Išsiaiškinkime, kokias ataskaitas IP pateikia apie supaprastintą mokesčių sistemą, patentą, UTII ir OSNO su darbuotojais ir be jų. Straipsnyje yra patogi lentelė ir naudingos paslaugos verslui.

Teisingai ir laiku pervesti mokesčius, sumokėtus pagal supaprastintą mokesčių sistemą, jums padės:

Už kokią ataskaitą IP teikia IFTS Pagrindinė taisyklė priklauso nuo jų taikomos apmokestinimo sistemos. Tačiau yra ir ataskaitų. individualus verslininkas, kurią jis turi išlaikyti, nepaisant taikomo mokesčių režimo. Pažiūrėkime į šių ataskaitų tipus kitame skyriuje.

Privalomos IP ataskaitos

Jei verslininkas turi darbuotojų, jis privalo kasmet pateikti informaciją apie vidutinį jų skaičių. Tai netaikoma tik individualiems verslininkams, kurie ataskaitiniais metais nieko nesamdė (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 80 straipsnio 3 punktas).

Taip pat turite pranešti apie visus asmenis, kuriems IP ataskaitiniais metais mokėjo grynaisiais ir natūra. Tai asmenys, su kuriais jis sudarė darbo sutartis, taip pat GPC sutartis dėl darbų atlikimo ar paslaugų teikimo. Kalbant apie jų mokesčius, reikia pateikti 2-NDFL formos (kas mėnesį) ir bendrojo skaičiavimo 6-NDFL (kas ketvirtį) pažymas.

Skaičiavimas pagal formą 6-NDFL gali būti sugeneruotas BukhSoft programoje 3 paspaudimais. Jis visada surašomas pagal naujausią formą, atsižvelgiant į visus įstatymų pakeitimus. Programa automatiškai užpildys skaičiavimus. Prieš išsiunčiant į mokesčių inspekcija forma bus patikrinta visose FTS tikrinimo programose. Išbandykite nemokamai:

6 gyventojų pajamų mokestis internetu

Kalbant apie draudimo įmokas, ketvirtines ataskaitas reikia pateikti RSV, 4-FSS ir kas mėnesį SZV-M.

Jums nereikia pranešti apie sumokėtas draudimo įmokas.

IP mokesčiai be ataskaitų

Be ataskaitų pateikimo, individualus verslininkas, neatsižvelgiant į jo taikomą režimą, privalo mokėti mokesčius už jo registraciją. transporto priemones. Mokėjimas atliekamas pagal gautus, dažniausiai paštu, mokesčių pranešimas ir mokėjimo dokumentas. Jums nereikia pranešti IFTS.

Ar teisingai inspekcija apskaičiavo mokestį, galite sužinoti naudodamiesi internetine skaičiuokle:

Apskaičiuokite transporto mokestį

Verslininkas – nekilnojamojo turto savininkas privalo mokėti fiziniams asmenims numatytą nekilnojamojo turto mokestį. Mokėjimas taip pat atliekamas pagal mokestinį pranešimą, nepranešus IFTS.

Apskaičiuokite nekilnojamojo turto mokestį

Panašios taisyklės galioja ir žemės mokesčiui.

IP ataskaitos apie supaprastintą mokesčių sistemą

Supaprastinta apmokestinimo sistema besinaudojantys verslininkai nuomojasi mokesčių institucijos toliau nurodytų tipų ataskaitas.

1. Deklaracija apie vienas mokestis su USN. Forma patvirtinta 2014-07-04 įsakymu Nr.ММВ-7-3/352. Ataskaitą būtina teikti kasmet, ne vėliau kaip iki kitų ataskaitinių metų balandžio 30 d.

Apsvarstykime užpildymo pavyzdį:

Vienkartinę mokesčių deklaraciją pagal supaprastintą mokesčių sistemą už 2018 metus pateikti ne vėliau kaip iki 2019 m. balandžio 30 d. (antradienį).

Ši ataskaita pildoma remiantis pajamų ir išlaidų knygos rodikliais.

Parengti deklaraciją internetu

Atkreipkite dėmesį, kad verslininkai, naudojantys objektą „pajamos“, kurių mokesčių tarifas kitoks nei 6 proc., negali užpildyti aukščiau pateiktos formos. Maksimali norma yra tik 6%. Federalinė mokesčių tarnyba šiuo atveju rekomenduoja naudoti rekomenduojamą formą (Federalinės mokesčių tarnybos 2015 m. gegužės 20 d. laiškas Nr. GD-4-3 / 8533). Jame yra tuščia 120 eilutė 2.1.

