Kako je predaja nestambenih prostorija za iznajmljivanje? Koji zakoni reguliraju ovaj proces i koji uvjeti moraju biti ispunjeni da bi transakcija zakupa komercijalnih nekretnina bila legalna i legitimna za obje strane? Pročitajte o tome u našem članku.

Procedura davanja u zakup nestambenih objekata je oblik imovinskog ugovora, prema kojem zakupodavac (vlasnik prostora) prenosi imovinu zakupcu (zakupcu) na privremeno korištenje pod uslovima zakupnine. Najčešće se takvi poslovi zakupa sklapaju između pravnih lica ili individualnih preduzetnika. Postupak zakupa nestambenih prostorija reguliran je Građanskim zakonikom Ruske Federacije, Federalnim zakonom Ruske Federacije "O državna registracija nekretnina." U skladu sa Građanskim zakonikom Ruske Federacije, koji je zaključen na period kraći od 12 mjeseci, ne podliježe državnoj registraciji, dok ugovor sastavljen na više od godinu dana, u bez greške registrovani kod nadležnih organa. Različiti objekti, zgrade u cjelini ili pojedinačni prostori uključeni u nestambeni fond su predmet zakupa. Odvojeni elementi prostorija (na primjer, podrum, krov, stepenište, itd.) Ne podliježu zakupu. Nestambeni prostor se prenosi na zakupca zajedno sa dokumentima i ključevima, u suprotnom ugovor se raskida zbog nepostojanja uslova za rad prostora.

Iznajmljivanje nestambenih objekata: plaćanje poreza

Izdavanje u zakup bilo kog stambenog ili nestambenog prostora direktno je povezano sa pitanjima plaćanja poreza na dobit. Mnoge odgovorne vlasnike prostora, a posebno fizička lica, zanimaju odgovori na pitanja - koliko poreza treba platiti, da li je potrebno registrovati se kao samostalni preduzetnik i mnoga druga. Pokušajmo razumjeti sve zamršenosti zakupa nestambenih objekata. Dakle, da li je potrebno plaćati poreznu taksu prilikom izdavanja nestambenog prostora?

Svaki iznajmljivač, bilo prirodno ili entiteta, dužan je platiti porez na dobit ostvarenu zakupom prostora!

U skladu sa stavom 4. dijela 1. čl. 208 poreski broj RF zakupnina za korišćenje prostora je prihod od kojeg vlasnik prostora (fizičko lice) mora da plati, čiji iznos iznosi 13% od ukupnog iznosa primljenog za period trajanja ugovora. Vrijedi napomenuti da prikrivanje činjenice o zakupu prostorija često rezultira naplatom cjelokupnog iznosa poreza za vlasnike, a uz to i kazne u iznosu od 20% neplaćenog iznosa i penala. Da sazna da se stambeni ili nestambeni prostor u vlasništvu daje u zakup, za poreska služba nije teško: izvori mogu biti redovni bankovni transferi na kartici u određenom iznosu (obično više od 100 hiljada rubalja mjesečno), direktne informacije u poreske vlasti od zakupca, i drugih razloga koji služe kao odlična poluga pritiska na stanodavca.

Da li je potrebno da se registrujem kao samostalni preduzetnik da bih izdao sobu?

U skladu sa ruskim zakonodavstvom, obavljanje preduzetničkih aktivnosti bez zvanične registracije kod nadležnih državnih organa povlači administrativnu (član 14.1. Zakona o upravnim prekršajima) i krivičnu odgovornost (član 171. Krivičnog zakona Ruske Federacije) ako je prihod ostvaren. iznosi više ili manje od 2.250 miliona rubalja godišnje. Prilično je teško dobiti nedvosmislen odgovor na pitanje da li je zakup prostorija poduzetnička djelatnost, pa sudovi pri razmatranju takvih slučajeva i donošenju odluke uzimaju u obzir mnoge faktore i specifične okolnosti slučaja. Na primjer, ako se stambeni prostor izdaje, a razlog tome je što ga nema potrebe za vlastitim životom, ova vrsta prihoda neće biti poduzetnička djelatnost, ali će vlasnik prostora i dalje moraju platiti 3-NDFL porez. Istovremeno, postoji nekoliko znakova koji ukazuju na to da će se zakup prostora smatrati vrstom poduzetničke djelatnosti koja ostvaruje prihod:

1. Izdavanje nestambene nekretnine. U ovom slučaju se uzima u obzir činjenica da se nestambeni prostor ne može koristiti za podmirenje kućnih ili porodičnih potreba građana, što znači da dati objekat iznajmljen radi zarade.
2. Ako je prostor dat u zakup pravnom licu. Shodno tome, organizacija koja je iznajmila nestambene prostore će u stavci rashoda zabilježiti iznos potrošen za zakup.
3. Ukoliko je prostor kupljen posebno za daljnji zakup.
4. Ako je zakup za vrlo dugoročno ili se utvrdi činjenica ponovnog pregovaranja ugovora o zakupu. Ovaj aspekt sud smatra znakom sistematskog ostvarivanja profita od strane vlasnika lokala.

U prisustvu ovih znakova, prema zakonu, vlasnik mora proći službena registracija u državnim organima kao samostalni preduzetnik. U ovom slučaju se bira pojednostavljeni oblik sistema oporezivanja za plaćanje poreza, čiji iznos iznosi 6% od iznosa dobiti (podsjetimo da je porez na dohodak pojedinca 13%). Također je vrijedno uzeti u obzir da će vlasnik prostora, i kao individualni poduzetnik i kao pojedinac, morati predati odgovarajuće poresko izvještavanje u roku i u obliku utvrđenim Poreskim zakonikom Ruske Federacije.

Podzakup nestambenih prostorija

Iznajmljivanje stambenog ili nestambenog prostora podrazumijeva mogućnost puštanja u podzakup direktno od strane zakupca. Prenos nekretnina je dozvoljen samo uz pismenu dozvolu direktnog vlasnika prostora i uz postojanje posebnog uslova u ugovoru o zakupu. Strane u ugovoru o podzakupu mogu biti i fizička i pravna lica. Kopiju ugovora potrebno je predati podstanaru kao potvrđenu činjenicu o saglasnosti vlasnika da izvrši ovu radnju. Transakcija za podzakup nestambenog prostora ima neke karakteristike koje zakupac mora uzeti u obzir prilikom sklapanja ugovora sa podstanarom.

1. Rok trajanja ugovora o podzakupu ne može biti duži od roka originalnog/glavnog ugovora o zakupu. Ako je ugovor zakupca sa vlasnikom raskinut, podzakupac ima pravo zaključiti ugovor o zakupu sa vlasnikom ovog prostora pod istim uslovima do isteka ugovora o podzakupu.
2. Svaki ugovor o zakupu/podzakupu zaključen na period duži od 12 meseci mora biti registrovan kod nadležnih državnih organa.
3. Prava i obaveze zakupca obuhvataju: davanje prostora podzakupcu u ugovorenom roku i pod određenim uslovima, da vrši kontrolu nad korišćenjem prostora u odgovarajuću svrhu.
4. Prava i obaveze podstanara obuhvataju: blagovremeno plaćanje zakupnine, izvršenje radovi na popravci(po dogovoru), održavanje prostorija je uredno i koristi se isključivo za predviđenu namjenu.
5. Činjenica prenosa prostora od strane zakupca na podstanara evidentira se aktom o prenosu.
6. Svaka povreda ugovornih obaveza daje pravo svakoj strani da raskine ugovor o podzakupu prije isteka roka njegovog važenja u sudskom postupku.

Iznajmljivanje opštinskog nestambenog fonda

Zakup nestambenog prostora, koji je vlasništvo opštine, jedan je od najčešćih oblika građanskopravnih odnosa. Međutim, transfer opštinska svojina prema uslovima ugovora o zakupu omogućava vam značajno dopunu lokalni budžet i stoga od velike važnosti za ekonomski razvoj regionalna teritorija. Najčešći su poslovi zaključivanja ugovora o zakupu za opštinu nekretnina, posebno, zemljišne parcele, zgrade, individualne prostorije. Manje česti su slučajevi iznajmljivanja postojećih opštinskih preduzeća. Za zakupce prostorija opštinskog nestambenog fonda veoma su bitni umereni trošak zakupnine, njena stabilnost i transparentnost tendera na osnovu kojih se vrši zakup opštinskih objekata. Shodno tome, ovi faktori utiču na opštinske nekretnine poduzetnici lakše iznajmljuju nego privatnu imovinu. Istina, treba napomenuti da ponekad nezadovoljavajuće stanje općinskih prostorija predstavlja ozbiljan problem za stanodavca, jer, osim prirodnih popravki struje, stanari moraju ulagati u značajnije radove na sanaciji krova, fasada, inženjerskih i komunikacionih sistema. , a to su, shodno tome, kapitalni prilozi. Da bi na neki način zainteresovale zakupce, opštine nude različite sisteme podsticaja: na primer, produženje trajanja ugovora o zakupu, uzimajući u obzir obavljeni posao, nadoknadu troškova nastalih raskidanjem ugovora o zakupu, oslobađanje od zakupnine u procentima procijenjene cijene izvršenih popravki i drugo. Ugovor o zakupu opštinskog nestambenog fonda mogu zaključiti i fizička i pravna lica, kao i državljani stranih država. U skladu sa čl. 17.1 Federalnog zakona „O zaštiti konkurencije“ od jula 2008. godine, svi ugovori o zakupu opštinske imovine zaključuju se na osnovu rezultata tendera, aukcija ili konkursa uz učešće svih. U skladu sa čl. 447-449 Građanskog zakonika Ruske Federacije u svakom općina u izradi je njegov Pravilnik o sprovođenju aukcije, koji sadrži pravila i postupak sprovođenja, uslove za učesnike, postupak određivanja pobjednika i izvještavanje o rezultatima.

Bitan! Ugovor o zakupu opštinske imovine, koji je zaključen bez odgovarajuće licitacije, smatra se nevažećim.

Pretpostavlja prisustvo katastarski pasoš do imovine. Shodno tome, ako zemljište nije upisano u katastarski registar, potencijalni zakupac mora prikupiti paket dokumenata za njega i prvo ga staviti u katastarski registar, a zatim se podnosi prijava za nadmetanje, koja daje pravo na zakup ove opštinske imovine. U slučaju samostalnog učešća na aukciji, oni se smatraju važećim i daju zakupcu pravo da zaključi neposredan ugovor. Ugovor o zakupu općinskih prostorija zaključuje se potpisivanjem ugovora između dvije strane. Ugovor mora sadržavati potpune podatke o imovini, njenoj katastarski broj, područje i adresu lokacije. Za podnošenje prijave za učešće na aukciji i ugovoru potrebno je:

• pasoš budućeg zakupca;
• državna potvrda o registraciji pravnog lica ili individualnog preduzetnika;
• prijava u formi zakupodavca u kojoj se navodi svrha i rok zakupa;
• drugi dokumenti predviđeni aukcijskom dokumentacijom.

U slučaju zaključivanja ugovora o zakupu opštinske imovine na period duži od 12 meseci, zakupac mora dostaviti podatke Rosreestru kako bi podatke o zakupu uneo u jedinstveni državni registar.

U slučaju zaključenja ugovora o zakupu opštinske imovine na period od 3 ili više godina, zakupac stiče pravo preče kupovine zakupljenog prostora u privatno vlasništvo.

ale

Pozdrav! Recite mi molim vas da li je moguće izdavati nestambeni prostor kao fizičko lice.Da li postoji odgovornost ako ne osnujete samostalnog preduzetnika? A kako i kada platiti porez ako iznajmljujete kao samostalni poduzetnik?

Sergej (viši pravnik)

Zdravo! Ako vam je ovo jedina soba koja se izdaje, onda nije potrebno izdavati IP. Ako iznajmljujete prostor pojedinac, onda se mora podnositi godišnje poreska prijava 2-NDFL i platiti porez na vrijeme. Ako se izda IP, onda procedura i uslovi plaćanja poreza zavise od toga na kom ćete sistemu oporezivanja biti.

amon

Sergej (viši pravnik) 02/08/2019 14:02:32 Zdravo! Bez TRP ili boravišne dozvole ni na koji način ne možete dobiti status individualnog preduzetnika. Ovi dokumenti se moraju dostaviti prilikom registracije individualnog preduzetnika. Ali možete iznajmiti prostorije bez registracije IP-a. Ako imate samo jedan prostor, teško je dokazati da se bavite poduzetničkom djelatnošću. Pozdrav Serey / Puno vam hvala na reaktivnom odgovoru)) Drugo pitanje je da li ne mogu dobiti individualnog preduzetnika dok plaćam 13% poreza na prihod. Da, želim da izdam samo jednu prostoriju u poslovnom centru kao kancelariju. ali bi volio legalno platiti porez. Kako se prijaviti za porez i platiti 13% prihoda? hvala Amon

Sergej (viši pravnik)

Zdravo! Za plaćanje porez na prihod Nije potrebno imati boravišnu dozvolu ili RVP. Pošto ćete primati prihode u Rusiji, dovoljno je da svake godine podnesete prijavu poreza na dohodak.

amon

Dobar dan: Nisam državljanin Ruske Federacije i živim u inostranstvu. Imam neželjenu preokupaciju u Moskvi. Želim je iznajmiti kao kancelariju. Da bih otvorio individualnog preduzetnika, moram da imam TRP ili boravišnu dozvolu, ali pošto ne živim tamo, nemam je, ali pošto sam državljanin ZND mogu da ostanem na teritoriji Ruska Federacija bez vize. Šta da radim da bih iznajmio nepoželjnu sobu bez boravišne dozvole? Mogu li se registrovati kao privatni preduzetnik? hvala puno Amon

Sergej (viši pravnik)

Zdravo! Bez TRP ili boravišne dozvole ni na koji način ne možete dobiti status individualnog preduzetnika. Ovi dokumenti se moraju dostaviti prilikom registracije individualnog preduzetnika. Ali možete iznajmiti prostorije bez registracije IP-a. Ako imate samo jedan prostor, teško je dokazati da se bavite poduzetničkom djelatnošću.

Sofia

Zdravo! U junu je moj muž kupio nestambeni prostor i tamo izvršio popravke, zaposlenik je bio bez ruskog pasoša, odveden je iz FMS-a i deportovan u Uzbekistan. U septembru smo završili popravku, potpisali smo ugovor o besplatnom pružanju individualnog preduzetnika i tu od 2015. godine otvaram kozmetički salon za individualnu preduzetnicu (radila sam iznajmljujući sobu od fizičkog preduzetnika) Danas me zovu iz migracione službe i kažu da će mi kazna biti velika, a eventualno će to pokriti salon 😂 po kom osnovu? Ako je popravku uradio muž kao pojedinac?

