Sopstvena sredstva poslovne banke sastoje se od sredstava koja je ona formirala i dobiti koju je banka ostvarila svojim radom u tekućoj i proteklim godinama. Sredstva banke čine osnovu sopstvenih sredstava.

Polazna osnova u organizaciji bankarstva je formiranje ovlaštenog fonda (kapitala) od strane poslovnih banaka. Njegovo stvaranje u zakonom utvrđenom iznosu je preduslov za registraciju banke kao pravnog lica. Bez obzira na organizaciono-pravni oblik banke, njen statutarni fond se u potpunosti formira iz doprinosa učesnika – pravnih i fizičkih lica. Sredstva uplaćena u statutarni fond su početni kapital za početak privredne i komercijalne delatnosti novostvorene banke i tokom čitavog perioda funkcionisanja kreditne institucije su ekonomska osnova njegovo postojanje.

AT bez greške komercijalne banke moraju formirati rezervni fond, koji je namijenjen za nadoknadu gubitaka iz aktivnog poslovanja banke, isplatu dividende na povlaštene akcije u slučaju nedovoljne dobiti i za druge slične svrhe. Rezervni fond se formira od odbitka od neto profit jar. Veličina ovog fonda direktno zavisi od veličine ovlašćenog fonda banke. Prema zakonu, veličina rezervnog fonda mora biti najmanje 15% odobrenog fonda.

Pored obaveznog formiranja rezervnog fonda, komercijalne banke mogu osnivati ​​i druge fondove čiji su izvori dobit banke. Broj ovih sredstava, njihovi nazivi, namjena, veličina, postupak formiranja i korištenja moraju biti navedeni u osnivačkim dokumentima banke ili posebnim unutarbankarskim propisima o sredstvima koje odobravaju nadležni organi upravljanja banke. Najčešće se formiraju fond za razvoj banke, fondovi koji akumuliraju sredstva za isplatu dividendi akcionarima i indeksiranje nominalne vrijednosti dionica, fond tekućih troškova banke i dr.

Posebnu grupu treba izdvojiti za bankarska sredstva, čije je formiranje povezano sa različitim eksternim ekonomskim faktorima. Mogu se grupisati pod opštim nazivom revalorizacioni fondovi. U vezi sa inflacijom, bilansna vrijednost osnovnih sredstava banke zaostaje za tržišnom vrijednošću. Prilikom periodičnog vršenja revalorizacije njihove vrijednosti, banka formira fond za revalorizaciju osnovnih sredstava. Kada se kurs stranih valuta promeni u odnosu na nacionalna valuta banke imaju takozvane nerealizovane kursne razlike. Sopstvena sredstva banke uključuju nerealizovane kursne razlike po osnovu revalorizacije deviza u ovlašćenim i drugim sredstvima banke.

Posebnu grupu u sredstvima banke predstavljaju sredstva akumulirana kao rezultat amortizacije osnovnih sredstava.

Sopstvena sredstva banke mogu uključivati ​​niz drugih elemenata:

rezerve za rizike i plaćanja stvorene na teret dobiti banke;

emisione razlike nastale prodajom inicijalno plasiranih akcija po cijeni većoj od njihove nominalne vrijednosti;

zadržana dobit izvještajne godine i prethodnih godina.

Potrebno je razlikovati pojmove sopstvenih sredstava i bankarski kapital. Sopstvena sredstva su generalizovani pojam koji obuhvata sve obaveze banke nastale u okviru njenih internih aktivnosti: ovlašćena i rezervna sredstva, druga sredstva i rezerve stvorene iz dobiti; razlike u pitanju; revalorizacioni fondovi; zadržana dobit prethodnih godina i dobit tekuće godine. Vlasnički kapital banke je izračunata vrijednost. Može uključivati, pored određenih stavki sopstvenih sredstava, i određene vrste pozajmljenih sredstava, koja se teoretski mogu izjednačiti sa sopstvenim sredstvima i koja su sposobna da obavljaju funkcije kapitala banke. Sastav kapitala banke uključuje elemente sopstvenih sredstava koji zadovoljavaju principe stabilnosti, subordinacije u odnosu na prava povjerilaca i odsustvo fiksne naknade prihod. Dakle, pod sopstvenim kapitalom banke podrazumevaju se sredstva i rezerve koje ona stvara, a koja obezbeđuju stabilnost poslovanja banke i mogućnost izravnavanja potencijalnih gubitaka, kao i da ih banka koristi tokom čitavog perioda njenog delovanja. Vlasnički kapital uključuje: odobreni kapital, Rezervni kapital, rezerve za pokriće različitih rizika, dobit osnivača (udionička razlika), zadržana dobit tekuće i prethodnih godina. Osim toga, u sastavu kapital može uključivati ​​privučeni ili subordinirani zajam, koji karakteriziraju dovoljno dugi rokovi privlačenja (najmanje 5 godina), nepostojanje mogućnosti da povjerilac traži uslove otplate ranije predviđene ugovorom i plaćanje glavnice duga tek nakon isteka ugovora.