1. Deklaracija apie netiesioginiai mokesčiai importuojant prekes iš EAEU šalių narių (patvirtinta Federalinės mokesčių tarnybos 2017 m. rugsėjo 27 d. įsakymu Nr. SA-7-3/765). Mėnesinė forma. Pranešti reikia ne vėliau kaip iki kito mėnesio, einančio po mėnesio, kada tokios prekės buvo priimtos į apskaitą, 20 d. Importuodami lizingo objektus (nuosavybės teisę perleidus lizingo gavėjui pagal sutartį), praneša ne vėliau kaip iki kito mėnesio, einančio po mėnesio, kurį sueina mokėtinas pagal sutartį mokėjimo terminas, 20 d.

IP ataskaita apie patentą

Naudodamasis PSN, verslininkas privalo vesti Pajamų ir išlaidų apskaitos knygą, taip pat apmokėti patento išlaidas. Teisės aktai nenumato būtinybės pateikti patentinę deklaraciją.

Tuo pačiu metu, jei verslininkas atlieka aukščiau nurodytas operacijas arba yra pasamdęs darbuotojus, jis privalo pateikti atitinkamas ataskaitas IFTS.

Apskaičiuokite patento kainą internete

IP ataskaitų teikimas UTII

Kalbant apie apskaičiuotąjį mokestį, individualus verslininkas turi pareigą kas ketvirtį (ketvirtį – mokestinį laikotarpį) teikti ataskaitas pagal Federalinės mokesčių tarnybos 2014-07-04 įsakymu Nr. ММВ-7-3/353 patvirtintą formą.

Deklaracijos pateikimo IFTS terminas yra ne vėliau kaip kito mėnesio, einančio po mokestinio laikotarpio, 20 diena.

Lentelė. UTII deklaracijos pateikimo terminai 2019 m

Užpildykite UTII deklaraciją naudodami specialią „BukhSoft“ internetinę paslaugą:

Paruoškite UTII deklaraciją internete

1. Deklaracija dėl netiesioginių mokesčių importuojant prekes iš EAEU šalių narių (patvirtinta Federalinės mokesčių tarnybos 2017 m. rugsėjo 27 d. įsakymu Nr. SA-7-3/765). Mėnesinė forma. Pranešti reikia ne vėliau kaip iki kito mėnesio, einančio po mėnesio, kada tokios prekės buvo priimtos į apskaitą, 20 d. Importuodami lizingo daiktus (nuosavybės teisę perleidus lizingo gavėjui pagal sutartį), jie atsiskaito ne vėliau kaip iki kito mėnesio, einančio po mokėjimo pagal sutartį termino, mėnesio 20 d.
2. Jei IP yra mokesčių agentas dėl PVM ar vykdo sandorius pagal jungtinės veiklos, turto valdymo patikėjimo ar koncesijos sutartis, jis privalo pateikti PVM deklaraciją.

IP ataskaitos OSNO

Individualūs verslininkai OSN yra gyventojų pajamų mokesčio ir PVM mokėtojai. Jie privalo pateikti šių tipų ataskaitas.

1. 3-NDFL deklaracija. Apie tai turite pranešti net jei mokestiniu laikotarpiu pajamų nėra ( kalendoriniai metai). Forma buvo patvirtinta Federalinės mokesčių tarnybos 2014 m. gruodžio 24 d. įsakymu Nr. ММВ-7-11/671. Dokumentą reikia pateikti gyvenamosios vietos IFTS.
2. Numatytų pajamų deklaracija (forma 4-NDFL). Forma patvirtinta Federalinės mokesčių tarnybos 2010-12-27 įsakymu Nr.ММВ-7-3/768. Jį inspektoriai reikalauja užpildyti ir pateikti skaičiuojant IP avansinius gyventojų pajamų mokesčio mokėjimus, kuriuos jis sumokės per metus.

Prievolė teikti tokio tipo ataskaitas individualiam verslininkui atsiranda nuo pirmųjų pajamų gavimo momento, o vėliau kasmet.

Konkretus terminas nustatomas tik registruotam IP. Jie turėtų pranešti IFTS per 5 darbo dienas po mėnesio nuo pirmųjų pajamų gavimo pabaigos.

1. PVM deklaracija (patvirtinta Federalinės mokesčių tarnybos 2014 m. spalio 29 d. įsakymu Nr. ММВ-7-3/558). Jis turi būti pateiktas elektroniniu formatu kas ketvirtį. Terminas – ne vėliau kaip iki kito mėnesio, einančio po pasibaigusio ketvirčio, ​​25 dienos.

Lentelė. PVM deklaracijų pateikimo terminai 2019 m

Užpildykite PVM deklaraciją naudodami specialią internetinę „BukhSoft“ paslaugą:

Paruoškite PVM deklaraciją internetu

Lentelė apie IP ataskaitų teikimą ir jų pateikimo terminus

Visą informaciją apie individualių verslininkų mokesčių ir draudimo įmokų ataskaitų teikimą surinkome jums patogioje 3 lentelėje.

