Inirerekomenda ng Federal Tax Service ng Russia na ang mga mamamayan na noong 2017 sa unang pagkakataon ay bumangon ng karapatan sa isang benepisyo sa buwis real estate o mga sasakyan, ideklara ito sa alinman awtoridad sa buwis hanggang Mayo 1, 2018. Ang deadline na ito ay dahil sa katotohanan na sa ibang pagkakataon ang departamento ay magsisimulang maghanda ng mga abiso sa buwis para sa pagpapadala batay sa magagamit na data, at ang impormasyon tungkol sa benepisyo ay maaaring hindi isinasaalang-alang kapag kinakalkula ang buwis, na mangangailangan na ito ay muling kalkulahin sa hinaharap. .

Maaari kang mag-aplay para sa benepisyo sa buwis ng sinuman maginhawang paraan: sa pamamagitan ng "Personal na account ng nagbabayad ng buwis para sa mga indibidwal" sa website ng Federal Tax Service ng Russia, sa pamamagitan ng koreo o sa pamamagitan ng personal na pakikipag-ugnayan opisina ng buwis.

Binibigyang-diin ng mga awtoridad sa buwis na kung ang isang aplikasyon para sa isang benepisyo sa buwis ay naipadala na sa awtoridad sa buwis at hindi ito nagsasaad na ang benepisyo ay gagamitin para sa isang limitadong panahon, ang isang bagong aplikasyon ay hindi kinakailangan.

Bilang paalala, mayroon kaming mga sumusunod na benepisyo sa kasalukuyan:

• sa buwis sa ari-arian ng mga indibidwal - para sa 15 kategorya ng mga mamamayan na nakalista sa;
• sa buwis sa transportasyon- para sa mga may-ari ng mga sasakyan na may pinahihintulutang maximum na timbang na higit sa 12 tonelada, napapailalim sa pagpaparehistro ng kotse sa sistema ng pagkolekta ng toll ng Platon ();
• para sa buwis sa lupa - para sa mga may-ari ng lupa mula sa mga kategorya ng mga mamamayan na tinukoy sa ( nag-uusap kami sa pagbawas ng base ng buwis sa halaga ng kadastral na 600 sq. m ng isang lupain).

Ano ang pamamaraan para sa muling pagkalkula ng halaga ng buwis sa kaganapan ng isang aplikasyon para sa kaluwagan sa buwis? Matuto mula sa "Mga Encyclopedia ng mga desisyon. Mga buwis at kontribusyon"internet version ng simga sistema GARANTIYA. Kunin para sa 3 araw nang libre!

Kasabay nito, ang mga rehiyon ay maaaring magtatag ng mga karagdagang insentibo sa buwis para sa mga indibidwal para sa transportasyon, buwis sa lupa at buwis sa ari-arian. Nakakilala sa kumpletong listahan mga benepisyo sa buwis (tax deductions) para sa lahat mga buwis sa ari-arian, valid para sa panahon ng buwis ng 2017, ay makikita sa serbisyong "Reference Information on Property Tax Rates and Benefits" sa opisyal na website ng Federal Tax Service ng Russia.

Sa pamamagitan ng pangkalahatang tuntunin, ang mga nagbabayad ng buwis ay dapat magbayad ng buwis sa personal na ari-arian para sa 2017 nang hindi lalampas sa Disyembre 1 kasunod ng nag-expire na panahon ng buwis (). Ang isang katulad na panahon ay ibinibigay para sa mga buwis sa transportasyon () at lupa (). Ngunit dahil sa taong ito, ang Disyembre 1 ay bumagsak sa isang araw ng pahinga (Sabado), ang mga buwis ay dapat bayaran bago ang Disyembre 3 (Lunes) kasama.

Kaluwagan ng buwis sa sasakyan sa iba't ibang mga rehiyon ng Russia ay maaaring ibang-iba

Ito ay dahil sa ang katunayan na ang mga lokal na awtoridad ay maaaring magtakda ng kanilang sariling mga benepisyo.

Mas mahusay na malaman ang higit pa tungkol sa mga benepisyo upang magbayad ng mas mababa.

Ilista lahat pwede.

Samakatuwid, magpapakita ako ng 2 paraan:

paano malalaman ang iyong mga benepisyo sa buwis sa transportasyon sa loob ng 5 minuto?

Sa hinaharap, sasabihin ko na ang mga pamamaraang ito ay ganap na libre.

1st way: online na serbisyo serbisyo sa buwis.

Ang mga opisyal ng buwis para sa ating pera ay nagpapasaya sa atin sa mga kapaki-pakinabang na serbisyo na tumutulong sa atin na mahanap ang ating mga benepisyo sa buwis.

2nd way: malayuang konsultasyon.

Ang tulong ng isang live na espesyalista na maaaring tanungin ng isang katanungan ay nakakatulong sa mga hindi malinaw na sitwasyon.

Ang parehong mga pamamaraan ay maaaring gamitin sa parehong oras, dahil sila ay umakma sa bawat isa.

Kaya simulan na natin.

1. Online na serbisyo para sa mga benepisyo sa buwis.

Ang website ng serbisyo sa buwis ay may Sanggunian na impormasyon sa mga benepisyo ng buwis sa transportasyon.

Upang mapadali ang paghahanap para sa mga insentibo sa buwis sa sasakyan panoorin ang video dahil makakatulong ito sa iyong mahanap ang iyong mga perk sa loob ng 5 minuto.

Hiwalay, sinabi ko hakbang-hakbang na mga tagubilin sa teksto ng artikulo.

Ito ay magbubukas ng Help Information sa Property Tax Rates at Relief.

Sa window na bubukas, kailangan mong magsagawa ng 4 na simpleng hakbang:

piliin ang uri ng buwis.

Upang gawin ito, lagyan ng tsek ang kahon sa tabi ng buwis sa transportasyon, na ipinahiwatig ng pulang arrow.

Piliin ang panahon ng buwis mula sa drop-down na listahan.

Sa aking halimbawa, 2016 ang pipiliin dahil ito ay nakumpleto at sa 2017 kailangan mong magbayad ng buwis para sa noong nakaraang taon.

piliin ang paksa Pederasyon ng Russia.

