Būtų malonu pirmiausia pakalbėti apie tai, kas yra „tranzitas“ arba „tranzito operacijos“. Šis terminas gana dažnai vartojamas tiek spaudoje, tiek įvairiose reglamentas ir jurisprudencijoje. Nepaisant to, įstatyme nėra apibrėžimo. Taip pat gana sunku išvesti šį terminą teismų praktika, nes arbitrai svarsto konkrečias situacijas ir neduoda bendra koncepcija. Nėra net ženklų apibrėžimo, pagal kurį būtų galima suprasti, kad vyksta būtent „tranzitas“, o ne įprastas. Banko operacija. Pats savaime pinigų tranzito įstatymas nedraudžia. Negalite uždrausti to, kas oficialiai neegzistuoja. Problemos prasideda tada, kai valstybė nusprendžia, kad operacija padaro jai žalą. Šiuo atveju tranzitas dažniausiai suprantamas kaip lėšų judėjimas tarp organizacijų, o ne dėl ekonominių priežasčių. Paprastai jos tikslas yra kaupti pinigus tolesniam jų panaudojimui bet kokiam tikslui, įskaitant nelegalius (kyšiai, atatrankos, mokesčių slėpimas, juodas atlyginimas ir pan.). Lėšos įnešamos į sąskaitas šalyse, kuriose mokesčių įstatymas ne tokie griežti ir dėmesingi, arba bankuose, esančiuose šalyse, kurios konfliktuoja su Rusijos Federacija.

Tranzito rūšys

Tikriausiai yra tiek pat tranzito rūšių, kiek yra gavėjų tranzito pinigai. Planai nuolat tobulinami. Tačiau yra tik trys pagrindinės galimybės.

Pirmasis yra konsultavimas. Paprasčiausias ir matomiausias būdas. Organizacija Rusijoje perveda lėšas į užsienį už konsultavimo paslaugas (teisines, rinkodaros, apskaitos, technines ir kitas). Fiktyvus tokių sandorių pobūdis dažnai yra pernelyg akivaizdus, ​​nes pinigų gavėjai, kaip taisyklė, trumpalaikis nėra, neturi reikiamų darbuotojų ir pajėgumų teikti paslaugas. O materialus rezultatas ataskaitos forma dažniausiai nepateikiamas.

Nėra net apibrėžimo ženklų, pagal kuriuos būtų galima suprasti, kad tai vyksta „tranzitas“, o ne eilinė bankinė operacija.

Antrasis variantas yra įrangos pirkimas. Šio metodo organizavimas yra sudėtingesnis, tačiau šiuo atveju taip pat sunkiau įrodyti „tranzito“ faktą. Rusijos įmonė pagal šį variantą tikrai perka dalį technikos užsienyje, kurios savikaina vėliau dėl didelio tarpininkų skaičiaus išauga daug kartų. Tuo pačiu metu dalis grandinės dalyvių moka mokesčius minimalūs dydžiai ir tada nustoja veikti.

Trečias tranzito variantas yra užsienio vertybinių popierių, tiek fiktyvių, tiek gana realių, pirkimas. Privalumas šis metodas yra tai, kad toli gražu ne visada įmanoma nustatyti tikrąją įsigyto turto vertę, kurią, be to, galima lengvai ir greitai parduoti ir gauti pinigus į užsienio sąskaitą ar taip reikalingus grynuosius pinigus.

Siekiant supainioti pėdsakus ir apsunkinti kontrolę, dauguma operacijų atliekamos per netikrų sandorio šalių grandinę ir kelis bankus. Tranzito suma gali būti išskaidyta, kad vėliau būtų galima kaupti vienoje ar keliose užsienio sąskaitose. Tuo pačiu praktikuojamas vadinamasis „grandinės nutraukimas“, kai vienas iš dalyvių pretenzijos atveju tiesiog sumoka visą reikalaujamą mokesčių inspekcija sumos, todėl atimamas teisinis pagrindas pagrįsti visą schemą.

Kontrolės metodai

Tiesą sakant, veiksmingo kontrolės mechanizmo nėra ir, regis, nenumatyta. Priešingu atveju schema jau seniai būtų nustojusi egzistuoti. Veiksmingiausias būdas yra analizė, kurią galima atlikti, įskaitant elektroninius metodus. Yra tik viena reikšminga problema: kol schema taps akivaizdi, pinigai bus užsienyje. Ir bus per vėlu.

Štai kodėl dabar pagrindinis dėmesys bus skiriamas prevencinėms operacijoms. Tai yra, dar kartą bus sustiprinta kontrolė. Taip jau nutiko: Centrinis bankas 2012-03-02 priėmė reglamentą Nr.375-P „Dėl taisyklių reikalavimų. vidinė kontrolė kredito įstaiga siekiant kovoti su nusikalstamu būdu įgytų pajamų legalizavimu (plovimu) ir terorizmo finansavimu“. Dokumente buvo pateiktas nebaigtinis apie šimto ženklų sąrašas, pagal kuriuos būtų galima spręsti, kad tam tikra operacija buvo nukreipta į pinigų plovimą ar teroristų finansavimą. Tiesą sakant, tai reiškia tą patį tranzitą. Reglamentas suteikė bankui teisę įšaldyti lėšas arba atsisakyti atlikti konkrečią operaciją ir net visiškai uždaryti sąskaitą. Nereikėjo jokios priežasties, tik įtarinėjimas. Kartu bankai buvo atleisti nuo atsakomybės.

Jei sandoris vis dėlto patraukė dėmesį, būtina kuo išsamiau paaiškinti jo prasmę, pateikiant atitinkamus dokumentus. Tuo pačiu metu labai svarbu greitai reaguoti.

Ką dar gali sugalvoti Centrinis bankas, kol kas neaišku. Tikriausiai netrukus naujas dokumentas tema, slapta ar atvira.