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Sofija! Ovo pitanje treba uputiti zaposlenima u migracionoj službi, jer nije poznato kojim dokumentima raspolažu i kojim činjenicama operišu. Ako treba da odgovaramo za nelegalno korišćenje migrantske radne snage, onda vaš suprug, pošto imate ugovor o besplatnom korišćenju prostora tek od septembra.

Valentine

Kupujte općenito frakciono vlasništvo za 3 suvlasnika, bez podjele udjela. Da li mogu da izdam na 9-11 meseci prostoriju u lokalu za trgovinu u iznosu od 1/2 svog udela (36 m2), kao fizičko lice, bez IP, sa predajom godišnju prijavu od sebe i platite 13% prihoda. Ako je tako, mogu li ponovo potpisati u budućnosti? kratkoročni ugovor u istom okviru dalje, bez potrebe otvaranja IP.Imam 70 godina i uopste mi ne trebaju dodatni papiri

Sergej (viši pravnik)

Hello Valentine! Ne, ne možete bez saglasnosti ostalih vlasnika, jer vaš udio nije ni na koji način dodijeljen.

Aleksej

Dobar dan!Da bih iznajmio garažu za autoservis, koja dokumenta treba da dostavim zakupcu? i da li je potrebno zemljište prenijeti u trgovinu i promijeniti namjenu zemljišta za to? T.K. ovo je prigradsko naselje, zemljište i garaža su u vlasništvu.

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Alexey! Potrebno je obezbijediti ugovor i dokument o vlasništvu nad zemljištem i garažom. Da li će se promeniti ili ne promeniti dozvoljena upotreba zemljišta zavisi od toga postojeće vrste dozvoljena upotreba. To treba vidjeti u urbanističkom planu teritorije, možda iu drugim dokumentima ove vrste.

Aleksej

Hvala Sergey!Imam jos jedno pitanje.Zbog iste usluge. Vikendica je u vlasništvu, na njoj izgrađen tzv. auto servis je uknjižen kao (GARAŽA 100 m2) i postoji atest za nju kao moje vlasništvo. Mogu li da radim u njoj kao samozaposlena osoba i da u isto vrijeme plaćam porez od 4% bez otvaranja IP-a. I ako je moguce mogu li ocu iznajmiti dio garaze da i on radi i da se smatra samozaposlenim.? Hvala unaprijed!

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Alexey! Ako živite u području gdje se eksperiment odvija, možete se prijaviti kao samozaposleni. Slično je riješeno i pitanje oca.

Aleksej

Dobar dan!Ja sam vlasnik prigradsko područje na kojoj je napravio garažu.Mogu li je iznajmiti za auto servis? I koja dokumenta trebam prikupiti za ovo? Hvala unaprijed.

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Alexey! Vi, kao vlasnik nekretnine, imate pravo da je izdate u zakup na osnovu redovnog ugovora o zakupu. Za to ne morate prikupljati nikakve dokumente, potpisati ugovor i to je to. Ali morate biti spremni na činjenicu da se susjedi mogu početi žaliti na vas, jer, najvjerovatnije, postavljanje autoservisa na ljetnikovac nije predviđeno dozvoljenom vrstom korištenja zemljišta.

Vladimir

Bavim se maloprodajom na UTII Izgrađen je nestambeni prostor od 500 m2 želim da ga izdam, kako to da uradim kako treba da ne bude problema sa porezom (iznajmljuje se kao fizičko lice ili kao

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Vladimire! Možete ga iznajmiti kao fizičko lice i ne zaboravite platiti porez na dohodak građana. Možete ga iznajmiti i kao samostalni preduzetnik uz registraciju zakonskog režima oporezivanja koji se može primijeniti za ovu vrstu djelatnosti. Samo platite porez na vrijeme i neće biti problema sa porezom.

Oksana

Poštovani, ja sam SP na "pojednostavljenom", iznajmljujem sobu za tržni kompleks, vlasništvo muža. Imamo li pravo na izuzeće od porez na imovinu. Hvala.

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Oksana! Porez na imovinu u svakom slučaju se mora platiti, bez obzira da li je imovina data u zakup ili ne.

Elena

Dobar dan! Mi smo LLC, kombiniramo UTII i USN. Prostorije iznajmljujemo besplatno od fizičkih lica i izdajemo ih nekoliko zakupaca. Među stanarima ima pojedinaca. Da li DOO ima pravo da iznajmljuje prostorije pojedincima? Ugovori su standardni. Hvala ti!

Sergej (viši pravnik)

Zdravo, Elena! DOO može dati u podzakup prostorije svim licima, građanima i organizacijama, ako ima takvo pravo po ugovoru o zakupu. Teoretski, takva aktivnost može biti priznata kao nezakonita ako je zakup prostorija u suprotnosti sa statutarnim ciljevima i ciljevima DOO, ali to je malo vjerovatno.

Grishina Nadezhda Nikolaevna

Dobar dan! I jedini osnivač DOO, iznajmljujem kafic svojoj ćerki I P bez kirije.Da li treba da podnosim poresku prijavu i koji porez moram da platim.

Sergej (viši pravnik)

Zdravo, Nadežda Nikolajevna! Ako iznajmljujete prostor kao fizičko lice, a od toga niste ostvarili prihod, onda ne morate podnositi prijavu poreza na dohodak, jer nema oporezivog prihoda.

Konstantin

Zdravo! Molim vas recite mi da li mogu da izdam polupodrum nepoželjno stanovanje, ima grejanje, hladna voda. planine kanalizacija, prozor, poseban izlaz, visoki plafoni.

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Konstantin! Možete ga iznajmiti kao nestambeni prostor, jer ovaj prostor nema status stambenog. Ali kako će zakupci koristiti ovaj prostor, drugo je pitanje. Ako se slažete da oni tamo žive, onda neće biti problema. Samo je bolje ne naznačiti u zakupu da će se prostor koristiti za stanovanje.

Veronica

Zdravo! IP na OSNO se bavi trgovinom na veliko. Kao fizičko lice daje u zakup nestambeni prostor u njegovom vlasništvu na pravu svojine. Plaćanje stanarine ide na njegovu karticu, kao pojedinca. Jedna organizacija zadržava porez na dohodak građana i prenosi ga u budžet. Drugi plaća kiriju u cijelosti. Mogu li iznajmiti kao pojedinac? Ako ne, koji je pravi način da se to uradi? Ili registrovati zakup kao vrstu djelatnosti na pojednostavljeni poreski sistem? Hvala

Sergej (viši pravnik)

Hello Veronica! Građanin ima pravo da raspolaže svojom imovinom po sopstvenom nahođenju, uključujući i davanje u zakup. Ovo nije poslovna aktivnost. Ali ako građanin ima nekoliko prostorija koje iznajmljuje, onda je to znak poduzetničke aktivnosti. Stoga je ovu aktivnost bolje voditi kao individualni preduzetnik.

Olga

Zdravo! Samostalni sam poduzetnik na UTII-u, maloprodaji proizvoda, radnji u posjedu. Želim da izdam dio nekretnine. Kako to učiniti ispravno? Hvala ti.

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Olga! Izdaje prostor kao fizičko lice po ugovoru o zakupu. U tom slučaju morate platiti porez na dohodak od 13%. Možete iznajmiti kao samostalni preduzetnik i primeniti pojednostavljeni ili opšti režim oporezivanja za iznajmljivanje.

Ljudmila

Zdravo! Jedini sam osnivač DOO, mi smo na UTII, imam nestambeni prostor u kojem posluje prodavnica, vlasnik lokala je moje DOO, voleo bih da ga iznajmim drugom DOO na duže vreme, molim vas da mi kažete koje poreze treba platiti i na koji sistem oporezivanja je bolje preći, koji bi manje platio ove poreze.Da li je potrebno i da doprinosim fondaciji. promijeniti dokumente, jer aktivnost će se promijeniti.

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Ljudmila! Prihod ostvaren od isporuke nekretnina ne podliježe UTII. Zbog toga će morati da plate porez na dobit preduzeća. Alternativno, možete se prebaciti na pojednostavljeni sistem oporezivanja. U vezi sa promjenama u vrsti djelatnosti, poželjna je izmjena povelje.

Anna

Dobar dan. Ja sam pojedinac koji posjeduje zemljište. nakon nekog vremena otvorio sam DOO (ja sam osnivač) i sagradio poslovnu zgradu na ovom zemljištu. (na zemljištu potpisan između mene i doo ugovor o besplatnom zakupu). Ima li ovdje prihoda? Da li trebam podnijeti 3-NDFL deklaraciju?

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Anna! U vašoj situaciji nema prihoda, jer ne primate nikakav prihod od izdavanja nekretnine. Stoga nije potrebna nikakva deklaracija.

Ljudmila

Zdravo! Lokal je u zajedničkom vlasništvu: 1/2 za fizičkog lica i 1/2 za fizičkog preduzetnika. Phys. osoba želi sklopiti ugovor sa individualnim poduzetnikom o besplatnom korištenju nestambenih prostorija, budući da pojedinac nema mogućnost obavljanja djelatnosti. Poduzetnik će iznajmiti cijelu radnju i platiti porez. Hoće li pojedinac biti oslobođen poreza na imovinu?

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Ljudmila! Ne, neće, jer vlasništvo zadržava pojedinac. Porezna uprava će vlasniku slati obavještenja o uplati poreza na imovinu, bez obzira ko stvarno koristi prostor.

Anna

Poštovani, iznajmljujem prostor za lične usluge, imam ugovor o zakupu besplatno. AT ovog trenutka Dobio sam dopis od poreske uprave o usklađivanju deklaracije za 3 kV. 2018. prema mojoj vrsti aktivnosti na imputiranim prihodima I traže da pošaljem ugovor o zakupu od 2015. do 2018. godine. U pismu se kaže „pronađene su greške u dokumentima, ili nedosljednosti u informacijama koje je dao poreski obveznik, sa informacijama dostupnim od poreskom organu i primljeno od njega prilikom poreske kontrole „Da li Porezna uprava od mene traži ugovor o zakupu.

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Anna! Poreska inspekcija ima pravo da traži sve dokumente u vezi sa obračunom i plaćanjem određenog poreza. Ako na iznos imputiranih prihoda i povezanih plaćanja utiču parametri ugovora o zakupu, onda ih morate dostaviti. Ako ne, onda niste dužni da dostavite ove dokumente.

Amelia

Dobar dan! Recite mi, sklopljen je ugovor o besplatnom korištenju nestambenog prostora između majke i kćeri. Majka, kao fizičko lice, prenosi nestambeni prostor svoje kćerke na besplatno korištenje na period od 30 godina. Ćerka je osnovala LLC preduzeće gdje nastupa CEO(majka glavnog ljekara), na pojednostavljenom "prihodi minus rashodi". Pitanje: Da li je potrebno staviti zgradu u bilans stanja organizacije? (ispada iznajmljeno?) A ko plaća porez na imovinu i komunalije?

Sergej (viši pravnik)

Zdravo! Ugovor je zaključen između fizičkih lica, tako da nema potrebe stavljati prostor u bilans stanja DOO. Porez na imovinu mora platiti vlasnik objekta. Plaćanje komunalne usluge podrazumevano se dodeljuje licu kome je prostor prenet na korišćenje, ali se ugovorom mogu propisati i drugi uslovi.

Galina

Zdravo, reci mi molim te! Pojavila se potreba za preseljenjem u prostor maloprodajnog objekta (odeća), gde je popravka tek završena, ali prodavnica još nema status nestambenog prostora (u procesu, a najverovatnije ne za mjesec). Ja sam individualni preduzetnik na UTII. Šta da radim sa ugovorom o zakupu, šta je sa porezom?

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Galina! Bolje je da odložite zaključivanje ugovora o zakupu, jer on nema status nestambenog prostora. Zakonom je većina vrsta poslovnih aktivnosti zabranjena u stambenim prostorijama. Stoga je prepun problema s porezom.

Pauline

Zdravo! Samostalni sam vlasnik, posjedujem zgradu trgovine. Kao fizičko lice iznajmljujem dio lokala pravnom licu, državna registracija ugovora je izvršena 2012. godine. sve to vrijeme prijavljivala se poreskoj upravi i plaćala porez kao sa trgovačkog mjesta. IP na UTII. Poslije desk audit pravno lice od Poreske uprave primilo zahtjev za pojašnjenje ili u roku od 5 dana izvrši izmjene u poreskom izvještaju. ali prema Poreznom zakoniku, isporuka dijela trgovine ne potpada pod UTII, štoviše, ugovor je za pojedinca, a ne s pojedinačnim poduzetnikom. Šta su moje dalje radnje? i zar zakupac u ovom slučaju nije u obavezi da nastupa kao poreski agent?

Scan_20181015 (3).pdf

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Polina! U svom odgovoru možete navesti da ste iznajmili prostor kao fizičko lice i da je u skladu sa ugovorom zakupac za vas morao da plati porez na dohodak. No, malo je nade da će takvo objašnjenje zadovoljiti porezne organe, budući da su prostorije iznajmljene organizaciji za obavljanje poslova, a kao rezultat toga, vi ste morali podnijeti prijave o prihodima od iznajmljivanja prostora. U ovom slučaju, zakupac nije morao da deluje kao poreski agent. Bilo bi bolje da kontaktirate advokata za više detalja. poreska revizija, jer postoji značajan rizik od dodatnog oporezivanja za vas.

Turan

Poštovani, nemam rusko državljanstvo i imam nestambene prostorije u Moskvi. Želim ga iznajmiti. Koliko i kako (IP, patent i/ili drugi) treba da platim porez?

Sergej (viši pravnik)

Zdravo! Morate otvoriti IP. Porez će se plaćati u zavisnosti od sistema oporezivanja koji odaberete. Karakteristike poreskih sistema su prilično brojne, ne mogu se otkriti u kratkom odgovoru. Stoga je bolje da se obratite advokatu koji će vam detaljno reći o svim nijansama plaćanja poreza.

Nikita

Dobar dan, recite mi molim vas, iznajmljujem sobu za dječiji razvojno-kreativni studio, u sobi nema mjesta. Alarm i slično. Recite mi, postoje li neki standardi za iznajmljivanje prostorija, šta bi trebalo biti u sobi ??? A ko treba da instalira alarmni sistem?

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Nikita! U zakonu ne postoje standardi za iznajmljivanje prostorija. Svaki stanodavac može samostalno razviti takve standarde, ali to nije neophodno. Ali zakonodavstvo sadrži obavezne zahtjeve za prostorije određene namjene. O pitanju ugradnje protivpožarnog sistema odlučuju ugovorne strane ugovorom o zakupu, odnosno kako se dogovorite, tako će i biti. Ali obično o takvim pitanjima treba da odlučuje stanodavac, jer je on dužan da preda prostorije u stanju pogodnom za dalju upotrebu.

