Automatiniam „Mokėjimo registravimo“ dokumentų generavimui pagal mokėjimo banką ir kasos dokumentai programoje 1C: Buhalterinė apskaita būsto ir komunalinių paslaugų valdymo įmonėse, HOA ir būsto kooperatyvuose atliksime šiuos veiksmus:

1. Sugeneruosime dokumentus „Kvitas į atsiskaitomąją sąskaitą“ (meniu punktas „Bankas - Banko išrašai“) ir „Gaunami grynųjų pinigų orderis“ (meniu punktas „Kasa – gaunamas grynųjų pinigų pavedimas“):

2. Atidarykime apdorojimą „Mokėjimų formavimas pagal mokėjimo dokumentus“ naudodami meniu punktą „Buhalterinė apskaita būsto ir komunalinėse paslaugose – Paslauga – Įmokų formavimas pagal mokėjimo dokumentus“.

3. Mygtuku „Nustatymai“ galite nurodyti dokumentus, kurių pagrindu bus generuojami mokėjimai. Tai gali būti dokumentai „Gaunamas kasos pavedimas“ ir „Kvitas į atsiskaitomąją sąskaitą“. Taip pat galite nurodyti šių dokumentų operacijų tipus:

4. Pažymėkite langelius priešais reikalingi dokumentai ir paspauskite mygtuką "Gerai".

5. Lauke „Mokėjimo šaltinis“ galite nurodyti reikiamą mokėjimo šaltinį:

6. Stulpelyje „Laikotarpis“ nurodykite laikotarpį, kuriam tvarkomi mokėjimo dokumentai, ir spustelėkite mygtuką „Pildyti“:

7. Duomenys iš anksčiau sugeneruotų dokumentų „Kvitas į atsiskaitomąją sąskaitą“ ir „Gaunamas kasos pavedimas“ buvo įtraukti į lentelinę tvarkymo dalį. Galite išplėsti kiekvieną lentelės eilutę ir matyti asmenines sąskaitas, kurioms bus formuojamas „Mokėjimo registracijos“ dokumentas. Norėdami tai padaryti, spustelėkite mygtuką „Išplėsti sąrašą“ arba „+“ priešais asmeninę paskyrą:

8. Taip pat galite pašalinti žymes iš tų asmeninių sąskaitų, už kurias nereikia registruoti mokėjimo. Norėdami tai padaryti, atžymėkite langelius šalia šių asmeninių paskyrų:

9. Apdorojimo lange paspauskite mygtuką „Generuoti“. Tokiu atveju lentelės dalyje esantis stulpelis „Dokumentas“ bus užpildytas visiškai:

10. Sukurtus dokumentus „Mokėjimo registracija“ galima atidaryti dukart spustelėjus stulpelį „Dokumentas“ reikiamoje eilutėje, taip pat naudojantis meniu punktu „Buhalterija apskaita būsto ir komunalinėse paslaugose – Sukaupimas / mokėjimas – Mokėjimo registravimas ":

11. Modeliuokime situaciją su klaida. Pavyzdžiui, apsvarstykite anksčiau šį dokumentą„Kvitas į einamąją sąskaitą“, kur mokėtojas nurodomas Petrovas Andrejus Vitaljevičius:

12. Šiame dokumente pakeisime sandorio šalį. Lauke „Mokėtojas“ pasirinkite sandorio šalį, kuri neturi asmeninės sąskaitos:

13. Pradėkime tvarkyti „Mokėjimų formavimas remiantis banko dokumentus“, nurodykite laikotarpį nuo 2013-01-01 iki 2013-01-31 ir spustelėkite mygtuką „Pildyti“:

14. Tuo pačiu metu apdorojimo lange atsiranda lentelės skyrius su tvarkomų dokumentų klaidų aprašymu. Sandorio šalis Savelovas Ivanas Andrejevičius buvo įtrauktas į lentelės skyrių „Dokumentai su klaidomis“, nes jam nebuvo sukurta asmeninė paskyra.

15. Iš šio apdorojimo galite atidaryti dokumentą „Kvitas į einamąją sąskaitą“, dukart spustelėdami atitinkamą eilutę stulpelyje „Gauta“, „Data“, „Numeris“ arba „Mokėjimo paskirtis“. Jei dokumente „Kvitas į einamąją sąskaitą“ mokėtojas pakeičiamas atgal į Petrov Andrey Vitalievich ir užpildoma lentelinė apdorojimo dalis „Mokėjimų formavimas pagal mokėjimo dokumentus“, tada šis dokumentas išnyks iš lentelės „Dokumentai su klaidos“ ir atsiras lentelėje „Įkeltini dokumentai“ :

Norint patogiai formuoti nepiniginių lėšų Kvitus ir Nurašymus, taip pat atsiskaityti ir atsiskaityti grynaisiais, sistemoje įdiegtos specialios užduotys. Juose atsispindi mokėjimo dokumentų tvarkymo instrukcijos, taip pat patys sugeneruoti mokėjimo dokumentai. Apsvarstykite.
Darbo stotis mokėjimams negrynaisiais pinigais generuoti . Pirmame skirtuke rodomi faktiniai mokėjimo dokumentai:

O skirtukuose Gavimui ir Mokėjimui - atitinkamų operacijų pavedimai. Sąrašas įsakymai dėl priėmimo:

