10 213	2 502 11 213	211 400
Obligații bănești pentru primele de asigurare acceptate	2 502 11 213	2 502 12 213	211 400
10.07.2013. Tranzacții reflectate în conformitate cu document normativ, stabilindu-se condițiile de plată a salariilor, pe baza ordinului managerului, adeverință (f. 0504833)
Salariu transferat la conturi bancare muncitorii (700.000 - 91.000) frec.	2 302 11 000	2 201 11 000 cont în afara soldului 18	609 000
Impozitul pe venitul personal listat	2 303 01 000	2 201 11 000 cont în afara soldului 18	91 000
Contribuțiile la asigurări la fondurile extrabugetare sunt transferate	2 303 06 000 2 303 07 000  2 303 08 000 2 303 09 000  2 303 10 000 2 303 11 000	2 201 11 000 cont în afara soldului 18	211 400**

Pentru a simplifica exemplul, este indicată suma totală a primelor de asigurare (fără defalcare pe cont).

Instituția autonomă a încheiat un acord pentru furnizarea de echipamente în valoare de 1.000.000 de ruble. Contractul prevede un avans de 30%. Plata finală conform contractului se face la livrare. Cheltuielile au fost făcute prin subvenții direcționate.

Înregistrările contabile reflectă următoarele tranzacții:

Conținutul operațiunii	Debit	Credit	Cantitate, frecați.
Tranzacții reflectate pe baza unui acord de furnizare de echipamente, facturi de la furnizor
Angajamente acceptate	5 506 10 310	5 502 11 310	1 000 000
A fost efectuată o plată în avans de 30%.	5 206 31 000	5 201 11 000 cont în afara soldului 18	300 000
	5 502 11 310	5 502 12 310	300 000
Tranzacții reflectate la livrarea echipamentului (pe baza unui acord de furnizare a echipamentului, aviz de livrare de la furnizor, factură)
A sosit echipamentul	5 106 31 000	5 302 31 000	1 000 000
Plata finală efectuată	5 302 31 000	5 201 11 000 cont în afara soldului 18	700 000
Obligații monetare acceptate	5 502 11 310	5 502 12 310	700 000
Avansul a fost compensat	5 302 31 000	5 206 31 000	300 000

Instituția autonomă a emis fonduri din casa de marcat pentru raportare cheltuieli de calatorie pe cheltuiala subvențiilor alocate pentru punerea în aplicare a sarcinii de stat, inclusiv diurna - 500 de ruble, bani pentru călătorie - 5.000 de ruble, bani pentru cazare la hotel - 6.000 de ruble. La întoarcerea dintr-o călătorie de afaceri, persoana responsabilă a returnat suma necheltuită pentru cazare la hotel în valoare de 350 de ruble.

Înregistrările contabile reflectă următoarele tranzacții:

Conținutul operațiunii	Debit	Credit	Cantitate, frecați.
Tranzacții reflectate pe baza unei cereri de emisiune de bani în cont
Numerar eliberat de la casa de marcat pentru cheltuieli de deplasare:
- indemnizație zilnică	4 208 12 000	4 201 34 000	500
- pentru calatorie	4 208 22 000	4 201 34 000	5 000
	4 208 26 000	4 201 34 000	6 000
Obligațiile acceptate se reflectă:
- indemnizație zilnică	4 506 10 212	4 502 11 212	500
- călătorie	4 506 10 222	4 502 11 222	5 000
- cazare la hotel	4 506 10 226	4 502 11 226	6 000
Obligațiile bănești acceptate sunt reflectate:
- indemnizație zilnică	4 502 11 212	4 502 12 212	500
- călătorie	4 502 11 222	4 502 12 222	5 000
- cazare la hotel	4 502 11 226	4 502 12 226	6 000
Tranzacții reflectate pe baza raportului prealabil aprobat
Cheltuieli acumulate (afaceri generale*):
- indemnizație zilnică	4 109 80 212	4 208 12 000	500
- pentru calatorie	4 109 80 222	4 208 22 000	5 000
- pentru cazare la hotel	4 109 80 226	4 208 26 000	5 650
Suma necheltuită pentru cazare la hotel a fost depusă în casieria instituției	4 201 34 000	4 208 26 000	350
Se reflectă scăderea obligațiilor acceptate (folosind metoda „reversării roșii”)	4 506 10 226	4 502 11 226	(350)
Se reflectă scăderea obligațiilor monetare acceptate (folosind metoda „reversării roșii”)	4 502 11 226	4 502 12 226	(350)

În conformitate cu politica contabilă a instituţiei.

• Instrucțiuni de aplicare a Planului de conturi unificat pentru autoritățile publice (organe de stat), administrațiile locale, organele de gestionare a fondurilor extrabugetare de stat, academiilor de stat stiinte, institutii de stat (municipale), avizate. Prin ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 1 decembrie 2010 nr. 157n.

• Instrucțiuni de utilizare a Planului de conturi pentru contabilitatea instituțiilor autonome, aprobate. Prin ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 23 decembrie 2010 nr. 183n.

De la 01.01.2011, toate instituțiile de stat (municipale), indiferent de tipul lor (de stat, bugetare și autonome), trebuie să țină evidența obligațiilor nu doar bugetare, ci și bănești. Mai mult, dacă totul este mai mult sau mai puțin clar cu obligațiile bugetare, atunci în ceea ce privește obligațiile bănești există încă mai multe întrebări decât răspunsuri. Deci, care este diferența dintre ele și cum să păstrați evidența lor și să le reflectați în programul „”?