Halimbawa, kunin natin ang ika-77 na rehiyon ng Moscow.

Maaari mong piliin ang iyong munisipalidad sa ibaba. Ngunit ito ay nasa iyo.

Ibibigay ng serbisyo ang resulta nang hindi pumipili ng munisipyo.

i-click ang "Hanapin".

Sa ibaba, ipapakita ng system ang isang listahan ng mga dokumento na naglalaman ng mga benepisyo sa buwis sa transportasyon.

Sa aming halimbawa, ang serbisyo ay nagbigay ng Batas ng Moscow "Sa buwis sa transportasyon".

Hindi kami mag-aaksaya ng oras sa isang nakakapagod na pag-aaral ng batas na ito, ngunit magki-click sa link na "Higit pang mga detalye" upang awtomatikong makatanggap ng impormasyon tungkol sa mga benepisyo sa buwis.

Sa window na bubukas, kailangan mong bumaba nang kaunti.

Piliin ang tab na "Mga Panrehiyong Benepisyo."

Kung isa ka lang mamamayan, lagyan ng check ang kahon sa tabi ng "Indibidwal".

I-click ang Ipakita.

Pagkatapos makumpleto ang mga hakbang na ito, lalabas ang isang talahanayan sa ibaba na naglilista:

mga kategorya ng mga mamamayan na may karapatan sa isang exemption sa buwis sa transportasyon,

ang mga tuntunin ng grant,

anong mga dokumento ang kailangan para makakuha ng exemption sa buwis sa transportasyon;

ang halaga ng benepisyo.

Pagkatapos basahin ang talahanayang ito sa loob ng 2 minuto, malalaman mo: kung gaano ka kamahal ng mga lokal na awtoridad.

Sa madaling salita, malalaman mo kung karapat-dapat ka sa isang exemption sa buwis sa transportasyon at kung anong mga dokumento ang kailangan para matanggap ang exemption.

Katulad nito, sinusuri namin ang pagkakaroon ng mga benepisyo na itinatag ng pederal na pamahalaan.

Sa Russia, alinsunod sa batas, ang mga mamamayan ng ilang mga kategorya ay maaaring makatanggap ng mga benepisyo sa buwis na may kaugnayan sa pribadong pag-aari ng mga indibidwal.

accrual paparating na ang buwis depende sa kadastral, at hindi sa halaga ng imbentaryo ng ari-arian.

Ang legislative framework

Ang isang paglalarawan ng buwis na ito, pati na rin ang mga benepisyo dahil sa pagbabayad nito, ay makikita sa Pederal na Batas Blg. 2003-1 "Sa mga buwis sa ari-arian ng mga indibidwal"(9.12.1991), na sa ngayon ay may kasamang bilang ng mga pagbabago at pagbabago. Gayundin, sa sapat na detalye, ang impormasyong kinakailangan para sa mga may-ari ay nakapaloob sa Tax Code Russian Federation (Artikulo 399-409): sa mga nagbabayad, mga bagay ng pagbubuwis, mga rate ng buwis, mga benepisyo, pamamaraan para sa pagtukoy ng buwis sa ari-arian at pagbabayad nito, atbp.

Ang buwis sa ari-arian ay kinakalkula para sa mga indibidwal sa inspeksyon sa lokasyon ng mga bagay na pag-aari, pagkatapos ay ipinadala ang may-ari abiso sa buwis, na naglalaman ng data ng halaga at pagkalkula ng buwis.

Ang mga may-ari ay ngayon abiso sa buwis isang solong form na nagpapakita ng data sa transportasyon, mga buwis sa lupa at buwis sa ari-arian ng mga indibidwal.

Sa linya na tumutugma sa buwis sa ari-arian, makikita mo ang data sa taon ng pagkalkula, nabubuwisang ari-arian at lokasyon nito, ang laki ng base ng buwis, rate, bahagi sa kanan, mga benepisyo at ang kabuuang halaga ng buwis. Ang impormasyon tungkol sa ari-arian na hawak ng mga mamamayan ay nakapaloob sa mga katawan ng Rosreestr.

Nalalapat ang ganitong uri ng buwis sa sumusunod na ari-arian: mga apartment o silid, bahay, garahe, cottage, at iba pang mga gusali. Kinakalkula din ang buwis sa ibinahaging pagmamay-ari na may partisipasyon ng mga bagay sa itaas.

Hanggang sa 2016, ang halaga ng imbentaryo ng mga bagay na maaaring patawan ng buwis sa simula (Enero 1) ng bawat taon ay nagsisilbing base ng buwis para sa pagkalkula ng buwis sa kanilang ari-arian para sa mga indibidwal. Maaari mong malaman ang halaga ng imbentaryo ng ari-arian para sa panahon hanggang Enero 1, 2013 sa mga sangay ng BTI (may naaangkop na sertipiko). Ang impormasyong ibinigay sa website ng Federal Tax Service ng Russia ay makakatulong sa iyo na malaman ang utang sa buwis.

Sa ilang mga kaso nangyayari ito muling pagkalkula ng buwis sa ari-arian mamamayan para sa mga nakaraang taon sa direksyon ng pagtaas ng halaga. Ito ay dahil sa pagtaas ng halaga ng imbentaryo ng real estate at hindi napapanahong pagsusumite ng kinakailangang impormasyon mula sa BTI. Dapat tandaan na ang muling pagkalkula ay pinapayagan nang hindi hihigit sa tatlong taon.

Kung kinakailangan upang kalkulahin ang buwis na may kaugnayan sa fractional na pagmamay-ari , pagkatapos ay kukunin ang bawat proporsyonal na bahagi mula sa isang tiyak na mamamayan (tinutukoy sa pamamagitan ng pagpaparami ng halaga ng imbentaryo ng bagay sa kaukulang bahagi). Pangkalahatang buwis magkasanib na pagmamay-ari ay nahahati sa lahat ng may-ari sa pantay na bahagi.

