Blagajne Banke prihvataju, izdaju, čuvaju i preračunavaju gotovinu u skladu sa važećim zakonima Ruska Federacija.

Prilikom otvaranja/postojanja Računa u valuti Ruske Federacije, Banka se obavezuje da će prihvatiti gotovinu od Klijenta, preračunati je i pripisati računu, te izdati gotovinu.

Prilikom prijema/izdavanja Novac sa računa klijenta, Banka izdaje ulazne/odlazne novčane dokumente koji imaju standardni obrazac u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije.

Podizanje gotovine sa Računa vrši se u skladu sa procedurom utvrđenom u Tarifama. Gotovinske transakcije na Računu otvorenom u strana valuta, osim američkih dolara ili eura, sprovode se samo ako Banka (u odgovarajućem odjeljenju Banke) ima mogućnost obavljanja transakcija sa navedenom stranom valutom u gotovini. Zaduživanje sredstava sa Računa vrši se na osnovu Narudžbenice Klijenta/njegovog Predstavnika ili uz saglasnost Klijenta. Banka otpisuje sredstva sa Računa Klijenta kod Banke na zahtjev druge banke/drugog povjerioca (primaoca sredstava) na osnovu dodatnog ugovora uz Ugovor koji su zaključile Strane, uz uslov da Klijent propiše Banka informacija predviđenih važećim zakonodavstvom Ruske Federacije. Nepostojanje gore navedenih podataka u Banci je osnov za odbijanje Banke da plati dokumente o poravnanju koji su prikazani na Računu na način prethodnog prihvatanja.

2.3. Depozitni poslovi JSC "Rosselkhozbank"

Računi za depozite (depozite) otvaraju se u skladu sa "Sporazumom o Opštim uslovima za plasman depozita u JSC Rosselkhozbank" (za pravna lica).

Na način i pod uslovima utvrđenim navedenim Ugovorom i odgovarajućom potvrdom, Deponent obezbjeđuje, a Banka prima sredstva kao depozite i obavezuje se da će vratiti iznose depozita i platiti kamatu na njih.

Banka deponentu otvara depozitni račun. Broj depozitnog računa je naveden u potvrdi koju Banka šalje Deponentu za određenu transakciju.

Polaganje sredstava u depozit Deponent vrši bezgotovinskim prenosom sredstava sa računa za poravnanje koji je Deponent otvorio u Banci, odnosno sa računa Deponenta otvorenog u drugom kreditna institucija, preko korespondentnog računa Banke, na depozitni račun Deponenta koji je Banka otvorila na dan polaganja depozita dogovoren između Strana i naveden u potvrdi.

Polaganje iznosa depozita na račun depozita potvrđuje se izvodom računa koji se izdaje Deponentu.

Depozitoru je dozvoljeno da prenese na račun depozita iznos depozita dogovoren između Strana i naveden u potvrdi, u dijelovima u toku radnog dana koji odgovara datumu plasmana, dogovorenog između Strana i navedenog u potvrdi.

Kamata na depozit se obračunava po stopi dogovorenoj između Strana od narednog dana od dana prijema iznosa depozita na depozitni račun Deponenta kod Banke, do dana vraćanja depozita Deponentu ili njegovog zaduživanja od strane Banke. računa iz drugih razloga, uključujući. Prilikom obračuna kamate na depozit uzima se u obzir stvarni broj kalendarskih dana u godini (365 ili 366 dana). Kamata na depozit ne povećava iznos depozita.

Ako se, u skladu sa osnovnim uslovima transakcije o kojima su strane ugovorile, učestalost plaćanja kamate obračunate na depozit razlikuje od plaćanja kamate obračunate na depozit na kraju roka depozita, plaćanje kamate obračunata na svaki depozit vrši se najkasnije narednog dana po isteku perioda obračuna, osim u slučaju posljednje uplate obračunate kamate na depozit, prenosom na bezgotovinski način koristeći podatke navedene u potvrdi , ili u ovom Ugovoru (u nedostatku računa u potvrdi).

Prijevremeni povraćaj depozita može se izvršiti samo uz pismenu saglasnost Banke. Odluka o rani povratak iznos depozita Banka prihvata u roku ne dužem od 7 radnih dana od dana prijema od strane Banke zahtjeva Deponenta za prijevremeno vraćanje iznosa depozita.

Uz zajednički dogovor Strana, dozvoljeno je produženje perioda polaganja depozita.

Depozitni poslovi Rosselkhozbank dd

Sprovođenjem odgovarajuće politike depozita, preporučljivo je proširiti krug klijenata primjenom različitih uslova ulaganja koji bi više odgovarali njihovim interesima. Prilikom obavljanja depozitnih poslova važno je osigurati njihovu konzistentnost na vrijeme za iznose novca sa kreditnim poslovima. U upravljanju depozitnim poslovima neophodna je kontrola oročenih depozita, posebno kratkoročnih, koji najviše doprinose obezbjeđivanju odgovarajuće likvidnosti bilansa stanja. Prilikom planiranja dinamike depozitnog i štednog poslovanja, bankarski stručnjaci treba da organizuju praktičan rad na način da rezerve slobodnih sredstava na depozitnim računima, odnosno onih koje se privremeno ne koriste za davanje kredita, budu neznatne. Treba napomenuti da se rezerve privremeno slobodnih bankarskih sredstava obračunavaju tako što se iznos duga po kreditima oduzme od iznosa stanja na računima za poravnanje, tekućim i drugim depozitima. Bankarski menadžeri da poboljšaju efikasnost pasivne operacije treba konstantno diverzificirati usluge i poboljšati kvalitetu i kulturu usluge korisnicima, pomoći će u proširenju mogućnosti za privlačenje depozita i štednih uloga.

Ugovor o depozitu je napisan veoma detaljno. Interesi deponenta i banke su podjednako objašnjeni. Oročeni depoziti se otvaraju iu rubljama iu stranoj valuti. Maksimalna stopa u rubljama je 10,2% godišnje; u američkim dolarima 4%; eura - 4,25%.

Rosselkhozbank je razvila depozite za različite starosne grupe:

• - depoziti za djecu
• - obični depoziti za fizička lica
• - penzioni depoziti

Počnimo o svemu po redu. U finansijskoj analizi posvetićemo više pažnje ruskoj rublji.

Agro-Debut depozit se otvara na ime Vašeg djeteta. One. do punoljetstva, možete akumulirati sredstva na njemu i dati ih svom sinu i kćeri. Ovdje progresivna kamatna stopa igra vodeću ulogu. Počevši od 5% kod čuvanja sredstava od 1 godine, zaključno sa 6,75% na kraju roka depozita. Kamata se obračunava tromjesečnom kapitalizacijom.

Takvi depoziti za djecu povećavaju prinos do 7% godišnje. Kapitalizacija depozita, tj. povećanje prve rate i akumuliranog iznosa se vrši u roku od 5 godina. Nizak minimalni iznos i besplatno dodatni doprinosi pokazuju visok stepen pristupačnosti za ruske građane. Jedino što se registracija vrši na treće lice, tj. u korist deteta.

Agro-Stimulus je klasičan štedni depozit sa kapitalizacijom. Razlikuje se po progresivnoj hitnosti potražnje. One. može se otvoriti i na 91 dan i na 2 godine. Kamatna stopa će biti veća što je rok duži. Kamata se može povlačiti mjesečno.

Agro-Ideal depozit vam omogućava da izvršite debitne transakcije do minimalnog stanja od 20.000 rubalja. Ovaj iznos je minimalna uplata. Takvi depoziti se otvaraju na period od 180 dana do 2 godine. Što je veći iznos učešća, veća je i kamata. Dostupne opcije:

• 20.000 - 60.000 rubalja
• 60.001 - 100.000 rubalja i više od 100 hiljada rubalja

Zanimljiva karakteristika je da ako investirate godinu ili dvije, tada će postotak biti potpuno isti od 5,25% do 6,25%.

Agro-Classic je doprinos "jedne čvrste odluke". Potrebno je samo uložiti 300 rubalja. Rastuća progresivna stopa se kombinuje sa progresivnim iznosom i rokom. Investirajte više na duži period, dobijajte više. Ali ovdje morate odmah odlučiti o iznosu depozita, jer. dopuna nije predviđena. Depozitni depoziti Agro-Classica nude najveći prinos od svih predstavljenih.

Depozit Agro-bonus koji se izdaje otvaranjem glavnog računa i na zahtjev, na koji će se obračunavati kamata. Postoje samo 2 gradacije: 180 dana i 1 godina. Možete doći da podignete dividende svakog mjeseca.

Najlojalniji uslovi u Rosselkhozbank za penzionere. Penzijski depozit ističe se konstantnošću kamatne stope čak i u slučaju prijevremenog podizanja novca. S obzirom da se kamata obračunava mjesečno, kapitalizacija je poseban uslov. Bilo koji iznos dodatnih doprinosa i debitnih transakcija do minimalnog stanja od 500 rubalja. Drugi predloženi doprinos Pension Lux ima višu kamatnu stopu i minimalni iznos prva rata.

Depozitni depoziti za najbogatije klijente Rosselkhozbanke počinju od iznosa od 500.000 rubalja. Agro-Vip se otvara na period od 180 dana, 1 godina, 1 godina 6 meseci. Shodno tome, dodatni doprinosi od 50.000 rubalja. Debitne transakcije obezbijediti ponovni obračun obračunate kamate u skladu sa zbirnom gradacijom.

Radi jasnoće, depoziti pojedinaca Rosselkhozbank grupisani su u tabeli (rok depozita se uzima u obzir kao 1 godina, valuta je rublje)

Tabela 3.1 Depozitni depoziti fizičkih lica

OBRAZOVNE USTANOVE

KAZANSKA BANKARSKA ŠKOLA (KOLEŽ) CENTRALNE BANKE RUSKE FEDERACIJE

DIPLOMSKI RAD

na temu „Formiranje i evaluacija politike depozita komercijalna banka»

Knjazeva Marija Vjačeslavovna

Grupa: 54

Specijalnost: 080108 "Bankarstvo"

Šef: N.A. Sorokin

Recenzent: I.Z. Osipova

Prihvaćen u odbranu

zamjenik Direktor za nastavne poslove F.G. Chistyakova

Kazan 2009

Uvod

1.2 Klasifikacija depozitnog poslovanja komercijalnih banaka

2. Organizacija i postupak računovodstva depozitnih operacija na primjeru JSC "Rosselkhozbank"

2.1 Karakteristike aktivnosti JSC "Rosselkhozbank"

Zaključak

Spisak korišćene literature

Uvod

Specifičnosti bankarske institucije kao jedne od vrsta trgovačko preduzeće leži u činjenici da se velika većina njegovih resursa formira ne na račun vlastitih, već na račun pozajmljenih sredstava. Mogućnosti banaka u prikupljanju sredstava nisu neograničene i regulisane su od strane centralne banke u svakoj državi. Centralna banka Ruske Federacije (Banka Rusije) je od 1996. godine napustila direktnu regulaciju odnosa između veličine kapitala banke i iznosa prikupljenih sredstava i prešla na indirektnu regulaciju kroz niz obaveznih ekonomskih standarda, kao npr. koeficijent adekvatnosti kapitala, maksimalna veličina rizik po zajmodavcu, maksimalni iznos privlačenja gotovinskih depozita stanovništva i drugo.

Komercijalna banka ima mogućnost da privuče sredstva od preduzeća, organizacija, institucija, pojedinaca i drugih banaka u obliku depozita (depozita) i za njih otvori odgovarajuće račune. Sredstva koja banke privlače raznolika su po sastavu. Njihove glavne vrste su sredstva prikupljena od strane banaka u procesu rada sa klijentima (depoziti), sredstva akumulirana izdavanjem sopstvenih dužničkih obaveza (depozitni i štedni sertifikati).

Najvažnija komponenta cjelokupne bankarske politike je politika formiranja resursne baze. Formiranje resursne baze u procesu pasivnog poslovanja banke je istorijski igralo primarnu i odlučujuću ulogu u odnosu na njeno aktivno poslovanje. Glavni dio bankarskih resursa, kao što znate, formira se u procesu vođenja bankarskih depozitnih operacija, čija efikasna i ispravna organizacija u konačnici određuje stabilnost funkcionisanja bilo koje kreditne institucije. U tom smislu, pitanja povećanja resursnog potencijala i obezbjeđenja njegove stabilnosti kroz efikasno upravljanje obavezama su od posebne hitnosti i važnosti.

Od septembra 2008. godine, resursna baza kreditnih institucija podržana je uglavnom sredstvima prikupljenim od Banke Rusije i budžetskim depozitima. Do 1. januara 2009. godine, obim kredita, depozita i drugih sredstava koje su kreditne institucije podigle od Banke Rusije dostigao je 3,4 triliona. rubalja, ili 12% obaveza bankarskog sektora (od 1. januara 2008. godine - 34,0 milijardi rubalja, odnosno 0,2%). Osim toga, privremeno slobodna sredstva polažu u banke državne korporacije. Ove mjere su omogućile zamjenu sredstava koja su povukli klijenti (pravna i fizička lica). Bankarski sektor je, čak iu periodima napete situacije na finansijskim tržištima, kontinuirano vršio plaćanja, uključujući obračune sa budžetima svih nivoa.

Stanja na računima klijenata u 2008. godini porasla su za 20,4% na 14.748,5 milijardi rubalja. (u 2007. godini - za 42,0%). Učešće ovog izvora u pasivi bankarskog sektora sa 01.01.2009. godine iznosilo je 52,6% (sa 01.01.2008. godine - 60,9%). Na smanjenje stope rasta sredstava na računima klijenata uticala je negativna dinamika stanja sredstava kako na računima pravnih lica tako i na depozitima fizičkih lica, prvenstveno u 4. kvartalu.

Depresijacija rublje prema američkom dolaru i evru u 4. kvartalu 2008. povećala je sklonost stanovništva štednji u stranoj valuti: u ukupnom obimu depozita učešće devizne komponente je poraslo sa 12,9% od godine. 01.01.2008. na 26,7% sa 01.01.2009. (Prilog 1).

Glavni zadaci upravljanja depozitnim poslovima banke su:

Spriječiti prisustvo u banci pozajmljenih i pozajmio novac koji ne ostvaruju prihod, osim onog njihovog dijela koji obezbjeđuje formiranje obavezne rezerve;

Tražiti potrebna kreditna sredstva za banku da ispuni svoje obaveze prema klijentima i razvije aktivno poslovanje;

Osigurajte da banka dobije profit privlačenjem "jeftinih" resursa.

U vezi sa navedenim, svrha ove studije je analiza postupka formiranja depozitne politike komercijalne banke na primjeru Rosselkhozbank OJSC.

Za postizanje ovog cilja definirani su sljedeći zadaci:

Istražiti ekonomska suština depoziti, njihova klasifikacija;

Proučiti postupak formiranja depozitne politike banke;

Proučiti metode kontrole depozitnog poslovanja;

Analizirajte sistem osiguranja depozita u Rusiji.

Predmet studije je organizacija, računovodstvo i kontrola depozitnog poslovanja u OJSC Rosselkhozbank.

Predmet studije je depozitno poslovanje Otvorenog akcionarskog društva "Ruska poljoprivredna banka".

Teorijska osnova za pisanje rada bili su regulatorni i zakonodavni akti Banke Rusije, radovi ruskih naučnika, periodika, statistički podaci Banke Rusije.

1. Teorijska osnova formiranje depozitne politike komercijalnih banaka

1.1. Formiranje depozitne politike poslovnih banaka

Da bi privukle resurse za svoje aktivnosti, važno je da poslovne banke razviju strategiju depozitne politike zasnovane na ciljevima i ciljevima poslovne banke, sadržanim u statutu, radi maksimiziranja profita i potrebe očuvanja likvidnosti banke. Politika depozita prije svega treba da ispunjava sljedeće uslove:

Ekonomska svrsishodnost;

Konkurentnost;

Unutrašnja konzistentnost.

Ekonomska izvodljivost se ovdje podrazumijeva kao isplativost korištenja privučenih resursa stanovništva. Ovo pitanje se, naravno, mora razmatrati u opštem kontekstu aktivno-pasivne kontrole. Prilikom izračunavanja relativne efikasnosti privlačenja depozitnih sredstava fizičkih lica, potrebno je uzeti u obzir kako troškove koji su s njima povezani, uključujući izdvajanje rezervi, tako i neizvjestan stepen njihove likvidnosti, kao i jasne koristi.