Nelabai daug įmonių pajuto Reglamento Nr. 374-P poveikį, tačiau dabar jų bus aiškiai daugiau. Spaudimas bankams iš valstybės pusės didėja bent jau dėl to, kad jų mažėja, o tai reiškia, kad kiekvienam skiriama daugiau dėmesio.

Algoritmas bus maždaug toks. Bankas užšaldo operaciją (ar net sąskaitą), manydamas, kad kai kurios operacijos yra įtartinos, ir išsiunčia klientui laišką su prašymu pateikti atitinkamus paaiškinimus su pridedamais dokumentais. Dokumentų paketo ir paaiškinimų rinkinio turinys visiškai priklauso nuo banko tarnautojų fantazijos, nes jokiame reglamente nebus įmanoma numatyti visų situacijų. Jei paaiškinimai bus laikomi nepakankamais arba iš viso negautų, greičiausiai bus uždaryti sąskaitą ir pranešti kredito įstaigai apie įtarimus valdžios organai o tai sukels nenuspėjamų pasekmių įmonei.

Visai gali būti, kad valstybė be jau esamo licencijos panaikinimo sukurs ir papildomą mechanizmą, kaip bankus patraukti atsakomybėn už klientų padarytus pažeidimus.

Ką su juo daryti?

Rimta Rusijos teisės aktų problema yra labai reikšmingas jų formuluotės „išliejimas“. Todėl neįmanoma pateikti aiškaus veiksmų algoritmo, ką tiksliai daryti verta, o ko ne, kad būtų išvengta problemų.

Tokiomis sąlygomis efektyviausias būdas – neatkreipti į save dėmesio. Tos operacijos, kurias įmonė atlieka su užsienio partneriais, savo ekonomine prasme turėtų būti artimos įprastai organizacijos veiklai. Tai jeigu įmonė prekiauja metalu, tai maisto produktų pirkimas gali kelti klausimų. Taip pat verta atidžiai pildyti dokumentus, įskaitant ir „mokėjimo paskirties“ laukelį. Frazės „pagal sutartį“, „už prekes“ ir panašiai sukelia didelį bankų susierzinimą.

Taip pat visada verta turėti atsarginę kopiją. Norint tai padaryti, pageidautina bendradarbiauti su keliais bankais, kurie nepriklauso tai pačiai grupei. Taip pat verta atsižvelgti į kai kurių specialius reikalavimus kredito įstaigos tam tikroms operacijoms.

Jei sandoris vis dėlto patraukė dėmesį, būtina kuo išsamiau paaiškinti jo prasmę, pateikiant atitinkamus dokumentus. Tuo pačiu metu labai svarbu greitai reaguoti. Jei jo negaus, bankas gali pasitelkti valstybės institucijas į situacijos sprendimą. Ir tada bus daug sunkiau išspręsti problemą atsižvelgiant į banko kliento interesus.

Nikolajus Vizeris, Turovo ir Poboykina-Sibir advokatų kontoros vyresnysis patarėjas, žurnalo „Skaičiavimas“

Augti profesionaliai

Neįkainojama patirtis sprendžiant neatidėliotinas problemas, atsakymai į sudėtingus klausimus, specialiai atrinkta šviežia informacija profesionalioje spaudoje buhalteriams.

2016-09-26 d

Išgryninimo palūkanos arba pinigų išgryninimo kaina. Lėšų auginimui išgryninimo darbo grupė. turgus.

Taigi, straipsnis skirtas visiems, kurie nori sužinoti pinigų išgryninimo kainą, ar nustatyti kainą, ar užsisakyti paslaugą, galbūt iš grynai žmogiško smalsumo. Tikiuosi, man nereikia sakyti, kad yra paslaugų, kurios gali išgryninti jūsų pinigus, ir jos apmokestina savo darbo grupę už išgryninimą iš sumos.

Nedelsdami atlikite rezervaciją, mes kalbame apie pinigų išgryninimo Rusijos Federacijos teritorijoje išlaidas, tik dirbant su Rusijos kvitais. Anglija, Europa, Amerika, ofšorinės kompanijos turi sąlygas ir savo kainų etiketes, apie jas kalbėsime kituose straipsniuose. Kažkaip pakalbėsime apie Panamą, „DarkMoney“ šaltinio tėvynę.

Nebūk šita šviesi šalis, nežiūrėk šio straipsnio už tave.

Bet aš nukrypstu nuo pagrindinės temos. Paklauskime viską žinančio Google, kiek kainuoja pinigų išgryninimas? Pateikiame prašymą išgryninti palūkanas už paiešką ir koks rezultatas? Jei sėdite keletą valandų, studijuojate temas ir straipsnius forumuose, galite daryti išvadą, kad išgryninimo procentas svyruoja nuo 3 iki 70% sumos.

Tai labai neaiškus atsakymas, atsižvelgiant į labai netikslų klausimą, teisingas klausimas yra tai, kas lemia išgryninimo procentą.

Yra trys lemiami veiksniai:

- pinigų kilmė

- pinigų suma

- paslaugų kainų politika

Pažvelkime į pinigų išgryninimo kainą su pavyzdžiais.

- 3% šis procentas imamas išgryninimui labai dideles sumas baltieji fondai arba pilkieji fondai, dažniausiai nuolatiniams klientams. Rinkoje rasti tokią išgryninimo kainą nėra lengva. Daugeliu atvejų tai vadinama banko palūkanomis.

- 6% - 10% yra vidutinio dydžio baltų arba pilkų sumų išgryninimo kaina laisvojoje rinkoje. Štai kaip susitarti! Mažos sumos - daugeliu atvejų tai yra sumos iki 2 000 000 rublių. Jei suma yra didesnė nei 2 000 000 rublių, turite galimybę visiškai sutikti

- Nešvarių pinigų išgryninimas kainuoja nuo 30 iki 70%. Tai turi įtakos sumai, kilmei, lėšų paieškai, darbo sąlygoms. Pavyzdžiui, ar norite paimti sumą tą pačią dieną, ar tik kitą dieną. Tačiau suma vis tiek svarbi.

