Valyuta yordamida tashqi savdoni tartibga solish kredit mablag'lari valyuta bozori elementlari majmuini, eksportyor va import qiluvchilarning banklar bilan munosabatlarini, valyutani milliy va davlatlararo tartibga solish tizimini birlashtirgan murakkab tuzilishga ega. Har qanday davlatda ishlatiladigan elementlarning nisbati va ularning har birining roli tashqi savdo holatiga, milliy valyutaning konvertatsiya qilish darajasiga, tashqi to'lovlar va kreditlash tamoyillariga, milliy mexanizmning xususiyatlariga qarab farqlanadi. umuman davlat tomonidan tartibga solish, shuningdek, xalqaro valyuta-moliya sohasiga jalb qilish darajasi.

Valyutani tartibga solishning maqsadi (qisqa muddatli va o'rta muddatli) tashqi iqtisodiy faoliyatning turli sub'ektlari iqtisodiy faoliyatini rag'batlantirish, inflyatsiyaga qarshi kurashdir.

Valyutani tartibga solish elementlari:

valyuta kursi milliy valyutaning nisbati ( pul birligi) boshqa davlatning valyutasiga. Uning vazifasi valyuta almashinuvining mutanosibligini ta'minlashdan iborat bo'lib, buning asosini mamlakat ichidagi tovarlarga nisbatan ularning xarid qobiliyati tashkil etadi. Shuni unutmangki, valyuta kursi milliy valyutaning konvertatsiya qilinishiga, ya'ni boshqa xorijiy valyutalarga erkin va cheksiz ayirboshlash imkoniyatiga bog'liq. konvertatsiya qilish mumkin to'liq(har qanday xorijiy valyutaga bepul almashtirish) yoki qisman, xalqaro to‘lov aylanmasi operatsiyalari orqali valyutalarning ayrim turlari bilan ayirboshlash imkoniyati cheklanganda. Shuni aytish kerakki, to'liq konvertatsiya ichki va tashqi konvertatsiyani to'liq o'z ichiga oladi.

Valyutaning ichki konvertatsiyasi milliy valyutani ma'lum bir mamlakat yuridik va jismoniy shaxslari tomonidan uning ichki bozorida ayirboshlashini cheklamaydi.

Tashqi konvertatsiya yuridik va jismoniy shaxslar tomonidan ma'lum bir mamlakatda ishlab topgan pul mablag'laridan ichki bozorda ham, chet elda ham foydalanish imkoniyatini beradi.

Valyuta kotirovkasi - stavkalarni belgilash xorijiy valyutalar milliyga nisbatan, davlat tomonidan amalga oshiriladi va yirik tijorat banklari bevosita yoki bilvosita usullar;

devalvatsiya- import qilinadigan mahsulotlar narxining oshishi hisobiga eksportni ko‘paytirish va importni kamaytirish hisobiga tashqi iqtisodiy muvozanatni tenglashtirish maqsadida milliy valyuta kursini rasmiy ravishda pasaytirish. Eksportchilar ishlab topgan valyutani milliy valyutaga almashtirishda, eksport ishlab chiqarish hajmini oshirishda katta afzalliklarga ega bo'ladilar; bir vaqtning o'zida tovarlarni import qilish tannarxining o'sishi tufayli mamlakatga ikkilamchi import etkazib berish hajmi pasaymoqda. Devalvatsiya natijasida milliy valyutaning ichki valyutaga nisbatan kuchliroq tashqi qadrsizlanishi yuz berishi mumkin, bu esa foydalanish uchun qulay sharoit yaratadi. valyuta dempingi – spekulyativ operatsiyalar o'zgartirib, foyda olish maqsadida tashqi bozorda valyuta kursi;

qayta baholash- milliy valyutaning xorijiy valyutaga nisbatan rasmiy kursining oshishi va eksport rivojlanishining qisqarishi, uning narxining oshishi bilan bir vaqtda import tannarxining pasayishi bilan birga keladi;

valyuta nazorati, unga quyidagilar kiradi: valyuta interventsiyasi (manipulyatsiya davlat banki valyuta resurslari va foiz stavkalari), milliy valyuta kursini cheklash (ko‘tarish, pasaytirish, ushlab turish) maqsadida markaziy banklar tomonidan chet el valyutasini sotib olish va sotish bo‘yicha maqsadli operatsiyalar shaklida amalga oshiriladigan; bank foiz stavkalarini manevr qilish, bu likvid mablag'larning bir mamlakatdan ikkinchisiga o'tishiga ta'sir qiladi, shuningdek, valyuta kursining o'zgarishiga yordam beradi; valyuta cheklovlari, maqsadi tashqi aylanma mablag'larni kamaytirish bo'ladi.

Amalga oshirish valyuta nazorati har doim tashqi iqtisodiy operatsiyalarni davlat tomonidan tartibga solish siyosatining eng muhim tarkibiy qismi bo'lib kelgan.

Rossiyada valyuta nazoratining ikki darajali modeli ishlab chiqilgan. Qonunga muvofiq, u Rossiya Federatsiyasi hukumati va birinchi darajani tashkil etuvchi valyuta nazorati organlari, shuningdek, ikkinchi darajani ifodalovchi valyuta nazorati agentlari tomonidan amalga oshiriladi.

Valyuta nazorati organlari hisoblanadi markaziy bank Rossiya Federatsiyasi, shuningdek Rossiya Federatsiyasi hukumati tomonidan vakolat berilgan federal ijroiya organlari (Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligi, Vazirlik) iqtisodiy rivojlanish va Rossiya Federatsiyasining savdosi va boshqalar).

Valyuta nazorati agentlari, birinchi navbatda, Rossiya Federatsiyasining vakolatli banklari, shuningdek, valyuta operatsiyalarini amalga oshirish majburiyati yuklangan federal organlarning hududiy bo'linmalari.