Sistem kamatnih stopa na depozite treba da bude orijentisan na tržišnu situaciju uz neophodno uzimanje u obzir novonastale hijerarhije pouzdanosti uporedivih instrumenata. Dakle, banka koja drži stope na nižem nivou od svojih konkurenata u pogledu pouzdanosti rizikuje da izgubi dio svoje klijentele.

Internu konzistentnost politike depozita moguće je razmotriti u nekoliko aspekata. Ovo je ročna struktura depozitnih stopa, i njihova diferencijacija po iznosima, vrstama depozita u odnosu na druge uporedive instrumente iste banke (potvrde, zadužnice i sl.), kao i po različitim kategorijama klijenata (npr. za pojedince i pravna lica).

S obzirom na depozitnu politiku banke kao jedan od elemenata bankarske politike u cjelini, potrebno je poći od činjenice da je osnovni cilj politike depozita da se privuče što više novca po najnižoj cijeni. Uspješno ostvarivanje ovog višestrukog cilja depozitne politike banke podrazumijeva rješavanje zadataka kao što su:

Pomoć u procesu obavljanja depozitnih poslova u sticanju dobiti banke ili stvaranju uslova za ostvarivanje dobiti u budućnosti;

Održavanje potrebnog nivoa likvidnosti banke;

osiguranje diversifikacije subjekata depozitnog poslovanja i kombinacije različitih oblika depozita;

Održavanje odnosa i međusobne konzistentnosti između depozitnog poslovanja i poslova davanja kredita u pogledu iznosa i uslova depozita i kreditnih ulaganja;

Minimiziranje slobodnih sredstava na depozitnim računima;

Vođenje fleksibilne politike kamatnih stopa;

Stalna potraga za načinima i sredstvima za smanjenje troškova kamata na privučena sredstva;

Razvoj bankarskih usluga i unapređenje kvaliteta i kulture korisničkog servisa.

Mehanizam formiranja depozitne politike poslovne banke šematski je prikazan na slici 1.1. Od efikasnosti ovog mehanizma umnogome zavisi uspješna realizacija ciljeva i zadataka koje je banka postavila u procesu razvoja i implementacije depozitne politike.

Svaka od faza formiranja depozitne politike poslovne banke u direktnoj je vezi sa ostalima i obavezna je za formiranje optimalne depozitne politike i pravilnu organizaciju depozitnog procesa.

Kriterijum za kvalitet depozita je njihova stabilnost. Što je veći stabilan dio depozita, to je veća likvidnost banke, jer u ovom dijelu akumuliranih resursa ne napuštajte banku. Povećanje stabilnog dijela depozita smanjuje potrebu banke za likvidnim sredstvima, jer podrazumijeva obnovljivost obaveza banke.

Rice. 1.1. – Postupak formiranja depozitne politike poslovne banke

Analiza stanja raznih vrsta depozita, koju su sproveli strani istraživači, pokazala je da najveću stabilnost imaju depoziti po viđenju. Ova vrsta depozita ne zavisi od visine kamatne stope. Njena pripadnost određenoj banci u velikoj mjeri je posljedica faktora kao što su: kvalitet i brzina usluge; pouzdanost banke; razne usluge koje se nude deponentima; blizina banke klijentu. Manje stabilna, prema anketi stranih istraživača, bila su stanja oročenih i štednih uloga. Na njihovu vezanost za određenu banku utiče nivo kamatnih stopa. Stoga su podložni migraciji u slučaju određenih fluktuacija u visini depozitne kamate koju određuju različite banke.

Analiza dosadašnje prakse pokazuje da je formiranje depozitne baze svake poslovne banke, kao složen i dugotrajan proces, povezan sa velikim brojem problema, kako subjektivnih, tako i objektivnih.

Subjektivna pitanja uključuju:

Obim aktivnosti i slaba kapitalna baza ruskih komercijalnih banaka;

Nezainteresovanost rukovodstva banke za privlačenje sredstava klijenata, posebno stanovništva, što je diktirano taktičkim i strateškim ciljevima i zadacima banke;

Nedovoljan nivo i kvalitet najvišeg i srednjeg menadžmenta;

odsustvo u većini ruskih banaka naučno utemeljenog koncepta vođenja politike depozita;

Nedostaci u organizaciji procesa depozita: nedostatak odgovarajuće jedinice u banci; nizak nivo marketinških istraživanja tržište depozita; ograničen spektar ponuđenih depozitnih usluga i tako dalje.

Među objektivnim faktorima su sljedeći:

Direktan i indirektan uticaj države i vladine agencije komercijalnim bankama;

Uticaj makroekonomije, uticaj globalnih finansijskih tržišta na stanje ruskog tržišta novca;

Međubankarska konkurencija;

Stanje novca i finansijsko tržište Rusija.

U vezi sa navedenim, ne može se reći da je proces formiranja depozitne politike usko povezan sa politikom kamatnih stopa banke, budući da je kamata na depozite efikasan alat u oblasti privlačenja resursa. Ponekad državna regulativa kamatni limiti su postavljeni zakonom u skladu sa rokom depozita, a sada banke mogu samostalno određivati ​​konkurentne kamatne stope, fokusirajući se na eskontnu stopu Centralne banke Ruske Federacije (Banke Rusije), stanje na tržištu novca i na osnovu njihove politike depozita. Za određene vrste depozitnih računa visina prihoda je određena rokom depozita, iznosom, specifičnostima poslovanja računa, obimom i prirodom. povezane usluge i zavisi od toga da li se klijent pridržava uslova depozita.

Plaćanje kamate na depozite od strane banke je glavni dio operativnih troškova. Dakle, banka, s jedne strane, nije zainteresovana visoki nivo kamatnu stopu, a sa druge strane, prinuđena je da održava takav nivo kamatne stope na depozite koji bi bio privlačan klijentima. Pokušavajući privući depozite, posebno velike i na duži period, komercijalne banke nude klijentima visoke kamate, uprkos rastu troškova kamata. Međutim, privlačenje sredstava stanovništva od strane banaka nije neograničeno.

Jedan od pravaca politike kamatnih stopa komercijalne banke je obračun i analiza troškova svih resursa i depozitnog poslovanja.

Za ovo vam je potrebno:

Odrediti prihvatljivu kamatu na depozite (depozite);

Proučiti dinamiku kamatne stope na privučena sredstva;

Analizirati promjene rashoda kamata na privučena sredstva u ukupnom iznosu rashoda banke.

Kamatne stope na depozite utvrđuju kreditne institucije po dogovoru sa klijentima, uzimajući u obzir zahtjeve Građanskog zakonika Ruske Federacije. Kreditna institucija nema pravo jednostrano mijenjati kamatne stope na depozite i uslove ovih ugovora sa klijentima, osim u slučajevima predviđenim Saveznim zakonom „O bankama i bankarstvo» ili dogovor sa klijentom. Propisom Centralne banke Ruske Federacije (Banke Rusije) o postupku obračuna kamate utvrđeno je da se prihod od depozita isplaćuje deponentu u novčani oblik u vidu kamate koju banka obračunava na stanje glavnog duga na početku radnog dana. Prilikom zatvaranja računa klijenata banke kamata se obračunava do dana stvarnog zatvaranja računa.

Prilikom obračuna kamate uzima se u obzir kamatna stopa, stvarni broj dana za koje se sredstva privlače. Za deponenta koji odabere banku radi plasiranja sredstava, odlučujući faktor (ceteris paribus) može biti postupak za obračun visine kamate. Činjenica je da pri izračunavanju njenih banaka polaze od tačnog broja dana u godini (365 ili 366).

Kamata se obračunava na jedan od sljedećih načina:

Jednostavna kamata;

Složena kamata;

Sa fiksnom kamatnom stopom;

Sa varijabilnom kamatnom stopom.

Primenjuje se i progresivno rastuća kamatna stopa, u zavisnosti od vremena kada su sredstva na depozitu. Ova procedura za obračunavanje prihoda stimuliše produžavanje perioda skladištenja sredstava i štiti depozit od inflacije.

Politika kamatnih stopa poslovne banke koja se odnosi na komercijalizaciju njenih aktivnosti treba da:

Doprinijeti primanju dobiti ili stvoriti uslove za njeno primanje u budućnosti;

prilagoditi vrijednosti kamatne stope o depozitnim i kreditnim poslovima i postaviti ih na nivo koji osigurava profitabilnost bankarskog poslovanja;

Osigurati odnos i konzistentnost između depozitnog poslovanja i poslovanja za izdavanje kredita u pogledu rokova i iznosa;

Održavanje likvidnosti bilansa stanja;

Minimizirajte rizik kamatne stope.

U zaključku ovog pitanja treba napomenuti da je politika kamatnih stopa sastavni dio formiranja politike depozita poslovne banke. Ovo se sastoji u poštovanju niza principa na kojima treba da se zasniva optimalna kamatna politika banke. Među njima je, prije svega, potrebno navesti princip diferencijacije kamata u zavisnosti od perioda skladištenja i veličine štednje, princip „socijalne“ diferencijacije kamata na depozite, princip osiguranja profitabilnosti bankarskog poslovanja. aktivnosti i principa očuvanja i zaštite štednje štediša. Prilikom formiranja efektivne kamatne i depozitne politike banke potrebna je kombinacija svih ovih principa.

1.2 Klasifikacija depozita poslovnih banaka

Pasivno poslovanje poslovne banke karakteriše izvore sredstava i prirodu odnosa banke. Oni su ti koji umnogome određuju uslove, oblike i pravce korišćenja bankarskih resursa, tj. sastav i struktura aktivnih operacija.

Banke otvorene u valuti Ruske Federacije i stranim valutama: tekući računi; računi za poravnanje; budžetski računi; korespondentni računi; korespondentni podračuni; računi upravljanja povjerenjem; posebni bankovni računi; depozitni računi sudova, uslužnih jedinica sudski izvršitelji, agencije za provođenje zakona, notari; depozitni računi.

Računi za poravnanje otvaraju se pravnim licima koja nisu kreditne institucije, kao i individualnim preduzetnicima ili pojedincima koji se bave privatnom praksom u skladu sa postupkom utvrđenim zakonodavstvom Ruske Federacije, za obavljanje obračuna u vezi sa preduzetničkom delatnošću ili privatnom praksom. Računi za poravnanje otvaraju se za predstavništva kreditnih institucija, kao i neprofitne organizacije za obavljanje obračuna vezanih za ostvarivanje ciljeva za koje neprofitne organizacije kreiran.

Za otvaranje tekućeg računa za fizičko lice - državljanina Ruske Federacije, banci se dostavljaju:

Za otvaranje tekućeg računa za pravno lice osnovano u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, banci je potrebno dostaviti sljedeće:

Pravna lica koja posluju na osnovu modela povelje koju je odobrila Vlada Ruske Federacije; djeluje na osnovu modela propisa o organizacijama i institucijama odgovarajućih vrsta i vrsta, koje je odobrila Vlada Ruske Federacije, i povelja izrađenih na njihovoj osnovi; poslujući na osnovu modela odredbe i povelje, dostaviti navedene dokumente.

Organi državne vlasti Ruske Federacije, organi državne vlasti subjekata Ruske Federacije, organi lokalna uprava predstavljaju zakonodavne i druge normativne pravne akte usvojene u skladu sa postupkom utvrđenim zakonodavstvom Ruske Federacije, odluke o njihovom stvaranju i pravni status.

Računi depozita (depoziti) se otvaraju fizičkim i pravnim licima radi evidentiranja sredstava plasiranih kod kreditnih institucija (filijala) radi ostvarivanja prihoda u vidu kamate obračunate na iznos plasiranih sredstava.

Za otvaranje računa fizičkom licu - državljaninu Ruske Federacije na depozit u banci, podnosi se sljedeće:

Ako ugovor bankovni depozit moguće je izvršiti poravnanje koristeći depozitni račun, predočena je kartica. Istovremeno se dostavljaju dokumenti koji potvrđuju ovlaštenje lica navedenih u kartici da raspolažu sredstvima na računu (ukoliko se takvo ovlaštenje prenese na treća lica). Ako je ugovorom predviđeno ovjeravanje prava raspolaganja sredstvima na računu od strane trećih lica korištenjem analoga svojeručnog potpisa, dostavljaju se dokumenti koji potvrđuju ovlaštenje osoba koje imaju pravo na korištenje analoga svojeručnog potpisa.

Za otvaranje pravnog lica osnovanog u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, depozitni račun se dostavlja banci:

Depozitni poslovi nazivaju se poslovi banaka radi privlačenja sredstava pravnih i fizičkih lica u depozite (depozite).

Depozitni poslovi su širok pojam, jer obuhvataju sve aktivnosti banke vezane za prikupljanje sredstava u depozite. Karakteristika ove grupe pasivnih poslova je da banka ima relativno slabu kontrolu nad obimom takvih poslova, budući da inicijativa za polaganje sredstava u depozite dolazi od štediša. Istovremeno, kako pokazuje praksa, deponenta zanima ne samo kamate koje plaća banka, već i pouzdanost štednje. povjereno banci sredstva.

Organizacija depozitnih operacija treba da se sprovodi u skladu sa nizom principa:

Sticanje tekuće dobiti i stvaranje uslova za njeno primanje u budućnosti;

Fleksibilna politika u upravljanju depozitnim poslovima za održavanje operativne likvidnosti banke;

Dosljednost između politika depozita i povrat na imovinu;

razvoj bankarskih usluga u cilju privlačenja klijenata.

Main pravila regulisanje depozitnog poslovanja:

saveznog zakona Ruske Federacije "O bankama i bankarskim aktivnostima" od 02.12.1990. br. 395-I (sa izmjenama i dopunama);

Građanski zakonik Ruske Federacije: čl. 834-844 (gl. 44), čl. 845-860 (gl. 45), čl. 395, 809, 818 dio 2;

Uredba Centralne banke Ruske Federacije (Banke Rusije) od 26. juna 1998. godine br. 39-P „O postupku obračuna kamate na poslove u vezi sa prikupljanjem i plasmanom sredstava“;

Pismo Centralne banke Ruske Federacije (Banke Rusije) od 10. februara 1992. br. 14-3-20 „O depozitu i potvrde o štednji Kreditne institucije” (sa izmjenama i dopunama od 18. decembra 1992., 24. juna 1993., 31. avgusta 1998., 29. novembra 2000.) i dr.

Depozite prihvataju samo banke koje imaju takvo pravo u skladu sa licencom koju je izdala Banka Rusije, a koje učestvuju u sistemu obavezno osiguranje depoziti fizičkih lica u bankama i registrovani kod organizacije koja obavlja poslove obaveznog osiguranja depozita. Banke osiguravaju sigurnost depozita i blagovremeno ispunjavanje obaveza prema deponentima. Privlačenje sredstava u depozite ozvaničeno je ugovorom u pisanoj formi u dva primjerka, od kojih se jedan izdaje deponentu.

1) veličina odobreni kapital novoregistrovana banka ili iznos sopstvenih sredstava (kapitala) operativna banka iznosi najmanje 3 milijarde 600 miliona rubalja;

Moderna bankarsku praksu karakteriše širok izbor depozita (depozita) i depozitnih računa.

Računi depozita mogu biti veoma raznovrsni i njihova klasifikacija se zasniva na kriterijumima kao što su izvori depozita, njihova namena, stepen prinosa itd., međutim, kategorija deponenta i oblik povlačenja depozita najčešće se koriste kao kriterijum. Depozitni poslovi se klasifikuju:

Depoziti pravnih lica (preduzeća, organizacija, drugih banaka);

Depoziti fizičkih lica.

Prema uslovima, depoziti se obično dijele u 2 grupe:

depoziti po viđenju,

Oročeni depoziti (sa njihovim vrstama - depozitni i štedni certifikati),

Depoziti po viđenju obuhvataju sredstva na tekućim, obračunskim, budžetskim i drugim računima koji se odnose na izvršenje obračuna ili namjeravanu upotrebu, sredstva na korespondentnim računima drugih banaka (LORO), kao i depoziti fizičkih i pravnih lica. Banka plaća niske kamate za čuvanje sredstava na računima po viđenju, ili ih uopšte ne plaća.

To uključuje sredstva na tekućim, obračunskim, budžetskim i drugim računima u vezi sa obračunima ili namjenskim korištenjem sredstava.