Aleksej

Dobar dan! Vlasnik sam nestambenog prostora u Moskvi, sada ga želim izdati i postoje opcije i za dugoročni ugovor o zakupu i na 11 mjeseci. -Da li je potrebno da se registrujem kao samostalni preduzetnik ili je dovoljno da platim porez na 3NDFL? -Drugo pitanje? Prilikom prodaje lokala, da li ja kao fizičko lice sada imam pravo na odbitak troškova nastalih zbog kupovine nepoželjnog prostora ili je takvo pravo dato samo za stambene nekretnine? -da li se pri izboru IP od 6 ili 15 posto zadržava pravo na odbitak za troškove učinjene za sticanje nestambenog prostora?

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Alexey! Ako postoji samo jedna soba, onda nije potrebno registrirati IP. Ali morate platiti porez na lični dohodak na primljeni prihod. Porezni odbitak je dostupan samo za kupovinu stambene nekretnine.

Stella

Mi smo upravno tijelo. primili smo zahtjev od kumi kumi traži informacije o zaključenim ugovorima za održavanje, održavanje i tekuće popravke zajedničko vlasništvo stambene zgrade sa zakupcima koji iznajmljuju opštinske nestambene prostore. pitanje: da li društvo za upravljanje treba da daje ugovore ako zakupac sve registruje preko kumija? ako mi možete pokazati članak sa zakona o radu

Sergej (viši pravnik)

Zdravo! Ovo pitanje je na diskreciji društvo za upravljanje, budući da KUMI ima pravo da traži informacije o ekonomska aktivnost komercijalne organizacije ne posjeduje.

Ljubav

Dobar dan. Moja majka je penzionerka, trenutno ima IP na UTII. u vlasništvu trgovine. Sada želi da zatvori IP. Radit ću u prodavnici otvaranjem IP-a. Da li je moguće raditi u ovoj radnji bez zakupa, samo davanjem prava raspolaganja po sopstvenom nahođenju?

Sergej (viši pravnik)

Hello Love! Da, svakako možete. Ako se vlasnik ne protivi tome, onda radi koliko hoćeš. Zakonodavstvo ne govori ništa o tome da je individualni preduzetnik dužan da ima bilo kakav prostor u zakupu.

Evgeniy

Zdravo. Ja sam fizičko lice koje želi iznajmiti nestambeni prostor fizičkom licu. na vlastitoj parceli za individualno vrtlarstvo, treba da uknjižim posjed i kako da sve legalno uradim. Hvala unaprijed.

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Eugene! Ako je nestambeni prostor seoska kuća, onda ga nije potrebno registrirati. Dovoljno je u ugovoru o zakupu zemljišta propisati da se zemljište daje u zakup zajedno sa seoskom kućom.

Alexander

Vlasnik - pojedinac iznajmljuje mali nestambeni prostor od 12 m2. Rok trajanja ugovora je 11 mjeseci. sa produženjem, Da li je potrebno platiti 13 poreza na dohodak svake godine ili registrovati fizičkog preduzetnika?

Sergej (viši pravnik)

Zdravo, Alexander! U svakom slučaju, prema zakonu, porez na dohodak građana se mora platiti. Nije potrebno registrovati individualnog preduzetnika, jer je malo vjerovatno da će ova djelatnost spadati u poduzetničku djelatnost.

Olga

Dobar dan! Vlasnik nestambenog prostora je fizičko lice koje ga želi izdati. Ali ne želi da se registruje kao samostalni preduzetnik. Može li nam ga drugo fizičko lice koje je individualni preduzetnik predati po punomoćju vlasnika? U punomoći vlasniku se daje pravo upravljanja nestambenim prostorom, uključujući i zaključivanje ugovora o zakupu, po cijeni i pod uvjetima po vlastitom nahođenju s pravom primanja novca u zakup i raspolaganja novcem po sopstvenom nahođenju, plaćanje poreza i sl. Da li je ovo punomoćje priznato kao nadležno i sa takvom formulacijom, da li će se prihod od zakupa priznati kao vlasništvo IP, a ne vlasnika fizičkog. lica? I da li će pojedinac sam platiti porez?

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Olga! Ne, ne može. Punomoćje se može izdati samo za zaključivanje ugovora o zakupu, ali će i dalje biti zaključeno u korist vlasnika. Ovaj individualni preduzetnik nema pravo da iznajmljuje tuđe prostore. Ali ako vas nije sramota činjenica da će ugovor biti pravno ništav, onda možete koristiti ovu opciju kako biste izbjegli probleme s porezom. Što se tiče prihoda, sve će zavisiti od toga ko će biti stanodavac u ugovoru. Ako je stanodavac vlasnik, onda pojedinačni poduzetnik neće morati ništa platiti.

Galina

Dobar dan! Imam tako neobičnu situaciju. Vlasnik u OSNO-u, koji se bavi trgovinom na veliko namirnicama i sl. konzervacijom. 2017. godine izgradio je upravnu zgradu. Pravo svojine se upisuje za svaku kancelariju za njega, kao za pojedinca. Pretpostavljalo se da će objekti biti prodati, ali zbog nedostatka potražnje, trenutno je jedna kancelarija izdata, a planirana je prodaja još jedne. Šta učiniti u ovoj situaciji i kako voditi evidenciju? Hvala unaprijed.

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Galina! Prihodi od zakupa prostorija moraju se tretirati kao prihodi koji su primljeni i korišteni u obračunu poreza koji se plaća.

Aleksej

Zdravo. Iznajmljujem sobu, napisana je molba za raskid ugovora, po ugovoru na 2 mjeseca. nakon 1,5 mjeseca Zakupodavac je sklopio ugovor o zakupu istog prostora sa novom osobom. Sada mi je naplaćeno 15 dana da novi stanar već koristi prostor. Moj ugovor još nije raskinut. Da li su njihove radnje traženja plaćanja za ovih 15 dana zakonite. Hvala na odgovoru

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Alexey! Da biste odgovorili na ovo pitanje, morate pogledati uslove ugovora o zakupu. Navodno, ugovor sadrži klauzulu o plaćanju zakupnine u slučaju prijevremeni prekid ugovore. Sam po sebi, takav uslov nije u suprotnosti sa važećim zakonodavstvom.

Alexey Krainov

Zdravo. Planiram kupiti nestambenu nekretninu za iznajmljivanje. Dok ga ja kao fizička osoba stječem za sebe, u budućnosti planiram otvoriti samostalnog preduzetnika i iznajmljivaću ga kao individualni preduzetnik. Možete li mi reći da li je moguće iznajmiti ili mi recite najbolje opcije kako se nositi sa iznajmljivanjem

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Alexey! Možete bezbedno iznajmiti prostor kao pojedinac. Ne postoje ograničenja za ovaj zakon. Za takve aktivnosti nije ni potrebno izdati IP. Dovoljno je podnijeti poreznu prijavu svake godine.

Natalia

Zdravo! Individualni sam preduzetnik i iznajmljujem nestambeni prostor ujedno i individualni preduzetnik. Uplata ide na tekući račun. Sada je Zakupac izjavio da imaju reorganizaciju i da će već biti DOO. Traže od vas da ponovo pregovarate o ugovoru. Hoće li se nešto promijeniti od ovoga u mojim daljnjim aktivnostima izdavanja istih? At finansijski i ekonomski pitanja ili za plaćanje putem calculus s? Hvala ti.

Sergej (viši pravnik)

Zdravo, Natalia! Temeljne promjene ne bi trebale doći. Oni mogu zavisiti od toga na kom će sistemu oporezivanja DOO biti. Možda će od vas tražiti da dostavite određene dokumente vezane za zaključenje i izvršenje ugovora o zakupu.

Raisa

Zdravo Sergej. Imam takvu situaciju - na tržištu postoji trgovački kiosk koji sam stalno davao u podzakup, plaćao UTII, pošto je tržišna uprava svojevremeno uzimala dobre inpute za postavljanje kioska, ali ga je bilo nemoguće ponovo iznajmiti u ugovor o zakupu ... Ovo je ugovor o podzakupu i besplatnom korišćenju .S obzirom da su sada poreski zahtevi postali pooštreni uvođenjem kase, moj zakupac nije hteo da radi sa kasom, odlučio sam da zatvorim UTII i otvorim zakup upisom dodatnog okveda... Recite mi u mojoj situaciji ce funkcionisati ugovor o najmu nestambenog prostora izmedju individualnog preduzetnika i fizicke osobe.? Želim da se zaštitim, ne trgujem tamo i želim da zakupac bude odgovoran za svoje aktivnosti? kako da to uradim kako treba?

Sergej (viši pravnik)

Zdravo! Ugovor o zakupu nestambenih prostorija nije predviđen zakonom. Nestambeni prostor se može iznajmiti samo na osnovu ugovora o zakupu.

Svetlana

Dobar dan! Molim Vas da mi kažete kakav ugovor o zakupu treba zaključiti da se ne izgubi pravo na licenciranu vrstu djelatnosti? Posedujem prostoriju, kao fizičko lice izdajem DOO, gde sam osnivač, želim da iznajmim jednu kancelariju drugom DOO. Ova aktivnost doo nije licencirana. Koji ugovor da zaključim bez posljedica? Hvala ti!

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Svetlana! Ako iznajmljujete kao pojedinac, onda LLC nema nikakve veze s tim. Možete zaključiti redovan ugovor o zakupu nekretnine.

Olga

Zdravo. DOO Izdaje dio prostora u zakup pravnom licu, dugoročni ugovor, brojevi lokala su navedeni u ugovoru. Da li je moguće primijeniti oslobođenje od poreza na imovinu i na druge prostore koji se ne daju u zakup.

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Olga! Malo je vjerovatno, jer se prilikom provjere ispostavi da nisu iznajmljene sve prostorije upisane kao jedan objekat, već samo dio.

Marina

Zdravo! Recite mi da li DOO treba da bude upisano u Jedinstveni državni registar pravnih lica i statut nova vrsta OKVED, ako se planira iznajmiti prostor u vlasništvu DOO? Osnovna djelatnost - prodaja, pružanje usluga.

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Marina! Ove podatke morate unijeti, inače može doći do problema s porezom.

Natalia

Zdravo. Može li dobrotvorna fondacija dati dio prostora u podzakup? Fond po osnovu. Šta je oporezivanje? PDV i porez na dohodak?.

Sergej (viši pravnik)

Zdravo, Natalia! Možda ako novac dobijen od podzakupa ide u dobrotvorne svrhe. Nastali prihod će se vjerovatno tretirati kao prihod prilikom utvrđivanja poreza na dobit.

Tatiana

Zdravo! Sklopljen je ugovor o zakupu zgrade sa jednim pravnim licem, registrovanim kod Rosreestre-a, koje je odgovorno za samostalno održavanje zgrade. Sada dio zgrade mora biti dat u zakup drugom juru. lice registracijom u Rosreestre.Mogu li ova pravna lica samostalno upravljati i održavati zgradu bez učešća vlasnika. Vlasnik se slaže.

Sergej (viši pravnik)

Zdravo, Tatjana! Ukoliko ne postoji kontradiktornost između dva ugovora o zakupu, održavanje zgrade se može povjeriti ovim pravnim licima odgovarajućim tekstom u tekstu ugovora.

Julia

Dobar dan.Iznajmljivač je tržni centar, zakupac je prodavnica kancelarijskog materijala, preko puta prodavnice igračaka u tržnom centru. Dopisnica je proširila svoj asortiman dodavanjem igračaka, igrica, konstrukcionih kompleta itd. Pitanje Da li zakupodavac Tržnog centra ima pravo da ograniči asortimanski portfolio zakupca, a odnosi se na prisustvo u tržnom centru drugog zakupca sa istom vrstom asortimana?

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Julia! Ako su takvi uslovi predviđeni ugovorom, zakupac je dužan da ih ispuni. Ali u nedostatku takvih odredbi u ugovoru, zakonodavstvo ne daje stanodavcu pravo da reguliše raspon stanara.

Edik

Molim vas recite mi izdajem opštinski prostor, imam pravo da promenim vrstu delatnosti želim da promenim vrstu delatnosti za trgovinu ispod teretane, unapred hvala!!!

Sergej (viši pravnik)

Zdravo! Ako namjena prostora nije navedena u ugovoru o zakupu i ako se promijeni namjena, neće biti preuređenja ili rekonstrukcije, tada možete promijeniti vrstu djelatnosti.

Evgeniy

Zdravo. Već duže vreme iznajmljujem auto boks na teritoriji jedne autopraonice. Postavio sam rolete i uplatio depozit za prošli mjesec. Ugovor nije sklopljen, novac je mjesečno prenošen u gotovini. Odlučio da se iselim. 2 sedmice unaprijed. Sigurnosni depozit i novac za roletne, odnosno samu roletu odbijaju vratiti. Da li ih je moguće privesti administrativnoj ili krivičnoj odgovornosti ili vratiti svoje?

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Eugene! Možete pokušati da se obratite policiji sa izjavom o počinjenju samovolje, jer je vlasnik autopraonice pokušao da realizuje svoje Ljudska prava na način koji nije propisan zakonom.

Elena

Zdravo! Ja sam samostalni vlasnik i imam radnju. sa ukupnom površinom 40 kvadrata gde obavljam trgovinsku delatnost, mogu li iznajmiti 15 kvadrata sa ovog prostora drugom preduzetniku, ovih 15 kvadrata je ograđeno staklenom vitrinom. Kako ćete biti odgovorni za područje koje izdajete?

Sergej (viši pravnik)

Zdravo, Elena! Dio prostorija možete iznajmiti. Morat ćete prijaviti prihod od zakupnine kao dio vašeg oporezivog prihoda.

Magomed

Zdravo. Živim u Republici Ingušetiji, za svoje maloljetne nećake-siročad od 10 i 13 godina napravio sam malu prostoriju dimenzija 14x5, podijelivši je na 4 male sobe od po 12 kvadratnih metara za izdavanje za male radnje. Soba je izgrađena na vlastitoj teritoriji djece. Molimo vas da objasnite da li je potrebno plaćati porez na zakup takvog prostora i da li je potrebno registrovati individualnog preduzetnika? Ponašam se kao privatno lice, kao blizak rođak u povjerljivoj vezi. Ukupni prihod od svih prostorija nije veći od 45 hiljada mjesečno i umanjen za troškove plina, struje, popravke i održavanja prostorija. Prosječna mjesečna primanja su ljetni period 35-38 hiljada rubalja, zimski period 30-33 hiljade rubalja. Sva sredstva primam u gotovini i koriste se za poboljšanje stambenih i životnih uslova djece koja imaju porodičnu penziju. Majka ne radi. Hvala ti!

Sergej (viši pravnik)

Zdravo! Ovakva aktivnost se može smatrati preduzetničkom, ali je u svakom slučaju potrebno platiti porez na dohodak građana, bez obzira na registraciju fizičkog preduzetnika.

