Maaaring punan ang Form 3-NDFL sa programa o sa pamamagitan ng mga online na serbisyo(mas madaling paraan)
[tingnan ang seksyon « Programa o serbisyong online» ]

Kung unang beses harapin ang pamamaraang ito, mas mabuti, bilang karagdagan sa pagbabasa ng mga rekomendasyon sa site na ito, upang bumili ng " Tutorial sa pagbabalik ng personal income tax«

Ibalik ang mga Tanong
buwis sa kita (PIT)

pagbalik ng mga sitwasyon
buwis sa kita (PIT)

Pagbili ng apartment

Dekorasyon ng apartment

Pagbili ng kwarto (isang bahagi ng isang apartment)

Pagtuturo sa sarili at mga anak

Mga gastos para sa paggamot at mga gamot

260 libong rubles(mula noong 2008)
130 libong rubles(2003-2007)
78 libong rubles(2001-2002)
5000 minimum na sahod para sa 3 taon(1991-2000)

May-ari ng bahay maaaring gumawa ng refund ng income tax (personal income tax) mula sa pagbili ng pabahay sa halagang hanggang 260 000 kuskusin., kung ang kasulatan at pagmamay-ari ay natanggap pagkatapos ng Enero 1, 2008 (pagbawas ng ari-arian sa dobleng halaga). Kung ang isang transaksyon sa real estate ay nairehistro nang mas maaga, pagkatapos ay maaari mo itong ibalik sa isang hindi mapag-aalinlanganang paraan hanggang 130 000 kuskusin. buwis. Kaugnay ng pagtaas ng laki ng bawas, posible ang mga pagtatalo. Sa kasong ito, posible ang refund ng buwis sa kita sa mas malaking halaga kaysa sa iniisip ng tanggapan ng buwis. Ang hindi pagkakaunawaan ay naayos sa korte.

Mortgage Borrower maaaring gumawa ng refund ng buwis 13% ) mula sa interes na binayaran sa bangko noong utang sa bahay ginamit upang bumili ng pabahay, gayundin kapag nag-refinance ng pangunahing loan pagkatapos ng Enero 1, 2010.

Mga error sa 3-NDFL tax return: ang tanggapan ng buwis ay nagpapadala ng kahilingan upang itama ang deklarasyon, na nangangailangan ng oras at maaaring ulitin nang maraming beses.

Upang makatanggap ng refund ng income tax, dapat kang sumunod sa isang serye ng mga pormalidad:

• Punan ang isang tax return sa anyo ng 3-NDFL;
• Bumuo ng isang hanay ng mga dokumentong nagpapatunay ng karapatan sa bawas sa buwis;
• Isumite ang tax return kasama ang mga kinakailangang dokumento nang personal o sa pamamagitan ng koreo (mas mainam);
• Mag-apply para sa isang tax credit;
• Mag-apply para sa isang refund ng personal na buwis sa kita;
• Kumuha ng desisyon sa pagbabalik ng buwis sa kita mula sa tanggapan ng buwis.

Deadline para sa income tax refund (PIT)

Ang refund ng buwis sa kita (personal na buwis sa kita) ay maaaring isagawa sa dalawang paraan. Ang unang pagpipilian ay para sa mga nakaraang taon. Sa kasong ito, ang mga pondo ay inilipat sa bank account ng nagbabayad ng buwis (ginusto ng mga awtoridad sa buwis na ibalik ang buwis sa isang passbook). Ang pangalawang opsyon ay para sa kasalukuyang taon, ngunit para lamang sa pagbabawas ng ari-arian mula sa pagbili ng isang apartment. Sa kasong ito, ang isang abiso ay natanggap mula sa awtoridad sa buwis na nagkukumpirma ng karapatan sa isang pagbabawas ng ari-arian para sa pagsusumite sa ahente ng buwis (employer). Dito na sa lugar ng trabaho ang lahat ng mga kalkulasyon ay isinasagawa at sa gayon ang pagbabalik ng buwis sa kita ay isinasagawa. Ang buwis sa kita ay hindi maaaring itago sa mga kasalukuyang pagbabayad sahod hanggang sa maubos ang halaga ng bawas sa ari-arian, gayundin ang pagbabalik para sa mga buwan na lumipas mula noong simula ng taon, ngunit hindi sa lahat ng kaso (may kawalan ng katiyakan).

Pagbabalik ng buwis sa kita sa rate na 13%
(pagbili ng bahay, mortgage, pagsasanay, paggamot, mga kontribusyon sa pensiyon)

Ano ang kinakailangan upang makakuha ng refund ng buwis sa kita?

Batay sa mga resulta ng 3-NDFL tax return, ibinabalik ang buwis sa kita mga indibidwal pinipigilan mula sa kita ng nagbabayad ng buwis sa badyet ng Russian Federation. pagbabawas ng ari-arian, pati na rin ang social deduction ay ibinibigay lamang para sa income taxable sa rate na 13% .

Maaaring punan ang Form 3-NDFL sa pamamagitan ng Mga form ng Excel para sa bawat taon ng deklarasyon (mahaba at malungkot)
[tingnan ang seksyon « Tax return 3-NDFL» ]

• Pagbili o pagpapatayo ng bahay
• Ppayback kapirasong lupa
• Pinteres sa mortgage (target na pautang)
• Kusang loob seguro sa kalusugan(DMS)
• Kusang loob probisyon ng pensiyon

Sino ang maaaring gumawa ng refund ng buwis?

13% ng halaga ng interes
(hindi kasama ang katawan ng utang)

15600 kuskusin bawat taon +
6500 kuskusin bawat bata

tradisyonal na paggamot - 15600 kuskusin Sa taong,
mamahaling paggamot 13% ng aktwal na gastos

15600 kuskusin Sa taong

Mamamayan na nagdusa paggasta sa lipunan. Pagkatanggap panlipunang bawas sa edukasyon , paggamot , mga gamot , probisyon ng pensiyon maaari kang gumawa ng refund ng income tax sa halagang hanggang 15,600 rubles.

Mga Pangunahing Kahirapan at Pagkakamali sa Income Tax Refund

Pagsusumite ng hindi kumpletong hanay ng mga dokumento: bilang karagdagan sa mga pangunahing dokumento, maaaring kailanganin ang mga karagdagang dokumento depende sa mga detalye ng sitwasyon ng buwis (natukoy sa panahon ng pag-audit sa desk).

Kakulangan ng mga dokumentong nagpapatunay sa mga gastos ng nagbabayad ng buwis, sa kanilang maling pagpapatupad, o pagbabago sa nilalayon na layunin ng mga gastos.

Isang error sa aplikasyon para sa isang bawas sa buwis (ang pinaka-kumplikadong mga pormulasyon ay lumitaw para sa isang pagbabawas ng ari-arian kasama ang isang mortgage at sa presensya magkasanib na pagmamay-ari).

Pagkawala ng isang dokumento sa tanggapan ng buwis (bihirang, ngunit nangyayari ito).

Ang isang aplikasyon para sa refund ng income tax (PIT) ay hindi maaaring isagawa dahil sa hindi naaangkop na mga detalye ng account o maling passbook number.

Hindi dapat dayain na sa mga forum sa Internet maaari kang makakuha ng libreng propesyonal na payo sa pagbabalik ng buwis sa kita (personal income tax). Napakakaunti ang mga naturang espesyalista at hindi nila ginugugol ang kanilang oras dito. Ang pagpuno at pagsusumite ng tax return ay hindi sapat para makakuha ng tax refund. Ito ay hindi isang simpleng bureaucratic procedure.

• Kumuha ng sertipiko ng kita mula sa lugar ng trabaho sa form 2-NDFL;

1. Ang isang desk tax audit ay isinasagawa ng mga awtorisadong opisyal ng awtoridad sa buwis sa loob tatlong buwan mula sa petsa ng pagsusumite ng nagbabayad ng buwis ng deklarasyon ng buwis 3-NDFL (sugnay 2 ng artikulo 88 ng Tax Code ng Russian Federation).

2. Matapos ang pag-expire ng panahong ito, obligado ang tax inspectorate na magpadala sa Aplikante ng nakasulat na mensahe tungkol sa isinagawang cameral pag-audit ng buwis 3-NDFL na deklarasyon at probisyon o pagtanggi na magbigay ng mga bawas sa buwis. Sa pagsasagawa, ang desisyon ay maaaring ipadala nang may pagkaantala ng 1-3 buwan.

3. Ang halaga ng sobrang bayad na buwis ay napapailalim sa refund sa isang nakasulat na aplikasyon ng nagbabayad ng buwis sa loob isang buwan mula sa petsa ng pagtanggap ng awtoridad sa buwis ng naturang aplikasyon (sugnay 6 ng artikulo 78 ng Tax Code ng Russian Federation).

Kaya, ang pinakamababang panahon ng refund ng buwis sa kita ay 4 na buwan. Gayunpaman, sa pagsasagawa, ang panahon ng pagbabalik ay pinalawig para sa mga dahilan sa itaas. Bilang resulta, ang aktwal na panahon ng refund ng buwis sa kita ay 6-8 buwan, at sa ilang mga kaso ay umaabot ng 12-16 na buwan.

Pansin! Kung ang pagbabalik ng buwis sa kita (personal na buwis sa kita) ay isinagawa na lumalabag sa takdang oras, kung gayon ang awtoridad sa buwis ay nag-iipon ng interes sa halaga ng sobrang bayad na buwis na hindi naibalik sa oras, para sa bawat araw ng kalendaryo ng pagkaantala sa rate ng refinancing. Bangko Sentral Russian Federation (sugnay 10 ng Artikulo 78 ng Tax Code ng Russian Federation). Upang mag-claim ng interes, kinakailangang idokumento ang lahat ng yugto ng pakikipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis kapag nagsusumite ng mga dokumento para sa refund ng buwis sa kita.

Paano ibinabalik ang buwis sa kita?

Kung napalampas ang panahon ng pagbabalik ng buwis sa kita - 3 taon

Kung napalampas ng nagbabayad ng buwis ang tatlong taong deadline para sa paghahain ng aplikasyon para sa income tax refund (PIT), hindi ito pumipigil sa kanya na magsampa ng demanda para sa pagbabalik ng sobrang bayad na halaga mula sa badyet sa sibil o legal na mga paglilitis (Determination of the Constitutional Hukuman ng Russian Federation ng 06.21. . Sa kasong ito, magkakaroon pangkalahatang tuntunin takdang oras panahon ng limitasyon- mula sa araw kung kailan nalaman o dapat na malaman ng tao ang tungkol sa paglabag sa kanyang karapatan (sugnay 1 ng artikulo 200 ng Civil Code ng Russian Federation).

Gaano katagal ang isang desk audit ng 3-personal na buwis sa kita

Ang aktwal na termino ng 3-NDFL desk audit ay depende sa kung gaano kabilis maibabalik ng inspectorate ang buwis sa kita (bahagi nito) bilang bawas at/o kung gaano katama ang pagdeklara ng isang indibidwal (IP) ng kanyang kita noong nakaraang taon. Dahil sa kahalagahan ng isyung ito, isaalang-alang natin ito nang mas detalyado.

Tagal ayon sa batas

Ang talata 2 ng Artikulo 88 ng Tax Code ng Russian Federation ay malinaw na nagtatatag kung gaano katagal ang isang desk audit ng 3-NDFL ay tumatagal - isang maximum na 3 buwan mula sa petsa ng pagsusumite ng deklarasyon na ito. Walang mga pagbubukod sa panuntunang ito. Bukod dito, ang panahong ito ay may kaugnayan hindi lamang para sa 3-NDFL form, ngunit para sa anumang pag-uulat ng buwis.

