Nekretnina poreski odbitak prilikom stjecanja ili izgradnje nekretnine, prilika je za povrat dijela sredstava utrošenih na njenu kupovinu.

Uvjeti za ostvarivanje ove vrste odbitka su prisustvo prebivališta u Ruskoj Federaciji i dohodak koji se oporezuje po stopi od 13%.

Koji se troškovi mogu nadoknaditi

Odbitak poreza na imovinu može se tražiti za troškove:

1. Izgradnja ili stjecanje stambenog prostora (kuća, stan, soba (udio u njima));
2. Kupovina zemljište u izgradnji ili već sa stambenim objektom koji se nalazi na njemu;
3. Plaćanje kamata na kredite date za izgradnju ili kupovinu nepokretnosti, kao i plaćanje kamata na kredite primljene za refinansiranje ranije uzetih kredita za izgradnju ili kupovinu nepokretnosti;
4. Radovi u vezi sa doradom ili popravkom stambenog prostora (ako je kupljeno po ugovoru bez dorade), kao i za izradu projektne (predračunske) dokumentacije i nabavku materijala za završnu obradu;
5. Provođenje struje, vode, plina i kanalizacije do stambenog objekta.

odbitak poreza na imovinu Nije dostupno ako:

1. Stambena nekretnina je kupljena od međuzavisni u odnosu na lica poreskog obveznika (supružnik, bliski srodnici, poslodavac i dr.).
2. Plaćena je izgradnja (nabavka) stambenih nekretnina druge osobe ili korištenjem javnih sredstava ( materinski kapital, sudsidia, itd.).
3. Pravo na odbitak je ostvareno ranije.

Značajke aplikacije za odbitak imovine

Maksimalni iznos odbitka - 2.000.000 rubalja. Možete vratiti do 13% nastalih troškova, ali ne više od 260.000 rubalja(isključujući iznos preplate hipotekarnog kredita).

Ako je stan kupljen u braku nakon 2014. godine, tada svaki od supružnika može dobiti odbitak u iznosu od 2.000.000 rubalja. Ukupni odbitak za porodicu bit će jednak 4.000.000 RUB

1. Može se vratiti u roku od jedne godine ne više nego je prebačen u budžet poreza na dohodak po stopi od 13%, ali možete vratiti porez nekoliko godina dok se ne primi cijeli iznos (260.000 rubalja).

Od 01.01.2014 ograničenje vezano za dobijanje odbitka poreza na imovinu samo za jednu nekretninu , je otkazan.

Dakle, za objekte za koje potvrdu o upisu prava primljena imovina (prihvatni list). nakon 01.01.2014, odbitak se može koristiti dok ne bude potpuno potrošen(za neograničen broj objekata nekretnina).

Odbitak troškova da plati kamatu hipoteka, dostupna samo jedan po jedan imovine (čak i ako su stečene nakon 1. januara 2014. godine).

Iznos odbitka "hipoteke" - 3 miliona rubalja ako je nekretnina kupljena nakon 2014. godine i neograničeno- ako prije 2014. Tako će za stan kupljen prije 2014. godine biti moguće vratiti 13% cjelokupnog iznosa preplaćenog kredita, a nakon 2014. - samo od 3.000.000 rubalja.

Bilješka, odbitak kamata na hipoteku od 2014 može se prijaviti odvojeno od glavnog odbitka, ako prethodno nije bio uključen u njegov sastav. Do 2014 bilo je moguće dobiti odbitak za troškove otplate hipotekarne kamate samo kao dio glavnog odbitka i nije predviđena njegova posebna primjena.

Prilikom kupovine nekretnine u zajedničkom vlasništvu do 01.01.2014 odbitak se raspoređuje između vlasnika, prema udjelu svakog od njih (izuzetak je kupovina stambenog prostora u zajedničke imovine sa maloljetnom djecom, kod kojih nije potrebna raspodjela odbitka po dionicama). Iznos odbitka je 2 miliona rubalja. na stambenu nekretninu.

Prilikom kupovine nekretnine u zajedničkom vlasništvu prije 01.01.2014 odbitak se raspoređuje u skladu sa sporazumom između supružnika i takođe ne može biti veći od 2 miliona rubalja. općenito za stečenu imovinu.

Od 2014 odbitak se obezbjeđuje za stvarno nastale troškove kupovine stambenog prostora, bez obzira na oblik svojine u kojem je upisano. Iznos odbitka je 2 miliona rubalja. za svakog vlasnika. U ovom slučaju veličina udjela suvlasnika nekretnine nije bitna. Svaki od suvlasnika može tražiti odbitak za svoj udio u iznosu od najviše 2 miliona rubalja.

2. U slučaju da je stan kupljen za vrijeme braka, nije bitno kome su od supružnika sastavljeni dokumenti i ko je izvršio plaćanje stanovanja. Ako neko od njih nije imao prihod u izvještajni period prilikom podnošenja dokumenata za odbitak potrebno je sastaviti zahtjev za raspodjela troškova između supružnika.

Primjeri obračuna odbitka poreza na imovinu

Primjer 1. Odbitak za kupovinu stana do 2014. godine

Uslovi za ostvarivanje odbitka

Godine 2013. Petrov I.A. kupio stan 1 milion rubalja

480.000 RUB

62.400 RUB(480.000 rubalja x 13%).

Obračun poreskog odbitka

Prilikom prijave imovinskog odbitka, Petrov I.A. podobni za povratak: 130.000 RUB(1 milion rubalja x 13%).

Pošto je 2016. godine Petrov I.A. platio porez na dohodak građana u iznosu manjem od 130.000 rubalja, može vratiti samo u 2017. godini - 62.400 RUB Preostalih 67.600 rubalja. Petrov I.A. ima pravo na dodatni prihod u narednim godinama, kada plaća porez na dohodak građana.

Bilješka: odbitak imovine Petrov I.A. koristi se u nepotpuna(umjesto dospjelih 2 miliona rubalja, koristio je samo 1 milion rubalja). Pošto je dobio potvrdu o uknjižbi vlasništva nad stanom do 01.01.2014, stanje odbitka je 1.000.000 rubalja. neće moći da se izjašnjava o drugim nekretninama.

Primjer 2. Odbitak za kupovinu stana uz hipoteku

Uslovi za ostvarivanje odbitka

Godine 2016. Petrov I.A. uzeo hipoteku od banke 4 miliona rubalja i kupio stan 7 miliona rubalja

Iznos plaćene kamate na hipoteku za 2016. godinu iznosio je 300 000 rub.

Ostvareni prihod i plaćen porez

Prihodi za 2016. inženjer Petrov I.A. izmišljeno 480.000 RUB(40.000 rubalja (plata) x 12 mjeseci).

62.400 RUB(480.000 rubalja x 13%).

Obračun poreskog odbitka

Za kupovinu stana Petrovu I.A. dužni odbitak 2 miliona rubalja, tako da može vratiti: 260 000 rub.(2 miliona rubalja x 13%).

Osim toga, za plaćenu kamatu na hipoteku u 2016. godini može vratiti: 39 000 rub.(300.000 rubalja x 13%).

Ukupno, maksimalni iznos povrata za 2016. godinu će biti: 299.000 RUB

Pošto je 2016. godine Petrov I.A. platio porez na dohodak fizičkih lica u iznosu od 62.400 rubalja. moći će da vrati samo ovaj iznos - 62.400 RUB Preostalih 236.600 rubalja. Petrov I.A. ima pravo na doplatu u narednim godinama, kada plati porez na prihod.

