asmenys

1.1. Fizinių asmenų atsiskaitymų negrynaisiais pinigais įgyvendinimas dabartinė paskyra.

1.1.1. Šiame reglamente fizinio asmens atsiskaitomoji sąskaita – banko sąskaita, atidaryta asmeniui banke pagal banko sąskaitos sutartį, kurioje numatytos atsiskaitymo operacijos, nesusijusios su verslo veikla.

1.1.2. Fiziniams asmenims atliekant atsiskaitymus negrynaisiais pinigais einamosiose sąskaitose, atsižvelgiant į šiame reglamente numatytą specifiką, gali būti naudojamos įstatymų nustatytos atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formos.

1.1.3. Nusirašinėti Pinigai iš fizinio asmens atsiskaitomosios sąskaitos vykdoma banko sąskaitos turėtojo pavedimu arba be jo nurodymo įstatymų numatytais atvejais, atsiskaitymo dokumentų pagrindu neviršijant sąskaitoje esančių lėšų.

Neapmokėtų atsiskaitymo dokumentų byla už fizinio asmens atsiskaitomąją sąskaitą nesaugoma.

Jei fizinio asmens einamojoje sąskaitoje lėšų nurašymo metu nėra lėšų, taip pat teisės gauti paskolą, įskaitant overdraftą, numatytą banko ir asmens sutartyje, atsiskaitymo dokumentai nevykdomi ir grąžinami mokėtojams ar išieškotojams Rusijos banko 2002 m. spalio 3 d. reglamente Nr. 2-P „Dėl mokėjimų negrynaisiais pinigais“ nustatyta tvarka. Rusijos Federacija“, įregistruotas Rusijos Federacijos teisingumo ministerijos 2002 m. gruodžio 23 d. N 4068; 2003 m. kovo 21 d. N 4300; 2004 m. birželio 30 d. N 5880; 2007 m. gegužės 25 d. N 9547 („Rusijos banko biuletenis“ data 2002 m. gruodžio 28 d. N 74, 2003 m. balandžio 2 d. N 17, 2004 m. liepos 7 d. N 39, 2007 m. birželio 6 d. N 33) (toliau – Rusijos banko reglamentas N 2-P).

(žr. tekstą ankstesniame leidime)

1.1.4 - 1.1.5. Nebegalioja 2011 m. gruodžio 29 d. - 2011-12-12 Rusijos banko nurodymas N 2748-U.

(žr. tekstą ankstesniame leidime)

1.1.6. Pasikeitus fizinio asmens banko sąskaitos sutartyje nurodytiems duomenims, jis sutartyje nustatyta tvarka ir terminais apie tai praneša bankui. Asmeniui keičiant pavardę, vardą ar patronimą, jis pateikiamas bankui naujas dokumentas, įrodantis asmens tapatybę, kurio pagrindu išduodama nauja N 0401026 formos „Kortelė su parašų pavyzdžiais ir antspaudų atspaudais“. visos Rusijos klasifikatoriaus valdymo dokumentus OK 011-93 (toliau - kortelė f. 0401026) Rusijos banko nustatyta tvarka. Asmens tapatybę patvirtinančio dokumento kopija įdedama į kliento teisinę bylą.

(Su pakeitimais, padarytais 2011 m. gruodžio 12 d. Rusijos banko direktyva Nr. 2748-U)

(žr. tekstą ankstesniame leidime)

1.1.7. Neteko galios nuo 2011 m. gruodžio 29 d. - 2011-12-12 Rusijos banko nurodymas N 2748-U.

(žr. tekstą ankstesniame leidime)

1.1.8. Atsiskaitymo dokumentus, naudojamus fiziniams asmenims atsiskaitant negrynaisiais pinigais į savo einamąsias sąskaitas, pildo fizinis asmuo, vadovaudamasis Rusijos banko atsiskaitymo dokumentų pildymo reikalavimais, nustatytais Rusijos banko reglamente Nr. 2-P, atsižvelgdamas į Atsižvelgti į šiame reglamente nustatytas ypatybes dokumentų blankuose, įtrauktuose į visos Rusijos valdymo dokumentų klasifikatorių OK 011-93 (klasė „Vieninga bankinių dokumentų sistema“).

1.1.9. Atsiskaitymo dokumentus asmenys pildo naudodamiesi biuro technika, kompiuteriais arba ranka, rašikliu su pasta arba juodu, mėlynu ar violetiniu rašalu. Pildant atsiskaitymo dokumentus biuro įranga arba ranka, antrasis ir paskesnės atsiskaitymo dokumentų kopijos gali būti daromos naudojant juodą, mėlyną arba violetinį kablinį popierių. Leidžiama naudoti antrąją ir vėlesnes atsiskaitymo dokumentų kopijas, gautas dauginimo būdu, jei kopijuojama be iškraipymų.

1.1.10. Fizinių asmenų užpildytus atsiskaitymo dokumentus bankas priima vykdyti, jeigu pirmame atsiskaitymo dokumento egzemplioriuje yra asmens parašas, nurodytas kortelėje f. 0401026 .

1.1.11. Fizinis asmuo gali suteikti bankui teisę jo vardu surašyti atsiskaitymo dokumentą, jeigu tai numatyta banko sąskaitos sutartyje.

Bankas kliento vardu pildo atsiskaitymo dokumentą pagal kliento prašymą, surašytą pagal banko nustatytą formą, kuriame yra visi lėšoms pervesti būtini rekvizitai, atsižvelgiant į atsižvelgti į šiame reglamente nustatytas ypatybes, susijusias su taikomomis mokėjimų negrynaisiais pinigais formomis. Nurodytas išrašas kartu su atsiskaitymo dokumentu yra įtraukiamas į dienos dokumentus kaip pagrindas nurašyti lėšas iš kliento sąskaitos. Kartu banko pildomas atsiskaitymo dokumentas įforminamas banko pareigūnų, turinčių teisę pasirašyti atsiskaitymo dokumentus, parašais bei banko antspaudo atspaudu.

1.1.12. Atsiskaitymo dokumentai gali būti išduodami dokumento forma spausdinta kopija arba viduje elektroniniu formatu naudojant ranka rašyto parašo analogus įstatymų, Rusijos banko nuostatų ir banko sąskaitos sutarties tarp banko ir fizinio asmens nustatyta tvarka.

1.1.13. Kai bankas priima atsiskaitymo dokumentus, jie tikrinami pagal Rusijos banko 2007 m. kovo 26 d. reglamente Nr. 302-P „Dėl saugojimo taisyklių“ nustatytus reikalavimus. buhalterinė apskaita kredito įstaigose, esančiose Rusijos Federacijos teritorijoje“, įregistruotas Rusijos Federacijos teisingumo ministerijoje 2007 m. kovo 29 d. N 9176; 2007 m. spalio 23 d. N 10390 („Rusijos banko biuletenis“, balandžio 16 d. 2007 N 20-21; 2007 m. spalio 31 d. Nr. 60) (toliau - Rusijos banko reglamentas Nr. 302-P), Rusijos banko reglamentas Nr. 2-P ir šios taisyklės. Atsiskaitymo dokumentai surašyti pažeidžiant nustatytus reikalavimus, nepriimami.

(1.1.13 punktas su pakeitimais, padarytais Rusijos banko direktyva Nr. 1965-U, 2008 m. sausio 22 d.)

(žr. tekstą ankstesniame leidime)

1.1.14. Fiziniam asmeniui pervesdamas lėšas iš savo atsiskaitomosios sąskaitos į juridinio asmens banko sąskaitą arba į fizinio asmens einamąją sąskaitą, taip pat į kitas sąskaitas (indėlių apskaitos sąskaitą, sąskaitą atsiskaitymams naudojant banko kortelės), įskaitant paties mokėtojo sąskaitas, taip pat juridinio asmens sąskaitas iš savo banko sąskaitos į fizinio asmens atsiskaitomąją sąskaitą (indėlio sąskaitą, sąskaitą atsiskaitymams banko kortelėmis) atsiskaitymo dokumento laukelyje „Mokėtojas“, jei fizinis asmuo yra mokėtojas, laukelyje „Gavėjas“, jei asmuo yra gavėjas, nurodoma asmens, iš kurio kilęs asmuo, visa pavardė, vardas, patronimas (jeigu iš įstatymų ar nacionalinio papročio nenurodyta kitaip) (toliau – pilnas vardas). sąskaitą (į sąskaitą) pervedami grynieji pinigai. Kai asmuo perveda lėšas atsiskaitymo dokumente, taip pat nurodomas mokėtojo TIN laukelis identifikavimo numerį fizinio asmens mokesčių mokėtojo (TIN) (jeigu yra), o Taisyklių 7.2 federalinis įstatymas 2001 m. rugpjūčio 7 d. N 115-FZ „Dėl kovos su nusikalstamu būdu įgytų pajamų legalizavimu (plovimu) ir terorizmo finansavimu“ (Sobraniye zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2001, N 33, 3418 punktas; 2002, N 302, 49 punktas; , 4296, 2004, N 31, 3224, 2005, N 47, 4828 punktas 6036; 2009, N 23, poz. 2776; N 29, poz. 3600) (toliau – Federalinis įstatymas), mokesčių mokėtojo identifikavimo numerį (TIN) ) fizinį asmenį (jei yra) arba lauke „Mokėtojas“ po F.I.O. fizinis asmuo – gyvenamosios (registracijos) arba buvimo vietos adresas. Nurodant gyvenamosios (registracijos) ar buvimo vietos adresą, leidžiama naudoti santrumpas, kurios leidžia neabejotinai nustatyti Ši informacija apie mokėtoją.

(Su pakeitimais, padarytais 2008-01-22 Rusijos banko instrukcijomis Nr. 1965-U, 2009-08-26 Nr. 2281-U)

(žr. tekstą ankstesniame leidime)

Informaciją apie mokėtoją – fizinį asmenį bankas – mokėjimo siuntėjas gali perduoti bankui gavėjui kitu su juo sutartu būdu, įskaitant programinės ir techninės įrangos naudojimą.

Norint paryškinti informaciją apie asmenį, nurodytą lauke „Mokėtojas“, naudojamas simbolis „//“. Informacija apie asmenį šiame lauke nurodoma tokia seka: Pilnas vardas. asmuo, simbolis „//“, gyvenamosios (registracijos) ar buvimo vietos adresas, simbolis „//“.

