Kreipdamasis į banką klientas turėtų žinoti, kas yra einamoji sąskaita ir korespondentinė sąskaita. Priešingai populiariems įsitikinimams, šios sąvokos turi skirtingas reikšmes. Koks skirtumas?

Atsiskaitomoji sąskaita (r/s)

Atsiskaitymo sąskaitos atidarymas suteikia galimybę įstaigos klientui atlikti šias operacijas:

• Pervesti pinigus.
• Gauti mokėjimus.
• Sutvarkyti paskolas.
• Mokėti atlyginimus darbuotojams.
• Atlikite mokėjimus pagal teismų nurodymus.
• Atlikti kitas mokėjimo operacijas.

banko sąskaita reikalinga normaliai įmonių veiklai ir yra rekomenduojama individualių verslininkų. Charakterio bruožai:

1. Vienam finansiniam subjektui yra viena ar daugiau sąskaitų. Šiuo atveju tik viena paskyra gali būti pagrindinė.
2. Jis naudojamas įmonėje atliekant operacijas negrynaisiais pinigais.
3. R / s turi ypatingą struktūrą (skaičiais):

• 9 - tikrinimo simbolis.
• 10-13 - finansų šakos kodas kredito įstaiga.
• 14-20 - asmeninės sąskaitos numeris.

Pasirodo, kad r banko sąskaita- paslaugos rūšis, kuri reiškia, kad nebankinė struktūra atidaro atsiskaitomąją sąskaitą finansinėms operacijoms atlikti.

Korespondentinė sąskaita (c/s)

Kas yra susipažinęs su bankininkystės praktika tai žino einamoji ir korespondentinė sąskaita- skirtingos sąvokos. Skirtingai nuo r / s, korespondentinė sąskaita yra paslauga, kuri reiškia:

• Vienos finansų ir kredito organizacijos sąskaitos atidarymas kitoje banko įstaigoje.
• Paslaugos gavimas iš neįgalus. Šiuo atveju c / s yra tiesiogiai susijęs su r / s.

Charakteristikos:

• Korespondentinės banko sąskaitos gali būti keli.
• Į korespondentinę sąskaitą įskaitomos ne tik asmeninės lėšos, bet ir į kitų įmonių (būdinga bankams) sąskaitas siunčiami pinigai.
• Pervedant pinigus į įmonės sąskaitą, patartina žinoti ne tik šį numerį, bet ir korespondentinę sąskaitą banko įstaiga.
• Tiesiogiai keistis tarp dviejų korespondentinių sąskaitų, priklausančių tam pačiam subjektui, draudžiama.
• C / s administravimas vyksta per r / s.

suprantama kalba banko sąskaita- biuro numeris, o korespondentinė sąskaita - pastato, kuriame jis yra, numeris.

Apdorojant mokėjimo duomenis rašoma:

• Įmonės R / s.
• Centrinio banko korespondentinė sąskaita. Tuo pačiu metu mokėjimai gali būti siunčiami per kitas kredito organizacijas (nebūtinai per centrinį banką).

C / s turi specialią struktūrą (pagal skaičius):

• 1-3 - 1 eilės likučio sąskaitos numeris.
• 4-5 - tas pats, bet 2 eilės.
• 6-8 - naudojamos valiutos kodas.
• 9 - tikrinimo simbolis.
• 10-17 - sąskaitos kodas banko įstaigoje.
• 18-20 - Finansų ir kredito organizacijos BIK.

Korespondentinė banko sąskaita yra 2 tipai:

• Kvitas. Ji gauna pinigus tik iš kitų klientų, o pervedimas iš jos vykdomas tik sąskaitos savininkui.
• Vartojamas. Čia gaunamos tik lėšos iš savininko sąskaitos. Persiuntimas iš šios korespondentinės sąskaitos galimas dviem kryptimis – į savininko korespondentinę sąskaitą arba į kitus subjektus.

C / s skiriasi palūkanų skaičiavimu:

• Palūkanos neskaičiuojamos. Pasirinkus šią parinktį, k / s populiarumas mažėja, o pinigų srautas tampa aktyvesnis, o tai nepageidautina.
• Priskaičiuojamos palūkanos Bendrosios taisyklės. Yra galimybė naudoti c / s sprendžiant finansines problemas. Klientas įstaigoje surašo paskolą ir lėšas nukreipia į sąskaitą. Siekdami išvengti ciklinės lėšų apyvartos, bankai pasirūpina, kad c/c lygis būtų aukštesnis už p/c lygį.
• Iki k / s yra apmokestinami didesni tarifai. Trūkumas – komplikacija bankų sistema, todėl ši parinktis naudojama retai.

Kuo skiriasi sąskaitos?