Bilješka: kasnije Petrov I.A. nastaviće da otplaćuje hipoteku. Ali pošto je on dobio potvrdu o registraciji vlasništva nad stanom nakon 01.01.2015 može dobiti poreski odbitak za hipotekarne kamate na stan sve dok trošak plaćanja hipoteke ne pređe granicu od 3 miliona rubalja.

Primjer 3. Odbitak za kupovinu nekretnine koju su supružnici stekli u zajedničkoj svojini prije 01.01.2014.

Uslovi za ostvarivanje odbitka

Godine 2013. supružnici Petrov I.A. i Petrov V.V. kupio stan 3 miliona rubalja

Ostvareni prihod i plaćen porez

Prihodi za 2016. inženjer Petrov I.A. izmišljeno 480.000 RUB(40.000 rubalja (plata) x 12 mjeseci).

Iznos poreza na dohodak fizičkih lica (poreza na dohodak) po odbitku kod poslodavca za godinu iznosio je 62.400 RUB(480.000 rubalja x 13%).

Petrova V.V. u 2016 nije radilo i nije platio porez na dohodak.

Obračun poreskog odbitka

zajedničke imovine, porezni odbitak (2 miliona rubalja) porodica Petrov ima pravo raspodijeliti po dogovoru (u bilo kojim udjelima). Maksimalni iznos povrata je: 260 000 rub.(2 miliona rubalja x 13%).

Zbog činjenice da je 2016. godine Petrova V.V. nije radio, a Petrov I.A. plaćeni porez na dohodak u iznosu od 62.400 rubalja, mogu se vratiti samo za stan ove godine: 62.400 RUB Preostalih 236.600 rubalja. porodica Petrov ima pravo na dodatni prihod u narednim godinama, kada plaćaju porez na dohodak građana.

Primjer 4. Odbitak za kupovinu nekretnine stečene u zajedničko vlasništvo prije 01.01.2014.

Uslovi za ostvarivanje odbitka

Godine 2013. Petrov I.A. i Sidorov A.N. kupio stan 3 miliona rubalja u zajedničkom vlasništvu (prema ½ za svaki).

Ostvareni prihod i plaćen porez

Prihodi za 2016. inženjer Petrov I.A. izmišljeno 480.000 RUB(40.000 rubalja (plata) x 12 mjeseci). Iznos poreza na dohodak fizičkih lica (poreza na dohodak) po odbitku kod poslodavca za godinu iznosio je 62.400 RUB(480.000 rubalja x 13%).

Prihodi za 2016. godinu računovođe Sidorov A.N. izmišljeno 1 milion 200 rubalja(100.000 rubalja (plata) x 12 mjeseci). Iznos poreza na dohodak fizičkih lica (poreza na dohodak) po odbitku kod poslodavca za godinu iznosio je 156.000 RUB(1 milion 200 rubalja x 13%).

Obračun poreskog odbitka

S obzirom da je kupljen stan zajednička zajednička imovina, poreski odbitak (2 miliona rubalja) treba rasporediti između Petrov I.A. i Sidorov A.N. u skladu sa njihovim udjelima (po 1 milion rubalja).

Maksimalni iznos koji se može vratiti će biti: 260 000 rub.(2 miliona rubalja x 13%) ili 130.000 RUB(za svaki).

Od 2016. godine Sidorov A.N. platio porez na dohodak u iznosu većem od 130.000 rubalja. može odmah vratiti cijeli iznos odbitka - 130.000 RUB

Zauzvrat, Petrov I.A. platio porez na dohodak u iznosu od 62.400 rubalja, tako da ovaj iznos može vratiti samo za stan - 62.400 RUB Preostalih 236.600 rubalja, Petrov I.A. ima pravo na dodatni prihod u narednim godinama, kada plaća porez na dohodak građana.

Primjer 5. Odbitak za kupovinu stana stečenog u zajedničkom vlasništvu nakon 01.01.2014.

Uslovi za ostvarivanje odbitka

Godine 2016. supružnici Ivanov I.I. i Ivanova M.S. kupio stan za 4 miliona rubalja.

Ostvareni prihod i plaćen porez

Prihodi za 2016. menadžer Ivanov I.I. izmišljeno 660 000 rub. (55.000 rubalja (plata) x 12 mjeseci).

Iznos poreza na dohodak fizičkih lica (poreza na dohodak) po odbitku kod poslodavca za godinu iznosio je 85 800 rub. (660.000 rubalja x 13%).

Prihodi za 2016. godinu glavnog računovođe Ivanove M.S. izmišljeno 2 640 000 rub. (220.000 (s/n) x 12 mjeseci).

Iznos poreza na dohodak fizičkih lica (poreza na dohodak) po odbitku kod poslodavca za godinu iznosio je 343 200 rub. (2.640.000 rubalja x 13%).

Obračun poreskog odbitka

Uzimajući u obzir promjene koje su stupile na snagu od 2014. godine, odbitak za svakog od supružnika će biti: 2 miliona rubalja. Dakle, ukupan odbitak po porodici će biti jednak: 4 miliona rubalja, a ukupni povrat će biti: 520 000 rub. (4 miliona rubalja x 13%).

Kako bi dobili maksimalan iznos za vraćanje za 2016. godinu, Ivanovi su podnijeli izjavu o raspodjeli troškova za kupovinu stana u iznosu od: 2 000 000 rub. (sa suprugom) i 2 000 000 rub. (od supružnika).

Iznos poreza na dohodak plaćen na platu Ivanove M.S. omogućava joj da vrati cijeli iznos odbitka koji joj pripada (260.000 rubalja), dok će njen suprug moći vratiti samo dio - 85 800 rub. Ukupan prinos za 2016. će biti 345 800 rub. (260.000 rubalja + 85.800 rubalja).

Ostatak od 174.200 rubalja. Ivanov I.I. moći će primati u narednim godinama, pod uslovom da plaćanja poreza na dohodak fizičkih lica u budžet.

Primjer 6. Odbitak za kupovinu stana stečenog u zajedničkom vlasništvu nakon 01.01.2014.

Uslovi za ostvarivanje odbitka

Godine 2016. Sergejev V.A. i Stepanov P.L. kupio kuću za 6 miliona rubalja. u zajedničkom vlasništvu (½ za svakog).

Ostvareni prihod i plaćen porez

Prihod za 2016. inženjer Sergeev V.A. izmišljeno 1 020 000 rub. (85.000 rubalja (plata) x 12 mjeseci). Iznos poreza na dohodak fizičkih lica (poreza na dohodak) po odbitku kod poslodavca za godinu iznosio je 132 600 rub. (1.020.000 rubalja x 13%).

Prihodi za 2016 CEO Stepanova P.L. iznosio 3.000.000 rub. (250.000 (plata) x 12 mjeseci). Iznos poreza na dohodak fizičkih lica (poreza na dohodak) plaćen za godinu iznosio je 390 000 rub. (3 miliona rubalja x 13%).

Obračun poreskog odbitka

Uzimajući u obzir promjene koje su stupile na snagu od 2014. godine, odbitak svakog od suvlasnika bit će Po 2 miliona rubalja za svaki.

Maksimalni iznos za refundaciju je 520 000 rub. (4 miliona rubalja x 13%) ili 260 000 rub. za svakoga.