(pastraipa įtraukta Rusijos banko 2009 m. rugpjūčio 26 d. nurodymu N 2281-U)

1.1.15. Juridinio asmens lėšų pervedimas iš savo banko sąskaitos kelių asmenų, kurie yra vieno banko klientai, naudai (suma darbo užmokesčio, socialinio pobūdžio mokėjimai ir kitais atvejais pagal Rusijos Federacijos įstatymus) atliekami pagal juridinio asmens sudarytos sutarties su asmenis – gavėjus aptarnaujančiu banku arba banko sąskaitos sutarties sąlygas. juridinio asmens su jį aptarnaujančiu banku. Tokiu atveju visos lėšos pervedamos registru besinaudojančio juridinio asmens mokėjimo pavedimu. Registre, surašytame su banku sutarta forma, turi būti nurodyti banko rekvizitai, vardas, pavardė, fizinių asmenų sąskaitų rekvizitai, į fizinių asmenų sąskaitas įskaitomos sumos, pasirašytos juridinio asmens įgaliotų asmenų. kurie turi teisę pasirašyti atsiskaitymo dokumentus, ir patvirtinti spausdinti ar išduoti elektronine forma naudojant rašytinio parašo analogą.

(Su pakeitimais, padarytais 2011 m. gruodžio 12 d. Rusijos banko direktyva Nr. 2748-U)

(žr. tekstą ankstesniame leidime)

Mokėjimo nurodymas formoje f. 0401060 pildo juridinis asmuo, vadovaudamasis Rusijos banko nuostatų dėl atsiskaitymo dokumentų pildymo reikalavimų, nustatytų Rusijos banko reglamentu Nr.2-P, atsižvelgiant į šias funkcijas:

Laukelyje „Gavėjas“ nurodomas banko, kuriame atidarytos fizinių asmenų sąskaitos, pavadinimas ir vieta;

Laukelyje „Suma“ nurodoma bendra suma, kurią reikia pervesti į fizinių asmenų sąskaitas;

Laukelyje „Mokėjimo paskirtis“ nurodoma mokėjimo paskirtis, pateikiama nuoroda į lėšų pervedimą pagal registrą, jo numeris, data.

Registro perdavimą gavėjo bankui atlieka juridinis asmuo savarankiškai arba jį aptarnaujantis bankas (jeigu yra duota sąlyga banko sąskaitos sutartyje) pagal mokėtojo banko ir gavėjo banko sutartį bet kokiomis priemonėmis, įskaitant ryšio priemones, kurios leidžia patikimai nustatyti, kad informacija ar dokumentas yra iš sutarties šalies. Registro perdavimas gavėjo bankui turi būti atliktas per tokį laikotarpį, kuris užtikrintų, kad bankas į savo korespondentinę sąskaitą (subsąskaitą) pagal mokėjimo pavedimą gautas lėšas įskaitytų į asmenų sąskaitas (einamąsias sąskaitas, sąskaitas indėlių apskaitai). , atsiskaitymų banko kortelėmis sąskaitos) atskiromis sumomis ne vėliau kaip kitą dieną po atsiskaitymo dokumento gavimo dienos.

Jeigu registras per nustatytą terminą negaunamas, lėšos įtraukiamos į gautų sumų sąskaitoje korespondentinėse sąskaitose, kol bus išaiškintos, kad būtų imtasi priemonių lėšoms įskaityti pagal paskirtį. Pasibaigus Rusijos banko reglamente N 302-P nustatytam neaiškios paskirties sumos išaiškinimo terminui, jie turi būti grąžinti mokėtojo bankui.

(Su pakeitimais, padarytais Rusijos banko direktyva Nr. 1965-U, 2008 m. sausio 22 d.)

(žr. tekstą ankstesniame leidime)

Jeigu viename banke yra juridinio asmens banko ir fizinių asmenų sąskaitos, į kurias turi būti pervedamos lėšos, registras gali būti pateiktas bankui kartu su mokėjimo nurodymu pervesti lėšas visai sumai.

1.2. Pinigų pervedimo operacijų atlikimas fizinių asmenų vardu neatidarant banko sąskaitos.

1.2.1. Neatidarius banko sąskaitos, atliekamos operacijos, pervedamos lėšas, gautas iš fizinių asmenų, nesusijusių su jų verslu, juridinių ir fizinių asmenų naudai.

1.2.2. Lėšų pervedimo asmenų vardu neatidarant banko sąskaitos atlikimo tvarką ir sąlygas, įskaitant atsiskaitymo už atsiskaitymo paslaugas tvarką, taip pat banko įsipareigojimus pervesti lėšas, nustato bankas, vadovaudamasis keliamais reikalavimais. Rusijos banko įstatymai ir nuostatai.

Su pinigų pervedimo operacijų atlikimo fizinių asmenų vardu neatidarant banko sąskaitos tvarka ir sąlygomis asmenys yra supažindinami prieinama forma, taip pat skelbiant informaciją klientų aptarnavimo punktuose, įskaitant vidinius banko struktūrinius padalinius, ir asmuo laikomas priimtu pasirašydamas lėšų pervedimo dokumentą.

1.2.3. Bankai pinigų pervedimo operacijas fizinio asmens vardu atlieka neatidarę banko sąskaitos pagal asmens pateiktą dokumentą. Dokumento, kurį fiziniai asmenys ketina pateikti (pildyti), pervedant lėšas neatidarant banko sąskaitos, formą nustato bankai arba atitinkami lėšų gavėjai, kuriems siunčiami mokėjimai, ir taikoma, jeigu dokumentas ar sutartis tarp bankas ir lėšų gavėjas pateikia visus rekvizitus, reikalingus lėšoms pervesti, fizinio asmens mokesčių mokėtojo identifikacinį numerį (TIN) (jei toks yra), o Federalinio įstatymo 7.2 straipsnyje numatytais atvejais – unikalų priskirtą operacijos numerį. (jei yra), fizinio asmens mokesčių mokėtojo identifikacinis numeris (TIN) (jei yra) arba gyvenamosios (registracijos) ar buvimo vietos adresas, kuriuo remdamiesi bankai pildo pirkimo užsakymas ant firminio blanko f. 0401060 .

Asmenys yra piliečiai, atsiskaitymai negrynaisiais pinigais kurie nesusiję su verslo veikla.

Atsiskaitymus negrynaisiais pinigais fiziniai asmenys atlieka per kredito organizacijos(filialai) (toliau – bankai), turintys Rusijos banko licenciją, numatančią fizinių asmenų banko sąskaitų atidarymą ir tvarkymą ir (arba) pinigų pervedimus asmenų vardu neatidarant banko sąskaitų (išskyrus pašto perlaidas).

Fiziniai asmenys atsiskaito negrynaisiais pinigais einamojoje sąskaitoje.

Pagal asmens einamoji sąskaita– banko sąskaita, atidaryta asmeniui banke pagal banko sąskaitos sutartį, numatančią atsiskaitymo operacijas, nesusijusias su verslo veikla.

Fiziniams asmenims atliekant atsiskaitymus negrynaisiais pinigais einamosiose sąskaitose, gali būti naudojamos įstatymų nustatytos atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formos (atsiskaitymai mokėjimo pavedimais, atsiskaitymai pagal akredityvą, atsiskaitymai čekiais, atsiskaitymai inkaso būdu).

Lėšas iš fizinio asmens atsiskaitomosios sąskaitos nurašo bankas sąskaitos turėtojo pavedimu arba be jo nurodymo įstatymų numatytais atvejais, remdamasis atsiskaitymo dokumentais neviršydamas sąskaitoje esančių lėšų.

Norėdami atidaryti einamąją sąskaitą, asmuo turi pateikti šiuos dokumentus:

• - pasas ar kitas asmens dokumentas pagal Rusijos Federacijos teisės aktus (toliau – asmens dokumentas);
• - Visos Rusijos valdymo dokumentų klasifikatoriaus OK 011-93 formos 0401026 formos kortelė su parašų ir antspaudų atspaudų pavyzdžiais (toliau - kortelė f. 0401026), surašyta Rusijos banko nustatyta tvarka;
• - kitus teisės aktuose ir (arba) banko sąskaitos sutartyje numatytus dokumentus.

Patikrinus dokumentus, su juo sudaroma banko sąskaitos sutartis.

Asmuo gali suteikti kitam asmeniui (toliau – įgaliotas asmuo) teisę disponuoti savo einamojoje sąskaitoje esančiomis lėšomis remdamasis įstatymų reikalavimais surašytu įgaliojimu.

Įgaliojimas tvarkyti fizinio asmens einamąją sąskaitą dalyvaujant atstovaujamajam yra patvirtintas banko (įgaliotas banko darbuotojas) ir patvirtintas banko antspaudu. Įgaliojimas gali būti patvirtintas notaro.

40817 " Asmenys» yra pasyvi balanso sąskaita ir saugoma kiekvieno asmens, kuris atidaro einamąją sąskaitą banke, kontekste.

Įskaitant šios sąskaitos kreditą, atsižvelgiama į sumas, įneštas į sąskaitą grynaisiais, gautas asmenų naudai pavedimas negrynaisiais pinigais iš juridinių ir fizinių asmenų sąskaitų, taip pat iš fizinių asmenų indėlių, bei gautos paskolos sumą.

Sąskaitos debete įrašomos fizinių asmenų grynaisiais pinigais gautos sumos, fizinio asmens negrynaisiais pinigais pervestos į juridinių ir fizinių asmenų sąskaitas bei paskolai grąžinti.

Atsiskaitymų dokumentus, kuriuos fiziniai asmenys naudoja atsiskaitant negrynaisiais pinigais savo atsiskaitymo sąskaitose, pildo fizinis asmuo, vadovaudamasis Rusijos banko atsiskaitymo dokumentų pildymo reikalavimais.

Atsiskaitymo dokumentus asmenys pildo naudodamiesi biuro technika, kompiuteriais arba ranka, rašikliu su pasta arba juodu, mėlynu ar violetiniu rašalu. Pildant atsiskaitymo dokumentus biuro įranga arba ranka, antrasis ir paskesnės atsiskaitymo dokumentų kopijos gali būti daromos naudojant juodą, mėlyną arba violetinį kablinį popierių. Leidžiama naudoti antrąją ir vėlesnes atsiskaitymo dokumentų kopijas, gautas dauginimo būdu, jei kopijuojama be iškraipymų.