Skirtingos paslaugos galės įvardinti, kitiems dalykams esant vienodiems, visiškai skirtingus pinigų išgryninimo procentus.

Tos išgryninimo kainos, kurias pateikiau čia, nėra griežtai nustatytos. Galėsite visiškai susitarti dėl pinigų išgryninimo iš nešvarumų ir už 20% su jauna ir nepatyrusia kasininke ir sutaupysite daug pinigų rizikuodami patys. Išgryninimo iš kvalifikuotų ir patikimų paslaugų kaina visada bus didesnė, tačiau kokybės, patikimumo ir greičio lygis, mano nuomone, yra to vertas.

Jei norite gauti teisingą atsakymą į klausimą, kiek pinigų išgryninimas kainuoja pagal jūsų sąlygas, kreipkitės į teikiančias paslaugas šią paslaugą. Portale DarkMoney juos visada rasite, dar kartą primenu, kad nedidelis procentas šiuo atveju ne visada yra geriausias atsakymas, yra ir kitų ne mažiau rimtų prisidedančių veiksnių, tokių kaip, pavyzdžiui, patikimumas.

Kaip laikui bėgant keičiasi pinigų išgryninimo procentas? tai geras klausimas, prognozių neduosiu, tik informuosiu, kad vargu ar bus globalių transformacijų. Kadangi rinkos nepamirštu, buvo kritimų ir laikinų šuolių, bet nespecializuotos transformacijų tendencijos nepastebėjau.

Ir paskutinis klausimas, kuris jums gali pasirodyti tik tada, kai esate šiek tiek pripratę prie verslo. Kodėl jie ima tokius pinigus? – už riziką. ponai. Už tai, kad dėl jūsų pinigų rizikuoja porai metų pakeisti gyvenamąją vietą, dėl sunkaus, baisaus ir nervingo likimo.

Ir, patikėkite manimi, jiems nėra lengva. Finiše-finiše, jei nenorite jų mokėti, padarykite tai patys!

Visos teisės į šią medžiagą priklauso DarkMoney.cc. Visiškai arba iš dalies kopijuojant, būtina nuoroda į šaltinį.

Šaltinis: darkmoney.cc

pinigų išgryninimas

Įspūdingi įrašai:

Straipsnių pasirinkimas, kurie gali jus sudominti:

kiek pinigų pasiimti į Ispaniją Planuodami aplankyti tam tikrą šalį, pradedate prisiminti, kiek pinigų reikia pasiimti su savimi. Dabar…

Ar norėtumėte nuvykti į Balį, Dominikos Respubliką ar Maldyvus? Tada iš anksto pagalvokite, kiek pinigų pasiimti Turinys: Planuodami ...

Bilietai nupirkti, viešbutis sumokėtas, lagaminai sukrauti, papūga prikabinta prie kaimynų ir dabar belieka išspręsti paskutinį klausimą: kiek pinigų...

Kalbant apie papildomas išlaidas ir Italiją šioje valstybėje, galima drąsiai vadovautis taisykle, kad nesvarbu, kiek pinigų išsineši, nesvarbu...

Paskutiniame straipsnyje rašėme, ką pasiimti su savimi į Vietnamą, ir pinigų temai skyrėme labai mažai informacijos. Tai gana populiarus klausimas, pagrįstas…

kiek pinigų reikia jūroje Iš viso apie 55 000 rublių. Padovanojome tai sau ir nesigailime. Tiesą sakant, mes nežinojome, kiek...

tau taip pat gali patikti

Pridėjo prieš 11 mėnesių

0 Peržiūrėjo0 Komentarai0 Patinka

Namo statybos kaina prasideda nuo 35.000, o finišo linijos faktiškai nesimato jokiomis aplinkybėmis. Daugeliui žmonių statyti namą reiškia atitverti žemės gabalą, kuriame bus sukurta maksimali ergonomika.

Dažnai LLC reikia išgryninti pinigus Pinigai iš savo sąskaitos, tačiau valstybė šią galimybę apribojo. Todėl organizacija, tiksliau jos vadovai, turi būti atsargūs arba mokesčių inspekcija gali nurodyti, kad jų poelgis patenka į neteisėtos schemos kategoriją su iš to kylančiomis pasekmėmis.

Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso straipsnis dėl grynųjų pinigų išėmimo

Jei bet kokių lėšų išgryninimas iš bet kurios LLC sąskaitos bus pripažintas mokesčių slėpimu, tai Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 199 straipsnyje bus nurodyta bausmė už tokį atvejį 2018 m. Jame rašoma, kad už bet kokį neteisėtą būdą paimti reikiamus pinigus iš LLC sąskaitos grės baudos, priverstinis darbas ir net baudžiamoji atsakomybė.

Kas yra, apibrėžimas, savybės

Grynųjų pinigų išėmimas 2018 m. yra pinigų išėmimas iš bet kurios LLC negrynųjų pinigų sąskaitos numerio. Ši operacija visada reikalauja finansinių ar teisinių priežasčių. Jie apima:

1. Dividendų mokėjimas.
2. Nurašymas iš sąskaitos į išlaidas, pavyzdžiui, jei reikia sumokėti už paslaugą ar darbą.
3. Paskolos išdavimas.
4. Pinigų pervedimas individualių verslininkų, kitų vardu asmenys už paslaugų teikimą, atlyginimų išmokėjimą, komandiruotpinigius ir kt.

2018 m. naudojant šiuos išgryninimo būdus, palūkanos skaičiuojamos iš banko komisinio mokesčio.