Obligația bugetară apare pe baza, de exemplu, a unui acord de afaceri încheiat de o agenție guvernamentală și o altă organizație și reflectă cheltuielile planificate pentru o anumită perioadă în limitele aprobate. Obligația bănească, potrivit art. 6 din Codul bugetar al Federației Ruse, este „obligația beneficiarului de fonduri bugetare de a plăti către buget, persoană fizică și juridică, pe cheltuiala fondurilor bugetare anumite fonduri, în conformitate cu condițiile îndeplinite ale unei tranzacții civile încheiate în în cadrul competențelor sale bugetare, sau în conformitate cu prevederile legii, altui act juridic, condițiilor unui contract sau acord.” Din cele de mai sus rezultă că o astfel de obligație trebuie înregistrată atunci când, conform termenilor contractului, trebuie deja să plătim o anumită sumă. De asemenea, rezultă clar din aceasta că obligațiile monetare, precum și cele bugetare pot apărea atât în ​​decontările cu persoane fizice, cât și entitati legale, și cu bugetul. Să ne uităm la câteva exemple.

Exemplul 1.

Pe 7 iulie, școala încheie un acord cu un antreprenor pentru a renova sala de mese pentru o sumă totală de 250 de mii de ruble. Conform termenilor contractului, în termen de 7 zile de la data semnării, se solicită o plată în avans de 30% din valoarea contractului, care s-a făcut pe 10 iulie. Și 31 iulie lucrari de renovare au fost acceptate conform actului, antreprenorului i s-a virat soldul de fonduri in plata finala. Într-o astfel de situație, reflecția contabilă poate fi următoarea:

La 7 iulie, a fost adoptat un angajament bugetar pentru anul curent pentru valoarea contractului (250 mii de ruble):

Debit KRB 1 50113 225 - Credit KRB 1 50211 225;

La 10 iulie, a fost acceptată o obligație monetară pentru anul financiar curent de a plăti un avans în valoare de 75 de mii de ruble:

Debit KRB 1 50211 225 - Credit KRB 1 50212 225;

La 31 iulie, a fost acceptată o obligație monetară pentru exercițiul financiar curent de a plăti soldul sumei contractului de 175 mii de ruble. conform certificatului de finalizare a lucrărilor:

Debit KRB 1 50211 225 - Credit KRB 1 50212 225.

Obligațiile bugetare și cele monetare sunt strâns legate între ele și, de regulă, obligațiile monetare apar după adoptarea celor bugetare, dar o ordine diferită de apariție a acestora poate fi consacrată în politica contabilă a instituției. Un exemplu izbitor în acest sens este contabilizarea obligațiilor salariale și fiscale.

Exemplul 2.

Salariile pentru profesori și personalul școlii se plătesc de 2 ori pe lună: pe 26 - un avans pentru luna curentă și pe 10 - un calcul pentru luna precedentă. Reflecție în contabilitate:

La 26 iulie, a fost acceptată o obligație monetară a anului curent pentru suma avansului pentru prima jumătate a lunii - 200 de mii de ruble:

Debit KRB 1 50211 211 - Credit KRB 1 50212 211;

La 31 iulie (momentul acumulării salariului), a fost adoptată o obligație bugetară a exercițiului financiar curent pentru salariile lunare în valoare de 500 de mii de ruble:

Debit KRB 1 50113 211 - Credit KRB 1 50211 211;

La 31 iulie, a fost acceptată o obligație monetară pentru anul financiar curent de a plăti soldul salariilor în valoare de 300 de mii de ruble:

Debit KRB 1 50211 211 - Credit KRB 1 50212 211.

Obligațiile bănești pentru decontări cu bugetul, precum și pentru achiziții unice de materiale, mijloace fixe sau servicii apar la momentul depunerii conturilor de plătit, cu excepția cazului în care politica contabilă a instituției prevede altfel. Și, desigur, orice obligații pot fi acceptate doar în limitele aprobate pe an.

În configurația „1C: Contabilitatea instituțiilor publice 8”, contabilitatea obligațiilor monetare este implementată sub forma unui document special (începând cu versiunea 1.0.5.2). Este disponibil pentru autocompletare în jurnalul „Datorii înregistrate”, de exemplu, în cazul emiterii de fonduri pentru raportare sau la calcularea salariilor și impozitelor. În plus, spre deosebire de documentul „Obligație bugetară acceptată”, documentele de înregistrare a obligațiilor bănești pot fi înscrise pe baza documentelor privind achiziția de materiale, mijloace fixe sau servicii. Completarea acestuia nu este cu mult diferită de documentul „Angajamentul bugetar acceptat”; suma se înregistrează numai pentru exercițiul financiar curent.

Acest material este o postare privată a unui membru al comunității Club.CNews.
Editorii CNews nu sunt responsabili pentru conținutul acestuia.

Comentarii

RU, Nijni Novgorod

Tehnologia de informație

Compania Lad este cea mai veche companie din Nijni Novgorod, angajată în automatizarea contabilă bazată pe sistemul programului 1C:Enterprise.

Cel mai vechi, dar deloc vechi! Suntem tineri ca întotdeauna și plini de idei! Toate eforturile noastre sunt îndreptate spre a vă face pe dumneavoastră, prețuiții noștri clienți, să vă simțiți încrezători și mulțumiți atunci când lucrați cu noi. Privind în urmă, putem spune cu încredere că am obținut un succes considerabil și am fost primii din multe puncte de vedere.

Compania Lad a fost prima din oraș care a devenit partener al companiei 1C.

Am fost unul dintre primii care au deschis cursuri de formare despre lucrul cu programe 1C. Metodologia de predare dezvoltată de profesori este unică și, după cum se spune, a făcut deja pași mari în toată țara. Această metodă este predată în Ekaterinburg, Chelyabinsk, Vladimir, Moscova, Yuzhno-Sakhalinsk și Severodonetsk.

Compania Lad a fost prima din oraș care a desfășurat Seminarii Unificate, un ajutor serios pentru contabili.