Valyuta nazoratining maqsadi valyuta bozori ishtirokchilarining va talablarini bajarishini ta'minlashdan iborat tashqi iqtisodiy faoliyat talablar valyuta qonunchiligi valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda. Shu sababli, valyuta nazorati valyuta qonunchiligi bilan tartibga solinadigan valyuta operatsiyalarining turli jihatlarini qamrab oladi: naqd xorijiy valyuta bilan operatsiyalar va mehnat. ayirboshlash shoxobchalari, norezidentlarning rubldagi operatsiyalari, joriy valyuta operatsiyalari va kapital operatsiyalari.

Valyuta nazorati uchun asosiy hujjat tranzaksiya pasportidir - bu eksportyor va importer tomonidan Rossiya Federatsiyasining vakolatli bankida tuziladigan va standartlashtirilgan shaklda tashqi iqtisodiy faoliyat to'g'risidagi asosiy ma'lumotlarni o'z ichiga olgan valyuta nazoratining asosiy hujjati. valyuta nazoratini amalga oshirish uchun zarur bo'lgan operatsiya.

Rossiya eksportchilari tashqi iqtisodiy faoliyatni amalga oshirishda tovarlar, ishlar, xizmatlar va intellektual faoliyat natijalarini eksport qilishdan tushgan mablag'larning o'z hisobvaraqlariga o'tkazilishini ta'minlashlari shart. Rossiya banklari. Eksport tushumlarini chet eldagi hisobvaraqlarga o'tkazish faqat qonun hujjatlarida belgilangan cheklangan miqdordagi operatsiyalar uchun mumkin. "Repatriatsiya" talabi, shuningdek, chet elga pul mablag'lari o'tkazilgan import qilinadigan tovarlarni Rossiya Federatsiyasining bojxona hududiga qabul qilish va olib kirish zarurligini anglatadi va chet ellik etkazib beruvchi tomonidan import bo'yicha shartnoma majburiyatlari bajarilmagan hollarda, bizning rezidentimiz. Rossiya Federatsiyasiga qaytishni ta'minlashga majburdir Pul import qilinmagan tovarlar va bajarilmagan xizmatlar uchun u tomonidan to'langan. Ushbu qonun talablariga qat'iy rioya etilishi vakolatli tashkilotlar tomonidan alohida nazoratga olinadi.

173-sonli Federal qonunga muvofiq, tranzaksiya pasporti beriladigan operatsiyalar doirasi kengaytirildi. Pasport shakli ham eksport, ham import operatsiyalari uchun amal qiladi.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 117-I-sonli tranzaktsiya pasportini berish tartibi to'g'risidagi yo'riqnomasining amaliyoti nafaqat Rossiya Federatsiyasining bojxona hududidan olib chiqilayotgan yoki import qilinadigan tovarlar uchun hisob-kitoblar bilan bog'liq operatsiyalarning keng doirasiga taalluqlidir. Rossiya Federatsiyasining bojxona hududiga, shuningdek bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar, uzatilgan ma'lumotlar va intellektual faoliyat natijalari uchun, shu jumladan. eksklyuziv huquqlar ular bo'yicha, rezident va norezident o'rtasidagi tashqi savdo shartnomasi bo'yicha, shuningdek, rezidentlar va norezidentlar o'rtasida chet el valyutasida va rubldagi kredit shartnomalari va kredit shartnomalariga xizmat ko'rsatishda.

Norezidentlarning rossiyalik jismoniy shaxslar (yakka tartibdagi tadbirkor bo'lmaganlar), ruslar bilan valyuta operatsiyalarini hisob-kitob qilishda tranzaksiya pasporti tuzilmaydi. kredit tashkilotlari Va federal organlar ijro etuvchi hokimiyat, shuningdek kichik miqdorlar 5000 AQSh dollari ekvivalentidan oshmaydigan shartnomalar yoki kredit shartnomalari.

Valyuta operatsiyalari bo'yicha buxgalteriya hisobi va hisobotini ta'minlash maqsadida rezident har bir shartnoma (kredit shartnomasi) bo'yicha bitta bitim pasportini tuzadi. Shu bilan birga, rezident shartnoma bo‘yicha barcha valyuta operatsiyalarini faqat shu bankda ochilgan hisob raqamlari orqali amalga oshirishi aniqlandi.

Agar rezident shartnoma yoki kredit shartnomasi bo'yicha valyuta operatsiyalarini norezident bankda ochilgan hisobvaraqlar orqali amalga oshirsa, tranzaksiya pasporti Rossiya bankining ushbu joydagi hududiy boshqarmasi tomonidan beriladi. davlat ro'yxatidan o'tkazish rezident, bu holda tranzaksiya pasporti banki funktsiyalarini bajaradi.

Rezident bankka bitim pasporti va valyuta operatsiyasini amalga oshirish uchun asos bo‘lib xizmat qiluvchi shartnoma (shartnoma)ning ikki nusxasini taqdim etadi. Nazorat qilish tizimining xususiyatlari va tovarlar, xizmatlar, intellektual faoliyat natijalarining tashqi savdosi sohasida to'g'ridan-to'g'ri bitim pasportlarini berish tartibi Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 01.06.04 yildagi 258-son nizomida belgilangan. Rezidentlar tomonidan vakolatli banklarga tashqi savdo operatsiyalari bo‘yicha norezidentlar bilan valyuta operatsiyalarini amalga oshirish bilan bog‘liq tasdiqlovchi hujjatlar va ma’lumotlarni taqdim etish hamda vakolatli banklar tomonidan valyuta operatsiyalarini amalga oshirish ustidan nazoratni amalga oshirish tartibi to‘g‘risida.

Namuna A ilovasida keltirilgan standartlashtirilgan shaklda tashqi savdo operatsiyasi uchun tranzaksiya pasportida rus ishtirokchisining parametrlari tashqi tomondan ko'rsatilgan. savdo bitimi, xorijiy ishtirokchining tafsilotlari va shartnomaning o'zi haqidagi asosiy ma'lumotlar, unga ko'ra bitim pasporti tuzilgan.