Pervesti į kliento vardą

2018 metais pervesti lėšas kliento vardu galima tik jas nurašius į išlaidas, pavyzdžiui, grąžinus nekokybiškas prekes. Kitais atvejais tai gresia bėdomis, nes mokesčių inspekcija gali apkaltinti LLC neteisėtos schemos naudojimu, o klientui taip pat gali būti iškviesta Federalinė mokesčių tarnyba paaiškinimų dėl pinigų išgryninimo.

Išimant kliento pinigus, standartas banko palūkanos komisinio atlyginimo forma jį ima „Sberbank“ ir bet kuri kita institucija. Kartais naudojama schema, kai klientas gauna pinigus iš kreditinės kortelės.

Grynųjų pinigų išėmimas iš LLC schemos atsiskaitomosios sąskaitos

Pati operacija paprasta, užtenka vadovui, vyriausiajai buhalterei užpildyti pirkimo užsakymas. Išimta suma įskaitoma į kasos pajamų orderis, bankas, per kurį išgryninama, dažniausiai ima procentą komisinio mokesčio forma.

Kaip sudaryti sutartį?

Kad įmonė, išgrynindama reikiamas lėšas iš einamosios sąskaitos, nepatektų į bėdą, reikalaujama, kad bet kurioje sutartyje (nuomos sutartyje, pagal kurią atliekami darbai, teikiamos paslaugos) 2018 m.

1. Šalių pavadinimai, jų rekvizitai.
2. Sandorio vertė.
3. Terminas.
4. Kiti, jei tokių yra.

Taip pat turėtų būti aiškiai išdėstyta susitarimo esmė.

Grynųjų pinigų išėmimas per asmenų korteles

Lėšų išgryninimas iš LLC atsiskaitomosios sąskaitos į asmenų korteles 2018 m. vyksta tokiu atveju:

1. Išimami dividendai, tai daroma kartą per ketvirtį, po trumpesnio laikotarpio jų gauti neįmanoma.
2. Išrašomas atlyginimas, tai yra, kai pinigai pervedami į darbuotojų korteles.
3. Jei įmonė apmoka už gautas paslaugas, už jai atliktus darbus, o pinigai turi būti išgryninti juos nurašius į sąnaudas.
4. Darbuotojams pervedamos lėšos už verslo veiklą, pavyzdžiui, MTS ar bet kurios kitos mobiliosios sąskaitos papildymą;

Paskolai gauti galima naudoti ir asmeniui priklausančią kortelę. Bet kokia nurodyta schema, kurioje reikiamos lėšos išgryninamos iš LLC atsiskaitymo numerio 2018 m., daro prielaidą, kad bankas nuims palūkanas už komisinį atlyginimą.

Kokie yra pinigų išėmimo iš banko kortelės būdai?

Beveik kiekviena Rusijos Federacijos banko kortelė 2018 m. gali būti naudojama išgryninant lėšas iš LLC atsiskaitymo sąskaitos, jei schema yra tokia:

1. Pinigai išimami dividendams išmokėti, tačiau reikia suprasti, kad bankas ims palūkanas už komisinį mokestį.
2. Pinigai išimami atlyginimams, komandiruotėms išmokėti, abiem atvejais įmonė užsiima pinigų išgryninimu naudojant darbuotojų korteles. Yra dar vienas būdas, kuriuo bet kuris organizacijoje dirbantis asmuo 2018 m. turi teisę gauti lėšų iš LLC - verslo veiklai užtikrinti. Bet kokia nurodyta schema su darbuotojais leidžia išgryninti reikiamas lėšas iš LLC einamosios sąskaitos, tačiau procentas už banko paslaugą komisinių pavidalu bus be jokių problemų nuimamas.
3. Kai pinigai iš einamosios sąskaitos išgryninami kaip apmokėjimas už paslaugas, atliktus darbus, apmokėti kitoms išlaidoms. Ši schema taip pat nėra nemokama – 2018 metais bankas nuims tam tikrą procentą nuo mokėtino komisinio mokesčio;

Taip pat pinigų išgryninimas iš atsiskaitymo numerio per bankomatą gali būti atliekamas tada, kai išduodama paskola, kuri gali būti grynieji pinigai, leidžiama ją išduoti individualiems verslininkams, kitiems asmenims. Be to, šis kredito variantas skiriasi nuo visų tuo, kad kiekvienas gavo grynųjų rublių kažkada teks grąžinti. Per banko kortelę įmonė gali nusipirkti vertybinį popierių, pavyzdžiui, kokį nors vekselį arba panaudoti kitą finansinę priemonę.

Tačiau tokia schema yra ypatinga tuo, kad pinigų išgryninimas iš einamosios sąskaitos nebus faktiškai išleistas saugumo(kredito sąskaita, kita) kainuoja, tačiau jų kainai gali turėti įtakos rinka. Kiekviena tokia schema leidžia išgryninti pinigus po to, kai bankas išima palūkanas už sutartą komisinį atlyginimą, o visos institucijos, tiek „Sberbank“, tiek kitos, išima lėšas.

Nelegalios operacijos: kaip už jas baudžiama įstatymais?

Ūkio subjektas, naudodamasis išgryninimo būdu, sudaro sutartį su vienadiene įmone, pagal kurią ši fiktyviai „tiekia“ ūkio subjektui neegzistuojančias prekes ar įvairias paslaugas, teikiamas tik popieriuje. Nepiniginės lėšos, ūkio subjekto pervestos į vienadienės įmonės atsiskaitomąją sąskaitą, vėliau išimamos iš banko čekiu ir, atėmus iš anksto nustatytą procentą, pervedamos ūkio subjekto vadovui ar savininkui.