Kung magsumite ka ng isang deklarasyon sa pamamagitan ng koreo, ang termino para sa isang desk audit ng 3-personal na buwis sa kita na ito ay hindi magsisimula sa araw na ang dokumento ay itinuturing na isinumite, ngunit mula sa petsa na natanggap ng mga awtoridad sa buwis ang kaukulang mail na may paglalarawan ng kalakip. Ang lohika dito ay simple: ang inspektorate ay hindi maaaring magsimulang suriin bago tumanggap ng isang pakete ng mga dokumento. Ito ay kinumpirma ng mga paglilinaw ng Ministry of Finance ng Russia na may petsang Hunyo 19, 2012 No. 03-02-08 / 52.

Sinimulan ng inspektor ang rebisyon at paghahambing ng buong pakete ng mga dokumento na awtomatikong isinumite: hindi niya kailangan ng anumang espesyal na pahintulot mula sa pamamahala ng Federal Tax Service.

Ang ayon sa batas na mga deadline para sa isang desk audit ng 3-NDFL na deklarasyon ay hindi apektado ng kung ano ang eksaktong sinabi ng nagbabayad sa ulat na ito:

• tanging kita para sa nakaraang taon ng kalendaryo;
• tanging ang mga kaltas na nararapat sa kanya;
• parehong kita at bawas.

At sa isang kaso lamang, ang mga tuntunin ng desk audit ng 3-NDFL tax return ay napapailalim sa pagkansela. Ito ay kapag ang inspektor ay hindi pa tapos na suriin ang pangunahing ulat, at ang indibidwal ay nagsumite na ng itinamang (binagong) bersyon ng deklarasyon na ito. Kaya, 3 buwan magsimula muli. Ito ay nakasaad din sa talata 2 ng Artikulo 88 ng Tax Code ng Russian Federation.

Tandaan din na ang inspeksyon ay pinapayagang suriin lamang ang panahon kung saan isinumite ang dokumento ng pag-uulat. Kasabay nito, kung gusto mong ibalik ang buwis sa kita sa loob ng 2 o 3 taon nang sabay-sabay, kailangan mong maghain ng isang deklarasyon para sa bawat isa sa kanila. Samakatuwid, kung gaano katagal ang desk audit ng 3-NDFL na deklarasyon sa kabuuan ay nakasalalay din sa dami:

• nagsumite ng mga deklarasyon 3-NDFL;
• inaangkin na mga kaltas.

Tagal sa pagsasanay

Ang gawain ng mga inspeksyon serbisyo sa buwis Ang Russian Federation ay nagpapakita na ang mga awtoridad sa buwis ay medyo mabilis na suriin ang mga deklarasyon ng 3-NDFL at ang mga dokumentong nakalakip sa kanila. Samakatuwid, ang aktwal na mga termino para sa pagsasagawa ng desk audit ng 3-NDFL ay talagang mas maikli. Nangangahulugan ito na ang buwis ay ibabalik sa iyo nang mas mabilis kung ang isang bawas ay idineklara.

Sa pagsasagawa, kung gaano katagal ang isang 3-NDFL desk audit ay depende sa kung gaano kaingat na pag-aaralan ng inspektor ang iyong deklarasyon, ang mga indicator na idineklara dito at ihambing ang mga ito sa nakalakip na pakete ng mga dokumento. Kung matutukoy ang mga pagkakamali, kontradiksyon at iba pang kamalian, maaantala ang rebisyon.

Kaya, kung magkano ang isang 3-NDFL desk audit ay direktang isinasagawa sa:

• ang kalidad ng pagpuno sa deklarasyon na ito;
• ang kawalan ng mga kontradiksyon sa mga dokumentong nakalakip dito.

1. Online sa personal na account mga indibidwal sa opisyal na website ng Federal Tax Service.
2. Sa tulong ng programa ng Federal Tax Service na "Deklarasyon 2017":

Paano subaybayan

Tandaan na maaari mong subaybayan ang progreso at tagal ng 3-NDFL desk audit sa opisyal na website ng Federal Tax Service sa personal na account ng isang indibidwal. Doon, ipinapakita ng system ang porsyento ng pag-verify ng isinumiteng deklarasyon. Araw-araw ay lumalaki ito. Gayunpaman, hindi ito nangangahulugan na sinusuri ng inspeksyon ang iyong ulat ng ilang linya sa isang araw.

Ang katotohanan ay sa personal na account, ang pag-unlad ng 3-NDFL check ay makikita sa anyo ng isang tinantyang porsyento ng 3 buwan - mula sa petsa ng pagsisimula ng pag-audit ng desk hanggang sa kasalukuyang petsa.

Ang epekto ng termino sa pagbabawas ng personal na buwis sa kita

Kung gaano katagal nagaganap ang 3-personal na pag-audit ng buwis sa kita ay direktang nakasalalay din sa kung gaano kabilis ibalik ng aplikante ang halaga ng buwis sa kita na kinalkula niya. Halimbawa, kapag bumibili ng apartment.

Kasabay nito, imposibleng pangalanan ang mga tukoy na petsa para sa refund ng buwis. Bilang maximum, maaari silang maging 4 na buwan, na kung saan ay dagdagan ang:

mula sa kung gaano katagal ang pag-audit ng desk ng 3-NDFL na deklarasyon (maximum - 3 buwan);

Ang karaniwang itinatag na deadline para sa pagbabalik ng isang bawas sa buwis ay nakasalalay sa sandali na ang nauugnay na aplikasyon ay isinumite ng nagbabayad ng buwis at ang bilis ng pag-audit sa desk. Anong batas ang kumokontrol sa tagal ng mga hakbang sa pagkontrol? Sa anong mga dahilan maaaring ipagpaliban ng mga awtoridad sa buwis ang paglilipat ng mga pondo sa nagbabayad ng buwis? Ang lahat ng mga tampok tungkol sa oras ng refund ng mga bawas sa buwis ay tinalakay sa ibaba.

Mga deadline sa regulasyon para sa mga pagbabayad ng refund ng buwis

Kung binibigyang-kahulugan namin ang bawas sa buwis bilang isang sobrang bayad sa personal na buwis sa kita, upang matukoy ang panahon ng pagbabalik, dapat mong pamilyar ang iyong sarili sa mga kinakailangan ng Art. 78 NK. Ang sugnay 6 ng pamantayang ito ay nagtatatag ng buwanang panahon para sa pagbabalik ng sobrang bayad mga halaga ng buwis. Ang batayan para sa mga naturang aksyon ay isang nakasulat na pahayag ng nagbabayad ng buwis. Ang panimulang punto ay ang sandaling isumite ng indibidwal ang dokumento sa IFTS sa lugar ng pagpaparehistro ng mamamayan.

Gayunpaman, batay sa desisyon ng isang awtorisadong empleyado ng Federal Tax Service at nang walang paglahok ng mga matataas na opisyal ng inspektor ng buwis, ang pagtatatag ng katotohanan ng labis na pagbabayad ng anumang buwis, kabilang ang buwis sa kita, ay isinasagawa lamang pagkatapos ng pagpapatupad. ng mga hakbang sa pagkontrol. Alinsunod dito, ang panahon para sa pagbabalik ng mga pondo ay awtomatikong pinalawig para sa tagal ng isang desk audit ng impormasyong magagamit sa mga awtoridad sa buwis. Sa totoo lang positibong desisyon ang pagbabalik ay tinatanggap lamang kung walang nakitang mga error o hindi pagkakapare-pareho sa data sa panahon ng camera meeting.

Ang deadline para sa pagbabalik ng bawas sa buwis pagkatapos ng desk audit

Kaya ilang araw pagkatapos ng isang desk audit naglilipat sila ng pera? Para sa isang sagot, buksan natin ang talata 2 ng Art. 88 ng Tax Code, kung saan malinaw na ipinahiwatig na ang naturang pamamaraan ay isinasagawa ng IFTS sa loob ng 3 buwan. mula sa petsa ng pagsusumite ng tax return o pagkalkula. Iyon ay, ang kabuuang panahon kung saan ginawa ang refund ay nagsisimula sa petsa na isinumite ng indibidwal ang aplikasyon, at tumatagal, na isinasaalang-alang ang desk audit, 4 na buwan lamang.

Ang isang halimbawa ng pagtanggap ng pera sa pamamagitan ng bawas ay maaaring isang refund para sa edukasyon, paggamot (sa ilalim ng Art. 219 ng Tax Code) o kapag bumibili ng ari-arian (sa ilalim ng Art. 220 ng Tax Code). Para sa pagpaparehistro, ang nagbabayad ng buwis ay kailangang magbigay hindi lamang ng isang aplikasyon, kundi pati na rin ng ilang iba pang mga dokumento, kabilang ang mga kontrata, mga tseke sa gastos / mga resibo, mga sertipiko ng kapanganakan, mga deklarasyon ng 3-NDFL, atbp. Matapos ang pagtatapos ng pulong ng kamara, ang awtorisadong tao ng IFTS ay gumuhit ng isang paunawa ng paglilipat ng mga pondo o isang pagtanggi na may ipinag-uutos na pagbibigay-katwiran sa dahilan.

Tandaan! Kung ang awtoridad sa buwis ay gumawa ng isang positibong desisyon, ngunit sa katunayan ang mga deadline para sa pagbabalik ng bawas sa buwis pagkatapos ng pagsusumite ng deklarasyon ay hindi natutugunan, ang nagbabayad ng buwis ay may karapatang mag-apela laban sa hindi pagkilos ng Federal Tax Service. Ayon sa talata 10 ng Art. 78 sa kaso ng paglabag sa mga itinakdang deadline, ang bayad na interes para sa bawat araw ng kalendaryo ay dapat singilin sa halaga ng pera na hindi naibalik sa oras.

Deadline ng pagbabalik ng buwis sa ari-arian

Ang pangkalahatang deadline para sa pagbabalik ng bawas sa buwis kapag bumili ng apartment ay pareho sa pamamaraan sa itaas. Kasabay nito, ang panahon ng paghahabol para sa naturang pagbabawas ay hindi limitado ng batas, ngunit tanging ang personal na buwis sa kita para sa 3 taon bago ang taon ng pagsusumite ng mga dokumento para sa isang refund ang ibabalik. Iyon ay, kung ang isang tao ay bumili ng bahay noong 2012, ngunit nagpasya na gamitin ang kanyang karapatan sa isang bawas at isumite ang lahat ng mga kinakailangang dokumento (sa kanyang sarili o sa pamamagitan ng isang tagapag-empleyo) lamang sa 2017, ibabalik ng estado ang kanyang mga buwis para sa 2014-2016 . Para sa mga naunang panahon, hindi posibleng gumawa ng refund.

Mga deadline para sa mga refund ng buwis kapag bumibili ng apartment: ang panahon ng limitasyon para sa bawas at kung kailan sila ibabalik

Maraming mga bumibili ng bahay, para sa malinaw na mga kadahilanan, ay interesado sa tiyempo ng refund ng buwis para sa 2016 kapag bumibili ng apartment. Ipinakita namin ang mga ito sa aming konsultasyon, at pinabulaanan din ang tanyag na alamat ng 3-taong panuntunan.

Ano ang oras ng turnaround para sa isang bawas kapag bumibili ng apartment

Sa aming opinyon, ang isa sa mga pangunahing alamat na umiikot sa aming populasyon ay may kinalaman sa batas ng mga limitasyon para sa mga refund ng buwis kapag bumibili ng apartment. Kaya: WALANG deadline para sa pag-file ng 3-NDFL kapag bumili ng apartment!