Karaniwan para sa mga mamamayan na hindi maabisuhan ng pangangailangan na magbayad ng buwis ng mga katawan ng estado sa oras sa tulong ng naaangkop na mga abiso. Pagkatapos ay kinakailangan silang magbayad ng hindi hihigit sa tatlong taon bago makatanggap ng abiso mula sa buwis. Para sa sobrang bayad na buwis, maaaring isagawa ang mga may-ari refund ayon sa itinatag na kaayusan.

mga rate ng buwis

Ang mga rate ng buwis para sa ari-arian ng mga indibidwal ay inaprubahan ng mga awtoridad lokal na pamahalaan, at mga batas sa rehiyon, kung pinag-uusapan natin ang tungkol sa Moscow at St. Petersburg.

Kasabay nito, ang mga rate ay hindi maaaring mas mataas kaysa sa mga limitasyong itinakda antas ng pederal. Ang website ng Federal Tax Service ay magbibigay-daan sa iyo na maging pamilyar sa lokal na mga rate ng buwis nang mas detalyado kapag tumutukoy sa nauugnay na seksyon.

Sa pagpapasiya ng rate ng buwis Ang itinuturing na uri ay naiimpluwensyahan ng mga salik gaya ng halaga ng imbentaryo at ang napakaraming bagay na pagmamay-ari ng isang may-ari. Sa huling kaso, ang pagkalkula ay nagpapatuloy mula sa kabuuang halaga ng ari-arian.

Upang matukoy ang rate ng buwis na naaangkop sa isang partikular na bagay ng ari-arian o mga bagay, kinakailangang malaman ang mga ito kabuuang halaga ng imbentaryo, na pararamihin din sa deflator coefficient, na katumbas ng 1,425 .

Para sa 2019, inilapat ang pagkalkula ng buwis sa ari-arian kadahilanan ng pagbabawas 0.4 maliban sa real estate na nauugnay sa larangan ng kalakalan, pampublikong pagtutustos ng pagkain at mga serbisyo sa consumer.

Simula sa 2015, sa ilang mga constituent entity ng Russian Federation, ang buwis na ito ng mga mamamayan ay kinakalkula sa halaga ng kadastral mga bagay. Unti-unti, hanggang 2019, pinlano na kalkulahin ang base ng buwis batay sa halaga ng kadastral sa lahat ng mga rehiyon nang walang pagbubukod. Maaari mong malaman ang halagang ito sa mga awtoridad at sa website ng Rosreestr. Pinapayagan din na hamunin ang halaga ng ari-arian kung hindi sumasang-ayon ang may-ari dito.

Kung ang buwis ay kinakalkula batay sa halaga ng kadastral, ang mga sumusunod ay ibinigay: mga bawas sa buwis may kaugnayan sa iba't ibang pasilidad ng tirahan: mga silid - 10 sq.m.; mga apartment - 20 sq.m.; mga bahay - 50 sq. m.

Bilang karagdagan, ang mga awtoridad ng naturang mga lungsod tulad ng Moscow, St. Petersburg at Sevastopol ay may karapatang dagdagan ang halaga ng mga bawas sa buwis.

Kung ang tax base ay negatibo, ito ay ipinapalagay na zero para sa kaginhawaan ng pagkalkula ng mga halaga na kailangang bayaran sa mga mamamayan upang makasunod sa mga batas sa buwis.

Buwis sa ari-arian sa kadastral na halaga ipinapalagay ang tatlong antas na rate:

• 0.1% - tungkol sa mga gusali ng tirahan at iba pang lugar para sa tirahan, mga garahe, mga puwang sa paradahan, pati na rin ang mga bagay na hindi pa nakumpleto;
• 0.5% - para sa lahat ng iba pang mga bagay;
• 2% - para sa mga piling tao na mamahaling real estate, ang kadastral na presyo na higit sa 300 milyong rubles, pati na rin ang mga shopping center.

Kasabay nito, maaaring bawasan ng mga awtoridad sa rehiyon ang rate sa 0 o itaas ito sa 0.3%.

Upang maiwasan ang isang matalim na pagtalon sa pasanin ng buwis sa mga rehiyon hanggang 2019, isang panuntunan ang ilalapat ayon sa kung saan ang buwis ay tataas taun-taon ng hindi hihigit sa 20%, pagkatapos nito ay kakanselahin ang koepisyent na ito.

Mga petsa at panahon ng buwis

Ang buwis sa ari-arian ay napapailalim sa accrual sa mga mamamayan bawat taon at ang batayan para sa ilang mga halaga ay ang data sa halaga ng real estate, na isinasaalang-alang ang koepisyent, na tinatawag na deflator upang isaalang-alang ang mga trend ng inflationary sa ekonomiya. Ang pagbabayad ng buwis ay dapat gawin hindi lalampas sa 1 Disyembre ng taon kasunod ng taon ng buwis.

Per late payment maaaring singilin ang interes sa halaga ng mga atraso. Para sa hindi pagbabayad ng buwis, ang isang mamamayan ay maaaring pagmultahin, napapailalim sa pagkumpiska ng ari-arian, at sa ilang mga kaso - mananagot sa kriminal.

Panahon, kung saan binabayaran ang buwis sa ari-arian, ay tinutukoy mula sa oras ng pagkuha nito:

1. Kung ang bagay ay pagmamay-ari para sa isang buong taon, pagkatapos ay ang parehong panahon ay kinuha bilang batayan.
2. Sa kaso ng pagmamay-ari ng ari-arian nang wala pang isang taon, ang buwis ay binabayaran mula sa buwan ng pagpaparehistro ng pagmamay-ari.
3. Sa pagtanggap ng isang mana - mula sa buwan ng pagbubukas nito.
4. Kung ang ari-arian ay itinayo kamakailan, kung gayon ang buwis ay dapat magsimulang bayaran mula sa simula ng taon, na binibilang mula sa taon ng pagtatayo.
5. Sa kaso ng pagbebenta, pagkasira o pagkasira ng ari-arian, ang pagkolekta ng buwis ay tinapos mula sa simula ng buwan kung saan ang ari-arian ay hindi na pagmamay-ari ng may-ari o hindi na umiral.

Sino ang may karapatan sa mga benepisyo sa buwis at magkano?

Ang mga insentibo sa buwis para sa buwis na ito ay napapailalim sa detalyadong regulasyon gamit ang Artikulo 407 ng Tax Code ng Russian Federation.