3 lentelė. Visos IP ataskaitos

Naudingas video

Ką sužinosite apie:

Individualių verslininkų mokestinės atskaitomybės pateikimas supaprastintai mokesčių sistemai 2019 m

Per tris mėnesius nuo individualaus verslininko įregistravimo verslininkas turi nuspręsti, kurį iš dviejų supaprastintos mokesčių sistemos variantų mokės biudžeto mokesčius:

1. „Pajamos atėmus išlaidas“: mokestis yra nuo 5 iki 15% nuo skirtumo tarp ataskaitinio laikotarpio pajamų ir verslo veiklos išlaidų. Kiek procentų reikės mokėti, nustato regioninės valdžios institucijos.
2. „Pajamos“: mokesčio tarifas paprastai yra 6% apyvartos, tiksliau, visų pajamų. Neseniai regionų valdžios institucijoms buvo leista sumažinti mokesčio tarifas. Taigi Chukotkoje jis yra 2–4%, Kryme ir Sevastopolyje - nuo 3%.

Nepriklausomai nuo pasirinkto mokesčių mokėjimo būdo, pagrindinis dokumentas, kurį reikia pateikti Federalinei mokesčių tarnybai, yra deklaracija. Jos pildymo taisyklės 2019 metais išlieka tos pačios, kaip ir anksčiau, paskutinė užpildytos formos pateikimo diena – balandžio 30 d.

Jis gali būti pagamintas tiek elektroniniu būdu, tiek spausdinta kopija. Pastaruoju atveju nepageidautina pildyti ranka, nes mokesčių administratorius bando išnaikinti praktiką pildyti dokumentus rankiniu būdu.

Individualių verslininkų „pajamų“ ir „pajamų atėmus išlaidas“ deklaracijų formų pildymo tvarka skiriasi. Pirmieji užpildo titulinį lapą, šešis skyrius, išskyrus 1.2, 2.1.2, 2.2. Trečia dalis pildoma tik tuo atveju, jei yra tikslinis finansavimas.

Pasirinkus apmokestinimo sistemą „pajamos atėmus sąnaudas“, užpildykite „antraštės“ 1.2, 2.2 dalis. Trečiasis skyrius turi būti užpildytas, jei yra atitinkamų duomenų.

Kartu su įprastais dokumentais pateikite niekinė deklaracija jei verslininkas nedirbo arba negavo pelno (taikant supaprastintą mokesčių sistemą „pajamos atėmus išlaidas“).

Išankstiniai biudžeto mokėjimai atliekami kito mėnesio, einančio po ataskaitinio laikotarpio, 25 dieną. Tai yra, iki balandžio 25 d., reikia mokėti biudžeto mokėjimas už pirmuosius 3 metų mėnesius.

„Business.Ru“ parduotuvės darbo automatizavimo paslauga leis sugeneruoti kuo išsamesnę ataskaitą apie bendrus likučius ir apyvartas Pinigai einamojoje sąskaitoje.

Atskira ataskaita leis jums neatsilikti nuo visų tarpusavio atsiskaitymų su darbuotojais. Asmeninis svarbių įvykių kalendorius padės pateikti visus mokesčius ir finansinės ataskaitos numatytu laiku.

Be deklaracijos, mokesčių inspekcijai turi būti pateikta:

1. Metinis vidutinis darbuotojų sąrašas (1110018 KND) ne vėliau kaip iki sausio 20 d., naujai atsidariusiems individualiems verslininkams terminas – mėnesio, einančio po įregistravimo mėnesio, 20 diena.

2. Draudimo įmokų apskaičiavimas pateikiamas kas ketvirtį popierinėse arba elektroninėse laikmenose (esant didesnei nei 26 žmonių komandai). Jei darbuotojų nėra, įprastu terminu pateikiamas nulinis skaičiavimas. 2019 metais reikia pateikti dokumentus:

• už I ketvirtį - 2019-04-30 arba šiek tiek anksčiau;
• pusei metų - 2019-07-31 arba šiek tiek anksčiau;
• 9 mėnesiams - 2019-10-31 arba šiek tiek anksčiau;

Iki 2020-01-04 imtinai būtina užtikrinti, kad Federalinei mokesčių tarnybai būtų pateikta 2019 metų įmokų ataskaita.

3. Kartą per metus kiekvienam darbuotojui pateikiama 2-NDFL forma, nulinių pažymų siųsti nereikia.

4. Kas 3 mėnesius jie pateikia užpildytą 6-NDFL formą.

Naujos ataskaitų teikimo taisyklės plačiau aprašytos Rusijos Federacijos finansų ministerijos 2015-11-19 rašte Nr.03-04-06 / 66970, Federalinės mokesčių tarnybos 2015-12-28 rašte Nr. BS-4-11 / 23129.

Individualių verslininkų 6 gyventojų pajamų mokesčio dėl supaprastintos mokesčių sistemos pateikimo terminai 2019 m.