Vakolatli bank 3 ish kunidan ortiq bo‘lmagan muddatda bitim pasportining to‘g‘ri rasmiylashtirilganligini tekshiradi va undagi ma’lumotlarni tasdiqlovchi hujjatlardagi ma’lumotlar bilan taqqoslaydi. Agar bitim pasporti to‘g‘ri to‘ldirilgan va rasmiylashtirilgan bo‘lsa, bitim pasportining ikkala nusxasi ham bankning mas’ul shaxsi tomonidan imzolanadi va bank muhri bilan tasdiqlanadi.

Kelajakda PSning bir nusxasi rezident tomonidan taqdim etilgan tasdiqlovchi hujjatlarning nusxalari bilan birga bitim pasportidagi dosyega joylashtiriladi, ikkinchisi esa rezidentga qaytariladi.

Vakolatli bank tomonidan yuritiladigan tranzaksiya pasportidagi ma’lumotnomada quyidagi hujjatlar mavjud:

• - tranzaksiya pasporti;
• - tasdiqlovchi hujjatlar;
• - bitim pasporti to'g'risidagi ma'lumotlar bilan valyuta operatsiyalari sertifikati;
• - chet eldagi hisobvaraqlar orqali hisob-kitoblar to‘g‘risidagi ma’lumotnoma;
• - xorijiy hisobvaraqlar orqali hisob-kitoblar to'g'risidagi guvohnoma kredit shartnomalari;
• - Rossiya Federatsiyasi valyutasini olganligi to'g'risidagi guvohnoma;
• - majburiyatlarning boshqacha tarzda bajarilishini tasdiqlovchi hujjatlar;
• - bayonot bank nazorati.

Bitim pasporti ma’lumotlaridagi hujjatlar vakolatli bankda bitim pasporti yopilgan kundan boshlab kamida 3 yil davomida saqlanadi.

Shartnoma bo'yicha valyuta operatsiyalarini amalga oshirish jarayonida tranzaksiya pasporti berilgandan so'ng, rezident bankka ushbu operatsiyaga tegishli bo'lgan, Rossiya Federatsiyasining bojxona hududiga tovarlar olib kirilganligini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etishi shart. , shuningdek, ishlarni bajarish, xizmatlar ko'rsatish, ma'lumotlarni uzatish fakti va intellektual faoliyat natijalari.

Buxgalteriya hisobi uchun “Tasdiqlovchi hujjatlar guvohnomasi” hujjati joriy etildi.

Sertifikat rezident tomonidan o'z bankiga shartnoma bo'yicha tovarlar Rossiya Federatsiyasining bojxona hududidan olib chiqilgan yoki boshqa turdagi ishlar yoki xizmatlar ko'rsatilgan oy tugaganidan keyin 15 kalendar kundan kechiktirmay ikki nusxada taqdim etiladi. amalga oshirildi va oy tugaganidan keyin 45 kalendar kun ichida, shartnoma bo'yicha tovarlar Rossiya Federatsiyasining bojxona hududiga olib kirildi.

Ushbu guvohnomada bitim pasportining raqami, bitim summasi va valyuta kodi, tashqi savdo operatsiyasi amalga oshirilganligini tasdiqlovchi hujjat turi ko'rsatiladi: bojxona deklaratsiyasi (uning raqami va sanasi ko'rsatilgan), bitim tuzilganligini tasdiqlovchi hujjat. xizmatlar ko'rsatish yoki ishlarni bajarish, rezidentlar tomonidan norezidentlardan olingan va chiqarilgan turli turdagi veksellar.

Qo'llab-quvvatlovchi hujjatlarga quyidagi kodlar tayinlangan:

• 01 - Tovar nomenklaturasining XVI, XVII va XIX bo'limlarida ko'rsatilgan tovarlar bundan mustasno, tovarlarni Rossiya Federatsiyasining bojxona hududidan olib chiqish (tovarlarni Rossiya Federatsiyasining bojxona hududiga olib kirish) faktini tasdiqlovchi hujjat. tashqi iqtisodiy faoliyat, shuningdek Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida qurilish va pudrat ishlari uchun etkazib beriladigan tovarlar uchun;
• 02 - Tashqi iqtisodiy faoliyat tovar nomenklaturasining XVI, XVII va XIX bo'limlarida ko'rsatilgan tovarlarni Rossiya Federatsiyasining bojxona hududidan olib chiqish (tovarlarni Rossiya Federatsiyasining bojxona hududiga olib kirish) faktini tasdiqlovchi hujjat. Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida rezident tomonidan qurilish va pudrat ishlari uchun etkazib beriladigan tovarlar bundan mustasno;
• 03 - rezidentga Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida qurilish va pudrat ishlarini bajarish uchun berilgan tovarlarni Rossiya Federatsiyasining bojxona hududidan olib chiqish faktini tasdiqlovchi hujjat;
• 04 - ishni bajarish (Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida rezident tomonidan bajarilgan qurilish va pudrat ishlari bundan mustasno), xizmatlar ko'rsatish, ma'lumotlar va intellektual faoliyat natijalarini topshirish, shu jumladan mutlaq huquqlarni tasdiqlovchi hujjat. ular;
• 05 - rezidentning Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida qurilish va pudrat ishlarini bajarganligini tasdiqlovchi hujjat;
• 10 - rezident tomonidan norezidentga o'tkazilgan, rezident tomonidan chiqarilgan veksel;
• 11 - rezident tomonidan norezidentga berilgan, norezident tomonidan chiqarilgan veksel;
• 12 - rezident tomonidan norezidentdan olingan, rezident tomonidan berilgan veksel;
• 13 - rezident tomonidan norezidentdan olingan, norezident tomonidan chiqarilgan veksel;
• 14 - vekselni qabul qilish yoki o'tkazish bundan mustasno, majburiyatlarning boshqacha tarzda bajarilishi faktini tasdiqlovchi hujjatlar.

Tasdiqlovchi hujjatlar sertifikati vakolatli bankka topshirilgandan so‘ng u yerda boshqa hujjatlardagi ma’lumotlarga muvofiqligi tekshiriladi.