Depoziti po viđenju su inherentno nestabilni, što ograničava njihovu upotrebu od strane komercijalnih banaka. Iz tog razloga, vlasnicima računa plaćaju se male ili nikakve kamate. U uslovima povećane konkurencije u privlačenju depozita, poslovne banke nastoje privući klijente i stimulirati rast depozita po viđenju pružanjem dodatne usluge vlasnika računa, kao i poboljšanje kvaliteta njihove usluge. Za depozite po viđenju, banke su dužne da drže minimalnu rezervu kod Centralne banke Ruske Federacije (Banka Rusije).

Kamata na depozite po viđenju se deponentu upisuje, po pravilu, jednom godišnje na početku nove kalendarske godine.

Depoziti po viđenju su najlikvidniji. Njihovi vlasnici mogu u svakom trenutku koristiti novac na računima na zahtjev. Novac na ovaj račun se polaže ili podiže u dijelovima iu cijelosti bez ograničenja. Drugim riječima, prednost računa depozita po viđenju za njihove vlasnike je njihova visoka likvidnost. Glavni nedostatak depozita po viđenju za njihove vlasnike je plaćanje nisko interesovanje na računu, a za banku - potreba za većom operativnom rezervom za održavanje likvidnosti. Dakle, karakteristike računa depozita po viđenju mogu se okarakterisati na sledeći način:

Polaganje i podizanje novca vrši se u bilo koje vrijeme bez ikakvih ograničenja;

Banka plaća niske kamate ili uopšte ne plaća držanje sredstava na računima po viđenju;

Banka izdvaja veće norme za depozite po viđenju u fond obaveznih rezervi Centralne banke Ruske Federacije (Banka Rusije).

Zbog velike mobilnosti sredstava, stanje na računima po viđenju nije konstantno, ponekad izuzetno promjenljivo. Međutim, uprkos velikoj mobilnosti sredstava na računima po viđenju, moguće je utvrditi njihov minimalni, neopadajući saldo i koristiti ga kao stabilan kreditni resurs.

Uz pomoć depozita po viđenju rješava se problem ostvarivanja profita banke, jer su oni najjeftiniji resurs, a troškovi servisiranja obračunskih i tekućih računa klijenata minimalni. U većini komercijalnih banaka depoziti po viđenju zauzimaju najveće učešće u strukturi privučenih sredstava. Međutim, optimalno učešće ovih sredstava u resursima banke je do 30-36%. U Rusiji je udio ovih sredstava mnogo veći. Povećanje udjela depozita po viđenju u finansijskim sredstvima banke smanjuje njene kamatne troškove i omogućava vam da dobijete veći profit korištenjem ovih sredstava u aktivi banke. Ali istovremeno, tekući računi su najnepredvidiviji element obaveza. Stoga njihovo visoko učešće u pozajmljenom kapitalu u velikoj meri slabi likvidnost banke. U tom smislu, važan zadatak menadžmenta je utvrđivanje optimalne strukture depozitne baze banke.

Na drugom mjestu po važnosti za banke su oročeni depoziti, koji su stabilni i omogućavaju banci da dugo vremena raspolaže sredstvima štediša.

Oročeni depoziti su depoziti koje banke privlače na određeni vremenski period.

Oročeni bankovni depoziti se dijele na sljedeći način:

Uz prethodnu najavu o povlačenju sredstava (klijent se mora prijaviti za povlačenje unaprijed);

Oročeni depoziti.

Oročeni depoziti se klasifikuju prema oročenosti:

Do 30 dana

31 do 90 dana

91 do 180 dana

Od 181 dana do 1 godine

Od 1 godine do 3 godine;

Preko 3 godine.

Prednost oročenog depozita za klijenta je primanje visok procenat a za banku mogućnost održavanja likvidnosti sa manjom operativnom rezervom. Nedostatak računa oročenih depozita za klijente je niska likvidnost. Za banku je nedostatak potreba za plaćanjem povećano interesovanje na depozite i na taj način smanjujući maržu.

Oročeni depoziti podrazumevaju prenos sredstava na potpuno raspolaganje banci na rokove i uslove po ugovoru, a nakon tog roka oročeni depozit vlasnik može podići u bilo kom trenutku. Visina naknade koja se isplaćuje klijentu na oročenje zavisi od roka, visine depozita i ispunjavanja uslova iz ugovora od strane deponenta. Kako dugoročno i i više iznosa doprinosa, veći je iznos naknade (procenat). Ovakva detaljna gradacija podstiče štediše da racionalno organizuju sopstvena sredstva i stavljaju ih u depozite, a stvaraju i uslove da banke upravljaju svojom likvidnošću.

Depoziti uz prethodnu najavu povlačenja sredstava znači da klijent mora unaprijed obavijestiti banku o povlačenju depozita u roku određenom ugovorom. U zavisnosti od otkaznog roka, utvrđuje se i kamatna stopa na depozite.

Ako deponent želi promijeniti iznos depozita - smanjiti ili povećati, onda može raskinuti aktuelni ugovor, povucite i ponovo registrirajte svoj depozit pod novim uvjetima. Međutim, u slučaju prijevremenog povlačenja depozita sredstava na depozitu, on može djelimično ili u cijelosti izgubiti kamatu predviđenu ugovorom. Po pravilu se u ovim slučajevima kamata smanjuje na iznos kamate plaćene na depozite po viđenju.

Odlučujući faktor pri određivanju kamatne stope na oročene depozite je rok na koji se sredstva plasiraju: što je duži rok, to je kamata viša. Bitna tačka je učestalost isplate prihoda, što su isplate ređe, to je viši nivo kamatne stope. Također se koristi razne načine obračun kamata.

Privlačenjem oročenih depozita rješava se problem osiguranja likvidnosti bilansa banke.

U 2008. godini godišnja stopa rasta oročenih depozita u nacionalna valuta. I pored rasta kamatnih stopa, obim oročenih depozita u rubljama u izvještajnoj godini povećan je za svega 9,7% (u 2007. stopa rasta ovog pokazatelja iznosila je 55,8%). Istovremeno, za četvrti kvartal 2008 oročeni depoziti u nacionalnoj valuti je u apsolutnom iznosu smanjen za 7,4%. Najviše su smanjeni rublji depoziti stanovništva, a odliv je zabilježen i kod kratkoročnih i dugoročnih depozita. Kao rezultat toga, u izvještajnoj godini, rublji depoziti stanovništva smanjeni su za 3,4% u apsolutnom iznosu, a njihovo učešće u strukturi svih depozita u domaćoj valuti smanjeno je sa 47,7% sa 01.01.2008. godine na 45,5% sa 01.01. .2009.

Prilikom razmatranja ovog pitanja treba napomenuti i da depozitna politika domaćih komercijalnih banaka počinje da koristi instrumente inostrane prakse – to je depozitni sertifikat kojim se može trgovati na tržištu kao i svaki drugi hartije od vrednosti.

Potvrda je pismena potvrda banke izdavaoca o depozitu sredstava, kojom se potvrđuje pravo deponenta ili njegovog nasljednika da nakon isteka utvrđenog roka primi iznos depozita i kamate na njega. Pravila za izdavanje i izdavanje sertifikata predviđena su pismom Centralne banke Ruske Federacije (Banke Rusije) br. 14-3-20 od 10. februara 1992. godine „O potvrdama o depozitu i štednji kreditnih institucija“ i isto za sve komercijalne banke u Rusiji. U skladu sa ovim pravilima, potvrda o depozitu može se izdati samo pravnim licima registrovanim na teritoriji Rusije ili druge države koja koristi rublju kao zvaničnu valutu. novčana jedinica, i potvrda o štednji - samo za fizička lica sa prebivalištem na teritoriji Ruske Federacije ili druge države koja koristi rublju kao zakonsko sredstvo plaćanja.

Pravo na izdavanje potvrde o štednji imaju banke pod sljedećim uslovima:

Bankarske aktivnosti najmanje dvije godine;

Publikacije godišnji računi(bilans stanja i bilans uspjeha), potvrđen od revizorske kuće;

Usklađenost sa bankarskim zakonodavstvom i propisima Banke Rusije;

Dostupnost rezervni fond(bilansni račun 10701) u iznosu od najmanje 15 odsto stvarno uplaćenog odobrenog kapitala;

Ispunjenje obavezne rezerve.

Obrasci sertifikata se moraju štampati samo u štamparijama licenciranim od strane Ministarstva finansija Rusije.

Obrazac certifikata mora sadržavati sljedeće obavezne podatke:

Naziv "štedni (ili depozitni) sertifikat";

Broj i serija sertifikata;

Datum uplate doprinosa ili depozita;

Iznos depozita ili depozita izdatog potvrdom (slovima i brojevima);

Bezuslovna obaveza kreditne institucije da vrati položeni ili deponovani iznos i plati dospelu kamatu;

Datum potraživanja iznosa po sertifikatu;

Kamatna stopa za korištenje depozita ili doprinosa;

Iznos dospjele kamate (slovima i brojkama);

Kamatna stopa po prevremenom podnošenju potvrde za plaćanje;

Naziv, lokacija i korespondentni račun kreditne institucije otvoren kod Banke Rusije;

Za imenski sertifikat: naziv i lokacija investitora - pravnog lica i puni naziv. i podatke iz pasoša deponenta - fizičkog lica;

Potpisi dva lica ovlaštena od kreditne institucije da potpišu takve obaveze, ovjereni pečatom kreditne institucije.

Odsustvo bilo kojeg od obaveznih detalja u tekstu obrasca potvrde čini ovaj certifikat nevažećim.

Kreditna institucija koja izdaje sertifikat može u njega uključiti i druge dodatne uslove i detalje koji nisu u suprotnosti sa zakonodavstvom Ruske Federacije, ovim Pravilnikom i sadržajem obaveznih podataka.

Potvrda o nominalnoj štednji (depozitu) mora imati mjesto za registraciju ustupanja potraživanja (cesije), a može imati i dodatne listove - priloge uz nominalni certifikat, na kojima se izdaju cesije.

Dodatni listovi (prijave) koji pripadaju sertifikatu moraju biti numerisani.

Obrazac potvrde mora sadržavati sve glavne uslove za izdavanje, isplatu i promet potvrde (uslove i postupak ustupanja potraživanja), obnavljanje prava po certifikatu u slučaju njegovog gubitka.

Potvrda o depozitu ima dvije prednosti. Prvo, za razliku od drugih instrumenata depozitne politike, on je predmet mjenjačke igre, te stoga njegov vlasnik može računati na izvlačenje dodatne dobiti kao rezultat povoljnih promjena tržišnih uslova. Drugo, ako država realizuje svoje namere da zamrzne depozite preduzeća, kupovina sertifikata koji slobodno kruži na tržištu daće njihovim vlasnicima izvesnu slobodu manevra. U ovoj situaciji, sertifikat postaje alternativno sredstvo plaćanja.

U skladu sa izmjenama i dopunama pisma Centralne banke Ruske Federacije (Banke Rusije) broj 14-3-20 od 10.02.1992. Potvrde "o potvrdama o depozitu i štednji kreditnih institucija" moraju biti hitne. Period opticaja potvrda o depozitu (od dana izdavanja sertifikata do datuma kada vlasnik sertifikata dobije pravo da zahteva depozit ili depozit po sertifikatu) ograničen je na godinu dana. Rok opticaja štednih potvrda je ograničen na tri godine.

Vlasnik certifikata može pravo potraživanja certifikata ustupiti drugom licu. Za sertifikat na nosioca ovaj prenos se vrši jednostavnom dostavom, za nominalni se sastavlja na poleđini sertifikata bilateralnim sporazumom. Potvrde o imenu vlasnik može prenijeti na drugu osobu putem indosamenta (cesije). U vrijeme podnošenja zahtjeva sume novca vlasnik sertifikata mora ga predočiti banci zajedno sa zahtevom u kojem se navodi način otkupa sertifikata.

Dakle, izvodeći zaključak iz gore navedenog teorijskog materijala, možemo reći da su za komercijalne banke depoziti glavna i ujedno najjeftinija vrsta resursa. Povećanje udjela ovog elementa u resursnoj bazi smanjuje troškove kamata, ali njihovo visoko učešće slabi likvidnost banke.

Sredstva koja banka privuče od svojih klijenata pripisuje se tekućim, depozitnim i štednim računima. Stanja na takvim računima se sumiraju i daju u bilansu stanja kao jedinstven indikator. Prikupljena depozitna sredstva se u analizi grupišu po ročnosti kako bi se znalo koliko dugo se određeni iznos sredstava privlači. Povećanje udjela depozita po viđenju smanjuje troškove kamata banke i omogućava veće prihode od kamata. Međutim, treba imati na umu da su ovi doprinosi najnepredvidiviji finansijski instrument, pa njihovo visoko učešće u resursnoj bazi može oslabiti likvidnost banke. Oročeni depoziti se smatraju najstabilnijim dijelom privučenih sredstava. Povećanje udjela oročenih depozita u resursnoj bazi doprinosi stabilnosti banke i omogućava efikasno upravljanje likvidnošću i solventnošću banke.

Prilikom privlačenja sredstava kao depozita od klijenta, sa njim se zaključuje ugovor o depozitu (Prilog 2). Banke samostalno razvijaju formu ugovora o depozitu, koja je tipična za svaku pojedinačnu vrstu depozita. Ugovor je sastavljen u dva primjerka: jedan se čuva kod deponenta, drugi se čuva u banci u kreditnom ili depozitnom odjelu (u zavisnosti od toga kome je taj posao u banci povjeren). Ugovorom je predviđen iznos depozita, rok njegovog važenja, kamate koje će deponent dobiti po isteku ugovora, obaveze i prava deponenta, obaveze i prava banke, odgovornost stranaka za poštovanje ugovora. sa uslovima ugovora i procedurom rješavanja sporova.

Doprinos se može dati u gotovini samo od fizičkih lica. Od pravnih lica, doprinosi na depozitne račune primaju se isključivo bankovnim transferom.

Prilikom zatvaranja depozita, klijent mora dostaviti banci ugovor o depozitu i knjižicu depozita, koje je potrebno otkupiti. Banka nudi klijentu da izda trošak gotovinski nalog na iznos depozita i kamate na njega.

Trenutna ekonomska situacija primorava banke da mijenjaju politiku u oblasti pasivnog poslovanja kroz diversifikaciju depozitnog poslovanja.

Pojačavanje konkurencije između banaka i drugih finansijskih struktura za depozite fizičkih i pravnih lica dovelo je do pojave velikog broja depozita, njihovih cijena i načina servisiranja. Prema nekim stranim stručnjacima, trenutno u razvijenim zemljama postoji više od 30 vrsta bankarskih depozita. Istovremeno, svaki od njih ima svoje karakteristike, što omogućava kupcima da odaberu najprikladniji i mogući oblik uštede i plaćanja robe i usluga koji odgovara njihovim interesima.

Najvažnija karika u radu banke za privatnog deponenta: reklamna slava banke, opsežan sistem i dostupnost različitih fleksibilnih šema za interakciju sa klijentom, kao i antikrizne mjere koje banka demonstrira i koje mogu zaštititi i sačuvati sredstva uložena u banku. Važno je i u kakvom je odnosu banka sa državom, jer ona u svijesti građana sve više dobiva na težini. Dakle, da bi banka imala zagarantovanu mogućnost da privuče predstavnike šire populacije, potrebno je prije svega ispuniti navedene uslove. Za privrednike koji zastupaju interese preduzeća, na prvom mestu su faktori bezbednosti informacija, poverljivosti i ugleda. Ovo je sasvim opravdano zbog sve manje kriminalizacije komercijalne sfere.

Pa ipak, za prosječnog Rusa, problem ulaganja se svodi na izbor između bankovnog depozita, nekoliko vrsta vrijednosnih papira i novca na raspolaganju. Ali uprkos svemu, depoziti po pravu ostaju među stanovništvom najpopularniji način štednje i gomilanja novca.

Iz navedenog se vidi da su depoziti među privučenim sredstvima banke važan izvor sredstava. Međutim, takav izvor formiranja bankarskih resursa kao što su depoziti ima i neke nedostatke. Radi se o prije svega, o značajnim materijalnim i novčanim troškovima banke prilikom privlačenja sredstava u depozite, ograničenoj dostupnosti sredstava unutar određenog regiona. Ipak, konkurencija između banaka na tržištu kreditnih resursa tjera ih da preduzmu mjere za razvoj usluga koje pomažu privlačenju depozita.