6-NDFL forma buvo pristatyta mokesčių praktikoje palyginti neseniai. Jis pateikiamas VMI kas ketvirtį, susideda iš dviejų skyrių ir Titulinis puslapis. Šiais metais įvyko keletas pokyčių. Jie palietė išvaizda titulinis lapas, duomenų įvedimas. Taip pat buvo sukurti nauji kodai organizacijoms, kurios pakeičia formą ir nustoja egzistuoti.

Šių metų pateikimo terminai yra šie:

Formos pildymo paaiškinimai pateikti Rusijos Federacijos federalinės mokesčių tarnybos 2015 m. spalio 14 d. įsakyme Nr. ММВ-7-11/450.

Nors pasiduoti nulis tuščias(kai nebuvo mokėjimų darbuotojams) įstatymas neįpareigoja, buhalteriai pataria siųsti į fiskalinės institucijos arba forma su niekiniais duomenimis, arba laiškas, kodėl ataskaita nebuvo pateikta.

Kitu atveju mokesčių inspekcija iš pradžių sukaupia baudas, blokuoja sąskaitas, o paskui išsiaiškina, kaltas verslininkas ar ne. Anketa siunčiama popierine arba elektronine laikmena (jei dirba 26 darbuotojai ir daugiau).

Programa Business.Ru parduotuvėms paspartins dokumentų išdavimą ir neįtrauks galimų klaidų pildant. Tai leis automatizuoti mokesčių ir apskaitos ataskaitų teikimą, taip pat kontroliuoti pinigų srautus įmonėje.

IP ataskaita dėl supaprastintos mokesčių sistemos Rusijos Federacijos pensijų fondui ir socialinio draudimo fondui 2019 m.

Jei buvo sumokėta už nelaimingus atsitikimus, jis užpildomas ir pateikiamas fondui Socialinis draudimas forma 4-FSS. Kartu su šia forma pateikiama paraiška ir pagrindinį tipą patvirtinantis sertifikatas. ekonominė veikla, ir net tie verslininkai, kurie laikinai sustabdė veiklą. Tai turi būti padaryta iki balandžio 16 d.

4-FSS galima pateikti tiek popierine, tiek elektronine forma, o elektronine forma galima siųsti kiek vėliau: kas ketvirtį, sausio 25 d., balandžio 25 d., liepos 25 d., spalio 25 d. Popierinis variantas turi būti pateiktas atitinkamai iki sausio 22 d., balandžio 20 d., liepos 20 d., spalio 22 d.

Individualių verslininkų ataskaitos Pensijų fondui dėl supaprastintos mokesčių sistemos 2019 m

FŽP rengiamos dviejų tipų ataskaitos:

1. SZV-M
2. SZV-STADŽAS

Antroji forma neteikiama, jei individualus verslininkas neturi darbuotojų. SZV-M reikia pateikti kiekvieną mėnesį. SZV-STAZH pateikiamas kasmet, iki kovo 1 d. Abi ataskaitos gali būti sudarytos ir popierine (jei komandoje mažiau nei šimtas žmonių), ir elektronine forma. Jie gali būti siunčiami paštu, išsiunčiant registruotą laišką su pranešimu ir turinio aprašymu.

Ataskaitų mokesčių inspekcijai sudėtis priklauso nuo to, kokią mokesčių sistemą verslininkas naudoja ir ar jis turi darbuotojų, nuosavybė. Tačiau yra ir ataskaitų tipų, kuriuos prekybininkas turi pateikti, neatsižvelgdamas į taikomą mokesčių sistemą.

į meniu

Kokios ataskaitos NEPATEIKIA individualus verslininkas be mokesčių

1. Yra žemė kuriuos jis naudoja versle? Tada jis turi sumokėti mokesčius pagal mokestinį pranešimą. Ir jei taip, tada pasiduokite deklaracija dėl žemės mokestis nereikia - jį perduoda tik organizacijos (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 4 punktas, 1 punktas, 398 straipsnis).
2. Yra automobilių ir kitų transporto priemonių, ir jis turi sumokėti transporto mokestį (RF). Tačiau, skirtingai nei pačioms organizacijoms, mokesčio skaičiuoti nereikia. Verslininkas ją moka, kaip ir eiliniai piliečiai, remdamasis patikrinimo pranešimu (3 punktas). Ir todėl deklaracija dėl transporto mokestis verslininkui jo perduoti nereikia - perduoda tik organizacijos (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 363.1 straipsnio 1 punktas).
3. Yra Nekilnojamasis turtas , pateikti skaičiavimus arba nekilnojamojo turto mokesčio deklaracijos nereikia net jei jis privalo sumokėti šį mokestį. Taip, verslininkai moka asmeninio turto mokestį bendra tvarka teikiama piliečiams pagal mokesčių inspekcijos pranešimą (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 409 straipsnio 2 dalis). Tačiau ataskaitos apie šį mokestį tiesiog nepateikiamos.

