Suriin ang iyong mga pagbubukod sa buwis sa ari-arian. Ang elektronikong serbisyo ng Federal Tax Service na “Reference Information on Property Tax Rates and Benefits” ay tutulong sa iyo na malaman kung anong mga benepisyo ang makukuha sa iyong rehiyon. Ang benepisyo sa buwis ay nagpapahiwatig ng buo o bahagyang exemption

Tinatalakay ng artikulong ito ang isyu ng buwis sa transportasyon, ang mga tampok ng pagkalkula nito, pati na rin kung sino ang maaaring umasa sa mga benepisyo ng buwis para sa buwis sa transportasyon at sa kung anong mga kondisyon.

Pangkalahatang impormasyon tungkol sa buwis sa transportasyon

Ang buwis sa transportasyon ay isang uri ng mga bayad na sinisingil para sa pagpapatakbo ng mga sasakyan at binabayaran ng may-ari nito. Sa antas ng pambatasan, ang buwis ay naaprubahan noong 2003, mula noon ang mga mamamayan at organisasyon na nagmamay-ari ng transportasyon na napapailalim sa bayad na ito ay dapat magbayad ng isang tiyak na halaga ng pera sa badyet ng bansa isang beses sa isang taon. Ang mga natanggap na pondo ay dapat idirekta sa pagpapanumbalik ng mga kalsada, pagpapabuti ng kahusayan ng regulasyon ng trapiko.

Ang nagbabayad ng buwis ay isang tao na may mga dokumentong nagpapatunay ng karapatang magkaroon ng sasakyan. Kung siya ay nagmamay-ari ng ilang sasakyan, ang buwis ay binabayaran para sa bawat isa sa kanila nang hiwalay.

Buwis sa transportasyon nalalapat sa mga bayarin sa rehiyon, samakatuwid, ang mga kondisyon at tuntunin ng pagbabayad nito, ang laki nito, pati na rin ang mga kategorya ng mga mamamayan na may karapatan sa benepisyo, ay tinutukoy ng mga lokal na awtoridad na nagdaragdag sa mga pederal na kaugalian at hindi sumasalungat sa kanila. Ang pagkakaiba sa halaga ng buwis sa pagitan ng mga paksa ng Russian Federation ay maaaring umabot ng sampung beses na halaga.

Ang halaga ng bayad ay tumataas bawat taon, ngunit gayundin ang mga insentibo sa buwis. Hanggang sa makatanggap ang Federal Tax Service ng dokumentaryong ebidensya ng karapatan sa isang benepisyo, ang mamamayan ay makakatanggap ng abiso mula sa mga awtoridad sa buwis tungkol sa singil sa buwis. Kinakalkula ng isang legal na entity ang halagang babayaran sa sarili nitong, isinulat ang data sa deklarasyon at binabayaran ang buwis.

Ang pagkalkula ng halaga ng buwis sa transportasyon ay isinasagawa depende sa tagapagpahiwatig ng kapasidad ng transportasyon: mas mataas ito, mas malaki ang halaga ng bayad. May mga nakatakdang hanay ng kapangyarihan at bayad sa bawat lakas-kabayo ng makina. Mga sasakyan na tinukoy sa listahan ng Art. 357 ng Tax Code ng Russian Federation.

Mga insentibo sa buwis para sa buwis sa transportasyon para sa mga indibidwal

Ang mga indibidwal ay tumatanggap ng abiso tungkol sa pagbabayad ng buwis sa transportasyon na kinakalkula ng Federal Tax Service batay sa data na natanggap mula sa pulisya ng trapiko. Dapat tandaan na para sa isang sasakyang ibinebenta at hindi na-deregister ng pulisya ng trapiko, ang buwis ay babayaran ng dating may-ari hanggang ang bagong aktwal na may-ari ng kotse ay muling irehistro para sa kanyang sarili. Gayunpaman, kung ang kapangyarihan ng abogado ay inisyu bago ang 29.07.2002, ang buwis ay binabayaran ng awtorisadong tao.

Hanggang Enero 1, 2016 ang buwan kung saan nakarehistro ang sasakyan at ang buwan kung saan ito inalis sa pagkakarehistro ay itinuturing na buong buwan para sa mga layunin ng buwis. Pagkatapos ng petsang ito, kung ang mga tinukoy na aksyon ay ginawa bago ang ika-15 araw ng buwan, ang buwis ay kinakalkula para sa isang hindi kumpletong buwan. Ang deadline para sa pagbabayad ng bayad na pinag-uusapan para sa mga indibidwal ay sa unang bahagi ng Disyembre.

Para sa mga indibidwal, ang mga benepisyo para sa buwis sa transportasyon ay pederal (nagpapatakbo sa buong bansa) at panrehiyon (limitado sa teritoryo ng paksa ng Russian Federation). Ipapahiwatig namin ang listahan ng mga pederal na buwis sa ibaba sa artikulong ito, at ang mga pagbubukod sa rehiyon ay dapat na linawin sa mga lokal na awtoridad ng Federal Tax Service.

Hindi tulad ng mga legal na entity, ang mga indibidwal na may mga benepisyo sa buwis sa movable property ay dapat na pumunta lamang sa pinakamalapit na tanggapan ng buwis at mag-iwan ng aplikasyon, na nag-attach ng mga kopya ng mga papel na nagpapatunay sa pagkakaroon ng mga karapatan sa benepisyo. Pagkatapos nito, ang Federal Tax Service ay hindi magpapadala ng mga abiso ng pagbabayad ng buwis, at ang mga indibidwal ay hindi kailangang maghain ng deklarasyon bawat taon na may mga paliwanag sa mga dahilan ng hindi pagbabayad ng mga buwis.

Mga benepisyo sa buwis sa transportasyon para sa mga legal na entity

Sa sitwasyon sa transportasyon ng mga organisasyon, hindi mahalaga kung ito ay ginagamit sa proseso ng produksyon o hindi, tanging ang katotohanan ng pagmamay-ari nito ang mahalaga. Ang obligasyon na magbayad ng buwis sa transportasyon ay bumangon kapag ang isang legal na entity ay nagmamay-ari ng isa sa mga sumusunod na movable asset:

Transportasyon sa lupa: kotse, motorsiklo, bus, minibus, snowmobile.
Transportasyon ng tubig: yate, bangka, jet ski.
Transportasyon sa himpapawid: helicopter, eroplano.

Mayroong ilang iba pang mga uri ng nabubuwisang transportasyon na hindi gaanong ginagamit ng mga legal na entity. Ang impormasyon tungkol sa transportasyon ay ipinapadala sa Federal Tax Service sa pamamagitan ng pagpaparehistro ng mga awtoridad, halimbawa, ang pulisya ng trapiko, kung sakaling may pagmamay-ari ng isang ground mode ng transportasyon.

Ang organisasyon ay hindi kinakailangang magbayad ng buwis sa:

Mga kotse na nilagyan sa isang espesyal na paraan para sa mga pangangailangan ng mga may kapansanan;
Isang kotse na may lakas ng makina na mas mababa sa 100 hp na inilipat ng social security sa pagmamay-ari ng mga mamamayan;
Makinarya at kagamitang pang-agrikultura para sa pagdadala ng mga produktong pang-agrikultura;
Transport para sa mga pangangailangan ng militar;
Sasakyang panghimpapawid para sa transportasyon ng mga pasyenteng may malubhang sakit na pulot. institusyon;
Transportasyon ng tubig, na nakalista sa internasyonal na rehistro ng mga barko;
Mga sasakyang-dagat para sa mga crafts;
Mga sasakyang-dagat para sa pagtuklas ng mga likas na yaman sa ilalim ng dagat;
Mga bangka na may mga sagwan o motor na hindi hihigit sa 5 hp.

Bilang karagdagan, tulad ng sa kaso ng mga indibidwal, ang buwis sa transportasyon ay hindi binabayaran ng dating may-ari ng ninakaw na sasakyan kung mayroon siyang mga papeles na nagpapatunay sa katotohanan ng pagnanakaw.

Isang halimbawa ng credit sa buwis sa sasakyan

Mga Tuntunin: Ang Farmer LLC ay nakikibahagi sa paglilinang at pagbebenta ng mga pananim ng gulay, pati na rin ang paggawa ng mga kulungan ng ibon. Ang organisasyon ay may mga traktor at trak para sa pagdadala ng dumi. Ang kita ng kumpanya para sa taon ng kalendaryo ay 900 libong rubles, kung saan 700 libong rubles ang natanggap mula sa pagbebenta ng mga gulay, ang natitirang 200 libo ay nakuha mula sa pagbebenta ng mga kulungan ng ibon. Kinakailangang malaman kung ang "Magsasaka" ay may karapatang hindi magbayad ng buwis sa transportasyon.

Mga Pagkalkula: Kalkulahin ang bahagi ng kita na nagmumula sa pagbebenta ng mga produktong pang-agrikultura. Gamitin natin ang formula:

DSH = VSHP: RH * 100% ,

DSH - ang bahagi ng kita mula sa mga produktong pang-agrikultura;

VSHP - nalikom mula sa mga produktong pang-agrikultura;

OV - kabuuang kita.

Palitan ang mga halaga: DSH = 700,000: 900,000 * 100% = 77.78%

Konklusyon: Ang Farmer LLC ay may karapatang hindi maglipat ng buwis sa mga traktor at trak, dahil ang bahagi ng kita mula sa mga produkto, kung saan lumahok ang makinarya ng agrikultura, ay lumampas sa kalahati ng kabuuang mga resibo ng pera ng kumpanya.

Listahan ng mga benepisyo sa buwis

Isaalang-alang ang isang listahan ng lahat ng benepisyo sa buwis sa transportasyon. Napansin namin nang maaga na ang lahat ng mga benepisyo sa ibaba ay naaangkop sa buong teritoryo ng Russian Federation eksklusibo sa mga sasakyan na ang lakas ng makina ay hindi hihigit sa 200 hp.

Mga benepisyo para sa mga espesyal na kategorya ng mga mamamayan
Kategorya ng mga mamamayan	benepisyo
Mga Bayani ng USSR at Russian Federation	100% benepisyo
Beterano o invalid ng Great Patriotic War at mga laban
Mga taong may kapansanan ng pangkat I at II
Kinatawan ng isang batang may kapansanan
Magulang (katutubo o adoptive) sa isang pamilya na may maraming anak	Walang buwis para sa isang tagapag-alaga
Mga driver ng "pasahero na sasakyan" na may lakas na hanggang 70 hp	Walang buwis sa isang sasakyan na pagmamay-ari nila
Mga taong nakibahagi sa pag-aalis ng mga kahihinatnan ng pagsabog sa Chernobyl nuclear power plant; nalantad sa radiation mula sa radiation waste at katulad na apektadong mga mamamayan	Isang sasakyan na may lakas ng makina hanggang sa 200 hp
Mga taong kasangkot sa mga pagsubok na operasyon ng thermo- at nuclear weapons
Mga mamamayan na nakatanggap ng radiation sickness at kahit papaano ay konektado sa mga kagamitan sa kalawakan at nuclear installation
Kapaki-pakinabang na may-ari ng higit sa isang sasakyan	Ang benepisyo ay may bisa lamang para sa isang kotse, sa pagpili ng driver
Benepisyo na kabilang sa ilang mga kategorya sa parehong oras

Upang makatanggap ng benepisyo, kailangan mong independiyenteng lumitaw sa tanggapan ng buwis na may mga dokumentong nagpapatunay na ang nagbabayad ng buwis ay kabilang sa kategorya ng mga indibidwal, at magsulat ng isang aplikasyon para sa mga benepisyo.