Mokėjimo nurodymų sąrašas priklauso nuo įjungtos parinkties Paraiškos dėl išlaidų DC. Jei nenaudojame programų, tada įvairūs dokumentai veikia kaip įsakymai (užsakymas, profesinė mokykla, Vedomosti į banką ir kt.):

Ir jei mes naudojame programas (atitinkamas funkcinis variantasįjungta) – tada užsakymų sąraše bus tik užsakymai:

AWP formavimas PKO . Panašiai viename skirtuke yra PKO sąrašas, o kitame - jų vykdymo užsakymų sąrašas:

RKO formavimo AWP . Jei DS programos nenaudojamos, tada du skirtukai su užsakymo dokumentų sąrašu. Pirmame, viskas, išskyrus RFP pareiškimus:

Antrame pareiškime kasininkei:

O jei variantas Įtrauktos paraiškos dėl išlaidų DS- tada tik paraiškos gali būti pagrindas:

Skirtukas Dėl atlyginimo išmokėjimo kol tuščia:

1C egzamino 8.22 klausimas: ERP Enterprise Management 2.0 profesionalas.

1. Sutartis su sandorio šalimi
2. Sąskaita apmokėjimui
3. Nepiniginių lėšų nurašymas
4. 1 ir 3 variantai
5. 2 ir 3 variantai
6. 1, 2 ir 3 variantai

Patikrinta. Teisingas atsakymas yra šeštas, žiūrėkite ekrano kopiją straipsnyje.

1C egzamino 8.23 ​​klausimas: ERP Enterprise Management 2.0 profesionalas. Dokumento „Nepiniginių lėšų gavimas“ vykdymo pavedimas gali būti:

1. Kliento užsakymas
2. Prekių grąžinimas tiekėjui
3. 1 ir 3 variantai
4. 2 ir 3 variantai
5. 1, 2 ir 3 variantai

Patikrinta. Teisingas atsakymas yra ketvirtas.

1C egzamino 8.26 klausimas: ERP Enterprise Management 2.0 profesionalas.

1. Paslaugų ir kito turto gavimas
2. Tiekėjo užsakymas
3. 1 ir 3 variantai
4. 1, 2 ir 3 variantai
5. Pasirinkimai (1 ir 2) arba 3

Patikrinta. Teisingas atsakymas yra penktas, žiūrėkite ekrano kopijas straipsnyje. Atspausdintoje testų versijoje 5 ir 6 variantai suformuluoti skirtingai.

1C egzamino 8.27 klausimas: ERP Enterprise Management 2.0 profesionalas. Pavedimas surašyti dokumentą „Nepiniginių lėšų nurašymas“ gali būti:

1. Išankstinė ataskaita
2. Prašymas išleisti pinigus
3. Prekių grąžinimas iš pirkėjo
4. 1 ir 3 variantai
5. 2 ir 3 variantai
6. 1, 2 ir 3 variantai

Patikrinta. Teisingas atsakymas yra penktas, žiūrėkite ekrano kopijas straipsnyje.
1C egzamino 8.24 klausimas: ERP Enterprise Management 2.0 profesionalas.

1. Sutartis su sandorio šalimi
2. Sąskaita apmokėjimui
3. Išankstinė ataskaita
4. 1 ir 3 variantai
5. 2 ir 3 variantai
6. 1, 2 ir 3 variantai

Teisingas atsakymas yra antrasis, žiūrėkite ekrano kopijas straipsnyje.

1C egzamino 8.25 klausimas: ERP Enterprise Management 2.0 profesionalas. Dokumento „Gaunamas kasos pavedimas“ vykdymo pavedimas gali būti:

1. Kliento užsakymas
2. Numatomas pinigų srautas
3. Paslaugų ir kito turto pardavimas
4. 1 ir 3 variantai
5. 2 ir 3 variantai
6. 1, 2 ir 3 variantai

Patikrinta. Teisingas atsakymas yra ketvirtas, žiūrėkite ekrano kopijas straipsnyje.

1C egzamino 8.28 klausimas: ERP Enterprise Management 2.0 profesionalas.

1. Prekių ir paslaugų gavimas
2. Tiekėjo užsakymas
3. Prašymas išleisti pinigus
4. 1 ir 3 variantai
5. Variantai (1 ir 2) ir 3
6. 1, 2 ir 3 variantai

Patikrinta. Teisingas atsakymas yra penktas, žiūrėkite ekrano kopijas straipsnyje. Atspausdintoje testo versijoje ši parinktis skamba kitaip.

1C egzamino 8.29 klausimas: ERP Enterprise Management 2.0 profesionalas. Dokumento „Išlaidų kasos orderis“ vykdymo pavedimas gali būti:

1. Išrašas bankui
2. Pareiškimas kasininkei
3. Prašymas išleisti pinigus
4. 1 ir 3 variantai
5. 2 ir 3 variantai
6. 1, 2 ir 3 variantai

Patikrinta. Teisingas atsakymas yra antrasis, žiūrėkite ekrano kopijas straipsnyje. Tuo pačiu metu, matyt, prašymas išleisti lėšas užsakymui nėra svarstomas.

1C egzamino 8.4 klausimas: ERP Enterprise Management 2.0 profesionalas. Mokėjimo dokumentuose turi būti:

1. Pinigų srauto elementas
2. Pajamų/išlaidų straipsnis
3. Turto elementas
4. 1 ir 2 variantai
5. 1, 2 ir 3 variantai
6. 1 ir (2 arba 3) parinktys

Patikrinta. Teisingas atsakymas yra pirmasis.