Ang tax exemption ay ang mga sumusunod na kategorya ng mga mamamayan:

Mga bagay ng preferential taxation maaaring gumanap:

• isang apartment o isang silid sa isang apartment;
• mga espesyal na lugar o istruktura na ginagamit para sa mga malikhaing aktibidad;
• pang-ekonomiyang gusali o istraktura, na may lawak na mas mababa sa 50 metro kuwadrado. m sa mga land plot para sa personal na utility, ekonomiya ng dacha, hortikultura, hortikultura o IZHS;
• garahe o espasyo ng sasakyan.

Mga Pribilehiyo ibinigay para sa buong halaga ng buwis na ipinapataw sa bagay na pag-aari. Gayundin, hindi ito dapat gamitin ng may-ari sa mga aktibidad ng negosyo.

Upang gamitin ang iyong karapatan sa isang personal na kredito sa buwis sa ari-arian, dapat kang magbigay ng anumang awtoridad sa buwis ng mga sumusunod: ang mga dokumento: isang naaangkop na aplikasyon, pasaporte, sertipiko ng pensiyon, mga dokumento ng titulo para sa ari-arian, teknikal o pasaporte ng kadastral bagay.

Gayunpaman, kung pahayag para sa isang benepisyo na inisyu ng isang mamamayan bago ang Disyembre 31, 2014, hindi na kailangang muling magsumite ng mga dokumento. Kung hindi magagamit ng isang mamamayan ang kanyang karapatan sa mga benepisyo sa oras, may karapatan siyang mag-aplay sa tanggapan ng buwis na may kahilingan na muling kalkulahin ang halaga ng buwis at ibalik ang labis na binayaran. Pera(hindi hihigit sa tatlong taon).

Kung ang isang mamamayan na may karapatan sa mga benepisyo sa buwis ay may ilang mga bagay ng pagbubuwis, pagkatapos ay ibinibigay ang mga benepisyo kaugnay ng isang bagay ng isang uri na mapagpipilian. Hanggang Nobyembre 1 ng taon, na magiging panahon ng buwis para sa paglalapat ng benepisyo, ang mga benepisyaryo ay nagbibigay ng abiso ng mga napiling bagay ng pagbubuwis para sa layunin ng pagtatalaga ng mga benepisyo para sa buwis sa ari-arian ng mga indibidwal. Kung ang nauugnay na paunawa ay hindi ibinigay sa oras, utang sa buwis ay itatalaga na may kaugnayan sa isang bagay ng bawat uri, kung saan ang halaga ng buwis ay magiging maximum.

Ang tax code ay nagbibigay ng ilang benepisyo para sa mga pensiyonado. Ang kategoryang ito ng mga mamamayan ay maaaring makatanggap ng mga benepisyo (tax exemption) patungkol sa mga sumusunod na bagay ng pagbubuwis:

Ang karapatan sa isang benepisyo ay ibinibigay sa mga pensiyonado na may kaugnayan sa isa sa mga bagay para sa bawat kategorya, halimbawa, kung ang isang mamamayan ay nagmamay-ari ng isang apartment, isang summer house at isang garahe, kung gayon siya ay ganap na hindi nagbabayad ng buwis sa ari-arian sa mga indibidwal. mga tao. Kung ang isang mamamayan ay may dalawang bahay, pagkatapos ay may kaugnayan sa isa sa kanila, kailangan niyang magbayad ng buwis sa kanyang pinili.

Gayunpaman, may mga kaso kung kailan ang mga pensiyonado ay kinakailangang magbayad ng buwis sa estado:

1. Kung ang halaga ng ari-arian ay lumampas sa 300 milyong rubles;
2. Ang ari-arian, kung saan maaaring magkaroon ng benepisyo sa buwis, ay ginagamit sa mga aktibidad na pangnegosyo.

Sa isang relasyon mga kapirasong lupa Ang mga benepisyo sa buwis para sa mga pensiyonado ay itinatag ng mga awtoridad ng bawat indibidwal na rehiyon, upang makatanggap Detalyadong impormasyon Dapat kang makipag-ugnayan sa lokal na sangay ng Federal Tax Service.

May karapatan din ang mga lokal na awtoridad na tukuyin ang mga karagdagang kategorya ng mga mamamayang benepisyaryo, halimbawa,.

Ang mga aktwal na pagbabago sa pagkalkula ng buwis sa ari-arian ay ipinakita sa sumusunod na video:

Ang Tax Inspectorate ay patuloy na nagpapadala ng "mga titik ng kaligayahan" sa mga Ruso - mga abiso ng pagbabayad mga buwis sa ari-arian. Maraming mga Ruso ang karapat-dapat para sa mga benepisyo sa buwis sa ari-arian. Paano maayos na mag-aplay para sa isang benepisyo, sabi ng abogado ng site "".

Sino ang karapat-dapat para sa mga benepisyo sa buwis sa personal na ari-arian?

1. Mga pederal na benepisyaryo (Artikulo 407 ng Tax Code ng Russian Federation, buong listahan)

• mga taong may kapansanan ng mga pangkat I, II, may kapansanan mula pagkabata;
• Bayani ng Unyong Sobyet at Bayani ng Russian Federation, mga may hawak ng Order of Glory ng tatlong degree;
• mga kalahok sa Digmaang Sibil, ang Great Patriotic War, mga operasyong militar upang ipagtanggol ang USSR mula sa mga tauhan ng militar na nagsilbi sa mga yunit ng militar, punong-tanggapan, mga institusyon bilang bahagi ng hukbo, at mga dating partisan; labanan ang mga beterano;
• "Mga biktima ng Chernobyl", mga mamamayan na nakatanggap o dumanas ng radiation sickness o naging kapansanan bilang resulta ng mga nuclear test;
• mga tauhan ng militar at mamamayan na tinanggal mula sa serbisyo militar para sa mga kadahilanang pangkalusugan, ayon sa edad, dahil sa mga hakbang sa organisasyon at kawani, na may kabuuang tagal ng serbisyo militar na 20 taon o higit pa;
• mga miyembro ng pamilya ng mga servicemen na nawalan ng kanilang breadwinner, mga magulang at asawa ng mga servicemen at mga lingkod sibil na namatay sa linya ng tungkulin;
• mga pensiyonado na tumatanggap ng mga pensiyon, mga lalaki na higit sa 60 taong gulang at mga kababaihan na higit sa 55 taong gulang ay tumatanggap ng buwanang allowance sa buhay;
• mga mandirigma sa Afghanistan;
• at ilang iba pang kategorya ng mga mamamayan.