Pošto je 2016. godine Stepanov P.L. platio porez na dohodak u iznosu većem od 260.000 rubalja. može da vrati maksimum - 260 000 rub.

Zauzvrat, Sergejev V.A. plaćeni porez na dohodak 132 600 rubalja, tako da može vratiti samo dio iznosa za kuću - 132.600 rubalja. Preostalih 127.400 rubalja. Sergejev V.A. ima pravo na dodatni prihod u narednim godinama, kada plaća porez na dohodak građana.

Primjer 7. Odbitak za kupovinu nekretnine korištenjem materinskog kapitala

Uslovi za ostvarivanje odbitka

Godine 2016. Petrova V.V. kupio stan 2 miliona rubalja Od njih 420 000 rub. Platila je materinskim kapitalom.

Ostvareni prihod i plaćen porez

Prihodi za 2016. godinu računovođe Petrova V.V. izmišljeno 480.000 RUB(40.000 rubalja (plata) x 12 mjeseci).

Iznos poreza na dohodak fizičkih lica (poreza na dohodak) po odbitku kod poslodavca za godinu iznosio je 62.400 RUB(480.000 rubalja x 13%).

Obračun poreskog odbitka

Petrova V.V. odbitak u iznosu 2 miliona rubalja, ali od materinskog kapitala ne može se uzeti u obzir kao odbitni troškovi maksimalni iznos to return će biti jednako: 205.400 RUB(1 milion 580 hiljada rubalja x 13%).

Od 2016. godine Petrova V.V. plaćeni porez na dohodak u iznosu manjem od 205.400 rubalja, u 2017. moći će vratiti samo - 62.400 RUB Preostalih 143.000 rubalja. Petrova V.V. ima pravo na dodatni prihod u narednim godinama, kada plaća porez na dohodak građana.

Načini ostvarivanja poreske olakšice

Preko IFTS-a

Postupak za ostvarivanje odbitka poreza na imovinu putem poreske službe odvija se u 3 faze:

Prva faza je prikupljanje potrebnih dokumenata

Da biste dobili imovinski odbitak, morate prikupiti sljedeće dokumente:

Glavni dokumenti:

1. Deklaracija 3-NDFL. Imajte na umu da obrazac deklaracije mora biti važeći za godinu za koju se traži odbitak. Odnosno, ako je odbitak prijavljen za 2013. godinu, izjava mora biti relevantna za 2013. godinu.
2. Pomoć 2-NDFL. Može se dobiti u računovodstvu na radnom mestu (ako ste tokom godine radili na više mesta, potrebno je da uzmete potvrdu od svakog od njih).

Bilješka: potvrda 2-NDFL nije uključena u listu obaveznih dokumenata potrebnih za podnošenje prilikom proglašavanja odbitka.

3. Izvod iz USRN-a kojim se potvrđuje vlasništvo nad kućom, stanom, zemljištem itd. (kopija).
4. Kupoprodajni ugovor + akt o prijenosu stambene nekretnine (kopija).
5. Kopije uplatnih dokumenata potvrđivanje troškova za stjecanje imovine ili samostalnu izgradnju i uređenje (priznaci, novčani računi, novčane uputnice itd.).

Dodatni dokumenti u slučaju kupovine kuće sa hipotekom

1. Ugovor o kreditu kod banke (kopija).
2. Izvod iz ličnog računa ili potvrda o plaćenoj kamati (izdata od banke koja je izdala kredit).
3. Kopije platnih dokumenata koji potvrđuju činjenicu plaćanja kredita (potvrde, nalozi za plaćanje itd.).

Dodatni dokumenti u slučaju kupovine stambenog prostora u zajedničkom vlasništvu

1. Kopija vjenčanog lista.
2. Kopija izvoda iz matične knjige rođenih djeteta (u slučaju primanja odbitka za djecu).
3. Zahtjev za raspodjelu udjela imovinskog odbitka između supružnika (ako je stan kupljen prije 2014. godine) ili zahtjev za raspodjelu troškova (ako je nakon 2014. godine).

Bilješka": gornji spisak dokumenata je iscrpan i ne podliježe širokom tumačenju. Odbijanje poreskog organa da prihvati dokumente o odbitku zbog nedostatka potvrde 2-NDFL i drugih dokumenata koji nisu navedeni gore je nezakonito (Pismo Federalne poreske službe od 22. novembra 2012. N ED-4-3 / [email protected]).

Bilješka, prilikom predaje kopija dokumenata poreskoj službi, preporučljivo je da kod sebe imate njihove originale.

Druga faza je prenos prikupljene dokumentacije poreskoj upravi

Prikupljene dokumente možete poslati na sljedeće načine:

1. Lično kontaktiranjem lokalne poreske uprave u mjestu prebivališta. Ovom metodom poreski inspektor će lično provjeriti sve dokumente i po potrebi odmah reći koji dokumenti nedostaju ili koje treba ispraviti.
2. Preko predstavnika notarski ovjerenim punomoćjem (neke poreske vlasti prihvataju dokumente putem punomoći pisanog rukom).

Poštom- vrijedno pismo sa opisom priloga. Da biste to učinili, potrebno je dokumente staviti u kovertu (ne zatvarati kovertu) i napraviti 2 kopije poštanskog inventara sa popisom svih priloženih dokumenata.

Ovom metodom nije potrebna posjeta poreznoj službi, ali ako su napravljene greške ili paket dokumenata nije prikupljen u u cijelosti, o tome ćete saznati tek nakon 2-3 mjeseca (nakon provjere dokumenata).

3. Via lični račun poreski obveznik (LCN) nalazi se na web stranici Federalne porezne službe Ruske Federacije. Da biste dobili pristup LKN-u, morate kontaktirati bilo koju poresku upravu da kreirate nalog i dobijete login i lozinku za unos. Da biste to učinili, morate sa sobom ponijeti svoj TIN i pasoš. Ne postoji naknada za priključak za LKN.

Bilješka, deklaraciju 3-NDFL i set dokumenata potrebnih za ostvarivanje poreskog odbitka mogu se predati poreznoj službi tokom cijele godine ali ne prije isteka perioda za koji se traži odbitak.

Treća faza - provjera dokumenata i prijem poreskog odbitka

Ispitivanje poreska prijava a dokumenti priloženi uz njega se izvršavaju u u roku od 3 mjeseca od dana njihovog podnošenja poreskom organu.

U roku od 10 dana nakon završetka provjere poreska uprava mora poslati pisano obavještenje poreskom obvezniku sa rezultatima revizije (davanje ili odbijanje davanja poreskog odbitka).

Ako ste službeno zaposleni, redovno plaćate porez na dohodak državi iz godine u godinu i još uvijek niste iskoristili pravo na olakšicu prilikom kupovine stana, izgradnje kuće i plaćanja kamata na hipoteku, onda svakako pročitajte ovo članak od početka do kraja.kraj.

Vaše pravo na poreski odbitak je zakonski utvrđeno i detaljno opisano u članu br. 220 Poreskog zakona Ruske Federacije, a takođe će biti detaljno objašnjeno i na konkretnim primjerima od strane našeg vodećeg pravnika.

Danas ćemo vam reći o svim zamršenostima podnošenja zahtjeva za poreznu olakšicu pri kupovini stana, uzimajući u obzir sve izmjene zakonodavstva za 2020. godinu, a također ćemo vam detaljno objasniti kome, kada, koliko i kako možete dobiti povrat novca za kupovinu stana.