Einamosios ir korespondentinės sąskaitos turi keletą skirtumų:

• R / s atidaro ne bankinės struktūros, o c / s - paprastai bankai kitose kredito organizacijose.
• Banke, kuriame jau yra atidaryta finansinio subjekto banko sąskaita, šio subjekto korespondentinių sąskaitų neturėtų būti.
• Kreditas už c/s neišduodamas.
• K / s - banko įstaigos sąskaita dirbant su klientais, o r / s - atvirkščiai.

Einamoji sąskaita yra sąskaita, kurią bankas naudoja piniginėms operacijoms atlikti. Korespondentinė sąskaita - kredito įstaigai (bankui) atidaryta sąskaita centrinio banko padalinyje arba kitoje kredito įstaigoje.

Formuojant mokėjimo nurodymus lėšoms pervesti sandorio šaliai, vienas iš privalomų laukelių yra einamosios sąskaitos numeris ir korespondentinės sąskaitos numeris. Nepaisant to, kad abiejuose pavadinimuose yra žodis „sąskaitos“, skirtumas tarp šių dviejų tipų yra labai reikšmingas. Tuo pačiu metu ne visi verslininkai ir įmonių vadovai žino, koks tai skirtumas. Atsiskaitomąsias sąskaitas įmonės atidaro bankuose ir jos naudojamos tik mokėjimams tarp sandorio šalių atlikti. Savo ruožtu korespondentinė sąskaita reikalinga bankų sąveikai ir finansinėms operacijoms (be jos taip pat neįmanoma pervesti lėšų iš vienos įmonės į kitą).

Kas yra einamoji sąskaita?

Atsiskaitomoji sąskaita – verslininko ar įmonės lėšų saugojimo vieta. Visos operacijos einamojoje sąskaitoje atliekamos tik tuo atveju, jei yra atitinkami verslininko ar atsakingo organizacijos asmens nurodymai.

Vos tik įmonė įregistruojama, ji privalo kreiptis į banką ir atsidaryti tokią sąskaitą. Atidarymas atliekamas gana greitai po pateikimo reikalinga pakuotė dokumentus. Ateityje einamoji sąskaita reikalinga visiems mokėjimams, pirmiausia mokesčiams (mokėjimui privalomi mokėjimai valstybės ižde grynaisiais pinigais neleidžiama, todėl būtina banko sąskaita). Be to, tarp juridiniai asmenys aktyvus reglamentas mokėjimai draudžiami grynųjų pinigų daugiau nei 100 tūkstančių rublių, todėl dauguma atsiskaitymų už prekes, žaliavas ir įvairias paslaugas atliekami m. negrynųjų pinigų forma naudojant einamąsias sąskaitas. Net jei reikiama suma yra įmonės kasoje, buhalteris privalės nepervesti grynųjų pinigųį kontraagento kasą ir įnešti juos į banko sąskaitą bei užbaigti mokėjimo operaciją.

Išoriškai einamoji sąskaita yra unikalus dvidešimties skaitmenų rinkinys (įmonės asmeninė sąskaita banko įstaigoje), kurių kiekvienas turi savo reikšmę. Turėdami galimybę skaityti sąskaitas, galite sužinoti įmonės ar individualaus verslininko nuosavybės formą, valiutos rūšį, kuria atliekamos operacijos sąskaitoje ir pan. Atsiskaitomosios sąskaitos numeris yra privalomas rekvizitas mokėjimo dokumentuose, kurį reikia nurodyti partneriui, kad jis galėtų pervesti pinigus.

Atsiskaitomosios sąskaitos pagalba banko klientas gali atlikti šias operacijas:

• atlieka būtinų sumų pervedimus atsiskaityti prekių ir paslaugų tiekėjams, taip pat pervesti privalomuosius mokėjimus (mokesčius ir įmokas į valstybės nebiudžetinius fondus);
• grynųjų pinigų siuntimas tolesniam būtinų mokėjimų įvykdymui (finansų įstaiga atidžiai stebi, ar laikomasi grynųjų pinigų drausmės - ar banko kasoje neviršija maksimalios vertės grynųjų pinigų sumos);
• grynųjų pinigų gavimas už jų išrašymą į sąskaitą (komandiruotėms, prekėms įsigyti, reprezentacinėms išlaidoms ir pan.) arba atlyginimams mokėti.

Kai kurios įmonės turi kelias sąskaitas įvairiose finansų įstaigose, ko nedraudžia įstatymai, tačiau apie jas atidarant būtina pranešti priežiūros institucijoms (šiuo metu bankai tai daro patys automatiškai). Be to, kiekviena sąskaita yra unikalus skaičių derinys, leidžiantis būti tikriems, kad teisingai nurodžius mokėjimo duomenis, lėšos bus įskaitytos į adresato, kuriam jos skirtos, sąskaitą.