Ang mga pederal na benepisyaryo ay binibigyan ng exemption sa buwis ng personal na ari-arian sa halaga ng buwis na babayaran.

2. Lokal na benepisyo

Ang mga lokal na katawan ng self-government, ang mga awtoridad ng Moscow, St. Petersburg at Sevastopol ay may karapatang magtatag palawit na benepisyo sa buwis sa ari-arian. Maaaring magkaiba ang laki ng mga lokal na benepisyo sa bawat munisipalidad. Maaari mong malaman kung anong mga benepisyo ang makukuha sa iyong munisipalidad gamit ang espesyal na serbisyo ng Federal Tax Service - Impormasyon sa sanggunian sa mga rate at benepisyo para sa mga buwis sa ari-arian.

3. Mga bawas sa buwis

Bilang karagdagan sa mga benepisyo para sa ilang mga kategorya ang mga mamamayan sa buwis sa ari-arian ay maaaring makuha bawas sa buwis. Ito ang halaga kung saan ang ang base ng buwis para sa anumang ibinigay na ari-arian. Hindi mo kailangang magsumite ng isang espesyal na aplikasyon para sa mga pagbabawas, umaasa sila sa lahat ng may-ari ng mga apartment, kuwarto, gusali ng tirahan, at isasaalang-alang sila ng mga awtoridad sa buwis sa kanilang sarili sa iyong tax notice.

Mga bawas sa buwis sa ari-arian

• para sa mga apartment - kadastral na halaga ng 20 sq.m. kabuuang lugar(binawas mula sa kadastral na halaga ng buong apartment);
• sa pamamagitan ng mga silid - kadastral na halaga ng 10 sq.m. lugar ng silid (binawas mula sa kadastral na halaga ng buong silid);
• para sa mga gusali ng tirahan - kadastral na halaga ng 50 sq.m. ang kabuuang lugar ng bahay (binawas mula sa kadastral na halaga ng gusali ng tirahan);
• para sa iisang real estate complex, na kinabibilangan ng hindi bababa sa 1 tirahan o isang gusali ng tirahan - 1 milyong rubles (binawas mula sa kadastral na halaga ng UNK).

Kung ang bagay ay pag-aari ng ilang may-ari, ang bawas ay bibigyan pa rin ng isa para sa buong bagay, at ang magreresultang buwis ay hahatiin sa mga may-ari ayon sa kanilang mga bahagi sa karapatan sa ari-arian na ito. Kung ang iyong ari-arian ay napakaliit na ang paggamit ng bawas ay nagreresulta sa isang negatibong numero, hindi mo na kailangang magbayad ng buwis sa ari-arian na iyon.

Anong ari-arian ang maaaring makatanggap ng isang pagbubukod sa buwis sa ari-arian?

Maaaring piliin ng mga benepisyaryo ang bagay kung saan sila ay karapat-dapat sa isang pagbubukod sa buwis sa ari-arian. Maaari kang pumili mula sa mga sumusunod na bagay:

• living quarters (kuwarto, apartment);
• gusali ng tirahan (kabilang ang mga bahay sa hardin, mga bahay sa bansa);
• garahe;
• paradahang lugar;
• pang-ekonomiyang konstruksyon o gusali na may lawak na hindi hihigit sa 50 sq.m. sa lupain, na ibinibigay sa ilalim ng pagtatayo ng indibidwal na pabahay, bansa o personal subsidiary farm, para sa hortikultura o paghahalaman;
• mga espesyal na kagamitan, mga istruktura na ginagamit bilang isang studio, atelier, creative workshop (ang benepisyo ay ibinibigay lamang para sa panahon ng naturang paggamit at sa mga indibidwal na propesyonal na nakikibahagi sa mga aktibidad na malikhain);
• residential premises na ginagamit para sa isang non-state museum, library, gallery na bukas sa publiko (katulad nito, ang isang benepisyo ay maaaring ibigay lamang para sa panahon ng naturang paggamit at para lamang sa mga indibidwal na propesyonal na nakikibahagi sa mga aktibidad na malikhain);
• iba pang mga bagay sa real estate - kung gayon ay napagpasyahan ng mga lokal na awtoridad.

Mga kondisyon para sa pagkuha ng isang pagbubukod sa buwis sa ari-arian

• Ang benepisyo ay maibibigay lamang para sa isang bagay ng bawat uri na iyong pinili. Kung nagmamay-ari ka ng ilang apartment, mag-aplay para sa isang diskwento sa isa sa mga ito (na mas kumikita). Kakailanganin mong magbayad ng buwis sa ibang mga apartment na pag-aari.
• Ang bagay kung saan hinihiling ang benepisyo ay dapat pag-aari ng benepisyaryo. Kung ang benepisyaryo ay simpleng nakarehistro o nakatira sa apartment ng isang tao, imposibleng mag-aplay para sa isang tax exemption para sa apartment na ito.
• Ang isang benepisyo ay hindi maaaring hilingin para sa isang bagay na ginagamit sa mga aktibidad ng negosyo.
• Kung karapat-dapat ka para sa isang benepisyo para sa ilang kadahilanan (halimbawa, bilang isang grupong may kapansanan akong tao at isang beterano ng labanan), ang benepisyo ay ibibigay pa rin para lamang sa isang ari-arian ng bawat uri.

Paano mag-apply para sa isang exemption sa buwis sa ari-arian

1. Magtipon ng isang pakete ng mga dokumento:
   - + + mga dokumentong nagpapatunay ng karapatan sa isang benepisyo (halimbawa, isang sertipiko ng pensiyon, isang sertipiko ng isang taong may kapansanan, atbp.). Kung ikaw ay karapat-dapat para sa isang land and transport tax relief, maaari kang mag-aplay para dito sa parehong aplikasyon.
2. Magsumite ng aplikasyon na may mga kalakip sa anumang tanggapan ng buwis.
   Inirerekomenda ng Federal Tax Service na gawin ito bago ang Mayo 1, hanggang sa magsimula ang pamamahagi ng mga abiso sa mga buwis sa ari-arian. Ngunit sa pangkalahatan, maaari kang magsumite ng isang abiso tungkol sa pagpili ng mga bagay ng pagbubuwis kung saan nais mong makatanggap ng benepisyo hanggang Nobyembre 1.