Magomed

Nastavljajući temu Ingušetije, poreski inspektor mi je predložio da zaključim ugovor o zakupu i predočim ga poreskoj upravi, da li je potrebno sklapati takve ugovore sa stanarima sa stanovišta zakona, ako ne registrujete individualnog preduzetnika i plaćaju porez kao fizička lica, stanari su pouzdani momci kojima je riječ vrednija od zakona? I još jedno pitanje - ako je moguće, da li je u ovom scenariju isplativo registrovati individualnog preduzetnika za plaćanje po pojednostavljenom sistemu 6? Ovo je prvi put da se susrećem sa takvim stvarima i zato se izvinjavam. Hvala ti!

Sergej (viši pravnik)

Po zakonu, ugovori o zakupu nekretnina moraju biti u pisanoj formi, inače su nevažeći. U pojedinim slučajevima isplativije je registrovati fizičkog preduzetnika i platiti 6 od prihoda nego platiti 13 poreza na dohodak građana. Ali prilikom registracije individualnog poduzetnika, morat ćete sastaviti pismene ugovore sa stanodavcima kako biste potvrdili legitimnost prihoda.

Magomed

Hvala Sergej na pomoći. I na kraju, ako želim još jedno pitanje, da li ugovor o zakupu mora biti ovjeren kod notara ili se može predstaviti u jednostavnom pisanom obliku? Hvala na pomoći. Sve najbolje!

Sergej (viši pravnik)

Sve što je potrebno je jednostavan pismeni ugovor. Nije potrebno ovjeravati ga kod notara. To je navedeno u čl. 651 Civil Code RF. Sretno!

Masha

Zdravo. Molim vas recite mi, ako je zgrada vlasništvo grada, prostorije u ovoj zgradi su zakupljene od strane MUP-a "...", direktor ovog MUP-a može dati u zakup ove prostore npr. DOO? Ili može DOO dati u podzakup od MUP-a ili direktno sklopiti ugovor o zakupu sa gradskom upravom?

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Marija! MUP može dati prostor u podzakup samo uz saglasnost zakupodavca prema glavnom ugovoru o zakupu. DOO može zaključiti ugovor o zakupu direktno sa administracijom, uz raskid ugovora o zakupu sa MUP-om.

Irina

Dobar dan, u kom trenutku je potrebno registrovati IP za izdavanje nestambenog prostora, ako sam prostor još nije izgrađen? Da li je bitno za kasniju prodaju lokala?

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Irina! Po mogućnosti prije nego što dobijete prvi novac od izdavanja prostora. Prisustvo IP statusa nije bitno za potrebe prodaje imovine.

Victor

Zdravo! Ja sam IP, podnosim izvještaj UTII obrazac. Za svoj rad zaključujem ugovor o zakupu nestambenog prostora sa vlasnikom fizičkog lica.Da li na zakupninu treba dodati PDV?

Sergej (viši pravnik)

Hello Victor! Zakup imovine nije uključen u predmet oporezivanja za PDV. Stoga nije potrebno u ugovor o zakupu uključiti klauzule o PDV-u.

Tatiana

Sergey, dobar dan. Ja sam Zakupodavac, da li mogu da iznajmim jednu nestambenu prostoriju, uz saglasnost Zakupaca, na dva DOO po ceni po m2 koju firma odredi za svako? Ili morate podijeliti? Jedno DOO je ranije registrovano i plaća zakupninu po m2, drugo DOO je u procesu registracije na istoj adresi. A dva? Hvala ti.

Sergej (viši pravnik)

Zdravo, Tatjana! Kako bi se izbjegli nesporazumi, bolje je u svakom ugovoru navesti određeni dio prostora koji se iznajmljuje svakom DOO. Zakon, naravno, to direktno ne ukazuje, ali obezbeđivanjem istih prostorija dvema organizacijama u isto vreme, ne samo da stvarate neizvesnost, već i teoretski rizikujete da budete krivično gonjeni za prevaru. Takođe postoji rizik da će ovi ugovori biti poništeni.

Natalia

Zdravo. Pojedinac iznajmljuje nestambene nekretnine organizaciji, ne plaća porez. Ko je odgovoran za neplaćanje poreza na dohodak fizičkih lica - fizičko lice ili organizacija? Ako je, prema zakonu, poreski agent pojedinca u ovoj situaciji organizacija, dakle, plaćanje poreza na dohodak fizičkih lica Da li je to njena odgovornost i da li je i organizacija odgovorna za neplaćanje?

Sergej (viši pravnik)

Zdravo, Natalia! Odgovornost treba da snosi organizacija, koja mora obračunati i platiti porez na dohodak pojedinca.

Angela

Dobro veče. Ja sam fizičko lice, izdajem nestambeni prostor, ugovor o zakupu je zaključen na 11 mjeseci. Moram li platiti porez?

Sergej (viši pravnik)

Zdravo! Obavezni ste da platite porez na dohodak 13 na prihod koji primite.

Dina

Zdravo! Želeo bih da razjasnim jedno pitanje. Vidio sam situaciju sličnu našoj: pojedinac daje u podzakup zemljište DOO. parcela za istu cijenu kao i iznajmljivanje 15.000 rubalja.. Pojedinac ne prima prihod. Ali šta je sa obavezom poreskog agenta? Uostalom, DOO je u obavezi da zadrži i prenese porez na dohodak fizičkih lica? Treba li nas zanimati gdje i koliko pojedinac prenosi uplatu koju je primio od nas? Ili možete pokazati oba ugovora poreznoj upravi da kasnije ne bismo dobili dodatni porez? Hvala ti!

Sergej (viši pravnik)

Zdravo! Formalno, prema poresko zakonodavstvo DOO je u obavezi da zadrži porez na dohodak fizičkih lica i prenese ga u budžet.

Victoria

Dobar dan! Recite mi, molim vas, kolika je kazna za iznajmljivanje poslovnog prostora više pravnih lica u isto vrijeme?

Sergej (viši pravnik)

Hello Victoria! Administrativna odgovornost za takve radnje nije utvrđena. Ali pod određenim okolnostima, stanodavac može biti krivično odgovoran za prevaru. Takođe, u parničnom postupku prevareni zakupac može zahtevati naknadu štete i gubitaka koji su mu pričinjeni.

Galina

Poštovani!Ja sam fizičko lice koje posjeduje nestambeni prostor,mogu li ga izdati sebi pošto sam registrovan kao individualni preduzetnik po besplatnom ugovoru.Kako sastaviti ugovor da nema potraživanja od poreske. S poštovanjem.

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Galina! Takav ugovor se po zakonu ne može zaključiti, jer će obje strane u ugovoru zapravo biti jedna osoba, odnosno Vi.

Galina

Zdravo Sergej, hvala na odgovoru. Imam 67 godina, smatram da mogu iznajmiti jednu sobu bez osnivanja individualnog preduzetnika.Po istom osnovu smatram da je moguce zakljuciti ugovor izmedju mene i mog individualnog preduzetnika koji je na UTII za besplatno koriscenje ovu prostoriju, jer mi neće ostvariti prihod. -dobre prirode.Prema članu 608 Građanskog zakonika Ruske Federacije, vlasnik može izdati svoju imovinu.Dobijanje statusa individualnog preduzetnika ne nameće lice obaveza da dodatno prenese imovinu na svoje IP. Jedine razlike su u sistemu oporezivanja i socijalnih davanja.Molim vas da mi kažete da li dobro razmišljam.Pozdrav.

Sergej (viši pravnik)

Nije bitno što nećete primati prihode. U skladu sa čl. 413 Građanskog zakonika Ruske Federacije, obaveza prestaje na osnovu podudarnosti dužnika i povjerioca u jednom licu. Nekretninu je nemoguće predati sebi kako u najam tako i na besplatno korištenje.

Andrew

dobar dan! kao fizičko lice sam vlasnik komercijalnih nekretnina. Iznajmljujem nekretnine doo kao fizičko lice. Imam svoje doo, gdje sam jedini osnivač i direktor. Mogu li sklopiti ugovor o zakupu između dva DOO ili moram registrovati individualnog preduzetnika? I ako je tako, što je isplativije: ugovor o LLC preduzeću sa LLC preduzećem, pojedinačni preduzetnik sa LLC preduzećem ili pojedinac sa LLC preduzećem? Hvala ti!

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Andrej! Da bi DOO moglo da iznajmi prostor, neophodno je da ova imovina bude u vlasništvu DOO ili na osnovu zakupa sa naknadnim podzakupom. Stoga, trenutno nećete moći iznajmiti prostorije u ime DOO. Najpogodnija opcija bila bi trenutna šema, jer neće biti potrebno uključiti prostorije u imovinu DOO, kako bi se izvršilo odgovarajuće porezno računovodstvo.

Andrew

U nastavku teme. i ako ja, kao pojedinac, imam ugovor sa LLC preduzećem za pravo da ga besplatno koristim? i na osnovu ovog ugovora DOO će zaključiti ugovor o podzakupu

Sergej (viši pravnik)

Ova opcija je prihvatljiva, barem ne protivzakonito.

Nellie

Zdravo! Iznajmljivač je, u statusu individualnog preduzetnika, dugo vremena izdavao dijelove prostora raznim zakupcima za trgovinu na malo. Naplatio je kiriju u gotovini i nije izdavao dokumente o plaćanju. Prodao sam nekretninu prije godinu i po dana. A sada se to pokazalo preko suda. okačeno mi je oko 100 hiljada dugova, navodno taj novac nije uplaćen... Da li se može dokazati suprotno i koliko je to legitimno? Hvala unapred.

Sergej (viši pravnik)

Zdravo! Moguće je, ali će biti potreban mukotrpan rad na proučavanju dokumenata i drugih dokaza. Na sudu je potrebno dokazati postojanje zloupotrebe prava najmodavca. To se može dokazati činjenicom da nikada nije tražio novac. Ako je postojao dug, onda bi mogao raskinuti ugovor ili ga, barem, stalno podsjećati na dug. U zavisnosti od konkretnih okolnosti, treba izgraditi taktiku odbrane. Najbolje je da na svoju stranu pozovete profesionalnog advokata.

Oksana

Poštovani, mi smo dvije osobe, vlasnici nestambenih prostorija u jednakim udjelima. Želimo da iznajmimo nestambeni prostor pravnom licu. Da bismo to učinili, otvorit ćemo IP USN ili patent za jednog vlasnika. Da li je dozvoljeno zaključiti ugovor o zakupu samo od jednog od vlasnika, koja su punomoćja potrebna u ovom slučaju, ugovori drugog vlasnika u korist prvog? Uplate od pravnog lica će ići na račun fizičkog preduzetnika, a individualni preduzetnik će plaćati porez na prihod. Ili je potrebno sklopiti ugovor sa više lica na strani stanodavca i pravno lice će dvama stanodavcima podjednako plaćati zakupninu i svaki mora platiti porez na svoj prihod?

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Oksana! Za zakup cijelog prostora u svakom slučaju potrebno je pribaviti volju drugog vlasnika. Može se izraziti u obliku punomoći prvom vlasniku da u njegovo ime zaključi ugovor o zakupu. Drugi metod ste takođe naveli. Ali ni u prvom slučaju prvi vlasnik nije oslobođen obaveze plaćanja poreza.

Lera

zdravo. Recite mi da li najmodavac može sklopiti ugovor o zakupu sa dva pravna lica. ako se jedan sklopi nešto ranije, a medicinske usluge se tamo pružaju do 1. juna, a drugoj firmi je ovaj ugovor potreban samo za sada za dobijanje licence i u ugovoru stoji da stvarna upotreba počinje tek od 1. juna, uz uslov pribavljanja licencu. Hvala unaprijed

Sergej (viši pravnik)

Zdravo! Zakonodavstvo ne sadrži zabranu sklapanja ovakvih ugovora. Samo u drugom ugovoru potrebno je naznačiti u koje vrijeme počinje zakup. Također je moguće zaključiti preliminarni dogovor sa drugom kompanijom.

SERGEI

Zdravo! Mi DOO u USNO iznajmljujemo opštinske nestambene nekretnine, želimo da iznajmimo deo prostora za kancelariju drugom DOO. Koji porez moramo platiti?

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Sergej! Nema. Prihodi od davanja u zakup imovine biće uključeni u prihode radi utvrđivanja poreske osnovice za pojednostavljeni sistem oporezivanja.

Sergej

Dobar dan! Mi uposlenici PDV-a želimo iznajmiti nestambeni prostor od kriminalca. Koji porez na kraju plaćate?

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Sergej! U ovom slučaju PDV se ne izdvaja i ne plaća.

Sergej

Hvala ti

Elena

Dobar dan! Ako ja, kao fizički lica imaju poslovnu imovinu. Želim da ga koristim u lične svrhe: plesni studio, gde ću predavati sistem pretplate. Osim toga, želim iznajmiti teretanu na sat drugim instruktorima. Koje poreze moram da platim i koji sistem da odaberem? Hvala ti!

Sergej (viši pravnik)

Zdravo, Elena! Sve će ovisiti o tome kako uredite svoju djelatnost: individualni poduzetnik ili LLC. Svaka vrsta ima svoje karakteristike oporezivanja.

Valery

Poštovani, želim da kupim prostor sa zakupcem MUP-a, u ugovoru o zakupu je navedena cena sa PDV-om. Hoce li se smanjiti stanarina posto nisam obveznik PDV-a.Hvala.

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Valery! Ovo pitanje se mora riješiti dogovorom sa zakupcem kroz zaključivanje dodatnog ugovora.

Yuri

Zdravo! Ja sam privatno lice, vlasnik nove kancelarije. Namjeravam iznajmiti kancelariju pravnom licu. Šta savetujete, registrujete se za fizičkog preduzetnika za plaćanje poreza 6 ili je bolje da se prijavite na kraju godine prijavu poreza na dohodak fizičkih lica? Ako ovo drugo, kako tokom prve godine zakupa dokazati fiskalne vlasti da planiram naknadno predati deklaraciju i platiti dospjele poreze?

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Yuri! Biće lakše registrovati IP. Da, i stanarima će biti lakše da rade s individualnim poduzetnicima, a ne s privatnim vlasnikom. Osim toga, u stvari, vaša djelatnost je poduzetnička i postoji rizik da budete odgovorni za nezakonito poduzetništvo.

Olga

Zdravo. Samostalni sam vlasnik, registrovao sam se prije par dana. Još uvijek nisu registrovani kod Porezne uprave. Želim iznajmiti prostor za trgovinu. Vlasnik lokala nije samostalni preduzetnik. Mogu li sa fizičkim licem zaključiti ugovor o zakupu? Šta to znači za obje strane?

Sergej (viši pravnik)

Zdravo Olga! Možete sklopiti ugovor sa fizičkom osobom. Ovo nije zabranjeno zakonom. Nema negativne posljedice neće doći od toga.

Valentine

Vlasnik sam nestambene nekretnine koju želim izdati. Ali ne želim da se registrujem kao samostalni preduzetnik. Može li moj nećak, koji je IP, uzeti? Trebam li nekako formalizirati svoju vezu sa svojim nećakom? Koji porez će platiti?