Compania Lad a fost prima în 1999 care și-a publicat ziarul „În LAD cu contabilitate” pentru a ajuta utilizatorii programelor 1C. În 2002, luna noastră a crescut semnificativ tirajul datorită publicării în comun cu ziarul „AUDITORIA”.

În compania noastră a apărut pentru prima dată ideea de a deschide un Salon specializat „Totul pentru un Contabil”, de unde puteți achiziționa diverse software și literatură metodologică. Și în 2009, a apărut o întreagă rețea de 9 Saloane, care sunt situate în fiecare cartier al orașului Nijni Novgorod.

Printre francizații 1C: din regiunea Nijni Novgorod, Lad a fost prima companie care a fost certificată în 2004 conform sistemului de calitate ISO 9001-2000.

Firma noastră a fost prima care a primit statutul de „Centrul de competențe pentru contabilitate bugetară„V Regiunea Nijni Novgorod.

Și este, de asemenea, primul din regiunea noastră care are statutul de „Centru de competență în educație”.

Suntem „Centrul de competență pentru producție” și „Centrul de competență pentru construcții” și realizăm automatizarea completă a întreprinderilor pe baza produselor software ale sistemului „1C:Enterprise 8”.

Până în prezent, am implementat peste 30 de proiecte la întreprinderi din diverse industrii, printre clienții noștri se numără OJSC Nizhny Novgorod Engineering Company Atomenergoproekt, SIBUR Holding, OJSC Nizhegorodagrosnab, LLC ST Nizhegorodets, OJSC Nizhny Novgorod Teplokhod Plant etc.

Din 2009, Lad Firm nu numai că vinde și implementează programe 1C, experiența și cunoștințele noastre ne permit să dezvoltăm propriile soluții standard pe platforma 1C:Enterprise 8. Dezvoltarea de soluții standard permite afacerii noastre să se extindă dincolo de regiunea Nijni Novgorod. Programele noastre de bugetare sunt utilizate cu succes în Moscova, Kazan, Chelyabinsk și alte orașe ale Rusiei.

Pe lângă programe, vindem echipamente de calculator și de birou, oferim servicii de întreținere pentru echipamente și software de calculator și instalăm rețele locale.

În 2002, am fuzionat cu Audit and Law LLC, iar acum capacitățile noastre au crescut de multe ori, ceea ce a afectat în primul rând calitatea serviciului clienți.

Astăzi, Lad Firm are peste 5,5 mii de clienți, muncă de înaltă calitate, un personal numeros de specialiști atestați, O abordare complexă la serviciul pentru clienți, care este oferit de o gamă largă de servicii furnizate de firmele membre ale Grupului de companii Lad.

========================================================================================================================================================================================================

Incheierea de contracte cu furnizorii de bunuri si materiale, lucrari de servicii

Lucrul cu o listă de contracte și alte motive pentru apariția obligațiilor

Vizualizarea listei de contracte și a altor motive pentru obligații

Lista acordurilor poate fi apelată folosind comanda „Acorduri și alte motive pentru obligații” din panoul de navigare al secțiunii „Planificare și autorizare”.

Crearea unui nou contract din listă

Pentru a adăuga un nou acord în director, puteți face clic pe butonul „Creare” din meniul formularului de listă
„Contracte și alte temeiuri pentru apariția obligațiilor”.
Va fi creat card nou acord, care necesită completarea informațiilor despre organizație și a altor date solicitate.

Fiecare conținut al cardului de acord se referă la o anumită organizație în numele căreia este creată contabilitatea.

Tipărirea documentelor în grup

„Tipărește documente”.

Generarea de rapoarte pe întregul grup de contracte

Este permisă introducerea unui grup de contracte pentru o singură contraparte. Pentru a include într-un grup în cadrul unui acord o listă completă a altor motive pentru apariția obligațiilor (factură, act de prestare a serviciilor etc.) care sunt legate de grup, trebuie să completați câmpul „Grup” din forma cardului de acord, selectând numele grupului dorit din listă.

Pentru un grup în cadrul unui contract, este în totalitate posibilă construirea rapoartelor necesare cu selecție pentru toate contractele și alte motive pentru apariția obligațiilor care sunt incluse în grup.

Lucrul cu un contract sau altă bază pentru apariția unei obligații

Pentru a exclude editarea necugetă a parametrilor „cheie” „Contraparte”, „Tipul de acord”,
„Pe termen lung” și „Contabilitatea obiectului contractului”, astfel de parametri după înregistrarea contractului devin indisponibili pentru modificare în mod implicit. Dacă există o necesitate urgentă percepută de a edita acești parametri, este permisă utilizarea comenzii Permite modificarea parametrilor pentru a le edita. Această comandă este disponibilă în meniul care apare după ce faceți clic pe butonul „Toate acțiunile” din meniul cardului de contract.

Introducerea principalelor detalii ale contractului

În ce scopuri este folosită denumirea contractului?

În câmpul „Nume”, completați informații despre tipul obligației, data și numărul acesteia.
Numele acordului este afișat în diferite liste și facilitează identificarea vizuală a acestuia. Numele poate fi folosit și pentru a introduce rapid informații despre contract în documente folosind funcția
„Intrare de linie” a platformei 1C:Enterprise.

Pentru introducerea automată a datelor în câmpul „Nume”, trebuie să activați caseta de selectare „Controlul introducerii numelui de lucru”. În acest caz, când introduceți prima dată cardul de contract când faceți clic pe butonul
Câmpul „Înregistrare și închidere” „Nume” va fi completat automat pe baza datelor din detaliile „Tipul obligației”, „de la” (câmpul „Data”) și „Nu”.

Ulterior, după editarea oricăruia dintre parametrii enumerați, 1c va oferi o alegere:

* modifica automat datele din câmpul „Nume”;
* refuza editarea automată și efectuează manual modificări în acest câmp.