Fizinių asmenų užpildytus atsiskaitymo dokumentus bankas priima vykdyti, jeigu pirmame atsiskaitymo dokumento egzemplioriuje yra asmens parašas, nurodytas kortelėje f. 0401026.

Fizinis asmuo gali suteikti bankui teisę jo vardu surašyti atsiskaitymo dokumentą, jeigu tai numatyta banko sąskaitos sutartyje.

Atsiskaitymo dokumentai gali būti surašyti dokumento forma popieriuje arba elektronine forma, naudojant rašytinio parašo analogus įstatymų, Rusijos banko taisyklių ir banko sąskaitos sutarties tarp banko ir fizinio asmens nustatyta tvarka.

Fiziniam asmeniui pervesdamas lėšas iš savo atsiskaitomosios sąskaitos į juridinio asmens banko sąskaitą arba į fizinio asmens einamąją sąskaitą, taip pat į kitas sąskaitas (indėlio sąskaitą, atsiskaitymų banko kortelėmis sąskaitą), įskaitant pats mokėtojas, taip pat juridinis asmuo iš savo banko sąskaitos į fizinio asmens atsiskaitomąją sąskaitą (indėlio sąskaitą, sąskaitą atsiskaitymams naudojant banko korteles) atsiskaitymo dokumento laukelyje „Mokėtojas“, jei fizinis asmuo yra mokėtojas, Lauke „Gavėjas“, jei asmuo yra gavėjas, fizinio asmens, iš kurio sąskaitos (į sąskaitą) pervedamos lėšos, visa pavardė, vardas, tėvavardis (jeigu kitaip nenustatyta įstatyme ar nacionaliniame paprotyje) (toliau – pilnas vardas). nurodomi perduoti. Fiziniam asmeniui pervedant lėšas atsiskaitymo dokumente, mokėtojo laukelyje „TIN“ taip pat nurodomas fizinio asmens mokesčių mokėtojo identifikacinis numeris (TIN) (jei toks yra) arba laukelyje „Mokėtojas“ – po viso vardo ir pavardės. . skliausteliuose nurodomas gyvenamosios (registracijos) ar buvimo vietos adresas arba gimimo data ir vieta (toliau – kita įstatymų nustatyta informacija apie mokėtoją). Nurodant gyvenamosios (registracijos) arba buvimo vietos ar gimimo vietos adresą, leidžiama naudoti santrumpas, kurios leidžia neabejotinai nustatyti šią informaciją apie mokėtoją, nurodant datą, leidžiama naudoti formatas DD.MM.YYYY.

Juridinio asmens lėšų pervedimas iš savo banko sąskaitos kelių asmenų, kurie yra vieno banko klientai, naudai (darbo užmokesčio, socialinių išmokų ir kitų Rusijos Federacijos teisės aktuose numatytų išmokų sumos) vykdomas pagal juridinio asmens sudarytos sutarties su banku, aptarnaujančiu fizinius asmenis – gavėjus, arba juridinio asmens su jį aptarnaujančiu banku sudarytos banko sąskaitos sutarties sąlygos. Tokiu atveju visos lėšos pervedamos registru besinaudojančio juridinio asmens mokėjimo pavedimu. Registre, surašytame su banku sutarta forma, turi būti nurodyti banko rekvizitai, vardas, pavardė, fizinių asmenų sąskaitų rekvizitai, į fizinių asmenų sąskaitas įskaitomos sumos, pasirašytos juridinio asmens įgaliotų asmenų. kurie turi teisę pasirašyti atsiskaitymo dokumentus, ir patvirtinti spausdinti ar išduoti elektronine forma naudojant rašytinio parašo analogą.

Mokėjimo nurodymas formoje f. 0401060 pildo juridinis asmuo, vadovaudamasis Rusijos banko atsiskaitymo dokumentų pildymo taisyklių reikalavimais, atsižvelgdamas į šiuos požymius:

• - laukelyje „Gavėjas“ nurodomas banko, kuriame atidarytos fizinių asmenų sąskaitos, pavadinimas ir vieta;
• - laukelyje „Suma“ nurodoma bendra į fizinių asmenų sąskaitas pervedama suma;
• - laukelyje „Mokėjimo paskirtis“ nurodoma mokėjimo paskirtis, pateikiama nuoroda į lėšų pervedimą pagal registrą, jo numeris, data.

Registro perdavimą gavėjo bankui atlieka juridinis asmuo savarankiškai arba jį aptarnaujantis bankas (jei tokia sąlyga yra banko sąskaitos sutartyje) pagal mokėtojo banko ir gavėjo banko sutartį, iki 2010 m. bet kokiomis priemonėmis, įskaitant ryšio priemones, kurios leidžia patikimai nustatyti, kad informacija ar dokumentas yra iš sutarties šalies. Registro perdavimas gavėjo bankui turi būti atliktas per tokį laikotarpį, kuris užtikrintų, kad bankas į savo korespondentinę sąskaitą (subsąskaitą) pagal mokėjimo pavedimą gautas lėšas įskaitytų į asmenų sąskaitas (einamąsias sąskaitas, sąskaitas indėlių apskaitai). , atsiskaitymų banko kortelėmis sąskaitos) atskiromis sumomis ne vėliau kaip kitą dieną po atsiskaitymo dokumento gavimo dienos.

Jeigu registras per nustatytą terminą negaunamas, lėšos įtraukiamos į gautų sumų sąskaitoje korespondentinėse sąskaitose, kol bus išaiškintos, kad būtų imtasi priemonių lėšoms įskaityti pagal paskirtį. Pasibaigus nustatytam neaiškios paskirties sumos išaiškinimo terminui, jie turi būti grąžinti mokėtojo bankui.

Jeigu viename banke yra juridinio asmens banko ir fizinių asmenų sąskaitos, į kurias turi būti pervedamos lėšos, registras gali būti pateiktas bankui kartu su mokėjimo nurodymu pervesti lėšas visai sumai.

Taip pat atliekamos operacijos pervedant lėšas asmenų vardu neatidarant banko sąskaitos. Tai darant daromas toks apskaitos įrašas:

Debetas 20202 „Kredito organizacijų kasa“.

Paskola 40911 "Priimti grynieji pinigai pervedimui"

Įskaitant lėšas, gautas pervedimo tvarka iš fizinių asmenų neatidarant banko sąskaitos, daromas toks įrašas:

Debetas 30102 „Kredito įstaigų korespondentinės sąskaitos Rusijos banke“.

Paskola 40905 „Neapmokėti pervedimai“

Neatidarius banko sąskaitos, atliekamos operacijos, pervedamos lėšas, gautas iš fizinių asmenų, nesusijusių su jų verslu, juridinių ir fizinių asmenų naudai.

Pervedant iš fizinių asmenų gautas lėšas vieno gavėjo adresu, mokėjimo pavedimą gali užpildyti bankas – mokėjimo siuntėjas visai sumai, o vėliau asmenų užpildytus dokumentus pervesdamas pagal terminus. sutartis, kurioje numatyta banko - mokėjimo siuntėjo pareiga išsiųsti dokumentus mokėjimo gavėjui, taip pat siuntėjo banko atsakomybė už prievolės nevykdymą. Mokėjimo nurodymą užpildo ir vykdo siunčiantis bankas, laikydamasis Rusijos banko nuostatuose N 2-P nustatytų atsiskaitymo dokumentų pildymo reikalavimų.

Informaciją apie mokėtojus, įskaitant įstatymų nustatytus, siunčiantis bankas perduoda gaunančiam bankui su juo sutartu būdu, įskaitant programinę ir techninę įrangą. Nesant tokios galimybės, mokėjimo nurodymus siunčiantis bankas pildo kiekvienam fizinio asmens mokėjimui, atsižvelgdamas į tai: laukelyje „Mokėtojas“ nurodomas siunčiančio banko pavadinimas (pilnas arba sutrumpintas), skliausteliuose – visas vardas. fizinis asmuo, taip pat fizinio asmens mokesčių mokėtojo kodas (TIN) (jei toks yra) arba kita įstatymų nustatyta informacija apie mokėtoją. Lėšų pervedimas asmenų vardu neatidarant banko sąskaitos tarp banko padalinių vykdomas panašiai.

Atsiskaitymas be grynųjų pinigų yra vienas patogiausių atsiskaitymo būdų; tai yra jų didelis greitis ir praktiškai visiškas nebuvimas mokėjimų reguliavimo apribojimai.

Todėl daugelis įmonių savo tikslams renkasi atsiskaitymus be grynųjų pinigų, sumažindamos grynųjų pinigų apyvartą.

Be to, mokėjimai per kredito įstaigas yra pigesnis pasirinkimas, palyginti su mokėjimais banknotais ir monetomis.

Kas yra atsiskaitymo negrynaisiais pinigais forma?

Visų pirma, šis mokėjimo formatas yra prieinamas visiems – juridiniams asmenims, verslininkams ir paprastiems piliečiams. Atsiskaitymai negrynaisiais pinigais atliekami tik per bankines ir kitas parduodamas kredito struktūras bankines operacijas.

AT bendras vaizdas mokėjimai negrynaisiais pinigais – tai atsiskaitymai, kurie vykdomi perkeliant lėšas į tokių atsiskaitymų dalyviams priklausančias sąskaitas.

Tiesą sakant, lėšų nurašymas ir įskaitymas vyksta elektroniniu būdu. Sąskaitos turėtojui darbo dienos pabaigoje pateikiamas išrašas, kuriame atsispindi likutis dienos pradžioje ir pabaigoje bei visi pajamų ir išlaidų sandoriai. Tai leidžia kontroliuoti pinigų srautus.

Atsiskaitymai be grynųjų pinigų yra reguliuojami Rusijos Federacijoje dvi pagrindinės taisyklės:

• Rusijos Federacijos civilinio kodekso 46 skyriuje „Atsiskaitymai“ išdėstytos pagrindinės nuostatos dėl visų leidžiamų negrynųjų pinigų apyvartos formų;
• Lėšų pervedimo taisyklių reglamentas Nr.383-P, kuris patvirtintas 12-06-19. Rusijos bankas. Šiame dokumente pateikiama daugiau Išsamus aprašymas atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formas, taip pat reikalavimus mokėjimo dokumentams. Šis reglamentas neprieštarauja civilinės teisės normoms.