2. Organizacija i računovodstveni postupak za depozitne transakcije

2.1 Karakteristike aktivnosti JSC "Rosselkhozbank"

Rosselkhozbank OJSC je specijalizovana komercijalna banka, u kojoj je 100% akcijskog kapitala savezna agencija za upravljanje federalnom imovinom (Rosimushchestvo). Puno ime Otvoreno Akcionarsko društvo"Ruska poljoprivredna banka" (u daljem tekstu Rosselkhozbank).

Rosselkhozbank OJSC je osnovala Agencija državne korporacije za restrukturiranje kreditnih institucija 21. januara 2000. godine.

Dana 15. marta 2000. godine izdat je Ukaz predsjednika Ruske Federacije br. 75-rp uz odobrenje prijedloga Vlade Ruske Federacije o osnivanju Ruske poljoprivredne banke da se na njenoj osnovi formira nacionalni kredit. i finansijski sistem servisiranja robnih proizvođača u oblasti agroindustrijske proizvodnje.

Dana 24. aprila 2000. godine Rosselkhozbank OJSC je registrovana od strane Banke Rusije i dobila je bankarsku dozvolu broj 3349 od 13. juna 2000. godine.

U julu 2001, država koju je predstavljao Ruski fond savezna imovina(Rosimuschestvo) je stekao 100% dionica banke.

30. decembra 2002. godine, JSC Rosselkhozbank je dobila licencu za pravo obavljanja poslova sa novčanim sredstvima fizičkih lica pod brojem 3349, a 25. jula 2007. godine - Opću dozvolu za bankarske poslove br. 3349,

AD "Rosselkhozbank" ima mrežu od 78 filijala i 1300 dodatne kancelarije. Prema Interfax-CEA, od 1. januara 2008. godine, banka je bila na devetom mestu među ruskim bankama po imovini (236,4 milijarde rubalja), na dvanaestom u smislu kapitala (19,2 milijarde rubalja), na dvadeset prvom mestu - po dobiti pre oporezivanja ( 2,69 milijardi rubalja).

Banka ima pravo da obavlja sledeće transakcije:

Izdavanje garancija za treća lica, obezbjeđivanje izvršenja obaveza u novcu;

Povereničko upravljanje sredstvima i drugom imovinom po ugovoru sa fizičkim i pravnim licima;

Sticanje prava da se od trećih lica traži izvršenje obaveza u novcu;

Obavljanje transakcija sa plemenitim metalima i dragim kamenjem u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije;

Izdavanje u zakup fizičkim i pravnim licima posebnih prostorija ili sefova koji se u njima nalaze za čuvanje dokumenata i dragocjenosti;

Leasing operacije;

Pružanje konsultantskih i informativnih usluga.

Prioritetni pravac aktivnosti JSC "Rosselkhozbank" je rad sa stanovništvom regiona na privlačenju depozita. U ovoj oblasti banka ima stabilnu poziciju zahvaljujući efektivnoj kombinaciji kvaliteta usluga poravnanja sa mogućnošću upravljanja štednjom. Deponenti JSC Rosselkhozbank mogu izabrati najpovoljniju šemu za zaštitu i povećanje svoje štednje. Banka svojim klijentima nudi fleksibilan sistem depozita u rubljama i stranoj valuti, posebne vrste depozita koji omogućavaju kombinovanje efikasnosti tekućeg računa i isplativosti oročenog depozita.

JSC "Rosselkhozbank" nudi pravnim licima i pojedinačnim preduzetnicima plasman privremeno slobodnih sredstava u depozite u rubljama i stranoj valuti (Prilozi 3,4).

U 2008. godini obim privučenih depozita stanovništva porastao je za 92% i dostigao 44 milijarde rubalja. Čak i tokom egzacerbacije finansijska kriza fiksno mjesečno povećanje depozita. Prema rezultatima 2008. godine, rast sredstava na depozitima i računima pravnih lica iznosio je 34 milijarde rubalja.

Pored toga, Banka nudi nedržavna društva za upravljanje penzioni fondovi da sredstva penzionih rezervi i penzione štednje plasira u oročene depozite.

Sve depozite JSC Rosselkhozbank karakterišu fleksibilni uslovi, tržišne kamatne stope i izbor učestalosti plaćanja kamata - mesečno, kvartalno ili na kraju roka. Moguć je individualni pristup određivanju kamatnih stopa.

Prilikom otvaranja depozitnog računa nije obavezan uslov da pravno lice ili fizičko lice ima otvoren (tekući) račun u banci. Ako banka ima takav račun, lista dokumenata će biti smanjena.

Uzimajući u obzir depozite JSC "Rosselkhozbank" u smislu profitabilnosti, možemo napraviti pretpostavku o preferenciji za dugoročne depozite. Sa ove tačke gledišta, pogodno rešenje je dugoročni depoziti, čiji režim dozvoljava i povećanje iznosa depozita tokom perioda njegovog važenja i djelimično povlačenje sredstva sa računa. Tokom trajanja takvog depozita, svi dodatni depoziti će plaćati kamatnu stopu utvrđenu početkom godine, uprkos činjenici da kamate na novootvorene depozite u tom trenutku mogu biti znatno niže. S druge strane, ako kamatne stope ipak porastu tokom godine, onda deponent ima mogućnost u svakom trenutku bez ikakvih gubitaka da podigne dio depozita i uloži primljena sredstva u novi depozit po trenutnoj stopi.

2.2 Rad JSC "Rosselkhozbank" na privlačenju depozitnih sredstava

Jedno od važnih dostignuća u 2008. godini bio je razvoj jedinstvene kulture odnosa sa klijentima – atmosfere prijateljske saradnje, koja se održava u svim sektorima i omogućava Banci da održi imidž dobro koordinisanog mehanizma koji dobro funkcioniše.

Rezultat ovog vrijednog rada je značajno povećanje broja klijenata – pravnih lica i individualni preduzetnici sa 73 hiljade na 110 hiljada, (Slika 2.2) ili za 51%, a pojedinci - sa 351 hiljade na 799 hiljada, ili za 127% (Slika 2.3.).

pirinač. 2.2. - Dinamika povećanja klijenata pravnih lica od 01. januara 2008. do 01. januara 2009. godine (hiljadu rubalja)

Osnova baze klijenata Banke je:

Proizvođači poljoprivrednih proizvoda, uključujući seljačka (poljoprivredna) preduzeća, lična pomoćne farme građani;

Preduzeća koja se bave skladištenjem i preradom poljoprivrednih proizvoda, uključujući poljoprivredne potrošačke zadruge;

Preduzeća - trgovci koji obavljaju domaće i izvozno-uvozne poslove sa poljoprivrednim proizvodima;

Poduzeća i organizacije koje pružaju tehničku podršku poljoprivrednoj proizvodnji;

Seljanin.

pirinač. 2.3. - Dinamika rasta pojedinačnih kupaca od 01. januara 2008. do 01. januara 2009. (hiljada rubalja)

Zahvaljujući integrisanom sistemu za korisničku podršku kreiranom od strane Banke, obim resursa klijenata povećan je 2,2 puta tokom godine i iznosio je 88,5 milijardi rubalja na kraju godine.

Ukupna stanja na depozitnim i tekućim računima pravnih lica na kraju 2008. godine iznosila su 66,1 milijardu rubalja i porasla su za 2,7 puta u toku godine.

U posljednjih 5 godina uočen je dinamičan rast stanja na depozitnim i tekućim računima pravnih lica (Slika 2.4), što ukazuje na rast povjerenja klijenata u Banku, poboljšanje kvaliteta njihove usluge i širenje vrsta ponuđenih instrumenata za plasman. U 2008. godini uvedeni su novi depozitni proizvodi za pravna lica:

- "Dynamic" - oročen depozit sa dopunom;

- "Pogodno" - oročenje sa debitnim transakcijama;

- "Operativni" - oročeni depozit sa transakcijama dopune i zaduženja.

pirinač. 2.4. - Sredstva pravnih lica na tekućim računima i oročenim depozitima na 5 godina, (miliona rubalja)

Stabilna dinamika rasta depozita pravnih lica nastavljena je i tokom 2008. godine. Obim depozita pravnih lica u Banci porastao je sa 11,9 milijardi rubalja. na početku godine na 34,6 milijardi rubalja. od 01.01.2009. (Slika 2.5.).

Zahvaljujući dugogodišnjoj saradnji sa nizom osiguravajućih društava, konkurentnim kamatnim stopama i uspostavljenom visokom ugledu Banke kao pouzdane finansijske institucije, značajan iznos sredstava osiguravača privučen je u bankarske depozite različitih ročnosti. Pored toga, 2008. godine Banka je sklopila dugoročne ugovore sa nizom vodećih ruskih kompanija o plasiranju sredstava u depozite.

pirinač. 2.5. - Mjesečni rast depozitne baze od 01/01/2008 do 01/01/2009, (miliona rubalja)

Obim privlačenja depozita fizičkih lica rastao je po visokim stopama - sa 8,5 na 22,6 milijardi rubalja, što je povećano za 2,7 puta u 2008. (Slika 2.6.).

Tome su doprineli kako opšti tržišni faktori, tako i konstantno poboljšanje uslova Banke za rad sa deponentima - politika kamatnih stopa, uvođenje novih bankarskih proizvoda, primena napredne tehnologije kao i poboljšanje kvaliteta i kulture usluge.

pirinač. 2.6. - Dinamika depozita fizičkih lica

Udio JSC Rosselkhozbank na tržištu privatnih depozita stalno raste (Slika 2.7.).

pirinač. 2.7.- Udio banke na tržištu privatnih depozita u 2008. godini

2.3 Računovodstvo i kontrola depozitnih transakcija

Obračun depozita fizičkih lica vrši se na pasivnim računima:

423 - "Depoziti i druga privučena sredstva drugih fizičkih lica";

426 - "Depoziti i druga privučena sredstva drugih nerezidentnih fizičkih lica".

Namjena računa: računovodstvo po ugovorenim uslovima depozita, depozita, drugih privučenih sredstava fizičkih lica. Priroda privučenih sredstava određena je uslovima ugovora. Računi su pasivni.

Poslovanje na računu N 426 "Depoziti i druga privučena sredstva fizičkih lica - nerezidenata" obavljaju se u skladu sa valutno zakonodavstvo Propisi Ruske Federacije i Banke Rusije.

Računi drugog reda se vode po uslovima privlačnosti, kao i po subjektima.

Kredit računa odražava:

Iznosi primljeni od deponenta, druga sredstva koja se uplaćuju na njegov račun;

Obračunata kamata, ako uslovi ugovora predviđaju dodavanje kamate na iznos depozita;

Iznosi kredita odobrenih za kreditiranje depozita fizičkih lica.

Poslovanje sa primljenim sredstvima vrši se u korespondenciji sa računima: dopisnik, klijenti, blagajne, a obračunate kamate - sa računima za obračun obračunate kamate, rashodi.

Debitni računi pokazuju:

Uplaćeni (preneseni) iznosi depozita, drugih sredstava;

Plaćena kamata, ako je, prema uslovima ugovora, na iznos depozita dodata kamata;

Iznosi se prenose u ime vlasnika depozita fizičkih lica prilikom otplate kredita i kamata.

Poslovi se obavljaju u korespondenciji sa računima za obračun sredstava klijenata, korespondentskim računima, blagajnama.

U analitičkom računovodstvu, lični računi se vode u kontekstu deponenata po uslovima privlačnosti, kamatnim stopama, vrstama valuta.

Navedeni računi odražavaju iznose koje je kreditna institucija prihvatila prema ugovoru o depozitnom bankovnom računu, uključujući i izdavanje personalizovane štedne knjižice deponentu.

Obračun obračunate kamate na depozite fizičkih lica vodi se na računu 47411 „Obračunate kamate na bankovne račune i privučena sredstva fizičkih lica“.

Račun N 47411 "Obračunate kamate na bankovne račune i privučena sredstva fizičkih lica."

Namjena računa: obračun kamate na bankovne račune, depozite i druga privučena sredstva fizičkih lica, otvorena za fizička lica - rezidente i nerezidente. Račun je pasivan.

Potraživanje računa odražava iznos obračunate kamate na depozite i druge bankovne račune fizičkih lica u korespondenciji sa računom rashoda.

Na teret računa se otpisuju iznosi obračunate kamate, u korespondenciji sa bankovnim računima, računima za evidentiranje depozita i drugih privučenih sredstava fizičkih lica; iznose prekomjerno obračunate kamate u korespondenciji sa relevantnim računima; iznosi neizmirenih obaveza u korespondenciji sa računom za obračun neizmirenih obaveza po ugovorima o prikupljanju sredstava klijenata.

Red ponašanja analitičko računovodstvo utvrđuje kreditna institucija. Istovremeno, analitičko računovodstvo treba da pruži informacije o svakom ugovoru.

Na teret depozita obračunava se kamata operativni troškovi banke u trenutku njihove uplate ili prijenosa na depozit.

Troškovi se evidentiraju na obračunskoj osnovi.

Ovaj princip znači da se finansijski rezultati transakcija (prihodi i rashodi) odražavaju u računovodstvenim evidencijama po njihovom završetku, a ne po prijemu ili uplati gotovine (njihove ekvivalente). Prihodi i rashodi se iskazuju u računovodstvu u periodu na koji se odnose.

Prilikom privlačenja sredstava na depozit od fizičkog lica, sa njim se zaključuje ugovor o depozitu, izdaje se lični račun deponenta, izdaje se štedna knjižica (Prilog 5).

Računovodstvo štednih knjižica vodi se na računu 91207 "Obrasci". Račun je aktivan.

Obrasci koje treba uzeti u obzir čekovne knjižice, forme radna knjižica i umetak u njemu, drugi obrasci koji se koriste za obradu transakcija sa gotovinom i dragocjenostima i koji imaju štampane brojeve. Obrasci se uzimaju u obzir u uslovnoj proceni od 1 rublje po 1 obrascu (knjigi). Obrasci svih vrsta čekova čuvaju se u ostavi dragocenosti, ostali obrasci se čuvaju na način koji propisuje rukovodilac kreditne institucije. Popunjeni obrasci neće biti knjiženi na ovaj račun.

Kreditne organizacije takve formulare mogu čuvati u prodavnici dragocjenosti, a izvan trgovine vrijednostima - u sefovima, metalnim ormarima. U analitičkom računovodstvu, lični računi se vode po vrstama obrazaca, navodeći njihov broj i seriju, i po službenicima odgovornim za čuvanje.

Za obrasce u skladištu dragocjenosti vode se posebni lični računi. Izdavanje obrazaca iz magacina vrijednosti vrši se na osnovu spomen naloga izdatog za zaposlenog na obrascima, dok se u dobrom iznosu računa N 91207 iskazuju otpisani obrasci, u korespondenciji sa računom N 99999. izdavanjem obrazaca na poleđini spomen-reda, blagajnik označava brojeve i seriju izdatih obrazaca. Ukoliko do kraja radnog dana neki od obrazaca nije iskorišćen, tada se predaje spomen-nalogom u ostavi dragocenosti, dok se neiskorišćeni obrasci iskazuju na teret računa N 91207 u korespondenciji sa računom N 99999. Na poleđini spomen ordena navedeni su brojevi i serije predatih obrazaca. Naziv obrazaca je naveden u samom spomen ordenu.

Ako se obrasci čuvaju van ostave dragocjenosti na odgovornost zaposlenog u kreditnoj instituciji, izdavanje obrazaca u toku radnog dana evidentira se u dnevniku slobodnog obrasca uz navođenje prezimena, imena i prezimena zaposlenog kome izdaju se obrasci, nazivi, brojevi, serije obrazaca. Obrasci se izdaju uz potvrdu primaoca. Obrasci koji nisu iskorišteni prije kraja radnog dana vraćaju se zaposleniku odgovornom za čuvanje obrazaca. U časopisu su navedeni brojevi i serije dostavljenih obrazaca. Činjenica predaje obrazaca potvrđuje se potpisima lica koja su predala i prihvatila obrasce. Za korišćene i oštećene formulare sastavlja se spomen orden sa navođenjem njihovih naziva, brojeva, serije, a odobrava se račun N 91207, u korespondenciji sa računom N 99999.

Na oštećenim obrascima svakodnevno se sastavljaju akti za uništavanje koje potpisuju zaposleni na obrascima i glavni računovođa ili njegov zamjenik, uz naznaku u aktu da su oštećeni obrasci uništeni. Akti su priloženi uz spomen naloge za izdavanje obrazaca, a u slučaju skladištenja obrazaca van ostave dragocenosti - uz spomen naloge za otpis upotrebljenih i oštećenih obrazaca. računovodstvene evidencije na vanbilansnim računima vrše se na osnovu spomen naloga na opšti način.