Sergej (viši pravnik)

Hello Valentine! Nećak može iznajmiti ako sam službeno dobije pravo korištenja prostora, na primjer, uzme ga od vas na besplatno korištenje. Između vas mora postojati ugovor o zakupu ili besplatnom korišćenju. Njegovo oporezivanje će biti određeno sistemom koji on odabere za plaćanje poreza.

Artem

Dobar dan! Ja sam individualni preduzetnik koji iznajmljuje prostoriju od saveznog državnog unitarnog preduzeća, u ugovoru je zaključana za podzakup. Želim da izdam dio nekretnine. Bavim se uslugama u domaćinstvu, želim da ga izdam kao atelje. Radim na USN-u. Kako i kakav ugovor sastaviti, šta bi bilo legalno i da stanodavac ne bi imao osnova za raskid ugovora? Kako biti? Hvala ti.

primljeno
naknada 46%

1. Izdavati u zakup možete i u ime individualnog preduzetnika i za račun individualnog preduzetnika. Ali pošto mi pričamo na nestambenim prostorijama i moguće je utvrditi znakove preduzetničke aktivnosti (sistematske prirode, preduzetnički rizik) + imovina se izdaje pravnom licu, mislim da bi bilo bolje da se iznajmljuje od individualnog preduzetnika. Osim toga, na pojednostavljenom poreskom sistemu prihod od zakupnine će se oporezovati sa 6%, a ne sa 13%, kao za FL. Ali prilikom iznajmljivanja od individualnog poduzetnika, bit će potrebno unijeti izmjene u listu aktivnosti koje se obavljaju (na primjer, OKVED kod 70.20.2 „Iznajmljivanje vlastitih nestambenih nekretnina“).

2. Radi privođenja krivičnoj odgovornosti iz čl. 171 Krivičnog zakonika, tužilaštvo će morati dokazati samu činjenicu poslovanja bez registracije i nanošenje velike štete državi - 1.500.000 rubalja. Također je teoretski moguće smatrati odgovornim prema dijelu 1. čl. 14.1 Zakonika o upravnim prekršajima ((povlači izricanje administrativna kazna u iznosu od petsto do dvije hiljade rubalja).

Stoga, ako ste individualni preduzetnik na pojednostavljenom poreskom sistemu, izvršite promjene u registru u smislu OKVED-a i platite porez od 6% na prihod.

primljeno
naknada 27%

Zdravo!
U skladu sa članom 18. Građanskog zakonika Ruske Federacije, građani mogu imati imovinu na osnovu prava svojine; naslijediti i zavještati imovinu; baviti se preduzetničkom i drugim aktivnostima koje nisu zakonom zabranjene; osnivaju pravna lica samostalno ili zajedno sa drugim građanima i pravnim licima; obavljaju sve transakcije koje nisu u suprotnosti sa zakonom i učestvuju u obavezama; izabrati mjesto stanovanja; imaju prava autora naučnih, književnih i umjetničkih djela, pronalazaka i drugih zakonom zaštićenih rezultata intelektualne djelatnosti; imaju druga imovinska i lična neimovinska prava.

Prema stavu 4 čl. 208 Poreznog zakona Ruske Federacije na prihode pojedinaca iz izvora u Ruska Federacija uključuju prihode od zakupa ili drugog korištenja imovine koja se nalazi u Ruskoj Federaciji.

Prema stavu 3 člana 210 Poreskog zakonika Ruske Federacije Za prihode za koje je predviđena poreska stopa, utvrđena stavom 1 člana 224 Poreskog zakonika, poreska osnovica se utvrđuje kao novčani izraz takav prihod koji podliježe oporezivanju, umanjen za iznos poreske olakšice predviđeno članovima 218-221 ovog zakonika, uzimajući u obzir specifičnosti utvrđene ovim poglavljem. Poreska stopa je određena na 13 posto.

Odnosno, imate pravo izdavanja imovine kao fizičko lice i moraćete da platite porez od 13% na prihod. Jednokratni (ne sistematski) zakup imovine ne može se smatrati preduzetničkom aktivnošću, pa se stoga ne može kvalifikovati kao upravni prekršaj(član 14.1. Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije) ili nezakonita preduzetnička aktivnost (član 171. Krivičnog zakona Ruske Federacije),

Na osnovu čl. 2 Građanskog zakonika Ruske Federacije Poduzetnička djelatnost je prepoznata kao samostalna djelatnost koja se obavlja na vlastitu odgovornost, usmjereno na sistematski profit od korišćenje imovine, prodaja robe, obavljanje poslova ili pružanje usluga od strane lica registrovanih u ovom svojstvu u skladu sa zakonom utvrđenim zakonom.

Ako ćete davati u zakup nekretninu za obavljanje poduzetničke djelatnosti, odnosno kao samostalni poduzetnik, onda treba uzeti u obzir sljedeće.

Poduzetnička aktivnost uključuje ne samo iznajmljivanje imovine, već i pripremne radnje, na primjer, popravke i građevinski radovi, traženje potencijalnih zakupaca, što potvrđuje i aktualna sudska praksa(Propisi Savezne arbitražni sudovi Zapadnosibirski okrug od 16.12.2009 N A70-4191/2009, Centralni okrug od 31.08.2009 N A64-6950/08, Istočnosibirski okrug od 09.09.2009 N A33-6383/09, Centralni okrug od 09. 08/15/2007 N A36-2300/2006).
Dakle, privremeno nekorišćenje imovine u poslovnim aktivnostima tokom poreskog perioda, posebno nepostojanje ugovora o zakupu, renoviranje prostorija i sl., kao i korišćenje imovine (njenog dela) za potrebe upravljanja individualni preduzetnik, ne može se samo po sebi smatrati korišćenjem ove imovine u druge svrhe osim za poslovne aktivnosti.
S obzirom da Zakon br. 2003-1 ne definiše rokove za podnošenje dokumenata kojima se potvrđuje pravo pojedinačnog preduzetnika na oslobađanje od obaveze plaćanja poreza na imovinu fizičkih lica, takva dokumenta se moraju dostaviti u rokovima koji dozvoljavaju poreskom organu da obračunati iznos poreza na imovinu fizičkih lica i poslati poreskom obvezniku obaveštenje o uplati poreza do 1. avgusta.
P provjeru stvarne upotrebe imovine od strane individualnih preduzetnika u poduzetničkoj djelatnosti trebaju provoditi porezni organi kao dio poreske kontrole.

po stopi od 6 posto.

U skladu sa stavom 3. čl. 346.11 Poreskog zakona Ruske Federacije, primjena pojednostavljenog sistema oporezivanja od strane individualnih preduzetnika predviđa njihovo oslobađanje od obaveze plaćanja poreza na imovinu pojedinaca u odnosu na imovinu, koristi se za poslovne aktivnosti .

Dakle, u slučaju registracije kao individualnog preduzetnika i plaćanja jedinstvenog poreza povezanog sa primjenom pojednostavljenog poreskog sistema, od prihoda dobijenih od davanja predmetnog prostora u zakup, Nećete biti obveznik poreza na imovinu u odnosu na navedene prostore.

Istovremeno, prema regulatornim organima, da bi ostvario pravo na oslobađanje od poreza na imovinu, individualni preduzetnik koji primenjuje pojednostavljeni poreski sistem mora poreskoj upravi da dostavi:
- zahtjev za oslobađanje od plaćanja poreza na imovinu u bilo kom obliku;
- dokumente koji potvrđuju korištenje nekretnine za poslovne aktivnosti (u vašem slučaju takav dokument će biti ugovor o zakupu).
Takva pojašnjenja su, posebno, sadržana u pismu Ministarstva finansija Rusije od 1. februara 2010. godine br. 03-05-04-01/06.

Prema čl. 346.31 Poreskog zakona Ruske Federacije, jedinstvena porezna stopa je 15 posto iznosa pripisanog prihoda. Međutim, poreski sistem u obliku jedinstvenog poreza na pripisani prihodinstaliran za određene vrste aktivnosti koje su navedene učlan 346.26 Poreskog zakona Ruske Federacije.

Dakle, budući da se individualni preduzetnik može osloboditi plaćanja poreza na imovinu pojedinca, najisplativije će biti izdavanje imovine kao individualni preduzetnik po pojednostavljenom poreskom sistemu.

S poštovanjem, F. Tamara

Single ngaol

primljeno
naknada 27%

U slučajevima kada je lice koje nije registrovano kao samostalni preduzetnik steklo stambeni prostor ili drugu nekretninu za lične potrebe ili ju je dobilo nasledstvom ili ugovorom o donaciji, ali je zbog nepostojanja potrebe za korišćenjem ove nekretnine dalo u privremeni zakup ili zakup. i kao rezultat takve građanskopravne transakcije ostvario prihod (uključujući veći ili posebno veliki iznos), čija djela ne povlače krivičnu odgovornost za nezakonito preduzetništvo o (Post. Plenum vrhovni sud RF od 18.11.2004. N 23 "O sudska praksa o slučajevima nelegalnog preduzetništva..."). Drugim riječima, ako pojedinac daje u zakup višak imovine, tada nije potrebno registrovati individualnog preduzetnika.

Građanin nije registrovan kao samostalni preduzetnik, plaća samo porez na dohodak fizičkih lica po stopi od 13% od zakupnine (ako obveznik zakupnine nije zadržao porez na dohodak fizičkih lica od isplaćenog dohotka, kao poreski agent, tada će građanin plaćati sam). I dalje ima obavezu plaćanja poreza na imovinu fizičkih lica (lokalni je i plaća se jednom godišnje, najkasnije do 1. novembra godine koja slijedi nakon godine za koju je porez obračunat; utvrđeno zakonom N2003-1-FZ „O porezima na imovinu pojedinaca“ i Zakon Moskve br. 47 „O stopama poreza na imovinu pojedinaca“).

Građanin, registrovani samostalni preduzetnik po vrsti djelatnosti "davanje u zakup vlastitih stambenih nekretnina" OKVED šifra 70.20.1., nalazi se na zajednički sistem oporezivanje, plaća stanarinom plaćanja poreza na dohodak fizičkih lica po stopi od 13%. Preduzetnik će morati da podnese poreskoj upravi izjavu u obliku 4-NDFL u roku od pet dana nakon isteka mjesec dana od datuma prijema prihoda od zakupa (član 7. člana 227. Poreskog zakona Ruske Federacije ), nakon čega mora uplatiti akontaciju po osnovu poreska obaveštenja(član 9. člana 227. Poreskog zakona Ruske Federacije). Na kraju godine - podnesite deklaraciju na obrascu 3-NDFL najkasnije do 30. aprila godine koja sledi godinu koja je istekla (član 216, tačka 1 člana 229 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Po opštem sistemu, prilikom izdavanja nestambenog prostora u zakup, preduzetnik je dužan da plati PDV. Samostalni preduzetnik ima pravo da bude oslobođen izvršavanja obaveza poreskog obveznika u vezi sa obračunom i plaćanjem poreza, ako je 3 prethodna uzastopna kalendarskih mjeseci iznos prihoda od pružanja nestambenih prostorija na privremeno korištenje, bez PDV-a, nije premašio ukupno 2 miliona rubalja. (Član 1, član 145 Poreskog zakona Ruske Federacije). Operacije davanja stambenih prostorija na korištenje oslobođene su PDV-a (klauzula 10, klauzula 2, član 149 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Obaveza plaćanja poreza na imovinu ostaje.

Sva preduzeća su obavezna da plate premije osiguranja navesti vanbudžetska sredstva"za sebe" : PFR (za obavezno penzijsko osiguranje), FZO (za obavezno zdravstveno osiguranje); za zaposlene (ako ih ima): PFR + FSS + MHIF (prema Zakonu br. 212-FZ "O premijama osiguranja ...".

U 2012. godini, individualni preduzetnik je dužan da plati doprinose "za sebe" od 17.208,25 rubalja. (ako je uplatitelj rođen 1966. godine i stariji: doprinos Penzionom fondu - 14386,32 rublja, cijeli iznos se plaća na dio osiguranja; ako je uplatitelj rođen 1967. godine i mlađi, tada doprinosi u Penzioni fond za dio osiguranja iznose 11066,40 rubalja, za kapitalni dio - 3319,92 rubalja; u Federalni obvezni fond zdravstveno osiguranje(FFOMS) - 2821,93 rubalja; doprinose Teritorijalnom fondu obaveznog zdravstvenog osiguranja u 2012. godini. nisu plaćeni).

Građanin, registrovani individualni preduzetnik po vrsti djelatnosti"leasing vlastitih stambenih nekretnina" OKVED šifra 70.20.1., rola na USN, treba da predstavlja da se pojednostavljeni poreski sistem primenjuje u 3 verzije:

Za predmet oporezivanja "dohodak", poreska stopa je 6% (klauzula 1 člana 346.20 Poreskog zakona Ruske Federacije);

STS sa objektom oporezivanja "prihodi minus rashodi". Zakonom konstitutivnih entiteta Ruske Federacije mogu se utvrditi stope od 5 do 15%, u zavisnosti od kategorija poreskih obveznika; iznos plaćenih premija osiguranja (na primjer, doprinosi za "sebe" Penzionom fondu Ruske Federacije, MHIF) može se uključiti u troškove (klauzula 7, tačka 1, član 346.16 Poreskog zakona Ruske Federacije);

USN na osnovu patenta - prilikom prenosa privremenog posjeda i (ili) korištenja garaža, vlastitih stambene prostorije, kao i stambeni prostori podignuti na vikendicama zemljišne parcele(član 56, član 2, član 346.25.1 Poreskog zakona Ruske Federacije). Iznos patenta je fiksan, izračunava se iz potencijalnog godišnjeg prihoda koji je ustanovio subjekt Ruske Federacije.Deo patenta se može umanjiti za iznos premija osiguranja na vanbudžetska sredstva koja preduzetnik plaća za sebe i za njegovi zaposleni, uzimajući u obzir specifičnosti navedene u stavu 10 člana 346.25.1 Poreskog zakona RF.

Primena pojednostavljenog poreskog sistema oslobađa individualne preduzetnike od plaćanja poreza na imovinu pojedinaca na imovinu koja se koristi za lizing (član 3. člana 346.11 Poreskog zakona Ruske Federacije). Rok za podnošenje zahtjeva i dokumenata koji potvrđuju stvarno korištenje imovine za izuzeće nije propisan, pa se ispostavilo da porezni organi šalju obavijest o uplati brže nego što individualni poduzetnik podnese zahtjev i dokumente za izuzeće. Poreska uprava na osnovu prijave i dokumentacije koju podnosi preduzetnik vrši povraćaj (prebijanje) više plaćenog poreza.

Restriction on primjena pojednostavljenog poreskog sistema - godišnji prihod od isporuke imovine ne bi trebalo da prelazi 60 miliona rubalja godišnje.

Obaveza plaćanja premija osiguranja državnim vanbudžetskim fondovima za individualne preduzetnike po pojednostavljenom poreskom sistemu za „sebe“ i za zaposlene (ako ih ima) postoji i ne zavisi od važećeg režima oporezivanja.