Be to, yra dar vienas Rusijos banko patvirtintas norminis aktas - 2004 m. gruodžio 24 d. Mokėjimo kortelių išdavimo reglamentas. Nr.266-P. AT šį dokumentą atskleidžia įsigijimo – atsiskaitymo mokėjimo kortelėmis už prekes ir paslaugas tvarką. Aktyvavimas yra savotiška atsiskaitymo be grynųjų pinigų forma, kuria pirmiausia gali naudotis paprasti piliečiai.

Šių trijų dokumentų pagrindu vyksta negrynųjų pinigų apyvartos organizavimas ir kontrolė, kuri vis dažniau keičiasi grynųjų pinigų apyvarta. Ir tam yra priežasčių:

• atsiskaitymai per banko sąskaitos retai priklauso nuo operacijos laiko (t. y. nuo paros laiko) ir nuo geografijos;
• atsiskaitymus negrynaisiais pinigais išlaikyti yra daug pigiau nei mokėjimus grynaisiais;
• be to, organizacijoms labiau pageidautina atsiskaityti būtent per, nes tokių mokėjimų registracijai, organizavimui ir apskaitai keliama daug mažiau reikalavimų nei grynųjų pinigų apyvartai. Todėl daugelis besikuriančių įmonių, siekdamos sutaupyti ir apsisaugoti nuo baudų už klaidas dėl reikalavimų laikymosi ir kreipiantis ar nesikreipiant, pereina prie atsiskaitymo negrynaisiais pinigais. To jie siekia ir didelės įmonės su patirtimi.

Kalbant apie eilinius piliečius, atsiskaityti be grynųjų pinigų jiems patogu, nes atsiskaityti užtenka turėti mokėjimo kortelę, o tai naudinga, nes atsiskaitant kortele, komisiniai už atsiskaitymų paslauga dažnai neapmokestinami.

Tačiau valstybei naudingas ir atsiskaitymų negrynaisiais pinigais augimas, visų pirma, yra apyvartos kontrolė pinigų pasiūla, o grynųjų pinigų kiekio apyvartoje sumažėjimas mažina infliacijos tempą.

Rūšys. Jų privalumai ir trūkumai

Yra teisinis pobūdis kelios formos kuriame atliekami atsiskaitymai negrynaisiais pinigais.

Formos ir įrankiai

Remiantis Rusijos Federacijos banko reglamentu Nr. 383-P, šios formos apima:

• Atsiskaitymai naudojant mokėjimo pavedimą. Tokiu atveju surašomas dokumentas, kuriame pateikiamas nurodymas bankui mokėtojo lėšomis pervesti nurodytą 2007 m. mokėjimo dokumentas sumos. Pervedimas atliekamas laiku ir užsakyme nurodytam asmeniui. Šis vertimo variantas laikomas vienu paprasčiausių ir tradiciškiausių. Galioja 10 dienų, į kurią neįeina dokumento diena. Šis mokėjimo formatas prieinamas net paprastam piliečiui, neturinčiam einamosios sąskaitos. Atsiskaitymų mokėjimo pavedimais nepatogumas yra tas, kad jei vykdant dokumentą padaroma klaida, tai gali labai pavėluoti mokėjimą arba išsiųsti jį netinkamam lėšų gavėjui;
• Mokėjimai akredityvu. Tiesą sakant, tai yra speciali sąskaita, kuri naudojama tik atsiskaitant už operacijas, kurioms reikalingas banko tarpininkavimas. Kitaip tariant, akredityvas – tai mokėtojo nurodymas bankui pervesti lėšas jų gavėjui tik tuo atveju, jei pastarasis atitinka specialias sąlygas, pavyzdžiui, prekių tiekimo, dokumentų pateikimo ir kitas sąlygas. Akredityvo galiojimas paprasta kalba galima apibūdinti taip: pirkėjas atidaro akredityvą savo banke ir perveda ten savo įsigyto pirkimo kainą, tačiau tiekėjas šias lėšas galės gauti, jei prekės bus pristatytos ir lydintys dokumentai bus perduoti į bankas, kuriame atidarytas akredityvas. Tada bankas perveda lėšas. Šios mokėjimo formos patogumas yra operacijos saugumas. Tačiau akredityvo trūkumas yra didelė jo kaina, atskirtis nuo banko sąskaitos sutarties (akredityvas atidaromas atskirai), dalyvavimas pervedant lėšas iš kelių šalių: pirkėjo ir tiekėjo, išduodančio banko. (atidaro akredityvą) ir vykdantįjį banką (vykdo akredityvą) . Beje, dažnai vienas bankas gali būti ir vykdytojas, ir emitentas;
• Atsiskaitymai inkaso arba inkaso būdu. Jų specifika ta, kad tokie atsiskaitymai galimi tik tuo atveju, jei lėšų išieškotojas (gavėjas) turi teisę pareikšti reikalavimus į skolininko (mokėtojo) sąskaitą. Šios teisės gali būti numatytos įstatymuose arba sąskaitos turėtojo (skolininko) ir banko sutartyje. Kolekcija iš prigimties reikalauja daug pastangų. Tie. lėšų gavėjas, norėdamas susigrąžinti reikiamą sumą, mokėtojo sąskaitos turėtojui bankui privalo pateikti reikiamą informaciją apie skolininką ir jo prievolę. Be to, inkaso pavedimas pagal savo pobūdį nėra pranešimo pobūdžio. Apie lėšų nurašymą skolininkas dažnai sužino tik iš jo paėmus pinigus. Ir dėl to skolininkui gali būti sunku atlikti kitas banko operacijas, nes sąskaitoje trūksta lėšų;
• Mokėjimai per čekių knygeles.Ši parinktis gali būti sąlyginai vadinama grynaisiais pinigais, nes ji apima lėšų nurašymą iš davėjo sąskaitos į čekio turėtojo sąskaitą arba grynųjų pinigų išdavimą jam. Be to, atsiskaitoma už čekius tik su sąlyga, kad davėjo sąskaitoje yra pakankamai pinigų ir patvirtinus čekio turėtojo tapatybę bei paties čekio autentiškumą;
• Atsiskaitymai tiesioginio debeto forma.Šiuo atveju pinigų pervedimas atliekamas jų gavėjo prašymu. Dėl vykdymo šis vertimas atsiskaitymo operaciją atliksiantis operatorius turi turėti susitarimą su mokėtoju ir jo sutikimą (sutikimą) dėl tokios operacijos vykdymo. Tokie atsiskaitymai atliekami pagal Rusijos nacionalinę mokėjimo sistemą ir dalyvaujant mokėjimo kortelė. Kortelės turėtojo sutikimas nurašyti lėšas iš jos turi būti nustatytas sutartyje ar kitame sutartį papildančiame dokumente;
• Atsiskaitymai elektroninių pinigų pervedimo forma. Vykdydamas tokio tipo mokėjimus negrynaisiais pinigais, asmuo (pilietis) suteikia operatoriui lėšų operacijoms atlikti tiek iš savo asmeninės banko sąskaitos, tiek be jos, ir iš organizacijų ir verslininkų, teikiančių lėšų šiam tikslui. pilietis. Bet tai įmanoma tik tuo atveju, jei sutartis tarp asmens ir operatoriaus numato tokią teisę. Verslininkai ir organizacijos gali naudoti tik lėšas iš savo banko sąskaitų.
  Paskutines dvi atsiskaitymo negrynaisiais pinigais rūšis reglamentuoja įstatymas „Dėl nacionalinio mokėjimo sistema» data 27.06.11. Nr. 161-FZ.

Atsiskaitymo be grynųjų pinigų pranašumai aprašyti šiame vaizdo įraše:

Jei dar neužregistravote organizacijos, tada lengviausias padaryti tai su internetines paslaugas, kuris padės sugeneruoti visus reikalingus dokumentus nemokamai: Jei jau turite organizaciją ir galvojate, kaip palengvinti ir automatizuoti buhalterinę apskaitą bei atskaitomybę, tuomet į pagalbą ateina šios internetinės paslaugos, kurios visiškai pakeis buhalterį savo įmonėje ir sutaupysite daug pinigų bei laiko. Visos ataskaitos generuojamos automatiškai, pasirašomos elektroniniu parašu ir automatiškai siunčiamos internetu. Tai idealiai tinka individualiam verslininkui arba LLC supaprastinta mokesčių sistema, UTII, PSN, TS, OSNO.
Viskas vyksta keliais paspaudimais, be eilių ir streso. Išbandykite ir būsite nustebinti kaip lengva pasidarė!

Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais konstravimo principai

Atsiskaitymo be grynųjų pinigų sistema remiantisšiais principais:

Remiantis šiais principais, ne tik statyba be grynųjų pinigų sistema skaičiavimus, bet ir jų įgyvendinimą.

Elgesio tvarka

Bet kokie mokėjimai negrynaisiais pinigais vykdomi tik tuo atveju, jei yra atidaryta sąskaita pagal banko sąskaitos sutartį. Tačiau dabartiniai Rusijos Federacijos teisės aktai numato galimybę atlikti operacijas negrynaisiais pinigais, mokėtojui neatidarant einamosios sąskaitos. Tačiau tai įmanoma tik atliekant mokėjimus paprastiems piliečiams, kurių lėšų pervedimai nėra susiję su verslo veikla.

Atsiskaityti negrynaisiais pinigais sąskaitą galima atidaryti tiek banke, tiek kitoje kredito įstaigoje, turinčioje Rusijos banko licenciją tokioms operacijoms atlikti.

Įvykdyti negrynųjų pinigų pervedimai mokėtojai gali atidaryti:

Visas šias sąskaitas galima atidaryti rubliais ir užsienio valiuta.

Buhalterinės apskaitos taisyklės

Norėdamos apskaityti operacijas negrynaisiais pinigais, organizacijos naudoja 51 sąskaitą. Atsiskaitomosios sąskaitos“, kur yra sukurta kiekvienos organizacijos atidarytos einamosios sąskaitos analizė. Visos operacijos registruojamos remiantis, pavyzdžiui, mokėjimo pavedimais, inkaso pavedimais ir kt. O operacijoms su specialiomis sąskaitomis atspindėti organizacijos naudoja 55 sąskaitą „Specialios banko sąskaitos“ su akredityvų, indėlių, čekių knygelės, ir kitos panašios atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formos.