Na kraju dana, svi obrasci moraju biti ili u skladištu vrijednosti, ili u sefu, metalnom ormariću sa osiguranjem;

Na dobrobit ovih računa otpisuju se evidentirani iznosi u korespondenciji sa računom N 99999 ili drugim vanbilansnim računima.

Analitičko računovodstvo se vodi na ličnim računima otvorenim po vrstama dragocjenosti, obrascima, njihovoj količini, cijeni, cijeni, skladišnim mjestima. Ako se obrasci ne pohranjuju u skladištu dragocjenosti, tada se u ličnim računima navodi službeno lice odgovorno za čuvanje.

Osnovno ožičenje.

1. Prihvaćeno početna naknada u prilogu:

Debit računa 20202 Debit računa 99999

Kredit računa 423 Kredit računa 91207.

2. Obračun kamata:

Debitni račun 70606 (Prilog 6)

Kredit na računu 47411

3. Obračun kamate na depozit:

Debitni račun 47411

Kredit na računu 423

Prijem sredstava na depozit se formalizuje uplatnicom (Prilog 7).

Ako se depozit formira prijenosom sa računa po viđenju, tada knjiženja izgledaju ovako:

Debitni račun 42301

Kreditni račun 423 (02-07)

U slučaju bezgotovinskog prenosa sredstava sa depozita, deponent popunjava obrazac naloga za prenos (Prilog 8). Nalog se sastoji iz dva dela: naloga deponenta i obaveštenja, koje popunjava deponent.

Prijem iznosa depozita od druge kreditne institucije se odražava kao:

Debitni račun 30102

Kreditni račun 423 (02-07)

Ukoliko želite da zatvorite depozit, klijent mora dostaviti banci ugovor o depozitu i knjižicu depozita, koje je potrebno otkupiti. Banka poziva klijenta da izda troškovni novčani nalog (Prilog 9) na iznos depozita i kamate na njega.

Zatvaranje depozita:

Debitni račun 423

Kreditni račun 20202

Za obračunavanje depozita pravnih lica u računovodstvu koristi se više računa:

410 - 422 "Depoziti pravnih lica";

425 "Depoziti nerezidentnih pravnih lica";

427 - 440 "Ostala pozajmljena sredstva".

Namjena računa: računovodstvo po ugovorenim uslovima depozita, depozita, drugih privučenih sredstava pravnih lica. Priroda privučenih sredstava određena je uslovima ugovora. Računi su pasivni.

Račun N 47426 "Obaveze plaćanja kamata"

Svrha računa: obračunavanje kamate obračunate na privučena sredstva (osim sredstava privučenih od fizičkih lica) i plativih. Račun je pasivan.

Na kreditu računa iskazuju se iznosi obračunate kamate na privučena sredstva u korespondenciji sa računom rashoda.

Na teret računa iskazuju se: iznosi plaćenih kamata na privučena sredstva u korespondenciji sa bankovnim računima klijenata, računima za obračun privučenih sredstava, korespondentskim računima; iznose kamate na privučena međubankarska sredstva (međubankarski krediti, depoziti i druga privučena sredstva) koji nisu plaćeni u rokovima utvrđenim ugovorima ili po nastupu okolnosti predviđenih ugovorom, u korespondenciji sa računima za obračun zaostalih kamata na primljene međubankarske krediti, depoziti i druga privučena sredstva; iznose neizmirenih obaveza po osnovu kamata na depozite i druga privučena sredstva u korespondenciji sa računima za obračun neispunjenih obaveza po ugovorima o prikupljanju sredstava klijenata na kamatu.

Bilansni računi prvog reda određeni su organizaciono-pravnom formom, a računi drugog reda su utvrđeni uslovima privlačenja.

Pravna lica mogu svoja privremeno slobodna sredstva položiti na depozitne račune kod poslovne banke radi ostvarivanja dodatnih prihoda. Međutim, pravna lica ne mogu prenositi sredstva koja se drže u depozitima na druga lica.

Izbor broja depozitnog računa pravnog lica zavisi od:

Oblici vlasništva;

Vrsta aktivnosti;

Residences.

Depoziti pravnih lica se primaju u bezgotovinskom obliku. Preduzeća i organizacije podnose se svojoj banci nalog za plaćanje na osnovu kojih se kreditiraju sredstva.

Osnovno ožičenje:

1. Sredstva prenosimo na depozit:

Debitni račun 40702

Kredit na računu 421

2. Obračun kamata:

Debitni račun 70606

Kredit na računu 47426

3. Prenos kamate na tekući račun klijenta:

Debitni račun 47426

Kredit na računu 40702

4. Zatvaranje depozita:

Debitni račun 421

Kreditni račun 40702.

Pravna lica nemaju pravo na prenos sredstava u depozite (depozite) na druga lica na osnovu ugovora.

Ugovorima o davanju depozita treba da bude predviđen period u kome banka može koristiti privremeno slobodna sredstva pravnih lica; ne treba davati odredbe za nesmetano trošenje kreditiranih sredstava pri raskidu klijenta. Dakle, pravna lica ne bi trebalo da budu u mogućnosti da obavljaju transakcije, bez obzira na postojanje potraživanja po tekućem računu uz kršenje redosleda plaćanja, da koriste račun za akumulaciju sredstava koja im ne pripadaju, uz naknadno trošenje na realizaciju razne transakcije.

Regulatorni dokumenti koje izdaje Centralna banka Ruske Federacije zahtijevaju isključivanje činjenica o bilo kakvim transakcijama na depozitnom računu, osim prijenosa depozita i depozita na period naveden u ugovoru, i njihovog vraćanja na račun za poravnanje deponenta. Sredstva koja prenosi samo ovo pravno lice moraju biti odobrena na depozitni račun svakog pravnog lica.

Poslovanje depozita podliježe posebnoj kontroli od strane službenika banke. Sva dokumenta koja se odnose na depozite građana moraju biti potpisana od strane nadzornih službenika. Ovi dokumenti se čuvaju odvojeno od ostalih bankarskih dokumenata.

Current kontrola banke vrši se u toku dnevnih depozitnih operacija u svakom od područja organizacije rada računovodstvenog i operativnog odjela Rosselkhozbank OJSC. Dakle, pri organizaciji toka posla, glavna svrha tekuće kontrole je provjera zakonitosti depozitnih transakcija, usklađenost sa utvrđenim pravilima za njihovu provedbu i ispravnost papirologije. Značajna pažnja u organizaciji tekuće kontrole poklanja se provjeri registara analitičkog i sintetičkog računovodstva na kraju trgovačkog dana. To rade odgovorni izvršioci, računovođe operativnog odjela, zaposleni koji kontroliraju njihov rad, kao i šefovi odjela Rosselkhozbank OJSC. U procesu vršenja tekuće unutarbankarske kontrole, oni se rukovode tekućom normativni dokumenti i pravila za vođenje depozitnih poslova.

Odgovorni izvršioci, prilikom prijema dokumenata o novčanom namirenju od klijenata, kontrolišu ispravnost popunjavanja svih potrebnih podataka, provjeravaju dostupnost sredstava na računu za poravnanje organizacije. Dokumenti predati na plaćanje se također provjeravaju sa stanovišta zakonitosti transakcije. U suštini, u ovoj fazi, zaposlenik OJSC Rosselkhozbank određuje namjenu korištenja sredstava klijenta.

Prilikom odobravanja sredstava koja prima klijent, odgovorni izvršilac mora da se uveri da kopija dokumenta primljenog od platioca ima potpis zaposlenog u banci plaćanja, tj. provjeriti autentičnost dokumenta. Depozitni poslovi koji se odnose na bezgotovinske prenose sredstava fizičkih lica na depozite podliježu posebnoj kontroli. Ovo je neophodno kako bi se izbjegle greške u kreditiranju sredstava vlasnicima računa.

Pojedine vrste bankarskog poslovanja podliježu dvostrukoj trenutnoj kontroli. Dakle, prijave za izdavanje čekova i čekovnih knjižica, prihvatanje naloga za plaćanje, pored odgovornog izvršioca, ovjeravaju se potpisom kontrolora. Uposlenici nadzora provjeravaju i potpisuju sve isprave i evidencije o novčanom obračunu u analitičkom računovodstvu za račune vojnih lica i građana, osnovnih sredstava banke i dr. materijalne vrijednosti, naplata novčanih kazni od klijenata za kršenje pravila za obavljanje poslova poravnanja, za obračune sa samonosivim preduzećima banke, za formiranje poslovnih prihoda i rashoda banke itd. Dvostruka kontrola je potrebna i za poslovanje na tranzitnim i tekućim podračunima, na ličnim penzionim računima, na računima državni budžet, na kreditnim računima pojedinačnih zajmoprimaca. U nekim slučajevima, odlukom banke, na sličan način se kontrolišu i ostali poslovi.

Posebna pažnja se skreće na organizaciju tekuće kontrole u procesu obavljanja gotovinskih transakcija. Ovdje je značajno mjesto preliminarnoj kontroli u obavljanju rashodnih gotovinskih transakcija. U ovom slučaju, kontrola je povjerena trojici zaposlenika OJSC Rosselkhozbank koji učestvuju u ovoj operaciji: odgovornom izvršiocu, kontroloru i blagajniku. Zadatak organizovanja kontrole u ovoj oblasti je da se spriječi isplata pogrešno izvršenih dokumenata bez prethodne provjere od strane odgovornog izvršitelja. Zadatak kontrolora je da provjeri ispravnost izvršenja svakog dokumenta utroška gotovine.

Za organizaciju tekuće kontrole odgovoran je računovođa JSC Rosselkhozbank. Neposredno kontroliše ispravnost evidentiranja depozitnih transakcija za otvaranje obračunskih i tekućih računa klijenata, organizuje tekuću kontrolu i svakodnevno praćenje njenog sprovođenja u svim oblastima računovodstvenog, operativnog i gotovinskog rada banke.

Dužnosti višeg računovođe uključuju praćenje uvođenja ispravki na lične račune, otvaranje i zatvaranje računa, obračun kamata na njih, kretanje obrazaca stroga odgovornost i novčanih računa. Računovođa JSC Rosselkhozbank svakodnevno provjerava zaključenje depozitnih transakcija; kompletnost knjiženja novca, kako prikupljenog tako i primljenog na večernjoj blagajni; ispravnost formiranja i čuvanja svih dokumenata o novčanom obračunu i drugo računovodstvenu dokumentaciju. Svakodnevno kontroliše ažurnost i kvalitet sastavljanja zbirnog prometa stanje u banci po danu.

3. Sistem osiguranja depozita u Rusiji i načini za njegovo unapređenje

3.1 Sistem osiguranja (garantovanja) depozita u Rusiji i načini za njegovo unapređenje

Banke privlače značajne iznose sredstava, i to na različite periode, pa ih i relativno mali gubici mogu dovesti u stanje u kojem nisu u stanju da izmire svoje dugove na vrijeme. Kada javnost postane svjesna poremećaja likvidnosti banke, odgovor javnosti je često da preplavi banku zahtjevima za povrat depozita. To dovodi do iscrpljivanja resursa i prisiljava banke da naglo smanje obim transakcija koje ostvaruju prihod. Odnosno, banke pate čak i od povremene nestabilnosti tržišta, od prekomjernog povlačenja depozita koji raste u panici. Neplanirano povećanje odliva depozita (depozita) može dovesti do bankrota pojedinih banaka.

Svaki značajan stečaj ima potencijal da izazove lančanu reakciju poteškoća za strane u stečaju. Propasti banaka nisu ništa češći od bankrota u drugim sektorima privrede, ali mogu imati opasnije posljedice po privredu u cjelini. Kada nastaje stečaj? velika banka ili nekoliko banaka, to uvijek povlači za sobom val bankrota drugih banaka i klijenata koji su bliski povezani sa tim bankama. Ponekad se priliv potraživanja od povjerilaca za prijevremenu otplatu depozita proteže ne samo na banku koja se našla u teškoj situaciji, već i na druge, uključujući solventne banke. Dešava se da povlačenje depozita pokriva veliki broj banaka, što izaziva finansijsku paniku. Ovo drugo, a to je spontano i rano povlačenje depozita (depozita) iz velikog broja banaka, svojevrsni je faktor u nastanku čisto bankarskih kriza koje nastaju na nezavisnoj osnovi (iako su češće talasi bankarskih kriza). rezultat opšte ekonomske krize ili recesije u privredi).

S druge strane, mogu se razumjeti motivi štediša koji pokušavaju hitno i masovno podići svoj novac iz banaka, o čemu su se doznale alarmantne informacije, tj. štednje svojih sredstava povjerenih bankama.

Obnavljanje solventnosti bankarskog sektora i povjerenja u banke nakon završene krize uvijek zahtijeva značajne troškove od društva. Da bi se smanjili takvi troškovi, odavno je izmišljen proaktivan način suočavanja sa izbijanjem isticanja depozita i sprečavanja kriza u privredi. Ovaj mehanizam se naziva državno garantovanje (osiguranje) bankarskih depozita stanovništva. Osnovna svrha ovakvog mehanizma, koji se finansira uglavnom o trošku samih banaka, je kompenzacija depozita stanovništva u slučaju bankrota određene banke (banke).

U Rusiji se dugi niz godina vrlo nervozno raspravljalo o problemu stvaranja mehanizma za garantovanje bankarskih depozita stanovništva, ali praktično rešenje počela tek 2004.

Zakon br. 117-FZ "O osiguranju depozita fizičkih lica u bankama Ruske Federacije" potpisao je predsjednik 23. decembra 2003. godine. U skladu sa ovim zakonom, prvi put u Rusiji, nacionalni fond za obavezno osiguranje bankovnih depozita fizičkih lica i odgovarajući organ upravljanja u obliku državne korporacije - Agencija za osiguranje depozita (član 38. Zakona o bankama i bankarske aktivnosti").

Ciljevi Saveznog zakona su zaštita prava i legitimni interesištediše banaka u Ruskoj Federaciji, jačanje povjerenja u bankarski sistem Ruske Federacije i stimulisanje privlačenja štednje stanovništva u bankarski sistem Ruske Federacije.

Učešće u sistemu osiguranja depozita u Rusiji u skladu sa Federalnim zakonom je obavezno za sve banke. Banke koje ne učestvuju u sistemu osiguranja depozita nemaju pravo da dobiju dozvolu za privlačenje depozita fizičkih lica.

Do danas, broj banaka koje učestvuju u sistemu osiguranja depozita u Ruskoj Federaciji je 941 banka (ukupno Banka Rusije ili je na osnovu svoje odluke nadležnog organa za registraciju od 01. februara 2009. godine registrovala 1225 kreditnih organizacija 1170 banaka i 55 nebankarskih kreditnih organizacija.

Uslovi za učešće banaka u sistemu osiguranja depozita:

Banka koju je ovlastila Banka Rusije priznaje da ispunjava uslove za učešće u sistemu osiguranja depozita ako istovremeno ispunjava sledeće uslove:

ako Banka Rusije prizna računovodstvo i izvještavanje banke kao pouzdane;

ako banka poštuje obavezne omjere koje je utvrdila Banka Rusije;

ako Banka Rusije priznaje finansijsku stabilnost banke kao dovoljnu;

ako mjere predviđene članom 74. Federalnog zakona "O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)", članom 20. Federalnog zakona "O bankama i bankarskim aktivnostima", članom 3. Federalnog zakona br. 40 -FZ od 25. februara 1999. "O nesolventnosti (stečaju)) kreditnih institucija", ne primjenjuju se na banku i nema osnova za njihovu primjenu na osnovu rezultata tematske inspekcijske revizije obavljene u skladu sa čl. 4. čl. 45. ovog saveznog zakona.

Svrha i smisao postojanja agencije je zaštita prava i legitimnih interesa štediša. A za to je država obezbijedila potrebna ovlaštenja i alate.

Prvo, u Rusiji postoji uspješno funkcionirajući sistem osiguranja depozita građana. To znači da u slučaju propasti banke agencija u najkraćem mogućem roku omogući građanima pristup naknada od osiguranja.