Mga konsesyon para sa mga espesyal na paraan ng transportasyon
Uri ng transportasyon	benepisyo
Mga bangka na may mga sagwan	Hindi pagbabayad ng buwis sa transportasyon
Mga bangka na may motor na hanggang limang hp
"Mga Kotse" na nilagyan para sa mga taong may kapansanan
Mga pampasaherong sasakyan na ibinibigay ng panlipunang proteksyon sa populasyon, na may kapasidad na hanggang isang daang hp.
Mga sasakyang pangingisda (dagat at ilog)
Transportasyon ng mga negosyo (sa sambahayan o pansamantalang pag-aari), ang pinagmumulan ng kita kung saan ay ang transportasyon ng mga pasahero
Ang makinarya ng agrikultura ay pinapatakbo sa panahon ng trabaho sa agrikultura
Pinakain ng transportasyon. mga katawan sa larangan ng militar (sa kanan ng pamamahala sa ekonomiya o pansamantalang pag-aari)
Sasakyang nakalista bilang ninakaw (may dokumentong nagpapatunay na ninakaw ang sasakyan)
Air transport honey. mga serbisyo
Transportasyon ng mga organisasyong pambadyet (ambulansya, school bus, atbp.)

Upang makatanggap ng benepisyo batay sa pamamahala ng isang espesyal na uri ng transportasyon, ang nagbabayad ng buwis ay nagrerehistro at nagpapadala ng deklarasyon sa oras. Sa loob nito, ipinahiwatig niya ang mga dahilan kung bakit hindi niya ililipat ang halaga ng bayad, at inilakip ang mga papel na nagpapatunay sa kanyang karapatan sa hindi pagbabayad ng buwis.

Mga benepisyo sa buwis sa transportasyon para sa mga pensiyonado

Dapat tandaan ng mga pensiyonado na ang pagkakataong makatanggap ng diskwento sa transportasyon ay depende sa paksa ng Russian Federation kung saan ito nakarehistro. Pagkatapos lamang na linawin ang impormasyon sa lokal na tanggapan ng buwis, maaari mong tiyakin na ang pagtatanghal ng mga dokumento na nagpapatunay sa katotohanan ng pag-abot sa edad ng pagreretiro ay ginagarantiyahan ang exemption mula sa paglilipat ng buwis sa badyet. Sa iba't ibang mga paksa ng Russian Federation, ang mga pensiyonado ay alinman ay hindi nagbabayad ng bayad na ito, o nakakatanggap sila ng kaluwagan sa anyo ng mga diskwento, o ang bayad ay kinansela lamang para sa isang sasakyan o isang tiyak na uri ng palipat-lipat na ari-arian.

Upang opisyal na mag-aplay para sa isang benepisyo, ang isang pensiyonado ay dapat makipag-ugnayan sa Federal Tax Service sa lugar ng kanyang pagpaparehistro, punan ang isang aplikasyon at magdala ng mga orihinal na dokumento na nagpapatunay sa kanyang katayuan bilang isang pensiyonado. Kakailanganin na italaga ang iyong sasakyan at ang numerong natanggap sa estado. pagpaparehistro.

Bilang karagdagan, may mga kaso kung saan, sa kabila ng kawalan ng mga benepisyo sa transportasyon sa rehiyon, maaari pa rin itong matanggap ng isang pensiyonado, dahil natutugunan niya ang isa sa mga sumusunod na kinakailangan:

Siya ay may pamagat na Bayani ng Sosyalistang Paggawa, USSR;
May miyembro ng lipunan ng mga beterano, at pagkatapos ay magkakaroon ng karapatan sa exemption mula sa buwis sa sasakyan sa makinang pinapatakbo sa panahon ng proseso ng trabaho;
Ang isang pensiyonado ay maaaring biktima ng aksidente sa Chernobyl o may radiation sickness;
Ang isang pensiyonado ay maaaring may kapansanan at may kotse na may hanggang 100 hp;
Maaaring siya lamang ang magulang ng isang pamilyang may maraming anak;
Ito ay maaaring isang militar na asawa na umabot na sa edad ng pagreretiro, na namatay sa serbisyo.

Mga benepisyo sa buwis sa transportasyon sa Moscow

Dapat tandaan na, kahit na may dalawang dahilan para sa hindi pagbabayad ng buwis sa transportasyon, hindi posible na hindi maglipat ng buwis sa dalawang sasakyan nang sabay. Kailangan mong pumili kung alin sa kanila ang ibubuwis at alin ang hindi, dito pinipili ng may-ari para sa kanyang sarili kung ano ang mas kumikita para sa kanya. Bilang karagdagan, ang mga sasakyan na may lakas ng makina na higit sa 200 hp ay hindi napapailalim sa benepisyo, maliban kung ito ay kabilang sa isang miyembro ng isang malaking pamilya.

Narito ang isang listahan ng mga taong hindi kasama sa paglilipat ng buwis sa transportasyon sa badyet ng mga awtoridad ng Moscow (bilang karagdagan sa mga tumatanggap ng mga benepisyo sa antas ng pederal):

Mga Bayani ng Russian Federation at USSR;
Mga beterano at mga taong may kapansanan na nasa Ikalawang Digmaang Pandaigdig;
Mga taong may kapansanan ng I at II na grupo;
Mga taong nasa mga kampong konsentrasyon;
Mga tagapag-alaga at adoptive na magulang ng mga batang may kapansanan (kung dalawa sa kanila, ang benepisyo ay ibinibigay sa isa lamang sa kanila);
Mga driver ng transportasyon, ang lakas ng makina na hindi hihigit sa 70 hp;
Mga taong nasugatan sa kalawakan at nuclear test;
Mga taong tumulong na alisin ang mga kahihinatnan ng aksidente sa Chernobyl;
Mga taong may radiation sickness at mga apektado ng radiation;
Ang isang magulang (isa lamang sa mga magulang) mula sa isang pamilya na may maraming mga anak (kung ang exemption ay hindi agad inilapat para sa pagkuha ng katayuan ng magulang ng isang pamilya na may tatlo (o higit pa) na mga anak, posible na ibalik ang sobrang bayad na buwis );
Para sa unang limang taon pagkatapos ng pagpaparehistro ng transportasyon, ang mga residente ng Zelenograd zone ay maaaring hindi ilipat ang buwis.

Bilang karagdagan sa lahat ng nasa itaas, ang buwis ay inalis para sa mga sasakyan na hindi napapailalim sa pagbubuwis ng batas sa anumang kaso. Noong 2017 ang mga pensiyonado ay hindi mga benepisyaryo sa Moscow at walang karapatang mag-aplay para sa accrual ng mga benepisyo sa buwis sa transportasyon. Gayundin walang benepisyo para sa mga beterano ng paggawa(sa ilang mga paksa nagbabayad sila ng kalahati ng halaga ng buwis).

Para sa mga Muscovites mayroong isang online na serbisyo sa website www.r77.nalog.ru, kung saan, sa pamamagitan ng pagpuno sa iyong personal na data, maaari mong malaman ang tungkol sa mga utang para sa ilang buwis, kabilang ang transportasyon. Para sa kaginhawahan, mayroong isang function ng pagbabayad ng bayad gamit ang isang bank card sa pamamagitan ng site, pagkatapos kung saan ang nagbabayad ng buwis ay tumatanggap ng isang katas mula sa bank account.

Relief sa Buwis ng Pederal na Transportasyon

Sa antas ng pederal, ang mga insentibo sa buwis (iyon ay, ang kumpletong kawalan ng koleksyon) ay inaprubahan para sa mga sumusunod na grupo ng mga mamamayan:

Mga taong may kapansanan kung saan ang transportasyon ay iniangkop para sa kanilang mga espesyal na pangangailangan;
Mga may-ari ng mga bangkang itinutulak ng mga sagwan;
Mga may-ari ng mga sasakyang pangingisda;
Yaong kung kanino ang transportasyon ay inilaan ng awtoridad sa proteksyong panlipunan (lakas ng makina hanggang sa 100 hp);
Mga may-ari ng makinarya sa agrikultura;
Mga indibidwal na negosyante na nagmamay-ari ng mga barko para sa transportasyon ng pasahero (ang kondisyon ay ang ganitong uri ng aktibidad ay dapat na ang tanging mapagkukunan ng kita para sa negosyante);
Mga may-ari ng mga drilling rig at mga nakalista sa internasyonal na rehistro ng mga barko;
Mga may-ari ng isang lumulutang o nakapirming platform;
Ang mga may-ari ng sasakyan, na nakalista bilang ninakaw.

Dapat alalahanin na kung ang isang tao ay nagmamay-ari ng maraming sasakyan, siya ay hindi nagbabayad ng buwis para lamang sa mga napapailalim sa mga kundisyon ng kagustuhan. Halimbawa, kung ang isang mamamayan na hindi kasama sa listahan ng mga benepisyaryo ayon sa edad o iba pang batayan ay may dalawang sasakyan, ang isa ay ninakaw, at mapapatunayan niya ang katotohanan ng pagnanakaw gamit ang mga dokumento, kung gayon hindi siya magbabayad ng buwis para lamang sa ninakaw na kotse, para sa pangalawang kotse ay makakatanggap ng taunang tax notice.

Ang lahat ng iba pang mga benepisyo ay magiging rehiyonal, ang kanilang listahan ay dapat na tanungin mula sa mga lokal na awtoridad sa buwis.

Mga panrehiyong insentibo sa buwis sa transportasyon

Tulad ng nabanggit na, ang mga karagdagang benepisyo ay maaaring maaprubahan ng mga lokal na awtoridad, ang pagkakasunud-sunod at iba't ibang mga benepisyo sa buwis sa transportasyon ay naiiba mula sa napapailalim sa paksa ng Russian Federation.

Ang mga kanais-nais na kondisyon ay maaaring ibigay:

Estado at lokal na awtoridad;
Mga lipunan ng mga may kapansanan;
Mga organisasyong tagapagligtas, estado at unitaryong negosyo;
Mga entidad ng badyet (mga paaralan, klinika, palasyo ng palakasan at kultura);
mga kumpanya ng transportasyon na kasangkot sa transportasyon ng mga pasahero;
Pang-agrikultura, panggugubat, pabahay at mga serbisyong pangkomunidad, mga kumpanyang nagpoproseso;
pampublikong asosasyon;
Mga kumpanyang nagdadala ng mga manggagawa mula sa bahay patungo sa trabaho at pabalik.

Mayroong iba pang mga uri ng mga benepisyo, na tatalakayin sa ibaba.

Anong mga dokumento ang nagpapatunay sa karapatan sa isang exemption sa buwis sa transportasyon

Kailangan mong mag-aplay para sa benepisyo sa buwis sa transportasyon sa Federal Tax Service sa lugar ng pagpaparehistro ng may-ari ng kotse, kung saan nakarehistro ang sasakyan - hindi mahalaga. Kung ang may-ari ng sasakyan ay may ilang mga dahilan para makatanggap ng isang pagbawas sa buwis o para sa isang kumpletong exemption mula dito, isa lamang ang maaaring piliin, sa pagpapasya ng driver.

Mayroong dalawang paraan upang magsumite ng mga dokumento sa tanggapan ng buwis:

Dalhin sila nang personal sa tanggapan ng pagtanggap o
magpadala ng mga dokumento sa pamamagitan ng rehistradong koreo na may pagkilala sa resibo.