Agar hamma narsa to'g'ri bajarilgan bo'lsa va nomuvofiqliklar bo'lmasa, sertifikatning ikkala nusxasi ham bankning mas'ul shaxsi tomonidan imzolanadi va valyuta nazorati bo'yicha bank muhri bilan tasdiqlanadi, shundan so'ng sertifikatning bir nusxasi bitim pasport ma'lumotlariga joylashtiriladi, ikkinchi nusxasi esa asl tasdiqlovchi hujjatlar bilan birga rezidentga 7 kunlik muddatga qaytariladi.

Bitim pasporti ochilgan va imzolangan kuni bank, shuningdek, bitim pasportidagi ma’lumotlar, shaxsni tasdiqlovchi guvohnomalar asosida tashqi savdo operatsiyasini amalga oshirish va hisob-kitob qilishning butun jarayonini kuzatuvchi bank nazorati varaqasi (B ilovasi) ochadi. rezidentning hisobvarag'idan olingan yoki hisobdan chiqarilgan chet el valyutasidagi valyuta operatsiyalari turlari bo'yicha, norezident bilan Rossiya Federatsiyasi valyutasida operatsiyalarni amalga oshirishda hisob-kitob hujjatlari, tasdiqlovchi hujjatlar guvohnomasi, chet eldagi hisobvaraqlar orqali hisob-kitoblar to'g'risidagi ma'lumotnoma. , valyuta operatsiyalari bo'yicha zahira summalarini kiritish va qaytarish reestri (agar ushbu turdagi valyuta cheklovlari amaldagi qoidalarda nazarda tutilgan bo'lsa).

Bank nazorati varaqlari vakolatli bank tomonidan to'ldiriladi elektron formatda. Ammo valyuta nazoratini amalga oshirish uchun u mijozning qog'oz shaklidagi yozma arizasiga ko'ra, bankning mas'ul shaxsining imzosi va bankning valyuta nazorati muhri bilan berilishi mumkin.

Bitim pasportining yopilishi bilan bir vaqtda bitim pasporti banki qog‘oz ko‘rinishida bank nazorati varaqini tuzadi, uni tasdiqlaydi va saqlash uchun tranzaksiya pasporti fayliga joylashtiradi.

Valyuta nazoratini amalga oshirishda yuqoridagi hujjatlardan tashqari quyidagi hujjatlar ham tuziladi.

Bojxona va bank nazoratining ro'yxatga olish kartasi (eksport uchun Buyuk Britaniya va import uchun Buyuk Britaniya deb qisqartirilgan) bojxona organlari tomonidan banklarga jo'natish uchun shakllantiriladigan va banklar uchun zarur bo'lgan yuk bojxona deklaratsiyasi (CCD) ma'lumotlarining bir qismini o'z ichiga olgan qaytariladigan hujjatdir. tovarlarni eksport qilishdan olingan valyuta tushumlarini va qiymati ularni to‘lash uchun o‘tkazilgan valyuta summasiga ekvivalent bo‘lgan import tovarlarni qabul qilishni nazorat qilish.

Dosye - butun tashqi savdo operatsiyasining borishini nazorat qilish uchun hujjatlarning maxsus tanlovi. Dosye har bir tranzaksiya pasporti uchun vakolatli banklar tomonidan tuziladi. Dosye yopilgandan keyin kamida besh yil davomida saqlanishi kerak.

Valyuta operatsiyalarini amalga oshiruvchi har bir bankda valyuta nazorati hujjatlarini imzolash huquqiga ega bo'lgan mas'ul shaxslar ajratiladi. Imzo namunalari va bank muhri bosilgan kartalar Rossiya bankida ro'yxatdan o'tkaziladi.

Bojxona bank nazorati tizimining ishlashi bojxona organlarining tovarlarni Rossiya Federatsiyasining bojxona chegarasi orqali olib o'tish to'g'risidagi ma'lumotlarini vakolatli banklarning ma'lumotlari bilan eksport qiluvchilarning hisobvaraqlariga tushgan valyuta tushumlari to'g'risidagi ma'lumotlarni avtomatik ravishda taqqoslashni ta'minlaydi. tovarlarni olib chiqish yoki import qiluvchilarning chet el valyutasi hisobvaraqlaridan import qilingan tovarlar uchun to'lovni hisobdan chiqarish.

O'tkazilgan jo'natmalar va to'lovlar to'g'risidagi ma'lumotlar Rossiya Davlat bojxona qo'mitasining Bosh ilmiy-axborot hisoblash markazida (GNIVTS) qayta ishlanadi va eksport tushumlarining qaytarilmasligi va tovarlarni qabul qilmaslik faktlarini aniqlash uchun asos bo'lib xizmat qiladi. import kontraktlari bo'yicha amalga oshirilgan avans to'lovlari hisobi.

Davlat Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankiga ma'lumot to'plash, tayyorlash va nashr etish majburiyatini yukladi. statistik ma'lumotlar valyuta operatsiyalari bo'yicha.

Kerakli haqiqiy va raqamli ma'lumotlarni olish uchun Rossiya banki valyuta operatsiyalari bo'yicha buxgalteriya hisobi va hisobotining yagona shakllarini, shuningdek bunday ma'lumotlarni taqdim etish tartibi va muddatlarini belgilaydi. "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" gi Qonunning 4-bobida Rossiya Federatsiyasi hukumati, valyuta nazorati organlari va agentlari tomonidan amalga oshiriladigan zamonaviy valyuta nazorati zarurati ham nazarda tutilgan. Rossiya Federatsiyasida valyuta operatsiyalarini amalga oshiruvchi ham rezidentlar, ham norezidentlar, agar ular o'z harakatlarida Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligini va valyuta nazorati organlarining hujjatlarini buzganliklarini aniqlasa, valyuta nazorati organlarining ko'rsatmalarini bajarishlari shart. Tashqi iqtisodiy faoliyat ishtirokchilari aniqlangan huquqbuzarliklar uchun qonun hujjatlarida belgilangan javobgarlikka tortiladilar.

Rezidentlar tomonidan Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligiga rioya etilishini tekshirishni amalga oshirish uchun valyuta nazorati organlari va agentlari tekshirilayotgan jismoniy va yuridik shaxslardan olishlari kerak. Kerakli hujjatlar valyuta operatsiyalarini amalga oshirish to'g'risida, shartnomalar va kredit shartnomalari bo'yicha majburiyatlarning bajarilishini tasdiqlovchi hujjatlar va boshqalar.