Kas yra korespondentinė sąskaita?

Korespondentinė sąskaita – einamosios sąskaitos analogas, tačiau skirta finansų įstaigai (bankui). Su jo pagalba atliekami visi tarpbankiniai pervedimai. Be to, tokioje sąskaitoje saugomas lėšas jau saugo Rusijos Federacijos centrinis bankas.

Įmonės renkasi kaip partnerius skirtingi bankai, todėl pervedant lėšas iš vienos įmonės į kitą, keičiasi ne tik sąskaitos, bet ir finansinės institucijos. Norint atlikti mokėjimus tarp bankų, būtina turėti korespondentinę sąskaitą. Juos atidaro kiekviena finansinė organizacija atitinkamame Rusijos Federacijos centrinio banko teritoriniame padalinyje. Taip pat bankai gali užmegzti ryšius tiesiogiai, tokioje situacijoje kredito įstaigų atsiskaitymai vyksta daug greičiau, tačiau šiuo metu šalyje yra daugiau nei 500 finansų įstaigų, o tai reiškia, kad be banko korespondentinių sąskaitų sistemos neapsieinama. Rusijos.

Taigi korespondentinė sąskaita yra ir vienas iš likvidumo valdymo elementų – banko galimybė laiku patenkinti savo kreditorių, tiek mokėjimus apdorojančių įmonių, tiek fizinių asmenų, reikalavimus dėl savalaikio indėlių grąžinimo. Lėšų buvimas korespondentinėse sąskaitose leidžia greitai jas gauti kasoje, kad būtų galima išduoti klientams arba kad visi mokėjimai būtų atlikti operatyviai.

Teisės aktai nustato, kad korespondentinė sutartis gali būti trijų rūšių, todėl galima išskirti tokius korespondentinių sąskaitų tipus:

• nostro - tai banko sąskaitos, kurioje jis laiko lėšas iš kitų bankų, pavadinimas;
• loro yra kito banko atidaryta sąskaita banke korespondente;
• vostro yra konkreti sąskaita, ji atidaroma tik tuo atveju, jei atsiskaitymams dalyvauja tarptautinė banko įstaiga (rusų k bankininkystės praktika jis beveik niekada nenaudojamas, jis dažniau pakeičiamas tokiomis sąskaitomis kaip loro ar nostro).

Situacijoje, kai organizacija pirkimo užsakymas norėdama pervesti lėšas kitai sandorio šaliai į kitą banką, ji privalo dokumente nurodyti ne tik einamosios sąskaitos duomenis, bet ir informaciją apie partnerio finansinę organizaciją (tam reikės sužinoti korespondentinę sąskaitą, BIC, banko pavadinimas). Tai leis mokėtojo bankui operatyviai pervesti lėšas iš savo korespondentinės sąskaitos partneriui, o tam partneriui – įskaityti gautas lėšas į kitos sandorio šalies sąskaitą. Kuo greičiau bus atliekamos šios operacijos, tuo greičiau tiekėjas pamatys lėšas savo sąskaitoje ir, pavyzdžiui, pradės siųsti prekes.

Pasitaiko situacijų, kai korespondentinės banko sąskaitos nereikia. Pavyzdžiui, jei pervedimas atliekamas vienoje finansų įstaigoje arba tarp jos filialų. Šiuo atveju Rusijos Federacijos centrinis bankas nedalyvauja, visos operacijos atliekamos vienoje informacinėje sistemoje.

Gali būti keli bankai korespondentai, priklausomai nuo regiono, į kurį siunčiamas mokėjimas, santykių tarp pačių bankų, sinchronizavimo Informacinės sistemos ir daug kitų veiksnių.

Skirtumai tarp sąskaitų

Atsiskaitomąją sąskaitą atidaro juridinis ar fizinis asmuo (individualūs verslininkai) atsiskaitymui su biudžetiniais ar kitais juridiniais asmenimis. Korespondentinė sąskaita yra banko sąskaita Centriniame banke, kaip ir BIC.

Lengviausias būdas parodyti jų skirtumus lentelėje.

Atskirti korespondentinę sąskaitą nuo atsiskaitomosios sąskaitos labai paprasta. Pirma, pirmieji trys skaitmenys skiriasi - tai yra skaičiai bankininkystės planas tvarkyti sąskaitas buhalterinė apskaita(atsiskaitomoji sąskaita prasideda nuo 407 arba 408, o korespondentinė sąskaita prasideda nuo 301). Antra, trys paskutiniai korespondentinės sąskaitos skaitmenys sutampa su aptarnaujančio banko BIC, o atsiskaitymams tai tik skaičius banko informacinėje sistemoje.