Dapat matanggap ng Federal Tax Service ang sumusunod na pakete ng mga dokumento mula sa iyo:

Isang nakumpletong aplikasyon para sa isang benepisyo, na nagsasaad ng mga batayan para matanggap ito (kung ang nagbabayad ng buwis ay isang benepisyaryo, kailangan mong patunayan na kabilang ka sa isang espesyal na kategorya ng mga mamamayan na walang buwis; kung ang transportasyon ay nasa ilalim ng mga hindi nabubuwisang pondo, magkakaroon ka ng upang patunayan ang katotohanang ito);
Impormasyon tungkol sa sasakyan (pangunahin ang lakas ng makina);
Isang kopya ng TIN at ang unang dalawang pahina ng pasaporte ng may-ari ng sasakyan;
Isang kopya ng pasaporte ng sasakyan.

Pagwawaksi ng mga pagbubukod sa buwis sa transportasyon

Ang Clause 2 ng Artikulo 56 ng Tax Code ng Russian Federation ay naglalaman ng mga paglilinaw sa karapatan ng isang nagbabayad ng buwis na tumanggi na magbigay sa kanya ng mga benepisyo sa buwis kung saan siya ay may mga batayan. Upang ipaalam sa Federal Tax Service ang pagnanais na huminto sa pagtanggap ng benepisyo sa buwis, ang isang aplikasyon ay isinumite sa awtoridad sa buwis na nagpapahiwatig ng panahon kung saan ang pagsususpinde ng mga benepisyo ay inisyu. Pagkatapos ng pagsasaalang-alang sa aplikasyon ng buwis na ito, hindi mailalapat ng nagbabayad ng buwis ang benepisyo hanggang sa katapusan ng panahon na kanyang ipinahiwatig. Ang exemption ay maaaring iwaksi para sa anumang bilang ng buong panahon ng buwis (para sa buwis sa transportasyon, ito ay isang taon ng kalendaryo), ngunit hindi para sa ilang buwan o, halimbawa, isa at kalahati o dalawa at kalahating taon.

Kung hindi tinukoy ng aplikasyon ang panahon ng hindi paggamit ng benepisyo, ang epekto nito ay wawakasan para sa isang hindi tiyak na panahon.

Ang mga kahihinatnan ng pagwawaksi ng benepisyo sa buwis ay ang may-ari ng sasakyan ay hindi magkakaroon ng karapatang humiling mula sa awtoridad sa buwis na ibalik sa kanya ang labis na nabayarang mga buwis, dahil ipinapalagay ng nakasulat na pagwawaksi ng mga benepisyo na walang labis na bayad.

Mga Code ng Benepisyo sa Buwis ng Sasakyan

Kung ang batas ng constituent entity ng Russian Federation sa transport tax o sa isa pang legislative regulatory legal act sa mga buwis at bayad ng may-katuturang constituent entity ng Russian Federation ay nagtatatag (ay itatatag) ng mga katulad na benepisyo para sa buwis na ito at iba pang mga benepisyo, sa kung saan ang column 3 ay hindi nagsasaad ng mga partikular na benepisyo sa buwis, kung gayon ang tax return ay dapat magsasaad ng mga tax credit code na tumutugma sa mga katulad na transport tax credit at nakasaad sa column 3.

Code ng benepisyo sa buwis	Pangalan ng benepisyo sa buwis sa transportasyon ayon sa code ng benepisyo sa buwis	Mga pangalan ng mga benepisyo sa buwis na ibinigay para sa mga partikular na batas ng mga nasasakupan na entity ng Russian Federation*
1	2	3
20000	Mga benepisyo sa buwis sa transportasyon na ibinibigay sa mga organisasyon
20101	Mga organisasyon ng mga may kapansanan	Mga pampublikong organisasyon ng mga may kapansanan (kabilang ang pandinig, paningin at iba pang mga indikasyon);
		Mga organisasyong pag-aari ng isang pampublikong organisasyon ng mga may kapansanan (kabilang ang pandinig, paningin at iba pang mga indikasyon);
		Mga legal na entity, ang awtorisadong kapital na kung saan ay ganap na binubuo ng kontribusyon ng mga pampublikong organisasyon (asosasyon) ng mga taong may kapansanan (ang nag-iisang may-ari nito ay isang pampublikong organisasyon ng mga taong may kapansanan);
		Mga organisasyong panrehiyon at teritoryo ng mga may kapansanan; Mga organisasyong gumagamit ng mga taong may kapansanan (gamit ang paggawa ng mga taong may kapansanan);
		Mga organisasyong gumagamit ng trabaho ng mga pensiyonado para sa kapansanan at katandaan;
		Mga organisasyong nagbibigay ng pagsasanay para sa mga taong may kapansanan; Prosthetic at orthopaedic na negosyo (mga organisasyon)
20102	Mga awtoridad ng estado, mga lokal na pamahalaan	Mga awtoridad ng estado ng paksa ng Russian Federation;
		Mga lokal na katawan ng self-government;
		Pederal na mga katawan ng pamahalaan;
		Milisya at mga pampublikong katawan ng seguridad, mga katawan, mga institusyon at mga kagawaran ng panloob na mga gawain;
		Mga institusyon ng forensic na medikal na pagsusuri;
		Mga teritoryal na katawan ng mga pederal na ehekutibong awtoridad
20103	Mga institusyong pambadyet, unitary at mga negosyong pag-aari ng estado	Mga institusyong pangbadyet (kabilang ang mga nasa ilalim ng hurisdiksyon ng mga awtoridad ng estado at lokal na pamamahala sa sarili ng mga nasasakupan na entidad ng Russian Federation);
		Mga unitaryong negosyo ng estado (kabilang ang mga negosyong nakikibahagi sa pagtatayo, pagkukumpuni at pagpapanatili ng mga teritoryal na pampublikong kalsada at tulay, pati na rin ang mga serbisyo sa transportasyon para sa mga negosyong ito);
		Mga organisasyon at institusyon ng serbisyong panlipunan para sa mga may kapansanan at matatanda;
		Mga katawan sa pamamahala ng kalsada;
		Mga organisasyong pinondohan mula sa mga badyet ng lahat ng antas;
		Mga institusyon ng estado at munisipalidad;
		Mga organisasyon na nilikha ng mga awtoridad ng estado ng isang nasasakupang entity ng Russian Federation upang magsagawa ng managerial, sosyo-kultural, siyentipiko, teknikal at iba pang mga pag-andar na hindi pang-komersyal, na pinondohan mula sa mga nauugnay na badyet;
		Mga organisasyon ng sistema ng penitentiary, kabilang ang mga nagpapatupad ng mga kriminal na sentensiya sa anyo ng pag-agaw ng kalayaan; Mga administrasyon sa kalsada na may anyo ng estado ng pagmamay-ari, nagsasagawa ng pagpapanatili, pagkukumpuni at pagtatayo ng mga kalsada at tulay para sa pampublikong paggamit;
		Mga unitary enterprise ng estado, Estado at munisipal na negosyo ng sasakyang de-motor (electric transport) para sa pangkalahatang paggamit, tumatanggap ng financing ng badyet, kabilang ang kabayaran para sa mga pagkalugi na nauugnay sa regulasyon ng mga taripa at ang pagkakaloob ng mga benepisyo;
		Mga Institusyon ng State Veterinary Service at State Seed Inspection;
		Mga institusyon ng paksa ng Russian Federation, nilikha upang makamit ang mga layuning pang-agham at impormasyon;
		Mga likas na reserba ng estado, mga pambansang parke, mga natural na parke, mga likas na reserba ng estado, mga natural na monumento
20104	Mga propesyonal na serbisyo sa pagliligtas at mga pormasyon	Mga propesyonal na serbisyong pang-emerhensiya at mga pormasyon;
		Mga dibisyon ng municipal fire service;
		Mga departamento ng departamento, boluntaryong proteksyon sa sunog;
		Mga asosasyon sa proteksyon ng sunog;
		Mga organisasyong nagmamay-ari ng mga trak ng bumbero;
		Mga organisasyon - sa pamamagitan ng mga sasakyan na espesyal na nilagyan at idinisenyo upang mapatay ang sunog
20105	Mga organisasyon para sa pagpapanatili ng mga pampublikong kalsada	Mga organisasyong nagsasagawa ng pagpapanatili ng mga kalsada sa munisipyo;
		Mga organisasyong nakikibahagi sa pagtatayo (muling pagtatayo, pagkukumpuni at pagpapanatili) ng mga pampublikong kalsada at (o) mga tulay;
		Mga organisasyong nakikibahagi sa pagtatayo, pagkukumpuni, pagpapanatili at muling pagtatayo ng mga kalsada sa mga pamayanan
20106	Mga organisasyon ng transportasyon ng motor na nagsasagawa ng transportasyon ng mga pasahero at kalakal	Mga organisasyon ng transportasyon sa kalsada na nagsasagawa ng transportasyon ng mga pasahero;
		Mga organisasyong pang-transportasyon ng motor na nagsasagawa ng transportasyon ng mga pasahero (maliban sa mga taxi) kasama ang itinatag na mga ruta ng urban, suburban, intercity at inter-republican;
		Mga organisasyon na ang pangunahing aktibidad ay ang pagpapatupad ng transportasyon ng pasahero (maliban sa mga taxi);
		Mga organisasyon na nagsasagawa ng transportasyon ng pasahero sa ilalim ng mga kontrata sa mga awtoridad ng estado at lokal na pamahalaan sa sarili sa mga tuntunin ng isang order ng social state;
		Mga negosyo sa transportasyon ng motor;
		Mga organisasyong nakikibahagi sa internasyonal na transportasyon sa kalsada;
		Mga organisasyong gumagawa at nagbibigay ng mga materyales sa gusali para sa industriya ng kalsada
20107	Mga organisasyong nagbibigay ng mga serbisyong medikal	Mga institusyon at organisasyon ng pangangalagang pangkalusugan na pinondohan mula sa mga badyet ng lahat ng antas;
		Mga institusyon ng pangangalagang pangkalusugan na direktang nagsasagawa ng proseso ng paggamot at emerhensiyang pangangalagang medikal;
		Mga institusyong medikal;
		Mga organisasyong kinabibilangan ng mga institusyong medikal at pang-iwas;
		Mga organisasyong gumagamit ng transportasyon para sa mga pangangailangan ng emergency at emergency na pangangalagang medikal;
		Mga institusyon ng ambulansya at emerhensiyang pangangalagang medikal; Mga institusyong pangkalusugan ng munisipyo - mga klinika ng outpatient sa kanayunan;
		mga ospital sa labas ng pasyente;
		Mga istasyon ng pagsasalin ng dugo;
		Mga institusyon ng sanitary at epidemiological na pangangasiwa;
		Mga dispensaryo at mga institusyong nagpapabuti sa kalusugan ng mga bata
20108	Mga organisasyon para sa pagpapabuti at serbisyong panlipunan ng populasyon	Mga organisasyon (institusyon) ng mga serbisyong panlipunan para sa populasyon;
		Ang mga medikal at pang-industriya na negosyo ay nakikibahagi sa occupational therapy ng mga taong dumaranas ng mga sakit sa pag-iisip;
		mga boarding school;
		Mga bahay-ampunan, mga bahay-ampunan, uri-pamilyang mga ulila, mga pamilyang kinakapatid, mga bahay-ampunan-paaralan, mga boarding school para sa mga ulila at mga batang naiwan nang walang pangangalaga ng magulang;
		Silungan;
		Mga espesyal na institusyon para sa mga menor de edad na nangangailangan ng social rehabilitation;
		mga boarding house para sa mga batang may kapansanan, matatanda at may kapansanan;
		Mga espesyal na institusyon para sa tulong panlipunan sa mga pamilya at mga bata;
		Mga institusyong nilikha upang makamit ang mga layuning medikal at libangan;
		Mga institusyon at negosyo na nilikha para sa mga layuning panlipunan (mga medikal-industriyal na negosyo at mga workshop);
		Mga sentro ng rehabilitasyon para sa mga may kapansanan;
		Mga institusyon para sa proteksyon ng pagiging ina at pagkabata;
		Mga kampo ng kalusugan ng mga bata;
		Mga sentro ng suporta sa lipunan;
		Mga organisasyon at institusyong pinondohan mula sa sapilitang pondo ng segurong pangkalusugan;
		Mga Sentro "Chernobyl at Kalusugan"
20109	Mga organisasyong pang-edukasyon	Pangkalahatang mga institusyong pang-edukasyon;
		mga institusyong preschool;
		Mga institusyong pang-edukasyon na pinondohan mula sa badyet;
		Mga institusyon ng mas mataas, pangkalahatang sekondarya, sekundaryang dalubhasa, pangunahing bokasyonal na edukasyon;
		Mga institusyon ng karagdagang propesyonal na edukasyon;
		Mga organisasyong pang-edukasyon na nagbibigay ng edukasyon para sa mga batang nasa edad ng paaralan sa ilalim ng mga karagdagang espesyal na programa;
		mga medikal na paaralan;
		Mga espesyal na institusyon para sa mga mag-aaral na may kapansanan sa pag-unlad;
		Mga institusyon ng karagdagang edukasyon para sa mga bata;
		Mga paaralang bokasyonal para sa elementarya at sekondaryang bokasyonal na edukasyon;
		Mga institusyong pang-edukasyon ng pangunahing bokasyonal na edukasyon;
		Mga institusyong pang-edukasyon at preschool sa kanayunan;
		Pangkalahatang mga institusyong pang-edukasyon ng pangunahing bokasyonal na edukasyon
20110	Mga organisasyon ng kultura, pisikal na kultura at palakasan	mga institusyon at organisasyong pangkultura;
		Mga paaralang pampalakasan ng mga bata at kabataan;
		Mga organisasyong pang-sports at teknikal;
		Mga non-profit na organisasyon na may kalikasang ginagamit sa militar at pagtatanggol sa sports at teknikal, pisikal na kultura at kalusugan, palakasan at turismo;
		Mga institusyong nilikha upang makamit ang pisikal na kultura at mga layunin sa palakasan;
		Mga espesyal na paaralan ng mga bata at kabataan ng Olympic reserve;
		Mga pampublikong organisasyon na nagsasanay ng mga paratrooper, mga baguhang piloto
20111	Mga organisasyong panrelihiyon	Mga organisasyong pag-aari ng mga relihiyosong asosasyon;
		Iba pang mga benepisyong ipinagkaloob sa mga organisasyong pangrelihiyon
20112	Mga organisasyon para sa produksyon at pagproseso ng mga produktong pang-agrikultura, pangangaso at pangingisda	Mga kolektibong sakahan, mga sakahan ng estado, mga sakahan ng magsasaka (sakahan);
		Ang mga entidad sa ekonomiya (mga asosasyon, kooperatiba at kumpanya ng joint-stock) ay nakikibahagi sa paggawa ng mga produktong pang-agrikultura;
		Mga negosyo at organisasyong pang-agrikultura;
		Mga prodyuser ng produktong pang-agrikultura;
		Mga organisasyon para sa paggawa ng mga produktong pang-agrikultura, pangangaso at pangingisda;
		Mga negosyo, na kinabibilangan ng subsidiary na produksyon ng agrikultura;
		Mga negosyo para sa mga serbisyo ng beterinaryo;
		Mga organisasyon para sa paggawa ng mga produkto ng tinapay at panaderya;
		Mga organisasyon ng kooperasyon ng consumer;
		Mga organisasyon para sa paggawa ng mga produkto ng pagawaan ng gatas;
		Mga negosyo sa pagproseso ng karne;
		Mga istasyon ng makina-teknolohiya para sa paggawa ng mga produktong pang-agrikultura;
		Mga negosyo ng agro-industrial chemistry na kasangkot sa paggawa ng mga produktong pang-agrikultura;
		Mga negosyong makinarya sa agrikultura na kasangkot sa paggawa ng mga produktong pang-agrikultura;
		Mga negosyo sa pagbawi
20113	Mga organisasyon ng transportasyon sa dagat at ilog	Mga organisasyon ng transportasyon sa dagat at ilog na may kaugnayan sa mga icebreaker, mga sasakyang pang-emergency na rescue, mga sasakyang pang-kokolekta ng mga produktong langis at basura mula sa mga lugar ng tubig
20114	Mga organisasyon ng pabahay at mga serbisyong pangkomunidad	Mga organisasyon ng pabahay at mga serbisyong pangkomunidad at pagpapabuti;
	Mga organisasyon ng pabahay at mga serbisyong pangkomunidad	Mga organisasyong nagbibigay ng pabahay at mga serbisyong pangkomunidad;
20115	Mga organisasyon at organisasyon ng depensa na nagsasagawa ng mga gawain sa pagpapakilos (mob reserve, mob capacities)	Mga negosyo sa sasakyang pang-motor na nagsasama ng mga haligi ng sasakyang uri ng militar;
		Ang mga negosyo ng sasakyang pang-motor ay nagsasagawa ng gawain sa pagpapakilos para sa pagbuo, pagpapanatili at pagbibigay ng mga convoy na uri ng militar;
		Depensa, sports at teknikal na organisasyon (mga lipunan);
		Mga legal na entity sa bahagi ng mga mothballed na sasakyan
20116	Mga non-profit na organisasyon, kabilang ang mga pampublikong asosasyon	Ang mga pampublikong organisasyon (asosasyon) ng mga Bayani ng Unyong Sobyet, Mga Bayani ng Russian Federation, mga mamamayan na iginawad sa Order of Glory ng tatlong degree, Mga pampublikong asosasyon (mga organisasyon) ng mga beterano at mga kalahok sa Ikalawang Digmaang Pandaigdig;
		Mga pampublikong organisasyon;
		Mga sangay ng Russian Union of Veterans of Afghanistan;
		Mga Organisasyong Non-Profit
20117	Mga Negosyo ng Estado para sa Komunikasyon at Impormasyon	Mga negosyo ng estado para sa komunikasyon at impormasyon - para sa mga sasakyan na inuri bilang mga reserbang mobilisasyon at mga kapasidad ng pagpapakilos;
		Mga negosyo ng estado para sa komunikasyon at impormasyong nagbibigay ng mga serbisyo sa koreo
20118	Mga Organisasyon ng Mamumuhunan	Mga residente ng mga lokal na zone ng pag-unlad ng ekonomiya ng isang constituent entity ng Russian Federation;
		Ang mga organisasyon ay mga social investor;
		Mga organisasyon na matatagpuan sa teritoryo ng pag-unlad ng rehiyon ng Moscow na "Sheremetyevo International Airport";
		Mga gumagamit ng pamumuhunan sa industriya;
		Mga organisasyong nilikha bilang resulta ng pagpapatupad ng proyekto sa pamumuhunan
20119	Mga organisasyon para sa	Mga editor ng media;
	produksyon at	Mga organisasyon sa pag-print;
	pagpapakalat ng media	Mga organisasyong namamahagi ng mga nakalimbag na peryodiko;
		Mga organisasyon sa pagsasahimpapawid sa TV at radyo;
		Mga editor ng pahayagan
20120	Iba pang mga benepisyo para sa mga organisasyon	Mga organisasyong gumagawa ng mga produkto para sa pagkain ng sanggol;
	Iba pang mga benepisyo para sa mga organisasyon	Mga negosyo (pinagsama-sama) ng mga pagkain sa paaralan;
		Leshozes sa mga tuntunin ng mga espesyal na sasakyan na ginagamit sa reforestation at mga aktibidad sa pangangalaga sa kagubatan;
		Mga negosyo ng industriya ng paggiling ng harina at pagpapakain;
		Mga organisasyong naghahatid ng kanilang mga empleyado papunta at mula sa lugar ng trabaho, sa mga tuntunin ng mga sasakyan na may kapasidad na hindi bababa sa 20 upuan;
		Mga negosyo (organisasyon) ng industriya na may kaugnayan sa mga sasakyan na nagdadala ng transportasyon sa loob ng mga negosyo (transportasyon sa loob ng tindahan);
		Mga organisasyon, anuman ang anyo ng pagmamay-ari, na nagsasagawa ng mga tradisyunal na aktibidad ng mga katutubo sa Hilaga;
		Mga organisasyong gumagamit ng mga dalubhasang sasakyan;
		Mga organisasyon ng katutubong sining ng sining;
		Mga organisasyong nakikibahagi sa paggawa ng mga produktong metalurhiko;
		Mga organisasyong gumagawa ng mga pampasaherong sasakyan
30000	Mga benepisyo na itinatag ng mga internasyonal na kasunduan