į meniu

IP mokesčiai, IP ataskaitų teikimo terminai 2020 be darbuotojų

Norėdami pereiti prie supaprastintos mokesčių sistemos 2020 m., Federalinei mokesčių tarnybai per nustatytą terminą pateikiama nustatytos formos paraiška:

• per 30 dienų nuo registracijos - už galimybę dirbti su supaprastinta mokesčių sistema nuo registracijos momento;
• ne vėliau kaip iki gruodžio 31 dienos – nuo ​​kitų metų pereiti prie supaprastintos mokesčių sistemos

IP dėl supaprastintos mokesčių sistemos už ketvirtį ataskaitų neteikia!

Pastaba: avansinių mokesčių įmokų pagal supaprastintą mokesčių sistemą nepamirškite sumokėti ne vėliau kaip iki kito ketvirčio mėnesio 25 dienos.

Straipsnis padės jums sužinoti, kaip teisingai apskaičiuoti vieną draudimo įmokų mokestį. Kur pranešti, kokiomis sąlygomis mokėti įmokas už draudimo metus.

į meniu

Ataskaitų sąrašas individualiems verslininkams bendruoju režimu - OSNO 2020

Ant bendras režimas apmokestinimas yra IP:

• kurie laiku nepateikė prašymo pereiti prie supaprastintos mokesčių sistemos
• kurių pajamos už praėjusių metų 9 mėnesius viršijo

į meniu

Papildomos ataskaitos esant išmokoms darbuotojams

Pastaba: naujai registruotiems verslininkams ataskaitų teikimas pagal bendrą grafiką. Atsižvelgiant į apmokestinimo režimo ypatumus (bendras, supaprastintas, UTII)

į meniu

Buhalterinė (finansinė) atskaitomybė

Verslininkai neprivalo vesti buhalterinės apskaitos. Vietoj to individualūs verslininkai registruoja pajamas ir išlaidas, nepaisant mokesčių sistemos. Tai patvirtina Rusijos finansų ministerijos 2013-12-19 raštai Nr.07-01-06 / 55941, 2013-01-31 Nr.03-11-10 / 1925, 2012-10-23 Nr. 03-11-11 / 324, 2012-08-27 Nr.03-11-11/257. Finansinių ataskaitų rengti ir teikti nebūtina.

Pasitaiko atvejų, kai verslininkas vis tiek turi vesti apskaitą. Pavyzdžiui, kai jis kontroliuoja sandorius. Dėl tokių operacijų IFTS turi būti pateiktas pranešimas, kurį verslininkas turi užpildyti remdamasis apskaitos duomenimis.

Jeigu paskutinė termino diena patenka į savaitgalio ar nedarbo šventę, tai termino pasibaigimo diena laikoma sekanti po jos darbo diena - 7 p.

Ataskaitų teikimas internetu. Kontūras.Išorinis

FTS, PFR, FSS, Rosstat, RAR, RPN. Paslauga nereikalauja diegimo ir atnaujinimo – ataskaitų formos visada yra atnaujintos, o įmontuota patikra užtikrins, kad ataskaita bus pateikta pirmą kartą. Siųskite ataskaitas Federalinei mokesčių tarnybai tiesiai iš 1C!

Individualių verslininkų be darbuotojų ataskaitos

1. Pagal įprastą mokesčių sistemą

1. Mokesčių grąžinimasįjungta PVM(forma KND-1151001) - kartą per ketvirtį, mokėjimo terminas yra mėnesio, einančio po mokestinio laikotarpio, 25 diena. Mokestinis laikotarpis yra ketvirtis. Mokestis sumokamas dalimis, 1/3 už pasibaigusį mokestinį laikotarpį ne vėliau kaip iki kiekvieno iš trijų mėnesių, einančių po pasibaigusio mokestinio laikotarpio, 25 d.

Tie. IV ketvirčio deklaracija pateikiama ne vėliau kaip sausio 25 d., mokestis už IV ketvirtį sumokamas ne vėliau kaip 1/3 ne vėliau kaip sausio 25, vasario 25 ir kovo 25 d.

2. Mokesčių grąžinimas 4-gyventojų pajamų mokestis(tikėtinų pajamų deklaracijos) - pateikiama po to, kai paaiškėja pajamos iš verslinės veiklos per penkias dienas po mėnesio nuo tokių pajamų atsiradimo dienos. Deklaracija pateikiama tam, kad mokesčių inspekcija galėtų apskaičiuoti per metus sumokėtas gyventojų pajamų mokesčio avansines įmokas.