Ako imate bilo kakva konkretna pitanja o ovoj temi, onda je naš online advokat spreman da vas odmah i besplatno konsultuje direktno na sajtu. Samo postavite svoje pitanje u iskačućem obrascu i pričekajte odgovor. Tako možete brzo i jasno razumjeti svoja prava na odbitak poreza.

po najviše FAQ Pitanja sa kojima se susreću naši advokati su: ko i koliko puta može dobiti poresku olakšicu prilikom kupovine stana. mi odgovaramo:

Zakonsko pravo na poresku olakšicu za kupovinu stana ima svaki službeno zaposleni državljanin Ruske Federacije, kome poslodavac mjesečno odbija porez na dohodak od njegove radne aktivnosti u iznosu od 13%. U istom iznosu (13%) građanin može vratiti novac od stečene nekretnine, tačnije u sljedećim slučajevima:

1. Direktna kupovina stambenog prostora (stana, kuće, sobe);
2. Izgradnja vlastite kuće;
3. Svi troškovi za popravku i uređenje novostvorene stambene imovine (glavno je čuvati sve račune);
4. Takođe imate pravo da vratite novac za plaćanje kamata na hipotekarni kredit.

Ko ne može vratiti svoj novac?

Povrat poreza na dohodak za kupovinu stana neće biti moguć ako:

• Kupili ste stan prije 1. januara 2014. godine i već ste ostvarili pravo na odbitak;
• Ako ste kupili nekretninu nakon 1. januara 2014. godine, ali ste dostigli svoj limit (više o tome u nastavku);
• Ako ste nekretninu kupili od bliskog srodnika (majka, otac, ćerka, sin, brat, sestra);
• Ako niste službeno zaposleni (pa stoga ne plaćate porez na dohodak);
• Ako je vaš poslodavac učestvovao u kupovini stana (na primjer, kompanija u kojoj radite je platila dio stambenog prostora koji ste kupili);
• Ako ste prilikom kupovine stana koristili neki vladinih programa ili subvencije, kao što je materinski kapital.

Koliko puta mogu dobiti poreski odbitak prilikom kupovine stana?

Postoje dva moguća odgovora na ovo pitanje:

• Ako je vaš stan ili druga nekretnina kupljena prije 1. januara 2014. godine, tada u skladu sa članom 220. Poreskog zakona Ruska Federacija(stav 27, tačka 2, tačka 1) imate pravo da koristite poreski odbitak samo jednom u životu i nije bitno koliko vas koštaju kvadratni metri. Na primjer, ako je stanovanje kupljeno za 500.000 rubalja, tada je maksimalni iznos na koji možete računati 13 posto od 500.000, tj. 65.000 rubalja. I to je sve!
• Ako ste kupili stambeni prostor nakon 1. januara 2014. godine, tada možete računati na višestruki povrat poreza, ali u granicama od 260.000 rubalja, jer je maksimalni iznos koji je država utvrdila za povrat od kupovine nekretnine dva miliona rubalja. Saznajte više o tome koliko novca se može vratiti, kao i analizu konkretnim primjerima pročitajte dalje u ovom članku.

Koliko novca će biti vraćeno?

Dakle, koliku državnu naknadu možete očekivati ​​pri kupovini stana nakon 1. januara 2014. godine? mi odgovaramo:

Maksimalni iznos povrata poreza na dohodak pri kupovini stana iznosi 2.000.000 rubalja (doživotno). Možete vratiti 13% ovog iznosa, tj. 260.000 rubalja i ništa više.

Za svaku kalendarsku godinu možete vratiti iznos jednak porezu na dohodak koji vam poslodavac plaća (13 posto) za izvještajnu godinu, ostatak sredstava koja vam pripadaju ne sagorijeva, a u narednim godinama možete također podnesite zahtjev za povraćaj novca, sve dok ne prelazite Vaš limit.

Ali podnošenje poreskih prijava poreska uprava imate pravo samo za tekuću ili najviše u prethodne tri godine, ali o tome kasnije. Za početak, hajdemo konačno da se pozabavimo visinom poreske naknade na koju možete računati prilikom kupovine stana. Da bi sve bilo konačno i krajnje jasno, analiziraćemo dva konkretna primjera.

Primjer obračuna poreznog odbitka za kupovinu stana

Primjer 1: Početkom 2015. kupili ste stan za 2.500.000 rubalja. Cijelu godinu ste službeno radili i primali platu od 60.000 rubalja mjesečno. Dakle, početkom 2016. godine imate pravo da se obratite svojoj poreskoj upravi u mjestu prebivališta i napišete zahtjev za povrat novca za stečenu imovinu. Maksimum na koji imate pravo u ovom slučaju je 13% od 2.000.000, tj. samo 260.000 rubalja. Jer Vaši godišnji odbici poreza na dohodak za 2015. iznosili su ukupno 93.600 rubalja (60.000 * 0,13 * 12), a onda možete računati na takav iznos povrata (93.600) u 2016. godini. Ostatak novca će vam biti vraćen u narednim godinama, ako ste još uvijek službeno zaposleni. Na primjer, 2016. ste službeno radili samo tri mjeseca sa platom od 20.000 rubalja, odnosno, početkom 2017. možete dobiti porezni odbitak u iznosu od 7.800 rubalja (20.000 * 0,13 * 3). Dakle, u narednim godinama i dalje ćete imati iznos za povrat jednak 158.600 rubalja (260.000 - 93.000 - 7800).

Primjer 2. Kupili ste stan vrijedan 1.500.000 i za njegovu kupovinu ste izdali poreski olakšicu. U ovom slučaju možete računati na 195.000 rubalja (13% od 1.500.000). Ali kasnije ste kupili još jedan stan vrijedan 2.000.000 rubalja. Shodno tome, prema zakonu, od ove kupovine možete vratiti još 65.000 rubalja (13% od 500.000), budući da je ukupan limit za povrat ograničen na 2.000.000 rubalja.

Potrebni dokumenti

Da biste dobili povrat poreza za kupovinu stana, prije svega, potrebno je sastaviti zahtjev po utvrđenom modelu i dostaviti svu sljedeću dokumentaciju sa kopijama u Vašu poreznu upravu u mjestu prebivališta.

Dakle, odobrena lista za 2020 potrebna dokumenta Za odbitak poreza na imovinu to izgleda ovako:

• Kopija pasoša;
• Ugovor o prodaji stana + kopija;
• Pravna dokumentacija za objekat: kopija potvrde o upisu vlasništva, odnosno akta o prijenosu vlasništva nad stanom (ako je stan kupljen u kući u izgradnji po ugovoru o zajedničkom učešću);
• Kopije dokumenata koji potvrđuju uplatu za kupljenu nekretninu (čekovi, izjave o bankovni transferi, plaćanja itd.);
• Kopija vaše potvrde o atribuciji matični broj poreski obveznik (PIB);
• Uvjerenje o prihodima sa mjesta rada na obrascu 2-NDFL;
• Također morate dostaviti svoju izjavu godišnji prihod u obrascu 3 poreza na dohodak fizičkih lica za proteklu kalendarsku godinu;
• Popunjen zahtjev za prijavu poreza.

Pored gore navedenih dokumenata, poreski organ može od vas tražiti i da popunite zahtjeve za raspodjelu odbitka između supružnika ako ste u zvaničnom braku. U nastavku možete preuzeti i pogledati uzorke potrebnih aplikacija.