Legislative acts sa paksa

Ang mga aksyon ay kinakatawan ng mga sumusunod na dokumento:

talata 1 ng Art. 362 Tax Code ng Russian Federation	Sa pagkalkula ng halaga ng buwis sa transportasyon batay sa impormasyong ibinigay ng pulisya ng trapiko
p. 2 ng Mga Alituntunin para sa aplikasyon ng Ch. 28 "Buwis sa transportasyon" ng Tax Code ng Russian Federation (inaprubahan ng Order of the Ministry of Taxation ng Russian Federation na may petsang Abril 9, 2003 No. BG-3-21/177)	Sa listahan ng mga sasakyang panghimpapawid at tubig kung saan sinisingil ang buwis sa transportasyon
talata 3 ng Art. 363 Tax Code ng Russian Federation	Sa pagbabayad ng buwis sa transportasyon ng mga indibidwal sa batayan ng isang abiso mula sa buwis
talata 1 ng Art. 360 Tax Code ng Russian Federation	Tungkol sa panahon ng buwis sa transportasyon (taon ng kalendaryo)
talata 3 ng Art. 363 Tax Code ng Russian Federation	Sa pagpapadala ng tax notice nang hindi hihigit sa tatlong taon bago ang taon ng kalendaryo ng pagpapadala nito
Batas ng Lungsod ng Moscow na may petsang 09.07.2008 No. 33 "Sa buwis sa transportasyon"	Sa mga benepisyo ng buwis sa transportasyon sa Moscow
talata 2 ng Art. 358 Tax Code ng Russian Federation	Listahan ng mga sasakyan na hindi kasama sa buwis sa sasakyan
Liham ng Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation ng Hulyo 8, 2004 No. 03-06-11/100	Sa hindi pagbubuwis ng mga sasakyan na binili ng mga taong may kapansanan sa kanilang sariling gastos at partikular na nilagyan para sa mga pangangailangan ng mga taong may kapansanan
talata 2 ng Art. 56 Tax Code ng Russian Federation	Tungkol sa pag-waive ng mga tax break

Mga karaniwang pagkakamali

Pagkakamali #1: Pagbabayad ng buwis sa transportasyon (sa kawalan ng mga karapatan sa anumang mga benepisyo) para sa isang buong buwan sa kaso kapag ang kotse ay nairehistro o na-deregister bago ang ika-15 araw ng buwang ito.

Inirerekomenda ng Federal Tax Service ng Russia na ang mga mamamayan na noong 2017 ay unang naging karapat-dapat para sa isang tax exemption na may kaugnayan sa nabubuwisang real estate o mga sasakyan ay dapat magdeklara nito sa anumang awtoridad sa buwis bago ang Mayo 1, 2018. Ang deadline na ito ay dahil sa katotohanan na sa ibang pagkakataon ang departamento ay magsisimulang maghanda ng mga abiso sa buwis para sa pagpapadala batay sa magagamit na data, at ang impormasyon tungkol sa exemption ay maaaring hindi isinasaalang-alang kapag kinakalkula ang buwis, na mangangailangan na ito ay muling kalkulahin sa hinaharap. .