Daugeliu atvejų vienos dienos firmos naudojamos kelis mėnesius. Tuomet išgryninimo organizatoriai juos likviduoja arba tiesiog atsisako. Asmenys, turintys priklausomybę nuo alkoholio ar narkotikų, infantilūs, degradavę ar protiškai atsilikę Rusijos Federacijos piliečiai dažnai veikia kaip vardiniai tokių įmonių savininkai ir vadovai. Be to, daugelis „vienadienių firmų“ registruojamos pasinaudojant pamestais, pavogtais ar vienaip ar kitaip neteisėtai įgytais pasais, atitinkamai formalus steigėjas, taigi ir atsakingas už mokesčių slėpimą, yra su sandoriu nesusijęs asmuo ( pavyzdžiui, benamis ar alkoholikas), o visa operacijos suma paskirstoma tarp kliento ir anoniminio pinigų išgryninimo schemos vykdytojo. Štai ką „Rossiyskaya Gazeta“ sakė skyriaus vedėjas ekonominio saugumo Rusijos vidaus reikalų ministerija milicijos generolas leitenantas Sergejus Meščeriakovas 2006 m.

Bėda ta, kad vis dar neturime vieningos pamestų ir pavogtų dokumentų duomenų bazės. Todėl du trečdaliai visų nelegalių grynųjų pinigų išėmimų šiandien yra susiję su pavogtais pasais, įskaitant mirusius žmones. Kalbame apie milžiniškas sumas: vienoje iš baudžiamųjų bylų buvo paimta 7,5 mlrd.

Paskutiniai apskaitos departamento atlikti valstybinės registracijos teisės aktų veiksmingumo patikrinimai juridiniai asmenys, matyt, gerokai nustebino Sąskaitų rūmų atstovai. Taigi buvo nustatyta daugybė „masinių“ registratorių. Tai yra tada, kai vienam asmeniui registruojamos kelios įmonės. Šiuo metu kalbama apie tai, kad vienas pilietis vienu metu gali turėti apie 2 tūkst. firmų. Paaiškėjo labai daug notaro patvirtintų parašų klastojimo faktų kuriant firmas. Be to, Buhalterinės apskaitos rūmų auditoriai gavo teisėsaugos institucijų patvirtinimą, kad nemaža dalis firmų registruojamos naudojant suklastotus dokumentus. Visa tai lemia tai, kad iždas kasmet gauna mažiau pajamų iš mokesčių. Išanalizavę esamą situaciją, Sąskaitų rūmai, kovodami su mokesčių slėpimu, pasiūlė į teisės aktus įtraukti „vienos dienos firmos“ sąvoką ir įtvirtinti jos ypatybes.

Šiuo atžvilgiu pažymėtina, kad „vienadienės firmos“ registruojasi ne tik pagal pavogtus, bet ir pagal pasus, kurie nelaikomi prarastais.

Paplitimas

Rusijoje apie pusė naujai įregistruotų įmonių yra sukurtos su netikrais dokumentais ir neegzistuojančiu adresu, vienadienių firmų, kurios yra labai svarbi „išgryninimo“ schemos dalis, apyvarta visoje šalyje yra gana didelė. šalyje – 120-150 milijardų dolerių per metus. Tokie duomenys buvo paskelbti 2009 m. kovą „apvalaus stalo“ metu nevalstybinėje valstybėje ne pelno siekianti organizacija Prekybos ir pramonės rūmai ir paskelbti Rossiyskaya Gazeta, oficialiame Rusijos Federacijos vyriausybės spaudos organe:

Pasak KKI Ekonominio saugumo ir kovos su korupcija departamento vadovo Nikolajaus Hetmano, iš 4 milijonų verslo struktūrų tikrai veikia tik pusantro milijono. Likusios įmonės ir organizacijos dažnai turi efemeros požymių, tai yra, atsiranda ir išnyksta iš reguliavimo institucijų veiklos lauko. Tačiau Mykola Hetman pabrėžė, kad oficialios statistikos kol kas nėra, tai ekspertų nuomonės. Tačiau jie taip pat aiškiai parodo, kokia rimta yra aptariama problema. Vienadienės firmos, kaip taisyklė, kuriamos konkrečiai operacijai trumpam laikui, dažnai naudojant fiktyvius pasus ir įgaliojimus. Jie neteikia ataskaitų ir dingsta po operacijos. Pasak ekspertų, nėra pakankamai aiškus teisinė bazė neleidžia pradėti tikrai didelio masto karo prieš šį reiškinį.

Interviu su Nikolajumi Hetmanu „Ragai ir kanopos nemiršta“, „Rossiyskaya Gazeta“ – 2009 m. kovo 18 d. federalinis numeris Nr. 4869

Remiantis Centrinio banko pirmininko pavaduotojo Viktoro Melnikovo pateikta informacija, išgryninimo apimtys Rusijoje 2007 m. siekė 1 trilijoną rublių. Todėl 2007 m. išgryninimu pasinaudoję verslo subjektai į Rusijos biudžetą per mažai sumokėjo PVM ir pajamų mokesčio 356 mlrd. rublių. Jurijus Korotkis, „Rosfinmonitoring“ vadovo pirmasis pavaduotojas, taip pat kalbėjo apie biudžeto pinigų išgryninimo per prielaidas įmones ir kitus finansinius pažeidimus:

Išgryninimo sistemos, „vienadienių firmų“ ir nesąžiningų bankų ryšį interviu „Rossiyskaya Biznes-Gazeta“ pastebėjo Centrinio banko vadovas Sergejus Ignatjevas, taip pat nustatė vidutinį atlygį už suteiktas paslaugas (kaip procentais) nuo išgrynintos sumos.

Dažniausiai pinigų išgryninimas naudojamas siekiant išvengti mokesčių mokant atlyginimus. Faktas yra tas, kad dažnai pelningiau yra išgryninti 8-10 procentų lėšų, išleisti jas kokiam nors kitam išlaidų elementui ir mokėti atlyginimą „vokeliuose“, nei sumokėti vieną kartą. socialinio mokesčio(dažniausiai tai yra 26 proc.), o net nuo paties atlyginimo – 13 proc pajamų mokestis. Prieš kelerius metus didžioji lėšų dalis buvo išgryninta iš fiktyvių įmonių. Dabar daugiausia naudojami didmeniniai bankai, kurie egzistuoja trumpą laiką (nuo kelių mėnesių iki šiek tiek daugiau nei metų) ir per šį laikotarpį perpumpuoja milijardus rublių.