Jei verslininkas vykdo veiklą ilgiau nei metus ir jis neplanuoja didelių pajamų pokyčių einamaisiais metais, tai šios formos pateikti negalima, mokesčių avansai turi būti skaičiuojami pagal 3-NDFL deklaraciją, pateiktą už praėjusį mokestį. laikotarpį.

Jei verslininko pajamos einamaisiais metais labai padidėjo arba sumažėjo (daugiau nei 50%), jis privalo pateikti korekcinę deklaraciją avansiniams mokėjimams perskaičiuoti.

3. Mokesčių grąžinimas 3 gyventojų pajamų mokestis- mokėjimo terminas metų, einančių po mokestinio laikotarpio, balandžio 30 d.

Mokestis už metus sumokamas ne vėliau kaip po mokestinio laikotarpio einančių metų liepos 15 d. Mokestiniu laikotarpiu individualūs verslininkai moka avansinius mokėjimus:

• už sausį-birželį - ne vėliau kaip iki liepos 15 d., 50% metinės avansinių mokėjimų sumos (žr. šio straipsnio 2 punktą);
• už liepos-rugsėjo mėnesius - ne vėliau kaip iki spalio 15 d., 25% metinės avansinių mokėjimų sumos;
• už spalio-gruodžio mėn. - ne vėliau kaip iki sausio 15 d., 25% metinės avansinių mokėjimų sumos.

2. Ataskaitų teikimas pagal supaprastintą mokesčių sistemą

1. mokesčių viena mokesčių deklaracija sumokėta ryšium su supaprastintos mokesčių sistemos taikymas(forma KND-1152017) - pateikiama individualaus verslininko registracijos vietos mokesčių inspekcijai ne vėliau kaip iki kitų metų, einančių po mokestinio laikotarpio, balandžio 30 d.

Pastaba! Deklaracija teikiama kartą per metus!

Mokesčių avansinės įmokos už I ketvirtį, I pusmetį, 9 mėnesius sumokamos ne vėliau kaip iki kito mėnesio, einančio po ataskaitinio laikotarpio, 25 dienos. Mokestis už metus sumokamas ne vėliau kaip iki kitų metų, einančių po pasibaigusio mokestinio laikotarpio, balandžio 30 d.

Avansiniai mokėjimai apskaičiuojami lygiai taip pat, kaip ir metinis mokestis – nuo ​​gautų pajamų ir patirtų išlaidų sumos (su 15 proc. STS), o ne nuo apskaičiuotų pajamų, kaip su STS.

2.

3. Priskirtųjų pajamų atskaitomybė pagal vieną mokestį

1. UTII mokesčių deklaracija (forma KND-1152016) – kartą per ketvirtį ne vėliau kaip iki kito mėnesio, einančio po mokestinio laikotarpio, 20 dienos. Mokestinis laikotarpis – ketvirtis

Mokestis sumokamas ne vėliau kaip iki kito mėnesio, einančio po mokestinio laikotarpio, 25 dienos.

2. Individualūs verslininkai, dirbantys pagal tarpininkavimo sutartis (komisinių, atstovavimo ir kt.) su mokesčių mokėtojais, taikančiais OSNO ir išrašantys / gaunantys PVM sąskaitas faktūras pagal sutartis su jais, PVM sąskaitas faktūras privalo pateikti ne vėliau kaip iki kito mėnesio, einančio po ataskaitinio ketvirčio, ​​20 dienos IFTS elektroniniu būdu registruojasi. išrašytų/gautų sąskaitų faktūrų.

4. Ataskaitų teikimas pagal patentų apmokestinimo sistemą

Individualūs verslininkai, dirbantys pagal tarpininkavimo sutartis (komisinių, atstovavimo ir kt.) su mokesčių mokėtojais, taikančiais OSNO ir išrašantys / gaunantys PVM sąskaitas faktūras pagal sutartis su jais, PVM sąskaitas faktūras privalo pateikti ne vėliau kaip iki kito mėnesio, einančio po ataskaitinio ketvirčio 20 dienos IFTS elektroniniu būdu. forma išrašytų/gautų sąskaitų faktūrų žurnalus.

Individualių verslininkų, kurie yra darbdaviai, ataskaitos

Individualaus verslininko atskaitomybė susideda iš ataskaitų teikimo už save (žr. I skyrių) ir ataskaitų apie mokesčius bei įmokas darbuotojams.

Mokesčių ir įmokų, sumokėtų nuo pajamų, sumokėtų asmenims pagal darbo sutartys ir paslaugų teikimo sutartys bei autorinis užsakymas, nepriklauso nuo individualių verslininkų apmokestinimo sistemos. Todėl sąrašas yra bendras visoms mokesčių sistemoms.

1. Informacija apie vidutinį darbuotojų skaičių- pateikti IFTS individualaus verslininko registracijos vietoje ne vėliau kaip sausio 20 d.