Qonun hujjatlarida valyuta nazorati agentlari valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda rezidentlar va norezidentlardan talab qilish huquqiga ega bo'lgan bir qator hujjatlarni belgilaydi:

• – jismoniy shaxsning shaxsini tasdiqlovchi hujjatlar;
• - jismoniy shaxsni yakka tartibdagi tadbirkor sifatida davlat ro'yxatidan o'tkazish to'g'risidagi hujjat;
• - yuridik shaxs maqomini tasdiqlovchi hujjatlar - norezidentlar uchun, yuridik shaxsning davlat ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi hujjat - rezidentlar uchun;
• – soliq organida ro‘yxatdan o‘tkazilganligi to‘g‘risidagi guvohnoma;
• – shaxslarning ko‘chmas mulkka bo‘lgan huquqlarini tasdiqlovchi hujjatlar;
• - norezidentning yashash (roʻyxatdan oʻtgan) davlat organlari tomonidan tuzilgan va berilgan valuta operatsiyalarini amalga oshirish, hisobvaraqlar (depozitlar) ochishga boʻlgan huquqlarini tasdiqlovchi hujjatlar. bunday hujjatning norezidenti xorijiy davlat qonunchiligida nazarda tutilgan bo'lsa;

bildirishnoma soliq organi rezidentning Rossiya Federatsiyasidan tashqaridagi bankda hisobvaraq (depozit) ochish uchun ro'yxatdan o'tgan joyida;

• - ushbu Federal qonunga muvofiq dastlabki ro'yxatga olish nazarda tutilgan hollarda ro'yxatga olish hujjatlari;
• - valyuta operatsiyalarini amalga oshirish uchun asos bo'lgan hujjatlar (hujjat loyihalari), shu jumladan bitimlar (shartnomalar, shartnomalar), ishonchnomalar, bayonnomadan ko'chirmalar. umumiy yig'ilish yoki yuridik shaxsning boshqa boshqaruv organi; kim oshdi savdosi natijalari to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olgan hujjatlar (agar mavjud bo'lsa); tovarlarni (ishlarni bajarish, xizmatlar ko'rsatish), ma'lumotlar va intellektual faoliyat natijalarini, shu jumladan ularga bo'lgan mutlaq huquqlarni, davlat ro'yxatidan o'tkazishni tasdiqlovchi hujjatlar;
• – kredit tashkilotlari tomonidan tuzilgan va berilgan hujjatlar, shu jumladan Bank bayonotlari; valyuta operatsiyalari amalga oshirilganligini tasdiqlovchi hujjatlar;
• - bojxona deklaratsiyasi, importni tasdiqlovchi hujjatlar Rossiya Federatsiyasi rossiya Federatsiyasi valyutasi, chet el valyutasi va hujjatli shakldagi tashqi va ichki qimmatli qog'ozlar;
• - tranzaksiya pasporti.

Ro'yxatda keltirilgan hujjatlar, xususan, valyuta nazorati agentlari o'zlari ishtirok etadigan operatsiyalarga tegishli bo'lishi kerak.

Taqdim etilgan hujjatlarning asl nusxalari ko‘rib chiqilgandan so‘ng rezidentlarga va norezidentlarga qaytariladi va tasdiqlangan nusxalari valyuta nazorati materiallariga joylashtiriladi.

Valyuta nazorati organlari va agentlari tomonidan qabul qilingan hujjatlar faoliyatning o‘ta muhim va maxfiy sohalariga tegishli bo‘lganligi sababli qonun barcha mansabdor shaxslarni o‘z xizmat vakolatlarini amalga oshirish chog‘ida ularga ma’lum bo‘lgan tijorat, bank va xizmat sirlarini saqlashga majbur qiladi.

Tashqi iqtisodiy faoliyat ishtirokchilari tomonidan tayyorlangan valyuta operatsiyalari bo'yicha zarur hujjatlarni taqdim etish katta ahamiyatga ega bo'lib, ular taqdim etilmagan taqdirda vakolatli banklar amaldagi qonun hujjatlariga muvofiq o'z mijoziga uning operatsiyalarini amalga oshirishni rad etishlari shart.

"Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" gi qonun qoidalarini ishlab chiqishda Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tashqi iqtisodiy faoliyat ishtirokchilarining valyuta operatsiyalari bo'yicha buxgalteriya hisobi va hisoboti tizimini ishlab chiqdi, uning asosiy qoidalari belgilangan. Rossiya Bankining 2004 yil 15 iyundagi 117-I-sonli "Rezidentlar va norezidentlar tomonidan vakolatli banklarga valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda hujjatlar va ma'lumotlarni taqdim etish tartibi, vakolatli banklar tomonidan buxgalteriya hisobini yuritish tartibi to'g'risida" 2004 yil 18 iyunda kuchga kirgan valyuta operatsiyalari va bitim pasportlarini berish to'g'risida.

Rezidentlar (yuridik va jismoniy shaxslar) hisobiga kelib tushganda yakka tartibdagi tadbirkorlar) va o‘z hisobvarag‘idan chet el valyutasini hisobdan chiqarishda valyuta operatsiyasini amalga oshirish uchun asos bo‘lgan hujjatlar bilan birgalikda vakolatli bankka o‘zlari tomonidan tayyorlangan hujjat – valyuta operatsiyalari to‘g‘risidagi ma’lumotnomani taqdim etishlari shart.

Ushbu sertifikat bank va valyuta nazorati organlariga ushbu valyuta operatsiyalari uchun zarur bo'lgan faoliyat natijasini aniqlash imkonini beradi.

Unda shunday deyilgan:

• ? to'lov yo'nalishi;
• ? foydalanilgan valyuta kodini ko'rsatgan holda to'lov summasi;
• ? valyuta operatsiyasining turi;
• ? tranzaksiya pasporti raqami (agar u ushbu operatsiya uchun foydalanilgan bo'lsa);
• ? bron qilish uchun arizaning sanasi va raqami (agar amaldagi qonunchilikda ushbu operatsiyani bajarish uchun bron qilish talabi belgilangan bo'lsa).