Za vraćanje poreskog odbitka za prethodne 3 godine potrebno je popuniti i prijave za 2018. i 2017. godinu.

Kada predati dokumente i za koji period mogu vratiti porez?

povratna dokumenta porez na imovinu pri kupovini stana možete, počevši od trenutka kada u potpunosti uplatite kupljeni stan i dobijete dokumente za pravo vlasništva nekretnine:

• Potvrda o upisu vlasništva - u slučaju sticanja kvadratnih metara po ugovoru o prodaji;
• Akt o prijenosu vlasništva nad stanom - ako je imovina kupljena u kući u izgradnji na osnovu ugovora o vlasništvu.

Takođe u vašim rukama bez greške moraju biti prisutni svi dokumenti o plaćanju koji potvrđuju vaše troškove za kupljeni stan.

Po pravilu, podnošenje dokumenata za povraćaj se vrši na početku svakog kalendarske godine. Najbolje je obratiti se poreskoj upravi od druge polovine januara (odmah nakon novogodišnjih praznika).

Osim toga, ako ste stan kupili prije nekoliko godina, za njega možete dobiti i porezni odbitak, a imate pravo podnijeti prijavu poreza na dohodak za prethodne tri godine. One. na primjer, kupili ste stan 2016. godine i zaboravili da iskoristite pravo na povrat poreza. Pet godina kasnije, 2021. godine, predomislili ste se i prijavili se poreskoj upravi sa odgovarajućom molbom. Svih ovih pet godina pošteno ste radili i imali službena primanja, ali svoje odbitke u blagajnu možete koristiti samo u tri godine prije trenutka podnošenja zahtjeva za odbitak. U ovom slučaju, to su 2020., 2019. i 2018. godina. Ako se za to vrijeme ispostavi da je vaš ukupni porez na dohodak manji od iznosa povrata koji vam duguje (pogledajte paragraf „Koliko novca će biti vraćeno?”), onda možete lako dobiti ostatak iznosa u narednim godinama.

Proces dobijanja poreske olakšice

Najbolji način je da ga sami nabavite tako što ćete se obratiti poreskoj upravi. Neka se morate malo mučiti i trčati okolo za informacijama, prikupljajući ih od različitih organa, ali na kraju će se ispostaviti da će postupak biti mnogo jeftiniji od kontaktiranja specijalizirane kompanije.

Ako ne želite da to uradite sami ili jednostavno nemate vremena za to, onda je naš online advokat spreman da vam pruži besplatne konsultacije kako možete značajno ubrzati i pojednostaviti cijeli proces.

Da biste dobili odbitak poreza na imovinu u 2020. godini, potrebno je da popunite novu deklaraciju na utvrđenom obrascu 3-NDFL i priložite je prikupljena dokumenta(Također se nalazi na listi potrebnih dokumenata).

Zajedno sa kopijama, paket dokumenata se prenosi dežurnom poreskom službeniku, nakon čega će ih on provjeriti određeno vrijeme i, ako je sve urađeno ispravno, dugo očekivani doznaka. Po pravilu, razmatranje prijava i donošenje odluka o njima odvija se u roku od dva do četiri mjeseca.

Kako mogu dobiti odbitak gotovine od svog poslodavca?

Poreznu olakšicu možete dobiti za kupovinu stana bez kontaktiranja poreske uprave. Tačnije, tamo ćete se morati prijaviti samo jednom kako biste potvrdili svoje pravo na poreski odbitak. Da biste to učinili, od vas će se tražiti da pripremite kopije svih gore opisanih dokumenata i popunite prijavu „o potvrđivanju prava poreskog obveznika na odbitak poreza na imovinu“, čiji obrazac možete preuzeti u nastavku.

Nakon što primite pismeno obavještenje od Poreske uprave kojim se potvrđuje da ispunjavate uslove za odbitak (obično je potrebno oko 30 dana da porezne vlasti razmotre zahtjev i pripreme odluku), trebate kontaktirati svog direktnog poslodavca i dostaviti mu ovo obavještenje o pravo na poreski odbitak. Od mjeseca kada dostavite takvu obavijest, računovodstvo vam mora obračunati platu bez odbitka poreza na dohodak.

Naš dežurni advokat će vas posavjetovati kako to ispravno učiniti. Samo mu postavite odgovarajuće pitanje u iskačućem obrascu i pričekajte odgovor.

Također, ako imate bilo kakvih nedostataka u razumijevanju svojih prava i neophodna akcija za povrat poreza na dohodak nakon kupovine stana, naši stručnjaci će vas besplatno konsultovati putem interneta.

Kalkulator

​Da biste saznali koliko poreza možete dobiti od kupovine stana u 2020. godini, možete koristiti našu

Prema zakonodavstvu Ruske Federacije, prilikom kupovine stana, kuće ili zemljišta možete vratiti dio novca u iznosu prethodno plaćenog poreza na dohodak građana. Poreski odbitak je opisan u čl. 220 Poreskog zakona Ruske Federacije. Povlastica je usmjerena na pružanje mogućnosti građanima da steknu ili poboljšaju uslove stanovanja.

Ako službeno radite, plaćate porez na dohodak i kupili ste stan ili kuću, imate pravo da vratite do 13% troškova stanovanja. Osim toga, možete povratiti i do 13% hipotekarne kamate i neke druge troškove.

U kojim slučajevima mogu dobiti imovinski odbitak?

Koristeći odbitak imovine, možete povratiti dio troškova:

• kupovina i izgradnja stanova(ravno, privatna kuća, soba, njihovi udjeli);
• otkup zemljišta sa koji se nalazi na njemu stambena zgrada ili za izgradnju stambene zgrade;
• kamata na ciljanih kredita (hipotekarni krediti ) za izgradnju ili kupovinu stambenog prostora;
• završna obrada kućište, ako je kupljeno od developera bez završne obrade.

Odbitak Nije dostupno:

Iznos poreskog odbitka

Iznos poreza koji možete dobiti određen je prema dva glavna parametra: vašim troškovima pri kupovini kuće i porezu na dohodak koji ste platili.

Primjer 1: Godine 2019. Ivanov A.A. kupio stan za 2,5 miliona rubalja. Istovremeno, 2019. godine zaradio je 500 hiljada rubalja i platio 65 hiljada rubalja poreza na dohodak građana. U ovom slučaju, maksimalni iznos koji Ivanov A.A. će moći da se vrati, iznosi 2 miliona x 13% = 260 hiljada rubalja. Ali direktno za 2019. moći će dobiti samo 65 hiljada rubalja, a 195 hiljada će ostati za povratak u narednim godinama.

Primjer 2: Godine 2017. Vasiljev V.G. kupio stan za milion rubalja. 2020. Vasiljev V.G. Saznao sam za mogućnost poreskog odbitka i odlučio da se prijavim za to. Ukupno Vasiljev može povratiti 1 milion rubalja. x 13% = 130 hiljada rubalja. S obzirom da je Vasiljev u 2017-2019 godišnje zarađivao 400 hiljada rubalja i platio 52 hiljade rubalja poreza na dohodak, onda će 2020. moći da vrati: 52 hiljade rubalja. za 2017. 52 hiljade rubalja. za 2018. i 26 hiljada rubalja. (stanje od 130 hiljada) za 2019.