2. mėnesinė forma SZV-M. Atstovaujama Pensijų fondas ne vėliau kaip iki kito mėnesio, einančio po ataskaitinio mėnesio, 15 dienos.

3. Atsiskaitymo lapelisį Socialinio draudimo fondą 4-FSS(dėl nelaimingų atsitikimų ir profesinių ligų įmokų). Jis pateikiamas FSS filialui, kuriame verslininkas yra registruotas kaip darbdavys. Pateikimo terminas – ne vėliau kaip kito mėnesio, einančio po ataskaitinio laikotarpio, 20 diena (jei pareiškimai teikiami popieriuje) arba ne vėliau kaip kito mėnesio, einančio po ataskaitinio laikotarpio, 25 diena (jei pareiškimai teikiami elektroninėse laikmenose). . Ataskaitiniai laikotarpiai- ketvirtis, pusmetis, 9 mėnesiai ir metai

4. Draudimo įmokų apskaičiavimas PF, PSF ir FSS (dėl įmokų už laikiną neįgalumą ir motinystę) KND-1151111 forma - pateikiama teritorinei mokesčių inspekcijai ne vėliau kaip iki kito mėnesio, einančio po ataskaitinio (skaičiuojamojo) laikotarpio, 30 dienos.

Ataskaitiniai laikotarpiai - 1 ketvirtis, 1 pusmetis, 9 mėnesiai, atsiskaitymo laikotarpis- metai.

5. Asmeninis atsiskaitymas Pensijų fondui. Formos SZV-STADŽAS ir EFA-1. Jis pateikiamas Pensijų fondo teritoriniam skyriui iki metų, einančių po ataskaitinio laikotarpio, kovo 1 d.

6. Skaičiavimas gyventojų pajamų mokesčio sumos apskaičiavo ir išskaičiuoja mokesčių agentas 6-gyventojų pajamų mokestis. Jis pateikiamas ne vėliau kaip kito mėnesio, einančio po ataskaitinio laikotarpio (1 ketvirtis, 1 pusmetis ir 9 mėnesiai), 30 dieną. Metinė forma turi būti pateikta ne vėliau kaip iki balandžio 1 d.

7. Pažymos apie asmenų pajamas ( 2-gyventojų pajamų mokestis) – pateikti mokesčių inspekcijai ne vėliau kaip iki kitų ataskaitinių metų balandžio 1 d.

Įstatymai neįpareigoja individualaus verslininko vesti buhalterinę apskaitą tokia forma, kokia ji nustatyta juridiniams asmenims. Kita vertus, bet kuris verslininkas teikia ataskaitas mokesčių inspekcijai – tai reiškia, kad jis neišvengiamai turi vesti pajamų ir išlaidų apskaitą. Biznes.ru išsiaiškino, kokia forma tai padaryti patogiau, ir sudarė nuoseklias instrukcijas, kaip savarankiškai tvarkyti IP apskaitą.

Apskaita ir duomenų registravimas mokesčių apskaičiavimui verslininkui reikalingas tam, kad:

• stebėti lėšų panaudojimo efektyvumą;
• stebėti, ar nebuvo netyčinių įstatymų pažeidimų ir netyčinio mokesčio bazės sumažinimo;
• sukurti pelningiausią turimų išteklių paskirstymo strategiją.

Daugeliui verslininkų sunku tvarkyti buhalterinę apskaitą dėl kelių priežasčių. Tai ir reikiamų žinių, ir išteklių trūkumas, ir nesugebėjimas laiku reaguoti į teisės aktų pokyčius. Buhalterio samdymas yra nuostolingas. Geriausias variantas- buhalterinė apskaita. Jis galės visiškai pakeisti etatinį buhalterį ir išgelbėti individualų verslininką nuo dokumentų tvarkymo problemų. Be to, tai ekonomiška – juk teks mokėti tik už galutinį rezultatą. Pasirinkite patikimą įmonę, kurios finansinė atsakomybė yra apdrausta. Draudimas atrodo taip.

Kaip pradėti vesti verslo apskaitą

Norėdami nuspręsti, kaip tvarkyti IP apskaitą, atsakykite į keletą klausimų:

Kokioje veiklos srityje planuojate užsiimti verslu? Norėdami pradėti, perskaitykite VIII skyrių mokesčių kodas(NC). Jame nustatytos lengvatinių mokesčių režimų sąlygos. Jei veiklos rūšis gali būti išversta į „supaprastinta“, patentuota arba „priskirta“, naudokite tai. Taikant specialius režimus, dokumentų, kuriems reikia perduoti, skaičius valdžios organai, labai sumažėja.