Maaari kang magpadala ng aplikasyon para sa paggamit ng benepisyo sa buwis sa anumang maginhawang paraan: sa pamamagitan ng "Personal na account ng nagbabayad ng buwis para sa mga indibidwal" sa website ng Federal Tax Service ng Russia, sa pamamagitan ng koreo o sa pamamagitan ng personal na pakikipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis.

Binibigyang-diin ng mga awtoridad sa buwis na kung ang isang aplikasyon para sa isang benepisyo sa buwis ay naipadala na sa awtoridad sa buwis at hindi ito nagsasaad na ang benepisyo ay gagamitin para sa isang limitadong panahon, ang isang bagong aplikasyon ay hindi kinakailangan.

Bilang paalala, mayroon kaming mga sumusunod na benepisyo sa kasalukuyan:

sa buwis sa ari-arian ng mga indibidwal - para sa 15 kategorya ng mga mamamayan na nakalista sa;
para sa buwis sa transportasyon - para sa mga may-ari ng mga sasakyan na may pinahihintulutang maximum na masa na higit sa 12 tonelada, napapailalim sa pagpaparehistro ng kotse sa sistema ng pagkolekta ng toll ng Platon ();
para sa buwis sa lupa - para sa mga may-ari ng lupa mula sa mga kategorya ng mga mamamayan na tinukoy sa (pinag-uusapan natin ang pagbabawas ng base ng buwis sa pamamagitan ng kadastral na halaga ng 600 sq. M ng isang land plot).

Ano ang pamamaraan para sa muling pagkalkula ng halaga ng buwis sa kaganapan ng isang aplikasyon para sa kaluwagan sa buwis? Matuto mula sa "Mga Encyclopedia ng mga desisyon. Mga buwis at kontribusyon"internet version ng simga sistema GARANTIYA. Kunin para sa 3 araw nang libre!

Kasabay nito, ang mga rehiyon ay maaaring magtatag ng mga karagdagang insentibo sa buwis para sa mga indibidwal sa transportasyon, mga buwis sa lupa at mga buwis sa ari-arian. Maaari kang maging pamilyar sa buong listahan ng mga benepisyo sa buwis (mga pagbabawas sa buwis) para sa lahat ng mga buwis sa ari-arian na ipinapatupad para sa panahon ng buwis ng 2017 sa serbisyong "Reference information sa mga rate at benepisyo para sa mga buwis sa ari-arian" sa opisyal na website ng Federal Tax Service ng Russia.

Bilang pangkalahatang tuntunin, dapat bayaran ng mga nagbabayad ng buwis ang buwis sa personal na ari-arian para sa 2017 nang hindi lalampas sa Disyembre 1 kasunod ng nag-expire na panahon ng buwis (). Ang isang katulad na panahon ay ibinibigay para sa mga buwis sa transportasyon () at lupa (). Ngunit dahil sa taong ito, ang Disyembre 1 ay bumagsak sa isang araw ng pahinga (Sabado), ang mga buwis ay dapat bayaran bago ang Disyembre 3 (Lunes) kasama.

Ang tax exemption ay isa sa mga uri ng mga benepisyo sa buwis na ibinibigay sa mga nagbabayad ng buwis na napapailalim sa ilang mga batayan at kundisyon. Sa artikulong ito, malalaman mo ang tungkol sa lahat ng posibleng benepisyo para sa mga buwis sa ari-arian para sa mga indibidwal.

Mga uri ng benepisyo

antas ng pederal

Ang mga kagustuhang ito ay ibinibigay ng Tax Code ng Russian Federation at nalalapat sa buong teritoryo ng Russian Federation. Hindi sila maaaring kanselahin sa pamamagitan ng mga desisyon ng rehiyonal at lokal na awtoridad. Maaari silang itatag hindi lamang para sa mga pederal na buwis, kundi pati na rin para sa rehiyonal at lokal.

Antas ng rehiyon

Ang mga ito ay itinatag ng mga batas ng mga awtoridad sa rehiyon, kasama ng mga benepisyong pederal. Ang mga ito ay may bisa lamang para sa mga nagbabayad ng buwis sa rehiyon kung saan ito o ang buwis na iyon ay itinatag at ipinapatupad.

lokal na antas

Ang mga ito ay itinatag ng mga awtoridad ng mga munisipalidad at may bisa lamang sa teritoryo ng munisipalidad kung saan matatagpuan ang pag-aari ng nagbabayad ng buwis. Ang mga benepisyong ito ay itinatag ng mga lokal na buwis, na kinabibilangan ng mga buwis sa lupa at transportasyon, buwis sa pagbebenta.

Kunin natin ang isang halimbawa kung anong mga benepisyo at kung saan ang mga nagbabayad ng buwis ay kasalukuyang itinatag para sa mga buwis sa ari-arian: mga buwis sa transportasyon, lupa at ari-arian, at maikling tukuyin din kung ano ang naturang benepisyo bilang isang bawas sa buwis at kung sino ang may karapatan dito.

Buwis sa transportasyon

Ang buwis para sa mga sasakyan na nagmamay-ari ay panrehiyon, at samakatuwid ang mga kagustuhan para dito ay maaaring maitatag sa antas ng Russian Federation at mga sakop nito.

Ang mga pederal na exemption para sa buwis na ito ay nakasalalay lamang sa uri ng sasakyan at sa lakas ng makina nito. Ang Tax Code ng Russian Federation ay hindi nagbibigay para sa iba pang mga batayan (pag-uuri ng may-ari ng sasakyan bilang isang pribilehiyong kategorya ng mga mamamayan, atbp.), ngunit ginagawang posible, nagtatatag ng mga karagdagang benepisyo nang direkta sa mga awtoridad ng rehiyon.

Kaya, halimbawa, ayon sa Tax Code ng Russian Federation, ang mga pampasaherong sasakyan ng mga taong may kapansanan na may kapasidad na hanggang sa isang daang lakas-kabayo, mga bangka (sagwan at motor, kung ang huli ay may makina na may kapasidad na hindi hihigit sa lima. l / s), mga ninakaw na kotse (kung ang pagnanakaw ay nakumpirma ng isang sertipiko ng departamento ng pulisya) ay hindi napapailalim sa buwis sa transportasyon, mga espesyal na kagamitan na pag-aari at ginagamit sa mga aktibidad ng mga producer ng agrikultura, mga sasakyang pangingisda sa dagat at ilog at ilang iba pang mga sasakyan na nakalista sa Tax Code ng Russian Federation.

Ang mga awtoridad sa rehiyon ay maaaring magbigay ng mga benepisyo para sa mga kategorya ng mga nagbabayad ng buwis bilang mga mamamayang mababa ang kita, mga pamilyang may maraming anak, mga bayani ng USSR at Russian Federation, mga beterano at mga invalid ng Ikalawang Digmaang Pandaigdig at iba pang mga operasyong militar at militar, mga may-ari ng mga sasakyan na may mababang power engine, atbp. Maaari kang matuto nang higit pa tungkol sa mga benepisyo sa buwis sa transportasyon sa artikulong direktang nakatuon sa mga benepisyo ng buwis na ito.

Buwis sa lupa

Dahil sa katotohanan na ang pagbabayad na ito ay inuri bilang lokal, ang mga kagustuhan (mga benepisyo) ay maaaring itatag kapwa sa pederal at lokal na antas. Ang Artikulo 395 ng Kodigo sa Buwis ng Russian Federation ay nagbibigay ng kumpletong listahan ng mga nagbabayad na hindi kasama sa pagbubuwis sa pamamagitan ng pagbabayad na ito.

May kaugnayan sa isang bilang ng mga nagbabayad ng buwis, posibleng bawasan ang base ng buwis sa itinatag na halaga na 10,000 rubles.

Buwis sa ari-arian

Hindi tulad ng iba pang mga pagbabayad para sa pag-aari ng ari-arian, ang buwis na ito ay naiiba ayon sa mga paksa ng batas kung saan ito ipinapataw at, nang naaayon, ay nahahati sa isang buwis sa ari-arian ng mga organisasyon at hiwalay sa pag-aari ng mga indibidwal. Bukod dito, ang buwis sa pag-aari ng mga mamamayan ay lokal, na may kaugnayan kung saan ang mga benepisyo para dito ay tinutukoy ng mga batas ng mga lokal na awtoridad, at ang pagbabayad sa pag-aari ng mga organisasyon ay kabilang sa mga rehiyonal, batay sa kung saan ang mga kategorya ng mga benepisyaryo ay tinutukoy ng mga paksa ng Russian Federation.

Tulad ng para sa buwis para sa mga indibidwal, ang Tax Code ng Russian Federation ay nagtatatag ng isang medyo malawak na listahan ng mga mamamayan na napapailalim sa exemption mula sa pagbabayad ng pagbabayad na ito, lalo na, kasama nila ang mga beterano ng mga operasyong militar at militar, mga taong may kapansanan (1 at 2 gr.) , Mga Bayani ng Unyong Sobyet at Russian Federation , mga tauhan ng militar na tinanggal mula sa serbisyo (karanasan sa serbisyo ng hindi bababa sa 20 taon), mga pensiyonado, atbp.

Para sa mga legal na entity, pinapayagan ang tax exemption para sa mga nagbabayad ng buwis gaya ng mga relihiyosong organisasyon at organisasyon ng mga may kapansanan, mga organisasyong kasangkot sa paggawa ng mga produktong parmasyutiko, atbp.

Ang kumpletong listahan ng mga benepisyo sa buwis sa ari-arian para sa mga legal na entity at mamamayan ay makikita sa isang hiwalay na artikulo: “Sino ang hindi nagbabayad ng buwis sa ari-arian sa mga indibidwal at legal na entity? »

mga bawas sa buwis

Ang karapatan sa muling pagbabayad ng mga gastos para sa ilang mga kadahilanan (pagbili ng real estate at iba pang ari-arian, pagbabayad para sa edukasyon o mga serbisyong medikal, insurance at mga kontribusyon sa pensiyon, atbp.), Bilang isang pangkalahatang tuntunin, ay isang benepisyo para sa nagtatrabaho populasyon ng Russian Federation . Ang mga mamamayan ng Russian Federation na may mga kita mula sa kung saan sila o ang kanilang mga employer ay nagbabawas ng buwis sa kita ay maaaring makatanggap nito.

Kaya, ang mga mamamayan na hindi opisyal na nagtatrabaho ay hindi makakatanggap ng benepisyo, maliban sa mga pensiyonado, kung kanino ang batas ay nagbigay ng karapatang ilipat ang balanse ng bawas tatlong taon na ang nakakaraan, ngunit para lamang sa mga pagbabawas ng ari-arian. Hindi sila makakatanggap ng panlipunan, pamantayan at iba pang uri ng mga pagbabawas kung wala silang karagdagang pinagkukunan ng kita maliban sa pensiyon.

Para sa mga detalye sa kung anong mga uri ng pagbabawas ang magagamit sa mga retirado, tingnan ang sumusunod na artikulo:

Ang mga mandatoryong pagbabayad sa badyet ay ginagawa ng mga indibidwal at legal na entity. Ang mga patakaran at regulasyon tungkol sa mga pagbabawas na ito ay itinatag ng Tax Code ng Russian Federation (TC RF) at mga susog sa batas. Sa partikular, ang mga artikulo nito ay nagpapahiwatig ng mga kagustuhan para sa ilang mga kategorya ng mga mamamayan.