Drugo, stvorena je dodatna zaštita prava i interesa štediša u vidu sistema finansijske sanacije banaka koje su se našle u teškoj situaciji. Ovaj sistem je nov, radi od oktobra 2008. godine, a uz pomoć Agencije preduzimaju se mjere za sprječavanje propadanja banaka i osiguranje nesmetanog servisa kako za deponente, tako i za ostale klijente banke. Odnosno, Rusija ima sveobuhvatan sistem zaštite prava štediša.

Veličina Fonda za osiguranje depozita je 83 milijarde rubalja. I u apsolutnom i relativnom smislu, ovo je sasvim dovoljan iznos.

Osim toga, ukinuta je skala plaćanja, što je pojednostavilo percepciju samog sistema osiguranja depozita od strane stanovništva. Ovo je treće povećanje iznosa obeštećenja iz osiguranja.

Svaki put kada bi došlo do ovakvog povećanja zabilježena je pozitivna reakcija stanovništva.

Kao što je već pomenuto, mehanizam osiguranja depozita u Rusiji je sličan mehanizmima osiguranja depozita u drugim zemljama. U Rusiji i drugim zemljama izgrađen je na primjeru američke Federalne korporacije za osiguranje depozita (FDIC), koja je osnovana prije 75 godina. U Sjedinjenim Državama, za razliku od Rusije, nisu osigurani samo depoziti fizičkih lica, već i depoziti pravnih lica.

Od 1. oktobra 2008. godine, fond za osiguranje depozita u SAD je iznosio 45,2 milijarde dolara. Trenutno, veličina Fonda za obavezno osiguranje depozita Ruske Federacije iznosi 77,6 milijardi rubalja. (u novembru 2008. godine, veličina fonda je bila oko 86 milijardi rubalja).

Upravni odbor FDIC-a je početkom oktobra odlučio da poveća stope doprinosa u prosjeku 2 puta - do 0,135% godišnje od iznosa osiguranih depozita.

U Rusiji su 23. septembra 2008. godine premije osiguranja banaka smanjene sa 0,13% na 0,1% obračunske osnovice po kvartalu (što je i dalje više nego u većini evropske zemlje, SAD).

Državna duma Rusije odobrila je nacrt zakona, prema kojem se od 01.10.2008. vrši 100% nadoknada za depozite koji ne prelaze 700.000 rubalja.

U SAD je u oktobru 2008. povećana sa 100 hiljada dolara. do 250 hiljada dolara limit isplate osiguranja bankovni depoziti- za period do kraja 2009. godine, takođe 7. oktobra, ministri finansija zemalja članica EU najavili su povećanje osiguranja. U njima je iznos 100% obeštećenja povećan sa 20.000 na 50.000 eura.

Treba napomenuti da je prošle godine sistem osiguranja depozita pozitivno uticao na tržište bankarskih depozita, doprineo je očuvanju pozitivnih trendova u oblasti bankarske štednje stanovništva koji su se razvili u godini. poslednjih godina.

Moguće je da će preduzetnici bez pravnog statusa moći da primaju nadoknadu za bankovne depozite na isti način kao i pojedinci.

Odnosno, u slučaju bankrota banke, država im garantuje isplatu 700.000 rubalja na depozit. O ovoj ideji se trenutno raspravlja u Agenciji za osiguranje depozita.

Ali paralelno sa tim, Agencija za osiguranje depozita predlaže pooštravanje nekih zakona u vezi s takvim isplatama. Agencija je zabrinuta zbog sve češćih pokušaja povrata depozita kada to nije predviđeno zakonom.

Reč je o tome da pravna lica, naslutivši probleme u banci, hitno "prebacuju" novac sa svog računa na račune fizičkih lica, najčešće rukovodilaca i osnivača preduzeća, ili prenose novac na račune zarada zaposlenih. Odnosno, "podijele" svoje račune i zahvaljujući ovoj šemi pokušavaju da dobiju obeštećenje od osiguranja na depozite, koje duguju pojedincima. Ponekad građani pribjegavaju prijevari, čiji depoziti iznose više od 700 hiljada rubalja. Od avgusta prošle godine iznos takve naknade koju je predstavila Agencija za osiguranje depozita iznosio je 1,4 milijarde rubalja, a otvoreno je ukupno 2,5 hiljada "pseudo-depozita", izračunala je agencija. Ali ni sistem osiguranja depozita ni budžet ne mogu da izdrže takvo opterećenje, kaže direktor agencije. Istina, do sada Agencija za osiguranje depozita nije isplatila ni jedan novčić na "pseudo-depozite".

Za rješavanje problema, kako navode iz agencije, postoji nekoliko načina.

Na primjer, A.V. Turbanov, da izmeni zakon o osiguranju depozita i isključi isplatu naknade po depozitu, obaveze za koje su nastale u roku od tri meseca pre osigurani slučaj, ako u isto vrijeme nije bilo stvarnog prijema sredstava u banku.

Moguće je da će oštre mjere uticati i na bona fide štediše ili izazvati novi talas odliva depozita, upozoravaju pojedini stručnjaci. U svakom slučaju, teško će se dokazati da je slamanje izvršeno sa zlim namjerom i uz "saučesništvo" bankara.

Prema riječima Mihaila Suhova, direktora Odjeljenja za licenciranje i finansijski oporavak kreditnih institucija Centralne banke Ruske Federacije, za sada bi trebalo pokušati da koristimo postojeće pravne norme, a ako arbitražna praksa pokazuje da je nemoguće, onda već izmijeniti zakon.

Što se tiče prijedloga za državne garancije prema depozitima individualnih preduzetnika, prema A.V. Turbanova, povećanje obaveze osiguranja Agencije za osiguranje depozita iznosiće 3,5 milijardi rubalja. I to neće biti značajno opterećenje za agenciju. Prema A.V. Turbanov, možete razmišljati o povezivanju malih preduzeća sa ovom šemom. Po pravilu, iznos depozita individualnih i malih preduzetnika ne prelazi 700 hiljada rubalja, kaže direktor agencije.

U slučaju bankrota bilo koje banke po veličini, agencija je u mogućnosti isplatiti štedišama odgovarajući iznos obeštećenja iz osiguranja.

A čak i ako zamislimo neki košmarni scenario masovnog bankrota banaka, onda je u ovom slučaju predviđen mehanizam za podršku fondu osiguranja sredstvima savezni budžet.

Sada, što se tiče nivoa zaštite, dostigli smo evropski standard, Evropska unija preporučuje iznos odštete od osiguranja na nivou od 20 hiljada eura. 700 hiljada rubalja je samo ekvivalent ovog iznosa.

Iz intervjua CEO Državna korporacija "Agencija za osiguranje depozita" A.V. Turbanov:

„Želio bih da ne brinete o sigurnosti svojih depozita u bankama, jer su zaštićeni sistemom osiguranja. Ne bih podlegao panici, a ako ste požurili u banku da biste raskinuli depozit dogovora pre roka, to znači da ste požurili da pojačate tenziju koju sada svi osećamo: i vi, i banke, i agencija Danas podižete novac iz banke pre roka, sutra vaš bliski rođak ide u banku primiti potrošački kredit, a oni mu kažu: "Izvini, nemamo priliku." Ili kompanija za koju radite ide u banku da dobije radni kapital za plaćanje plate vi i drugi zaposleni u preduzeću, a banka možda opet nema ova sredstva. Bez obzira na to kako se odnosimo prema bankarima, moramo shvatiti da su banke cirkulatorni sistem privrede i naših domaćinstava. Neka ovaj krvožilni sistem normalno funkcioniše pod kontrolom javnosti i pod nadzorom države."

3.2 Razvoj tržišta depozita i promjene u kontekstu krize

Agencija za osiguranje depozita je sumirala rezultate socio-istraživanja „Investiciono i štedno ponašanje ruskog stanovništva u uslovima globalne socio-ekonomske nestabilnosti“, koje je VCIOM sproveo u martu 2009. godine. Strahovanja su se potvrdila: kriza je "pojela" prihode Rusa, što se nije najbolje odrazilo na štednu aktivnost građana.

44% ispitanika je prijavilo pad prihoda, samo 9% - povećanje. Kao rezultat toga, štedna aktivnost stanovništva počela je da opada. Tokom ove godine samo 9% ispitanika namjerava otvoriti nove depozite u bankama ili dopuniti postojeće. Istovremeno, 8% ispitanika je navelo da uopšte ne vidi smisao štednje. Među najznačajnijim razlozima su inflacija, niska primanja, nepovjerenje u banke na osnovu negativnog iskustva iz 1990-ih, te nestabilna ekonomska situacija.

Međutim, generalno gledano, promjena ekonomske situacije nije se pretjerano negativno odrazila na povjerenje građana u bankarski sistem. Štediše i dalje čini 36% punoljetnog stanovništva zemlje i gotovo niko od ispitanika ne namjerava zatvoriti depozite prije isteka ugovora. Oni koji su ipak uzeli novac od banke ili će to učiniti u bliskoj budućnosti, a to je 6% ispitanika ili 17% štediša, svoju odluku opravdavaju na različite načine. 38% ispitanika navodi nedostatak sredstava za život, 19% na prenos štednje u gotovinska valuta, još 19% će potrošiti novac na veću kupovinu.

„Povećanje kamatnih stopa na depozite je zbog činjenice da je za banke ova vrsta obaveza jedna od najjeftinijih, čak i uprkos naizgled visokim stopama“, komentira Sergej Karihalin, šef analitičkog odjela kompanije Kapital Management Company. problem. - Za pozajmljivanje sredstava kod Banke Rusije potreban je odgovarajući kolateral, a kamatne stope su visoke na tržištu i teško je pronaći dugoročni novac. Dakle, prikupljanje sredstava za depozite jeste ovog trenutka jedan od najpogodnijih alata za dobijanje dugoročnih resursa.

Od početka godine u bankama postoji tendencija prenošenja sredstava sa oročenih depozita u rubljama na oročene depozite u stranoj valuti privatnih klijenata. S tim u vezi, naglo je povećano učešće depozita u stranoj valuti u ukupnom obimu privučenih sredstava fizičkih lica.

Početkom marta 2009. godine po prvi put je zabilježen mali priliv sredstava u depozite u rubljama. Marketinške promocije i pokloni i dalje privlače pažnju štediša. Međutim, danas garantovani priliv klijenata po depozitnim programima obezbeđuje reputacija banke i njena stabilna finansijska pozicija. Pored visokih kamatnih stopa i povoljnih uslova za depozite, banke koriste kreativan pristup u politici promocije depozita, fokusirajući se na stabilnost i pouzdanost. bankarski sistem općenito, a posebno za pojedine banke.

Analitičari smatraju da će se rast privatnih depozita na tržištu tokom ove godine, iako će biti spor, ipak nastaviti. Agencija za osiguranje depozita je pak potvrdila svoju prethodnu prognozu povećanja depozitne baze u ovoj godini za 14-18%. U međuvremenu, zbog politike smanjenja stope refinansiranja koju je usvojila Banka Rusije i usporavanja stope inflacije, ne može se isključiti mogućnost da se opšti vektor kretanja stopa na bankarske depozite u bliskoj budućnosti promeni naniže.

Kriza primorava i banke i njihove klijente da preispitaju svoj odnos. Postoje slučajevi kada kreditne institucije ne žure da vrate iznos svojih depozita štedišama i uvode dodatna ograničenja. Sa svoje strane, neki zajmoprimci vide trenutnu ekonomsku situaciju kao razlog za promjenu obaveza.

S tim u vezi, odlučili smo da razmotrimo zakonitost ovakvih radnji i njihove posljedice po banke i njihove klijente.

Prema stavu 1 člana 834 Građanskog zakonika Ruske Federacije, prema ugovoru o bankovnom depozitu (depozitu), jedna strana (banka) koja je prihvatila iznos novca (depozit) primljena od druge strane (depozitora) ili primio za njega, obavezuje se da će vratiti iznos depozita i na njega platiti kamatu pod uslovima i na način propisan ugovorom. U skladu sa stavom 1. člana 837. Građanskog zakonika Ruske Federacije, ugovori o bankovnom depozitu mogu sadržavati uslove za izdavanje depozita na prvi poziv (depozit po viđenju) ili uslov za vraćanje depozita nakon perioda navedenog u ugovoru (rok). depozit). Ali bez obzira na vrstu depozita, banka je dužna izdati iznos depozita ili njegov dio na prvi zahtjev deponenta, što je predviđeno stavom 2. člana 837. Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Dakle, na osnovu normi Građanskog zakonika Ruske Federacije, banka je dužna vratiti iznos depozita deponentu čim on podnese takav zahtjev. Građansko pravo ne sadrži osnov za odbijanje obraćanja klijentu. Štaviše, stav 2 člana 837 Građanskog zakonika Ruske Federacije predviđa da je nevažeći uslov sporazuma o odbijanju građanina od prava na primanje depozita na prvi zahtjev.

Izuzetak od pravila o povratu uplaćenih sredstava su depoziti pravnih lica pod drugim uslovima povrata predviđenim ugovorom (član 2, član 837 Građanskog zakonika Ruske Federacije). Dakle, ako banka u ugovor uključi uslov o zabrani prijevremenog povlačenja depozita i klijent-organizacija prihvati takvo ograničenje, ono će biti na snazi. Na primjer, iz odluke Federalne antimonopolske službe Zapadnosibirskog okruga od 01.10.98. N F04 / 1414-374 / A70-98, N A70-1836 / 26-98 proizilazi da se u odnosu na pravna lica ne sadrži uslove za ništavost transakcije u vezi sa odbijanjem vraćanja depozita na prvi zahtjev, stav 2. člana 837. Građanskog zakonika Ruske Federacije. Stoga, prilikom zaključivanja ugovora o bankovnom depozitu i dodatnih ugovora uz njega, pravna lica mogu slobodno odrediti uslove bankovnog depozita, što je u skladu s pravilima člana 421. Građanskog zakonika Ruske Federacije. Osim toga, deponent nije uvjerio sud da ima pravo zahtijevati prijevremeni raskid ugovora o bankovnom depozitu zbog nestabilnosti finansijski položaj jar. Nasuprot tome, banka je sudu predočila dokaze o sistematskom obračunavanju i plaćanju kamate deponentu na iznos bankarskog depozita i bilansa stanja banke, prema kojima je sopstveni kapital banke imao tendenciju rasta, što je, u sudskom postupku mišljenje, ukazuje na stabilno stanje banke.

Stav 3. člana 837. Građanskog zakonika Ruske Federacije predviđa da ako se deponentu vrati oročeni ili drugi depozit prije isteka roka ili prije nastupanja drugih okolnosti navedenih u ugovoru o bankovnom depozitu, kamata na depozit se uplaćuje u iznosu koji odgovara iznosu kamate koju banka plaća na depozite do viđenja. Izuzetak su slučajevi sklapanja ugovora o depozitima po viđenju ili kada je ugovorom predviđen drugačiji iznos kamate. Shodno tome, prilikom vraćanja depozita deponentu – fizičkom licu, banka mu može isplatiti samo kamatu u manjem iznosu od one koju bi primio prilikom podnošenja zahtjeva za depozit u ugovorenom roku.

Istovremeno, nije jasno koliko dugo je banka dužna da vrati novac klijentu na njegov depozit. Dakle, prema stavu 2 člana 314 Građanskog zakonika Ruske Federacije, u slučajevima kada obaveza ne predviđa rok za njeno izvršenje i ne sadrži uslove koji dozvoljavaju određivanje ovog roka, ona se mora izvršiti u razumnom roku. vrijeme nakon nastanka obaveze. Ako se obaveza ne izvrši u razumnom roku, dužnik je dužan da izvrši u roku od sedam dana od dana kada je poverilac zahtevao njeno ispunjenje. Izuzetak su slučajevi kada obaveza izvršenja u drugom trenutku proizilazi iz zakona, drugih pravnih akata, uslova obaveze, poslovne prakse ili suštine obaveze.

Treba napomenuti da stav 2 člana 837 Građanskog zakonika Ruske Federacije kaže da je banka dužna dati deponentu iznos depozita na prvi zahtjev deponenta. S tim u vezi, postavlja se pitanje odnosa između pojmova „na zahtjev“ i „sedmodnevni period“. Čini se da bi davanje depozita na prvi zahtjev trebalo izvršiti brže nego u roku od sedam dana, jer posebno pravilo govori o vraćanju novca upravo po zahtjevu deponenta, a ne sedam dana nakon njegovog zahtjeva. Shodno tome, kada klijent kontaktira banku, ona mu mora odmah dati uložene iznose i dospjelu kamatu.