Maaaring ilapat ang mga benepisyo para sa:

• personal sa opisina ng buwis (bilang karagdagan, kumuha ng pasaporte at orihinal na mga dokumento na nagpapatunay ng karapatan sa isang benepisyo), pati na rin sa pamamagitan ng proxy;
• sa pamamagitan ng Personal na Account ng nagbabayad ng buwis sa opisyal na website ng Federal Tax Service (upang makakuha ng login at password sa personal na account makipag-ugnayan sa anumang tanggapan ng buwis na may pasaporte);
• sa pamamagitan ng koreo (mas mabuti sa pamamagitan ng rehistradong koreo na may pagkilala sa resibo o sa pamamagitan ng isang mahalagang sulat na may paglalarawan ng kalakip at abiso).

Kailangan ko bang muling patunayan ang aking pagiging karapat-dapat para sa kaluwagan ng buwis sa ari-arian bawat taon?

Hindi, hindi mo kailangang mag-aplay para sa benepisyong ito sa buwis bawat taon. Sapat na makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis nang isang beses at ibigay ang lahat Mga kinakailangang dokumento. Ipahiwatig lamang sa iyong aplikasyon ang panahon ng bisa ng kaluwagan ng buwis sa ari-arian - nang walang katiyakan.

Mahalaga: ang benepisyo ay mananatiling may bisa hanggang sa ito ay mapawalang-bisa ng may-katuturang batas. Samakatuwid, mas mabuti pa ring suriin ang kaugnayan ng iyong mga benepisyo taun-taon sa website ng Federal Tax Service.

Ano ang mangyayari kung hindi ko i-claim ang kaluwagan sa buwis sa ari-arian?

Kung ikaw mismo ay hindi pumili ng bagay kung saan nais mong makatanggap ng isang pagbubuwis sa buwis sa ari-arian, ang tanggapan ng buwis ay magbibigay ng pagbubukod sa sarili nitong. Sa kasong ito, ang benepisyo ay isasaalang-alang para sa isang bagay ng pagbubuwis ng bawat uri na may pinakamataas na kinakalkula na halaga ng buwis.

Ang buwis sa ari-arian para sa 2016 ay dapat bayaran nang hindi lalampas sa Disyembre 1, 2017. Maaari mong tingnan ang iyong abiso sa buwis sa ari-arian sa

Ang buwis sa personal na ari-arian (mula rito ay tinutukoy bilang buwis) ay isang mandatoryong taunang pagbabayad para sa pagmamay-ari ng ari-arian: isang apartment o isang silid; gusaling tirahan; isang silid o istraktura, isang outbuilding, isang garahe o isang parking space. Ang buwis ay kinakalkula sa bawat indibidwal na bagay. Kung ang bagay ay pag-aari ng ilang mga may-ari, kung gayon ang buwis ay tinutukoy sa proporsyon sa mga pagbabahagi para sa bawat may-ari.

Ano ang bago sa 2015?

Dati, ang buwis sa personal na ari-arian ay inaprubahan ng mga pederal at lokal na batas. Upang magbigay ng kahulugan buwis na ito noong 2015, sa Tax Code ng Russian Federation (TC RF), batay sa Batas na nilagdaan ng Pangulo ng Russia, lumitaw ang Kabanata 32. Tinatawag itong: "Buwis sa ari-arian ng mga indibidwal". Ang kabanatang ito ay nagpapahintulot mga munisipalidad at mga lungsod ng pederal na kahalagahan (Moscow, St. Petersburg at Sevastopol) upang taasan ang buwis sa ari-arian para sa mga indibidwal upang mapunan muli ang lokal na badyet sa pamamagitan nito.

Paano kinakalkula ang buwis sa ari-arian?

Dahil ito ay isang lokal na buwis, ito ay inililipat sa lokal na badyet. Tulad ng dati, ngayon ay isinasaalang-alang at kinokolekta ito ng mga awtoridad sa buwis ayon sa mga batas ng Lokal na Awtoridad. Kaya sa lokal na badyet lumilitaw ang kabuuan ng bahagi ng halaga ng ari-arian ng lahat ng may-ari nito. Ang bawat munisipalidad ay nakapag-iisa na nagtatakda ng mga rate ng buwis, nang hindi lalampas sa mga limitasyong itinatag ni pederal na batas. Ang halaga ng ari-arian ay tinutukoy ng halaga ng imbentaryo - ang halaga na kailangan upang maibalik ang isang gusali ng tirahan na binawasan ang pamumura, na isinasaalang-alang ang mga coefficient para sa bawat bagay. Ang halaga ng imbentaryo ng mga bagay ay isinasagawa bawat taon ng Bureau of Technical Inventory (BTI). Ang buwis ay tinukoy bilang ang halaga ng imbentaryo ng ari-arian na na-multiply sa rate ng buwis.

Ano ang naging sanhi ng pagpapakilala ng mga pagbabago sa koordinasyon?

Ang paglipat sa pagkalkula ng buwis mula sa imbentaryo hanggang sa kadastral na halaga ay sanhi ng pangangailangan na ibalik ang mga prinsipyo ng panlipunang hustisya at pagkakapantay-pantay. Iyan ang iniisip ng mga awtoridad. Ang paraan ng pagkalkula ay naging lipas na, hindi tumutugma sa katotohanan. Nalikha ito noong wala pang relasyon sa pamilihan sa bansa. Sa ilang mga kaso, ang halaga ng imbentaryo ay maraming beses na mas mababa kaysa sa halaga ng merkado, dahil hindi nito isinasaalang-alang ang mga tagapagpahiwatig na makabuluhang nakakaapekto sa halaga ng ari-arian. Ito ay mga tagapagpahiwatig tulad ng lokasyon ng bagay, laki nito. Sa pagtatasa na ito, ang isang dalawang silid na apartment sa labas ng lungsod ay maaaring mas mahal kaysa sa isang limang silid na apartment sa sentro ng lungsod. At naaayon, ang buwis sa piraso ng kopeck ay magiging mas mataas, at ito ay hindi patas.