Taigi, nepaisant panašios struktūros, 20 skaitmenų skaičiuje, gana paprasta išsiaiškinti, ar detalėse pateikiama einamoji, ar korespondentinė sąskaita. Tačiau abu jie reikalingi skaičiavimams atlikti. Abiejų tipų buvimas ypač svarbus atliekant pervedimus į kitus bankus. Informacija apie korespondentinę sąskaitą tokioje situacijoje tampa būtina.

Einamoji sąskaita ir korespondentinė sąskaita – skirtumas tarp jų yra labai didelis ir, visų pirma, slypi skirtingame funkciniame jų paskirtyje. Šiame straipsnyje skaitytojas sužinos, kaip šios sąskaitos naudojamos praktikoje, taip pat gaus Detali informacija apie pagrindinius jų skirtumus.

Atsiskaitomoji sąskaita: koncepcija ir paskirtis

Pagal Rusijos banko 2014 m. gegužės 30 d. nurodymo Nr. 153-I 2.3 punktą einamoji sąskaita yra banko sąskaitos rūšis, sukurta verslininkams (tiek organizacijoms, tiek asmenims, įskaitant asmenis, užsiimančius privačia praktika) ir naudojama. jie atlieka finansines operacijas vykdydami veiklą, kuria siekiama pelno. Tai pačiai organizacijai gali būti atidarytas bet koks skaičius tokių sąskaitų tiek viename, tiek keliuose bankuose vienu metu.

Einamoji sąskaita taikoma:

• pinigų pervedimams negrynaisiais pinigais;
• apmokėjimas už prekes ir paslaugas;
• mokėjimų darbo užmokesčioįmonės darbuotojai;
• mokesčių, rinkliavų, valstybės rinkliavų, draudimo įmokų ir kitų privalomų įmokų mokėjimas ir kt.

Remiantis Rusijos Federacijos centrinio banko direktyvos „Dėl ... įgyvendinimo“ 2013-10-07 Nr. 3073-U 6 punktu, einamosios sąskaitos naudojimas yra būtina sąlyga atliekant operacijas, kurių suma viršija 100 tūkst. rublių – tokiu atveju atsiskaityti grynaisiais pinigais draudžiama.

Korespondentinė sąskaita: koncepcija ir tikslas

Pagal Instrukcijos Nr.153-I 2.5 punktą korespondentinė sąskaita yra banko sąskaitos, atidarytos bankinėms ir kitoms kredito organizacijoms, rūšis.

Yra 3 tokių sąskaitų tipai:

• nostro sąskaita, atidaryta vieno banko kitame banke;
• vieno banko užregistruota loro sąskaita kitiems bankams;
• banko išduota vostro sąskaita kitiems užsienio bankams.

Tarpusavio atsiskaitymams tarp bankų reikalinga korespondentinė sąskaita. Pavyzdžiui, jei banko klientas jame saugomas lėšas siunčia į kitoje atidarytą sąskaitą bankinė organizacija, jums reikės informacijos apie šios organizacijos korespondentinę paskyrą, kad sėkmingai užbaigtumėte operaciją. Bet perkeliant lėšas tarp sąskaitų toje pačioje kredito įstaigoje (net ir skirtinguose jos padaliniuose), tokia sąskaita nereikalinga.

Skirtumas tarp banko sąskaitų: kuo skiriasi einamoji ir korespondentinė sąskaita?

Atliekant tarpusavio atsiskaitymus negrynaisiais pinigais, verta atskirti korespondentinę sąskaitą ir einamąją sąskaitą – skirtumai tarp šių finansinės priemonės Toliau pateikiamos įvairios parinktys:

1. Sąskaitos savininkas. Atsiskaitomosios sąskaitos atidaromos verslininkams (tiek fiziniams, tiek turintiems juridinio asmens statusą), korespondentinės sąskaitos – tik bankams.
2. Kontrolės metodas. Tvarkyti einamąją sąskaitą gali tik organizacijos, kuriai ji buvo atidaryta, atstovas. Tvarkyti korespondentinė sąskaita Gegužė:

• bankai korespondentai;
• Rusijos Federacijos centrinis bankas;
• kliringo centrai.

1. Skaitmeninis žymėjimas. Paskyros ID (nepriklausomai nuo jo tipo) susideda iš 20 skaitmenų. Korespondentinės sąskaitos visada prasideda 301; koduojant atsiskaitomąsias sąskaitas toks skaitmeninis derinys nenaudojamas.
2. Teisė disponuoti sąskaitoje saugomais pinigais. Naudodamas einamąją sąskaitą, jos savininkas gali savarankiškai atlikti bet kokias manipuliacijas su joje saugomomis lėšomis. Norėdami nurašyti lėšas iš korespondentinės sąskaitos, turite gauti banko, kuris atidarė šią sąskaitą, sutikimą.