Teisinė atsakomybė

Išgryninus pinigus į mokesčių ataskaitas įtraukiama sąmoningai melaginga informacija, todėl tai yra nusikaltimas. „Išgryninimo“ naudojimas gali užtraukti baudžiamąją atsakomybę pagal Rusijos baudžiamuosius įstatymus (Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 198 straipsnis „Asmens mokesčių ir (ar) mokesčių vengimas“ ir Baudžiamojo kodekso 199 straipsnis). Rusijos Federacijos kodeksas „Mokesčių ir (ar) mokesčių vengimas iš organizacijų“)

Korupcija

Michailas Grišankovas, Rusijos Valstybės Dūmos saugumo komiteto pirmininko pirmasis pavaduotojas, 2008 m. interviu NTV sakė:

Labai daug situacijų jie iš tikrųjų buvo žinomi ir žinomi žmonėms, kurie apima tokius sandorius. Žinote, likus dviem savaitėms iki Andrejaus Kozlovo mirties, atsitiko, kad vienas iš lyderių man papasakojo daug istorijų apie pinigų išgryninimą ir pateikė pavyzdį – vienas iš bankininkų per dieną iš šių dvidešimties milijonų dolerių išgrynindavo dvidešimt milijonų dolerių, jis asmeniškai įsidėjo į savo kišenę, įsidėjo apie penkis šimtus tūkstančių – už kyšius iškart nešė tris šimtus tūkstančių

Išgryninimo mene tema

Daugelį menininkų jaudinanti išgryninimo tema plačiai atsispindi detektyviniuose darbuose ir filmuose, pavyzdžiui, filme „Sveiki, mes tavo stogas! „Šiam įvykiui skirta akimirka ( ištrauka).

Priežastys

Pagrindinė grynųjų pinigų naudojimo priežastis – siekis sumažinti mokesčių naštą verslo subjektui. Be to, pinigų išgryninimas plačiai naudojamas pavogti lėšas iš federalinio, regioninio ir savivaldybių biudžetų.

Taip pat grynųjų pinigų naudojimo priežastis yra neįmanoma legaliai atsiskaityti su korumpuotais pareigūnais, nelegaliais migrantais ir kt.

Išgryninimo pagalba verslo subjektų įstatinio kapitalo didelių akcijų savininkai išima pelną, aplenkdami smulkiuosius akcininkus.

Logistikos tarnybų samdomi vadovai ir darbuotojai grynuosius pinigus naudoja nepiniginėms verslo subjektų lėšoms grobstyti.

Be to, tokio reiškinio kaip „išgryninimas“ priežastys daugeliu atžvilgių yra panašios į kitų „šešėlinės ekonomikos“ reiškinių priežastis.

Socialinės pasekmės

Pagrindinė pinigų išgryninimo pasekmė – didžiuliai mokesčiai, kuriuos per mažai sumoka verslo subjektai. Tačiau išgryninimo žala visuomenei tuo nesibaigia.

Išgryninimą naudojantys verslo subjektai dažniausiai iškraipo apskaitą ir dėl to statistines ataskaitas. Didžiuliai statistinių ataskaitų iškraipymai atima iš valdžios galimybę realiai analizuoti ekonominius procesus ir apsunkina valdymo sprendimų priėmimą.

Be to, grynųjų pinigų naudojimas daro didelę žalą besivystantiems akcijų birža Rusija. Akcinės bendrovės pelno slėpimas ir lėšų išėmimas apeinant smulkiuosius akcininkus mažina investuotojų pasitikėjimą visomis be išimties Rusijos emitentų akcijomis. Grynųjų pinigų naudojimas apsunkina auditą, todėl jis tampa neskaidrus finansinė veikla verslo subjektai investuotojams ir kreditoriams.

Iš grynųjų pinigų išgryninimo atsiranda tūkstančiai kitų nusikaltimų – vagystės, plėšimai, sukčiavimo atvejai, turto prievartavimas ir šantažas. Verslo subjektai, kurie aktyviai naudojasi pinigų išgryninimo schemomis, dažnai tampa lengvu grobiu užpuolikams ir nesąžiningiems teisėsaugos pareigūnams.

Nuorodos

• „Kiek jie uždirba išgrynindami pinigus“, pervedimas: „Big Watch“ (kartu su Vedomosti), radijo stotis „Maskvos aidas“.
• „Kontrolės stiprinimas bankininkystės srityje“, transliacija: „Interviu“, radijo stotis „Maskvos aidas“.

Pastabos

Baudžiamoji teisė: bendroji dalis
Bendrosios nuostatos	Baudžiamosios teisės principai · Baudžiamoji politika· Baudžiamoji teisės norma · Baudžiamoji teisė· Baudžiamojo įstatymo veikimas erdvėje · Baudžiamojo įstatymo veikimas laike · Baudžiamojo įstatymo grįžtamoji galia · Išdavimas · Tarptautinė baudžiamoji teisė · Baudžiamoji atsakomybė
Nusikaltimas	Nusikaltimų klasifikacija Nusikaltimų kvalifikavimas Corpus delicti
Nusikaltimo padarymo stadijos	Pasiruošimas nusikaltimui · Pasikėsinimas padaryti nusikaltimą · Savanoriškas nusikaltimo atsisakymas
Objektyvūs ženklai nusikaltimų	Nusikaltimo objektas Nusikaltimo subjektas Auka Objektyvioji nusikaltimo pusė· Aktas baudžiamojoje teisėje · Baudžiamoji neveikimas · Socialiai pavojinga pasekmė · Priežastinis ryšys baudžiamojoje teisėje · Nusikaltimo padarymo būdas · Nusikaltimo padarymo priemonės ir įrankiai · Nusikaltimo padarymo vieta · Nusikaltimo padarymo laikas · Nusikaltimo padarymo aplinka
Subjektyvūs ženklai nusikaltimų	Nusikaltimo subjektas· Baudžiamosios atsakomybės amžius · Beprotybė · Ribotas sveikas protas · Neblaivių nusikaltimų padariusių asmenų atsakomybė · Speciali tema ·