Išduodant standartinės konfigūracijos mokėjimo nurodymus dokumentas " Pirkimo užsakymas“. Mokėjimo nurodymai numeruojami kiekvienai atsiskaitomajai sąskaitai atskirai. Taip pat žiūrėkite katalogą „Mūsų įmonės sąskaitos“. Atribute „Atsiskaitomoji sąskaita“ pasirinkite sąskaitą, iš kurios turi būti atliktas mokėjimas. Kintamajame „Mokėjimo numeris“ automatiškai siūlomas kitas pasirinktos atsiskaitomosios sąskaitos išsiunčiamo dokumento numeris. iš katalogo „Mokesčiai ir atskaitymai“ atitinkama mokesčio rūšis.

Reikalingoje „Sandorio šalyje“ pasirenkame organizaciją, kuriai ketiname pervesti pinigus, reikalingoje „R / Sąskaitoje“ – kliento atsiskaitomąją sąskaitą. Tarpusavio atsiskaitymų su sandorio šalimi apskaitos sąskaita (sąskaita atsiskaitymams su biudžetu, valstybės patikos fondai) nurodoma atribute „Sąskaita“. Atsiskaitydami tiekėjams ar grąžindami pinigus, pirkėjai taip pat turi nurodyti užsakymą. Yra mygtukas, skirtas pasirinkti užsakymą. Paspaudus ant jo atsidaro pasirinkto kliento žurnalas „Užsakymų pasirinkimas“. Dukart spustelėjus eilutę su užsakymu, „Mokėjimo nurodyme“ bus pasirinktas užsakymas. Pasirinkus užsakymą suma ir PVM automatiškai užpildomi iš pasirinkto užsakymo likučio, tačiau juos galima koreguoti rankiniu būdu. Norėdami užpildyti mokėjimo paskirtį, galite naudoti tipinių mokėjimo tikslų sąrašą, pasirinktą iš katalogo „Mokėjimo tikslai“. Su mygtuku "Spausdinti" galite gauti spausdinta forma pirkimo užsakymas. Vykdant dokumentą „Mokėjimo nurodymas“ negeneruoja apskaitos įrašų. Pinigų judėjimo einamojoje sąskaitoje faktas tipine konfigūracija atsispindi dokumente „Banko išrašas“.

Mūsų pavyzdyje Siuvėjos įmonė apmoka tiekėjo Voldodarka sąskaitą už programos pirkimą 10 800 UAH.

Ryžiai. 10 - Elektroninis dokumento „Mokėjimo nurodymas“ langas

Ryžiai. 11 - Dokumento „Mokėjimo nurodymas“ spausdinta forma

3.3. Banko išrašo formavimas

Norint atspindėti operacijas, susijusias su organizacijos lėšų judėjimu atsiskaitymo sąskaitose grivinomis ir užsienio valiuta, banko išrašo dokumentas yra skirtas standartinei konfigūracijai.

Pažymėtina, kad pagal tipinę konfigūraciją reikia daryti atskirus banko išrašus įmonės atsiskaitomoms sąskaitoms.

Rekvizitas „Atsiskaitomoji sąskaita“ naudojamas grynųjų pinigų sąskaitai iš katalogo „Mūsų įmonės sąskaitos“ nurodyti, judėjimą, kuriuo atliekame.

Kiekviena lentelės dalies eilutė atitinka vieną mokėjimą. Lentelinės dokumento dalies specifikacija turi būti pildoma tokia seka:

Nustatykite ženklą, kurio mokėjimas registruojamas: gaunamas ("+" - pinigai ateina į einamąją sąskaitą), ar išeinantis ("-" - pinigai išleisti)

Nustatyti pajamų (pinigų išlaidų) rūšį, atribute „Pajamų/išlaidų rūšis“ pasirinkus atitinkamą elementą iš siūlomo sąrašo;

Nustatyti apskaitos sąskaitą, atitinkančią atitinkamą 31 sąskaitos subsąskaitą;

Pasirinkę iš siūlomo sąrašo, nustatykite šios operacijos PVM rūšį;

Pasirinkti atitinkamos sąskaitos analitinės apskaitos objektą;

Tais atvejais, kai mokėjimai susiję su tarpusavio atsiskaitymais su pirkėjais ir tiekėjais, nurodykite pirkėjo (tiekėjo) užsakymą, pagal kurį pinigai ateina (išeina). Norėdami patogiai užpildyti informaciją apie mokėjimus, susijusius su tarpusavio atsiskaitymais, galite naudoti mygtuką „Pasirinkti pagal pavedimus“. Paspaudus šį mygtuką, atsidaro specialus žurnalas „Pavedimų pasirinkimas pagal sandorio šalį“. Šiame žurnale yra keletas papildomų funkcijų. Pirma, kiekvienam užsakymui rodomas jo esamas atsiskaitymų likutis, kuris gali būti rodomas arba tiesiogiai sąraše, arba atskirai informacinėje eilutėje, priklausomai nuo pasirinkto režimo atribute „Rodymo būdas“, antra, šiame žurnale gali filtruoti konkrečiam klientui, t.y. padaryti taip, kad būtų rodomi tik šio kliento užsakymai. Dukart spustelėjus eilutę su užsakymu, pareiškime bus pridėta nauja eilutė.