Dobro veče!

na 1 pitanje i na 2 dijela od 2 pitanja - u skladu sa pismom Ministarstva finansija Ruske Federacije od 17.11.2009. N 03-04-05-01 / 808

U skladu sa članom 2. Građanskog zakonika Ruske Federacije, aktivnosti se moraju obavljati samostalno, na vlastitu odgovornost i imati za cilj sistematski profit.

U nedostatku gore navedenih znakova, pojedinac ima pravo zaključiti ugovor o zakupu imovine bez registracije kao samostalni preduzetnik.

na drugo pitanje je prethodni advokat odgovorio veoma detaljno. Potrebno je uzeti u obzir sva plaćanja i visinu zakupnine.

Chat

Druzhkin Maxim

Advokat, Moskva

Besplatna procjena Vaše situacije

1103 odgovora

249 recenzija

Zdravo! U razmatrana 2 slučaja zakupa, u zavisnosti od statusa zakupodavca, potrebno je uzeti u obzir niz faktora koji utiču na obavezu obračuna poreza. To je postotak samog poreza, obaveza da ga direktno plati zakupodavac ili poreski agent pojedinca - zakupodavac, mogućnost korištenja umanjenja poreska osnovica za troškove sticanja imovine. Takođe u ovom pitanju treba obratiti pažnju na plaćanje poreza na naknadnu prodaju imovine date u zakup.

Odmah skrećem pažnju da je u prethodnim odgovorima bilo pogrešno mišljenje da u ovom slučaju nije potrebno plaćati porez pri izdavanju nekretnina, ovaj stav je pogrešan ovaj porez prihod od zakupnine je pomiješan sa porezom na imovinu.

1. U skladu sa stavom 1. čl. 209 Građanskog zakonika Ruske Federacije, vlasnik ima pravo posjedovanja, korištenja i raspolaganja svojom imovinom.

Prema čl. 608 Građanskog zakonika Ruske Federacije, vlasnik imovine ima pravo da je iznajmi.

Na osnovu stava 1. čl. 23 Građanskog zakonika Ruske Federacije, građanin ima pravo da se bavi poduzetničkom djelatnošću bez formiranja pravnog lica od trenutka državne registracije kao individualni poduzetnik.

Federalna poreska služba Rusije za grad Moskvu, u svom pismu od 30. marta 2007. N 28-10 / 28916, ukazuje da sledeće činjenice mogu ukazivati ​​na prisustvo znakova preduzetničke aktivnosti u radnjama građanina:

Proizvodnja ili sticanje imovine u svrhu naknadne dobiti od njenog korišćenja ili prodaje;

Računovodstvo poslovne transakcije vezano za sprovođenje transakcija;

Povezivanje svih transakcija koje građanin obavi u određenom vremenskom periodu;

Stabilni odnosi sa prodavcima, kupcima, ostalim izvođačima.

Štaviše, u skladu sa Sveruski klasifikator vrste ekonomska aktivnost OK 029-2001 (NACE Rev. 1), odobren Uredbom Državnog standarda Rusije od 06.11.2001 N 454-st, ekonomska aktivnost se odvija kada resursi, oprema, rad, tehnologija, sirovine, materijali, energija ( informacioni resursi) su kombinovani u proces proizvodnje, sa ciljem proizvodnje proizvoda (pružanja usluga). Ekonomsku aktivnost karakterišu troškovi proizvodnje, proizvodni proces i izlaz (usluge).

Ako su ovi znakovi prisutni, fizičko lice je dužno da se registruje kao preduzetnik bez osnivanja pravnog lica.

Ova pozicija potvrđeno je Pismima Ministarstva finansija Rusije od 01.14.2005. N 03-05-01-05/3 i od 22.09.2006. N 03-05-01-03/125, kao i dopisom od Federalna poreska služba Rusije za Moskvu od 25.01.2008 N 18-12/3/005988.

Dakle, po mišljenju regulatornih tijela, ako se poslovi zakupa imovine (zakupa) ili poslovi kupovine i prodaje imovine obavljaju uz prisustvo znakova privredne i poduzetničke djelatnosti, pojedinac je dužan da se registruje kod poreske vlasti kao preduzetnik bez osnivanja pravnog lica.

Plenum Vrhovnog suda Ruske Federacije, u stavu 2 Rezolucije br. 23 od 18. novembra 2004. godine, naznačio je da u slučajevima kada je osoba koja nije registrovana kao samostalni preduzetnik stekla stambeni prostor ili drugu nekretninu za lične potrebe ili dobila naslijeđem ili na osnovu ugovora o poklonu, ali zbog nepostojanja potrebe za korištenjem ove imovine, on ju je privremeno dao u zakup ili dao u zakup i kao rezultat takve građanskopravne transakcije ostvario prihod (uključujući i velike ili posebno velike ), njegova djela ne povlače odgovornost za nezakonito preduzetništvo.

Dakle, ako fizičko lice privremeno zakupi nestambeni prostor, a njegova djelatnost ne sadrži znakove poduzetničke djelatnosti, lice nije dužno da se registruje kao samostalni preduzetnik.

1. Prema stavu 2 čl. 209 Građanskog zakonika Ruske Federacije, vlasnik ima pravo, po svom nahođenju, da izvrši sve radnje u vezi sa svojom imovinom koje nisu u suprotnosti sa zakonom i drugim pravni akti i nepovređivanje prava i zakonom zaštićenih interesa drugih lica, uključujući otuđenje njihove imovine u vlasništvo drugih lica, prenos na njih, ostajući vlasnik, prava posedovanja, korišćenja i raspolaganja imovinom, zalaganje imovine i njeno opterećenje u na druge načine, riješite ga na drugi način.

Oporezivanje prihoda fizičkih lica vrši se na način propisan čl. 23 Poreskog zakona Ruske Federacije.

U stavu 1. čl. 207 Poreznog zakona Ruske Federacije navodi da pojedinci koji su poreski rezidenti Ruska Federacija, kao i pojedinci koji primaju prihode iz izvora u Rusiji i nisu porezni rezidenti Ruske Federacije.

Prema paragrafima. 4 i 10 stav 1 čl. 208 Poreskog zakona Ruske Federacije, prihodi iz izvora u Ruskoj Federaciji uključuju prihode dobijene od zakupa ili druge upotrebe imovine koja se nalazi u Rusiji.

U skladu sa stavom 1. čl. 226 Poreski zakon Ruske Federacije Ruske organizacije, individualni preduzetnici, notari koji se bave privatnom praksom, advokati koji su osnovali advokatske kancelarije, kao i odvojene divizije stranim organizacijama u Ruskoj Federaciji, iz kojih ili kao rezultat odnosa sa kojima je poreski obveznik ostvario prihod, dužan je da obračuna, zadrži od poreskog obveznika i plati iznos poreza na dohodak fizičkih lica.

Izuzetak su prihodi za koje se obračun i plaćanje poreza vrše u skladu sa čl. Art. 214.1, 214.3, 214.4, 227, 227.1 i 228 Poreskog zakona RF.

Dakle, organizacija - zakupac nestambenog prostora, koji vrši plaćanja po ugovoru o zakupu fizičkom licu - stanodavcu koji nije samostalni preduzetnik, dužna je da obračuna, zadrži od poreskog obveznika i uplati u budžet iznos ličnih porez na dohodak na iznos zakupnine.

Na osnovu navedenog, individualni preduzetnik koji plaća zakupninu pojedincu za prostor koji je od njega iznajmljen, priznaje se kao poreski agent u odnosu na takav prihod pojedinca i shodno tome mora ispuniti obaveze obračunavanja, zadržavanja i prenosa poreza na dohodak fizičkih lica. u budžet na način propisan čl. 226 Poreskog zakonika Ruske Federacije, kao i podnošenjem poreskom organu na mjestu registracije u skladu sa stavom 2 čl. 230 Poreskog zakonika Ruske Federacije informacije o prihodima pojedinca i iznosima koji su akumulirani, zadržani i navedeni u budžetski sistem Porezi Ruske Federacije. Ovaj stav je potvrđen u pismu Ministarstva finansija Rusije od 20. jula 2012. N 03-04-05 / 3-889).

1. poduzetnička djelatnost zakupa stanova i nestambenih prostorija za urede i lokale individualnog preduzetnika po pojednostavljenom sistemu oporezivanja, čija je vrsta privredne djelatnosti, navedena u Jedinstvenom državnom registru individualnih preduzetnika, davanje u zakup vlastitih nekretnina , ne podliježe oporezivanju jedinstvenim porezom na pripisani prihod. Istovremeno, prihod od davanja u zakup stanova i nestambenih prostorija za kancelarije i prodavnice takođe ne podleže oporezivanju porezom na dohodak fizičkih lica (član 24. člana 217. Zakonika). (Dopis Ministarstva finansija Ruske Federacije od 05.12.2011. N 03-11-11 / 310))

U skladu sa čl. 346.20 Poreskog zakona Ruske Federacije u slučaju, u okviru pojednostavljenog sistema oporezivanja (STS), ako je predmet oporezivanja dohodak, utvrđuje se porezna stopa po stopi od 6 posto.

Poreski obveznici koji primenjuju pojednostavljeni sistem oporezivanja i za predmet oporezivanja su izabrali prihod umanjen za iznos rashoda, pri utvrđivanju poreske osnovice uzimaju u obzir rashode iz stava 1. čl. 346.16 Poreskog zakona Ruske Federacije, pod uslovom da su u skladu sa kriterijumima navedenim u stavu 1 čl. 252 Kodeksa.

Na osnovu st. 1 str 1 art. 346.16 Zakonika, prilikom utvrđivanja predmeta oporezivanja, poreski obveznici imaju pravo da uzmu u obzir troškove nabavke, izgradnje i proizvodnje osnovnih sredstava, kao i dovršetka, dodatne opreme, rekonstrukcije, modernizacije i tehničke preuređenja. osnovnih sredstava (u skladu sa odredbama klauzula 3 i 4 člana 346.16 Poreskog zakonika).

Ako je pojedinac stekao u vlasništvo objekt osnovnih sredstava (nestambeni prostor) prije državne registracije kao samostalni preduzetnik, onda nije bio poreski obveznik koji se bavi poduzetničkom djelatnošću, dakle, troškovi sticanja osnovnog sredstva kada se podnese individualni poduzetnik pojednostavljeni sistem oporezivanja ne treba uzeti u obzir.

Istovremeno, troškovi sanacije navedenih prostorija, izvršenih u periodu primjene pojednostavljenog sistema oporezivanja, mogu se uzeti u obzir prilikom utvrđivanja poreske osnovice na osnovu st. 3 str.1 čl. 346.16 Kodeksa, a troškovi njegovog održavanja u vidu računa za komunalne usluge - na osnovu st. 5. st. 1. navedenog člana i čl. 254 Kodeksa.

Istovremeno, prema st. 2, 17.1 čl. 217 Poreskog zakonika Ruske Federacije, odredbe ovog stava ne primjenjuju se na prihode koje pojedinci dobiju od prodaje imovine koju direktno koriste individualni poduzetnici u poduzetničkoj djelatnosti.

Dakle, prihodi ostvareni prodajom nestambenog prostora, koji su direktno korišteni u obavljanju djelatnosti, podliježu uključivanju u poresku osnovicu poreza na dohodak fizičkih lica.

Stoga, pri naknadnoj prodaji iznajmljene imovine, mora se imati na umu da ako ne registrujete samostalnog poduzetnika, jednostavno iznajmite nestambeni prostor, onda prilikom prodaje ove nekretnine koja je u vlasništvu više od 3 godine, ne moraju da plaćaju porez na dohodak fizičkih lica. Ako registrujete individualnog preduzetnika, tada prilikom prodaje takve imovine, njena vrijednost treba biti uključena u poreznu osnovicu.

Istovremeno, u skladu sa čl. 41. Zakona, prihod se priznaje kao ekonomska korist u novcu ili u naturi, uzima u obzir ako ga je moguće procijeniti i u mjeri u kojoj se takva korist može procijeniti, a utvrđuje u skladu sa poglavljima „Porez na dohodak fizičkih lica“. ", Kodeks "Porez na dobit preduzeća".

Prema stavu 1 čl. 572 Građanskog zakonika Ruske Federacije, prema ugovoru o donaciji, jedna strana (darodavac) besplatno prenosi ili se obavezuje da drugoj strani (obdareniku) prenese stvar u svojinu ili imovinsko pravo (potraživanje) na sebe ili trećem licu, ili ga oslobađa ili se obavezuje da će ga osloboditi imovinskih obaveza prema sebi ili pred trećim licem.

Na osnovu navedenog i uzimajući u obzir princip utvrđivanja prihoda, utvrđen u čl. 41. Zakonika, prilikom darivanja nepokretnosti, darodavac ne ostvaruje prihod ( ekonomsku korist), podliježe porezu na dohodak fizičkih lica (Pismo Ministarstva finansija Ruske Federacije od 02.11.2011. N 03-04-05 / 3-837))

S obzirom na navedeno, ako ne registrujete fizičkog preduzetnika, tada će najmodavac (individualni preduzetnik ili pravno lice), kao poreski agent, obračunati porez na dohodak fizičkih lica - 13% prihoda ostvarenog od transakcije i platiti to. Također, nakon 3 godine od dana sticanja vlasništva, bit će moguća prodaja nekretnine bez plaćanja poreza na dohodak fizičkih lica na iznos prodaje.

Ako registrujete individualnog preduzetnika, tada će po vrsti djelatnosti "iznajmljivanje vlastitih stambenih nekretnina" OKVED šifra 70.20.1., IP prema pojednostavljenom poreskom sistemu imati predmet oporezivanja "dohodak", prema Stopa poreza 6% (klauzula 1 člana 346.20 Poreskog zakona Ruske Federacije); sa predmetom oporezivanja „prihodi minus rashodi“ – 15%, dok je iz oporezive osnovice moguće umanjiti trošak osnovnih sredstava – stečene imovine.

Također želim ponuditi još jednu opciju, koja bi mogla biti manje "poresko opterećena".

U skladu sa stavom 1. čl. 1005 Građanskog zakonika Ruske Federacije za agencijski ugovor jedna strana (zastupnik) se obavezuje da uz naknadu obavlja pravne i druge radnje u ime druge strane (nalogodavac) u svoje ime, ali o trošku nalogodavca ili u ime i o trošku nalogodavca.

U transakciji koju obavi zastupnik sa trećim licem u svoje ime i o trošku nalogodavca, zastupnik stiče prava i postaje obavezan, čak i ako je nalogodavac imenovan u transakciji ili je stupio u direktne odnose sa trećim licem da izvršiti transakciju.

Član 1011 Građanskog zakonika Ruske Federacije utvrđuje da ako agent djeluje u svoje ime, ali na račun principala, onda se primjenjuju pravila propisana č. 51 "Komisija" Građanskog zakonika Ruske Federacije, ako ova pravila nisu u suprotnosti sa odredbama ovog poglavlja Građanskog zakonika Ruske Federacije ili suštinom ugovora o zastupanju.