Anong mga pagbabago ang ginawa ng Kabanata 32 ng Tax Code ng Russian Federation?

Simula sa 2015, kakalkulahin ng mga awtoridad sa buwis ang buwis mula sa kadastral na halaga ng ari-arian, na kinakalkula at itinatag Serbisyong Pederal Cadastre at Cartography (Cadastral Chamber). Mula noong Disyembre 2012, ang kadastral na halaga ng mga apartment ay tumaas nang maraming beses at lumapit sa halaga ng merkado. Ang mga rate ng buwis, tulad ng dati, ay maaaring itakda ng mga lokal na awtoridad, na naglalabas ng mga lokal na batas, nang hindi lalampas sa Pederal na Batas.

Magkano ang kailangan mong bayaran?

Upang matukoy kung magkano ang kailangan mong bayaran para sa iyong ari-arian, kailangan mong malaman nang eksakto ang base ng buwis (cadastral na halaga ng bagay) kung saan kakalkulahin ang buwis at, siyempre, ang rate ng buwis. Maaari kang maging pamilyar sa mga rate ng buwis sa Mga Desisyon ng mga lokal na awtoridad para sa mga Munisipyo nang nakapag-iisa. Ang impormasyon tungkol sa kasalukuyang mga rate at benepisyo para sa mga buwis sa ari-arian ay matatagpuan sa home page website ng Federal Tax Service ng Russia sa seksyon ng mga serbisyong elektroniko. Serbisyo "Impormasyon ng sanggunian sa mga rate at benepisyo para sa mga buwis sa ari-arian".
Tinatanggap ng karamihan sa mga paksa pinakamababang bid 0.1% para sa mga residential property.
Ang tax base - ang kadastral na halaga - ay kilala rin at magagamit ng lahat.

Paano tinutukoy ang base ng buwis?

Ang tax base ay ang kadastral na halaga ng ari-arian, na makikita sa website
Rorestra. Upang gawin ito, kailangan mong gamitin ang elektronikong serbisyo na "Reference information on real estate objects online". Ang impormasyon sa kadastral na halaga ng ari-arian ay maaaring makuha nang walang bayad sa anyo ng isang sertipiko ng kadastral. Para dito kailangan mo:
1. Pumunta sa site na rosreestr.ru
2. Piliin ang elektronikong serbisyo na "Pagkuha ng impormasyon mula sa State Property Committee"
3. Mag-order ng "Cadastral certificate ng kadastral na halaga ng ari-arian" para sa bagay na interes.
4. Tanggapin ang Xml help file at access key sa pamamagitan ng e-mail, na tinutukoy ito sa kahilingan
5. Paggamit serbisyong elektroniko"Pagsusuri ng elektronikong dokumento" bukas na tulong.

At kaya lumipat kami. Ipagpalagay na nakita mo ang kadastral na halaga ng iyong ari-arian. Ngunit hindi pa ito isang base ng buwis. Ang batas ay nagbibigay para sa isang pagbawas sa kadastral na halaga para sa lahat ng mga mamamayan sa pamamagitan ng tinatawag na pagbabawas, sa madaling salita, ang Estado ay naglilibre sa bahagi ng pabahay mula sa buwis. Para sa iba't ibang kategorya, ang batas ay nagtatakda ng sarili nitong mga minimum na bawas (maaaring taasan ng mga lokal na awtoridad ang mga ito)

*Kung mayroong 2 bahay sa isang summer cottage, ang mga may-ari ng "solong real estate complex" ay makakatipid ng 1 milyong rubles sa bawas, anuman ang kabuuang lugar.

Mga Halimbawa ng Pagkalkula ng Buwis

patag

Lugar na 57 sq.m, kadastral na halaga 2,200,000, rate ng buwis 0.1%
Ang halaga ng 1 sq. m.: 2,200,000 / 57 = 38,596
Base sa buwis: 38,596 * (57 - 20) = 1,428,052, kung saan 20 sq.m.
Halaga ng buwis: 1,428,052 * 0.1% = 1428.05 rubles.

Lugar na 29 sq.m., kadastral na halaga 1,100,000, rate ng buwis 0.1%
Ang halaga ng 1 sq. m.: 1,100,000 / 29 = 37,931
Base sa buwis: 37,931 * (29 - 10) = 720,689, kung saan 10 sq.m.
Halaga ng buwis: 720,689 * 0.1% = 720.69 rubles.

Bahay

Lugar na 150 sq.m., kadastral na halaga 5,500,000, rate ng buwis 1%
Ang halaga ng 1 sq. m.: 5,500,000: 150 = 36,667
Tax base: 36,667 * (150 - 50) = 3,667,700, kung saan, 50 sq.m ay isang benepisyo
Halaga ng buwis: 3,667,700 * 0.1% = 3666.7 rubles.

Single real estate complex (dalawang bahay)

Lugar na 300 sq.m., kadastral na halaga 8,000,000, rate ng buwis 0.1%.
Base sa buwis: 8,000,000 - 1,000,000 = 7,000,000, kung saan ang 1,000,000 ay isang benepisyo
Halaga ng buwis: 7,000,000 * 0.1% = 7,000 rubles.

Bilang karagdagan, kapag kinakalkula ang buwis para sa 4 na taon, ang mga kadahilanan ng pagbabawas para sa mga taon ay isasaalang-alang. 0.2;0.4; 0.6; 0.8. Kaya, ang pagtaas ng buwis ay magiging unti-unti.

Ano ang pinakamasamang opsyon para sa lahat ng mamamayan?