Mga uri ng mga pribilehiyo sa buwis

Ang mga pangkalahatang prinsipyo ng mga konsesyon sa mga mandatoryong kontribusyon ay kasama sa Art. 407 ng Tax Code ng Russian Federation. Mayroong iba't ibang mga paraan upang mabawasan ang mga bayarin. Ang mga pangunahing ay:

Pagbubukod sa bilang ng mga nagbabayad ng buwis. Binubuo ito sa pagtanggal ng paksa mula sa bilang ng mga nagbabayad ng buwis sa mga batayan ng kategorya.
Ang exemption ay ang pagbubukod din ng ilang partikular na halaga mula sa base ng buwis. Ito ay inilalapat, bilang panuntunan, sa kita mula sa treasury ng estado.
Diskwento (zero o pinababang mga rate). Ang ganitong kaluwagan ay upang mapababa ang rate. Magagamit sa ilalim ng iba't ibang mga kondisyon:
- mga indibidwal - may kaugnayan sa pag-aari ng nagbabayad sa isang kagustuhang grupo;
- mga entidad ng negosyo - para sa ilang uri ng ari-arian o aktibidad.
Ang pagkaantala ay ipinahayag sa paggalaw ng petsa ng huling pagbabayad para sa isang kadahilanan o iba pa. Ibinigay halos isa-isa.
Ang amnestiya ay inilaan para sa mga legal na entity. Binubuo ito sa pag-aalis ng mga parusa para sa mga overdue na obligasyon.
mga bawas sa buwis.

Pahiwatig: isang espesyal na kagustuhan para sa mga indibidwal ay isang pagbabawas. Ito ay kumakatawan sa isang refund ng isang bahagi ng kontribusyon na ginawa, napapailalim sa mga gastos sa panahon ng pag-uulat para sa mga layuning tinukoy sa mga talata ng Tax Code ng Russian Federation. Halimbawa, edukasyon, paggamot, kawanggawa at higit pa.

Mayroon ding isa pang uri ng pagbabawas: kapag ang bahagi ng nabubuwisang ari-arian ay hindi isinasaalang-alang kapag tinutukoy ang base ng buwis. Halimbawa, ang naturang pagbabawas ay nalalapat sa 6 na ektarya ng paglalaan ng lupain ng mga privileged na kategorya ng mga mamamayan. Kasama sa huli ang:

mga pensiyonado,
hindi pinagana 1-2 gr.,
mga kalahok, mga invalid ng Great Patriotic War,
mga miyembro ng pamilya ng militar na nawalan ng kanilang breadwinner,
mga mandirigma,
mga liquidator ng mga kahihinatnan ng mga emerhensiya sa Chernobyl nuclear power plant, sa ilog. Techa, planta ng kemikal na "Mayak", site ng pagsubok sa Semipalatinsk.

Sino ang karapat-dapat para sa mga benepisyo

Sa lehislatibo, ang mga insentibo sa buwis ay itinatag kaugnay sa: buwis sa transportasyon, buwis sa ari-arian ng mga organisasyon, buwis sa lupa, buwis sa ari-arian ng mga indibidwal. Tungkol sa iba pang mga buwis, may mga tax break (halimbawa, para sa VAT, buwis sa personal na kita, buwis sa tubig).

Ang mga benepisyo sa buwis sa 2020 ay karapat-dapat na mag-isyu ng:

mga mamamayang may kapansanan ng mga pangkat 1 at 2;
(tatlo o higit pang mga menor de edad);
iba pa.

Pansin: ang mga kagustuhan sa buwis ay kabilang sa mga karapatan ng paksa. Hindi kinakailangang gamitin ang mga ito. Samakatuwid, ang mga konsesyon ay ibinibigay sa inisyatiba ng tatanggap.

Ang mga mamamayan ay maaaring mag-aplay para sa mga konsesyon sa ilalim ng mga sumusunod na kondisyon:

pagkakaroon ng isang kagustuhan na katayuan;
pagtanggap ng walang buwis na kita;
ang pagkakaroon ng ari-arian kung saan ang mga kagustuhan ay inilatag sa batas;
pagbabayad para sa mga serbisyo kung saan ibinibigay ang mga pagbabawas.

Ayon sa prinsipyo ng appointment, ang mga kagustuhan sa buwis ay nahahati sa:

all-Russian;
rehiyonal.

Hint: lahat ng isyu ng accrual at koleksyon ng mga mandatoryong pagbabayad sa badyet ay pinangangasiwaan ng Federal Tax Service (FTS) sa pamamagitan ng mga rehiyonal na tanggapan nito. Ang mga empleyado ng katawan ng estado ay sumusunod sa mga pamantayan ng all-Russian at rehiyonal na batas sa loob ng balangkas ng paksa ng pederasyon.

Mga tax break para sa mga beterano

Ang isang malaking grupo ng mga beterano ay nahahati sa ilang mga subgroup. Sa Tax Code ng Russian Federation, sila ay itinalaga nang magkasama, dahil binibigyan sila ng pantay na kagustuhan. Ang mga beterano sa ilalim ng batas ay inuri bilang:

Mga Bayani ng Unyong Sobyet at ng Russian Federation;
mga may hawak ng Order of Glory ng tatlong degree;
mga kalahok sa Ikalawang Digmaang Pandaigdig at iba pang labanan;
mga balo at iba pang miyembro ng pamilya (dependant) ng mga sundalong namatay sa tungkulin.

Ang mga nakalistang tao ay may karapatan sa mga sumusunod na konsesyon:

Uri ng buwis	Kagustuhan	Batayan (norm of law)
Ari-arian		pp. 2, 4, 10 p. 1, p. p. 2, 3, 5 art. 407 Tax Code ng Russian Federation
karaniwang bawas	Probisyon (bawas sa buwis sa personal na kita sa halagang 500 rubles para sa bawat buwan sa kita na napapailalim sa personal na buwis sa kita sa rate na 13%)	Art. 216, paras. 2 p. 1 sining. 218 ng Tax Code ng Russian Federation; talata 1 ng Art. 1, Art. 2 Batas ng Nobyembre 27, 2017 Blg. 354-FZ
Sa lupa	Mga espesyal na kundisyon (pagbawas ng base sa pagbubuwis ng 10,000.0 rubles)	pp. 4 p. 5 sining. 391 ng Tax Code ng Russian Federation; Bahagi 13 Art. 14 ng Batas Blg. 436-FZ
Pamasahe	indulhensiya	Itinatag ng mga regulasyong pangrehiyon

Pahiwatig: sa mga paksa ng federation, ang mga beterano ay binibigyan ng ganitong mga konsesyon sa bayad sa transportasyon:

pawalang-bisa;
bahagyang pagbawas (pagkansela) na isinasaalang-alang ang kapangyarihan ng kotse;
diskwento.

I-download para sa pagtingin at pag-print:

Mga Benepisyo sa Buwis para sa May Kapansanan

Ang mga taong may kapansanan ay itinalaga ng kapansanan ng isang partikular na grupo. Upang gawin ito, kailangan nilang mag-aplay sa katawan ng estado - medikal at panlipunang kadalubhasaan. Pagkatapos ng isang komprehensibong pagsusuri, ang isang mamamayan ay tumatanggap ng isang sertipiko ng kapansanan.

Ang dokumento ay nagbibigay ng karapatang makatanggap ng mga naturang konsesyon sa mga mandatoryong bayad:

Grupo ng may kapansanan	Uri ng pagbabayad	Kagustuhan
1, 2, may kapansanan mula pagkabata	bayad sa ari-arian	Pagkansela (para sa isang bagay ng pagbubuwis ng bawat uri, ngunit hindi nalalapat sa ari-arian na may kadastral na halaga na higit sa 300 milyong rubles)
1, 2, may kapansanan mula pagkabata	Lupa	Ang pagbabawas ng base ng buwis sa pamamagitan ng halaga ng kadastral na halaga na 600 sq.m. Pagbaba ng base ng 10,000.0 rubles.
Lahat	karaniwang bawas	3,000.0 rubles - para sa mga may kapansanan na servicemen ng mga pangkat I, II, III at 500.00 rubles. - para sa mga batang may kapansanan ng I at II na grupo.
	Lupa	Mga espesyal na kondisyon
	Transportasyon	Ang diskwento ay itinalaga ng mga awtoridad sa rehiyon

Para sa impormasyon: ang mga sumusunod na uri ng ari-arian na pag-aari ay napapailalim sa isang mandatoryong bayad:

mga apartment;
sa bahay;
hindi natapos na mga bagay;
mga garahe;
mga lugar para sa mga kotse;
kung hindi.

Kasabay nito, sa ilang rehiyon ay maaaring magbigay ng mga karagdagang tax break para sa grupong ito ng mga nagbabayad ng buwis.

Mga benepisyo sa buwis para sa mga retirado

Ang karapatang italaga ang karamihan ng mga kagustuhan para sa mga mandatoryong pagbabawas sa badyet ay inilipat mula sa sentro patungo sa paksa ng pederasyon.

Ang mga artikulo ng Tax Code ng Russian Federation ay naglilista ng mga bayarin kung saan ang mga lokal na awtoridad ay gumagawa ng kanilang sariling mga desisyon. Namely:

Buwis	Paliwanag
Lupa	Available ang diskwento o buong exemption Mayroon ding espesyal na bawas.
Ari-arian	Ang isa sa mga bagay ng ari-arian ay hindi kasama sa pagbubuwis sa pagpili ng nagbabayad ng buwis
Transportasyon	Ang exemption o pagbabawas ng halaga, bilang panuntunan, ay nauugnay sa kapangyarihan ng kotse
Pagbawas	Umaasa sa mga nagtatrabahong pensiyonado para sa pagbili ng mga tirahan; mula 2014 ay dinala sa nakaraang tatlong taon kung saan ang aplikante ay may nabubuwisang kita Gayundin, mula noong 2017, mayroong kaltas para sa 6 na ektarya ng pamamahagi ng lupa na pag-aari. kung ang balangkas ay hindi lalampas sa tinukoy na laki - walang buwis na sinisingil sa lahat. Kung ito ay lumampas, pagkatapos ito ay kinakalkula para sa natitirang bahagi (mahigit sa 6 na ektarya)

Pansin: ang panuntunan para sa pagpawi ng buwis sa ari-arian mula sa mga pensiyonado ay nakasulat sa Art. 407 ng Tax Code ng Russian Federation.

Mula 01/01/2019, ang mga pamantayan sa itaas ay nalalapat din sa mga pre-pensioner, iyon ay, sa mga taong nasa edad bago ang pagreretiro na nakakuha sana ng mga karapatan sa pensiyon sa ilalim ng lumang batas na ipinapatupad hanggang 12/31/2018 kasama. Ang impormasyon sa pag-uuri ng mga mamamayan bilang mga pre-pensioner ay ilalagay sa EGISSO at ipapadala sa pamamagitan ng mga channel ng interdepartmental na interaksyon. Ang mga pre-pensioner mismo ay maaari ding humiling ng naturang data nang direkta mula sa FIU sa anumang magagamit na paraan.

Mga insentibo sa buwis para sa mga pamilyang may maraming anak

Ang mga pamilyang may maraming anak sa Russian Federation ay ang mga pamilya kung saan pinalaki ang tatlo o higit pang mga menor de edad sa panahon ng pag-uulat. Kabilang dito ang mga tagapag-alaga na nangangalaga sa isang tinukoy na numero sa pinagsama-samang mga ward at kanilang sariling mga anak.

Mahalaga: sa ilang mga rehiyon, iba't ibang mga patakaran ang naitatag para sa pagkilala sa isang pamilya na may maraming anak. Ginagamit ito kapag nagtatalaga ng mga lokal na kagustuhan.