Jednokratno pravo na odbitak

Trenutna ograničenja su sljedeća:

Za stan kupljen prije 01.01.2014, možete koristiti odbitak imovine samo jednom u životu (stav 27, stav 2, stav 1, član 220 Poreskog zakona Ruske Federacije). U ovom slučaju nabavna cijena nije bitna. Čak i ako ste iskoristili odbitak u iznosu od 10 hiljada rubalja, nikada nećete moći dobiti veći odbitak imovine prilikom kupovine kuće.

primjer: 2013. godine Saharov A.T. kupio stan za 1,5 miliona rubalja i iskoristio poreski odbitak nakon kupovine. U 2019. Saharov A.T. ponovo kupio stan za 2 miliona rubalja. Neće moći dobiti odbitak od 500 hiljada rubalja do 2 miliona.

Prilikom kupovine kuće nakon 01.01.2014(ako ranije niste koristili odbitak), imovinski odbitak se može koristiti više puta, ali maksimalna veličina odbitak koji možete dobiti doživotno (isključujući hipotekarne kamate) čak je i u ovom slučaju strogo ograničen na 2 miliona rubalja (260 hiljada rubalja treba vratiti).

primjer: početkom 2019. Gusev A.K. kupio stan za 1,7 miliona rubalja. U septembru 2019. kupio je i sobu za 500.000 rubalja. Krajem 2019. (2020. godine) Gusev A.K. moći će izdati odbitak za 2 miliona rubalja: 1,7 miliona rubalja za stan i dobiti 300 hiljada rubalja za sobu.

Bilješka: Ako ste primili samo glavni odbitak za stan kupljen prije 1. januara 2014. godine, tada možete dobiti porezni odbitak za kamatu prilikom kupovine novog doma sa hipotekom. Više o ovoj funkciji možete pročitati u našem članku.

Za više informacija o ograničenjima ostvarivanja imovinskog odbitka možete pročitati članak: Jednokratni imovinski odbitak pri kupovini stana/kuće.

Kako dobiti odbitak?

Proces dobijanja odbitka može se pojednostaviti korištenjem naše usluge. Pomoći će izdati 3-NDFL deklaraciju i druge dokumente za odbitak za 15-20 minuta, a također će dati detaljna uputstva za podnošenje dokumenata na poreske vlasti. Ako imate bilo kakvih pitanja o radu sa servisom, posavjetovat će vas profesionalni porezni stručnjaci.

Koji dokumenti su potrebni?

Da biste se prijavili za poreski odbitak, trebat će vam:

• lični dokument;
• deklaracija 3-NDFL i zahtjev za povraćaj poreza;
• dokumente koji potvrđuju vaše troškove;
• dokumenti koji potvrđuju plaćeni porez na dohodak (potvrda 2-NDFL).

Kada trebam dostaviti dokumente i za koji period mogu dobiti povrat poreza?

Novac na ime odbitka možete vratiti počev od godine kada imate na raspolaganju:

• isprave za plaćanje potvrđivanje troškova nastalih za kupovinu stana/kuće/parcela;
• dokumenti, potvrđuje vlasništvo nad stambenim prostorom: izvod iz USRN (potvrda o upisu vlasništva) pri kupoprodaji stana po kupoprodajnom ugovoru ili Akt o primopredaji kod kupnje kuće po ugovoru o zajedničkom učešću.

Ako ste ranije kupili stan i niste odmah podnijeli zahtjev za odbitak, to možete učiniti sada (nema vremenskih ograničenja za primanje odbitka). Jedina stvar je da porez na dohodak možete vratiti za najviše tri godine. Na primjer, ako ste kupili stan 2017. godine i odlučili da napravite odbitak 2020. godine, moći ćete dobiti povrat poreza za 2019., 2018. i 2017. ( detaljne informacije o tome kada i za koje godine možete vratiti porez možete pronaći u našem članku: Kada i za koje godine podnijeti zahtjev za odbitak imovine pri kupovini kuće?

Cjelokupno stanje odbitka imovine prenosi se u narednu godinu. Odnosno, porez na dohodak možete vraćati nekoliko godina dok ne iscrpite cijeli iznos (vidi).

Cijela procedura za dobijanje odbitka obično traje od dva do četiri mjeseca (najčešće je potrebna ovjera vaših dokumenata od strane poreske uprave).

odbitak imovine da kupim stan

S obzirom na pitanje o kako dobiti poresku olakšicu pri kupovini stana, prije svega, mora se reći da je takav odbitak predviđen u sljedećim slučajevima:

Veličina poreski odbitak pri kupovini stana u 2015-2016 godine iznosi 13% od 2.000.000 rubalja; iznos odbitka za otplatu kamata na kredite - 13% od 3.000.000 rubalja.

Ukoliko građanin nije iskoristio cjelokupan iznos poreskog odbitka, onda ga može ostvariti u narednim poreskim periodima prilikom sticanja druge imovine.

Ako su stan stekli supružnici u braku, onda on postaje njihovo zajedničko vlasništvo. Od 2014. godine imovinski odbitak se ne raspoređuje između supružnika, svaki od supružnika može podnijeti zahtjev za poreski odbitak.

Ostvarivanje poreske olakšice prilikom kupovine stana 2015-2016 godine nije dozvoljeno ako:

• Kupoprodajna transakcija je izvršena između povezanih lica. Izdržavana lica su: supružnici, roditelji, djeca, braća/sestre (puna/pola), staratelji i štićenici.
• Ako je plaćanje kupovine izvršeno na teret materinskog kapitala, na teret poslodavca ili na teret budžeta.

Promjene u ostvarivanju poreskog odbitka pri kupovini nekretnine u 2015-2016

Stupio na snagu 2014 nova narudžba pružanje poreskog olakšice pri kupovini nekretnine. Odbitak prema novim pravilima može se dobiti ako su istovremeno ispunjena 2 uslova:

• Ako je stan kupljen nakon 01.01.2014. (odbitak za stan kupljen prije ovog datuma izdaje se prema ranije važećim pravilima).
• Ako podnosilac zahtjeva prethodno nije dobio poreski odbitak.

Razgovarajmo o tome detaljnije.

1. Odbitak je ponovo upotrebljiv od 2014. To znači da ga možete dobiti ne samo od jednog kupljenog stana, već i od drugih nekretnina, pod uslovom da se uklapate u zakonski okvir.
2. Limit se obračunava po osobi, a ne po nekretnini; granična veličina - 2.000.000 rubalja. Da bude jasnije, uzmimo primjer:

• A. kupuje 2 stana u vrednosti od 1.300.000 rubalja. i 2.500.000 rubalja. Prema starim pravilima, mogao je vratiti preplaćeni porez samo od prve kupovine, na osnovu cijene stana - 169.000 rubalja. (13% od 1.300.000 rubalja). Sada se neiskorišteni dio odbitka od imovine (700.000 rubalja), koji je nekada izgorio, može iskoristiti prilikom kupovine sljedećeg stana. Tako će A. moći dobiti povrat poreza od maksimalnog mogućeg iznosa odbitka imovine - 2.000.000 rubalja. Kao rezultat kupovine dva stana, 13% ovog iznosa će se vratiti A. - 260.000 rubalja.
• Supružnici A. kupili su stan u vrijednosti od 6.000.000 rubalja. Prema novim pravilima, oni dobijaju povrat poreza od 4.000.000 rubalja. (2.000.000 po osobi).

Ograničenje poreskog odbitka se takođe postavlja za plaćenu kamatu hipotekarni kredit, - 3.000.000 rubalja. Ranije uopšte nije postojalo takvo ograničenje.