Kokią mokesčių sistemą naudosite? Galite tiesiogiai susisiekti su Rusijos Federacijos federaline mokesčių tarnyba ir paprašyti jos darbuotojų patarti dėl visų rūšių ataskaitų teikimo ir įvairių mokesčių režimų privalumų. Jie neturi teisės atsisakyti verslininko: Rusijos Federacijos federalinei mokesčių tarnybai patikėta pareiga nemokamai informuoti gyventojus (Mokesčių kodekso 32 straipsnio 4 dalis, 1 dalis). Be to, galite gauti išsamių patarimų dėl režimų.

Ar planuojate savo verslą vykdyti savarankiškai ar pasitelkę samdomus darbuotojus? Nepriklausomas individualus verslininkas turi pateikti informaciją Federalinei mokesčių tarnybai, Privalomojo sveikatos draudimo fondui ir PFR tik sau. Teisės aktai leidžia pavieniams verslininkams prisidėti fiksuotų įmokų sveikatos ir pensijų draudimui, netvarkant buhalterinės dokumentacijos. Tačiau jei planuojate dirbti su samdomais darbuotojais, kas mėnesį teks mokėti gyventojų pajamų mokestį ir už juos draudimą.

Atsakę į visus šiuos klausimus, naudokite žingsnis po žingsnio instrukcijas„Kaip 2018–2019 m. tvarkyti IP apskaitą nuo nulio“. Žemiau yra parengiamųjų darbų lentelė:

IP ataskaitų teikimo įvairiose mokesčių sistemose ypatybės

Kaip atlikti IP su „supaprastinimu“ manekenams? Kaip spręsti visus priskiriamų pajamų mokesčio, patentų sistemos ir vienodų žemės ūkio išmokų niuansus?

Verslininkui patartina iškart po registracijos kreiptis dėl perėjimo prie specialaus apmokestinimo režimo - ESHN, USN, UTII arba patento. Specialūs režimai atleidžia verslininką nuo ataskaitų apie kiekvieną mokestį atskirai – vietoj jų jie pateikia bylą viena deklaracija. Priešingu atveju verslininkas turės vesti apskaitą bendra sistema, tai reiškia, kad turite sumokėti:

• pridėtinės vertės mokestis (PVM);
• valstybinis mokestis už fizinio asmens turtą, naudojamą verslinėje veikloje;
• dalis lėšų į biudžetą iš IP pajamų.

Norėdami pereiti prie lengvatinės sistemos, iki metų pabaigos pateikite atitinkamą prašymą Federalinei mokesčių tarnybai. Nuo kito atsiskaitymo laikotarpio bus taikomas lengvatinis režimas.

OSNO ataskaitos teikiamos kas ketvirtį už visų rūšių valstybės rinkliavas. Darbuotojams atlyginimas mokamas kas mėnesį.

Žingsnis po žingsnio instrukcijos, kaip išlaikyti IP supaprastintoje mokesčių sistemoje 6% ir supaprastintoje mokesčių sistemoje 15%

Mokėjimų į biudžetą bazės parinkimas: tik pajamos (STS 6%) arba pajamos atėmus išlaidas (STS 15%);

Deklaracijų kas ketvirtį pildymas ir pateikimas iki kito mėnesio, einančio po paskutinio ketvirčio mėnesio, 25 dienos, avansų mokėjimas;

Metinis pervedimas valstybės rinkliava iki balandžio 30 d., neįskaitant avansinių įmokų ir draudimo įmokų;

Kasmėnesinis samdomų darbuotojų (atliekančių mokesčių agento pareigas) ataskaitų teikimas.

Žingsnis po žingsnio UTII apskaitos instrukcijos

Jei verslininkas vykdo kelių rūšių veiklą, įtrauktą į „įskaitymą“, arba dirba skirtinguose regionuose, jis pateikia kelias deklaracijas. Pavyzdžiui, viename dokumente atsižvelgiama į keleivių pervežimą, o kitame – į krovinių gabenimą. Tas pats pasakytina ir tuo atveju, jei individualus verslininkas teikia veterinarines paslaugas, pavyzdžiui, Sankt Peterburge ir Leningrado srityje (vienas dokumentas – sostinei, kitas – regionui);

Lėšos į biudžetą pervedamos iki balandžio 25 d., liepos, spalio ir sausio I-IV ketvirčiams;

Kas mėnesį teikite ataskaitas Federalinei mokesčių tarnybai, Privalomojo sveikatos draudimo fondui, PFR ir FSS apie oficialiai dirbančius darbuotojus.

Buhalterinės apskaitos ir mokesčių teisės aktų pakeitimai individualiems verslininkams 2019 m

Nuo 2019 metų verslininkai turės prisitaikyti prie naujų federalinių teisės aktų reikalavimų. Rekomenduojame išstudijuoti lentelę su pagrindiniais teisės aktų pakeitimais – jei neturite užsakomųjų asistentų ir turite patys tvarkytis dokumentus, artėjančioms reformoms geriau pasiruošti iš anksto.

Smulkaus verslo naujienoms paleidome specialų kanalą „Telegram“ ir grupėse