Sa lokal na batas, wala, hindi at malamang na hindi magiging ganoong panuntunan na magtatatag ng batas ng mga limitasyon para sa pagbabayad ng personal na buwis sa kita kapag bumibili ng apartment.

Ipaliwanag natin: Ang panahon ng bisa ng bawas sa buwis kapag bumibili ng apartment ay hindi limitado ng batas. Dahil ang karapatan sa isang pagbabawas ng ari-arian mula sa pagbili ng pabahay ay maaaring gamitin nang isang beses lamang sa isang buhay, ang kaukulang transaksyon sa pagbebenta at pagbili ay maaaring mangyari anumang oras. Matapos pirmahan ang lahat ng mga dokumento at irehistro ang pagmamay-ari ng pabahay sa Rosreestr, itinakda ng mamimili ang deadline para sa pag-file ng bawas sa buwis kapag bumibili ng apartment. Iyon ay, maaari kang magsumite ng isang pakete ng mga dokumento para sa pagbabayad ng personal na buwis sa kita anumang oras pagkatapos bumili ng bahay. Kahit ilang dekada pa ang lumipas.

HALIMBAWA

Si Shirokova noong 2017 ay ipinasa upang makatanggap ng bawas sa kanya opisina ng buwis deklarasyon 3-NDFL kasama ang mga nakalakip na dokumento para sa apartment, na nakuha ko 6 na taon na ang nakakaraan. Ang budget lang ang makakapag-reimburse sa kanya ng personal income tax na inilipat sa treasury ng kanyang tax agent noong 2014, 2015 at 2016.

Ang problema ay ang maraming batas ng mga limitasyon pagbabalik ng personal income tax kapag bumibili ng isang apartment, na hindi itinatag ng batas, nalilito sila sa katotohanan na ang buwis sa kita mula sa badyet ay maaari lamang ibalik sa loob ng maximum na 3 taon na nauuna sa taon ng pag-file ng 3-NDFL na deklarasyon.

Iyon ay, sa isip, ang nagbabayad ay dapat pumili ng huling 1-3 taon, kung saan ang buwis ay natanggap mula sa kanyang opisyal na puting suweldo. Nagbibigay ito sa IFTS ng batayan para sa pagbabayad ng bawas sa buwis kapag bumibili ng apartment. Ang mga deadline para sa paghahain ng deklarasyon sa anyo ng 3-NDFL ay hindi mahalaga, ngunit dapat itong mahulog sa taon bago ang napiling panahon na may puting suweldo.

At saka: kapag ang pabahay ay nagkakahalaga ng mas mababa sa 2,000,000 rubles, imposibleng gamitin ang pagbawas sa maximum para sa mga layunin na dahilan. Sa kasong ito, ang halaga nito ay maaaring makuha kapag bumili ng susunod na bahay. Kaya: ang panahon ng limitasyon para sa pagbabawas ng ari-arian kapag bumili ng apartment No. 2 ay hindi pa naitatag. Maaari mo itong ideklara sa susunod na deklarasyon anumang oras mamaya.

Kadalasan, ang kita sa suweldo at buwis mula dito ay hindi sapat upang agad na ibalik ang buong halaga ng personal na buwis sa kita (260,000 rubles o mas kaunti) sa pamamagitan ng pag-file ng isang paunang deklarasyon. Sa kasong ito, sa mga susunod na taon, ang 3-personal na buwis sa kita para sa bawas ay ipapasa muli sa inspeksyon. Ang mga deadline para sa pag-file para sa refund ng buwis kapag bumili ng apartment sa sitwasyong ito ay hindi rin nakatakda.

Ang papel ng puting sahod

Siyempre, ang tinatawag na batas ng mga limitasyon para sa pagbawas para sa pagbili ng isang apartment ay maaaring interesado lamang sa mga tumatanggap ng isang opisyal na puting suweldo at, sa pangkalahatan, ayon sa batas, ay may karapatan sa isang pagbabawas ng ari-arian.

Sa ibang mga kaso, kapag bumili ng bahay, posible na gumawa ng isang refund ng buwis sa kita sa pagbili ng isang apartment sa loob ng itinatag na mga limitasyon ng oras lamang sa pamamagitan ng opisyal na trabaho at hindi bababa sa 1 taon ng trabaho sa katayuang ito. Provided na ahente ng buwis(nangungupahan) tapat na inilipat ang buwis sa kita mula sa suweldo ng bumibili ng pabahay.

Ano ang deadline para sa pagbabalik ng personal na buwis sa kita kapag bumibili ng apartment

Walang sinuman ang makakapagsabi ng mga partikular na petsa para sa refund ng buwis kapag bumibili ng apartment, dahil batas sa buwis hindi nakatakda ang mga hard limit.

Kaya, ang mga tuntunin ng bawas sa buwis para sa 2016 kapag bumili ng apartment ay maaaring maging maximum na 4 na buwan. Dahil ang panahon para sa pagbabayad ng buwis sa kita kapag bumibili ng apartment ay binubuo ng:

17.04.18 702 193 9

Ang estado ay handa na magbigay sa iyo ng 520 libong rubles. Dalhin mo sila.

Ekaterina Miroshkina

ekonomista

Bumili ka ng apartment: gamit ang sarili mong pera o may mortgage. Sa ilalim ng ilang mga kundisyon, handa ang estado na ibalik ang bahagi ng pera sa iyo. Sa kabuuan, mula sa badyet maaari kang makakuha ng 260 o kahit na

Ang artikulong ito ay tututuon lamang sa bawas sa buwis kapag bumibili ng apartment. Tungkol sa pagtatapos, interes sa mga mortgage, pagtatayo ng bahay at mga deklarasyon - hiwalay.

Paano makakuha ng bawas sa buwis para sa isang apartment: isang mabilis na gabay

1. Suriin ang lahat ng mga kondisyon para sa bawas. Makakakuha ka lamang ng bawas sa buwis kung ang lahat ng mga kinakailangan ay natutugunan.
2. Unawain ang mga nuances ng iyong sitwasyon. Ang mga link sa pagsusuri ng mga partikular na kaso ay nasa artikulo.
3. Piliin ang paraan ng pagtanggap ng bawas: sa buwis o sa employer.
4. Maghanda ng mga dokumento ayon sa listahan mula sa artikulo: gumawa ng mga kopya at pag-scan, panatilihing nasa kamay ang mga orihinal.
5. Punan ang 3-NDFL na deklarasyon o aplikasyon para sa abiso.
6. Magpadala ng mga dokumento sa tanggapan ng buwis: nang personal, sa pamamagitan ng koreo o sa pamamagitan ng personal na account ng nagbabayad ng buwis.
7. Hintayin ang pera sa account o kunin ang paunawa at dalhin ito sa trabaho.
8. Subaybayan ang natitirang bahagi ng bawas upang sa susunod na taon ay maaari kang kumuha ng isa pang bahagi ng personal na buwis sa kita.

Materiel: ano ang deduction

Kung opisyal kang nagtatrabaho at tumatanggap ng suweldo, pagkatapos ay magbabayad ka ng personal na buwis sa kita. Karaniwan ito ay 13%. At bagama't ang pera na ito ay pinanatili at inilipat sa badyet ng iyong employer, ang pera mismo ay sa iyo at ikaw ang nagbabayad nito.

Ang bawas sa buwis ay isang pagkakataon upang mabawi ang bahagi ng personal na buwis sa kita na binayaran mula sa badyet. Ang prinsipyo ng pagpapatakbo ay ito: kinikilala ng estado na ginugol mo ang bahagi ng kita sa isang bagay na kapaki-pakinabang, at pinapayagan kang ibawas ang halagang ito mula sa iyong nabubuwisang kita. Bilang resulta, nagiging mas maliit ang base ng buwis at hindi mo kailangang magbayad ng buwis sa loob ng ilang panahon, o may lalabas na sobrang bayad na halaga, na ibinalik sa iyong account.

Upang makatanggap ng mga pagbabawas, kailangan mong maging isang residente ng buwis, magbayad ng personal na buwis sa kita at magkaroon ng patunay na ginastos mo ang pera sa isang bagay na itinuturing ng estado na kinakailangan: ​​bumili ng bahay, binayaran para sa paggamot o edukasyon, naibigay sa kawanggawa. Kung ikaw ay isang indibidwal na negosyante sa pinasimple na sistema ng buwis, pagkatapos ay hindi ka nagbabayad ng personal na buwis sa kita - mayroong isa pang buwis sa kita at hindi ito angkop para sa pagbabawas. Kung ikaw ay hindi residente, hindi ka binibigyan ng deduction.

Mayroong ilang mga uri ng mga pagbabawas. Halimbawa, mayroong panlipunan, ari-arian, propesyonal, pamantayan at pamumuhunan. Kapag bumili ka ng apartment, makakakuha ka ng karapatan sa bawas sa ari-arian. Ang mga patakaran na nalalapat para sa isang bawas sa buwis kapag bumibili ng real estate ay hindi gumagana para sa iba pang mga uri.

Bilang karagdagan sa refund ng buwis sa kita kapag bumibili ng isang apartment, mayroong isang refund kapag nagbebenta - ito ay naiiba, huwag ihalo ito. Hindi nila pinapalitan o kinansela ang isa't isa.

Kailan nag-uusap kami tungkol sa mga pagbabawas, dalawang konsepto ang ginagamit: ang halaga ng bawas at ang halaga ng buwis na ibabalik. Ang halaga ng bawas ay kung magkano ang pinapayagan ng estado na bawasan ang iyong kita kapag bumibili ng apartment. Halaga ng personal na buwis sa kita upang ibalik - kung magkano ang aktwal na ibabalik sa iyo mula sa badyet. Sa pinasimpleng termino, ang halaga ng refund ay 13% ng halaga ng bawas.

Regular naming sinasabi sa iyo kung paano makuha ang maximum na mga pagbabawas, pagbabayad at benepisyo

Kailan lumitaw ang karapatang magbawas kapag bumibili ng apartment?

Ang isang bawas ay maaari lamang i-claim kung ilang mga kundisyon ay natutugunan.

Nagbayad ka para sa apartment at makumpirma ito gamit ang mga dokumento. Maaaring buo o bahagyang ang pagbabayad, ngunit kailangang mandatory: ang halaga ng bawas ay depende sa aktwal na mga gastos. Hindi ka makakakuha ng bawas para sa minana o donasyong apartment, dahil wala kang ginastos, na nangangahulugang hindi mo binawasan ang nabubuwisang base. Mga miyembro mortgage ng militar hindi rin nila magagamit ang bawas sa isang pangkalahatang batayan, dahil bahagi ng halaga para sa isang apartment ay ibinibigay sa kanila ng estado.

May mga legal na dokumento. Para sa isang bagong gusali, maaaring ito ay isang pagkilos ng pagtanggap at paglipat ng isang apartment. Ang kasunduan sa equity ay hindi gagana, kahit na binayaran mo ang buong halaga, kailangan mong maghintay hanggang sa maibigay ang apartment.

Para sa pangalawang pabahay, ang pagmamay-ari ay dapat kumpirmahin ng isang sertipiko o isang extract mula sa USRN. Ang mga dokumento para sa apartment ay dapat maibigay sa iyo o sa iyong asawa. Ang apartment ni Nanay ay hindi angkop para sa bawas, kahit na ito ay talagang sa iyo at ikaw ang nagbayad para dito.