Taigi atsiskaitymams negrynaisiais pinigais naudojamos einamosios ir korespondentinės sąskaitos, tačiau jos turi tam tikrų skirtumų. Verslininko atidaryta einamoji sąskaita bankinėje organizacijoje leidžia Pinigų pervedimai sandorio šalims ir reguliavimo institucijoms, saugoti lėšas ir išimti grynuosius pinigus, taip pat atlikti kitas einamąsias finansines operacijas. Korespondentinė sąskaita gali būti atidaryta tik kredito (įskaitant bankinę) organizacijai ir naudojama pervedant lėšas iš vieno banko į kitą.

Korespondentinė sąskaita

Atsiskaitymų operacijos yra pagrindinė bankų veikla ir išsiskiria atskira sritimi. Tam buvo sukurtos specialios sąskaitos, iš kurių buvo nurašomos ir įskaitomos lėšos. Kiekviena paskyra turi savo paskirtį ir funkcijas.

Skaičiavimai vidutiniškai užima iki 70% operatyvinės darbų apimties bankininkystės verslą. Viskas šiandien atsiskaitymo operacijos yra vykdomi tik per korespondencines sąskaitas, kurios atidaromos remiantis abipusiu bankų ir jų susitarimu Rusijos Federacijos centriniame banke. Visuose bankų skyriuose tvarkomuose dokumentuose nurodomi ne tik klientų atsiskaitomų sąskaitų numeriai, bet ir tų įstaigų, kuriose jos atidarytos, korespondentinės sąskaitos. atsiskaitomąsias sąskaitas. Leiskite mums išsamiau apsvarstyti, kas yra korespondentinės sąskaitos, kokie yra jų tipai, kokiems tikslams jos reikalingos ir kodėl jas galima užblokuoti?

Kas yra korespondentinės sąskaitos?

Tai yra specialios sąskaitos, kurias atidaro bankas Rusijos Federacijos centriniame banke arba kitoje bankinėje organizacijoje. Visuose mokėjimo dokumentuose, vykdomuose tarp Rusijos bankai nurodytos korespondentinės sąskaitos. Skaičiuojant įvairias šalis, jų naudojimas yra neprivalomas. Kredito įstaigos, atidarančios tokias bendras specialiąsias sąskaitas, vadinamos korespondentinėmis, o jų santykiai – korespondentinėmis. Santykiai yra skirtingi:

• Pagal vietą: vidaus (vienoje valstybėje) ir išorės (visų šalių rinkose).
• Pagal sandorių rūšis: aptarnavimas (sandorių sudarymas, garantijų ir patikėjimo paslaugų teikimas) ir tarpbankiniai sandoriai (paskolų gavimas, indėlių padėjimas, vertybinių popierių pardavimas/supirkimas).
• Pagal pobūdį: tiesioginiai tarpbankiniai ryšiai ir nesant sąskaitų (per 3 instituciją).

Paprastai bankai atidaro tarpusavio korespondencines sąskaitas: jei bankas A atidarė banką B, tai B atidaro ir A. Atidarydami bankus, jie keičia dokumentus (ataskaitas, teisės aktų ir licencijų dokumentų kopijas, faktus apie taisyklių laikymąsi ir kt.) įvertinti vienas kito draugo patikimumą ir mokumą.

Po visų pritarimų sudaroma sutartis, institucijos susitaria dėl nepiktnaudžiavimo korespondentinėmis sąskaitomis. Sutartyje aiškiai išdėstytos: atsiskaitymo taisyklės, keitimosi informacija režimas, dalyvių pareigos ir teisės, komisinių už naudojimąsi korespondentinėmis sąskaitomis nurašymo sąlygos, bausmė už piktnaudžiavimą sutartimi, jos galiojimo laikas. ir išankstinio nutraukimo sąlygos.

Korespondentinių sąskaitų tipai.

Sąskaitas galima suskirstyti į tris tipus:

• „Nostro“ – tai atsakovo korespondentinė sąskaita banke korespondente, kuri yra nurodyta atsakovo turte.
• „Loro“ yra korespondento suteikta sąskaita atsakovui, už kurią jis yra atsakingas.
• „Vostro“ yra užsienio bankų organizacijos sąskaita Rusijos įstaigoje nacionaline arba užsienio valiuta.

Taigi vienos įstaigos „Nostros“ yra „Loro“ antroje ir atvirkščiai. Vostro nurodo tik užsienio organizacijos ir yra „Loro“.