Įveskite sumą su PVM ir mokėjimo PVM, pagal nutylėjimą siūloma bendra suma su PVM ir visa užsakymo dokumento PVM suma;

Atribute "D / R" nustatykite operacijos atributą, nurodytą eilutėje prie bendrųjų pajamų ("+"), arba į bendrąsias išlaidas - ("-"). Jei šiame atribute nurodysite „0“, tai reikš, kad operacija nesusijusi nei su bendrosiomis pajamomis, nei su bendromis išlaidomis;

Pasirinkti analitikos objektą pagal bendrąsias pajamas (bruto išlaidas);

Įveskite bet kokią šios operacijos aiškinamąją informaciją, kuri bus rodoma kaip tekstinis komentaras dabartinės eilutės įrašuose.

Jei rekvizitas „Siųsti. ? skiltyje „Išsiųsta suma“ nustatykite „Taip“. ir "NDSOgr." šio užsakymo preliminarios siuntos (įrašymo) suma ir PVM tampa prieinami redaguoti.

Dalis informacijos, susijusios su mūsų mokėjimais, gali būti automatiškai įvedama į „Banko išrašą“, naudojant informaciją iš pateiktų mokėjimo nurodymų. Šiam tikslui naudojamas mygtukas „Užpildyti mokėjimus“. Tuo pačiu metu galima pasirinkti mokėjimo nurodymus, išduotus tą pačią dieną kaip ir banko išrašas (parinktis „Dokumento datai“), arba išduotus savavališku laikotarpiu (parinktis „Priskirtas laikotarpis“).

Mygtukas "?" naudojamas bendrai įplaukų ir išlaidų sumai apskaičiuoti ataskaitoje.

Dokumento sugeneruotų pranešimų rinkinys priklauso nuo jo atliekamų mokėjimų tipo ir jo padėties organizacijos tarpusavio atsiskaitymų su pirkėjais (tiekėjais) grandinėje.

Be to, jei šiame išraše registruojamas lėšų pervedimas iš pirkėjo, kuriame organizacija turi mokestinę prievolę, tada jį atlikus bus sugeneruotas dokumentas „Mokesčių sąskaita faktūra“ (su sąlyga, kad „Automatinis mokesčių sąskaitų faktūrų generavimas“ “ konstanta nustatyta į „Taip“) .

Ant pav. 12 ir pav. 13 parodytas sukurtas dokumentas, patvirtinantis pinigų pervedimą iš įmonės „Siuvėja“ banko sąskaitos tiekėjui „Volodarka“ 10 800 UAH.

Ryžiai. 12 - Elektroninis dokumento "Banko išrašas" langas

Ryžiai. 13 - Dokumento „Banko išrašas“ spausdinta forma

Grynųjų pinigų srautų kontrolė yra pagrindinė bet kurios įmonės finansinių paslaugų užduotis. Tuo pačiu įrankis, leidžiantis vizualiai valdyti pinigų srautai, yra įmonės mokėjimų kalendorius arba organizacijos mokėjimų grafikas.

Mokėjimų kalendoriaus sudarymas

Mokėjimų kalendorius yra naudingiausias ir dažniausiai naudojamas iždininko įrankis operatyviniam finansiniam planavimui, leidžiantis gauti visapusišką Detali informacija dėl likučių ir piniginių išteklių judėjimo ateityje savavališkai nustatytą laikotarpį.

Jis gali būti plėtojamas tiek atskirų pinigų srautų kontekste, tiek visoje įmonėje.

Istoriškai daugelyje įmonių mokėjimų kalendorius ruošiamas ir prižiūrimas naudojant „Excel“ skaičiuokles (atsisiųskite „Excel“ mokėjimų kalendoriaus pavyzdį). Šis daugelį metų pasiteisinęs metodas leidžia planuoti pagrindinį finansinį planą, nes jis labai priklauso nuo „žmogiškojo faktoriaus“. Išplėstinė parinktis, leidžianti išnaudoti visas tokio įrankio, kaip mokėjimų kalendoriaus, potencialas yra jo sudarymas ir priežiūra naudojant automatizuotą finansų sistemą.

Sudarytas įmonės mokėjimų kalendorius specializuotoje programoje, parengtoje remiantis „1C: Enterprise“ iš esmės yra pinigų srautų planas tam tikram laikotarpiui su reikiamu detalumo lygiu, kurio pakanka priimti sprendimus dėl pinigų srautų valdymo (DDS).

Grynųjų pinigų spragų prevencija

Pagrindinis mokėjimo kalendoriaus naudojimo tikslas – kovoti su grynųjų pinigų trūkumais. Mokėjimų grafiko pateikimas paprasta, vaizdine forma leidžia aiškiau matyti pinigų srautų vaizdą, kurį sukuria operatyvinio planavimo duomenys, remiantis informacija apie planuojamus lėšų įplaukimus ir nurašymus.

1 pav. Profesionaliai specializuotos programos „WA: Finansininkas“ mokėjimų kalendoriaus pavyzdys.

Informacija apie prognozuojamus pinigų srautus su galimais pinigų trūkumais padeda greitai imtis priemonių, kad būtų išvengta šios situacijos.

Naudojant šį pinigų srautų valdymo įrankį labai svarbu yra jo interaktyvumas ir galimybė pritaikyti bet kokio gylio analizę naudingame kontekste.

Galimybė pervesti suplanuotą mokėjimą tiesiai į formą, greitai pasikeitus situacijai pagal lėšų gavimo ir išlaidų planą, suteikia vartotojui aiškų vaizdą apie situaciją, kai keičiasi įmonės pinigų srautai.