Ang nagbebenta ay hindi malapit sa iyo. Kapag bumibili ng apartment mula sa mga magkakaugnay na tao, hindi bibigyan ng bawas. Maaari kang bumili ng apartment mula sa iyong ina o kapatid na babae, ngunit hindi ka makakakuha ng bawas para sa naturang transaksyon. Kahit tapat mong bigyan ng pera ang nanay mo para sa isang apartment, siguradong tatanggi sila sa bawas. Hindi makakatulong dito ang pagiging konsensya - nasubok na ito sa Korte Suprema.

Imposibleng itago ang isang pagbili mula sa mga magkakaugnay na tao: susuriin ng tanggapan ng buwis ang relasyon ayon sa mga karaniwang batayan. Kung mayroong interdependence hindi sa pagitan ng mga kamag-anak, ngunit para sa iba pang mga kadahilanan, pagkatapos ay ayusin nila ito at humingi ng refund.

Para sa isang biyenang buwis, hindi ito isang ina. Kaya, hindi sila magbibigay ng bawas para sa isang deal sa aking ina, ngunit maaari kang makakuha ng isang bawas para sa isang deal sa isang biyenan. Hindi ka makakabili ng apartment mula sa iyong kapatid para sa bawas, ngunit maaari kang bumili mula sa kapatid ng iyong asawa. Pagkatapos ay isipin mo ang iyong sarili.

Hindi lamang malapit na kamag-anak ang maaaring magkaisa, kundi pati na rin ang ibang mga tao na maaaring makaimpluwensya sa mga tuntunin at resulta ng transaksyon. Halimbawa, isang sibil na asawa o ama ng isang karaniwang anak. Ngunit ito ay nasa teorya - kailangan pa ring patunayan ito ng buwis.

Posibleng mag-isyu ng refund ng buwis kapag bumili ng apartment mula sa anak ng kaibigan ng isang ina.

Hindi mo pa ginamit ang iyong karapatan sa isang bawas noon. Ang pagbabawas ng ari-arian kapag bumili ng apartment ay may limitasyon, at bawat tao ay binibigyan ng isa habang buhay. Hindi mo magagamit muli ang bawas sa limitasyon. Kung nakapag-file ka na ng tax refund kapag bumibili ng apartment at wala ka pang natitirang deduction, iyon lang, hindi mo na kailangang magbasa pa.

apartment sa Russia. Wala nang idadagdag.

Mga dokumento para sa pagpaparehistro ng isang pagbawas para sa isang apartment

Ang lahat ng mga dokumento ay maaaring ibigay sa mga kopya, ang buwis mismo ay susuriin ang mga ito laban sa mga base. Kung mayroon kang anumang mga katanungan, hihilingin nila sa iyo ang mga orihinal - tatawagan ka nila at dadalhin ka. Ngunit ito ay madalang mangyari - kadalasan ang mga pag-scan na ipinadala sa pamamagitan ng isang personal na account, o mga kopyang isinampa kasama ng deklarasyon, ay sapat na.

Listahan ng mga dokumento para sa pagpaparehistro ng bawas:

1. Isang kopya ng sertipiko ng pagmamay-ari o isang extract mula sa USRN.
2. Isang kopya ng kontrata para sa pagkuha ng real estate at ang pagkilos ng paglipat nito.
3. Mga dokumento sa pagbabayad (mga resibo para sa mga order ng kredito, Mga pahayag sa bangko sa paglilipat ng pera sa account ng nagbebenta, resibo, benta at mga resibo ng pera).
4. Tulong sa 2-NDFL, kung magsusumite ka ng deklarasyon.
5. Aplikasyon para sa pamamahagi ng bawas sa pagitan ng mga mag-asawa, kung bumili sila ng apartment sa kasal.

Anong mga dokumento upang kumpirmahin ang mga gastos

Ang bawas ay hindi ibibigay kung hindi mo makumpirma na ikaw ay gumastos ng pera sa apartment. At dahil ang mga resibo ng pera ay karaniwang hindi na-knock out para sa isang apartment, kakailanganin mong dagdagan ang pangangalaga sa mga kinakailangang dokumento.

Mayroong ilang mga nuances sa mga dokumento sa pagbabayad na hindi sasabihin sa iyo ng isang rieltor o isang inspektor ng buwis. Kadalasan ay lumalabas ang mga ito kapag gumagawa ng pagbabawas - pagkatapos ay huli na upang itama ang isang bagay.

Resibo. Ang pagbabayad ay maaaring kumpirmahin sa pamamagitan ng isang resibo - at ang karaniwang isa, hindi sertipikado ng isang notaryo. Ang pangunahing bagay ay naglalaman ito ng lahat ng data tungkol sa apartment at nagbebenta, ang kanyang pirma, halaga at petsa ng paglilipat ng pera. Ang resibo ay dapat na nakasulat sa pamamagitan ng kamay: kung ang rieltor ay magbibigay sa iyo ng isang printout sa isang computer, mas mahusay na tumanggi at hilingin sa nagbebenta na magsulat nang personal. Ito ay mahalaga hindi lamang para sa pagbabawas.

Kasunduan. Maaari mong kumpirmahin ang pagbabayad para sa bawas sa pamamagitan ng kontrata kung naglalaman ito ng sugnay na natanggap ng nagbebenta ang pera. Ang kontrata ay dapat na sertipikado ng isang notaryo - ito rin ay patunay ng pagbabayad. Hindi kailangang magsumite ng resibo.

Ang Ministri ng Pananalapi ay hindi laban sa pagkumpirma ng mga gastos kahit na may isang kasunduan na hindi sertipikado ng isang notaryo. Ito ay sapat na upang ipahiwatig dito na ang mga pagbabayad para sa apartment ay ginawa nang buo, ang bumibili ay inilipat, at ang nagbebenta ay natanggap ang buong halaga.

Pero mas maganda pa rin kumuha ng resibo. Hindi ito tungkol sa pagbabawas: korte Suprema naniniwala na ang pagbanggit ng mga pag-aayos sa kontrata ay hindi nagpapatunay sa katotohanan ng pagbabayad. Magagawa ng nagbebenta na ibalik ang apartment

mga dokumento sa bangko. Upang kumpirmahin ang pagbabayad sa pamamagitan ng isang bangko, ang mga resibo at bank statement ay angkop. Mail ng impormasyon mula sa bangko ay hindi gagana. Itago ang mga resibo at bill.

Kailan mag-aplay

Ang mga dokumentong nagpapatunay ng karapatan sa bawas sa buwis kapag bumibili ng apartment ay dapat isumite kasama ng deklarasyon o aplikasyon. Kung magsusumite ka ng deklarasyon sa iyong account, maaari kang mag-attach ng mga file doon. Kung dadalhin mo ito nang personal o ipadala ito sa pamamagitan ng koreo, maaari kang gumawa ng mga regular na kopya ng photocopy. Susuriin sila ng tanggapan ng buwis.

Ang mga kopya ay angkop para sa pagpapatunay. Kung gusto ng awtoridad sa buwis na suriin ang impormasyon, gagawa ito ng mga kahilingan sa pamamagitan ng sarili nitong mga channel: sa Rosreestr, opisina ng pagpapatala, notaryo o pondo ng pensiyon.

Kung kailangan ang ilang dokumento sa orihinal o may nawawala, maaaring tumawag ang inspektor at hingin ang mga ito. Samakatuwid, ang deklarasyon ay dapat magpahiwatig ng isang tunay na numero ng telepono para sa komunikasyon, at nasa kamay ang mga orihinal.

Ilang beses ako makakakuha ng bawas sa buwis kapag bumibili ng apartment

Isang beses lang matatanggap ang bawas sa buwis para sa pagbili ng apartment. Nangangahulugan ito na ang bawat tao ay makakapagbalik ng maximum na 260 libong rubles ng personal na buwis sa kita kapag bumibili ng bahay, hindi kasama ang interes sa mortgage - iyon ay, 13% ng 2 milyong rubles.

Kung ang apartment ay nagkakahalaga ng mas mababa sa 2 milyong rubles, maaari mong ibalik ang 13% ng mga aktwal na gastos. Kung ang ari-arian ay mas mahal, ang pagbabawas ay magiging katumbas ng pinakamataas na posibleng halaga - 2 milyong rubles, at ang refund ng buwis ay magiging 260 libong rubles.

Ngunit ang natitirang bahagi ng pagbawas kapag bumili ng apartment ay maaaring ilipat sa iba pang mga bagay sa loob ng ilang panahon ngayon.

Maaari mong ilipat ang balanse ng bawas sa iba pang mga bagay kapag bumibili ng apartment. Hindi ito gagana sa interes sa mortgage - ang bawas na ito ay ibinibigay lamang para sa isang bagay.

Limitasyon ng pagbabawas at paglipat ng balanse sa iba pang mga bagay

Ang bawas kapag bumibili ng apartment ay katumbas ng halaga ng iyong mga gastos. Ngunit ang estado ay hindi handa na ibalik ang 13% ng anumang halaga ng mga gastos para sa isang apartment, kaya nagtakda ito ng limitasyon: mula noong 2008 - 2 milyong rubles bawat tao.

Ang limitasyon ng pagbabawas ng ari-arian ay nangangahulugan na, anuman ang rehiyon at ang tunay na halaga ng apartment, ang isang tao ay maaaring makatanggap ng maximum na 13% ng 2 milyong rubles - iyon ay, 260,000.

Isang halimbawa ng pagkalkula ng bawas at personal na buwis sa kita na ibabalik bawat tao

Presyo ng apartment	Ang halaga ng bawas	Nai-refund ang VAT
1 500 000 R	1 500 000 R	195 000 R
2 000 000 R	2 000 000 R	260 000 R
3 000 000 R	2 000 000 R	260 000 R
5 000 000 R	2 000 000 R	260 000 R

Presyo ng apartment

1 500 000 R

Ang halaga ng bawas

1 500 000 R

Nai-refund ang VAT

195 000 R

Presyo ng apartment

2 000 000 R

Ang halaga ng bawas

2 000 000 R

Nai-refund ang VAT

260 000 R

Presyo ng apartment

3 000 000 R

Ang halaga ng bawas

2 000 000 R

Nai-refund ang VAT

260 000 R

Presyo ng apartment

5 000 000 R

Ang halaga ng bawas

2 000 000 R

Nai-refund ang VAT

260 000 R

Hanggang 2014. Ang limitasyon ng pagbabawas ng ari-arian ay nakatali hindi lamang sa nagbabayad ng buwis, kundi pati na rin sa bagay. Ito ay ibinigay minsan sa isang buhay at para lamang sa isang apartment. Kung ang apartment ay nagkakahalaga ng mas mababa sa 2 milyong rubles, ang natitirang bahagi ng pagbawas ay hindi mailipat sa ibang bagay - ang perang ito ay "nasunog" at 13% ng hindi nagamit na halaga ay hindi kailanman matatanggap.

Halimbawa, noong 2013 bumili ka ng isang apartment para sa 1.5 milyong rubles. Nagdeklara sila ng pagbawas sa halaga ng aktwal na mga gastos at nakatanggap ng 13% ng halagang ito sa cash - isang kabuuang 195 libong rubles. Hindi mo ginamit ang buong limitasyon ng pagbabawas - hanggang sa 2 milyon, mayroon pa ring 500 libong rubles na natitira. Ngunit hindi ka magbabalik ng 65 libong rubles ng buwis, kahit na bumili ka ng isa pang apartment sa 2018. Nagamit na ang karapatan sa bawas, ang balanse ay hindi madadala pasulong. At bagama't nagbago ang mga patakaran, hindi ito nalalapat sa mga gumamit ng kanilang karapatan sa bawas bago ang 2014.