Andrejus Sokolovas

Rašyti straipsniai

Kaip ir daugelis kitų mokestinių ir finansinių nusikaltimų, pinigų išgryninimas mokesčių slėpimo tikslais šios schemos dalyviams gresia griežta atsakomybe. Bauda už neteisėtą pinigų išgryninimą, padarytą dalyvaujant asmeniui - individualiam verslininkui, numatyta Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 198 straipsnyje. Jei išgryninimo operacija įvyko dalyvaujant bankui, privačiam ar valstybinė organizacija, tada sukčių atsakomybės laipsnis bus nustatytas pagal Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 199 straipsnį.

Pinigų išgryninimo nereikėtų painioti su kitu panašiu Baudžiamojo kodekso straipsniu – pinigų plovimu (BK 174 str.). Šiuo atveju finansinė operacija atliekama atvirkštine tvarka: nusikalstamu būdu įgyti grynieji pinigai legalizuojami įskaitant į banko sąskaitą. Šias nesąžiningas schemas vienija vienas dalykas – visos jos pažeidžia įstatymus ir kenkia ekonominiam šalies saugumui.

Išgryninimo schemos

Kaip tiksliai vyksta lėšų išgryninimas ir kodėl tai būtina įmonės valdymui? Iš pirmo žvilgsnio gali atrodyti, kad pinigų išgryninimas vykdomas gana legaliai, nes nėra sukčiavimo skolintų lėšų. Įmonės direktorius arba privatus verslininkas turi teisę pasirašyti mokėjimo dokumentus už pinigų išėmimą iš sąskaitos. Tačiau bet kokia operacija per banko einamąją sąskaitą vėliau turi turėti teisinį paaiškinimą. Išgryninimo tikslas – ne pinigų išėmimas iš sąskaitos (tai galima padaryti nepažeidžiant įstatymų), o fiktyviai padidinti bendrąsias organizacijos išlaidas.

Bendrovės vadovybė, atlikdama pinigų pervedimo operaciją neegzistuojančioms paslaugoms atlikti, neteisėtai pervertina savo įmonės pelno dydį. Atitinkamai mokesčių bazė mažėja.

Vienadienės įmonės, kurioje dalyvauja išgryninimas, savininkas už tarpininkavimą sukčiaujant gauna žymiai mažesnį procentą, nei pinigų savininkas turėtų sumokėti valstybei. mokesčiai. Be to, kai kurios išgryninimo schemos leidžia atlikti operacijas be tarpininko, pateikiant suklastotus dokumentus.

Išgryninimas vyksta pagal šias schemas:

• per vienadienes įmones;
• dalyvaujant bankui;
• per asmenis – individualius verslininkus;
• naudojant pavogtus ar suklastotus asmenų pasus;
• naudojant pažymėjimus motinystės kapitalui gauti.

Kiekviena iš šių schemų turi būdingų skirtumų. Tačiau jie taip pat turi bendrų bruožų- fiktyvus sandorio pobūdis ir prieštaravimas įstatymui. Norėdami suprasti pinigų išgryninimo iš banko sąskaitos procedūrą, turėtumėte išsamiai apsvarstyti dažniausiai naudojamas schemas.

Per IP

Skirtingai nei naudojant specialiai registruotą vienos dienos įmonę, pinigų išgryninimas dalyvaujant individualiems verslininkams (IP) apgaulinga schema vėliau bus sunkiau įrodyti. Išties, skirtingai nei privaloma įmonė, kuri likviduojama iškart po operacijos, privatus verslininkas niekur nedingsta. O prireikus bus pasirengęs savo žodžius patvirtinti teisme.

Tačiau rizika taip pat didesnė. Jei tyrėjas įrodys sandorio fiktyvumą ir mokesčių vengimo faktą, į kalėjimą gali atsidurti ne tik išgryninimą atlikusios įmonės direktorius, bet ir fiktyvus sandorio partneris buvęs verslininkas.

Taigi, kaip vyksta pinigų išgryninimas per IP? Iš pradžių darbų ar paslaugų teikimo sutartis sudaroma tarp individualaus verslininko ir įmonės. Tarp pastarųjų dažniausiai naudojami tie, kurių faktą sunku atsekti: įrangos statymas, konsultavimas, mokymų vedimas, krovinių gabenimas ir panašūs darbai. Vienaip ar kitaip, patikrinus po dviejų ar trijų mėnesių, bus beveik neįmanoma nustatyti, ar sutartyje nurodytos paslaugos iš tikrųjų buvo suteiktos. Nebent vienas iš sandorio dalyvių padarys kokią nors klaidą arba atsiras liudytojas, kuris paneigs faktą, kad darbai buvo atlikti.

Už neegzistuojančios paslaugos suteikimą pinigai pervedami į IP banko sąskaitą. Verslininkas juos išgrynina ir atiduoda įmonės direktoriui. Individualiems verslininkams komisinių dydis derinamas iš anksto.

Per LLC

Išgryninti lėšas pačioje įmonėje, nedalyvaujant tarpininkui, yra kiek sunkiau, tačiau tokia schema nereikalauja tarpininko dalyvavimo. Taigi režisieriui su niekuo dalintis nereikia.