Când caseta de selectare „Controlul introducerii numelui de lucru” este debifată, informațiile sunt introduse manual în câmpul „Nume”.

Ce tipuri de contracte sunt permise?

Fiecare contract sau altă bază pentru apariția obligațiilor poate fi clasificată ca unul dintre următoarele tipuri:

* Cu consumatorul;
* Cu furnizorul;
* O altă bază pentru obligație.

Pentru ce contracte trebuie specificat tipul „Cu furnizor”?

În situația în care o organizație încheie un acord cu un furnizor de bunuri, lucrări sau servicii, este necesar să se stabilească tipul de acord la „Cu un furnizor”.

Organizația a încheiat un acord cu contrapartea OJSC Rostelecom pentru închirierea de comunicații prin cablu.

Pentru ce contracte trebuie specificat tipul „Cu consumator”?

Dacă organizația este executantul în baza unui contract sau a unei alte baze, atunci trebuie să setați tipul de contract
„Cu consumatorul”.

Organizația a încheiat un acord cu contrapartea „CNTI Progress” pentru a-i furniza servicii de informare și consultanță.

Pentru ce contracte ar trebui specificat tipul „Altă bază de obligație”?

Dacă trebuie să înregistrați o altă bază pentru obligație (ordinul managerului, statul de plată, titlu executoriu, act legislativ etc.) trebuie să setați tipul de acord la „Alte temeiuri de obligație”.

Să plătească salarii, burse, indemnizații bănești, despăgubiri, în decontări cu persoane responsabile, în plată a titluri executorii baza este fișe de salariu, ordinele conducătorilor, declarațiile scrise aprobate de conducători, deciziile organelor judiciare (de anchetă) și alte documente similare.

Nu există o definiție a unei contrapartide pentru acest tip de acord

În ce caz trebuie bifată caseta „Cont pentru obiectul acordului” din contract?

Setarea funcției „Contabilitatea obiectului acordului” vă permite să organizați contabilitatea obligațiilor referitoare la obiectul acordului
(contract) în ceea ce privește:

* Nomenclaturi;
* Perioade de planificare;
* KFO;
* Caracteristicile de clasificare a conturilor.

Este permisă setarea atributului „Contabilitatea obiectului contractului” numai pentru un contract care are forma „Cu un consumator” sau
"Cu furnizorul"

În ce caz trebuie bifată caseta „Pe termen lung” din contract?

Setarea atributului „Pe termen lung” în contract vă permite să organizați într-un anumit exercițiu financiar contabilizarea obligațiilor pentru mai multe perioade, inclusiv cea curentă acest moment, sau pentru perioade viitoare.

Contabilitatea într-un an dat a obligațiilor asumate pentru exercițiul financiar următor etc.

Atributul „Pe termen lung” poate fi setat doar pentru un contract care are forma „Cu un furnizor”.

Crearea unui document „Fixarea obligațiilor și a informațiilor în baza contractelor” pe baza unui acord sau a unei alte baze de acceptare a obligațiilor

* Pentru a completa un nou document, puteți face clic pe butonul „Creați pe baza” din meniul cardului de contract sau pe lista „Contracte sau alte motive pentru apariția obligațiilor”.
* În lista care apare, trebuie să indicați „Rezolvarea obligațiilor și informațiilor în baza contractelor”.

Crearea de copii tipărite

Tipăriți detaliile contractului

„Grad de secret”.

În meniul de formular „Imprimare documente”, trebuie să determinați numărul necesar de copii tipărite ale documentului, apoi faceți clic pe butonul „Imprimare”.

În ambele situații, 1c va crea un mesaj de avertizare pentru utilizator.

În meniul de formular „Imprimare documente”, trebuie să determinați numărul necesar de copii tipărite ale documentului, apoi faceți clic pe butonul „Imprimare”.

În meniul de formular „Imprimare documente”, trebuie să determinați numărul necesar de copii tipărite ale documentului, apoi faceți clic pe butonul „Imprimare”.

În același timp, 1c va crea un mesaj de avertizare pentru utilizator.

Trimiterea de copii pentru tipărire prin e-mail

Trebuie să configurați un cont de e-mail înainte de a putea crea un e-mail. Acest lucru se poate face în secțiunea „Configurare și administrare” folosind comanda „Conturi de e-mail”, care se află pe panoul de navigare.

Pentru a trimite copii ale documentelor pentru tipărire prin e-mail, trebuie să determinați numărul de copii în meniul de formular „Imprimare documente”, apoi faceți clic pe butonul cu pictograma de e-mail.

În fereastra care se deschide, trebuie să specificați formatul în care doriți să atașați la e-mail o versiune imprimabilă.

După ce faceți clic pe butonul OK, va fi creat un nou e-mail, în care formularul de tipărit va fi specificat ca atașament.

Vizualizarea și modificarea obligațiilor asumate prin contract

Când lucrați cu formularul de contract, este posibil să accesați lista de documente privind obligațiile acceptate care au fost înregistrate în cursul lucrului cu acest contract.
Pentru a apela o listă de documente privind obligațiile acceptate, utilizați comanda „Obligații” din panoul de navigare al formularului de contract.
În formularul de listă care se deschide, „Date de îndeplinire și sume de obligații”, puteți specifica și apela document privat„Fixarea obligațiilor și informațiilor în temeiul contractelor” pentru citirea sau editarea versiunii sale actuale.

Vizualizarea și modificarea istoricului de editare a caracteristicilor contractului

Când lucrați cu un formular de contract, este posibil să accesați istoricul editării caracteristicilor contractului.
Pentru a apela fereastra listei „Istoricul editării caracteristicilor unei obligații”, utilizați comanda
„Istoricul caracteristicilor” în panoul de navigare al formularului de contract.
În formularul de listă care se deschide, puteți vedea istoricul caracteristicilor de editare și îl puteți modifica.