Mula noong Enero 1, 2014 ang limitasyon ng pagbabawas ay hindi nakatali sa isang bagay, at ang balanse ay maaaring ilipat sa iba pang mga bagay.

Kung noong 2015 bumili ka ng isang apartment para sa 1.5 milyong rubles at ibinalik ang buwis, pagkatapos ay kapag bumili ka ng isa pang apartment sa 2018, maaari mong gamitin ang natitirang bahagi ng pagbawas at kumuha ng isa pang 65 libo mula sa estado.

Ang limitasyon at kundisyon ng bawas ay tinutukoy ng taon kung kailan lumitaw ang karapatan sa bawas. Hindi para sa panahong nagbayad ka para sa isang apartment sa isang bagong gusali o naghain ng deklarasyon, ngunit kapag nakatanggap ka ng isang gawa o sertipiko ng pagmamay-ari.

Halimbawa, noong 2007 ang limitasyon ng pagbabawas ay 1 milyong rubles. Kung mayroon kang karapatan sa isang bawas noong 2007, at idineklara mo lamang ito noong 2018, pagkatapos ay ibabalik mo ang maximum na 130 libo kahit na ang presyo ng apartment ay 2 milyon o higit pa. Ang pagtaas sa limitasyon sa bawas noong 2008 ay hindi nalalapat sa iyo.

Ngunit hindi mo kailangang gamitin ang bawas para sa partikular na apartment na iyon. Hindi mo pa ito maipahayag, bumili ng isa pang apartment (kahit na ibenta ang nauna) at kahit na pagkatapos ay gamitin ang iyong karapatan na ibawas - na may tumaas na limitasyon at ang kakayahang ilipat ang balanse sa iba pang mga bagay. Kung naibalik na sa iyo ang buwis, hindi mo maaaring tanggihan ang bawas at ideklara ito para sa isa pang apartment sa mas malaking halaga.

Ipasa ang balanse sa susunod na taon

Upang magamit ang buong pagbawas para sa taon, kailangan mong kumita ng humigit-kumulang 170 libong rubles sa isang buwan. Pagkatapos taunang kita ay lalampas sa 2 milyon at posible na agad na bawiin ang pinakamataas na posibleng halaga ng buwis - 260 libo. Ngunit hindi ito ang kaso para sa lahat, kaya para sa taon ay karaniwang imposibleng gamitin ang buong bawas.

Ang natitirang bahagi ng bawas ay maaaring dalhin sa mga susunod na taon hanggang sa maibalik ng nagbabayad ng buwis ang buong halaga ng binabayarang personal na buwis sa kita.

Halimbawa, kung ang isang apartment ay nagkakahalaga ng 2 milyong rubles, at ang kita ay 1 milyong rubles sa isang taon, kung gayon ang pagbabawas ay aabot sa loob ng dalawang taon. At kung, sa parehong presyo ng isang apartment, ang taunang kita ay 500 libong rubles, kung gayon ang personal na buwis sa kita ay kailangang ibalik sa loob ng apat na taon. Maaari mong i-stretch ang deduction para sa anumang panahon hanggang sa ibalik ng estado ang 13% ng kabuuang halaga ng apartment.

Exception para sa mga pensiyonado. Kung bumili ka ng apartment sa pagreretiro, maaari mong ibalik ang buwis para sa taon kung kailan mo binili ang apartment, at para sa tatlong taon bago iyon. Sa katunayan, ang isang pensiyonado ay nagbabalik kaagad ng personal na buwis sa kita sa loob ng apat na taon - walang sinuman ang may ganoong mga pribilehiyo. Maaari kang maghain ng apat na deklarasyon at agad na makatanggap ng maraming pera. Hindi mahalaga kung ang pensiyonado ay nagtatrabaho o hindi. Nakatanggap ka ng pensiyon - kumukuha ka kaagad ng personal income tax sa loob ng apat na taon.

Ang pamantayang ito ay kinakailangan upang makatanggap ang pensiyonado mas maraming pera basta kumikita siya ng taxable income. O kaya ay naibalik niya ang buwis sa mas mahabang panahon - habang nag-iipon para sa isang apartment. Kapag pension lang ang natatanggap niya, titigil na siya sa pagbabayad ng personal income tax at hindi na siya makakakuha ng kahit ano sa budget.

Gaano katagal maibabalik ang buwis?

Ang buwis ay maaari lamang ibalik sa loob ng tatlong taon bago ang taon kung saan inihain ang deklarasyon. Ngunit hindi bago ang taon kung saan lumitaw ang karapatan sa pagbawas. Narito kung paano ito gumagana.

Halimbawa sa pagbabayad bago ang pamagat. Ang bagong gusali ay binayaran noong 2015, at ang pagmamay-ari nito ay nairehistro lamang noong 2017. Ang karapatan sa pagbawas ay lumitaw noong 2017. Sa 2019, nagsusumite ang may-ari ng mga deklarasyon para sa 2018 at 2017. Ang personal na buwis sa kita na binayaran sa mga ito at kasunod na mga taon ay ibabalik sa kanya, ngunit para sa 2016 ay hindi na sila ibabalik, dahil pagkatapos ay walang karapatan sa isang bawas, bagaman mayroon nang mga gastos.

Isang halimbawa na may bawas sa loob ng tatlong taon. Kung bumili ka ng apartment noong 2016 at pagkatapos ay nairehistro ang pagmamay-ari nito, ngunit hindi kailanman nagsumite ng deklarasyon, maaari kang magsumite ng tatlong deklarasyon sa 2019: para sa 2016, 2017 at 2018. Ibabalik ang buwis para sa tatlong taon na ito.

Isang halimbawa sa isang pangmatagalang pagbili ng isang apartment. Nangyayari na ang mga tao ay bumili ng apartment, ngunit walang alam tungkol sa mga pagbabawas. Halimbawa, ang isang bahay ay binili noong 2014, at nalaman nila ang tungkol sa kaltas noong 2019 lamang. Pagkatapos ay maaari kang maghain ng deklarasyon para sa 2018, 2017 at 2016 - iyon ay, para sa nakaraang tatlong taon. Para sa lahat ng taon mula sa petsa ng pagbili ng apartment, hindi maaaring ideklara ang bawas at ang buwis na binayaran noong 2014 at 2015 ay hindi rin aalisin sa badyet. Ngunit hindi masakit na kunin ang lahat ng 13% ng halaga ng apartment - kung may balanse para sa 2019, maaari rin itong ideklara ayon sa deklarasyon o mula sa employer.

Ito ay nangyayari na naaalala nila ang kaltas pagkatapos nilang ihinto ang pagbabayad ng personal na buwis sa kita. Halimbawa, sa taon ng pagbili ng isang apartment, siya ay binayaran, at pagkaraan ng ilang sandali ang may-ari ay huminto o naging isang negosyante sa pinasimple na sistema ng buwis - hindi siya nagbabayad ng personal na buwis sa kita. Hindi posibleng mag-file ng deklarasyon, dahil walang buwis sa rate na 13%. Sa kasong ito, nalalapat pa rin ang tatlong taong tuntunin. Kung ang oras para sa pagbabalik ay lumipas na, hindi na posible na maghain ng deklarasyon at ibalik ang buwis sa mahabang panahon.

Paano makakuha ng tax return

Sa susunod o anumang iba pang taon pagkatapos bumili ng apartment, kailangan mong mag-file ng 3-personal na income tax return. Dapat tumugma ang form ng deklarasyon sa taon kung kailan mo gustong ibalik ang buwis. Nagbabago ang mga form, kaya kailangan mong bantayan ito. Bagama't ang isang pormal na maling form ay hindi isang dahilan upang tanggihan ang isang pagbabawas, maaaring may iba pang mga linya, code, at kahit isang istraktura ng gastos.

Ang tamang anyo ng deklarasyon ng 3-NDFL ay matatagpuan sa website nalog.ru. Mayroon ding programa para sa pagpuno ng deklarasyon. Ang isang pakete ng mga dokumento ay maaaring ipadala sa pamamagitan ng personal na account ng nagbabayad ng buwis. Hindi mo na kailangang pumunta kahit saan. Susuriin ng tanggapan ng buwis ang deklarasyon nang hanggang tatlong buwan, at pagkatapos ay ibabalik ang buwis sa account.

Ang deklarasyon ay hindi maaaring isumite sa parehong taon kung kailan binili ang apartment - sa mga sumusunod na panahon lamang. Kung bumili ka ng apartment noong Abril 2018 at magpasya na ibalik ang personal income tax sa deklarasyon, matatanggap mo lamang ito pagkatapos ng isang taon. All this time, 13% ang ibabawas sa iyong suweldo at ililipat sa budget.

Ang isang deklarasyon para lamang sa bawas ay maaaring isumite sa anumang araw: walang mga limitasyon sa oras sa buong taon. Ngunit kung idineklara ang kita, kinakailangang mag-ulat bago ang Abril 30 ng susunod na taon. Imposibleng magsumite ng ilang deklarasyon para sa parehong panahon: ang bawat susunod ay ituturing na na-update at kakanselahin ang nauna.

Paano mag-file ng deduction sa isang employer

Upang ibalik ang personal na buwis sa kita kapag bumibili ng apartment, hindi na kailangang maghintay para sa susunod na taon. Maaari kang hindi agad magbayad ng buwis at makakuha ng pagtaas sa suweldo. Para magawa ito, kailangan mong makatanggap ng paunawa ng karapatang magbawas.

Mag-file sa pahayag ng buwis- ang form ay nasa personal na account ng nagbabayad ng buwis, lahat ay napunan sa elektronikong paraan. Sa parehong lugar, maglakip ng mga kopya ng mga dokumento at lagdaan gamit ang isang electronic na lagda. Direktang nabuo ang signature key sa iyong personal na account.

Sa loob ng isang buwan, bibigyan ka ng tanggapan ng buwis ng paunawa - dalhin ito sa trabaho at agad na ihinto ang pagbabayad ng buwis. Hindi mo kailangang maghintay ng isang taon at punan ang hindi maintindihan na mga sheet sa deklarasyon: hindi mo kailangang magsumite ng 3-personal na buwis sa kita.

Bilang karagdagan sa katotohanan na hindi ka magbawas ng personal na buwis sa kita, dapat mo ring ibalik ang buong halagang pinigil mula sa simula ng taon. Kung bumili ka ng apartment noong Setyembre 2018 at makatanggap ng paunawa ng karapatan sa isang bawas, ire-refund sa iyo ang lahat ng personal na buwis sa kita na iyong pinigil sa loob ng siyam na buwan - mula Enero.

Lahat ng matitibay na residente Pederasyon ng Russia Ayon sa Konstitusyon, dapat bayaran ang mga buwis. Gayunpaman, ang Batas ay nagbibigay ng posibilidad na bawasan ang mga gastos na ito sa kaso ng paglalapat ng tinatawag na mga bawas sa buwis. Para saan ang "regalo mula sa estado" na ito?

Pag-unawa sa terminolohiya

Ang mga pagbabawas ay nahahati sa:

• pamantayan (ibinigay sa ilang partikular na kategorya ng mga tao, halimbawa, mababang kita malalaking pamilya, mga kalahok sa digmaan, Bayani ng Russia, atbp.);
• panlipunan (kapag ang mga gastos sa pagbabayad para sa ilang uri ng paggamot, edukasyon, pensiyon at kawanggawa ay binayaran);
• propesyonal (ginagamit sila, bilang panuntunan, ng mga manunulat, cinematographer at iba pang kinatawan ng creative intelligentsia);
• sa mga securities (ibinigay kung ang nagbabayad ng buwis ay nakaranas ng mga pagkalugi sa mga transaksyon sa mga seguridad);
• - ang pinaka hinahangad. Ang mga ito ay ibinibigay sa nagbabayad ng buwis na nagtayo o bumili ng ari-arian.