I još jedna nijansa: čak i ako ste kupili nekoliko stanova na hipoteku, porezni odbitak će i dalje biti osiguran samo za jedan stan.

Imajte na umu da je razmatrano promjene poreski odbitak pri kupovini stana u 2015-2016 godine nastavlja sa radom.

Poreski odbitak za stan u 2015-2016 oni će dobiti u iznosu od 4.000.000 rubalja. (2.000.000 rubalja po osobi), plus imovinski odbitak u iznosu do 3.000.000 rubalja. kamate koje plaćaju na svoje hipoteke.

Tako će ukupan odbitak imovine za dvoje biti 10.000.000 rubalja, a oni će moći vratiti iznos do 1.300.000 rubalja.

Dakle, možemo zaključiti da je za supružnike koji će kupiti stan, pa čak i pod hipotekom, situacija najpovoljnija. Poreski odbitak za stan u 2015 dobiće 4 miliona rubalja. (2 miliona rubalja po osobi), plus imovinski odbitak u iznosu do 3 miliona rubalja. kamate koje plaćaju na svoje hipoteke.

Tako će ukupan odbitak imovine za dvoje biti 10 miliona rubalja, a oni će moći da vrate iznos do 1,3 miliona rubalja.

Kako podnijeti zahtjev za povrat poreza pri kupovini stana?

Da biste podnijeli zahtjev za olakšicu pri kupovini stana u 2015-2016, morate podnijeti popunjenu 3-NDFL deklaraciju Federalnoj poreznoj službi na mjestu registracije (vidi Kako popuniti deklaraciju (NDFL3) prilikom kupovine stana?). U prilogu deklaracije dokumenta za poreski odbitak za kupovinu stana.

Konkretno, dobiti poreski odbitak pri kupovini stana u 2015 dokumente bit će potrebno sljedeće:

• Potvrda 2-NDFL iz mjesta rada građanina.
• Kopija dokumenta koji potvrđuje pravo na stan: potvrda o vlasništvu ili kopija akt o prenosu za stan (ako je stan kupljen na osnovu ugovora o udjelu, a odbitak se iskazuje prije upisa vlasništva).
• Kopije uplatnih dokumenata.
• Ugovor o prodaji stana ili ugovor o vlasničkom učešću u izgradnji.
• Kopija pasoša podnosioca zahtjeva (nije uključena u tražene dokumente po zakonu, ali mnoge poreske vlasti zahtijevaju da se priloži).

Za podnošenje poreske olakšice prilikom kupovine stana Pored hipoteke, trebat će vam:

• Ugovor o kreditu.
• Izvod iz banke koji pokazuje plaćenu kamatu.

Ako pri podnošenju poreske prijave u njoj izračunate iznos poreza koji treba da se vrati iz budžeta, tada se dokumenata za poreski odbitak za stan Također morate priložiti zahtjev za povraćaj poreza na dohodak građana.

Koji dokumenti su potrebni za dobijanje poreske olakšice od poslodavca?

Po želji možete vratiti poreski olakšice za kupovinu stana kako podnošenjem prijave poreskoj upravi i kontaktiranjem svog poslodavca.

Ne znate svoja prava?

Prednost drugog načina je što se povraćaj poreza dešava prije završetka poreski period. Ali u ovom slučaju, prvo morate potvrditi svoje pravo na odbitak kod Federalne porezne službe.

Da bi dobio obavijest o pravu na odbitak imovine, građanin odlazi u Federalnu poreznu službu na mjestu registracije, piše tamo izjava u bilo kom obliku o izdavanju obavijesti poslodavcu. Uz ovu prijavu prilaže dokumente koji potvrđuju njegovo pravo na povrat poreza pri kupovini stana .

Federalna porezna služba razmatra zahtjev u roku od 30 radnih dana i izdaje obavještenje građaninu (ili odbija izdati dokument).

Nakon prijema obavještenja, građanin ga daje poslodavcu, piše odgovarajuće izjava , a poslodavac, na osnovu dostavljene dokumentacije, prestaje da odbija porez na dohodak građana od njegove plate - sve dok plata građanina ne pređe iznos imovinskog odbitka.

Ako se ispostavi da poslodavac nije osigurao odbitak u cijelosti ili ga uopće nije osigurao, građanin ima pravo podnijeti zahtjev za odbitak od Federalne porezne službe.

Poreski odbitak pri prodaji stana

U slučaju prijave prihoda od prodaje imovine, građanin ima pravo da sve prihode umanji za iznos imovinskih odbitaka u sljedećim iznosima:

• Od prodaje stana, stambene zgrade, sobe, okućnica ili dionice u njima - za iznos koji ne prelazi 1.000.000 rubalja.
• Od prodaje garaza, auto, ostalo nekretnina- 250.000 rubalja.

Ako je građanin tokom godine prodao više imovinskih objekata, tada se granice odbitka odnose na sve zbirno.

Poreski obveznik ima pravo da umanji iznos svog oporezivog prihoda za iznos stvarno nastalih i dokumentovanih troškova u vezi sa sticanjem ove imovine.

Ali u isto vrijeme ne možete primijeniti porezni odbitak i smanjiti prihod. Morate izabrati jednu.

Obaveza podnošenja prijave nije uvijek povezana sa plaćanjem poreza. Ako iznos dobijen prodajom ne prelazi granicu propisanu Poreskim zakonikom, tada je građanin dužan podnijeti prijavu, ali ne mora platiti porez.

Ovi poreski olakšice se ni na koji način ne odnose na aktivnosti individualnog preduzetnika u vezi sa prodajom nekretnina.

Ako je stan koji je bio u frakciono vlasništvo, prodat je po jednom kupoprodajnom ugovoru, zatim porezni odbitak u iznosu od 1.000.000 rubalja. treba raspodijeliti na sve akcionare srazmjerno udjelima. Ali ako je svaki od vlasnika prodao svoj udio zasebno, tada svaki ima pravo na odbitak u iznosu od 1.000.000 rubalja.

Još jedna karakteristika imovinskog odbitka pri prodaji stana je da se tokom života građanina može primijeniti neograničen broj puta, za razliku od, na primjer, odbitka pri kupovini stana.

Dakle kako dobiti poreski odbitak za stan u slučaju prodaje? Da biste dobili poreski odbitak za prodaju stana, potrebno je popuniti 3-NDFL deklaraciju, uz nju priložiti dokumente koji potvrđuju prodaju stana.

Istovremeno, treba imati na umu da čak i ako je stan u vlasništvu manje od 3 godine ili je prenet na osnovu ugovora o zamjeni (uz doplatu), građanin i dalje može tražiti da dobije račun poreza na stan (uključujući prodate).

Da li je moguće dobiti povrat poreza pri kupovini vikendice

Građanin može podnijeti zahtjev za poreski odbitak u visini troškova nastalih za sticanje:

• zemljišnu parcelu ili udio u njoj predviđenu za individualnu stambenu izgradnju;
• zemljišne parcele ili udjela (udjele) u njoj, na kojoj se nalazi kupljena stambena kuća ili dio (udjeli) u njoj.

Od 2010. građani mogu dobiti odbitak ne samo za samu daču, već i za parcelu koja se nalazi ispod nje. Ali u ovom slučaju, treba imati na umu da lokacija podliježe odbitku imovine samo ako se na njoj nalazi stambena zgrada i to je kapitalna zgrada.

Ako samo imate komad zemlje, onda nećete dobiti odbitak za njega.