Buxgalteriya hisobi va axborotni qayta ishlashni optimallashtirish maqsadida barcha valyuta operatsiyalari o‘z raqamli kodlari bilan 180 dan ortiq turlarga bo‘lingan.

Rossiya Federatsiyasi valyutasida valyuta operatsiyalarini amalga oshirayotganda, rezidentlar ham, norezidentlar ham vakolatli bankka shunday deb ataladigan hujjatlarni taqdim etadilar. hisob-kitob hujjati, belgilangan standart shaklda tuzilgan, bu to'lovning maqsadini, valyuta operatsiyasi turining kodini ko'rsatadi.

Valyuta operatsiyalari to'g'risidagi ma'lumotnoma, hisob-kitob hujjati va valyuta operatsiyalarini amalga oshirish uchun asos bo'lgan qoidalarda nazarda tutilgan boshqa hujjatlar rezidentlar va norezidentlar tomonidan valyutani vakolatli bankdagi hisobvarag'idan hisobdan chiqarishda va valyutani o'tkazish paytida taqdim etiladi. hisob raqamiga o'tkaziladi - ushbu sanadan boshlab etti ish kunidan kechiktirmay.

Rezidentlar va norezidentlar tomonidan bankka buxgalteriya hisobi va nazorati uchun taqdim etilgan hujjatlar u yerda kamida uch yil saqlanadi.

Vakolatli banklar tomonidan taqdim etilgan hujjatlar asosida valyuta operatsiyalarining elektron ma’lumotlar bazasi yuritiladi.

Rezidentlar va norezidentlar o'rtasida kredit va ssudalarni taqdim etish va olishda valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda qog'ozbozlikning muayyan xususiyatlari mavjud.

Shunday qilib, belgilangan qoidalarning ta'siri norezidentlarning Rossiya rezidentlari - kredit tashkilotlari bilan kredit operatsiyalariga, shuningdek, agar kredit shartnomasi miqdori kichik bo'lsa va birjada 5 ming AQSh dollari ekvivalentidan oshmasa, qo'llanilmaydi. kredit shartnomasi tuzilgan sanada Rossiya banki tomonidan belgilangan xorijiy valyutalarning rublga nisbatan kursi.

Rossiya banklari orqali kredit shartnomalari bo'yicha valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda mijoz o'z vakolatli bankiga "Valyuta operatsiyalari to'g'risida ma'lumotnoma" taqdim etadi; hisob-kitoblar xorijiy davlatlarda joylashgan bank hisobvaraqlari (norezident banklar) orqali amalga oshirilgan bo‘lsa, kredit operatsiyasining borishi to‘g‘risidagi ma’lumotlarni o‘z ichiga olgan “Kredit shartnomalari bo‘yicha chet elda hisob-kitoblar to‘g‘risidagi ma’lumotnoma”; bank tomonidan talab qilinadi valyuta nazorati hujjatlarini to'ldirish uchun. Ushbu sertifikat bitimdan keyin 45 kalendar kundan kechiktirmay topshiriladi.

Hisob va nazoratni yurituvchi vakolatli bank kredit operatsiyasi, bank nazorati bo'yicha ko'chirmalarni (B ilovasi) hosil qiladi, unda tugaganidan keyin 5 kundan kechiktirmay ushbu operatsiyani o'tkazish to'g'risidagi barcha ma'lumotlar kiritiladi. Hisobotlar elektron shaklda saqlanadi, lekin agar bank mijozi ularni valyuta nazorati organlariga taqdim etishi kerak bo'lsa, uning yozma arizasiga binoan chop etilgan Nusxa bankning imzosi va muhri bilan rezidentning o'ziga murojaat qilganidan keyin keyingi ish kunidan kechiktirmay beriladi.

Tashqi iqtisodiy faoliyat: o'quv kursi Maxovikova Galina Afanasyevna

2.7. Tashqi iqtisodiy faoliyatni pul-kredit tartibga solish

Zamonaviy sharoitda kreditning tashqi iqtisodiy faoliyatdagi rolining oshishi quyidagi sabablarga ko'ra yuzaga keladi:

Jahon eksportida ilm-fan va texnologiyani ko'p talab qiladigan tovarlar va xizmatlar ulushining o'sishi katta hajmni talab qiladi moliyaviy resurslar va hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun nisbatan uzoq vaqt;

Jahon bozorida taklif etilayotgan tovarlarning katta tanlovi xaridorlarga afzallik beradi: ularni olish uchun, shu jumladan kreditlash yo'li bilan ma'lum raqobat mavjud;

Etarli valyuta resurslariga ega bo'lmagan va faqat kreditlar orqali savdo aloqalarini saqlab qolishi mumkin bo'lgan potentsial xaridorlar sonining ko'payishi.

Har qanday eksportchi (sotuvchi) o'zining likvidligini etarli darajada ushlab turish uchun imkon qadar tezroq (tovar jo'natilgandan keyin) to'liq hisob-kitob qilishga harakat qiladi. yuqori daraja. Xuddi shu sababga ko'ra, import qiluvchi (xaridor) tovarni kreditga sotib olishga harakat qiladi (sotilgandan keyin to'lash bilan). Shunday qilib, kredit xalqaro iqtisodiy munosabatlarning organik tarkibiy qismiga aylanadi.

Zamonaviy sharoitda Rossiyada tashqi iqtisodiy faoliyatni kreditlash ko'lami sezilarli darajada oshdi va kredit berish shakllari sezilarli darajada kengaydi. Kreditlar turlarini tasniflash xususiyatlari to'plami juda keng, ammo ularning barchasi Rossiyaning tashqi iqtisodiy faoliyatini moliyalashtirish nuqtai nazaridan bir xil darajada muhim emas. Kredit turlarining umumiy sonidan quyidagilar alohida ahamiyatga ega: davlat, bank, kompaniya kreditlari (kredit mablag'lari manbalari bo'yicha tasniflash) va qisqa va o'rta muddatli kreditlar (ta'minot shartlari bo'yicha tasniflash). Birinchi guruhda aralash kreditlar va xalqaro tashkilotlar kreditlari ham ajralib turadi.