Verslininkai nenaudoja, o įveda pajamų ir išlaidų sandorius pagal banko sąskaita savo pajamų ir išlaidų knygose. Ir pagal registrų duomenis atliekamas skaičiavimas. Jie taip pat naudoja mokėjimo pavedimus arba inkaso pavedimus, atminimo pavedimus ir kt. kaip negrynųjų pinigų operacijų patvirtinimą.

Kalbant apie eilinius piliečius, jie gali gauti išrašus iš savo sąskaitos, kad galėtų kontroliuoti savo lėšas.

Atsakomybė už atsiskaitymo santykių pažeidimą

Bausmė už tokius pažeidimus numatyta Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15 skyriuje. Be to, baudžiami ir sąskaitų turėtojai, ir kredito organizacijos.

Pavyzdžiui:

• iš mokėjimo agentų sutrikus darbui su speciali sąskaita jie gali susigrąžinti nuo 40 iki 50 tūkstančių rublių;
• jei bankas pažeidė lėšų pervedimo į biudžetą iš mokesčių mokėtojo sąskaitos terminą, iš banko pareigūno bus išieškota iki 5 tūkst.

Šių tipų skaičiavimų atsiradimo istorija ir pagrindiniai principai aprašyti šioje vaizdo paskaitoje:

2001 m. vasario 22 d. raštu Rusijos Federacijos teisingumo ministerija atsisakė įregistruoti Rusijos banko 2000 m. rugsėjo 8 d. nuostatus Nr. 120-P „Dėl atsiskaitymų negrynaisiais pinigais Rusijos Federacijoje“. Po to Rusijos Federacijos centrinis bankas parengė ir Teisingumo ministerijoje užregistravo du reglamentus: 2002-10-03 Nr. 2-P „Dėl atsiskaitymų negrynaisiais pinigais Rusijos Federacijoje“ ir 2004 m. sausio 1 d. Nr. 222-P. 2003 „Dėl fizinių asmenų atsiskaitymų negrynaisiais pinigais Rusijos Federacijoje tvarkos“. Pirmasis iš jų reglamentuoja atsiskaitymo negrynaisiais pinigais tvarką. juridiniai asmenys, antrasis – fizinis. 2003 m. balandžio 1 d. Rusijos Federacijos centrinio banko reglamentas Nr. 222-P įsigaliojo 2003 m. liepos 1 d. Tai naujas, anksčiau analogų neturėjęs dokumentas, komercinių bankų naudojamas pirmą kartą. Dėl Reglamento Nr. 222-P įsigaliojimo, Rusijos Federacijos centrinio banko 2003 m. 20 d. nurodymas Nr. 1294-U nuo 2003 m. liepos 1 d. padaryti atitinkami Rusijos Federacijos Centrinio banko reglamento pakeitimai ir papildymai. Rusijos Federacijos centrinis bankas 2002 12 05 Nr. 205-P „Dėl apskaitos taisyklių kredito įstaigose, esančiose Rusijos Federacijos teritorijoje“. // V.V. Omelchenko, CJSC BDO UniconRuf, vadovaujantis konsultantas. Žurnalas „Mokesčiai, apskaita ir atskaitomybė in komercinis bankas“. Nr.10 (spalio mėn.) 2003 m

Atsiskaitymo tvarka

Apsvarstykite individualų Pagrindiniai klausimai Rusijos Federacijos centrinio banko 2003 04 01 nuostatai Nr. 222-P „Dėl fizinių asmenų atsiskaitymų negrynaisiais pinigais Rusijos Federacijoje tvarkos“ (toliau – Reglamentas).

Reglamentas nustato fizinių asmenų atsiskaitymų negrynaisiais pinigais Rusijos Federacijos valiuta ir Rusijos Federacijos teritorijoje į banko sąskaitas, atidarytas pagal banko sąskaitos sutartį, tvarką, taip pat atsiskaitymų neatidarant tvarka. banko sąskaitą. Pažymėtina, kad dėl Rusijos Federacijos centrinio banko 2003 04 01 reglamento Nr. 222-P priėmimo nuo 2003 m. liepos 1 d. Rusijos Federacijos centrinio banko rugsėjo 27 d. , 1999 Nr asmenų, neturinčių sąskaitų banke.

Ši nuostata taikoma ne tik rusams, bet ir užsienio piliečių dėl atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formų ir atsiskaitymo dokumentų, numatytų Taisyklėse Rusijos teritorijoje ir Rusijos valiuta, naudojimo tuo atveju, jei užsienio piliečiai atlieka operacijas, kurios neturi įtakos normų taikymui. valiutos teisės aktai (Informacinis paštas Rusijos Federacijos centrinis bankas 2003 m. birželio 27 d. Nr. 24).

Pabrėžiame, kad Reglamentas netaikomas fizinių asmenų sąskaitų, atidarytų banko kortelėmis atliekamoms operacijoms apskaityti, atidarymo ir naudojimo tvarkai.

Reglamentas leido asmenims įgyvendinti galiojančių Rusijos įstatymų, būtent Rusijos Federacijos civilinio kodekso ir federalinio įstatymo „Dėl bankų ir bankininkystė“, kurie numato galimybę asmenims atsidaryti sąskaitas bankuose ir jose atlikti atsiskaitymus, taip pat atlikti pavedimus asmenų vardu neatidarant sąskaitų banke.

Banko sąskaitos suteikia fiziniams asmenims galimybę naudotis visomis atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formomis, nustatytomis 2010 m. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 862 straipsnis: atsiskaitymai mokėjimo pavedimais, akredityvai, čekiai, atsiskaitymai inkasuojant. Šios atsiskaitymo formos, susijusios su depozitine sąskaita klientui, galimos tik vykdant atsiskaitymo operacijas, kurias tokio tipo sąskaitoje leidžiama atlikti pagal įstatymus, tai yra pervedant lėšas iš sąskaitos arba įskaitant lėšas, gautas indėlininko vardas, pavardė, jei tai numatyta banko indėlio sutartyje.

Asmenimis Taisyklėse suprantami piliečiai, kurių mokėjimai negrynaisiais pinigais nėra susiję su verslinės veiklos vykdymu.

Reglamente įvedama „fizinio asmens“ sąvoka. Būtent į einamąją sąskaitą asmenys atlieka atsiskaitymus negrynaisiais pinigais.

Tai yra fizinio asmens banko sąskaita, kuri asmeniui atidaroma banke pagal banko sąskaitos sutartį, kurioje numatytos atsiskaitymo operacijos, nesusijusios su verslo veikla.

Reglamentas nustato, kad fiziniams asmenims atliekant atsiskaitymus negrynaisiais pinigais į einamąsias sąskaitas, gali būti naudojamos tokios įstatymų nustatytos atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formos kaip atsiskaitymai mokėjimo pavedimais, akredityvais, čekiais, inkasais.

Lėšų nurašymą nuo fizinio asmens einamosios sąskaitos atlieka bankas sąskaitos turėtojo nurodymu, remdamasis atsiskaitymo dokumentais, neviršydamas sąskaitoje esančių lėšų. Kai kuriais įstatymų numatytais atvejais lėšas iš asmens einamosios sąskaitos nurašo bankas be jo nurodymo (pavyzdžiui, išieškant pagal vykdomuosius dokumentus).

Jei fizinio asmens einamojoje sąskaitoje lėšų nurašymo metu nėra lėšų, taip pat teisės gauti paskolą, įskaitant overdraftą, numatytą banko ir fizinio asmens sutartyje, atsiskaitymo dokumentai nėra vykdomi ir grąžinami mokėtojams.

Neapmokėtų atsiskaitymo dokumentų byla už fizinio asmens atsiskaitomąją sąskaitą nesaugoma.

Reglamentas nustato fizinio asmens atsiskaitomosios sąskaitos atidarymo tvarką. Norėdamas atidaryti einamąją sąskaitą, asmuo pirmiausia turi pateikti bankui pasą ar kitą dokumentą, kuris pagal galiojančius Rusijos įstatymus patvirtina asmens tapatybę. Šiuo metu šie dokumentai yra:
- Rusijos piliečiams - vidaus bendrasis pasas arba jį pakeičiantis dokumentas, taip pat bendrasis civilinis pasas;
- Rusijos kariams - kario asmens tapatybės kortelė arba karinis pažymėjimas;
- užsienio piliečiams ir asmenims be pilietybės, jei jie nuolat gyvena Rusijos Federacijos teritorijoje, - leidimas gyventi Rusijoje;
- užsienio piliečiams, laikinai gyvenantiems Rusijoje - nacionalinį užsienio pasą arba jį pakeičiantį dokumentą.
Tačiau vien asmens dokumento neužtenka. Norėdamas atidaryti einamąją sąskaitą, asmuo taip pat turi pateikti bankui:
- kortelė su parašų pavyzdžiais (forma Nr. 0401026 pagal OKUD), surašyta Rusijos banko nustatyta tvarka;
- kitus teisės aktuose arba banko sąskaitos sutartyje numatytus dokumentus.

Atkreipkite dėmesį, kad kortelės su parašų pavyzdžiais išdavimo tvarką nustato Rusijos Federacijos centrinio banko 2003 m. birželio 21 d. direktyva Nr. 1297-U „Dėl kortelės su parašų pavyzdžiais ir antspaudo atspaudu išdavimo tvarkos“. . Jis įsigaliojo 2003 m. liepos 1 d.
Visus asmens pateiktus dokumentus tikrina operatyvinis banko darbuotojas. Tada su asmeniu sudaroma banko sąskaitos sutartis ir jam dalyvaujant padaroma asmens dokumento kopija. Visi sąskaitos atidarymo dokumentai, įskaitant asmens tapatybę patvirtinančio dokumento kopiją, yra saugomi kliento – fizinio asmens teisinėje byloje.

Ateityje visus fizinių asmenų užpildytus atsiskaitymo dokumentus bankas priima vykdyti, jei pirmame atsiskaitymo dokumento egzemplioriuje yra asmens parašas, nurodytas parašų kortelėje (forma Nr. 0401026 pagal OKUD).

Pabrėžiame, kad atsiskaitymo dokumentai gali būti surašomi tiek popierine, tiek elektronine forma, naudojant rašytinio parašo analogus įstatymų, Rusijos banko nuostatų ir banko sąskaitos sutarties tarp banko ir fizinio asmens nustatyta tvarka.