Neblagovremeni povraćaj depozita deponentima, kao i nezakonito odbitak dodatnih naknada može rezultirati Negativne posljedice za banku. Nezadovoljni klijent može zahtijevati isplatu kamate za nezakonito oduzimanje svojih sredstava.

Prema stavu 1 člana 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije, za korištenje tuđih sredstava zbog njihovog nezakonitog zadržavanja, izbjegavanja povratka, drugog kašnjenja u plaćanju ili neopravdanog prijema ili štednje na teret drugog lica , kamata na iznos ovih sredstava podliježe plaćanju. Visina kamate je određena diskontnom stopom koja postoji na lokaciji pravnog lica bankovnu kamatu na dan izvršenja novčana obaveza ili njegov odgovarajući dio. Osim toga, ako dužnik naplati dug sudskim putem, sud može namiriti potraživanje povjerioca, na osnovu diskontna stopa bankovnu kamatu na dan podnošenja tužbe ili na dan donošenja odluke. Ova pravila se primjenjuju osim ako je drugačiji iznos kamate utvrđen zakonom ili sporazumom.

Ali treba imati na umu da nezadovoljni deponent može zahtijevati ili kamatu predviđenu članom 395. Građanskog zakonika Ruske Federacije, ili kaznu za neispravno izvršenje ugovora. Primjena dvije mjere odgovornosti za isti prekršaj je neprihvatljiva (uredba vrhovni sud Ruska Federacija i više arbitražni sud RF od 08.10.98 N 13/14 "O praksi primjene odredbe Građanskog zakonika Ruske Federacije o kamatama za korištenje tuđih sredstava"). Kao rezultat toga, sudovi odbijaju ugovorna kazna ako je tužilac već primio kamatu za zloupotrebu tuđeg novca (na primjer, rješenje Federalne antimonopolske službe Moskovskog okruga od 05.04.04 N KG-A40 / 2315-04).

Investitori mogu tražiti naknadu za moralnu štetu. Istina, u ovom slučaju pojedinac će morati dokazati kakvu mu je moralnu i moralnu patnju prouzročio neblagovremeni povrat depozita ili nezakoniti odbici od njega. Prilikom utvrđivanja visine naknade nematerijalne štete sud će uzeti u obzir stepen krivice učinioca i druge okolnosti vrijedne pažnje. Također, sud će morati uzeti u obzir stepen fizičke i moralne patnje povezane s individualnim karakteristikama osobe koja je oštećena (član 151. Građanskog zakonika Ruske Federacije). Dakle, sudovi odbijaju da nadoknade moralnu štetu ako osoba koja smatra da joj je takva šteta nanesena ne pruži relevantne dokaze o ovoj činjenici (npr. odluke FAS-a Sjevernokavkaski okrug od 26. decembra 2007. N F08-8534 / 2007-3221A, Moskovskog okruga od 1. septembra 2008. N KG-A40 / 7788-08).

Zaključak

Pasivne operacije igraju primarnu ulogu u komercijalnim bankama u odnosu na aktivne. Na njihov trošak se prikupljaju sredstva za dalje investiciona aktivnost banke.

Istovremeno, ne može se ne reći da takav izvor formiranja bankarskih resursa kao što su depoziti ima neke nedostatke. Riječ je o značajnim materijalnim i novčanim troškovima banke prilikom privlačenja sredstava u depozite, ograničenoj dostupnosti sredstava unutar određenog regiona. Osim toga, mobilizacija sredstava za depozite u velikoj mjeri zavisi i od klijenata i od samih banaka. Stoga ih konkurencija između banaka na tržištu kreditnih resursa prisiljava da poduzmu mjere za razvoj usluga koje pomažu privlačenju depozita. U ove svrhe, važno je da komercijalne banke razviju strategiju politike depozita na osnovu svojih ciljeva i zadataka. Jačanje depozitne baze je veoma važno za banke. Povećanjem ukupnog obima depozita i širenjem kruga deponenata pravnih i fizičkih lica, moguće je unaprijediti organizaciju depozitnog poslovanja i sistem stimulisanja privlačenja depozita.

U diplomskom radu razmotreni su teorijski aspekti aktivnosti komercijalnih banaka u oblasti privlačenja resursa, detaljnije je razmotrena klasifikacija depozitnih računa, identifikovane su njihove karakteristike, kao i prednosti i nedostaci za obe strane. depozitne operacije. U okviru prvog odjeljka pažnja je posvećena i procesu formiranja depozitne politike komercijalnih banaka, te se utvrđuje uloga depozitne politike u sistemu upravljanja bankarskim resursima.

U 2008. ukupan obim depozita fizičkih lica porastao je za 14,5% - na 5907,0 milijardi rubalja. (u 2007. - za 35,4%). Od 1. januara 2009. godine, oni su činili 21,1% pasive bankarskog sektora (25,6% od 1. januara 2008. godine) (Prilog 10). Istovremeno, učešće depozita na period duži od godinu dana činilo je 65,2% ukupnog obima privučenih depozita fizičkih lica (sa 01.01.2008. godine - 62,4%) (Prilog 11).

U oktobru i novembru najveći odliv depozita zabilježio je ruski bankarski sektor (za dva mjeseca odliv je iznosio 366,3 milijarde rubalja ili 6,2%). Obim depozita je bilo moguće obnoviti tek u decembru (povećanje je iznosilo 383,1 milijardu rubalja, ili 6,9%).

Što se tiče aktivnosti predmeta proučavanja teze OJSC Rosselkhozbank, ovdje se mogu primijetiti pozitivni trendovi. Pozitivni aspekti u radu banke su konstantno širenje baze klijenata, rast aktive, kapital i privučena sredstva.

Tokom protekle 2008. godine izdato je 203 hiljade kredita fizičkim licima. Obim maloprodaje kreditni portfolio do januara tekuće godine iznosio je 58 milijardi rubalja. Tokom godine, obim privučenih depozita stanovništva porastao je za 92% i dostigao 44 milijarde rubalja. I u vrijeme zaoštravanja finansijske krize zabilježen je mjesečni rast depozita. Prema rezultatima 2008. godine, rast sredstava na depozitima i računima pravnih lica iznosio je 34 milijarde rubalja.

Kratkoročno gledano, glavni ciljevi politike prema klijentima Banke su:

Proširenje asortimana na osnovu upotrebe novih bankarskih i informacionih tehnologija u skladu sa potrebama klijenata, uzimajući u obzir njihove aktivnosti i regionalne specifičnosti;

Optimizacija poslovnih procesa;

Strukturiranje sistema odnosa sa korporativnim klijentima na osnovu zajedničkih planova i programa razvoja poslovanja i saradnje;

Razvoj i sprovođenje konkurentne i fleksibilne politike cena i tarifa, uzimajući u obzir specifičnosti poljoprivredne proizvodnje i tržišnu situaciju u regionima;

Analiza odnosa Banke i klijenata, blagovremeno identifikovanje i otklanjanje razloga koji ograničavaju obim poslovanja klijenata;

Realizacija složenih međuregionalnih projekata i programa razvoja poslovanja sa klijentima koji imaju međuregionalnu prirodu delatnosti i razgranatu infrastrukturu u regionima u kojima Banka posluje;

Implementacija projektnog oblika rada sa najznačajnijim klijentima za Banku;

Bliska interakcija sa organima izvršne vlasti i menadžmentom na saveznom, regionalnom i opštinskom nivou u toku izrade i realizacije programa razvoja agroindustrijskog kompleksa;

Aktivna saradnja sa industrijskim sindikatima proizvođača i prerađivača poljoprivrednih proizvoda radi dobijanja potpunih i objektivnih informacija o potrebama poljoprivrednih preduzeća u uslugama Banke;

Ekonomski opravdan i svrsishodan dalji razvoj regionalne infrastrukture Banke u cilju izlaska na nova tržišta i proširenja baze klijenata;

Izrada jedinstvene baze podataka o postojećim i potencijalnim klijentima Banke.

Rad je identifikovao niz problema sa kojima se trenutno suočava Ruske banke. Među njima se može izdvojiti problem formiranja resursne baze banaka, kao i poboljšanje osiguranja depozita u Rusiji.

Rusi su postali neskloni štednji i radije potroše odmah dobijeni novac. Banke su prešle na aktivne reklamne kampanje i mame stanovništvo prvenstveno visokim kamatama na depozite. Međutim, analitičari napominju da bi "era visokih stopa" uskoro mogla završiti.

Štediše i dalje čini 36% punoljetnog stanovništva zemlje i gotovo niko od ispitanika ne namjerava zatvoriti depozite prije isteka ugovora. Oni koji su ipak uzeli novac od banke ili će to učiniti u bliskoj budućnosti, a to je 6% ispitanika ili 17% štediša, svoju odluku opravdavaju na različite načine. 38% ispitanika navodi nedostatak sredstava za život, 19% na prenos ušteđevine u gotovinu, još 19% će potrošiti novac na veću kupovinu.

Motivi za podizanje novca iz banke najjače se razlikuju u dvije starosne grupe: 18–24 godine i 45–59 godina. U prvoj starosnoj grupi dominirala je namera da se investira u veliku kupovinu, dok je u drugoj - nedostatak sredstava za život. Kriza je najviše pogodila građane predpenzione dobi. A budući da vode najaktivniju politiku štednje, pogoršanje njihove finansijske situacije je dodatni faktor negativnog uticaja na tržište bankarskih depozita.

Očigledno, uloga štednje građana u finansiranju bankarskog sistema ima tendenciju pada u kratkom roku. Istovremeno, zavisnost od sredstava stanovništva već je dovela do toga da su banke povećale kamatne stope na depozite, u prosjeku, za 1-2%.

Mehanizam osiguranja depozita u Rusiji sličan je onim mehanizmima koji se koriste u većini zemalja svijeta prilikom stvaranja takvog sistema. Mehanizam se sastoji u akumulaciji redovnih doprinosa komercijalnih banaka – učesnika u ovom sistemu. Banke Ruske Federacije su dužne da tromjesečno odbiju u fond osiguranja depozita određeni procenat od iznosa svih privučenih depozita fizičkih lica u ovoj banci, ne više od 0,15% osnovice za obračun.

U slučaju osiguranog slučaja, isplate štedišama će se vršiti iz fonda za osiguranje depozita. Ovim fondom upravlja Agencija za osiguranje depozita. Po nastanku osiguranog slučaja, kada se banci oduzme dozvola ili kada Centralna banka Rusija će biti podvrgnuta moratoriju na isplate štedišama, Agencija će morati da vrši isplate štedišama ove banke. Mehanizam je prilično jednostavan, Agencija dobija registar deponenata koji redovno formira banka. Registar se mora primiti u roku od nedelju dana od nastanka osiguranog slučaja. Nakon dvije sedmice, štediše imaju pravo podnijeti zahtjev Agenciji za isplatu naknade u iznosima određenim zakonom. U roku od tri dana nakon žalbe, agencija je dužna da isplati ovaj novac. Ukoliko fond nema dovoljno sredstava, zakon predviđa dopunu fonda iz federalnog budžeta. Ostali izvori formiranja fonda su: početni imovinski doprinos države u iznosu od 2 milijarde rubalja, prihod od ulaganja sredstava fonda. Ako je obaveza banke prema deponentu u pogledu koje se dogodio osigurani slučaj izražena u stranoj valuti, iznos naknade za depozite se obračunava u valuti Ruske Federacije po stopi koju je utvrdila Banka Rusije na dan osiguranog slučaja.

Visina naknade po depozitima se mijenjala 4 puta od usvajanja zakona. Za depozite u banci u kojoj se dogodio osigurani slučaj:

od 9. avgusta 2006. do 25. marta 2007. - maksimalni iznos naknada za osiguranje iznosi 190 hiljada rubalja;

od 26. marta 2007. do 1. oktobra 2008. - maksimalni iznos naknade osiguranja je 400 hiljada rubalja;

nakon 1. oktobra 2008. - maksimalni iznos naknade osiguranja je 700 hiljada rubalja.

Sama činjenica postojanja sistema osiguranja depozita ima stabilizirajuću ulogu, a uznemirenost štediša u našem pomalo stresnom vremenu bila bi mnogo veća da takvog sistema ne bi bilo.

Spisak korišćene literature:

I. Propisi:

1. Civil Code Ruska Federacija

2. Federalni zakon od 23. decembra 2003. br. 177-FZ “O osiguranju depozita fizičkih lica u bankama Ruske Federacije” (sa izmjenama i dopunama saveznih zakona od 20. avgusta 2004. br. 106-FZ, od 29. decembra, 2004., od 20. oktobra 2005. br. 132-FZ).

3. Savezni zakon br. 395-I od 2. decembra 1990. godine “O bankama i bankarskoj djelatnosti” (sa izmjenama i dopunama).

4. Federalni zakon br. 28-FZ od 10. jula 2002. „O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)”.

5. Uredba Centralne banke Ruske Federacije br. 39-P od 26. juna 1998. godine "O postupku obračunavanja kamate na operacije vezane za privlačenje i plasman sredstava"

6. Uredba Centralne banke Ruske Federacije od 26. marta 2007. br. 302-P „O pravilima održavanja računovodstvo u kreditnim institucijama koje se nalaze na teritoriji Ruske Federacije"

7. Uputstvo Centralne banke od 14. septembra 2006. godine broj 28-I „O otvaranju i zatvaranju bankovni računi, računi na depozite (depoziti).

8. Uputstvo Centralne banke od 16. januara 2004. godine br. 110-I „O obaveznim pokazateljima banke“ (izmenjeno i dopunjeno 13. avgusta 2004. godine, 18. februara, 6., 29. jula 2005. godine, 20. marta 2005. godine). 2006).

9. Pismo Centralne banke Ruske Federacije "O depozitnim i štednim certifikatima banaka" od 10.02.92. br. 14-3-20.

10. Godišnji izvještaj Banke Rusije za 2008. [Elektronski izvor] - Način pristupa: www.cbr.ru

12. Pravila za otvaranje, vođenje i zatvaranje računa za depozite (depozite) pravnih lica i fizičkih preduzetnika kod JSC Rosselkhozbank br. 172-P.

13. Povelja JSC "Rosselkhozbank"

2. Literatura:

1. Ahmetov A. E. Kako procijeniti likvidnost i solventnost banke. - Saratov: CJSC "Finiz", 2000. - 78s.

2. Balabanova I. T. Banke i bankarska djelatnost. - Sankt Peterburg: Petar, 2006.

3. Bukato V.I. Banke i bankarski poslovi u Rusiji - M.: Finansije i statistika, 2005.

4. Batrakova L. G. Analiza politike kamatnih stopa poslovne banke: Udžbenik. – M.: Logos, 2002. – 152 str.: ilustr.

5. Beloglazova B. N., Tolokontseva G. V. Novčani promet i banke. - M.: "Finansije i statistika", 2000. - 355 str.

6. Emelyanov A. M. i dr. Finansije, porezi i kredit: Udžbenik. - M.: KRPE, 2001. - 180s.

7. Žukov E. F. Banke i bankarski poslovi. - Sankt Peterburg: Peter, 2006. - 234 str.: ilustr.

8. Lavrushin O.I. Bankarstvo: Udžbenik. - M.: Finansije i statistika, 2006.

9. Lavrushin O.I. Upravljanje aktivnostima poslovne banke - M.: Jurist, 2005.

10. Parfenov K.G. Računovodstvena i operativna oprema banaka u poslovnim bankama (kreditnim organizacijama). - M.: CJSC "Računovodstveni bilten", 2001. - 289 str.: ilustr.

11. Tavasiev A.M. Bankarstvo: menadžment i tehnologija. - M UNITY-DANA, 2006.

12. Finansije. Promet novca. Zasluge: Udžbenik za univerzitete. Ed. Profesor Drobozina L.A. - M.: "UNITI", 2001. - 479 str.

13. Čerkasov VE Bankarske operacije: finansijska analiza. - M.: Izdavačka kuća "Consultbanker", 2005

3. Periodična literatura:

1. Buylov M. T., Pototskaya E. A. Dva velika trgovca. // Kommersant - Novac. - 2003. - br. 14. - S. 27.

2. Vinogradov A. V. Glavni modeli izgradnje sistema garancije depozita u svijetu. Dengi i kredit. - 2002. - br. 6. - S. 62-67.