Korespondentinės sąskaitos pagrindas yra tai, kad ji yra ta pati einamoji arba depozitinė sąskaita, tačiau atsižvelgiant į banko ypatumus.

Korespondentinės sąskaitos sudėtis.

Korespondentinės sąskaitos turi tam tikrą skaičių rinkinį, kurį galima iššifruoti. Rusijos korespondentinės sąskaitos susideda iš dvidešimties simbolių, iš kurių pirmieji trys simboliai yra kombinacija "301".

Sąskaitos struktūra tokia: AAA BB BBB G DDDDDDDDD EEE, kur:

• AAA yra pirmasis užsakymo numeris 301.
• BB yra antrosios eilės numeris ir žymi Nostro (10) arba Loro (09) sąskaitą.
• BBB – valiutos kodas (pavyzdžiui, 810 – rublis, 840 – doleris ir kt.).
• G yra bandymo ženklas.
• DDDDDDDDD – korespondentinės sąskaitos kodas banke.
• EEE – paskutiniai trys banko BIC skaitmenys.

Kodėl mums reikalingos korespondentinės sąskaitos?

Jie turi svarbų skaičiavimo tikslą ir naudojami įvairiems tikslams:

• Rusijos Federacijos centriniame banke atidaroma banko korespondentinė sąskaita baudžiamajam kodeksui formuoti. Remdamasis tuo, Centrinis bankas sprendžia dėl galimybės išduoti licenciją. Po to teigiamas sprendimas, ši korespondentinė sąskaita naudojama banko turtui, dalyvavimui kuriant apskaityti rezervinis fondas ir atlikti atsiskaitymų ir keitimo operacijas su Centriniu banku.
• Tarpbankinėms operacinėms operacijoms vykdyti.
• Atsiskaitymai su socialiniais fondais ir biudžetinėmis struktūromis už įmokų, valstybės rinkliavų, mokesčių ir draudimo rinkliavų pervedimą.
• Susitaria su vertybiniai popieriai, rezervų formavimas, atsiskaitymai už tarpbankinius indėlius ir paskolas.
• Nepertraukiamo klientų operacijų apdorojimo užtikrinimas, stabilaus likvidumo palaikymas.
• Centrinio banko atliekama operacijų teisingumo ir teisėtumo kontrolė

Bankas privalo teikti ataskaitas apie kiekvieną atidarytą korespondentinę sąskaitą šalyje ir užsienyje.

Organizuodama veiklą įmonė turi atlikti tam tikras mokėjimo, pervedimo operacijas. Norėdami tai padaryti, jis naudoja įvairias paskyras, iš kurių viena yra korespondentas.

Kas tai yra ir kaip sužinoti

Korespondentinė sąskaita yra organizacijos padalinyje ar kitoje įmonėje (su korespondentu) esančios banko įstaigos sudarytas balansas. Ši priemonė skirta atspindėti atsiskaitymo veiksmus, kuriuos viena įmonė atlieka kitos įmonės vardu arba jos sąskaita.

Tokių operacijų pagrindas yra korespondentinė sutartis, kurios formavimas ir surašymas atliekamas iš anksto.

Mokėjimo dokumentuose, kurie eina per finansų ir kredito įstaigos mokėjimo tinklą, nurodomos ne tik siunčiančiosios šalies, bet ir gaunančiojo subjekto atsiskaitymo sąskaitos, jei jos atidarytos šioje įmonėje. Tačiau tarptautinių operacijų praktikoje šio rekvizito naudojimas mokėjimo dokumentuose nėra reglamentuojamas kaip griežtai privalomas ir būtinas.

AT Rusijos Federacija korespondentinės sąskaitos numeriai apima 20 skaitmenų po kablelio. Tuo pačiu metu pirmieji trys elementai tiesiogiai apima pirmos eilės likutį ir atrodo kaip 301.

Paskutinės trys skaitmeninės reikšmės (18, 19, 20) yra atsiskaitymo operacijų dalyvio triženklio sąlyginio numerio turėtojai, kurie visiškai atitinka 7, 8, 9 BIC skaitmenis.

Skirtumai nuo einamosios sąskaitos

Praktikoje taip pat egzistuoja atsiskaitymo balanso sąvoka, kurios jokiu būdu ir kategoriškai nereikėtų painioti su mūsų svarstoma kryptimi.

RS yra skaičių derinys, veikiantis kaip unikalus derinys, atsispindintis detalėse ir pervedimo operacijose. Norint vykdyti verslą, šis balansas gali būti atidarytas individualus verslininkas arba YUL.