Dakle, predmet ugovora o zastupanju je svaki odnos između zastupnika i trećih lica u interesu principala.

Prema paragrafima. 9 str.1 čl. 251. Zakonika, prilikom utvrđivanja poreske osnovice, prihod u obliku imovine (uključujući i novac) koji komisionar, agent i (ili) drugi punomoćnik dobije u vezi sa ispunjenjem obaveza iz ugovora o komisiji, ugovoru o posredovanju ili drugom sličnog ugovora, kao i na ime naknade troškova komisionara, zastupnika i (ili) drugog punomoćnika komitenta, nalogodavca i (ili) drugog nalogodavca, ako ti troškovi ne podliježu uključivanju u troškove komisionar, agent i (ili) drugi punomoćnik u skladu sa uslovima zaključenih ugovora. Ovaj prihod ne uključuje provizije, agencijske ili druge slične naknade.

S obzirom na navedeno, uz gore navedene uslove za transakciju sa trećim licima od strane fizičkog preduzetnika – zastupnika koji primjenjuje pojednostavljeni sistem oporezivanja, pri utvrđivanju predmeta oporezivanja u prihode se uzimaju samo agencijske naknade.

Jedino što u ovom slučaju treba uzeti u obzir jeste da u skladu sa stavom 5. čl. 346.11 Poreskog zakonika, individualni preduzetnici koji primenjuju pojednostavljeni sistem oporezivanja nisu oslobođeni obavljanja dužnosti poreskih agenata predviđenih Poreskim zakonikom.

U skladu sa stavovima 1. i 2. čl. 226 Zakonika priznaju se samostalni preduzetnici koji su izvor isplate prihoda poreskim obveznicima. poreski agenti u odnosu na poreske obveznike i dužni su da obračunaju, obustave i prenesu u budžet iznos poreza na dohodak fizičkih lica iz tih prihoda poreskih obveznika.

Dakle, pogledajte koje pluse prihvatiti, a koje minuse. Prilikom registracije individualnog preduzetnika ne zaboravite na obavezu samoplaćanja socijalni porezi, u FSS, Penzioni fond, FZO.

ugodan dan!

1. U kojim slučajevima je to dozvoljeno činiti u ime fizičkog lica, a u kojim samo u ime fizičkog preduzetnika? Koji su porezni rizici ove dvije opcije? Može li se opcija predaje u ime FL-a priznati kao nezakonito poslovanje prema Krivičnom zakonu Ruske Federacije?

Prisutnost znakova poduzetničke aktivnosti u radnjama građanina može se dokazati, posebno, sljedećim činjenicama:
- proizvodnju ili sticanje imovine radi naknadne dobiti od njenog korišćenja ili prodaje;
- ekonomsko računovodstvo poslova vezanih za sprovođenje transakcija;
- međusobnu povezanost svih transakcija koje je građanin izvršio u određenom vremenskom periodu;
- stabilni odnosi sa prodavcima, kupcima, drugim ugovornim stranama (vidi pisma Ministarstva finansija Ruske Federacije od 17. novembra 2009. N 03-04-05-01 / 808, od 22. septembra 2006. N 03-05-01- 03 / 125 od 14. januara 2005. N 03-05-01-05 / 3, Federalna poreska služba Ruske Federacije za Moskvu od 25. januara 2008. N 18-12 / 3 / 005988 od 30. marta 2007. godine N 28 -10 / 28916).

Budući da će gore navedeni znakovi biti prisutni u postupanju građanina, onda je pojedinac u ovom slučaju dužan da se registruje kao preduzetnik bez osnivanja pravnog lica.

U suprotnom, građanin će snositi administrativnu odgovornost za obavljanje preduzetničke djelatnosti bez državne registracije prema dijelu 1. čl. 14.1. Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije i krivična djela iz čl. 198 Krivičnog zakona Ruske Federacije u slučaju utaje poreza (ako nije plaćen iznos poreza i (ili) naknada u iznosu većem od šest stotina hiljada rubalja za period u roku od tri uzastopne finansijske godine, pod uslovom da udio neplaćenih poreza i (ili) taksi premašuje 10 posto dospjelih plaćanja poreza i (ili) dažbina ili prelazi milion osamsto hiljada rubalja). Ako je u predmetnoj situaciji imovina prvobitno stečena radi ostvarivanja prihoda od davanja u zakup, građanin može biti krivično odgovoran po čl. 171 Krivičnog zakona Ruske Federacije (kada prima prihod veći od milion i petsto hiljada rubalja).
----------

2. Koja opcija za ostvarivanje prihoda od nekretnina je finansijski isplativija: uporedite opciju individualnog preduzetnika pod različitim poreskim režimima i pojedinca (ako je primenjivo), pod alternativnim pretpostavkama da je početno ulaganje (kupovina/rekonstrukcija) izvršeno iz individualni preduzetnik ili od pojedinca?

Razmatram opciju samo za IP.

Pojedinačni preduzetnik može primijeniti OSN, STS: "prihod", "prihod minus troškovi", patent, UTII

UTII: u Moskvi nije

najnepovoljniji, jer ćete morati platiti porez na imovinu, porez na dohodak, PDV itd.

USN: "prihod", "prihod minus troškovi", patent:

Korištenje pojednostavljenog sistema oporezivanja od strane organizacija omogućava njihovo oslobađanje od obaveze plaćanja poreza na dohodak, poreza na imovinu, poreza na dodatu vrijednost (osim u nekim slučajevima) (klauzula 2 člana 346.11 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Počeću s patentom: može se primijeniti samo prilikom prijenosa privremenog posjeda i (ili) korištenja garaža, vlastitih stambenih prostorija, kao i stambenih prostorija izgrađenih na vikendicama. Shodno tome, kod iznajmljivanja komercijalnih nekretnina ne važi.

"prihodi" ili "prihodi umanjeni za iznos rashoda": svrsishodnije ih je koristiti. Koji predmet oporezivanja odabrati zavisi od procenta prihoda i rashoda.

Ako će procijenjeni troškovi biti manji od 66,66% ukupnih procijenjenih prihoda, onda je bolje izabrati jednostavno "prihod" i platiti iz visine prihoda jedinstveni porez 6%.

U suprotnom, bolje je izabrati "prihode umanjene za iznos rashoda" i platiti 15% razlike.

U nekim slučajevima je svrsishodnije izabrati drugo, jer je često moguće prihode "zatvoriti" rashodima, njihova lista je ograničena u čl. 346.16 Poreskog zakona Ruske Federacije, i gubici iz prethodnih godina (klauzula 7 člana 346.18 Poreskog zakona Ruske Federacije), takvi rashodi uključuju, na primjer, troškove nabavke osnovnih sredstava, kamate na kredite / krediti.

S tim u vezi, bolje je registrirati se kao samostalni poduzetnik, a zatim kupiti nekretninu, tada će se troškovi sticanja istog odmah pojaviti u računovodstvu.

U stvarnosti, ako nećete registrovati ugovor kod Regpalata, možete ga podnijeti kao pojedinac.

U ovom slučaju, činjenicu neplaćanja poreza će biti moguće otkriti samo pritužbom dobronamjernika.

Sve pravne usluge u Moskvi

Svi znaju da zakup nestambenih prostorija od strane pojedinca predviđa oporezivanje dobiti. Ali obični građani nisu navikli da plaćaju porez na ovu vrstu prihoda. Za mnoge se čak i sklapanje ugovora sa budućim korisnikom čini samo formalnošću. Međutim, porez se mora platiti.

Opće informacije

Vlasnik ima pravo raspolagati imovinom po vlastitom nahođenju, uključujući i ostvarivanje dobiti. Stoga ima pravo iznajmiti nestambene prostore i od toga primati prihod. Najčešće takve prostore iznajmljuju od pojedinca individualni poduzetnici ili organizacije.

Davanje prostora se vrši na osnovu ugovora. Uslovi zakupa mogu biti bilo koji, glavna stvar je da ne prelaze 5 godina. Ako je ugovor zaključen na period duži od 1 godine, onda se dokument mora u skladu s tim registrirati. Također je važno znati da davanje u zakup bilo kojeg nestambenog prostora od strane pojedinca predviđa oporezivanje primljenog prihoda.

Ugovor

Dogovor prilikom iznajmljivanja nekretnina igra veliku ulogu. Na osnovu ovog dokumenta poreski organi mogu provjeriti iznos prihoda isplatitelja. Mnogi ljudi iskorištavaju činjenicu da je vrlo teško dokazati stvarni prihod, pogotovo ako postoji gotovinsko poravnanje. Stoga je cijena zakupa navedena u dokumentu značajno podcijenjena.

Recimo da je cijena 20 hiljada rubalja, iako je u stvari osoba iznajmila prostor za 50 hiljada rubalja. Čini se da ćete morati platiti 13% od 20 hiljada. Ali ako porezni organi saznaju za razliku, morat ćete platiti veliku kaznu. Osim toga, zakupac može odbiti plaćanje ugovorenog iznosa. I biće nemoguće bilo šta dokazati.

Posebnu pažnju treba obratiti na uslove transakcije, kao i na proceduru raskida zakupa.

Porez

Plati porez na dohodak fizičkih lica lice je dužno godišnje dok se prostor izdaje. Porez na dohodak fizičkih lica na zakup je fiksni iznos. U 2019. godini, kao i do sada, 13% prihoda. Na primjer, vlasnik iznajmljuje nestambenu nekretninu IP-u za 120 hiljada rubalja mjesečno. Ugovor o zakupu je na 1 godinu.

Dakle za ovo oporezivom periodu vlasnik će dobiti prihod u iznosu od 1 milion 440 hiljada rubalja. On je dužan da IFTS-u prenese 187 hiljada 200 rubalja kao porez na dohodak. Za to se sastavlja i podnosi odgovarajuća izjava. Ako se prostor iznajmljuje pravnom licu, onda je organizacija ta koja plaća porez na dohodak fizičkih lica. lice.

Pročitajte također Postupak za podnošenje prigovora u slučaju otkrivanja nezakonita predaja stanovanje za iznajmljivanje

Ne štedite na porezu na dohodak. Mnogi vlasnici misle: „Kakvi problemi mogu nastati ako iznajmim prostor bez obavještavanja porezne uprave?“. Zaista, ako ugovor o zakupu nije registrovan (ili uopšte ne postoji), onda će IFTS-u biti teško da sazna za transakciju.

Ali u praksi poreznici vrlo brzo sve saznaju. Ako, prilikom iznajmljivanja jeftinog stambenog prostora, vlasnici uspiju izbjeći plaćanje poreza, onda to neće funkcionirati sa skupim uredima. Prvo, za velike transfere na račun, banka može prijaviti poreska uprava. Drugo, često sami stanari prijavljuju da vlasnik krije prihode. Razlog može biti u bilo kakvom sukobu između strana.

I tada će osoba koja izdaje nestambeni prostor biti prinuđena da ispunjava svoje obaveze kao poreski obveznik. Ali morat ćete platiti ne samo porez na dohodak na iznajmljenu imovinu, već i razne kazne. To će biti kazne (8% iznosa) i novčane kazne (20%). Neki građani ne znaju kojoj poreskoj upravi da se obrate za plaćanje poreza na kiriju. Izjava se podnosi na lokaciji nekretnine koja se iznajmljuje.

Ako postanete IP

Ako osoba iznajmljuje nestambeni prostor, onda se to pod određenim uvjetima može smatrati poduzetničkom djelatnošću. Ako ga sprovodi od strane osobe bez odgovarajuće registracije, onda je ovo kršenje zakona. Štaviše, odgovornost može biti ne samo administrativna, već i krivična.

Šta je u ovom slučaju odlučujući faktor za priznavanje preduzetničke aktivnosti? Ovo je nivo prihoda koji prima osoba koja izdaje imovinu. Iznos ne može biti veći od 1 milion 500 hiljada rubalja godišnje. Uz to se uzimaju u obzir i dodatni uvjeti koji ukazuju na održavanje fizičke. privredni subjekt:

1. Pružanje nekretnine pravnom licu.
2. Stjecanje određene vrste nekretnine za naknadni najam.
3. Dug period na koji se sklapa ugovor sa zakupcem, kao i trajno obnavljanje ugovora.

Ako vlasnik nekretnine zaista obavlja poslovne aktivnosti kroz davanje najma, onda je bolje da postane samostalni poduzetnik (IP). Referenca: Država nudi razne pogodnosti privrednicima, posebno u oblasti oporezivanja. Dakle, registracijom kao individualni preduzetnik vlasnik će morati da plati 6%, a ne 13%.

Kupovina poslovnog prostora u početnoj fazi njegovog stvaranja može biti problematična. Stoga poduzetnici radije iznajmljuju nekretnine. To vam omogućava da smanjite jednokratne troškove. kako god iznajmljivanje nestambenih prostorija povezan sa nizom karakteristika koje razlikuju proces od klasičnog. To dovodi do čitave liste problema, neuspeh u brzom rešavanju koji uzrokuje kašnjenje u početku aktivnosti.

Ukoliko pravno ili fizičko lice želi da ih izbjegne i što više ubrza proces izdavanja nestambenih nekretnina, potrebno je započeti postupak analizom ažurnih informacija o temi. Govorićemo o proceduri sprovođenja radnji, o karakteristikama koje se nameću postupku u zavisnosti od statusa zakupca i zakupodavca, kao i o karakteristikama oporezivanja, razgovaraćemo dalje.

Da li se pojedinci moraju registrovati kao samostalni preduzetnik za iznajmljivanje nestambenih prostorija?

Pravo posjedovanja stambene imovine pojedincima je dodijeljeno članovima 131. i 213. Građanskog zakonika Ruske Federacije. Osoba koja je priznata kao vlasnik nekretnine ima pravo raspolagati njome i koristiti je po vlastitom nahođenju. Slična mogućnost je utvrđena članom 209 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Istovremeno, svaki građanin ima mogućnost iznajmljivanja nestambenih prostorija. Pravilo je sadržano u članu 608 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Pojedinac može ostvariti svoje pravo zakupa nestambenih nekretnina. Istovremeno, članovi zakona ne obavezuju da se registrujete kao samostalni preduzetnik. Međutim, ako se osoba bavi poduzetničkim aktivnostima iznajmljivanjem nekretnina, morat ćete otvoriti IP.

Kada je nemoguće izbjeći otvaranje IP adrese?

Fizička lica mogu početi da se bave preduzetničkom delatnošću tek nakon što prođu odgovarajuću registraciju i steknu status individualnog preduzetnika. Međutim, zakon ne obavezuje građanina da postane pravno lice. Slično pravilo se ogleda u članu 23 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Brojne karakteristike razlikuju poduzetničku aktivnost od drugih manipulacija.

koji uključuju:

• posmatraju se stabilni odnosi sa zakupcem nekretnine;
• transakcije se obavljaju redovno tokom određenog perioda;
• lice vodi evidenciju o zaključenim transakcijama i poslovima;
• imovina je kupljena posebno za transakcije;
• lice ima redovne prihode kao rezultat korišćenja nekretnine.