Davlat, bank va korxona ssudalari odatda tovar kreditlari hisoblanadi, ya'ni ular muayyan tovarlarni sotib olish (sotish) bo'yicha savdo bitimini ta'minlashga xizmat qiladi. Ushbu turdagi kreditlarni import qiluvchilar ham, eksport qiluvchilar ham berishi mumkin bo'lsa-da, ikkinchisi ustunlik qiladi. Bu ko'p jihatdan eksport strukturasining o'ziga xos xususiyatlari bilan bog'liq (masalan, uzoq muddat foydalaniladigan tovarlar yoki investitsiya tovarlarining eksportdagi ulushi qo'shimcha moliyalashtirish manbalarini talab qiladi, chunki bu tovarlarni sotish ko'proq vaqt talab etadi) va ulushning ortib borishi bilan. xalqaro savdo o'zining etarli valyuta resurslariga ega bo'lmagan rivojlanmagan mamlakatlar.

Tashqi iqtisodiy hisob-kitoblarda to'lovlarni ta'minlash muddati va tartibi muhim rol o'ynaydi. Kreditlashning to'liq va o'rtacha shartlari mavjud. To'liq muddat kreditni to'lashning boshidan to oxirgi to'lov vaqtigacha bo'lgan vaqtni o'z ichiga oladi va quyidagilarni o'z ichiga oladi:

imtiyozli davr - foydalanishning tugashi va kreditni to'lashning boshlanishi o'rtasidagi vaqt;

foydalanish muddati - tovar kredit hisobiga to'langan davr (bank krediti bo'lsa) yoki tovarni etkazib berish muddati yoki eksportchining veksellarini xaridor tomonidan qabul qilingan (qarzni tan olgan) vaqt (korporativ bo'lsa). qarz berish);

yetuklik.

Kreditning o'rtacha muddati, birinchi navbatda, hisoblangan qiymatdir: u import qiluvchining butun kredit summasidan qancha vaqt foydalanganligini ko'rsatadi.

Tashqi savdo kreditlari deyarli hech qachon eksport qilinadigan tovarlarning barcha qiymatini qoplamaydi. Uning ma'lum bir qismi xaridor tomonidan naqd pulda (yuk tashish hujjatlarini olgandan keyin) va avans to'lovlari orqali to'lanadi. avans xaridorning (importerning) ixtiyoridagi tovarni topshirishdan oldingi to'lovlari deyiladi. Ular odatda importyor tomonidan o'z majburiyatlarini bajarish kafolati bo'lib xizmat qiladi va investitsiya tovarlari bilan savdo qilishda, shuningdek, o'rta va uzoq muddatli bitimlar tuzishda amalda majburiydir. Xalqaro savdoda quyidagi bog'liqlik amal qiladi: avans va naqd to'lovlar ulushi qanchalik ko'p bo'lsa va yetkazib berish muddati qanchalik qisqa bo'lsa, eksportchi tovar narxiga nisbatan shunchalik "muvofiq" bo'ladi.

tijorat krediti ikki yo‘nalishda taqdim etilishi mumkin: 1) eksportyor tomonidan – importerga – sotilgan tovar uchun bo‘lib-bo‘lib to‘lash ko‘rinishida; 2) importyor – eksportyor tomonidan – sotib olish avanslari yoki depozit ko‘rinishidagi avanslar shaklida. To'g'ri aytganda, faqat tomonidan moliyalashtiriladiganlar o'z mablag'lari firmalar. Lekin juda tez-tez tijorat kreditlash liniyasi jalb va qarz mablag'lari. Bu kreditlashning turli shakllari o'rtasidagi chegaralarni xiralashtiradi (bu holda, tijorat va bank kreditlari o'rtasidagi), ayniqsa, agar gaplashamiz o'rta va uzoq muddatli kreditlar bo'yicha.

Korporativ kreditlashda bitimning xususiyatiga, hisob-kitob ob'ektiga va xaridorlarning to'lov qobiliyatiga qarab, oldindan naqd pul va kredit to'lovlarining turli kombinatsiyalaridan foydalaniladi. Rossiya import qiluvchi firmalar uchun avans naqd to'lovlarning juda yuqori qismi (oldindan to'lov) bitimlar tuzish uchun deyarli standart qoidaga aylandi.

Korporativ kreditlar shaklda beriladi qarz majburiyati, bu ikki shaklga ega: veksel va ochiq hisobvaraq ssudasi.

Veksel krediti odatda eksportyor tomonidan importyor nomiga beriladi.

Ochiq hisob krediti bir-birini yaxshi biladigan sheriklar o'rtasida, etkazib berish adolatli ravishda muntazam ravishda amalga oshirilganda va qarzlar vaqti-vaqti bilan to'langanda amalga oshiriladi.

Bank krediti- tashqi iqtisodiy faoliyatni kreditlashning eng keng tarqalgan shakli, garchi ham davlat, ham korporativ kreditlash ma'lum darajada bank mezonlarini o'z ichiga oladi.

Uchta turni ajratib ko'rsatish kerak bank krediti FEA:

1) banklar tomonidan kredit majburiyatlarini (veksellarni, bank kafolatlari) eksportchilardan. Kreditning bu turi korporativ kreditlarni qayta moliyalashtirish shakli bo'lib, uni amalga oshirish mexanizmi faktoring va forfeytingni o'z ichiga oladi;

2) import qiluvchi (yoki uning banki) tomonidan to'g'ridan-to'g'ri kreditor nomiga yuborilgan veksellardan ko'chirma. Banklar bu holda to'g'ridan-to'g'ri importerga kredit beradi;

3) banklar tomonidan eksportchilar yoki importerlar tomonidan chiqarilgan veksellarni (traktalarni) qabul qilish. Odatda, qabul qiluvchi banklar bu holda kredit bermaydilar, lekin buning uchun milliy valyuta (yoki pul) bozorlari ishtirokchilaridan vaqtincha bo'sh mablag'larni jalb qiladilar.