Accesați documentul de angajament curent

Când lucrați cu formularul de contract, este permis să obțineți acces la cel mai recent document valabil privind obligațiile acceptate care au fost înregistrate în timpul lucrului cu acest contract.
A apela documentul solicitat„Rezolvarea obligațiilor și informațiilor din contracte”, utilizați butonul „Apelați un document valid” din meniul formularului de contract.

Înregistrarea obligațiilor și informațiilor din contracte

Documentul „Fixarea obligațiilor și informațiilor în baza contractelor” este utilizat pentru a ține evidența obligațiilor acceptate, inclusiv în bani, pentru a înregistra informații și a ține evidența contractelor de stat (municipale).

Vizualizarea listei de documente „Fixarea obligațiilor și informațiilor în baza contractelor”

Pentru a apela o listă de documente, este permisă utilizarea comenzii „Rezolvarea obligațiilor și a informațiilor în baza contractelor” din panoul de navigare din secțiunea „Planificare și autorizare”.

Crearea unui nou document „Fixarea obligațiilor și informațiilor în baza contractelor”

Documentul poate fi depus prin diferite metode:

* atunci când lucrați cu lista „Rezolvarea obligațiilor și informațiilor din contracte” - folosind butonul „Creare” din meniul formularului de listă;
* atunci când lucrați cu documentul „Rezolvarea obligațiilor și informațiilor în baza contractelor” - folosind butonul „Creare pe baza” din meniul documentului;
* când se lucrează cu lista „Contracte sau alte baze de obligații” - folosind butonul „Creează pe baza” din meniul formularului de listă;
* atunci când lucrați cu un card de contract sau o altă bază pentru o obligație - folosind butonul „Creează pe baza” din meniul formularului de contract.

În situația în care este necesar să se facă ajustări la documentul existent „Fixarea obligațiilor și a informațiilor în baza contractelor”, este permis să se facă document nou pe baza celui existent.

Crearea unui document „Fixarea obligațiilor și a informațiilor în baza contractelor” pe baza unui acord sau a unei alte baze de acceptare a obligațiilor

* Pentru a completa un nou document, puteți face clic pe butonul „Creați pe baza” din meniul cardului de contract sau pe lista „Contracte sau alte motive pentru apariția obligațiilor”.
* În lista care apare, trebuie să indicați „Rezolvarea obligațiilor și informațiilor în baza contractelor”.

Introducerea documentului „Fixarea obligațiilor și informațiilor în baza contractelor”

Introducerea parametrilor principali ai documentului „Fixarea obligațiilor și informațiilor în baza contractelor”

Selectarea unui contract

Contractul este specificat din cartea de referință „Contracte și alte temeiuri pentru apariția obligațiilor”. Alegerea acordului este limitată de detaliile specificate „Organizație” și „Contraparte”.

Selectarea unui cont personal

În parametrul „Cont personal”, selectați contul personal al organizației, trezoreria sau banca, în care se ia în considerare obligația.
Parametrul „OFK/UFK (Trezorerie)” este introdus automat după selectarea unui cont personal în trezorerie.
Dacă un cont bancar este specificat în parametrul „Cont personal”, atunci acest câmp nu este introdus.

Tipul de obligație

Dacă în elementul de director „Acorduri și alte motive pentru apariția obligațiilor” caseta de selectare „Contabilitatea obiectului acordului” nu este bifată, atunci în documentul „Fixarea obligațiilor și a informațiilor în temeiul acordurilor”, care a fost creat în baza acestui acord , se determină automat tipul de obligație „Obligație acceptată”.

Să presupunem că organizația nu este o instituție autonomă și în elementul de director „Contracte și alte temeiuri pentru apariția obligațiilor” al acestei organizații tipul de contract este setat la „Cu un furnizor” sau „Cu un consumator”, iar Caseta de selectare „Contabilitatea obiectului contractului” este bifată.
În acest caz, în documentul „Fixarea obligațiilor și a informațiilor în temeiul acordurilor”, care a fost creat în baza acestui acord, tipul de obligație „Obligație acceptată (ținând cont de subiect)” este determinat automat.
Documentele cu acest tip de obligație sunt marcate cu roz în lista de documente.

Organizația are posibilitatea de a se supune autorităților Trezoreria Federală informații despre editarea unui angajament bugetar. În acest caz, editarea înseamnă creșterea sau scăderea sumelor din pozițiile obligației bugetare. Un caz special de editare a unui angajament bugetar este anularea acestuia.
Pentru a forma ajustări la obligația bugetară în baza unui contract, este necesar să se introducă un nou document „Fixarea obligațiilor și informațiilor în cadrul contractelor” pe baza documentului actual.

Într-o situație în care atributul „Luarea în considerare a subiectului” nu este setat în contract, atunci în noul document „Cerere de ajustare a obligației” cu „Ediția curentă” și un link către document cu „Invalid ediție".

Documentul „Fixarea obligațiilor și informațiilor în temeiul acordurilor”, creat pe baza unui acord cu tipul „Alte temeiuri de obligație”, nu acceptă tipul de obligație „Cerere de efectuare a ajustărilor obligației”.

Într-o situație în care atributul „Luarea în considerare a subiectului” este stabilit în contract, atunci în noul document „Fixarea obligațiilor și informațiilor în temeiul contractelor” tipul de obligație este determinat automat ca „Cerere pentru efectuarea de ajustări la obligație (luând țin cont de subiect)” cu „Ediția curentă” și un link către documentul Cu
„Ediție inactivă”.

Reînregistrarea obligațiilor

Obligațiile bugetare pe termen lung în baza acordurilor și contractelor guvernamentale sunt supuse reînregistrării la începutul exercițiului financiar.