Sa loob ng balangkas ng all-Russian na batas, ang malalaking pamilya ay maaaring maging kwalipikado para sa isang karaniwang bawas (Artikulo 218 ng Tax Code ng Russian Federation). Ibinibigay ito sa parehong mga magulang para sa bawat menor de edad ayon sa mga tuntuning ibinigay sa talahanayan:

Ang base ng buwis para sa ari-arian ay binabawasan ng halaga ng kadastral na halaga na 5 sq.m. mula sa kabuuang lugar ng apartment at 7 sq.m. ang kabuuang lugar ng isang gusali ng tirahan sa bawat menor de edad na bata na may kaugnayan sa isang bagay ng pagbubuwis ng bawat uri.

Ang pagbabawas ng base ng buwis para sa buwis sa lupa sa pamamagitan ng halaga ng kadastral na halaga na 600 sq.m.

Gayunpaman, ang mga lokal na mambabatas ay maaaring magtatag ng iba pang mga exemption para sa buwis sa lupa, buwis sa ari-arian, at buwis sa transportasyon.

Halimbawa, sa Moscow, ang mga pamilyang may maraming anak ay hindi kasama sa paggawa ng mandatoryong pagbabayad para sa isang kotse bawat pamilya.

Bilang karagdagan, ang batas ay nagbibigay ng kaluwagan para sa malalaking pamilya na nakikibahagi sa pagsasaka. Sila ay:

pagkansela ng pagpapanatili ng lupa para sa isang tiyak na panahon;
pagbabawas ng taripa para sa iba pang mga pagbabayad.

Mga benepisyo para sa mga legal na entity at indibidwal na negosyante

Maaaring mag-aplay ang mga legal na entity at indibidwal na negosyante para sa mas malawak na hanay ng mga kagustuhan mula sa estado. Ang mga ito ay itinatag sa pederal at rehiyonal na antas. Ang katotohanan ay ang bahagi ng mga bayarin ay ibinabawas sa pederal na badyet, at ang ilan - sa lokal. Ayon sa kanila, ang mga patakaran ng kaukulang antas ay itinatag.

Ang pangunahing bagay para sa mga kalahok sa merkado ay value added tax (VAT). Mayroon itong maraming iba't ibang mga kagustuhan:

Gayundin, ang mga benepisyo ng VAT ay ibinibigay para sa mga pagpapatakbo ng pagbabangko at mga aktibidad ng insurance ng mga tagaseguro.

Ang mga producer ng agrikultura ay may karapatan sa exemption mula sa pagpapanatili ng transportasyon ng naturang mga uri ng kagamitan (Artikulo 358 ng Tax Code ng Russian Federation):

traktora;
self-propelled harvesters;
mga espesyal na makina na ginagamit sa produksyon.

Ang mga konsesyon ng ari-arian ay umaasa sa:

pampublikong asosasyon ng mga may kapansanan;
mga organisasyong panrelihiyon;
mga tagagawa ng mga produktong parmasyutiko;
mga institusyon ng sistema ng penitentiary at iba pa.

Ang mga rebate sa buwis sa kita ay dahil sa mga sumusunod na kalahok sa merkado:

mga kumpanya ng serbisyong panlipunan;
mga organisasyong medikal;
institusyong pang-edukasyon;
mga entidad na nagsasagawa ng mga aktibidad na pang-ekonomiya sa mga espesyal na sonang pang-ekonomiya.

Pahiwatig: isinasaalang-alang ng mga legal na entity at indibidwal na negosyante ang mga nararapat na kagustuhan sa kanilang sarili kapag gumagawa ng mga mandatoryong pagbabawas. Ang mga resulta ay ipinasok sa mga deklaratibong dokumento na regular na isinumite sa awtoridad sa buwis.

Ang pamamaraan para sa pagbibigay ng mga pribilehiyo sa buwis

Ang mga insentibo sa pananalapi para sa mga indibidwal ay ibinibigay sa paraang deklaratibo. Nangangailangan ito ng inisyatiba ng aplikante.

Ang algorithm para sa pakikipag-ugnay sa departamento ng FTS ay ang mga sumusunod:

Independiyenteng pagpapasiya ng kagustuhang karapatan batay sa kasalukuyang batas.
Koleksyon ng mga kinakailangang dokumento.
Pagsusulat ng aplikasyon sa Departamento ng Federal Tax Service:
- sa pamamagitan ng personal na pagbisita;
- sa website ng mga serbisyong pampubliko.
Naghihintay para sa pagpapatunay ng mga papeles at kumpirmasyon ng mga karapatan.

Para sa impormasyon: ang tulong sa ari-arian ay ibinibigay sa lokasyon ng bagay.

Kasama sa pangunahing pakete ng mga dokumento ang sumusunod:

pasaporte ng aplikante;
deklarasyon sa form 3 - personal na buwis sa kita;
pahayag ng kita para sa panahon ng pag-uulat;
papel na nagpapatunay ng tama (preferential certificate, ITU certificate, atbp.);
aplikasyon sa iniresetang form (ang form ay ibinigay sa lugar).

Mahalaga! Ang lahat ng mga benepisyo ay kasalukuyang ibinibigay sa isang deklaratibong batayan. Nangangahulugan ito na upang simulan ang epekto ng mga benepisyo, ang benepisyaryo ay dapat mag-apply sa Federal Tax Service. At kapag lumitaw ang mga bagong bagay sa real estate na nasa ilalim ng mga kagustuhang tuntunin, kinakailangang ipaalam sa IFTS bago ang Nobyembre 1 ng kaukulang panahon ng buwis.

Ang natitirang mga papel ay nakasalalay sa uri ng koleksyon. Halimbawa, para makatanggap ng social deduction, dapat mong ilakip ang:

isang kasunduan sa isang institusyon sa pagtanggap ng mga serbisyong medikal o pang-edukasyon;
sertipiko ng pagmamay-ari ng pabahay;
mga tseke para sa pagbabayad ng nauugnay na bayad;
kumpirmasyon ng mga ugnayan ng pamilya sa taong nakatanggap ng mga ipinahayag na serbisyo.

Ang karaniwang bawas ay ibinibigay sa lugar ng serbisyo. Upang maisaalang-alang ito sa mga kalkulasyon, dapat mong ibigay sa departamento ng accounting:

mga sertipiko ng kapanganakan ng mga bata (kabilang ang mga matatanda);
sertipiko ng kapansanan ng bata (kung mayroon man).

I-download para sa pagtingin at pag-print:

Mga sikat na tanong at sagot sa mga tax break

Mayroon bang anumang mga konsesyon sa mga mandatoryong kontribusyon para sa mga namumuhunan?

Oo. May mga tuntunin sa batas na naglilibre sa mga mamumuhunan sa personal na buwis sa kita. Sila ay:

ang oras ng paghawak ng mga pagbabahagi ay dapat lumampas sa tatlong taon;
pagkatapos ng tinukoy na panahon, ang isang tao ay maaaring mabawasan ang kita sa deklarasyon ng 3 milyong rubles. para sa bawat panahon ng pag-uulat.

Para sa impormasyon: ibang, mas kaakit-akit na mekanismo ang ipinakilala para sa malalaking mamumuhunan.

Mayroon bang mga insentibo para sa mga mamimili ng kotse?

Ang kasalukuyang mga regulasyon ay nagtatatag lamang ng isang kategorya ng mga tsuper na hindi nagbabayad ng bayad sa transportasyon. Ito ang mga may-ari ng mga dalubhasang sasakyan para sa mga may kapansanan. Maaaring samantalahin ng iba pang mga mamamayan ang makabagong programa ng estado. Kabilang dito ang tulong ng estado sa pagbabayad ng interes sa isang pautang kapag bumibili ng ilang uri ng mga sasakyan. Kaya, noong 2017, binayaran ng badyet ang 5.5% ng rate.

Dapat bang gumawa ng pagbabawas ng ari-arian ang isang producer ng agrikultura para sa mga bagay na kasama sa listahan ng mga fixed asset?

Sa talata 4 ng Art. Ang 374 ng Tax Code ng Russian Federation ay nagtatatag ng isang pamantayan na nagbubukod sa mga producer ng agrikultura mula sa naturang bayad. Ang panuntunan ay ipinatupad mula noong 2013. Ang real estate, na isang fixed asset, ay hindi binubuwisan kung ito ay ginagamit sa produksyon ng mga produkto.

Maaari bang makatanggap ng kaltas ang isang pensiyonado para sa pagbili ng real estate kung hindi siya opisyal na nagtatrabaho?

sila ay binabayaran para sa bahagi ng mga gastos sa pagkuha ng tirahan;
Maaari kang mag-aplay kung ang pensiyonado ay may buwis na kita sa nakaraang tatlong taon.

Mga huling pagbabago

Mula Enero 1, 2018, nagbago ang format ng mga form ng aplikasyon para sa pag-aaplay sa Federal Tax Service upang makapagbigay ng mga benepisyo sa buwis, kabilang ang para sa mga buwis sa transportasyon, lupa, at ari-arian.

Dahil sa paghihigpit ng rehimeng buwis sa bansa, nababahala ang mga mamamayan kung paano sila legal na makakatanggap ng mga karagdagang benepisyo at bawas. Ang reference na impormasyon sa mga rate at benepisyo para sa mga buwis sa ari-arian ay nasa Tax Code ng Russia. Upang malaman kung anong mga pagbabawas sa buwis sa ari-arian ang ibinibigay ng batas para sa iba't ibang kategorya ng mga mamamayan, kinakailangang maunawaan kung paano gumagana ang sistema ng buwis sa Russia.

Sistema ng buwis sa Russia

Ang sistema ng buwis sa Russian Federation ay isang mekanismo para sa pagkolekta ng mga tungkulin, buwis at iba pang mga obligadong pagbabayad mula sa mga nagbabayad ng buwis. Ang mga bayarin sa ari-arian, bilang mahalagang bahagi ng sistema ng pagbubuwis, ay kinokontrol ng Ch. 32 h. 2 ng Tax Code.

Kasama sa istruktura ng pagbubuwis ang mga sumusunod na uri ng mga bawas sa buwis:

mga buwis, kasama. excises;
mga bayarin, incl. estado mga tungkulin.

Ang mga bagay para sa pagbubuwis ay ari-arian, kita, kita, gastos ng isang pribadong indibidwal, indibidwal na negosyante o kumpanya, at iba pang benepisyong natanggap ng isang tao na maaaring pahalagahan.

Ang mga buwis sa Russia ay kinakailangang bayaran ang lahat ng mga mamamayan

Ang hierarchy ng buwis na pinagtibay sa Russia ay may 3 antas:

lokal;
rehiyonal;
pederal.

Lokal - binabayaran ng populasyon sa lokal na badyet - sa teritoryo. Itinatag ng mga kinatawan ng lokal na pamahalaan. Kasama sa grupong ito ayon sa Art. 15 ng Tax Code ng Russian Federation buwis sa lupa at ari-arian, buwis sa pagbebenta, advertising, donasyon at mana.

Regional - gumana sa teritoryo ng paksa ng Russian Federation. Ang kategoryang ito ay alinsunod sa Art. 14 ng Tax Code ng Russian Federation na pagsusugal, transportasyon at sa pag-aari ng organisasyon.

Federal - gumana sa teritoryo ng Russia. Ang mga ito ay may parehong sukat para sa lahat ng mga paksa ng sibil na legal na relasyon. Binubuo nila ang karamihan sa mga bayarin. Sa kanila, ayon kay Art. 13 ng Tax Code ng Russian Federation, kasama ang hindi direkta - VAT, excise at direktang, tulad ng sa personal na buwis sa kita, sa kita ng isang organisasyon, iba pang mga buwis at tungkulin.