Fizinis asmuo gali suteikti bankui teisę jo vardu surašyti atsiskaitymo dokumentą. Ši sąlyga turi būti įrašyta banko sąskaitos sutartyje. Tokiu atveju bankas kliento vardu užpildo atsiskaitymo dokumentą pagal kliento prašymą, kuriame pateikiami visi lėšoms pervesti būtini rekvizitai. Kartu banko pildomas atsiskaitymo dokumentas įforminamas banko pareigūnų, turinčių teisę pasirašyti atsiskaitymo dokumentus, parašais bei banko antspaudo atspaudu. Nurodytas prašymas ir atsiskaitymo dokumentas yra įtraukiami į dienos dokumentus, kaip pagrindas nurašyti lėšas iš kliento sąskaitos.

Reglamentas nustato, kad neatidarant banko sąskaitos atliekamos operacijos, pervedamos iš fizinių asmenų gautas lėšas, nesusijusias su jų ūkine veikla, juridinių ir fizinių asmenų naudai.

Apie pinigų pervedimo operacijų atlikimo fizinių asmenų vardu neatidarant banko sąskaita tvarką ir sąlygas bankas prieinama forma supažindina fizinius asmenis, taip pat skelbia informaciją klientų aptarnavimo punktuose, įskaitant vidinius banko struktūrinius padalinius. , ir yra laikomi priimtais asmenų, kai pasirašo lėšų pervedimo dokumentą. Dokumento, skirto fiziniams asmenims pildyti pervedant lėšas neatidarius banko sąskaitos, formą nustato bankai arba lėšų gavėjai, kuriems siunčiami mokėjimai. Šiame dokumente arba banko ir lėšų gavėjo sutartyje turi būti nurodyti visi lėšų pervedimui būtini rekvizitai, kurių pagrindu bankai užpildo mokėjimo pavedimą forma Nr.0401060.

Apskaita

Apskaitoje pinigų pervedimo fizinio asmens vardu operacijos neatidarant banko sąskaitos atsispindi taip.

Lėšų priėmimas iš fizinių asmenų neatidarant banko sąskaitų pervedimui į kitus bankus atliekamas paštu:
D-t 20202 „Kredito organizacijų kasa“
Kt 40911 „Tranzito sąskaitos“.

Iš asmenų gautos lėšos pagal paskirtį pervedamos paštu:
Dr. 40911 „Tranzito sąskaitos“
Korespondentas patikrinti.

Lėšų, gautų pervedimo tvarka iš fizinių asmenų neatidarant banko sąskaitos, įskaitymas:
Daktaras korespondentas patikrinti.
Lėšų gavėjo K-t sąskaita.

Kaip matyti iš šių įrašų, Reglamentu liko nepakeista lėšų pervedimų fizinio asmens vardu, neatsidarius banko sąskaitos, apskaitos tvarka.

Pinigų pavedimai

Nuostatų 2 skyriuje nustatyti fizinių asmenų atsiskaitymų mokėjimo nurodymais ypatumai.

Fizinio asmens užpildytus ir įvykdytus mokėjimo nurodymus pervesti lėšas iš fizinio asmens atsiskaitomosios sąskaitos priima bankas arba jis surašo asmens prašymu, jei jo atsiskaitomojoje sąskaitoje yra lėšų. Banko sąskaitos sutartyje gali būti numatytas fizinio asmens pateiktų mokėjimo nurodymų apmokėjimas, jeigu jo einamojoje sąskaitoje neužtenka lėšų, banko suteiktos paskolos (overdrafto) sąskaita. Dalinis mokėjimo nurodymų apmokėjimas neleidžiamas.

Asmuo gali suteikti bankui teisę periodiškai pervesti lėšas iš jo einamosios sąskaitos. Ši taisyklė turi būti nurodyta banko sąskaitos sutartyje. Tokiu atveju asmuo pateikia bankui savo pasirašytą dviem egzemplioriais banko nustatytos formos prašymą, kuriame nurodo bankui per tam tikrą laiką pervesti lėšas į atitinkamas banko sąskaitas. Abu prašymo egzemplioriai išduodami su banko antspaudu, kuriame nurodyta gavimo data ir atsakingo vykdytojo parašu. Vienas prašymo egzempliorius grąžinamas asmeniui kaip prašymo gavimo patvirtinimas. Antrasis prašymo egzempliorius saugomas banke.

Pervesdamas lėšas pagal asmens prašymą dėl periodinio lėšų pervedimo, bankas surašo mokėjimo pavedimą blanke Nr.0401060 tiek egzempliorių, kiek reikia vykdyti. atsiskaitymo sandoris. Pirmasis mokėjimo nurodymo egzempliorius surašomas banko pareigūnų, turinčių teisę pasirašyti atsiskaitymo dokumentus, parašais ir banko antspaudu.

Asmuo gali bet kada atšaukti savo prašymą, o tai suteikia bankui teisę periodiškai pervesti lėšas iš jo atsiskaitomosios sąskaitos, pateikdamas bankui atitinkamą prašymą.

Akredityvai

Nuostatų 3 skyrius reglamentuoja fizinių asmenų atsiskaitymų pagal akredityvus tvarką ir ypatumus.

Asmenys, įgyvendindami atsiskaitymus negrynaisiais pinigais, gali naudotis visų įstatymų nustatytomis akredityvų rūšimis.

Akredityvas skirtas atsiskaityti su vienu lėšų gavėju (asmeniniu, įskaitant individualus verslininkas arba juridinis asmuo).

Fizinis asmuo (mokėtojas), atlikdamas atsiskaitymus pagal akredityvą, bankui, kuriame atidaryta jo atsiskaitomoji sąskaita, pateikia akredityvą forma Nr. 0401063 arba prašymą atidaryti akredityvą. Akredityvo paraiškos formą bankas parengia savarankiškai. Prašymas, kuriame asmuo nurodo bankui atidaryti akredityvą su banku sutartomis sąlygomis ir suteikia teisę surašyti akredityvą blanke Nr.0401063, surašomas dviem egzemplioriais.

Abu prašymo atidaryti akredityvą egzemplioriai išduodami su banko antspaudu, kuriame nurodyta priėmimo data, ir atsakingo vykdytojo parašu. Vienas prašymo egzempliorius grąžinamas asmeniui kaip prašymo gavimo patvirtinimas. Antrą prašymo atidaryti akredityvą egzempliorių bankas registruoja atvirų akredityvų žurnale.

Remdamasis fizinio asmens prašymu atidaryti akredityvą, bankas ne vėliau kaip kitą darbo dieną po prašymo gavimo dienos užpildo akredityvą blanke Nr.0401063, kuriame nurodoma informacija. paraiškoje perkeliamas. Pirmasis akredityvo egzempliorius išduodamas banko pareigūnų, turinčių teisę pasirašyti atsiskaitymo dokumentus, parašais ir banko antspaudo atspaudu.

Norėdamas atlikti atsiskaitymus pagal padengtą (įneštą) akredityvą, asmuo akredityve arba prašyme atidaryti akredityvą nurodo vykdančiojo banko balansinėje sąskaitoje atidarytos lėšų įnešimo sąskaitos numerį. už mokėtinų akredityvų sumų įrašymą pagal lėšų gavėjo bet kokia forma surašytą prašymą. Sąskaitos numerį vykdantis bankas atkreipia lėšų gavėjui, o lėšų gavėjas – mokėtojo dėmesį. Lėšas, gautas iš banko emitento pagal padengtus (deponuotus) akredityvus, vykdantis bankas įskaito į atskirą balansinės sąskaitos, atidarytos atsiskaitymams pagal akredityvą, asmeninę sąskaitą mokėtinoms akredityvų sumoms įrašyti.

Bankas emitentas padengtų (deponuotų) akredityvų sumas įrašo į nebalansinę sąskaitą, skirtą išduotų akredityvų sumoms įrašyti. Garantijų už nepadengtus (garantuotus) akredityvus sumų apskaitą vykdo bankas juos išdavęs nebalansinėje sąskaitoje, skirtoje banko išduotų garantijų sumoms apskaityti.

Atsiėmęs (visiškai ar iš dalies) arba pasikeitus akredityvo sąlygoms, mokėtojas pateikia bankui atitinkamą pavedimą, surašytą bet kokia forma trimis egzemplioriais ir ant visų egzempliorių įformintą ranka rašytu parašu. Ant kiekvieno pavedimo egzemplioriaus, kurį priėmė išdavęs bankas, atsakingas banko vykdytojas uždeda datą, banko antspaudą ir parašą. Vienas pavedimo egzempliorius patalpinamas į nebalansinę sąskaitą išduotų akredityvų sumoms apskaityti banke, išduodančiame. Du nurodymo egzemplioriai ne vėliau kaip kitą darbo dieną po jo gavimo išsiunčiami vykdančiam bankui. Vieną pavedimo egzempliorių vykdantis bankas perduoda lėšų gavėjui, antrasis yra pagrindas grąžinti lėšas arba keisti akredityvo sąlygas.

Asmuo, norėdamas gauti lėšas pagal akredityvą, vykdančiam bankui pateikia bet kokia forma surašytą ir savo parašu pasirašytą dokumentų sąrašą, pridedant akredityvo sąlygose numatytus dokumentus.

Jeigu lėšų pagal akredityvą gavėjas yra juridinis asmuo arba individualus verslininkas, per akredityvo galiojimo laiką jie pateikia vykdančiam bankui sąskaitų registrą, sudarytą ir įformintą pagal Taisyklių reikalavimus. Rusijos Federacijos centrinio banko Nr. 2-P, gabenimo ir kiti akredityvo sąlygose numatyti dokumentai.

Norėdamas sumokėti pinigus pagal akredityvą, vykdantis bankas turi patikrinti:
- lėšų gavėjo pateiktų dokumentų atitiktis akredityvo sąlygose numatytiems dokumentams, sąskaitų registro registravimo teisingumas, lėšų gavėjo parašų ir antspaudo registre atitiktis. sąskaitų su pavyzdžiais, nurodytais formos kortelėje Nr. 0401026, jei gavėjas yra juridinis asmuo ar individualus verslininkas;
- lėšų gavėjo pateiktų dokumentų atitiktį akredityvo sąlygose numatytiems dokumentams, taip pat šių dokumentų atitiktį inventoriuje nurodytiems dokumentams; lėšų gavėjo parašo dokumentų inventoriuje atitikimas pavyzdžiui, nurodytam formos kortelės Nr. 0401026 (pavardė, vardas ir patronimas, taip pat asmens dokumento duomenys, jei lėšų gavėjas yra individualus).