Pentru reînregistrarea obligațiilor bugetare se utilizează procesarea „Reînregistrarea obligațiilor”. Pentru a apela o astfel de procesare, este permisă utilizarea comenzii „Reînregistrarea obligațiilor” din grupul „Servicii” din panoul de acțiuni din secțiunea „Planificare și autorizare”.

În timpul reînregistrării pasive pe termen lung determină automat cuantumul obligațiilor bugetare de plătit într-un anumit exercițiu financiar și caracteristicile de clasificare a contului în cazul editării CPS-ului în timpul trecerii de la un singur exercițiu financiar la altul.

Într-o situație în care atributul „Luând în considerare subiectul” nu este setat în contract, atunci când se reînregistrează într-un document nou
„Fixarea obligațiilor și informațiilor în temeiul contractelor”, tipul de obligație este determinat automat ca
„Cerere de reînregistrare a unei obligații bugetare” cu „Ediția curentă” și un link către documentul cu
„Ediție inactivă”.

Într-o situație în care atributul „Contabilitate pentru subiect” este setat în contract, apoi la reînregistrarea într-un document nou
„Fixarea obligațiilor și informațiilor în temeiul contractelor”, tipul de obligație este determinat automat ca
„Cerere de reînregistrare a unei obligații bugetare (ținând cont de subiect)” cu „Ediția curentă” și un link către document cu „Ediția nevalidă”.

Marcaje „Fonduri bugetare” și „Fonduri extrabugetare”

Alegerea filei „Fonduri bugetare” sau „Fonduri extrabugetare” pentru a completa datele se face în funcție de clasificarea banilor ca unul sau altul.

* Conținutul parametrului „KFO” (cod securitate financiara) este specificat în directorul „KFO”. În același timp, pe panou
„Fonduri bugetare”, conținutul „KFO” este întotdeauna identic cu 1. În panoul „Fonduri extrabugetare”, parametrul „KFO” poate lua valori 2, 4, 5, 6 sau 7;

Alegerea valorii „KFO” este limitată de detaliile politicii contabile a organizației.

* Conținutul parametrului „Perioada planului” pentru un contract în care caseta de selectare „Pe termen lung” nu este bifată este setat într-un anumit an. Pentru un contract în care este bifată caseta de selectare „Pe termen lung”, alegerea intervalului nu este limitată de această cerință;

Pentru a crea corect informații despre obligații, trebuie să specificați perioada până la o lună;

* Conținutul parametrului „KPS” (funcția de clasificare a conturilor) este setat în directorul „KPS”. Totodată, pentru cheltuieli se reflectă coduri în funcție de clasificarea cheltuielilor sau a surselor de finanțare a deficitului. Pentru venitul planificat, codul de venit este selectat în funcție de „Permisiune”;
* Alegerea parametrului „Secțiunea cont personal” este limitată cont personal, care este definită în partea de sus a documentului, precum și valoarea „KFO” specificată în partea tabulară;
* Conținutul parametrului „KEK” (cod de clasificare economică) este setat din directorul „KEK”. Totodată, pentru cheltuieli se reflectă coduri în funcție de clasificarea cheltuielilor sau a surselor de finanțare a deficitului. Pentru venitul planificat, codul de venit este selectat în funcție de „Permisiune”;
* Conținutul parametrului „Suma” este identic cu valoarea obligației. Conținutul parametrului poate fi negativ.

Metoda de introducere a unui nou document la modificarea unei obligații

Rândurile secțiunii tabelare, care sunt transferate automat în noul document „Fixarea obligațiilor și informațiilor în baza contractelor” din documentul de bază, sunt marcate cu un lacăt în coloana „Nr”. Datele transferate din aceste rânduri sunt evidențiate cu caractere cursive și nu pot fi șterse sau ajustate.

„Acord” și „Contraparte”.

Introducerea datelor într-un document cu tipul de obligație „Obligație acceptată (ținând cont de subiect)”

În tabelul de jos al documentului, trebuie să completați următorii parametri:

* „Nomenclatură” – bunuri, lucrări sau servicii achiziționate de o organizație în conformitate cu un contract de stat sau municipal și în limitele activității comerciale;

Notă. Când introduceți date în câmpul „Nomenclatură”, apare o fereastră în care trebuie să specificați tipul de date
– „Nomenclatură” sau „Active principale”.
Când selectați elementul „Nomenclatură”, se deschide „Lista de nomenclatură”, în care trebuie să indicați poziția dorită sau să completați una nou creată cu date despre articolul achiziționat. stoc de materiale, munca sau serviciul.
Când selectați elementul „Mije fixe”, se deschide „Lista de mijloace fixe”, în care trebuie să indicați poziția dorită sau să completați una nou creată.

* „Cod OKDP” – cod de nomenclatură conform Clasificator integral rusesc specii activitate economică, produse și servicii;
* „Unitate de măsură” – unitate de măsură contabilă (buc, kg, m etc.);

Notă. Dacă cardul articolului stochează valorile parametrilor „Cod OKDP” și „Unitate de măsură”, atunci aceste valori vor fi introduse automat în câmpurile obligatorii din tabelul de jos al documentului.

* „Cantitate” – cantitatea de bunuri achiziționate în funcție de unitatea de măsură pentru articolul selectat. Pentru un articol cu ​​tipul „Lucrare” sau „Serviciu”, este posibil ca parametrul „Cantitate” să nu fie introdus;
* „Sumă” – suma pentru articolul selectat.

Cum să introduceți aceste informații atunci când schimbați un angajament

Rândurile secțiunii tabelare care sunt transferate automat în noul document „Fixarea obligațiilor și informațiilor în temeiul contractelor” din documentul sursă sunt marcate cu un lacăt în coloana „Nr”. Datele transferate din aceste rânduri sunt evidențiate cu caractere cursive și nu pot fi șterse sau ajustate.