Pag-usapan natin sila.

Mahalaga. Ang benepisyong ito ay maaari lamang gamitin ng isang opisyal na may trabahong mamamayan, dahil ang mga buwis ay regular na pinipigilan mula sa kanyang suweldo sa halagang 13 porsiyento, na kung saan ay napapailalim sa pagbaba sa taxable base.

Sino ang karapat-dapat para sa bawas

Hindi lahat ng mga taong nagtatrabaho sa Russia at tumatanggap ng "puting" suweldo ay maaaring samantalahin ang pagbabawas, ngunit lamang mga residente ng buwis RF, iyon ay, ang mga taong habang noong nakaraang taon nanatili sa ating bansa ng hindi bababa sa 183 araw. Sa kasong ito, ang isang tao ay maaaring hindi magkaroon ng pagkamamamayan ng Russia.

Sino ang hindi karapat-dapat

• hindi residente ng Russian Federation;
• mag-aaral at mag-aaral;
• militar;
• mga ulila, dahil tinatamasa nila ang buong suporta ng estado;
• mga pensiyonado pagkalipas ng tatlong taon panahon ng buwis;
• menor de edad na mga bata (ngunit para sa kanila ito ay pinahihintulutang gawin ito sa pagtatrabaho at pagbabayad ng buwis) mga magulang.

Ano pa ang dapat isaalang-alang?

Karamihan mahahalagang puntos ganito:

• ang pagbabawas na pinag-uusapan ay dahil sa bawat residente ng Russian Federation isang beses sa isang buhay, ngunit ang pagbabayad nito pagkatapos ng 2014 ay maaaring ilapat sa ilang mga residential property;
• ang isang deklarasyon para sa isang pagbabawas ng ari-arian ay iginuhit sa kasalukuyang taon para sa nakaraang isa: kung ang pagkuha ng real estate ay naganap noong 2016, ang mga dokumento para sa pagbawas ay maaari lamang isumite sa 2017;
• hindi mahalaga kung ang real estate ay binili sa Russia o sa ibang bansa, ang pagbawas ay ibinibigay pa rin;
• ang tunay na halaga ng apartment ay hindi mahalaga: kahit na ito ay binili para sa limang milyong rubles, ang pagkalkula ng pagbawas ay posible lamang mula sa dalawang milyon;
• ang maximum na maaasahan ng isang nagbabayad ng buwis ay 260 libong rubles;
• ang mga mag-asawa ay maaaring makakuha ng dobleng halaga pabalik, iyon ay, 520 libong rubles, kung bumili sila ng pabahay na nagkakahalaga ng higit sa 4 milyong rubles, may suweldo sa tamang panahon, nagbabayad ng mga buwis mula dito, nararapat na nakumpirma na mga gastos at hindi pa nakatanggap ng ganoon isang pagbabawas;
• kung ang pagbili ng pabahay ay nagkakahalaga ng mas mababa sa dalawang milyong rubles, ang nakakuha ng karapatan na makatanggap ng bawas sa hinaharap kapag bumibili (nagtatayo) ng real estate at kahit na nag-aayos at tinatapos ito, kung hindi ito binayaran bago ang 2014.

Mga pinakabagong inobasyon

Ang form ng deklarasyon 3-NDFL ay ina-update taun-taon. Kaya hindi gagana ang mga lumang sample.

Hindi lahat at hindi palaging tumatanggap ng bawas sa ari-arian. Noong 2016, ang ilang mga paghihigpit ay ipinakilala sa kanilang pagpaparehistro.

Ito ay tatanggihan kung:

1. kung ang isang transaksyon sa real estate ay ginawa ng malapit na kamag-anak o isang amo at isang subordinate;
2. kung ang pabahay ay binili, halimbawa, sa gastos ng negosyo sa anyo ng mga bonus;
3. kung ang ari-arian ay binili sa gastos (o paggamit) ng mga pampublikong pondo (mga espesyal na sertipiko, mga mortgage para sa mga tauhan ng militar, maternity capital). Ngunit sa parehong oras, posible na gumawa ng isang pagbawas mula sa halaga ng sariling mga pondo ng acquirer.

Mahalaga. Kasama rin ang interes sa base kung saan kinakalkula ang itinuturing na benepisyo ng ari-arian.

Kung ginamit ang isang mortgage

Ang pagkakaroon ng pautang para sa pagbili o, maaari kang agad na mag-aplay para sa dobleng benepisyo: mula sa binili na pabahay at interes sa mortgage. Ang pagbawas na ito ay itinakda din sa 13 porsyento, at ang pagbabayad nito ay limitado sa tatlong milyong rubles (paalalahanan ka naming muli na hindi namin pinag-uusapan ang tungkol sa utang mismo, ngunit tungkol sa interes dito). Gumagana ito kasabay ng pangunahing.

Paano tama ang pagkalkula ng halaga

Ang maximum na halaga ng bawas para sa pagbili ng pabahay sa kasalukuyang taon ay hindi nagbago, ito ay katumbas ng:

• buong gastos binili na pabahay, kung ito ay nasa loob ng dalawang milyong rubles;
• o 260 libong rubles, kung lumampas ito sa halagang ito.

Narito ang ilang mga halimbawa

1. Noong 2015, nakuha ng mamamayan I. tirahan para sa 2 milyon 300 libong rubles. Sa tinukoy na taon, nakatanggap siya ng suweldo na 50 libong rubles. buwanan at binayaran sa treasury sa anyo ng income tax 78 thousand rubles. Ang pagbawas ay magiging 2 milyong rubles mula sa halaga ng pagbili, ang pagbabayad ay magiging pinakamataas na posible - 260 libong rubles. Ngunit para sa taon ng pag-uulat, I. ay makakatanggap lamang mula sa awtoridad sa buwis ng 78 libong rubles, iyon ay, isang halaga na katumbas ng mga buwis na binayaran. Ang natitirang halaga ay ibabawas sa mga susunod na taon.
2. Gr. I. bumili ng cottage na nagkakahalaga ng 8 milyong rubles, 6 kung saan isinara niya ang isang mortgage. Sa taon ng pagbili, binayaran niya ang interes sa bangko sa isang pautang sa halagang 100 libong rubles. At nakakuha siya ng 3.5 milyong rubles, kung saan 455 libong rubles ang pinigil sa kita ng estado. mga buwis. Cumulative deduction mula sa 2.1 milyong rubles. umabot sa 273 libong rubles. Dahil buwis ngayong taon c. I. nagbayad ng mas malaki, matatanggap niya agad ang buong deduction na dapat bayaran. Kung ang mortgage ay patuloy na binabayaran, na may interes dito gr. I. tatanggap din ng bawas. Ang pagbabawas ng interes ay nakatakda sa 3 milyong rubles, iyon ay, 390 libong rubles ang maaaring ibalik.
3. Noong 2012, ang pamilya I. ay bumili ng real estate para sa magkasanib na pagmamay-ari para sa 4 milyong rubles. Ang asawa ay nakakuha ng tatlong milyong rubles sa loob ng dalawang taon (2012 at 2013), habang ang asawa ay walang kita mula sa trabaho sa oras na iyon. Dahil ang ari-arian ay binili bago ang 2014, ang "kisame" ng bawas para sa pamilya ay limitado sa 2 milyong rubles. Maaari mong legal na ibigay ito sa isa sa mga may-ari ng ari-arian, sa kasong ito, sa asawa, at sa loob ng dalawang taon ang buong halaga ng naipon na bawas ay ibabalik sa kanya.

Pansin. Upang gawing mas madaling kalkulahin ang babayarang bawas sa ari-arian, gamitin ang calculator. Ngunit hindi karaniwan, ngunit buwis. Tutulungan ka niyang malayang kalkulahin ang bawas para sa taon, kasama ang bawas sa ari-arian sa kaso ng pagbili ng bahay.

Ang bawas para sa biniling pabahay ay ibinibigay nang walang batas ng mga limitasyon

Kadalasan, ang mga nagbabayad ng buwis ay interesado sa kung gaano katagal pagkatapos ng pagkuha ng real estate, maaari kang mag-aplay sa tanggapan ng buwis upang mag-isyu ng naaangkop na bawas upang hindi pa huli ang lahat.

Ayon sa batas - sa anumang oras sa panahon ng buhay ng pagtatrabaho, at sa okasyon ng pagbili ng pabahay - kahit na pagkatapos ng pagbebenta nito. Ang pangunahing bagay ay isang bagay lamang at isang beses lamang sa isang buhay.

Walang sinuman ang makakaalam kung bakit hindi ka nagbigay ng bawas sa isang napapanahong paraan, iyon ay, kaagad pagkatapos ng pagkuha o pagtatayo ng pabahay, at hindi ipagkakait sa iyo ang karapatang gamitin ang karapatang ito. Ngunit ang Tax Code ay nagtatatag na sa isang aplikasyon na may kahilingan para sa isang bawas para sa pagkalkula nito, tatlong taon lamang bago ang aplikasyon ay maaaring ipahiwatig. Ibig sabihin, sa kasalukuyang taon, maaari kang magpadala ng deklarasyon at magsumite ng aplikasyon na humihiling na gumawa ka ng bawas sa ari-arian para sa isang apartment na binili, halimbawa, noong 2008, para lamang sa 2015, 2014 at 2013. Yan ang batas.

Ang pinaka-problemadong punto ng deklarasyon

Ang mga pariralang "bawas para sa mga nakaraang taon ng deklarasyon" at "halagang inilipat mula sa nakaraang taon" ay palaging naglalabas ng mga tanong mula sa mga nagdedeklara. Lumitaw sila sa dokumentasyon dahil sa isang taon, bilang isang patakaran, ang isang tao ay hindi maaaring magsumite ng buong halaga ng nararapat na pagbawas ng dalawang milyong rubles at makatanggap ng 260,000 pabalik, dahil ang average na suweldo ay malayo sa mga tagapagpahiwatig na ito.

Kunin halimbawa ang kita na 30 libong rubles. kada buwan. Ang mga kita bawat taon ay magiging 360 libong rubles, at buwis sa kita - 46.8 libo. Maaari kang makakuha ng refund mula sa mga pondong natanggap at pinigil na buwis sa kita.

Magkakaroon ng benepisyo sa halagang 1.64 milyong rubles. Maaari itong magamit sa ibang pagkakataon, kapag may mga bagong suweldo at, nang naaayon, mga buwis.

Kaya, 360 libong rubles. sa aming halimbawa, sila ay magiging isang bawas para sa mga nakaraang taon ng deklarasyon, at 1.64 milyong rubles. - ang balanse ng bawas ay dinadala sa susunod na taon.

"Maghintay ka ng sagot." Magkano ang maghintay?

Kapag ang lahat ng kinakailangang mga dokumento ay nasa ayos at naisumite sa awtoridad sa buwis, ito ay nananatiling maghintay lamang. Karaniwan, ang mga aplikasyon ay isinasaalang-alang at ang mga desisyon ay ginawa sa kanila sa loob ng dalawa hanggang apat na buwan, ngunit ang kaso ay maaaring magtagal sa loob ng isang taon, na kadalasang nauugnay sa isang mabigat na trabaho ng mga opisyal.