Mokėjimas pagal akredityvą atliekamas be grynųjų pinigų, pervedant akredityvo sumą į lėšų gavėjo sąskaitą, jei tenkinamos akredityvo sąlygos. Leidžiami daliniai mokėjimai pagal akredityvą, jei tai numatyta akredityvo sąlygose.

Jeigu lėšų gavėjo pateikti dokumentai atitinka akredityvo sąlygas, vykdantis bankas atlieka mokėjimą pagal akredityvą. Nustačius akredityvo sąlygose numatytų dokumentų pateikimo, sąskaitų registro įforminimo, dokumentų inventorizavimo teisingumo pažeidimus, neatsiskaitoma pagal akredityvą ir dokumentai grąžinami lėšų gavėjui. Lėšų gavėjas gali pakartotinai pateikti akredityvo sąlygose numatytus dokumentus nepasibaigus akredityvo terminui.

Pažymėtina, kad reglamento priede pateikiamas išsamus sąrašas apskaitos įrašus dėl fizinių asmenų operacijų pagal akredityvus atspindėjimo tiek juos išleidusiame, tiek vykdančiame banke.

Patikros

Nuostatų 4 skyriuje nustatyta atsiskaitymų čekiais tvarka. Fiziniams asmenims atsiskaitant negrynaisiais pinigais naudojami bankų išduoti čekiai. Bankų išduodamuose čekiuose turi būti visi reikalingi duomenys, nustatyti Rusijos Federacijos civiliniame kodekse. Tačiau juose taip pat gali būti papildomos informacijos nustatomi pagal jų taikymo tikslus. Čekio formą bankas nustato savarankiškai.

Reglamentas nustato, kad asmuo gali veikti kaip čekio davėjas arba turėtojas. Jeigu asmuo yra čekio davėjas, čekį apmoka jį aptarnaujantis mokėjimo bankas davėjo lėšų, kuriomis jis turi teisę disponuoti išduodamas čekius, sąskaita.

Verta pabrėžti, kad bankų išduoti čekiai nėra naudojami atsiskaitymams per Rusijos banko atsiskaitymų tinklo padalinius.

Reglamentas nustato tokią operacijų registravimo atsiskaitymų čekiais apskaitoje tvarką.

Užpildytų čekių registravimas apskaitoje atsispindi registruojant:
Dr. 91207 „Formos griežta atskaitomybė»
Rinkinys 99999.
Čekiai išduodami siunčiant:
Dr. 99999
Kt 91207 „Griežtos atskaitomybės formos“.

Fizinių asmenų lėšų įnešimas atsiskaitymams čekiais apskaitoje atsispindi siunčiant:
D-t asmens einamoji sąskaita
Rinkinys 40903 " Atsiskaitymų patikrinimai».

Gaunamų čekių apmokėjimas atliekamas priklausomai nuo kliento tipo viename iš šių įrašų.

Iš kito banko klientų gautų čekių apmokėjimas:
Dt 40903 „Atsiskaitymų čekiai“
Kt korespondentinė sąskaita.

Iš mūsų banko klientų gautų čekių apmokėjimas:
Dt 40903 „Atsiskaitymų čekiai“

Nepanaudotos įneštos lėšos grąžinamos išsiunčiant:
Dt 40903 „Atsiskaitymų čekiai“
Kt srovė individuali paskyra.

Kolekcija

Nuostatų 5 skyrius yra skirtas atsiskaitymams už surinkimą. Tokie atsiskaitymai, dalyvaujant asmenims, vykdomi pagal inkaso pavedimus. Inkaso pavedimai naudojami atsiskaitant negrynaisiais pinigais asmenims, turintiems einamąją sąskaitą:
a) išieškojimui pagal vykdomuosius dokumentus, jei jie pateikiami per aptarnaujantį banką – išduodantį banką;
b) pagrindinėje sutartyje numatytais atvejais, jei aptarnaujančiam bankui suteikiama teisė nurašyti lėšas iš mokėtojo sąskaitos be jo nurodymo.

Jei asmens einamojoje sąskaitoje neužtenka lėšų, lėšos nurašomos inkaso pavedimu neviršijant šioje sąskaitoje esančių lėšų.

Rusijos Federacijos centrinio banko nuostatų pakeitimai 2002-12-05 Nr. 205-P

Dėl Reglamento Nr. 222-P įsigaliojimo, Rusijos Federacijos centrinio banko 2003 m. 20 d. nurodymas Nr. 1294-U nuo 2003 m. liepos 1 d. padaryti atitinkami Rusijos Federacijos Centrinio banko reglamento pakeitimai ir papildymai. Rusijos Federacijos centrinis bankas 2002 12 05 Nr. 205-P „Dėl apskaitos taisyklių kredito įstaigose, esančiose Rusijos Federacijos teritorijoje“.

Visų pirma, į dabartinį kredito įstaigų sąskaitų planą buvo įtraukta nauja pasyvaus likučio sąskaita 40817 „Fiziniai asmenys“. Nustatoma šios sąskaitos paskirtis: fizinių asmenų, nesusijusių su jų verslu, lėšų apskaita. Sąskaita atidaroma Rusijos Federacijos valiuta pagal banko sąskaitos sutartį. Sąskaitos kreditas atspindi grynaisiais sumokėtas sumas; sumos, gautos fizinio asmens naudai be grynųjų pinigų iš juridinių ir fizinių asmenų sąskaitų, indėliai (indėliai); suteiktų paskolų ir kitų lėšų gavimo suma, numatyta Rusijos banko nuostatuose.

Sąskaitos debete parodomos sumos, kurias asmuo gavo grynaisiais; fizinio asmens negrynaisiais pinigais pervestos sumos į juridinių ir fizinių asmenų sąskaitas, į indėlių (indėlių) sąskaitas; sumos, panaudotos skoloms už suteiktas paskolas grąžinti ir kitoms Rusijos banko nuostatuose numatytoms operacijoms. Analitinė apskaita vedama asmeninėse sąskaitose, kurias pagal banko sąskaitų sutartis atidaro asmenys.

Sąmata:

1 0

Atsiskaitymus negrynaisiais pinigais fiziniai asmenys, kurie nėra individualūs verslininkai, per kredito įstaigas ar jų filialus (bankus), turinčius Rusijos banko licenciją atidaryti ir tvarkyti asmenų banko sąskaitas ir (ar) atlikti pinigų pervedimus asmenų vardu neatidarant banko. sąskaitos (išskyrus pašto perlaidas). Šiuo metu teisinis režimasšių skaičiavimų nustatyta Rusijos Federacijos centrinio banko 2003 m. balandžio 1 d. patvirtintu reglamentu Nr. 222-P.

Rusijos banko patvirtinimas pirmiau norminis aktas suteikė piliečiams galimybę naudotis visomis 2006 m. 862 Civilinio kodekso nustatytas atsiskaitymų negrynaisiais pinigais formas, kurios, kalbant apie depozitinę sąskaitą, yra prieinamos klientui tik vykdant įstatymo numatytas atsiskaitymo operacijas šios rūšies sąskaitai, t.y. už lėšų pervedimą iš sąskaitos arba banko gautų lėšų įskaitymą indėlininko vardu.

Skirtingai nuo juridinių asmenų, atsiskaitymus negrynaisiais pinigais vykdo piliečiai naudojant einamąją sąskaitą, atidaromi bankai, kuriems taikomi Č. Civilinio kodekso 46 straipsnis ir Rusijos Federacijos centrinio banko 2006 m. rugsėjo 14 d. nurodymai Nr. 28-I.

Lėšas iš fizinio asmens atsiskaitomosios sąskaitos nurašo bankas sąskaitos turėtojo pavedimu arba be jo nurodymo įstatymų numatytais atvejais, remdamasis atsiskaitymo dokumentais neviršydamas sąskaitoje esančių lėšų.

Neapmokėtų atsiskaitymo dokumentų byla už fizinio asmens atsiskaitomąją sąskaitą nesaugoma. Taigi, jei nurašymo metu sąskaitoje nėra lėšų, taip pat teisės gauti paskolą (įskaitant overdraftą), atsiskaitymo dokumentai nevykdomi ir grąžinami mokėtojams ar išieškotojams LR 2010 m. Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais Rusijos Federacijoje nuostatai.

Atsiskaityti negrynaisiais pinigais atsiskaitomojoje sąskaitoje galima visomis keturiomis formomis (mokėjimo pavedimais, akredityvais, čekiais, inkasais), kurių ypatumai yra nustatyti Fizinių asmenų atsiskaitymų negrynaisiais pinigais tvarkos taisyklėse. Rusijos Federacija.

Asmeniui teisę disponuoti sąskaitoje esančiomis lėšomis perleisti leidžiama remiantis įgaliojimu, surašytu pagal 2005 m. 185 GK. Tokį įgaliojimą gali patvirtinti įgaliotas banko darbuotojas ir patvirtinti banko antspaudo atspaudu. Patikėtinio įgaliojimai nutrūksta patikėtiniui pateikus atitinkamą prašymą bankui.

Pilietis gali suteikti bankui teisę jo vardu surašyti atsiskaitymo dokumentą (jei tokia sąlyga yra banko sąskaitos sutartyje). Praktikoje ši galimybė naudojama pervedant periodinius mokėjimus už anksčiau žinomas sumas (pavyzdžiui, alimentus, abonentinius mokesčius už telefoną, internetą, palydovinė televizija ir tt). Tokiu atveju bankas kliento vardu pildo atsiskaitymo dokumentus pagal kliento prašymą, užpildytą pagal banko parengtą formą. Kliento vardu banko surašytas atsiskaitymo dokumentas įforminamas banko pareigūnų parašais ir banko antspaudo atspaudu.

Atsiskaitymo dokumentai gali būti surašomi dokumento forma popieriuje arba elektronine forma, naudojant ranka rašyto parašo analogus Mokėjimų negrynaisiais pinigais Rusijos Federacijoje nuostatuose nustatyta tvarka, taip pat banko sąskaitos sutartimi tarp bankas ir fizinis asmuo.