În partea tabelară, în coloana „Înainte de editare” a liniei transferate, sunt generate date relevante în prezent despre obligație, care au fost preluate din documentul anterior „Rezolvarea obligației și informații în temeiul contractului” conform specificatului
„Acord” și „Contraparte”.

Dacă trebuie să faceți modificări la valorile parametrilor „Cantitate” și „Sumă”, atunci acest lucru se poate face în linia transferată în coloanele „Editare” sau „Total”. La completarea datelor într-una dintre aceste coloane, valorile din cealaltă vor fi calculate automat.

Dacă trebuie să faceți modificări la alți parametri ai obligației, de exemplu, la „Perioada planului”, atunci linia transferată trebuie duplicată. În același timp, înainte de a copia, trebuie să resetați valorile parametrilor din coloana „Total”. În linia nou creată obținută ca urmare a copierii, toți parametrii vor fi disponibili pentru modificare.

Introducerea de informații suplimentare

Informațiile suplimentare sunt completate în panoul „Avansat”.

* Secțiunea „Tipul de informații”

„Tipul informațiilor” se determină automat în funcție de tipul de obligație și tipul contractului.
Dacă documentul are forma „Obligație acceptată (ținând cont de subiect)”, atunci parametrul „Tip informație” acceptă conținutul „Primar”.
Dacă documentul are formularul „Cerere de ajustare a obligației (ținând cont de subiect)”, atunci parametrul „Tip de informații” acceptă conținutul „Modificarea informațiilor”.

* Secțiunea „Motive pentru efectuarea ajustărilor”

În această secțiune trebuie să determinați tipul, data și numărul documentului (acord suplimentar) pe baza căruia sunt completate modificările.

Secțiunea „Motive pentru efectuarea ajustărilor” este disponibilă pentru introducerea parametrilor numai atunci când tipul de informații este setat la „Modificarea informațiilor” sau „Corectarea informațiilor”.

* Secțiunea „Informații despre moneda obligației”

„Moneda” – conținutul implicit este RUB ( rubla rusă). Dacă este specificată o altă monedă, atunci trebuie să definiți în plus informații despre rata de conversie în parametrii „Rat” și „Multiplicity”. Dacă informațiile despre cursul valutar la data la care a fost creat documentul sunt conținute în directorul „Monede”, atunci parametrul „Currency Rate” va fi introdus automat.
Când cursul de schimb valutar se modifică, este generat un mesaj care indică necesitatea recalculării sumelor pasivelor.

* Secțiunea „Date de finalizare și sume de avans”

„Perioada de execuție (contract)” este data planificată pentru finalizarea contractului în conformitate cu termenii contractului (acord suplimentar), perioada maximă pentru închiderea obligațiilor în baza acestei baze de calcul este data primirii bunurilor, prestării serviciilor. sau returnarea banilor. Parametrul „Perioada de execuție (contract)” trebuie introdus în situațiile în care în calcule apar datorii debitoare sau creditoare;

Parametrul „Perioada de îndeplinire (contract)” este disponibil pentru intrare numai pentru tipul de obligație „Obligație acceptată ținând cont de subiect”.

„Avans (procent)”, „Suma avans” – reflectă procentul sau suma avansului pentru contractul care prevede avansul;
„Perioada de valabilitate a obligației” – selectați perioada de valabilitate a obligației.

* Secțiunea „Altele”

Pentru a instala automat o semnătură pe formularele de sigiliu, este necesar să se determine numele complet al Managerului.
Caseta de selectare „Poziție de tipărire” specificată va afișa automat poziția managerului în formularele de tipărire.

Vizualizați documentele legate

Când lucrați cu un document, a fost eliberată capacitatea de a citi toate documentele care sunt conectate la cel curent.
Pentru a accepta accesul la documentele legate, utilizați comanda „Structură de subordonare” din panoul de navigare a documentelor.

Proprietăți suplimentare ale documentului

Când lucrați cu un document, puteți introduce o serie de informații și parametri suplimentari în fereastra acestuia. Pentru a adăuga proprietăți și parametri suplimentari, trebuie să faceți clic pe butonul „Toate acțiunile” din meniul formularului de document și să selectați comanda „Modificați lista de parametri și informații suplimentare” din meniu.

Crearea de copii tipărite

Pentru a crea copii ale documentului „Fixarea obligațiilor și a informațiilor în baza contractelor” pentru tipărire, este permisă utilizarea butonului „Imprimare” din meniul documentului sau din formularul de listă de documente.

Tipăriți detaliile contractului

Pentru a crea un document tipărit, trebuie să faceți clic pe butonul de meniu „Imprimare” și să selectați elementul „Informații contract” din meniu.

În meniul de formular „Imprimare documente”, trebuie să determinați numărul necesar de copii tipărite ale documentului, apoi faceți clic pe butonul „Imprimare”.

Formularul de ștampilă nu va fi creat dacă documentul a fost creat în baza unui acord în care nu este setat atributul
„Contabilitatea subiectului”, sau dacă documentul nu are statutul „Document valabil”.
În ambele situații, 1c va crea un mesaj de avertizare pentru utilizator.

Notă. În timpul formării formei sigiliului, se ia în considerare conținutul caracteristicilor suplimentare ale contractului
„Grad de secret”.
Dacă parametrul „Clasificarea de securitate” este gol sau are conținutul „Nu este secret”, atunci formularul de sigiliu este creat în conformitate cu Anexa 1 la Decretul Guvernului Federației Ruse din 29 decembrie 2010 nr. 1191.
Dacă contractul este secret, atunci conținutul parametrului „Clasificarea de securitate” reflectă nivelul de secret - „Pentru uz oficial”, „Secret”, etc. Formularul de sigiliu al contractului secret este creat în consecință
Anexa 1 la Decretul Guvernului Federației Ruse din 31 iulie 2007 nr. 491.