Uzmite u obzir i činjenicu da ako želite da dobijete odbitak za dovršetak kuće, onda provjerite da li u kupoprodajnom ugovoru stoji red u kojem stoji da ste kupili nedovršenu kuću ili kuću bez završne obrade.

Imovinski odbitak: zaključci

Dakle, moguće je primitiporeski odbitak kao pri kupovini stana kao i kada se proda. Osim toga, moći ćete tražiti odbitak za kamatu plaćenu po ugovoru o ciljanom stambenom kreditu.

Porezni zakon pruža mnogo pozitivnih stvari za one koji žele da dobiju odbitak za imovinu stečenu 2014. godine i kasnije. Na primjer, povećana granica odbitak (kako za kupovinu kuće tako i za plaćanje kamata na kredite) i mogućnost ostvarivanja odbitka za oba supružnika pri kupovini stana u braku.

Osim toga, prema zakonu, imovinski odbitak možete ostvariti prilikom prodaje stana više od jednom u okviru utvrđenog ograničenja, ali ne više od jednom godišnje.

U nekim slučajevima, osoba može vratiti novac koji je dala državi u obliku poreza. Za takve situacije morate dobiti porezni odbitak. Postoji nekoliko vrsta poreskih olakšica:

1. Standard. By poreski broj Ruska Federacija je neoporezivi minimum prihoda.
2. Social. Riječ je o poreskim olakšicama, koje su također neoporezive, jer su usmjerene na medicinu, obrazovanje
3. Nekretnina. Vrijedi za prodaju nekretnine. Naknada troškova stanovanja.
4. Profesionalno. Predstavljen osobama koje vrše posebne vrste djelatnost i veza koja stvara troškove sa profesionalnom djelatnošću.

Standardne poreske olakšice su obezbeđene:

• a) lica koja su zadobila zračenje ili druga oboljenja u slučaju černobilske katastrofe, kao i lica koja su otklonila posledice nakon černobilske nesreće.
• b) Lica koja su otklonila posljedice nuklearnih nesreća i nuklearnih proba.
• c) Invalidi Velikog otadžbinskog rata
• d) Vojnici prve, druge, treće grupe koji su bili povrijeđeni tokom služenja.

Odbitak se daje:

1. Heroji SSSR-a i Ruske Federacije.
2. Ljudi koji su učestvovali u borbama.
3. invalidna djeca i osobe sa invaliditetom I i II grupe.
4. Čuvari.
5. Studenti od 18 do 24 godine, redovni studenti.
6. studenti doktorskih studija.
7. Djeca sa smetnjama u razvoju. Standardni odbitak poreza na djecu:

Standardni poreski odbitak za djecu mogu koristiti zakonski zastupnici. Dodeljuje se licima koja nisu punoletna, kao i osobama koje studiraju mlađe od dvadeset četiri godine. Odbitak za dijete može se koristiti sve dok prihod od početka godine ne pređe trista pedeset hiljada rubalja. Ako prihod premašuje ovaj iznos, onda standardni odbici nisu izdati.
Standardni porezni odbici po godinama:

Standardne poreske olakšice 2017			Standardne poreske olakšice 2020
Objekt odbitka:	Iznos povlačenja:		Objekt odbitka:	Iznos povlačenja:
	roditelj/roditelji. Usvojitelji.	staratelji. Poverenici.	roditelj/roditelji. Usvojitelji	staratelji. Poverenici
Prvo dijete			Prvo dijete	Hiljadu četiri stotine rubalja mjesečno.
Drugo dijete	Hiljadu četiri stotine rubalja mjesečno.		Drugo dijete	Hiljadu četiri stotine rubalja mjesečno.
	Tri hiljade rubalja mesečno.		Treće i svako naredno dijete	Tri hiljade rubalja mesečno.
diplomirani student; rezident; pripravnik;			Student koji je na redovnom dnevnom obrazovanju; diplomirani student; rezident; pripravnik; student mlađi od 24 godine koji je osoba sa invaliditetom prve ili druge grupe.	Dvanaest hiljada rubalja mesečno
Zaključak: Standardni porezni odbici u 2020. godini nisu pretrpjeli nikakve šokove ili promjene u odnosu na poreske olakšice u 2017. godini.

Standardni odbici poreza na dohodak.

Predmeti standardnih odbitaka.	Dokumenti koji pokazuju da se osobi mogu odobriti odbici.
Standardni odbitak za djecu u 2020	Za standardni poreski kredit za djecu za 2020. potreban je rodni list. Ako u porodici ima više djece, onda su za svu djecu potrebni rodni listovi. Dokument o usvojenju, o starateljstvu. Ako je dijete invalid, potrebna je potvrda o invalidnosti. Odustajanje preko poslodavca: 1. Prijava poslodavca. 2. Izvod iz matične knjige rođenih. 3. Dokument o braku. 4. Uvjerenje iz škole, fakulteta, tehničke škole i sl. u kojoj dijete studira. Ako porodica ima samohranog roditelja: 1) uvjerenje o smrti jednog od roditelja. 2) Uvjerenje o odsustvu braka. U ovom slučaju porezni odbitak se može izdati duplo, međutim, u sljedećim slučajevima: v Nije utvrđeno očinstvo djeteta. v Smrt roditelja. v Nedostaje roditelj.
Zaključak invalidu rada prve ili druge grupe	Dokument o invalidnosti.
Heroj SSSR-a ili RF	Certifikat Heroja Ruske Federacije.

Standardni odbitak za stranca.

stranac koji radi u ruska organizacija mogu dobiti standardne poreske olakšice. Pod uslovom: Stavljen je u državi.(Živi sto osamdeset i tri kalendarska dana u roku od dvanaest meseci)
Poreski agent može biti ne samo poslodavac, već i lica koja zaposlenima isplaćuju dohodak oporezovan po stopi od trinaest posto.
Ako ugovor o radu otkaz, poslodavac se ne otpušta poreski agent. Ako bivši uposlenik podnio zahtjev da mu vrati prekomjerno zadržan porez na dohodak fizičkih lica i dostavi dokumente koji to zaista upućuju, onda je firma dužna da plati.
Pojedinac ima pravo da prima ne samo one prihode koji se oporezuju po stopi od trinaest posto, kao npr. nadnica, ali takođe:

1. Kamate na kredite
2. najam
3. Plaćanje za obavljanje poslova i pružanje usluga po građanskopravnim ugovorima, po autorskim ugovorima.

Glavni važni dokumenti za registraciju poreskog odbitka preko Inspektorata Federalne poreske službe

1. Zahtjev za odbitak poreza
2. Aplikacija za prijenos novca na lični bankovni račun
3. Štedna knjižica ili njena fotokopija.
4. Identifikacija
5. Prijava na obrascu 3 porez na dohodak fizičkih lica
6. Pomoć 2 - porez na dohodak fizičkih lica po mjestu zaposlenja.
7. Ugovor o kupovini stambenog prostora.
8. Računi koji potvrđuju činjenicu plaćanja troška stana.
9. Kada se stan kupuje na osnovu ugovora o udjelu, potrebno je dostaviti dodatni akt o prihvatanju prijenosa nekretnine.
10. Izvod iz registarske komore koji potvrđuje činjenicu vlasništva.

Poreska služba će u roku od deset dana pismeno obavijestiti poreskog obveznika o rezultatu revizije. Zatim morate otići na IFTS i napisati zahtjev za povraćaj poreza na dohodak.