Pritaikomos instrumento grupės suteikia vartotojui tokį detalumo lygį, kurio jam iš tikrųjų reikia (nuo kiekvienos programos apyvartos suvestinės iki išsamios).

Informacijos apie minimalų likutį naudojimas gali būti veiksmingas mechanizmas sukaupti sąskaitoje sumas iki tam tikros datos (pavyzdžiui, sumokėti mokesčius ar mokėti atlyginimus).

Mokėjimų kalendoriaus optimizavimo rezultatas – užsakytas pinigų srautų planas (prognozė), kuriame nėra pinigų spragų.

Pirkimo užsakymas

Remiantis šiais duomenimis, formuojamas mokėjimų registras ir mokėjimo grafikas, kurio pagalba formuojami mokėjimo nurodymai bankui.

Visus šiuos reikalavimus atitinka mokėjimų kalendorius, įdiegtas programinės įrangos produkte, paremtame 1C - „WA: Financier. Grynųjų pinigų valdymas“.

Mokėjimų kalendorius sistemoje yra interaktyvus įrankis, kuriuo iždininkas valdo įmonės pinigų srautus.

2 pav. Mokėjimų kalendoriaus pavyzdys WA: Finansininkas. Grynųjų pinigų valdymas“.

Mokėjimo kalendoriaus formą sudaro šios sritys

3 pav. Ataskaitos sąrankos sritis WA: Finansininkas. Grynųjų pinigų valdymas“.

Mokėjimų kalendoriaus nustatymuose galite:

Visos šios funkcijos suteikia vartotojui galimybę ne tik valdyti duomenų išvedimą, bet ir „sau“ pritaikyti mokėjimų kalendoriaus struktūrą, nustatyti pasirinkimus, susikurti mokėjimų registrą. Vieną kartą vartotojo sukurtus sistemos nustatymus galima išsaugoti ir naudoti pats, arba nukopijuoti kitiems.

Pagal vartotojo nustatymus įmonės mokėjimų kalendorius generuojamas su įvairaus detalumo laipsniu.

7 pav. Mokėjimų kalendoriaus detalizavimo pavyzdys programoje „WA: Financier. Grynųjų pinigų valdymas“.

Duomenų srityje rodoma informacija apie planuojamą pinigų srautą ar mokėjimo grafiką, vaizdžiai rodomos sritys, kuriose iždininkas gali perkelti mokėjimo datą paraiškose nepažeisdamas sutarties sąlygų. Perkėlus programą į kitą datą, dokumento redaguoti nereikia. Vartotojas tiesiog „nutempia“ programą į kitą datą. Tuo pačiu metu pinigų srautų planas pagal datą automatiškai perskaičiuojamas. „Drag and drop“ naudotojas gali perkelti programas tiek tarp datų intervalo, tiek tarp lėšų saugojimo vietų.

Jei planuojant reikalinga informacija apie minimalius sąskaitų likučius, vartotojas gali įjungti šios informacijos rodymą pasirinkęs atitinkamą elementą mokėjimų kalendoriaus nustatymuose.

8 pav. Informacijos apie minimalų CA likutį įvedimas programoje „WA: Financier. Grynųjų pinigų valdymas“.

Norint įvesti duomenis apie minimalų lėšų likutį, naudojamas specialus asistentas, iškviečiamas mygtuku

„Sunormalizavęs“ pinigų srautus, vartotojas gali pritaikyti sistemos pakeitimus. Priėmus pakeitimus, planuojamų mokėjimų datų grafikas bus fiksuotas prašymuose.

Remdamiesi paraiškomis, galite sukurti mokėjimų registrą arba tiesiogiai generuoti mokėjimo nurodymus, kad išsiųstumėte juos į sąveikos sistemą su programa „Klientas-bankas“.

Šiame straipsnyje pateikiama informacija apie tai, kaip gamybinės įmonės ūkinė tarnyba gali numatyti operatyvinį lėšų gavimo ir išleidimo planavimą, pinigų srautų perskirstymą esant pinigų trūkumams.

ĮMONĖS MOKĖJIMŲ KALENDORIUS

Bet kurios įmonės mokėjimų kalendorius yra trumpalaikis pinigų srautų planas, tarnaujantis kaip operatyvinis grynųjų pinigų valdymo įrankis. Todėl kai kurie finansinių ir ūkinių paslaugų vadovai operatyvinį mokėjimų kalendorių klaidingai laiko detalia pinigų srautų biudžeto (BDDS) versija.

Iš tiesų mokėjimų kalendorius savo struktūra atitinka BDDS. Taip pat atsispindi grynųjų pinigų likučiai planavimo laikotarpio pradžioje ir pabaigoje, jų gavimas ir laikotarpio išlaidos. Tuo panašumas ir baigiasi, nes visas darbas su mokėjimų kalendoriumi grindžiamas kitais principais.

BDDS formuojamos pagal pajamų ir išlaidų biudžetą, pirkimų biudžetą, paskolų ir kreditų biudžetą, investicijų biudžetą ir prognozuojami laikotarpiui nuo mėnesio iki kelerių metų. Pmokėjimų kalendorius sudaromas pagal lėšų gavimo ir išleidimo dokumentus, jam maksimalus planavimo horizontas yra mėnuo.

Planuojami pinigų srautų biudžeto rodikliai į ataskaitinis laikotarpis nesikeičia, laikotarpio pabaigoje lyginami su faktinėmis įmonės pinigų srautų reikšmėmis (biudžeto planas-faktų analizė). Mokėjimo planas planuoti ir koreguoti kasdien, todėl neįmanoma išanalizuoti, ar realūs pinigų srautai atitinka prognozuojamas reikšmes.