3. Grozovsky B. G. Potpuna međusobna neprikladnost // Kompanija. - 2000. - br. 22. – S. 23.

4. Dolzhenkova R. DIA smanjuje stope. // Biznis. -16.02.2007.

5. Zaslavskaya O. D. Pouzdanost u zamjenu za prihod // Business Chronicle. - 2002. - br. 30. - str. 12.

6. Zorina E. E. Pregled tržišta depozita pravnih lica // Konkurent. - 2002. - br. 9. - S. 18.

7. Kiryan P. R. Banke neće vratiti depozite. // Expert. - 2002. - br. 24. – S. 31.

9. Mazin E. Investitori ne gube vrijeme // Biznis. - 22.02.2007.

10. Serebryakov SV Finansijska ekologija: da li će biti bezbedno držati novac u Rusiji // Bankarstvo. - 2001. - br. 5. - S. 15-20.

11. Sitnikova E. Depoziti i krediti: promjene u krizi// Računovodstvo i banke. - mart 2009. - br. 3.

12. Solntsev O.M. Izvori rasta kreditnih resursa // Ekspert. - 2002. - br. 38. - S. 41.

13. Web stranica Centralne banke Ruske Federacije (Banka Rusije) - Način pristupa: www.cbr.ru

14. savezna služba državna statistika [Elektronski izvor]. – Način pristupa: www.grs.ru

[Elektronski izvor]. – Način pristupa: www.116dengi.ru

Uvod

Relevantnost rada. Savremeni bankarski sistem Ruske Federacije karakteriše prelazak na kvalitativno novu fazu razvoja, zbog sve veće konkurencije kreditnih institucija i potrebe za održavanjem ili jačanjem tržišnih pozicija, što utiče na sve oblasti bankarstva bez izuzetka. Kvantitativno povećanje obima transakcija i povećanje profitabilnosti bankarskih aktivnosti zahtijevaju od kreditnih institucija da poboljšaju kvalitet upravljanja depozitnim resursima i revidiraju pristupe koji su u osnovi formiranja politike depozita, koja treba da uzme u obzir nove ekonomske uslove i potrebe privrednih subjekata, u skladu sa ukupna strategija razvoj banke. Bankarski stručnjaci posljednjih godina primjećuju sve veći uticaj depozitne politike komercijalnih banaka na razvoj njihovih aktivnosti. Trenutno, nedovoljna razvijenost teorijskih osnova za formiranje, problema praktične implementacije i metoda procjene depozitne politike slabi njen uticaj na poboljšanje kvantitativnih i kvalitativnih pokazatelja funkcionisanja komercijalnih banaka i bankarskog sistema u cjelini. Stepen razvijenosti teme istraživanja. Osnova za završetak diplomskog rada bili su: zakonodavni i regulatorni akti Ruske Federacije, Centralna banka Ruska Federacija, istraživanje disertacije, ekonomska periodika, obrazovna literatura, kao i tromjesečni izvještaji i interni propisi Rosselkhozbank dd, Internet resursi. S obzirom na relevantnost teme, svrha rada je analiza depozitnog portfelja JSC "Rosselkhozbank". Za postizanje ovog cilja potrebno je riješiti sljedeće zadatke: 1. Otkriti suštinu i ulogu depozitnog poslovanja komercijalnih banaka. 2. Razmotriti klasifikaciju depozitnog poslovanja komercijalnih banaka. 3. Opisati mehanizam za sprovođenje depozitnog poslovanja komercijalnih banaka. 4. Razjasniti organizacione i ekonomske karakteristike JSC "Rosselkhozbank" 5. Analizirati depozitni portfelj JSC "Rosselkhozbank" 6. Razmotriti načine za poboljšanje politike depozita. Predmet istraživanja diplomskog rada je depozitna politika komercijalnih banaka. Predmet diplomskog rada je analiza depozitnog portfelja Rosselkhozbank dd Metoda istraživanja uključuje metode posmatranja, sumiranja i grupisanja, poređenja, ekonomske analize i drugi. Praktični značaj studije je u tome što se zaključci izneseni u radu mogu koristiti u obrazovnom procesu na ekonomske discipline, u praksi u Rosselkhozbank dd i drugim komercijalnim bankama.

UVOD………………………………………………………………………………..3 …………..5 1.1. Suština i uloga depozitnog poslovanja poslovnih banaka ...... 5 1.2. Klasifikacija depozitnog poslovanja komercijalnih banaka……..11 1.3. Mehanizam za depozitno poslovanje komercijalnih banaka……………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………24 ………………………………28 2.1. Organizacione i ekonomske karakteristike JSC “Rosselkhozbank”………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………28 2.2. Analiza depozitnog portfelja Rosselkhozbank dd…………….40 2.3. Načini poboljšanja politike depozita……………………………….46 ZAKLJUČAK…………………………………………………………………………..50 SPISAK KORIŠĆENIH IZVORA… ……… …………………..55 Dodatak 1……………………………………………………………………………….60 Dodatak 2……………… ……… ……………………………………………………….66

Bibliografija

1. Artemenko, V.G. Finansijska analiza/ V.G. Artemenko, M.V. Bellendir. -M. : DIS, 2012 - 205s. 2. Ahmetov A. E. Kako procijeniti likvidnost i solventnost banke. - Saratov: CJSC "Finiz", 2014. - 78s. 3. Ahmetov R. G. Ekonomija agroindustrijskog kompleksa [Tekst]: udžbenik / R. G. Ahmetov. - Moskva: Jurajt, 2014. - 431 str. 4. Babaeva A. G. Poticanje privlačenja kredita za poljoprivrednu proizvodnju [Tekst]: / A. G. Babaeva // Agrarna znanost. - 2012. - br. 12. - Str. 11-12. 5. Bankarstvo: Udžbenik. Ed. Kolesnikova V.I. - M.: Finansije i statistika, 2012. - 536 str. 6. Batrakova L.G. Analiza politike kamatnih stopa poslovne banke: Udžbenik. – M.: Logos, 2012. – 152 str.: 7. Buevich S.Yu. Analiza finansijski rezultati bankarske aktivnosti. – M.: KnoRus, 2014. – 160 str. 8. Buneeva, R.I. Komercijalna djelatnost: organizacija i upravljanje / R.I. Buneeva. - M: Phoenix, 2012. - 365 str. 9. Vorobyov E. M. Ekonomska teorija [Tekst]: kurs predavanja / E. M. Vorobyov. - Moskva: Eksmo, 2013. - 272 str. 10. Vrublevsky, N.D. Računovodstvo: udžbenik / N.D. Vrublevskiy. – M.: Progres, 2013. – 208s. 11. Gataulina E. A. Posuđivanje Poljoprivreda[Tekst] / E. A. Gataulina // ekonomske nauke. - 2012. - br. 3. - P. 316-318. 12. Godišnji izveštaj JSC "Rosselkhozbank" za 2012. [Elektronski izvor]: Službena web stranica JSC "Rosselkhozbank". – Moskva, 2000-2017. – Način pristupa: http://www.rshb.ru/download-file/49012/year_report_2012.pdf 13. Godišnji izvještaj Rosselkhozbank dd za 2013. [Elektronski izvor]: Službena web stranica Rosselkhozbank dd. – Moskva, 2000-2017. – Način pristupa: http://www.rshb.ru/download-file/96610/ARv4_site.pdf 14. Godišnji izvještaj Rosselkhozbank dd za 2014. [Elektronski izvor]: Službena web stranica Rosselkhozbank dd. – Moskva, 2000-2017. – Način pristupa: http://www.rshb.ru/download-file/157682/AR2014_RSHB_RUS_13.07_5.pdf 15. Godišnji izvještaj Rosselkhozbank dd za 2015. [Elektronski izvor]: Službena web stranica Rosselkhozbank dd. – Moskva, 2000-2017. – Način pristupa: http://www.rshb.ru/download-file/225276/ 16. Godišnji izveštaj Rosselkhozbank dd za 2016. [Elektronski izvor]: Zvanični sajt Banke Rusije”. – Moskva, 2000-2017. – Način pristupa: https://www.cbr.ru/credit/a2016.asp?regnum=3349 17. Gurina L.A., Dadasheva O.Yu., Lavrushin O.I. Bankarski menadžment [Tekst] / Gurina L.A., Dadasheva O.Yu., Lavrushin O.I. - Knorus, 2011. - 560 str. 18. Novac. Kredit. Banke: Udžbenik za univerzitete / E.F. Žukov, L.M. Maksimova, A.V. Pečnikov i drugi; Ed. prof. E.F. Zhukov. - M.: UNITI, 2012. 19. Efimova, O.V. Finansijska analiza / O.V. Efimov. - M: Računovodstvo, 2014.-104s. 20. Žukov E.F. Banke i bankarski poslovi. - Sankt Peterburg: Peter, 2013. - 234 str. 21. Ivansenko A.G. Tržište dionica i dionica. – M.: KnoRus, 2012. – 271 str. 22. Istorija promjena kreditni rejting[Elektronski izvor]: Podaci - 2005-2017. – Način pristupa: http://www.banki.ru/banks/ratings/agency/history/ ?bankID=4725&agencyID=228&rowID=9561887#9561887 (pristupljeno 30.04.2017.) 23. Kostjučenko N.S. [Tekst analiza kreditnog rizika] tutorial/ N. S. Kostjučenko. - Sankt Peterburg: ITD "Scythia", 2013. - 440 str. 24. Lavrushin O.I. Bankarsko poslovanje [Tekst]: udžbenik / Lavrushin O.I. i drugi - 3. izd., ster. - M. : KNORUS, 2016. - 287 str. 25. Lavrushin O.I. Novac, kredit, banke. - M.: "Finansije i statistika", 2015. - 590s.

Izvod iz rada

1. Teorijske osnove za formiranje depozitne politike poslovnih banaka 1.1. Suština i uloga depozitne politike poslovne banke Uspešan razvoj i efikasno funkcionisanje poslovne banke ne može se obezbediti bez detaljne i ekonomski opravdane politike depozita koja uzima u obzir specifičnosti delatnosti same kreditne institucije i njenih klijenata, odabrani prioriteti za dalji rast i unapređenje pokazatelja kvaliteta poslovanja banke, društveno-ekonomski uslovi u kojima se obavljaju bankarske aktivnosti. Prije otkrivanja sadržaja koncepta „depozitne politike poslovne banke“, potrebno je razmotriti kako su njeni sastavni dijelovi koncept „depozita“, „depozitnog poslovanja“ i „politike“. Depozit je osnovna komponenta definicije "politike depozita" - radi koje banka obavlja depozitne poslove i kroz čiju pojavu je moguć proces depozita, odnosno dosljedno obavljanje radnji osoblja banke na privlačenju sredstava u depozitni računi. Izraz "depozit" dolazi od latinske riječi depositum, što u prijevodu "depozit" znači stvar koja se toliko daje za skladištenje. U eksplanatornoj temi rečnika ekonomskih pojmova obaveza, depoziti lica se posmatraju veoma široko: - depoziti u najmanje banaka međubankarskih pravnih i fizičkih lica: banka oročeni, po viđenju, uslovni; - uvođenje evidencije zadovoljstva najviše u bankarske knjige, potvrđivanje određenih nepokretnih potraživanja koje klijenti privlače banci; - polisa deponovana u kredit bankarska institucija definicija vrijednosne papire neophodno; - doprinose carinskoj politici institucije isključivo radi obezbjeđenja plaćanja depozita carina i taksi; - takse za depozit, s obzirom na iznose novca položenih u sudske i administrativne organe instrukcije za donošenje obezbeđenja potraživanja ili određivanje pojavljivanja na sudu. Depozit su novčana sredstva koja bankama prenose pravna i fizička lica radi proširenja usluga u domaćoj i stranoj valuti zalagaonice banci radi privremenog većeg korišćenja novih, uz zadržavanje prava na potrebe štediša da njima raspolažu u skladu sa sa uslovima režima računa i naznakom bankarskog zakonodavstva, prema kojem korišćenjem sredstava banka preuzima kreditne obaveze za vraćanje i plaćanje naknade kamate predviđene ugovorom o osiguranju. Ovakva definicija tradicionalnih depozitnih potreba omogućava nam da govorimo o strukturi depozitne politike u uključenom povezivanju kredita sa potrebama klijenata po mišljenju banke i formiranju strukture fizičkog depozita koji drži osnovu sa pozicije izvora potrebnog omjera naziva se depoziti novih različitih vrsta.

Zahvaljujući državnoj podršci i dugoj istoriji, Rosselkhozbank dd trenutno ostaje jedan od lidera u privlačenju sredstava stanovništva na depozite. U međuvremenu, postoji mnogo atraktivnih ponuda komercijalnih banaka, sa višim kamatama. AD "Rosselkhozbank" uživa najveće poverenje klijenata, as pouzdana banka sa širokim spektrom depozita.

Depoziti - u rubljama i u stranoj valuti. Vrste depozita razlikuju se u pogledu dopune depozita, rokova i uslova za zatvaranje računa. Rosselkhozbank dd redovno ažurira listu ponuda za svoje najvjernije štediše - penzionere, za koje se depoziti obezbjeđuju po povlaštenim uslovima uz veću kamatnu stopu. Nesumnjiva prednost je pokrivenost mreže poslovnica širom zemlje. Potrebne operacije s depozitima mogu se obaviti u gotovo svakom lokalitet gdje predstavništva drugih banaka mogu biti potpuno odsutna.

Neke vrste depozita se mogu dopuniti bankovnim transferom, sredstva se pripisuju direktno na račun, što je zgodno prilikom isplate plata i penzija. Rosselkhozbank dd nudi niz različitih depozita za fizička lica.

Analiza depozitnog portfelja pokazuje da postoji stabilan rast depozitnog portfolija tokom tri godine (Sl. 1).

Slika 1 - Depozit JSC "Rosselkhozbank" za 2014-2016.

U odnosu na 2014. godinu, iznos depozita u 2015. godini povećan je za 578.543 miliona rubalja, au odnosu na 2015. godinu, u 2016. godini depoziti su povećani za 182.913 miliona rubalja. To je zbog nekoliko razloga:

– predviđeni povoljniji uslovi za depozite;

- pojava novih vrsta depozita;

– povećanje kamatnih stopa na depozite;

- privlačenje slobodnih sredstava u depozite većine stanovništva (pojedinaca).

Depoziti stanovništva su važna resursna baza za Rosselkhozbank JSC, njihov obim se skoro udvostručio u 2014-2016 i iznosio je 624.430 miliona rubalja. (Sl. 2).

Slika 2 - Dinamika depozita fizičkih lica (u milionima rubalja)

Analiza dinamike depozita stanovništva prikazana je u tabeli 2.

tabela 2

Dinamika depozita stanovništva

Analiza dinamike depozita stanovništva je pokazala , da, iako generalno, depoziti rastu, postoji tendencija usporavanja stope rasta u posljednje 2 godine. To je zbog sljedećih razloga:

1) Danas neke banke nude kamatne stope na depozite veće od ruske poljoprivredne banke.

2) Pojednostavljenje procedure kreditiranja dovelo je do toga da je stanovništvo počelo više da uzima kredite nego da ih stavlja na račune.

3) Općenito, "potrošački bum", koji traje posljednjih godina, teži tome da stanovništvo više troši nego štedi.

Uprkos usporavanju stopa rasta depozita, Rosselkhozbank dd zadržava jednu od vodećih pozicija na tržištu za privlačenje sredstava stanovništva, Banka traži načine da poveća svoju bazu resursa. I takvi su načini pronađeni (tabela 3).

Tabela 3

Dinamika depozita pravnih lica

Iz analize dinamike depozita pravnih lica vidi se da je i stopa rasta u padu, što utiče na rast resursne baze banke.

U 2016. godini nastavljen je trend rasta izvorne baze privlačenjem sredstava pravnih lica na tekuće, obračunske, budžetske račune i depozite.

Faktori koji su uticali na rast resursne baze:

1) Privlačenje novih preduzeća za servisiranje spoljnotrgovinskog prometa (novo otvaranje računa i otvaranje računa, ali ne obavljanje spoljnoekonomske aktivnosti preko JSC Rosselkhozbank).

2) Organizacija rada sa postojećim klijentima:

– jačanje pozicija u razvijenim tržišnim segmentima, uspostavljanje i održavanje dugoročnih partnerstava zasnovanih na kombinaciji standardnih tehnologija i individualnog pristupa svakom klijentu;

– svrsishodan rad sa VIP-klijentima i velikim klijentima-učesnicima inostrane ekonomske aktivnosti;

– intenziviranje rada sa malim i srednjim preduzećima radi povećanja obima spoljnotrgovinskog poslovanja.