3 buwan pagkatapos ng paghahain ng deklarasyon, ayon sa batas, isang desk audit ang dapat maganap, at ang aplikante ay makakatanggap ng paunawa sa pamamagitan ng koreo tungkol sa kung ang pagbabawas ay gagawin o hindi. Sa kasong ito, posible ang refund sa loob ng isang buwan.

Kung ang tax inspectorate ay nagpapakita ng red tape, maaari kang ligtas na magreklamo tungkol dito. Kinakailangang linawin ang lahat ng kaugnayan sa inspeksyon sa pamamagitan lamang ng pagsulat.

Tandaan. Ang batas ay nagbibigay ng posibilidad na makaipon ng interes sa halaga ng bawas na hindi binayaran sa oras.

Para sa mga nagmamadali

Paano makakuha ng bawas sa mas maikling panahon at may mas malaking benepisyo? Panoorin ang video.

Panuto: kung paano makukuha bawas sa buwis. Sa katunayan, ang empleyado ay tumatanggap lamang ng 87% ng sahod. Ang natitirang 13% ng suweldo ay napupunta sa estado. Ngunit maaaring ibalik ng estado ang perang ito, halimbawa, kapag bumibili ng apartment.

Pagbawas ng buwis ay isang uri ng donasyon matapat na nagbabayad ng buwis mula sa estado. Kaya, 13% ng buwis na ibinigay mula sa suweldo, ibabalik ng estado. Isa sa mga opsyon sa pagbabalik ng buwis ay ang pagbili ng bahay. Ang nasabing kaltas sa buwis ay tinatawag na ari-arian. Ang Artikulo 220 ng Tax Code ng Russia ay nagdedetalye ng ganitong uri ng bawas sa buwis.

Sino ang karapat-dapat para sa bawas sa buwis?

Mga manggagawang mamamayan na may opisyal na suweldo, mga indibidwal na negosyante matatagpuan sa karaniwang sistema pagbubuwis. Ang pagtukoy sa kadahilanan ay ang pagbabayad ng buwis sa kita ng isang mamamayan, dahil ang buwis na ito ay ibinalik ng estado. " Pagbawas ng buwis nalalapat sa lahat ng kita kung saan binayaran ang personal na buwis sa kita sa taon ng pagbili ng pabahay. May eksepsiyon para sa mga pensiyonado: maaari silang gumawa ng bawas para sa nakaraang tatlong taon," sabi ng abogadong si Dmitry Anishchenko. Tanging ang may-ari ng bahay ang maaaring mag-aplay para sa mga pagbabayad.

Saan ka makakakuha ng bawas sa buwis?

Pagbili ng apartment, kwarto o share, pati na rin ng bahay o land plot para sa indibidwal pagtatayo ng pabahay(IZHS) ay nagbibigay ng posibilidad na makuha bawas sa buwis. Kung, sa paghahatid ng developer, ang apartment ay "walang pagtatapos", pagkatapos ay maaari kang makakuha ng bawas para sa pag-aayos. Sa kaso ng pabahay na kinuha sa isang mortgage loan, ibinabalik din ng bawas sa buwis ang bahagi ng halaga mula sa interes sa mortgage.

Magkano ang tax credit ang maaaring i-refund?

Pinakamataas na halaga pagbabayad para sa pagbili ng bahay ngayon ay isang pagbabayad para sa mortgage housing. Ang halagang ito ay 650 libong rubles. Paano nangyari ang numerong ito? Ito ay tinutukoy batay sa maximum na halaga ng 2 milyong rubles ng "live" na pera, kung saan ang estado ay nagbibigay ng isang bawas sa buwis (ayon sa talata 4 ng artikulo 20 ng Tax Code ng Russian Federation). Ang pagbabawas ng ari-arian para sa pagbili ng mortgage housing ay nakikilala sa pamamagitan ng isang karagdagan sa karaniwang halaga ng karagdagang bawas, mula sa interes sa utang habang sila ay binabayaran. Ang maximum na halaga mula sa interes sa isang pautang ay 390 libong rubles. Binubuo din ito ng maximum na halaga ng interes - 3 milyong rubles, kung saan ang estado ay maaaring magbigay ng isang pagbawas, alinsunod sa talata 4 ng Art. 220 ng Tax Code ng Russian Federation.

Ang pinakamataas na halaga kung saan ang estado ay nagbibigay ng mga bawas sa buwis at ang pinakamataas na halaga ng bawas para sa kanila.

Ang maximum na halaga ng "live" na pera - 2 milyong rubles; ang maximum na halaga ng bawas mula sa kanila (13%) ay 260 libong rubles.

Ang maximum na halaga ng interes sa isang mortgage loan (kapag bumili ng bahay bago ang 01/01/2014) ay hindi limitado; ang maximum na halaga ng bawas mula sa kanila ay 13% ng halaga.

Ang maximum na halaga ng interes sa isang mortgage loan (kapag bumili ng bahay pagkatapos ng 01/01/2014) ay 3 milyong rubles; ang maximum na halaga ng bawas mula sa kanila (13%) ay 390 libong rubles.

Ilang beses binigay ang tax credit?

Resibo bawas sa buwis mula sa estado hanggang 2014 ay posible lamang minsan sa isang buhay. Pagkatapos ng 2014, ilang pagbabago ang ginawa sa mga panuntunan para sa pagtanggap ng mga bayad mula sa estado. Kaya, kapag bumibili ng bahay, maaari ka na ngayong makatanggap ng mga pagbabayad nang maraming beses. Ang pangunahing bagay ay ang kabuuang halaga kung saan ang nagbabayad ng buwis ay maaaring makatanggap ng isang pagbabawas ng ari-arian ay hindi lalampas sa 2 milyong rubles.

"Noong 2013 bumili ako ng apartment at makalipas ang isang taon ay nakatanggap ako ng property deduction para dito, ngunit hindi ang maximum na halaga. Sa taong ito gusto kong maglabas ng isa pang deduction para sa isa pang apartment upang makakuha ng hanggang dalawang milyon, ngunit tinanggihan nila ako, dahil nabili ang apartment noong 2013," ibinahagi ni Inna ang kanyang personal na kuwento.

Gaano kabilis na-refund ang tax refund?

Isang taon (ngunit hindi mas maaga) pagkatapos ng pagkuha ng pabahay, ang mga dokumento ay isinumite para sa isang bawas. Walang batas ng mga limitasyon. Sa isang opisyal na mababang suweldo, ang isang refund ay kailangang maghintay ng maraming taon. Ang nagbabayad ng buwis ay tatanggap lamang mula sa estado kung ano ang ibinigay niya sa kanya sa anyo ng buwis.

"Ang pagbabawas ng ari-arian ay hindi lalampas sa halagang pinigil ng employer. Sa mga kita na 1 milyong rubles sa isang taon, ang mga pagbabawas sa badyet ay umaabot sa 130 libo. Iyan ay kung magkano ang ibabalik ng buwis, "paliwanag ni Kirill Lobanov, kasosyo sa Shabarin at opisina ng batas ng Partners.

Ang balanse ay dinadala sa susunod na taon. Ang pagbabawas ng buwis ay nangyayari hanggang sa walang natitirang balanse sa pagbabayad.

Isang halimbawa ng pagkalkula ng bawas sa buwis sa ari-arian.

Bumili si Peter ng isang bahay para sa 5 milyong rubles. Sa kanila isang paunang bayad cash - 2 milyong rubles. Kinuha niya ang natitirang halaga ng 3 milyong rubles sa isang mortgage loan para sa 5 taon sa 12% bawat taon. Ito ay sumusunod mula dito na ang kabuuan bawas sa buwis Si Peter ay magiging 494 libong rubles. Ang figure na ito ay binubuo ng dalawa: na may bawas mula sa 2 milyong rubles ng "live" na pera - 260 libong rubles, at may bawas mula sa interes ng mortgage - 234 libong rubles (1.8 milyong rubles para sa 5 taon ng kredito). Sa kondisyon ng isang opisyal na suweldo na 70 libong rubles bawat buwan, ang halaga ng buwis (13%) na binayaran ni Peter sa estado para sa taon ay 109,200 rubles. Kasunod nito na matatanggap ni Peter ang buong halaga ng bawas sa ari-arian humigit-kumulang sa 4.5 taon.

Pagpaparehistro. Anong mga dokumento ang kinakailangan para sa pagbabawas ng buwis?

Mayroong isang listahan ng mga kinakailangang dokumento. Ngunit ang pagkolekta ng mga ito ay hindi magiging sanhi ng malaking paghihirap.

Mga kinakailangang dokumento:

1. Pasaporte o iba pang dokumento na nagpapalit nito. Sa kanila ay mga kopya ng mga unang pahina at pagpaparehistro.

2. Sertipiko 2-NDFL sa kita. Ang sertipiko na ito ay ibinigay ng employer. Sa kaso ng pagtatrabaho para sa ilang mga tagapag-empleyo o kapag pinapalitan sila sa isang taon, kinakailangang kumuha ng mga sertipiko mula sa lahat.

3. Kasunduan sa pagbebenta o pagbabahagi ng coolie.

4. Anumang dokumento na nagpapatunay sa katotohanan ng pagbabayad para sa pabahay (mga resibo, mga order sa pagbabayad, mga resibo).

5. Sertipiko ng pagpaparehistro ng pagmamay-ari.

6. Ang pagkilos ng pagtanggap at paglipat ng pabahay, sa kaso ng pagkuha na wala sa ilalim ng isang kontrata ng pagbebenta.

7. Tax return 3-NDFL. Maaaring ma-download ang form mula sa internet. Ang pagpuno sa form ay batay sa mga sertipiko mula sa lugar ng trabaho at iba pang mga dokumento.

8. Aplikasyon para sa refund ng buwis. Kinakailangang ipahiwatig ang impormasyon tungkol sa account kung saan ibabawas ang pera mula sa estado. Halimbawang aplikasyon.

Sa kaso ng pabahay na kinuha sa isang mortgage, ang listahan ng mga karaniwang dokumento ay ina-update kasunduan sa pautang at isang sertipiko ng interes na binayaran dito para sa taon. Ang sertipiko na ito ay inisyu ng bangko. Para sa clearance bawas sa buwis para sa pagtatayo o pagkukumpuni, dapat kang magbigay ng mga tseke, mga resibo para sa mga biniling materyales sa gusali. Kinakailangang tandaan ang tungkol sa pagkolekta at pag-iimbak ng lahat ng mga dokumento sa pagbabayad para sa pag-aayos o pagtatayo, kung may inaasahang pangangailangan na makatanggap at magproseso ng bawas sa buwis para sa kanila.

Paano makakuha ng bawas sa buwis?

Stage 1: Mga Dokumento.

Pagtitipon ng lahat mga kinakailangang dokumento. Paghahanda ng kanilang mga kopya para sa buwis. Hindi kinakailangan ang notarization para sa kanila, ngunit sa bawat pahina ay kinakailangan ang mga ito: ang inskripsyon na "tama ang kopya", lagda, transcript at petsa nito. napuno pagbabalik ng buwis 3-personal na buwis sa kita. Nakasulat na pahayag.

Stage 2: Buwis.

Matapos kolektahin at iproseso ang lahat ng kinakailangang dokumento, inilipat sila sa tanggapan ng buwis nang personal o ipinadala sa pamamagitan ng koreo. Kapag nagpapadala sa pamamagitan ng koreo, ang nagpadala ay walang pagkakataon na itama ang mga posibleng pagkukulang sa mga papeles sa lugar. Samakatuwid, ang panganib ng pagtanggi dahil sa posibleng mga pagkakamali sa pagpaparehistro, ang pagtanggi o ang pangangailangang iwasto ang mga dokumento ay malalaman lamang pagkatapos ng ilang buwan.