Gana dažnai pinigų išgryninimas vyksta pervertinant bendrąsias įmonės išlaidas. Pavyzdžiui, įmonės automobilių parkui atsiskaitymas negrynaisiais pinigais perkama daug kuponų benzinui. Žinoma, nemaža dalis šių kuponų vėliau parduodami už grynuosius pinigus. Mokesčių bazė sumažinama keliais milijonais rublių. Vienintelis trūkumas yra tai, kad tokia schema yra gerai žinoma fiskalinės institucijos. Atitinkamai, tokios operacijos rezultatas bus didelė bauda.

Kalbant apie teisėtumą, mažiausiai abejotinas pinigų išgryninimas vyksta kaupiant dividendus įmonės vadovybei. Įstatymas suteikia LLC steigėjams teisę mokėti dividendus sau. Mokesčių suma tokiu atveju bus mažesnė nei mokant pajamų mokestį.

Kitas būdas sumažinti apmokestinimą – ilgalaikės paskolos išdavimas įmonės vadovui. Formaliai pinigų išgryninimas čia nevyksta, nes direktorius surašo sau ilgalaikę paskolą, dažniausiai pagal minimalios palūkanos arba visai nemoka.

Per debeto korteles

Lėšos išgryninamos nominantų debeto kortelėmis perkant esamas banko kortelės arba kortelių išdavimas per bendrininką banke dėl netikrų dokumentų (benamio, mirusio ir pan.). Šios operacijos prasmė yra padalyti pinigus, konvertuotus į grynuosius pinigus.

Dabartiniai teisės aktai numato, kad bankai privalo pranešti „Rosfinmonitoring“ apie visus finansines operacijas, kur sandorio dydis viršija 600 tūkstančių rublių. Kad liktų nepastebėtas, įmonės direktorius pasitelkia fiktyvią vienadienę firmą su keliomis dešimtimis nesamų darbuotojų. Pervedus pinigus iš įmonės sąskaitos į vienadienę įmonę, jos direktorius (egzistuojantis tik popieriuje, nuo tada, kai įmonė buvo atidaryta, greičiausiai irgi ant pavogto paso) moka tiems patiems fiktyviems darbuotojams. Jei pinigų išėmimas apima 20 debeto kortelės, per vieną dieną galite atsiimti iki 10 milijonų rublių grynaisiais, po to procedūrą galima pakartoti dar kelis kartus.

Šis pinigų išgryninimo būdas ne visada vyksta naudojant įsigytas ar padirbtas debeto korteles. Nelegalios schemos dalyviai gali būti tikri piliečiai, su kuriais civilinė sutartis. Tačiau tam jie turi būti individualūs verslininkai(IP).

Ar teisėta išgryninti pinigus

Neteisėtas pinigų išgryninimas, nors ir žada nemažą pelną, turi vieną reikšmingą trūkumą – už tai gresia baudžiamoji atsakomybė visiems šios schemos dalyviams. Be to, išimti pinigai bus konfiskuoti, o tai reiškia kelių milijonų rublių nuostolius už kiekvieną operaciją.

Ar pinigų išėmimas gali būti visiškai teisėtas? Jei kalbame ne apie organizacijos mokesčių slėpimą, o apie mokesčių sumos sumažinimą, tai yra gana realu.

Ant Šis momentas mažiausiai prieštaringa, įstatymo požiūriu, pinigų išgryninimas gali būti atliktas per ilgalaikį paskola be palūkanų vėliau pervedant lėšas į depozitinę sąskaitą banke. Šiuo atveju nebūtina tam naudoti figūrėlių ar šeimos narių. Jei kalbame apie organizaciją su vienu steigėju, tai paskolos butui ar namui išdavimas iki 20 metų neprieštaraus įstatymams. O kadangi teisiškai tai bus paskolos lėšosįnešti į asmeninę banko sąskaitą, o ne apmokestinamos pajamos, tuomet nuo jų nereikės mokėti 13% pajamų mokesčio.

Žinoma, po 20 metų paskolą teks grąžinti. Tačiau, kokia bus tikroji šių pinigų vertė iki to laiko, sunku spręsti, atsižvelgiant į infliaciją ir rublio kursą. Be to, per 20 metų pati įmonė gali bankrutuoti arba užsidaryti dėl kitų priežasčių.

Atsakomybė už grynųjų pinigų išėmimą

Dėl neteisėto pinigų išgryninimo per vienadienę įmonę ar kitu neteisėtu būdu nusikalstamos schemos organizatoriams ir dalyviams gresia atsakomybė pagal Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 198 straipsnį (fiziniams asmenims) ir Rusijos baudžiamojo kodekso 199 straipsnį. Federacija (juridiniams asmenims). Pagal Baudžiamojo kodekso 198 straipsnio 1 dalies nuostatas mokesčių vengimas stambiu mastu (išskaitymo suma viršija 10 procentų nuo bendros apskaičiuotos mokesčių sumos) numato:

• priverstinis darbas iki 12 mėnesių;
• areštas iki 6 mėnesių;
• laisvės atėmimu iki 12 mėnesių.

Padidėja tie patys veiksmai, kurių metu išgryninama daugiau nei 20% visos mokesčių sumos maksimalus dydis bauda iki pusės milijono rublių, o laisvės atėmimas – iki 3 metų.

Verta manyti, kad šio Baudžiamojo kodekso straipsnio 2 dalis leidžia atleisti nuo bausmės nusikalstamos schemos dalyvius, jeigu jie pirmą kartą pateko teisėsaugos pareigūnų akiratyje išgrynindami pinigus, o tuo pačiu visiškai atsipirko. jiems priskaičiuotos baudos ir mokesčiai.

Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 199 straipsnis, nurodantis bausmę už pinigų išgryninimą iš organizacijų stambiu mastu ar kitokį sukčiavimą mokesčių ataskaitų teikimas siekdamas neteisėtai nuslėpti mokėtiną į valstybės iždą sumą, numato:

• bauda nuo 100 iki 300 tūkstančių rublių;
• priverstinis darbas arba laisvės atėmimas iki dvejų metų;
• areštas iki 6 mėnesių.