Ang bagong artikulo 406 ng Tax Code ng Russian Federation ay tumutukoy mga rate ng buwis para sa buwis sa ari-arian, na kinakalkula batay sa halaga ng kadastral:

Nililimitahan ng batas ang saklaw ng mga rate na maaaring itakda ng mga lokal na awtoridad. Ang talata 3 ng Artikulo 406 ng Tax Code ng Russian Federation ay nagsasaad na ang mga lokal na awtoridad ay maaaring bawasan ang mga rate ng buwis sa zero o pagtaas, ngunit hindi hihigit sa tatlong beses. Tungkol naman sa "reduce" ay hindi natin pinapangarap. Ngunit sa pinakamasamang kaso, kailangan nating magbayad para sa pabahay sa rate na 0.3%. Nangangahulugan ito na ang base ng buwis ay kailangang i-multiply sa 0.003 at makukuha natin ang halaga na kailangang bayaran taun-taon sa badyet ng munisipyo.

Paano malalaman ng mga mamamayan mismo kung magkano ang kanilang babayaran?

Upang kalkulahin ang buwis sa ari-arian sa mga bagay ng ari-arian na matatagpuan sa iba't ibang mga rehiyon ng Russian Federation, maaari mong gamitin ang serbisyo ng Federal Tax Service ng Russia "Paunang pagkalkula ng buwis sa ari-arian sa mga indibidwal batay sa halaga ng kadastral". Ang serbisyo ay matatagpuan sa pangunahing pahina ng website ng serbisyo sa buwis sa block na "Indibidwal na buwis sa ari-arian"
Sa mga rehiyong iyon kung saan ang paglipat sa pagtukoy ng buwis sa kadastral na halaga ng ari-arian ay pinagtibay, mas tumpak na makalkula ng mga mamamayan kung magkano ang kanilang buwis sa isang apartment ay tataas.

Magkano ang pagtaas ng buwis sa mga lungsod, lalo na sa mga malalaking lungsod?

Ang batas ay higit na tatama sa mga nakatira sa malalaking apartment sa sentro ng lungsod. Kung ang pabahay ay nagkakahalaga ng higit sa 300 milyong rubles, kailangan mong magbayad ng 2% ng base ng buwis. Malaking halaga ito. Ang ilang mga may-ari na may lawak na higit sa 1000 sq.m. ay kailangang magbayad sa hanay na 5-7 milyong rubles sa isang taon, na 100 o higit pang beses na higit pa kaysa bago ang pag-ampon ng batas. Kaya't umasa tayo badyet ng pamilya ordinaryong mamamayan sa kanilang katamtaman metro kuwadrado hindi gaanong maghihirap sa pagpapakilala ng isang bagong paraan ng pagkalkula ng buwis.

Paano suriin o i-dispute ang kadastral na halaga ng pabahay?

Kung ang kadastral na halaga ay mas mataas kaysa sa presyo ng merkado, na maaari naming matukoy mula sa impormasyon ng mga transaksyon sa real estate. Kung ang Rosreestr ay nagkamali, halimbawa, na-overestimated ang lugar ng apartment o hindi tama ang pagtatasa nito ayon sa ilang iba pang pamantayan, kung gayon ang may-ari ng apartment ay maaaring pumunta sa korte. Halimbawa, kung ang pagtatasa ay hindi binibigyang pansin ang katotohanan na ang bahay ay matatagpuan sa isang pang-industriya na lugar, o hindi pa natupad sa loob ng maraming taon. overhaul, walang palaruan at paradahan sa patyo, at ang pinakamalapit na paaralan at klinika ay ilang kilometro ang layo, maaaring kilalanin muli ng hukuman ang gayong pagtatasa bilang hindi makatwiran. Ang isang aplikasyon para sa pagbabago ng halaga ng kadastral ay maaaring isampa sa korte nang hindi lalampas sa limang taon mula sa petsa ng pagpasok ng mga pinagtatalunang resulta sa cadastre ng real estate ng estado.

Napanatili ba ang mga benepisyo?

Tulad ng dati, ang mga pensiyonado, mga taong may kapansanan ng grupo I at II, mga batang may kapansanan, ang militar at ilang iba pang kategorya ng mga mamamayan ay hindi pa rin kasama sa buwis sa ari-arian. Ang malalaking pamilya ay hindi kasama sa listahang ito. Sa ilalim ng bagong batas, ang exemption ay may bisa lamang para sa isang bagay, ngunit para sa bawat uri ng ari-arian: isang apartment o isang silid; Bahay; lugar o gusali; pang-ekonomiyang gusali o istraktura; garahe o paradahan. Halimbawa, kung ikaw ay isang pensiyonado at mayroon kang 2 apartment, kailangan mong pumili kung aling apartment ang hindi nagbabayad ng buwis. Para magawa ito, kakailanganin mong magsumite ng Notification sa pagpili ng isang preferential apartment sa awtoridad sa buwis bago ang Nobyembre 1, 2015 para sa panahon ng buwis 2015.

Kailan natin maaasahan ang mga resulta ng bagong batas?

Simula sa panahon ng buwis 2015 at hanggang 2020, sa pagpili ng mga rehiyon, rehiyon, teritoryo, ang base ng buwis ay maaaring ang kadastral na halaga o halaga ng imbentaryo, habang isinasaalang-alang ang deflator coefficient.
Noong Enero 1, 2015, upang magpakilala ng buwis sa ari-arian, ang bawat rehiyon ay kailangang:
1) matukoy ang pamamaraan para sa pagtukoy ng kadastral na halaga ng ari-arian;
2) magtatag ng isang petsa kung saan matutukoy ang base ng buwis para sa buwis sa rehiyon batay sa halaga ng kadastral.
Kasabay nito, dapat itong isaalang-alang na ang mga rehiyon ay may karapatang magpakilala bagong order pagkalkula ng buwis mula Enero 1, 2015. Gayunpaman, upang magawa ito, dapat nilang gamitin at i-publish ang nauugnay na batas sa rehiyon nang hindi lalampas sa Disyembre 1, 2014. Samakatuwid, ang Paraan ng Pagkalkula ng Buwis ay hindi agad magbabago. Ang mga rehiyon ay may hanggang 2020 upang magpasya kung saang punto sila lilipat bagong sistema. Pagkatapos nito, unti-unting tataas ang buwis sa loob ng 4-5 taon. Kaya sa ilang rehiyon, ipinakilala na ang bagong pamamaraan at malalaman ng lahat kapag nakatanggap sila ng resibo ng buwis sa 2016 para sa 2015 na may deadline sa pagbabayad na Oktubre 1, 2016.