Bank moliyalashtirish asosan veksellarni chiqarish va hisobga olish, shuningdek, har xil turdagi kafolatlarga asoslanadi.

Faktoring Va forfeyting tashqi savdoni kreditlashning nisbatan yangi, noan’anaviy shakllaridir. Shu bilan birga, ular korporativ (tijorat) kreditini bankka aylantirish (yoki qayta moliyalash) vositasi sifatida ham ko'rib chiqilishi mumkin. Faktoring odatda ommaviy ishlab chiqarilgan va talab qilinadigan tovarlarni 1 oydan 6 oygacha bo'lib to'lash sharti bilan eksport qilishda qo'llaniladi ( qisqa muddatli kredit), forfeyting esa eksport operatsiyalarini o'rta (6 oydan) yoki uzoq muddatli (5 yilgacha) kreditlash hisoblanadi. Kreditning ushbu shakli ko'pincha investitsiya tovarlari savdosida, ob'ektlarni qurish, montaj qilish va jihozlashda chet elda qo'llaniladi. Faktoring bir nechta eksport operatsiyalarini o'z ichiga oladi va forfeyting bir martalik operatsiya (katta bo'lsa ham).

Rossiyada faktoring quyidagi ikki shaklda qo'llaniladi: 1) etkazib beruvchi mablag' etishmasligi to'g'risida xabar olgan taqdirda, bank tomonidan qabul qilingan to'lovga layoqatli hujjat (to'lovchi tomonidan) bo'yicha qarzni to'lash; 2) to'lov hujjatlarini yetkazib beruvchi bankiga inkasso uchun taqdim etish bosqichida qarzni to'lash. Oxirgi holatda etkazib beruvchi pul mablag'larini oluvchi sifatida faktoring xizmatlarini ko'rsatuvchi bankning rekvizitlarini to'lov hujjatlarida oldindan ko'rsatadi.

Faktoring yordamida eksportchi tashqi savdo hujjatlarini qayta ishlashdan, valyuta muammolaridan, eksportdan tushum olishdan (qarzni undirishdan) butunlay ozod qilinadi. Bularning barchasini bank o'z zimmasiga oladi, shuningdek, ushbu tashqi savdo operatsiyasi bilan bog'liq risklarning barcha turlari.

Davlat tashqi iqtisodiy faoliyat ishtirokchilarining eng muhim valyuta operatsiyalarini nazorat qilish, tartibga solish va nazorat qilish funksiyasini saqlab qoladi. Valyuta nazoratini takomillashtirish masalalariga jiddiy e’tibor qaratilmoqda, bundan asosiy maqsad barcha turdagi valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda valyuta qonunchiligiga rioya etilishini ta’minlashdan iborat.

Valyutani tartibga solish nuqtai nazaridan ichki muomalada va xalqaro hisob-kitoblarda valyuta operatsiyalarini amalga oshirish tartibi muhim ahamiyatga ega. Rossiya Federatsiyasida ushbu tartib Rossiya Markaziy banki tomonidan valyutani tartibga solishning asosiy organi sifatida qabul qilingan qoidalar bilan belgilanadi. Valyuta bilan bevosita operatsiyalar vakolatli banklar, ya'ni banklar va boshqalar tomonidan amalga oshiriladi kredit tashkilotlari litsenziyalangan Markaziy bank Rossiya.

Valyutani tartibga solish sub'ektlari faoliyatining huquqiy rejimini belgilash, chet el valyutasi va valyuta bilan operatsiyalarni ajratish. qimmatli qog'ozlar joriy valyuta operatsiyalari va kapital harakati bilan bog'liq operatsiyalar bo'yicha, va ikkinchisini amalga oshirish uchun Markaziy bankning maxsus ruxsati talab qilinadi.

Joriy valyuta operatsiyalari asosan tovarlar, ishlar, xizmatlar eksporti va importi uchun to'lovni kechiktirmasdan hisob-kitoblar uchun, shuningdek, eksport-import operatsiyalarini kreditlash bilan bog'liq hisob-kitoblar uchun Rossiya Federatsiyasiga va Rossiya Federatsiyasidan chet el valyutasini o'tkazishni o'z ichiga oladi. 180 kun; 180 kundan ortiq bo'lmagan muddatga moliyaviy kreditlarni olish va berish; rossiya Federatsiyasiga va Rossiya Federatsiyasidan foizlar, dividendlar va boshqa daromadlarni o'tkazish va kapital harakati bilan bog'liq boshqa operatsiyalar; Rossiya Federatsiyasiga va Rossiya Federatsiyasidan notijorat o'tkazmalari.

Kapital harakati bilan bog'liq valyuta operatsiyalariga to'g'ridan-to'g'ri va kiradi portfel investitsiyalari, tovarlar, xizmatlar va ishlarni eksport qilish va import qilish uchun 180 kundan ortiq muddatga kechiktirilgan to'lovni taqdim etish va olish; 180 kundan ortiq muddatga moliyaviy kreditlar berish va olish, joriy valyuta operatsiyalari hisoblanmaydigan boshqa valyuta operatsiyalari.

Mavzular valyuta munosabatlari rezidentlar va norezidentlardir. Aholisi yuridik shaxs, Rossiya qonunchiligiga muvofiq tashkil etilgan, Rossiya hududida joylashgan boshqa korxonalar va tashkilotlar, ularning chet eldagi filiallari va vakolatxonalari; shaxslar Rossiyada doimiy yashash.

Rossiya Federatsiyasi rezidentlarining valyuta operatsiyalariga rezidentlar tomonidan cheklovlarsiz amalga oshiriladigan joriy valyuta operatsiyalari va Rossiya banki tomonidan belgilangan tartibda rezidentlar tomonidan amalga oshiriladigan kapital harakati bilan bog'liq valyuta operatsiyalari kiradi. .

Rezidentlar ham, norezidentlar ham amalga oshiradilar valyuta bozori eksport va import operatsiyalari. Bundan tashqari, agar chet el valyutasiga bo'lgan talabning manbai eksport bo'lsa, uni olish manbai import hisoblanadi.