Tipărirea formularului 0531702 „Informații privind angajamentul bugetar acceptat”

Pentru a crea un document tipărit, trebuie să faceți clic pe butonul de meniu „Imprimare” și să selectați elementul „Formular 0531702 (Informații privind angajamentul bugetar acceptat)” din meniu.

În meniul de formular „Imprimare documente”, trebuie să determinați numărul necesar de copii tipărite ale documentului, apoi faceți clic pe butonul „Imprimare”.

Formularul de tipărire 0531702 nu va fi creat dacă documentul „Fixarea obligațiilor și informațiilor în temeiul contractului” nu este documentul principal existent sau dacă nu se găsește documentul principal valabil „Fixarea obligațiilor și informațiilor în temeiul contractului” cu tipul „Obligație acceptată” pentru contractul specificat /
„Obligație acceptată (având în vedere subiectul).”
În ambele situații, 1c va crea un mesaj de avertizare pentru utilizator.

Tipărire formular 0531705 „Cerere de ajustare la obligația bugetară acceptată”

Pentru a crea un document tipărit, trebuie să faceți clic pe butonul de meniu „Imprimare” și să selectați elementul „Formular 0531705 (Cerere de ajustări la obligația bugetară acceptată)” din meniu.

În meniul de formular „Imprimare documente”, trebuie să determinați numărul necesar de copii tipărite ale documentului, apoi faceți clic pe butonul „Imprimare”.

Formularul de tipărire 0531705 nu va fi creat în situația în care un document valabil „Fixarea obligațiilor și informațiilor în temeiul contractului” cu formularul „Cerere de ajustare a unei obligații” / „Cerere de ajustare a unei obligații (ținând cont de subiectul )” nu se regăsește în cadrul prezentului acord.
În același timp, 1c va crea un mesaj de avertizare pentru utilizator.

Tipărire formular 0531706 „Cerere de reînregistrare a unei obligații bugetare”

Pentru a crea un document tipărit, trebuie să faceți clic pe butonul de meniu „Imprimare” și să selectați elementul „Formular 0531706 (Cerere de reînregistrare a obligației bugetare)” din meniu.

În meniul de formular „Imprimare documente”, trebuie să determinați numărul necesar de copii tipărite ale documentului, apoi faceți clic pe butonul „Imprimare”.

Formularul de tipărire 0531706 nu va fi creat în situația în care un document valabil „Fixarea obligațiilor și informațiilor din contract” cu tipul de obligație „Cerere de reînregistrare a unei obligații bugetare” / „Cerere de reînregistrare a unei obligații bugetare” (ținând cont de subiect)” nu se regăsește în cadrul prezentului acord.
În același timp, 1c va crea un mesaj de avertizare pentru utilizator.

Tipărirea documentelor în grup

Pentru a crea copii pentru tipărirea mai multor documente aveți nevoie de:

* a evidentia Documente necesareîn listă utilizând capabilitățile standard 1C:Enterprise;
* faceți clic pe butonul „Imprimare” din meniul listei de documente și selectați fereastra de printare dorită din listă.

Va apărea formularul „Tipărește documente”, în care pe anumite foi vor fi furnizate versiuni imprimabile ale tuturor documentelor selectate anterior.

Pentru a imprima formulare, trebuie să determinați numărul de copii și să faceți clic pe butonul „Imprimare” din meniul formularului
„Tipărește documente”.

Trimiterea de copii pentru tipărire prin e-mail

Trebuie să configurați un cont de e-mail înainte de a putea crea un e-mail. Acest lucru se poate face în secțiunea „Configurare și administrare” folosind comanda „Conturi de e-mail”, care se află pe panoul de navigare.

Pentru a trimite copii ale documentelor pentru tipărire prin e-mail, trebuie să determinați numărul de copii în meniul de formular „Imprimare documente”, apoi faceți clic pe butonul cu pictograma de e-mail.

În fereastra care se deschide, trebuie să specificați formatul în care doriți să atașați la e-mail o versiune imprimabilă.

După ce faceți clic pe butonul OK, va fi creat un nou e-mail, în care formularul de tipărit va fi specificat ca atașament.

Înregistrarea îndeplinirii (încetării) contractului

Documente „Executarea (încetarea) contractului”

Lista documentelor poate fi apelată folosind comanda „Executarea (încetarea) contractului” din panoul de navigare al secțiunii „Planificare și autorizare”.

Crearea unui nou document „Executarea (încetarea) contractului”

Documentul poate fi depus prin diferite metode:

* Când lucrați cu lista „Executarea (încetarea) contractului” - folosind butonul „Creare” din meniul formularului de listă;
* Când lucrați cu un card de contract sau cu o altă bază pentru o obligație, utilizați butonul „Creează pe baza” din meniul formularului de elemente;
* Când lucrați cu o listă de contracte sau alte baze de obligații, utilizați butonul „Creează pe baza” din meniul formularului de listă.

Introducerea documentului „Executarea (încetarea) contractului”

„Acord” – stabilit din cartea de referință „Acorduri și alte temeiuri pentru apariția obligațiilor”. Alegerea acordului este limitată de detaliile specificate anterior „Organizație” și „Contraparte”.

* Introducerea unui document într-o situație de executare a contractului

Într-o situație de execuție a contractului, caseta de selectare „Încheierea contractului” nu este definită.
Tabelul de jos al documentului este completat cu date după ce faceți clic pe butonul „Umpleți” din meniul secțiunii tabelare.
În același timp, sistemul selectează automat în ordine calendaristică toate documentele din contract, confirmând faptele apariției unei obligații bănești și a plății conform contractului.

* Introducerea unui document în sistem