Formuojant BDDS nebūtina detalizuoti pinigų judėjimo įmonės einamųjų sąskaitų ar kasų kontekste, o mokėjimų kalendoriui, kaip operatyvaus pinigų srautų valdymo įrankiui, tokia informacija yra gyvybiškai svarbus.

Piniginės išlaidos BDDS parodomos tik bendromis sumomis biudžeto straipsniams ir neatsižvelgiama į jų svarbą įmonės verslui. Formuojant mokėjimų kalendoriaus išlaidų dalį, atsižvelgiama į vienos ar kitos rūšies išlaidų neapmokėjimo numatytą datą kritiškumą, siekiant išvengti verslo procesų, generuojančių įmonės pajamas, teikimo trikdžių.

Už sėkmingą darbą su mokėjimų kalendoriumi turite laikytis tam tikrų taisyklių kurie susiję su šio dokumento formavimu ir prognozių rodiklių koregavimu. Iš ko susideda šios taisyklės ir kaip ūkio tarnyba gali užtikrinti operatyvinio mokėjimų kalendoriaus teisingumą ir aktualumą kiekvienai įmonės darbo dienai, svarstysime toliau.

Kad operatyvinis mokėjimų kalendorius būtų kuo efektyvesnis, finansų-ūkinės tarnybos vadovas, dirbdamas su juo, turi laikytis: principus:

• pinigų srautų planavimas (lėšų gavimas ir išleidimas) vykdomas remiantis pirminiais dokumentais, o ne nuspėjamuoju metodu;
• pinigų srautai planuojami įmonės atsiskaitomų sąskaitų ir kasų analitikoje;
• formuojant mokėjimų kalendoriaus išlaidų dalį, atsižvelgiama į pinigų leidimo krypčių prioritetą;
• mokėjimų kalendorius sudaromas kasdienėje pinigų srautų analizėje ir kasdien koreguojamas pagal pinigų gavimo ir išleidimo faktą.

Remdamiesi šiais principais, apsvarstysime efektyvaus operatyvaus mokėjimų kalendoriaus organizavimo metodiką.

OPERACINIS PINIGŲ PLANAVIMAS

Operatyviniame mokėjimų kalendoriuje lėšų gavimas planuojamas pagal pirminiai dokumentai prekių (darbų, paslaugų) pardavimas ir sutartinės atsiskaitymo sąlygos (išankstinis apmokėjimas, apmokėjimas po fakto arba mokėjimo atidėtomis sąlygomis). Sudaryti planą lėšų gavimo iš būsimo prekių (darbų, paslaugų) pardavimo, naudoti pirkėjų paraiškos.

Įmonė gali turėti nepagrindinių pinigų įplaukų, pavyzdžiui, iš turto nuomos. Tokiu atveju pajamų gavimą būtina numatyti mokėjimo kalendoriuje pagal sutartines nuomos mokesčio mokėjimo sąlygas.

Taip pat yra grynųjų pinigų įplaukų prognozių formavimo pagrindas paskolos sutartys arba paskolų ir kreditų gavimo grafikai (priedai prie paskolos sutartys). Šiaip ar taip grynųjų pinigų priėmimo planuose turi būti nurodyta ši informacija:

• mokėjimo pagrindas;
• mokėtojo pavadinimas;
• kvito suma;
• numatoma lėšų gavimo data.

Paimkime, pavyzdžiui, įmonę „Alfa“, kuri gamina ir parduoda namų apyvokos prekes. Įmonės ūkio tarnyba yra atsakinga už savaitinį operatyvinio mokėjimų kalendoriaus sudarymą, kurio pagalba atlieka einamąjį pinigų srautų valdymą, atlieka mokėjimus sandorio šalims.

Suformuoti įeinanti savaitės nuo 2018 m. kovo 12–16 d. kalendoriaus dalis., darbuotojas, atsakingas už darbą su mokėjimų kalendoriumi, turi atlikti šias operacijas:

• surašo kasos pajamų registrą už anksčiau parduotą produkciją, už kurią apmokėjimai iš pirkėjų turi būti gauti nurodytą savaitę;
• sudaryti grynųjų pinigų įplaukų per nurodytą savaitę prognozę produktams, dėl kurių tiekimo yra pirkėjų prašymų;
• planuoti lėšų gavimą iš įmonės turto nuomininkų, kurios pagal nuomos sutartis turėtų būti gautos nurodytą savaitę;
• nurodytą savaitę planuoti lėšų gavimą pagal įmonės paskolos sutartis su bankais;
• nurodytai savaitei skirti lėšų kvitus, kurie buvo suplanuoti mokėjimų kalendoriuje einamajai savaitei (nuo kovo 5 d. iki kovo 9 d.), tačiau nepateko į įmonės sąskaitas ar kasą.

Informacija apie pirmuosius keturis taškus renkama į suvestinį kasos pajamų registrą(1 lentelė).

Iš karto atkreipkime dėmesį pirkėjų pageidavimu būtina kontroliuoti lėšų gavimo laiką. Taigi apmokėjimas už produktus už paskutines dvi paraiškas (1 lentelėje pažymėtas žaliai) planuojamą savaitę nebus gautas, todėl tai turi atsispindėti kitos savaitės mokėjimų kalendoriuje.