Mahalaga! Ang mga buwis sa ari-arian ay napapailalim sa mga lokal na buwis. Nangangahulugan ito na ang kanilang sukat ay nag-iiba sa bawat rehiyon. Kaya, ang bayad sa transportasyon para sa maliliit na kotse sa Moscow ay mula 25 hanggang 35 rubles. para sa 1 lakas-kabayo, depende sa panahon ng pagpapatakbo ng sasakyan, sa Volgograd - 20 rubles, at sa Novosibirsk - 10 rubles *

Buwis sa ari-arian: kahulugan, mga uri, deadline ng pagbabayad

Ang pagbabayad ng buwis ay tungkulin ng bawat mamamayan

Ang layunin ng pagbubuwis ng ari-arian ng mga mamamayan ay ang pagbuo ng mga lokal na badyet at badyet ng mga paksa ng Russian Federation. Ang mga programang panlipunan ay ipinatutupad sa gastos ng mga nakolektang pondo. Kabilang dito ang pagpapabuti ng mga kalsada, pagtatayo ng mga kindergarten at paaralan, pagpapanatili ng mga imprastraktura sa lungsod, atbp.

Ang ganitong uri ng bayad ay binabayaran mula sa ari-arian ng mga indibidwal. Ang batayan para sa pagbabayad ay isang pinagsama-samang rehistro na nagtatala ng impormasyon tungkol sa pag-aari ng mga mamamayan sa pamamagitan ng mga awtoridad sa pagpaparehistro.

Mahalaga! Ang lahat ng mga mamamayan na opisyal na nag-formalize ng kanilang pagmamay-ari ng movable at immovable property ay dapat magbayad ng mga naitatag na halaga alinsunod sa Part 2 ng Tax Code ng Russian Federation.

Kasama sa ari-arian na binubuwisan ng mga awtoridad sa buwis ang pribadong pag-aari ng mga mamamayan:

mga sasakyan;
mga kapirasong lupa;
real estate.

Ang mga ito ay binabayaran alinman sa lugar ng paninirahan o sa lugar ng aktwal na lokasyon ng object ng pagbubuwis.

Halimbawa: kung ang isang tao ay nakatira sa Moscow, ngunit nakarehistro sa lungsod ng St. Petersburg, kung gayon ang buwis ay kinakalkula ng inspektorate ng St. Petersburg.

Mahalaga! Ang takdang petsa para sa pagbabayad ng mga utang sa mga buwis sa ari-arian ay Disyembre 1. Ang pangangasiwa ng buwis mula sa may-katuturang awtoridad ay kinikilala bilang batayan para sa pagbabayad. Ang mga abiso ay ipinapadala mula sa simula ng Abril hanggang sa katapusan ng Nobyembre, i.e. isang buwan (30 araw sa kalendaryo) bago ang takdang petsa. Madaling subaybayan ang katayuan ng account sa pampublikong portal ng buwis, o sa Mga Serbisyo ng Estado.

Ang mga hindi nagbabayad ng personal property tax ay mga benepisyaryo

Ang mga rate ay naaprubahan ayon sa mga taripa na itinatag sa dokumentasyon ng regulasyon, na binuo ng mga kinatawan ng mga munisipalidad. Ang isang kumpletong listahan ng mga rate ayon sa taon ay ipinakita sa website ng Federal Tax Service sa seksyon na may reference na impormasyon. Dapat mong piliin ang uri ng tungkulin, panahon at rehiyon (ang code ay nasa system na), i-click ang "hanapin", at awtomatikong pupunan ang form. Bilang karagdagan sa halaga, ipinapahiwatig ng site ang dokumento batay sa kung saan ginawa ang pagbabayad.

Halimbawa: sa St. Petersburg at Moscow, ginagamit ang isang sistema na kinakalkula na may kaugnayan sa kadastral na halaga ng mga bagay na nabubuwisan.

Ang mga rate para sa mga tao ay hindi dapat lumampas sa:

1% - para sa real estate, mga bagay na nasa ilalim ng konstruksyon, mga garahe, mga lugar ng paradahan, mga gusali na may kabuuang lugar na mas mababa sa 50 m2;
2% - para sa ari-arian alinsunod sa talata 7 ng Art. 378.2 ng Tax Code ng Russian Federation + mga bagay na mas mababa sa 300 milyong rubles;
0.5% - para sa iba pang mga bagay.

Makinabang mula sa lahat ng pangunahing uri ng ari-arian

Ang mga pribilehiyo ay hindi nalalapat sa mga pasilidad na ginagawa at ari-arian na mas mahal kaysa sa 300 milyong rubles.

Mahalaga! Ang kaltas ay makukuha sa pagpili mula sa bawat uri ng ari-arian na nabubuwisan na pag-aari ng tao.

Halimbawa, kung ang isang pensiyonado na si Ivanova O.V. ay may 2 apartment, 3 garahe at isang silid sa isang komunal na apartment, kung gayon may karapatan siyang humingi ng bayad mula sa isang apartment, isang garahe at isang silid lamang.

Dahil ang buwis sa ari-arian ng mga tao ay lokal na uri, ang mga awtoridad sa rehiyon ay may karapatang independiyenteng magtatag ng mga karagdagang uri ng benepisyo. Walang ganoong karagdagang mga benepisyo sa Moscow.

Upang ang isang mamamayan ay makatanggap ng kaltas na dapat bayaran, kailangan mong:

punan ang form 3-NDFL;
kumuha ng 2-personal na buwis sa kita mula sa departamento ng accounting;
ilakip ang mga kinakailangang dokumento at mga kopya ng mga dokumento sa pagbabayad;
isumite ang mga dokumentong ito sa awtoridad sa buwis sa lugar ng paninirahan.

Mga benepisyo para sa mga tauhan ng militar

Upang magbigay ng mga benepisyo, dapat kang magpadala ng personal na military ID o sertipiko sa tanggapan ng buwis, at kung hindi, isang sertipiko mula sa institusyon kung saan nakarehistro ang nauugnay na ranggo at posisyon.

Mga benepisyo para sa mga may kapansanan

Ang mga sumusunod na benepisyo ay nalalapat sa mga taong may iba't ibang grupo ng kapansanan:

mga benepisyo para sa mga pagbabayad sa inspektor ng buwis para sa mga taong may kapansanan ng ika-2 at ika-1 grupo, at para sa mga taong may kapansanan mula pagkabata;
ang posibilidad ng pagtanggi na magbayad para sa paggamit ng transportasyon sa kaso ng isang espesyal na gamit na kotse;
pagbawas sa halaga ng buwis sa mga plot ng lupa ng 10 libong rubles. ayon sa talata 5 ng Art. 391 ng Tax Code ng Russian Federation para sa 10 libong rubles.

Mga benepisyo sa buwis para sa mga taong may kapansanan sa ikatlong pangkat

Ang ganitong mga mamamayan ay may sariling mga pribilehiyo: ito ay ang kawalan ng bayad kapag nagrerehistro ng isang indibidwal na negosyante, at ang kakayahang hindi magbayad ng mga tungkulin kapag gumagamit ng isang maliit na kotse, at mga benepisyo kapag tumatanggap ng pangangalagang medikal. Gayunpaman, ang benepisyo ng personal na buwis sa kita para sa isang taong may kapansanan ng ika-3 pangkat ng isang pangkalahatang sakit ay hindi itinatadhana ng batas.

Mga benepisyo para sa malalaking pamilya

Sa kasamaang palad, ayon sa Tax Code ng Russian Federation, ang mga benepisyo para sa mga pamilyang may maraming anak ay hindi ibinibigay sa antas ng estado. Gayunpaman, napapailalim sila sa mga pagbabawas alinsunod sa mga talata. 3,4,5 at 6 st. 403 ng Tax Code ng Russian Federation.

Halimbawa, 20 m2 - mula sa isang apartment at 40 m2 mula sa lugar ng bahay - ang laki ng bawas sa buwis.

Mga benepisyo para sa mga organisasyon at indibidwal na negosyante

Mga benepisyo para sa mga kumpanya

Para naman sa mga organisasyon at indibidwal na negosyante, ang kanilang ari-arian ay walang buwis kung ito ay kasama sa mga fixed asset alinsunod sa Art. 374 ng Tax Code ng Russian Federation. Ang OS na ito ay dapat na:

gamitin para sa produksyon, naupahan;
ginamit nang higit sa 1 taon;
hindi ipagbibili para kumita.

Tandaan! Sa kasong ito, ang OS ay maaaring magdala ng kita sa may-ari.

Ayon kay Art. 381 ng Tax Code ng Russian Federation, ang mga benepisyo ay itinatag para sa mga organisasyon:

kasama sa free trade zone;
mga organisasyong panrelihiyon;
mga katawan ng mga sistemang panghukuman at ehekutibo;
kumpanya ng batas;
abogado;
prosthetic at orthopaedic na kumpanya;
Mga kumpanya ng IT.

Ang preferential ay movable property na nakarehistro pagkatapos ng 01/01/2013.

Upang matanggap ang benepisyo nito, dapat maghanda ang organisasyon ng tax return.

Mga Pagbabago sa Tax Return

Dati, ang deklarasyon na KND 1152026 ay nangangailangan ng 2010257 na pag-decryption ng isang exemption sa buwis sa ari-arian. Sa ilalim ng code na ito, ang mga benepisyo ay itinalaga alinsunod sa talata 25 ng Art. 381 ng Tax Code ng Russian Federation. Sa pag-uulat para sa 1st quarter ng 2018, hindi kailangang ilapat ang code na ito. Ngayon ang linya 160 mula sa seksyon 2 ay napunan bilang mga sumusunod:

ang code 2012000 ay inilalagay sa mga unang cell;
pagkatapos ng "/" ang numero, talata at subparagraph ng artikulo ng rehiyonal na batas na nagbibigay ng benepisyo ay ipinahiwatig mula kanan pakaliwa.

Ang isang sample ng pagpuno ay ipinakita sa website ng Federal Tax Service.

Listahan ng mga mamamayang hindi nabubuwisan

may kapansanan: 1st at 2nd gr. (mga matatanda), 1st, 2nd at 3rd gr. - pagkabata;
Mga Bayani ng Russia at USSR, at mga taong nakatanggap ng Order of Glory 3rd degree;
mga kalahok ng Great Patriotic War at iba pang mga beterano;
mga tauhan ng militar na nagsilbi nang higit sa 20 taon;
mga miyembro ng mga pamilyang militar sa kaso ng pagkawala ng isang breadwinner;
mga pensiyonado;
mga taong nalantad sa radioactive irradiation;
mga mamamayan na propesyonal na nakikibahagi sa pagkamalikhain, pagkakaroon ng mga pasilidad na nilagyan para sa mga propesyonal na aktibidad at pag-aayos ng iba't ibang mga eksibisyon;
mga taong may mga gusali sa mga land plot na may lawak na mas mababa sa 50 m2.

Mga benepisyo para sa mga strap ng balikat

Mahalaga! Kung ang may-ari ng apartment ay hindi isang benepisyaryo, ngunit nakatira kasama niya, halimbawa, ang kanyang miyembro ng pamilya - isang pensiyonado o isang taong may kapansanan ng grupo I, ang benepisyo ay hindi ibinibigay sa may-ari na ito. Sa isang kaso lamang, ang pagbabayad ay ginawa: kung ang tao ay parehong benepisyaryo at may-ari ng apartment.

Kaya, ang mga buwis sa ari-arian ay ibinibigay sa iba't ibang kategorya ng mga Ruso. Upang mabigyan ang isang indibidwal ng mga benepisyo, dapat niyang isumite ang kinakailangang aplikasyon para sa bawas sa buwis sa Tax Inspectorate.

* Ang mga taripa ay may bisa simula 07/09/2018.

shtrafsud.ru