Stage 3: Pera.

Sinusuri ng awtoridad sa buwis ang lahat ng isinumiteng dokumento. Ayon sa batas, ang pag-audit ay tumatagal ng hindi hihigit sa tatlong buwan. Sa kaso ng isang positibong tugon sa tseke, ang pera ay kredito sa account sa loob ng 30 araw.

"Kadalasan ay may malalaking pila sa tanggapan ng buwis sa aking lugar ng pagpaparehistro. Sa kabutihang palad, nagawa kong isumite ang mga dokumento sa loob ng 20 minuto. Nilagyan nila ang mga ito ng "naka-check" na selyo at sinabing maghintay ng bayad sa loob ng tatlong buwan, "sabi ni Alexander mula sa Moscow mula sa personal na karanasan.

Isang alternatibong paraan upang makakuha ng bawas sa buwis.

Resibo Pera ay maaaring isagawa sa pamamagitan ng employer, ang mga detalye ng lahat ng mga yugto ng pamamaraang ito ay inilarawan sa talata 8 ng Art. 220 ng Tax Code ng Russian Federation. Ang listahan ng mga kinakailangang dokumento ay ibinibigay sa employer. At itinigil niya ang buwanang bawas sa buwis (13%) sa suweldo ng empleyado. Pagiging karapat-dapat bawas sa buwis sa anumang kaso, dapat itong kumpirmahin sa tanggapan ng buwis. Ngunit mayroon ding positibong panig - ang pagbabalik ng pera ay maaaring simulan kaagad, hindi na kailangang maghintay para sa susunod na taon. Hindi natin dapat kalimutan ang ilan sa mga nuances na napalampas sa batas: ang pamamaraan para sa pagpapalit ng isang tagapag-empleyo o pagpuksa ng isang kumpanya ay hindi pa inireseta. Dahil sa mga gaps sa batas sa pagsasagawa, ang opsyong ito para sa pagkuha ng bawas ay medyo bihira.

Ang Kodigo sa Buwis ng Russia, bilang pangunahing batas sa pambatasan na kumokontrol sa saklaw ng pagbubuwis, ay nagbibigay sa mga nagbabayad ng buwis ng maraming benepisyo at kagustuhan. Ang mga opsyon para sa mga legal na pagbawas sa buwis na kinokontrol ng dokumentong ito ay may kinalaman sa parehong mga indibidwal na grupo ng mga mamamayan at sa buong lipunan sa kabuuan. Ang mga pribilehiyo sa larangan ng buwis ay nilikha upang maipamahagi ang pasanin ng pagbabayad ng buwis.

Ang pinakakaraniwang ginagamit na mga opsyon para sa pagbabawas ng pagbubuwis sa kasalukuyan ay naging ang tinatawag na "mga pagbabawas ng buwis", na nahahati sa pamantayan, panlipunan, ari-arian, propesyonal at pamumuhunan. Ang isa sa mga pinakasikat na tool sa kategoryang ito ay itinuturing na isang pagbabawas ng buwis sa ari-arian kapag bumibili ng apartment, na nagpapahintulot sa mga mamamayan na makatanggap ng mga benepisyo kapag kinakalkula base ng buwis sa kaso ng pagbili at pagbebenta ng real estate.

Ano ang pagbabawas ng buwis sa ari-arian?

Ang bawas sa buwis ay nakapirming halaga, na binabawasan ang halaga ng kita na napapailalim sa pagbubuwis. Ang pangalawang opsyon ay isang refund ng bahagi ng binayaran mga buwis sa kita may kaugnayan sa ilang kaganapan na may kaugnayan sa mga seryosong gastos (pagbili ng apartment, pagbabayad ng matrikula, atbp.). Ang exemption na ito ay maaari lamang ilapat sa mga indibidwal (mga mamamayan ng Russia) na nagbabayad ng 13% na buwis sa kita sa paraang tinukoy sa Tax Code ng Russian Federation.

Mula noong 2001, ang mga may-ari ng residential property ay binigyan ng karapatan na bawasan ang base ng buwis o i-refund ang bahagi ng mga buwis na binayaran alinsunod sa mga aktwal na gastos na natamo kapag bumili ng bahay.

Ang pagkuha ng bawas sa buwis sa ari-arian kapag bumibili ng apartment, alinsunod sa Artikulo 220 ng Tax Code ng Russian Federation, ay posible sa mga sumusunod na kaso:

• pagbebenta ng residential real estate (bahay, apartment, lupa para sa indibidwal na pagtatayo ng pabahay), na pag-aari nang wala pang 3 taon (mula noong 2016, ang panahong ito ay nadagdagan sa 5 taon). Ang halaga ng bawas sa buwis sa kasong ito ay limitado sa halagang 1,000,000 rubles.
• pagbebenta ng pinagsamang pag-aari, kabilang ang pagbili ng real estate / mga kapirasong lupa para sa mga pangangailangan ng mga istruktura ng estado o munisipyo (2,000,000 rubles);
• pagpaparehistro ng isang indibidwal ng isang mortgage loan para sa pagbili ng isang apartment, bahay o land plots para sa indibidwal na pagtatayo ng pabahay (hindi hihigit sa 3,000,000 rubles). Ang kaluwagan sa buwis ay maaari ding ilapat sa kaso ng equity na pakikilahok sa pagtatayo ng mga pasilidad ng tirahan pagkatapos makuha ang pagmamay-ari
• pagbili o pagtatayo ng bahay sariling pondo, kabilang ang pagtubos ng isang bahagi at ang pagkuha ng mga silid sa mga communal apartment (hindi hihigit sa 2,000,000 rubles.)
• kapag ang isang indibidwal ay nagbebenta ng mga karapatan sa ari-arian/share sa Russian at dayuhan
• sa pagpapautang sa mortgage 13% ng halaga ng interes na binayaran at income tax na binayaran sa badyet ay sinisingil, na ibinabalik din hanggang sa mabayaran ang mortgage loan.

MAHALAGA! Ang karapatang makatanggap ng bawas sa buwis sa ari-arian kapag bumibili ng apartment o bahay ay maaari lamang gamitin ng mga may-ari na may opisyal na kumpirmasyon ng katotohanan ng pagmamay-ari ng real estate. Ang karapatan sa isang bawas sa buwis ay nananatili kahit na matapos ang pagbebenta ng ari-arian. Isinasaalang-alang ang mga pagbabalik mga buwis sa kita binayaran sa nakalipas na 3 taon.

Paano kinakalkula ang halaga ng bawas sa buwis kapag bumibili ng apartment

1. Tulad ng nabanggit sa itaas, ang halaga kung saan ibabalik ang personal na buwis sa kita (13%) sa kasong ito ay limitado sa 2 milyong rubles. Kung ang halaga ng pabahay ay lumampas sa 2,000,000 rubles, kung gayon sa anumang kaso, ang mamimili ay maaaring mag-claim ng refund ng 260,000 rubles at wala na. Kung ang presyo ng isang apartment ay mas mababa sa 2 milyong rubles, kung gayon ang pagbabawas ng buwis sa ari-arian kapag bumibili ng apartment ay katumbas ng 13% ng kabuuang halaga ng pabahay na ipinahiwatig sa kontrata ng pagbebenta.

2. Ang bawas sa buwis sa ari-arian kapag bumili ng apartment ay isang pare-parehong halaga, na maaaring hatiin sa mga bahagi alinsunod sa mga gastos na natamo. Kaya, kung ang halaga ng refund ng buwis ay kinakalkula mula sa 1 milyong rubles, kung gayon ang pangalawang bahagi (1 milyong rubles) ay nananatili sa nagbabayad ng buwis "na nakalaan". Ang bahaging ito ay maaaring gamitin kapag bumibili ng iba pang real estate kung ang unang bagay ay binili bago ang Enero 1, 2014, kapag ang mga kaugnay na susog sa Tax Code ng Russian Federation ay naipatupad.

3. Ang pinakamataas na halaga na maaaring matanggap sa kasalukuyang taon ay hindi maaaring lumampas sa halaga ng buwis na ibinayad sa badyet mula sa isang indibidwal. Ang natitirang halaga ay mapupunta sa susunod taon ng buwis at iba pa, hanggang sa mabayaran ang buong halagang dapat ibalik.

4. Walang batas ng mga limitasyon, ibig sabihin, maaaring i-claim ng isang nagbabayad ng buwis ang benepisyong ito anumang oras, sa kondisyon na ang transaksyon sa real estate ay isinagawa pagkatapos ng Enero 1, 2001.

Paano makakuha ng bawas sa buwis kapag bumibili ng ari-arian. Kasalukuyang data para sa 2017

Ang karapatang gamitin ang bawas sa buwis sa ari-arian kapag bumibili ng apartment ay lumitaw sa nauugnay na panahon ng buwis. Para sa pagkuha tax break dapat kang makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis anumang oras kasunod ng panahon kung kailan lumitaw ang karapatang magbawas. Ang mga sumusunod na dokumento ay dapat na nakalakip sa aplikasyon ng itinatag na form:

• sertipiko 2-NDFL
• mga dokumento sa pagbabayad na nagpapatunay sa mga gastos na natamo;
• ang pagkilos ng paglipat ng apartment sa pagmamay-ari o isang kontrata ng pagbebenta;
• sertipiko ng pagpaparehistro ng ari-arian
• 3-personal na buwis sa kita
• Sa kaso ng ilang may-ari, isang pahayag ng bahagi sa %
• Isang application na nagsasaad ng mga detalye para sa paglilipat ng halaga pagkatapos ng desk audit sa Federal Tax Service

Kung pinag-uusapan natin ang pagbabawas ng ari-arian tungkol sa interes sa isang mortgage loan, kung gayon ang listahan ng mga nakalakip na dokumento ay ang mga sumusunod:

• isang kasunduan sa pag-isyu ng isang mortgage loan na may iskedyul ng pagbabayad;
• orihinal na bank statement ng pagbabayad mga rate ng interes(inilabas institusyon ng pagbabangko sa kahilingan ng nanghihiram).

Dapat pansinin na ang mga naka-target na pautang lamang na ibinigay para sa pagbili ng pabahay ay nasa ilalim ng bawas sa buwis kapag bumibili ng apartment. Ang lahat ng iba pang mga pautang, kabilang ang mga pautang sa consumer, ay nasa labas ng saklaw ng benepisyong ito sa buwis.

Ayon sa mga probisyon ng mga talata 2 at 3 ng Artikulo 220 ng Tax Code ng Russian Federation, ang mga pagbabawas sa buwis ay maaaring ipatupad tulad ng sumusunod:

• bilang refund ng isang bahagi ng personal na buwis sa kita na binayaran na sa treasury sa mga nakaraang panahon. Isinasagawa ito sa pamamagitan ng pagsusumite ng isang aplikasyon at mga kinakailangang dokumento pagkatapos ng panahon ng buwis kung saan lumitaw ang karapatan sa pagbawas
• sa pamamagitan ng pagbabawas ng kabuuang kita bago matapos ang kasalukuyang panahon ng buwis, napapailalim sa isang sertipiko mula sa employer at pag-apruba ng awtoridad sa buwis.

KONKLUSYON Ang isang bawas sa buwis sa ari-arian kapag bumibili o nagbebenta ng isang apartment, bahay o lupa ay maaaring matanggap ng sinumang mamamayan ng Russia na nagbabayad ng dokumentadong buwis sa mga indibidwal sa halagang 13% ng kabuuang kita.