Taip pat į lėšų gavimą per savaitę nuo kovo 12 d. iki kovo 16 d. turite įtraukti tas sumas, kurios turėjo ateiti šią savaitę, bet dėl ​​kokių nors priežasčių nebuvo gautos:

1) apmokėjimas už prekių tiekimą iš Pirkėjo 3 suma 500 tūkst. patrinti. - pagal planą į įmonės atsiskaitomąją sąskaitą turėjo atvykti 2018-07-03;

2) apmokėjimas už prekių tiekimą iš Pirkėjo 5 suma 250 tūkst. patrinti. – į įmonę turėjo patekti 2018 metų vasario pabaigoje.

Pirma suma mokėjimų kalendorių įtraukiame į pinigų srautų planą savaitei nuo kovo 12 iki 16 d., kadangi įmonė turi pirkėjo garantinį raštą, pagal kurį apmokėjimas bus gautas ne vėliau kaip 2018-03-15.

Antra sumaĮ šios savaitės mokėjimų kalendorių nebus atsižvelgta, nes nėra dokumentų, nurodančių tikimybę gauti šiuos pinigus. Šią išmoką perkelsime į vėlesnių laikotarpių pajamų planą.

PASTABA

Į mokėjimų kalendorių turėtų būti įtrauktos tik tos kvitų sumos, apie kurias yra dokumentiniai įrodymai. Jų pagrindu planuojami įvairūs mokėjimai, o jei šie pinigai nebus gauti, tai ir mokėjimai nebus atliekami, o tai neigiamai paveiks įmonės įvaizdį ir verslą.

Pagal atliktus veiksmus formuojame gaunama dalis operatyvinis mokėjimų kalendorius savaitei nuo 2018 m. kovo 12 d. iki kovo 16 d. (2 lentelė).

OPERACINIS PINIGŲ PLANAVIMAS

Lėšų išlaidos formuojamos mokėjimų kalendoriuje pagal paraiškas, kuriose nurodoma visa reikalinga informacija:

• mokėjimo paskirtis;
• mokėjimo pagrindas;
• mokėjimo gavėjas;
• mokėjimo suma;
• pinigų srautų straipsnis;
• planuojama lėšų išmokėjimo data.

Norėdami sugeneruoti veiklos mokėjimų kalendoriaus išlaidų dalį, turite atlikti šiuos darbus:

• sudaryti prašymų dėl lėšų išlaidų registrą pagal veiklos (einamuosius), finansinius ir investicinė veiklaįmonės;
• planavimo laikotarpiui skirti paraiškas, kurios nebuvo apmokėtos (uždarytos) ankstesniais laikotarpiais.

Prašymai dėl lėšų panaudojimo gaunami iš įmonės padalinių (CFD) darbuotojų, atsakingų už jų vykdymą. Juos turi patvirtinti šių skyrių vadovai (Centrinės federalinės apygardos biudžetų savininkai).

Ūkio tarnybos darbuotojas, atsakingas už mokėjimų kalendoriaus sudarymą, patikrina gaunamas paraiškas, ar laikomasi Centrinės federalinės apygardos biudžetų ir ar yra reikiamų duomenų, ir tada jas įtraukia. į suvestinį įmonių prašymų registrą. Alfa įmonės registras savaitei nuo 2018 m. kovo 12 d. iki kovo 16 d. pateiktas lentelėje. 3.

Kiekviena įmonė periodiškai patiria apyvartinių lėšų trūkumą, todėl prašymų registre patartina nurodyti kiekvieno iš jų neapmokėjimo kritiškumą,mokėjimo prioritetų grupės priskyrimas. Jeigu kurią nors mokėjimų kalendoriaus dieną įmonė neturi pakankamai pinigų apmokėti visoms paraiškoms, mokėjimas bus atliekamas šių grupių prioriteto tvarka (pradedant nuo pirmos).

Be šio registro, jis turi būti įtrauktas į savaitės nuo kovo 12 d. iki kovo 16 d. mokėjimų kalendorių prašymų dėl išlaidų, kurios nebuvo sumokėtos praėjusią savaitę dėl pinigų trūkumo:

• prašymas sumokėti už raštinės reikmenų tiekimą 250 tūkstančių rublių. (DDS straipsnis „Apmokėjimas namų ūkio reikmėms“ su ketvirtąja mokėjimo eiliškumo grupe);
• prašymas sumokėti 250 tūkstančių rublių už samdomą transportą. (DDS straipsnis „Apmokėjimas už transporto paslaugas“ su trečiąja mokėjimo nurodymų grupe);
• prašymas sumokėti už žaliavas 1 300 000 rublių. (DDS straipsnis „Apmokėjimas už žaliavas“ su antrąja mokėjimo prioriteto grupe).

Remdamiesi surinktu prašymų registru ir duomenimis apie praėjusio laikotarpio neapmokėtas paraiškas, formuojame išlaidų dalis bendrovės „Alfa“ operatyvinis mokėjimų kalendorius savaitei nuo 2018 m. kovo 12 d. iki kovo 16 d. (4 lentelė).

Bendros grynųjų pinigų išlaidų plano sumos savaitei nuo kovo 12 d. iki kovo 16 d. yra didesnės nei jų įplaukų prognozė. Tai rodo neigiamą šios savaitės pinigų srautų likutį ir įmonės nesugebėjimą atlikti visų suplanuotų mokėjimų.

Kitame etape galite parengti preliminarų mokėjimų kalendorių, kad kiekvieną planavimo laikotarpio dieną būtų galima nustatyti pinigų trūkumus ir perskirstyti pinigų srautus.