Kai bankas priima atsiskaitymo dokumentus, jie tikrinami pagal Rusijos Federacijos centrinio banko 2007 m. kovo 26 d. patvirtintų nuostatų Nr. 302-P, 2002 m. spalio 3 d. Nr. 2-P ir balandžio mėn. 1, 2003 Nr.222-P. Atsiskaitymo dokumentai, išduoti pažeidžiant nustatytas taisykles, banko nepriimami.

Juridinio asmens lėšų pervedimas iš savo banko sąskaitos kelių asmenų, kurie yra vieno banko klientai, naudai (darbo užmokesčio sumos, socialinės išmokos ir kitos Rusijos Federacijos teisės aktuose numatytos išmokos) atliekamos laikantis sąlygų. juridinio asmens sudarytos sutarties su asmenis – gavėjus aptarnaujančiu banku arba juridinio asmens su paslaugų banku sudarytos banko sąskaitos sutarties (toliau – atlyginimų projektai).

Lėšos pervedamos visa suma juridinio asmens mokėjimo nurodymu, naudojant registrą, sudarytą su banku suderinta forma. Registro perdavimą gavėjo bankui atlieka juridinis asmuo savarankiškai arba jį aptarnaujantis bankas bet kokiomis priemonėmis, įskaitant ryšio priemones, leidžiančias patikimai nustatyti, kad informacija ar dokumentas yra iš šalies pagal 2014 m. sutartis. Registro perdavimas gavėjo bankui turi būti atliktas per tokį laikotarpį, kuris užtikrintų, kad bankas pagal mokėjimo nurodymą gautas lėšas į fizinių asmenų sąskaitas atskiromis sumomis įskaitytų į jo korespondentinę sąskaitą (subsąskaitą) ne vėliau kaip iki 2012 m. kitą dieną po atsiskaitymo dokumento gavimo dienos.

Jeigu registras per nustatytą terminą negaunamas, lėšos įtraukiamos į gautų sumų sąskaitoje korespondentinėse sąskaitose, kol bus išaiškintos, kad būtų imtasi priemonių lėšoms įskaityti pagal paskirtį. Pasibaigus 2007 m. kovo 26 d. Rusijos Federacijos centrinio banko reglamente Nr. 302-P nustatytam išaiškinimo terminui (penkioms darbo dienoms), nepaaiškinto pavedimo sumos turi būti grąžintos mokėtojo bankui. .

Bankinės operacijos, skirtos lėšų pervedimui (nesusijusios su piliečių verslumo vykdymu) fizinių asmenų vardu tiek juridinių, tiek fizinių asmenų naudai gali būti atliekamos ir neatidarius einamosios sąskaitos.

Tokių operacijų vykdymo tvarką ir sąlygas (įskaitant atsiskaitymo už atsiskaitymo paslaugas tvarką, taip pat banko įsipareigojimus pervesti lėšas) bankas nustato savarankiškai, vadovaudamasis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2004 m. Rusija ir prieinama forma yra atkreipiamas asmenų dėmesys.

Lėšų pervedimo operacijos fizinio asmens vardu atliekamos pagal asmens pateiktą dokumentą, kurio formą nustato bankai arba atitinkami lėšų gavėjai, kuriems siunčiami mokėjimai, jeigu dokumentas ar sutartis tarp bankas ir lėšų gavėjas pateikia visus reikalingus grynųjų pinigų rekvizitus, asmens TIN (jei yra), o PMĮ 2 str. Kovos su pinigų plovimu įstatymo 7.2 p., - unikalus priskirtas operacijos numeris (jei toks yra), asmens INN (jei toks yra) arba gyvenamosios (registracijos) ar buvimo vietos adresas, kurio pagrindu bankai užpildo mokėjimo nurodymą 0401060 formoje.

Tam tikros ypatybės būdingos piliečiams, atsiskaitant negrynaisiais atsiskaitymo dokumentais.

Pinigų pavedimai banko priimami arba asmens pageidavimu surašomi tik tuo atveju, jei kliento einamojoje sąskaitoje yra lėšų (arba banko suteikto overdrafto sąskaita).

Jeigu banko sąskaitos sutartyje yra nuostata, suteikianti bankui teisę jo vardu surašyti atsiskaitymo dokumentą, asmuo gali suteikti bankui teisę periodiškai pervesti lėšas iš atsiskaitomosios sąskaitos. Tokiu atveju asmuo dviem egzemplioriais pateikia bankui banko nustatytos formos prašymą, kuriame nurodo bankui per tam tikrą laiką pervesti lėšas į atitinkamas banko sąskaitas. Abu prašymo egzemplioriai yra pasirašyti fizinio asmens, po to jie antspauduojami banko, nurodant gavimo datą ir atsakingo vykdytojo parašą. Vienas prašymo egzempliorius grąžinamas asmeniui kaip jo gavimo patvirtinimas. Antrasis prašymo egzempliorius saugomas banke.

Dalinis mokėjimo nurodymų apmokėjimas neleidžiamas.

Akredityvas gali būti naudojamas atsiskaitant negrynaisiais pinigais su vienu lėšų gavėju (fiziniu asmeniu, įskaitant individualų verslininką ar juridinį asmenį).

Atlikdamas mokėjimus pagal akredityvą, pilietis (mokėtojas) pateikia jį aptarnaujančiam bankui 0401063 formos akredityvą arba prašymą atidaryti akredityvą, kuriame nurodo bankui atidaryti akredityvą. sutartomis sąlygomis ir suteikia jam teisę surašyti akredityvą aukščiau nurodyta forma. Akredityve arba paraiškoje atidaryti akredityvą turi būti:

• – akredityvo rūšis (jei nėra požymių, kad akredityvas yra neatšaukiamas, jis laikomas atšaukiamu);
• – fizinio asmens atsiskaitomosios sąskaitos banke emitente, iš kurios pervedamos lėšos pagal padengtą (įneštą) akredityvą, numeris;
• – vykdančiojo banko atidarytos sąskaitos lėšoms įnešti padengtu (įneštu) akredityvu numeris;
• – akredityvo galiojimo laikas, nurodant jo uždarymo datą;
• - visas ir tikslus dokumentų, kuriuos pateikus sumokama pagal akredityvą, pavadinimas (esant dideliam dokumentų kiekiui, surašomas akredityvo priedas, į kurį daroma nuoroda akredityve ir kuris yra neatskiriama jo dalis);
• – akredityvo atidarymo tikslas (apmokėjimas už prekes, darbus, paslaugas, Nekilnojamasis turtas, kitais tikslais pagal įstatymą), pagrindinės sutarties numeris ir data, įsipareigojimų pagal pagrindinę sutartį įvykdymo terminai.

Į akredityvą arba paraišką atidaryti akredityvą gali būti įtrauktos šios papildomos sąlygos:

• – sandorį patvirtinančių dokumentų pateikimas;
• – draudimas atlikti dalinius mokėjimus pagal akredityvą;
• – transportavimo būdas;
• – kitos pagrindinėje sutartyje numatytos sąlygos.

Remdamasis fizinio asmens prašymu atidaryti akredityvą, bankas ne vėliau kaip kitą darbo dieną po paraiškos gavimo dienos užpildo 0401063 formos akredityvą, kuriame nurodoma informacija paraiška perkeliama.

Nustačius akredityvo sąlygose numatytų dokumentų pateikimo, sąskaitų registro registravimo, dokumentų inventorizavimo teisingumo pažeidimus, neatsiskaitoma pagal akredityvą, dokumentai grąžinami lėšų gavėjui. Lėšų gavėjas, nepasibaigus akredityvo terminui, turi teisę pakartotinai pateikti akredityvo sąlygose numatytus dokumentus.

Jeigu lėšų gavėjo pateikti dokumentai atitinka akredityvo sąlygas, vykdantis bankas sumoka į akredityvą. Paskirto banko veiksmų, susijusių su akredityvo vykdymu, įskaitant jo atsiėmimą ir uždarymą, tvarką reglamentuoja Mokėjimų negrynaisiais pinigais Rusijos Federacijoje nuostatai.

Tik fiziniams asmenims atsiskaitant negrynaisiais pinigais čekius, išduoda bankai. Tačiau jie nenaudojami atsiskaitymams per Rusijos banko atsiskaitymų tinklo padalinius. Čekio formą kiekvienas bankas nustato savarankiškai.

Asmuo gali veikti kaip čekio arba čekių stalčiaus turėtojas. Pastaruoju atveju čekį apmoka piliečiui aptarnaujantis mokėjimo bankas davėjo lėšų, kuriomis jis turi teisę disponuoti išduodamas čekius, sąskaita.

Inkaso pavedimai taikomi atsiskaitant negrynaisiais pinigais asmenims, turintiems einamąją sąskaitą:

• a) išieškojimui pagal vykdomuosius dokumentus, jei jie pateikiami per aptarnaujantį banką – išduodantį banką;
• b) pagrindinėje sutartyje numatytais atvejais, jei aptarnaujančiam bankui suteikiama teisė nurašyti lėšas iš mokėtojo sąskaitos be jo nurodymo.

Bankų priėmimo ir vykdymo tvarka vykdomieji dokumentai išieškotojų – fizinių asmenų pateikiamą tiesiogiai bankams, kuriuose atidarytos skolininkų banko sąskaitos, reglamentuoja Rusijos Federacijos centrinio banko 2006 m. balandžio 10 d. patvirtintas reglamentas Nr. 285-P.

Nurašant lėšas iš asmens sąskaitos pagal inkaso pavedimus, laikomasi taisyklių, nustatytų:

• - Fizinių asmenų atsiskaitymų be grynųjų pinigų Rusijos Federacijoje tvarkos taisyklės, jei ieškovas yra fizinis asmuo;
• - Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais Rusijos Federacijoje nuostatai - jei ieškovas yra juridinis asmuo.

Jei fizinio asmens atsiskaitomojoje sąskaitoje neužtenka lėšų, lėšos nurašomos inkaso pavedimu sąskaitoje esančių lėšų ribose.

Asmens atsiskaitymo operacijų vykdymas įjungta banko depozitas atliekama Rusijos Federacijos asmenų atsiskaitymų negrynaisiais pinigais už atsiskaitymus mokėjimo pavedimais taisyklių nustatyta tvarka.