Remiantis šia ataskaita, praktiškai daugiausia įvairūs sandoriai ir operacijos:

• finansinius pervedimus į vyriausybines agentūras, rangovai;
• grynųjų pinigų įskaitymas iš kasų ir kitų finansavimo šaltinių;
• reikalingų lėšų sumų verslo veiklos poreikiams ar asmeninėms išlaidoms išėmimas.

RS veikia kaip savotiškas konservavimo būdas finansiniai ištekliai verslininkas. Lėšos yra vienoje vietoje, saugomos finansų ir kredito įstaigos, tačiau juridiniai asmenys ar individualūs verslininkai jas gali kreiptis bet kuriuo metu, kai tik reikia.

Visos operacijos atliekamos tik pagal sąskaitos turėtojo nurodymus ar sprendimus.

Kiekvienas juridinis asmuo ar organizacija gali turėti kelis balansus, sudarytus vienu metu skirtingose ​​finansų institucijose. organizacijos arba viena struktūra. Tuo pačiu metu kiekvienas balansas veikia kaip unikali skaitmeninė įmonė, kurios negalima pakartoti.

Dažnai tarp asmenų, kurie ką tik atidarė sąskaitą kaip juridinis asmuo ar individualus verslininkas, kyla klausimas: koks tiksliai yra mano balansas – RS ar KS? Atsakymas paprastas: iš tikrųjų tai tik einamoji sąskaita, skirta verslui.

Išsamus aprašymas

Bankai, kaip rimtos ir didelės organizacijos, kaip ir verslininkai, reikalingi pradiniai likučiai. Juk jiems taip pat reikia atlikti įvairias operacijas, susijusias su darbo ypatumais.

Šiuo tikslu tarp įvairių struktūrų sudaroma korespondentinė sutartis. Be to, jo registracija gali būti atliekama kitoje paskolų organizacijoje arba centriniame banke.

Centrinio banko paslaugoms komercinės struktūros yra priversti griebtis savo išteklių saugumo, nes daugelis firmų tiesiog palieka rinką, „paimdamos“ su savimi balanso savininkų lėšas.

Pasirodo, CS yra savotiškas RS, kurį naudoja bankine firma. Jis reikalingas bankų atliekamoms pavedimų operacijoms, taip pat turi būti registruojamas įvairiose kredito įstaigose.

Pavyzdžiui, jei pervedimo veiksmas atliekamas vienoje banko organizacijoje, net į kitą filialą / filialą, šiuo atveju nereikia banko korespondento. Pastaroji, beje, yra viena iš pasirašytos korespondentinės sutarties šalių.

Tokių dalyvių gali būti keli, ir visai nebūtina, kad sutartis būtų sudaryta tarp dviejų bankų: daug kas priklauso nuo atliekamų veiksmų specifikos.

Nors MS ir CS turi panašią specifiką, jie vis tiek nėra vienodi, galite pamatyti šį faktą kai kurie įrodymai:

• einamąją sąskaitą atidaro verslininkai, o korespondentinę – bankai kituose bankuose;
• galima perkelti į kompiuterį paskolos suma verslui paskola negali būti suteikta pagal CS;
• RS reikalinga firmų, dirbančių per banką, veiklai, CS reikalinga finansų ir kredito įstaigų veiklai per kitas organizacijas;
• operacijos RS viduje vykdomos pagal juridinių asmenų ir individualių verslininkų nurodymus, o MU – bankinių institucijų nurodymu.

Kadangi abi sąskaitos kryptys turi po 20 skaitmenų, kartais sunku jas atskirti. Tačiau paskutiniai trys elementai visiškai sutampa su organizacijos BIC (skirta CS), o jei kalbėtume apie RS, tai organizacijos paskyroje jie atvaizduojami skaičiumi.

Nepaisant skirtumų, sąskaitų yra glaudžiai tarpusavyje susiję. Šis ryšys ypač stiprus išduodant mokėjimo dokumentus kitai organizacijai, nes juose bus rodomi ne tik pervedimo šalių RS, bet ir dalyvių CS.

Kokia sąskaita turi būti nurodyta dokumentacijoje atsiskaitymo operacijų tarp juridinių asmenų procese? Tikrai paskaičiuota.

Juk korespondentinis likutis taip pat susijęs su banko rekvizitais, tačiau jo derinys gali lengvai tapti žinomas iš daugybės turimų šaltinių. O norint gauti RS numerį, informaciją apie jį reikia gauti tik iš tiesioginio savininko.

Kuriai sąskaitai priklauso balansas?

Būtų logiška paklausti, ar einamoji ar korespondentinė sąskaita yra asmeninė sąskaita. Daugelis žmonių mano, kad tai reiškia asmenys– eiliniai piliečiai, tačiau ši nuomonė yra neteisinga ir klaidinga.