OPERACINIS DARBAS SU PINIGŲ SRAUTŲ PASKIRSTYMU

Kaip minėta aukščiau, pagrindinė operatyvinio mokėjimų kalendoriaus paskirtis yra kasdienis įmonės mokėjimų valdymas, kuris apima kasdienį pinigų gavimo ir išlaidų planų koregavimą. Todėl pirmiausia reikia susikurti preliminarų mokėjimų kalendorių (remiantis kasos pajamų registrais ir jų išlaidų paraiškų sąrašu) ir nustatyti, kokiomis planavimo laikotarpio dienomis įmonė neturi pakankamai pinigų numatytam paraiškų grąžinimui. .

Pavyzdyje su Alfa avansinio mokėjimo kalendorius atrodo taip (5 lentelė).

Iš preliminaraus mokėjimų kalendoriaus matyti, kad Alfa pinigų turi tik paraiškoms apmokėti pirmas dvi savaitės dienas, o nuo trečiadienio iki penktadienio atsiranda grynųjų pinigų spragų ir reikia perskirstyti pinigų srautus.

Pastabos

1. Pinigų srautų perskirstymą turi patvirtinti ūkio tarnybos vadovas, o jį atlieka asmuo, atsakingas už darbą su mokėjimų kalendoriumi.
2. Didelėse įmonėse, kur paraiškas dėl lėšų išleidimo inicijuoja daugelis padalinių (CFD) ir dienos mokėjimai išleisti kelis milijonus rublių, sukurti specialias komisijas lėšų išlaidoms paskirstyti, jei įmonė neturi galimybės uždaryti visų paraiškų.
3. Tokią komisiją paprastai sudaro visi centrinės federalinės apygardos vadovai. Jie galutinai nustato mokėjimų, kurie bus faktiškai atlikti per šį laikotarpį, sudėtį.

Pasvarstykime, ką paraiškų dėl lėšų išlaidavimo sumų ir terminų pasikeitimų galima padaryti norint pašalinti grynųjų pinigų spragas preliminarioje mokėjimų kalendoriaus versijoje:

• paraiška dėl lėšų išlaidų pagal punktą " Mokėjimas Komunalinės paslaugos » 1 milijono rublių suma. mes suskirstysime jį į du mokėjimus po 500 tūkstančių rublių. Pirmoji dalis bus palikta apmokėti kovo 14 d., antroji dalis nukelta į penktadienį, kovo 16 d., nes ketvirtadienį planuojama mokėti darbo užmokestį, kurio prioritetas didesnis;
• taikymas sumokėti už transporto paslaugas 700 tūkstančių rublių suma. mes taip pat suskaidome į dvi dalis, iš kurių viena yra 100 tūkstančių rublių. mes pervedame nuo trečiadienio iki ketvirtadienio, kovo 15 d., o antrasis - 600 tūkstančių rublių. planavimas kovo 16 d., penktadienį;
• taikymas ilgalaikiam turtui įsigyti 700 tūkstančių rublių suma. susitarus su įmonės vadovu, iš kovo 15 d., ketvirtadienio, perkeliame į kitą savaitę ir išbraukiame iš mokėjimų kalendoriaus už laikotarpį nuo kovo 12 d. iki kovo 16 d.;
• taikymas sumokėti už saugumą 250 tūkstančių rublių suma. dalijame pusiau. Pirmoji dalis paliekama apmokėti penktadienį, antroji perkeliama į kitą savaitę;
• taikymas drabužių pirkimui 200 tūkstančių rublių suma. taip pat padalintas į dvi lygias dalis. Pirmasis paliekamas sumokėti penktadienį, antrasis perkeliamas į kitą savaitę.

Dėl šių mokėjimų kalendoriaus pakeitimų pavyko panaikinti visus grynųjų pinigų spragas ir užtikrinti bendrovės „Alfa“ pinigų įplaukų ir nutekėjimų balansą laikotarpiu nuo 2018 m. kovo 12 d. iki kovo 16 d. (6 lentelė).

Darbas su operatyviniu mokėjimų kalendoriumi tuo nesibaigia, nes dėl įvairių priežasčių faktinis lėšų gavimas gali nesutapti su planuotu (kaip ir išlaidomis). Už mokėjimų kalendoriaus teisingumą atsakingas ūkio tarnybos darbuotojas kiekvieną rytą jį atnaujina atsižvelgdamas į faktinį pinigų likutį dienos pradžioje ir kalendoriuje neapmokėtas paraiškas išleisti pinigus.

Ūkinės tarnybos vadovui patvirtinus mokėjimų kalendorių, jo išlaidų dalis yra pagrindas mokėjimų registrui formuoti ir apskaitos skyriui atsiskaityti už prašymus per sistemą Bankas-Klientas. Jei mokėjimas atliktas sėkmingai, atitinkama paraiška išleisti lėšas pažymima kaip uždaryta.

1. Operatyvus mokėjimų kalendorius yra efektyvi priemonė dabartiniam įmonės pinigų srautų ir mokėjimų valdymui.
2. Darbas su mokėjimų kalendoriumi turi būti reglamentuotas vidaus dokumentais. Tai būtina, kad visi darbuotojai suprastų savo pareigas ir atsakomybę įmonės pinigų srautų valdymo procese.

A. A. Grebennikovas, „Rezon“ įmonių grupės vyriausiasis ekonomistas