Da bi proces izdavanja nekretnina bio prepoznat kao poduzetnička djelatnost i doveo do potrebe da se registruje kao samostalni preduzetnik, mora se dokazati da su svi poslovi zaključeni u cilju sticanja trajnog prihoda.

Na primjer, potpisivanje ugovora o zakupu na godinu dana ili više, kao i zaključivanje transakcija sa istim organizacijama, može poslužiti kao potvrda. U ovoj situaciji potrebna je registracija kao samostalni preduzetnik.

Šta se dešava ako se ne registrujete kao samostalni preduzetnik?

Ako lice prekrši članove zakona i počne da obavlja preduzetničke aktivnosti bez registracije, sudski postupak. Građanin može odgovarati administrativno ili krivično.

Na njega se može primijeniti jedna od sljedećih kazni:

• novčana kazna od 500-2000 rubalja (član 14.1 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije);
• novčani povrat do 300.000 rubalja (član 171. Krivičnog zakona Ruske Federacije);
• angažovanje na obaveznom radu u trajanju od 480 sati (član 171. Krivičnog zakona Ruske Federacije);
• lišavanje slobode do šest mjeseci (član 171. Krivičnog zakona Ruske Federacije);
• novčana kazna u iznosu prihoda od 2 godine (član 171. Krivičnog zakona Ruske Federacije).

Kako se sklapa ugovor sa pravnim i fizičkim licima?

Pravilo koje regulira zakup nestambenih prostorija od pojedinca ne postoji u ruskom zakonodavstvu. Prilikom sastavljanja sporazuma potrebno je osloniti se na odredbe poglavlja 34 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Normativno-pravni akt sadrži opće informacije o zakupu imovine.

Član 606 Građanskog zakonika Ruske Federacije kaže da je stanodavac, koji nije pravno lice, dužan da nakon plaćanja određene naknade prenese nestambenu imovinu zakupcu na privremeno korištenje i posjed.

Ugovor o zakupu je sastavljen u skladu s pravilima sadržanim u članovima 434 i 609 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Strane u sporazumu su dužne da sačine dokument u pisanoj formi. Gotov rad potpisuje svaka od strana.

Ugovor mora sadržavati obavezne informacije, koje uključuju:

• podaci o pravnim i fizičkim licima;
• informacije o objektu;
• uslovi korišćenja nepokretnosti;
• iznos zakupnine.

Strane imaju pravo da jasno naznače koliko dugo je ugovor zaključen. Ukoliko takve informacije ne postoje, smatra se da je nekretnina data u zakup na neodređeno vrijeme.

Slično pravilo je utvrđeno članom 610 Građanskog zakonika Ruske Federacije. U tekstu ugovora mora biti naveden OKVED kod. Ako se prostor izdaje, koristi se šifra 70.20.2. Pravilo je relevantno samo ako je riječ o nestambenim prostorijama. Prilikom popunjavanja karakteristika objekta u ugovoru, mora se voditi računa.

Dokument treba da sadrži sljedeće informacije:

• inventarni broj prostorija;
• tačnu adresu s naznakom sprata i lokaciju prostorija na njemu;
• namjena (na primjer, kancelarija, skladište, itd.);
• Ime sobe;
• područje nekretnina.

U skladu sa članom 609 Građanskog zakonika Ruske Federacije, ugovor se smatra službeno zaključenim tek nakon što je registrovan u Rosreestr. Ako je transakcija zaključena na period kraći od 1 godine, registracija nije potrebna. Ugovor se može sastaviti u bilo kojoj formi. Slično pravilo važi i za produženje ugovora na isti period.

Da biste prošli državnu registraciju, morat ćete pripremiti paket dokumenata. Mora uključivati:

• zahtjev koji se može dobiti od notara ili drugog stručnjaka uključenog u primanje potrebnih dokumenata;
• ugovor i svi dodaci uz njega;
• pasoši fizičkih lica transakcije;
• provjeru takse
• ostalu dokumentaciju, ukoliko postoji potreba da se ista dostavi.

Kako se vrši oporezivanje?

Ako imovina ostvaruje prihod, oporezuje se. Uslovi prijave Novac a postupak obračuna direktno zavisi od statusa poreskog obveznika. Ako se obračun vrši po pojednostavljenom poreskom sistemu sa dodatnim premijama osiguranja, odbitak u korist države iznosiće 6% iznosa zakupnine. Slično pravilo vrijedi i za IP. Kada se utvrdi da li pojedinac može iznajmiti prostor, biće moguće saznati da takva prilika postoji. Međutim, građanin će morati da plati 13% poreza na dohodak građana uz jednokratnu uplatu. Pravila su sadržana u članu 208 Poreskog zakona Ruske Federacije. Ukoliko građanin izbjegne plaćanje poreza, biće krivično gonjen ili će mu biti izrečena administrativna kazna.

Ako je stanodavac organizacija

Nekretninu može iznajmiti i pravno lice. U skladu sa članovima 209, 213 i 608 Građanskog zakonika Ruske Federacije, organizacije imaju isto pravo da posjeduju, koriste i raspolažu svojom imovinom kao pojedinci. Istovremeno, zakon ne nameće ograničenja u pogledu broja objekata u vlasništvu pravnog lica. Slično pravilo se ogleda u članu 213 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Ako zakup prostorija obavlja pravno lice, ugovor se zaključuje u skladu sa članovima 606. i 670. Građanskog zakonika Ruske Federacije. U tom slučaju, OKVED kod 70.20.2 mora biti naveden u dokumentu.

Ugovor sa pravnim licem mora biti sastavljen u pisanoj formi. Nije bitno na koji period se nekretnina daje.

Ugovor mora sadržavati i obavezne informacije, koje uključuju:

• karakteristike prostorije;
• podaci o pravnim i fizičkim licima koji se pojavljuju u ugovoru;
• najam;
• karakteristike korištenja prostorija i popravke;
• potpise strana u transakciji.

Ukoliko rok zakupa nije određen ugovorom, smatra se da je zaključen na neodređeno vrijeme. Ovo pravilo je sadržano u članu 610 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Ugovor i svi aneksi uz njega takođe moraju biti registrovani kod Rosreestra ako se nestambena imovina daje u zakup na period duži od 1 kalendarske godine.

Da bi nadležni organ dao saglasnost na registraciju, predstavnik pravnog lica će morati da pripremi sljedeću dokumentaciju:

• prijava popunjena u skladu sa pravilima;
• sklopljen i potpisan ugovor, kao i aneks uz isti;
• katastarski pasoš nepokretnosti;
• papiri koji potvrđuju legalni status organizacije;
• dokumenti koji potvrđuju činjenicu plaćanja državne pristojbe;
• dodatna papirologija, ako je potrebna.

Ako je stanodavac fizička osoba

Ako pojedinac nastupa kao zakupodavac, proces sastavljanja ugovora i detalji transakcije se mijenjaju. Dakle, u dokumentu je potrebno navesti adresu i karakteristike prostorija. U ovom slučaju, ciljana plaćanja neće biti predmet PDV-a. Uključuje i račune za komunalije.

Osoba koja iznajmi poslovni prostor može naplatiti naknadu na bankovni račun pojedinca ili je dati u gotovini.

Promjene u zakupnini moraju se izvršiti u skladu sa važećim zakonom. Član 614 Građanskog zakonika Ruske Federacije propisuje da se iznos plaćanja ne treba prilagođavati više od jednom godišnje. Ako je ugovor zaključen na više od godinu dana, dokument mora biti registrovan u teritorijalnom odjeljenju Rosreestra.

Ne postoje zakonska ograničenja ko može iznajmiti nestambene prostore.

To može biti pravno lice, individualni preduzetnik ili običan građanin.

Važno je samo da je pojedinac punoljetan.

Za iznajmljivanje nestambenog objekta za iznajmljivanje nije potrebna registracija IP statusa.

Kako iznajmiti nestambeni prostor od pravnog lica?

Nestambeni prostor možete iznajmiti od pravnog lica.

Da biste to učinili, trebali biste se upoznati s dokumentima koje ova organizacija mora dostaviti.

Potrebni dokumenti:

• potvrda o registraciji pravnog lica;
• dokument o registraciji u poreskoj službi;
• potvrda o vlasništvu nad nestambenom imovinom datom u zakup;
• ako postoji statut preduzeća, treba tražiti kopiju ovog dokumenta;
• punomoćje za građanina koji zaključuje sporazum: on mora imati ovlaštenje da potpiše takve dokumente. Odvojeno, vrijedi obratiti pažnju na trajanje ovih ovlasti. Ako osoba koja je potpisala ugovor o zakupu nije imala takva ovlaštenja, onda će se ova radnja, u skladu sa članom 174. Građanskog zakonika, smatrati nevažećom.

Korak po korak instrukcije

1 korak. Odabir objekta za iznajmljivanje. Upoznavanje sa potrebnom dokumentacijom pravnog lica.

2 korak. Sastavljanje ugovora o zakupu je najvažnija faza transakcije. Dokument mora sadržavati sve bitne aspekte operacije. Tek nakon dogovora o ovim uslovima, ugovor će se smatrati zaključenim u skladu sa članom 432. Građanskog zakonika.

Član 432 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Osnovne odredbe o zaključivanju ugovora

1. Ugovor se smatra zaključenim ako strane, u formi koja je potrebna u relevantnim slučajevima, postignu sporazum o svim bitnim uslovima ugovora.
2. Ugovor se zaključuje slanjem ponude (ponude za sklapanje ugovora) jedne od strana i njenim prihvatanjem (prihvatanjem ponude) druge strane.
3. Strana koja je od druge strane prihvatila potpuno ili djelomično ispunjenje ugovora ili na drugi način potvrdila valjanost ugovora nema pravo zahtijevati priznanje ovog ugovora kao nesklopljenog ako je izjava o takvom zahtjevu, uzimajući u obzir posebne okolnosti, bilo bi u suprotnosti sa principom dobre vere.

Osnovni zahtjevi uključuju:

Ugovor sadrži dijelove o odgovornosti strana, uslove za prijevremeni raskid. Ovaj dokument mora biti pismeno u tri primjerka. Ovjera kod javnog bilježnika nije potrebna, osim ako jedna od strana ne insistira na tome.

Dokument se može sastaviti samostalno. Advokati mogu biti uključeni u ovaj slučaj.

3 korak. Potpisivanje ugovora o zakupu. Prijenos nestambenih nekretnina po aktu prijema i prijenosa. Ovaj dokument nije obavezan, ali je bolje da ga napravite. Trebalo bi evidentirati stvarno stanje iznajmljenih prostorija.

4 korak. Zbirka dokumenata za registraciju ugovora u USRN. Za registraciju su potrebna sledeća dokumenta:

• prijava za registraciju;
• ugovor o zakupu u 3 primjerka;
• katastarski pasoš nestambene imovine;
• pasoš stanara;
• sastavni dokumenti organizacije (najmodavca): potvrda o državnoj registraciji, nalog o imenovanju za direktora;
• priznanicu o uplati državne dažbine.

Ako se samo jedna strana u transakciji odnosi na USRN, tada će za pojedinca iznos plaćanja biti 2.000 rubalja, za organizaciju - 22.000 rubalja. Ako je žalba na USRN zajednička, onda svaka strana mora platiti polovinu državne pristojbe: zakupac - 1000 rubalja, stanodavac -11 000 rubalja, budući da je pravno lice.

5 koraka. Prijenos dokumenata u USRN. Provjera ispravnosti i autentičnosti papira od strane javnog servisa.

6 korak. Izdavanje dokumenata o registraciji u USRN. Svaka strana će dobiti ugovor o zakupu sa evidencijom o državnoj registraciji.

Kako iznajmiti sobu od pojedinca?

Od fizičkog lica možete iznajmiti nestambenu nekretninu. To zahtijeva upoznavanje sa određenom dokumentacijom.

Potrebni dokumenti:

1. pasoš vlasnika nekretnine;
2. potvrda o vlasništvu;
3. katastarski pasoš.

Akcioni algoritam

Da biste iznajmili nekretninu od pojedinca, morate proći sve iste korake kao i za formalizaciju zakupa sa organizacijom.

1 korak. Upoznavanje sa dokumentacijom o nekretninama.

2 korak. Priprema ugovora. Takođe se mora sastaviti sa uključivanjem svih bitnih uslova u njemu. Samo pojedinac će djelovati kao zakupodavac.

3 korak. Vizija ugovora. Sastavljanje i potpisivanje akta o prijemu i ustupanju nestambenog prostora.

4 korak. Dokumenti za registraciju u USRN:

• prijava za registraciju;
• pasoš stanara;
• pasoš zakupodavca;
• saglasnost supružnika za zakup nekretnine (ako je stanodavac oženjen);
• potvrda o vlasništvu;
• katastarski pasoš;
• ugovor o zakupu;
• akt prijema i prenosa;
• plaćanje uz državnu pristojbu: ako dokumente podnosi jedna strana, onda plaća državnu pristojbu u iznosu od 2000 rubalja. Ako obje strane, onda svaka plaća 1000 rubalja.

5 koraka. Dostavljanje dokumentacije USRN-u. Rok za registraciju je 10 radnih dana.

6 korak. Pribavljanje dokumenata koji potvrđuju državnu registraciju.

Baza zakupaca komercijalnih nekretnina

Da biste pronašli odgovarajuću sobu za iznajmljivanje, trebali biste proučiti ponude koje se nalaze na posebnim stranicama na Internetu. Mnogi od njih opremljeni su pogodnom uslugom pretraživanja.

Dovoljno je uneti podatke kao što su:

1. grad;
2. okrug ili okrug: većina web lokacija nudi navođenje stanice metroa (ako je veliki grad), možete unijeti i naziv ulice (ako postoji određena želja);
3. vrsta nekretnine vam omogućava da odredite za koje svrhe se date prostorije izdaju: kancelarija, skladište, trgovina, garaža, proizvodnja, usluge domaćinstva;
4. trošak: takođe treba uvesti ograničenja na cenu transakcije;
5. kvadrat.

Slične informacije mogu se naći na web stranicama za nekretnine kao što su Bazametrov.ru, Comrent.ru, Arendator.ru i drugi.

Dovoljno je upisati Tenant base u liniju tražilice komercijalne nekretnine. Izbor je na vama.

Pojedinac može iznajmiti komercijalnu nekretninu i od organizacije i od istog građanina koji posjeduje nestambeni prostor.

Da biste to učinili, morat ćete prikupiti dokumente, zaključiti zakup, potpisati akt o prihvatanju i prijenosu, a zatim registrirati transakciju u USRN plaćanjem državne pristojbe.