Sąskaita yra nepriklausomas ir neturi tiesioginio ir tiesioginio ryšio su atsiskaitymu ar korespondentu. Sąžiningai pažymime, kad per RS ​​vykdomi įvairūs sandoriai, dažniausiai tai yra pervedimai tarp sandorio šalių. KS - banko sąskaita, suformuota kitos instancijos sienose.

Asmeninė sąskaita tradiciškai priklauso organizacijai ir naudojama atsiskaityti už gyventojams suteiktas paslaugas. Jei organizacijos pradėtų šiems tikslams naudoti klasikinį atsiskaitymų balansą, lėšos daugiausia patektų į organizacijos sąskaitą, o tai akivaizdžiai prieštarauja banko įstaigos nuostatoms.

Todėl buvo sukurta atskira asmeninė paskyra. Jo specifika slypi tame, kad lėšos patenka ne tiesiai į RS, o pirmiausia į banką. Ir tik tada nukreipia juos organizacijos adresu.

Kaip sužinoti CS by RS

Daugeliu praktinių situacijų banko klientai užduoda klausimus, susijusius su informacijos apie MS gavimu. Tiesą sakant, šis įvykis yra paprastas, nes norint gauti informaciją, net nebūtina turėti informacijos apie kompiuterio numerį.

Tačiau jei ją turėsite, užduotis bus lengvesnė ir prieinamesnė. čia labiausiai paprastus būdus gauti reikiamą informacijos rinkinį:

• apsilankymas bankinės organizacijos svetainėje (tam reikia naudoti skirtuką su informacija);
• skambinti numeriu karštoji linija(nebūtina būti banko klientas, nes informacija klasifikuojama kaip atskleista);
• apsilankymas banko padalinyje (pavyzdžiui, galite kreiptis į administratorių, kuris suteiks visą informaciją apie kredito įstaigą);
• įvedant asmeninę sąskaitą į banko išteklius (jei surašote mokėjimo nurodymą, CS bus automatiškai rodomas įvedant kitus duomenis apie gavėją).

Taigi pažiūrėjome, kas yra CS ir kaip ją galima pritaikyti praktikoje.

Kaip jie atsiveria ir kokios valdžios nurodymu

Sudarant atitinkamą susitarimą dėl tokio balanso sudarymo, liūto dalis kredito įstaigos vadovaujamasi Pagrindiniai principai pateikti civilinės, bankininkystės, finansų teisės rėmuose.

Muitinė vaidina svarbų vaidmenį verslo apyvarta viduje Tarptautiniai santykiai . Rusijos Federacijoje finansų biuras, norintis atidaryti MS, vadovaujasi taisyklėmis civilinis kodeksas. Dėl užsienio valiutomis numatytas net atskiras 45 straipsnis.

Įstatymų leidybos institucijos ne kartą bandė suteikti CK sutarčiai savarankiško dokumento statusą, o tai tiesiogiai atsispindėjo federalinio įstatymo projekte Nr. 47538-6, kuriame pateikiamos pagrindinės formuluotės apie tokio tipo sutarčių skirtumus ir ypatybes.

Numatyta, kad sutarties šalys įgis laisvę pasirinkti teisę. Taigi, vartotojas gali atsidaryti sąskaitą bet kuria, labiausiai paplitusia, valiuta užsienio lėšos- doleriai, eurai, frankai, svarai.

Iš viso praktiškai paskirstyti trys pagrindinės korespondentinių balansų formos Priklausomai nuo sandorių rūšys jiems atlikta:

• nostro(atidarius sąskaitą viename banke kito sienose);
• loro(vieno banko sąskaitų registravimo kituose bankuose procese);
• vostro(užsienio įmonių balansų registravimas vienos organizacijos).

Korespondentinės sąskaitos poreikis paaiškinamas tuo, kad vienas bankas įsipareigoja vykdyti kitų bankų keliamus reikalavimus.

Pavyzdžiui, mokėjimo kvite adresatas nurodo likutį, esantį kitoje finansų ir kredito organizacijoje, todėl jame esantis CA reikalingas siunčiančiam bankui. Tačiau šis balanso elementas reikalingas toli gražu ne visoms mokėjimo operacijoms.

Pervedimai, nurašymai ir kreditai

Vykdant pervedimo operacijas visi šioje medžiagoje aptariami likučiai yra lygūs vienas kitam pagal jų teises ir pareigas. Tačiau yra keletas niuansų, susijusių su pervedimais, taip pat su lėšų įskaitymu ir nurašymu.

Pirmiausia jie patenka į banko CS, o tada perkeliami į RS, o tai yra konfidencialus momentas. Dėl bankų tinklo plėtros visos šios operacijos neužima daug laiko ir nereikalauja papildomų pastangų.