Vlastiti kapital banke obavlja niz važnih funkcija u njenom poslovanju. Postoje tri glavne funkcije: zaštitna, operativna i regulatorna. Zaštita leži u mogućnosti zaštite interesa deponenata, pri čemu vlasnički kapital može poslužiti kao izvor plaćanja sredstava za obaveze u slučaju gubitka likvidnosti banke i njene likvidacije. Kapital igra ulogu svojevrsnog zaštitnog „jastuka“ i omogućava banci nastavak poslovanja u slučaju velikih nepredviđenih gubitaka ili troškova.

Operativna funkcija se manifestuje u tome što banka, na račun rezervi, sredstava i dobiti koji čine njen kapital, može snositi niz troškova (npr. za nabavku osnovnih sredstava i nematerijalna imovina), ulagati u statutarne fondove drugih subjekata itd.

Regulatorna funkcija sopstvenog kapitala banke je u tome što centralne banke, postavljanjem ekonomskih standarda obaveznih za sve komercijalne banke, od kojih su neki vezani za veličinu sopstvenog kapitala, imaju realnu mogućnost da regulišu rad banaka.

Sopstveni kapital banke je osnova njene komercijalne delatnosti, predviđa finansijsku stabilnost banke i njene solventnosti, služi kao izvor pokrića za nepredviđene troškove koji proizlaze iz različitih rizika banke.

Tradicionalno, glavni obim resursa formiraju komercijalne banke na račun pozajmljenih sredstava. Njihovo učešće u ukupnom iznosu bankarskih sredstava najčešće iznosi oko 70%, a kod nekih banaka može dostići i 85-90%. Trenutno, komercijalne banke prikupljaju sredstva ne samo državnim preduzećima, ali i privrednih subjekata drugih oblika svojine.

Različiti privučeni resursi banaka su sredstva stanovništva položena u depozite. Osim toga, sredstva individualnih preduzetnika sada su počela da se uključuju u prikupljena sredstva.

Među privučenim resursima, postoje takve vrste privučenih sredstava kao što su sredstva primljena od Narodne banke Republike Bjelorusije i sredstva privučena od drugih komercijalnih banaka. Široko se praktikuje privlačenje sredstava na osnovu depozita, a privlačenje sredstava na određene periode postalo je od posebnog značaja za komercijalne banke.

U zavisnosti od načina akumulacije, svi privučeni resursi se dijele na depozite i nedepozitna sredstva.

U svjetskoj bankarskoj praksi pod depozitom se podrazumijeva gotovina ili vrijednosne papire deponovan kod bankarske institucije.

Depoziti čine najveći dio privučenih sredstava komercijalnih banaka i predstavljaju sredstva koja u banci polažu njeni klijenti - pravna i fizička lica. Postoji mnogo vrsta bankovnih računa, sredstva na kojima se klasifikuju kao depoziti. Ovi računi se mogu razlikovati u smislu svrhe otvaranja, načina rada i drugih karakteristika.

Prema ekonomskom sadržaju, depoziti se mogu podijeliti u nekoliko grupa:

depoziti po viđenju;

oročeni depoziti;

štedni depoziti.

Osnovna karakteristika svih depozita po viđenju je mogućnost njihovih vlasnika da koriste ova sredstva bez prethodne najave: da vrše uplate i transfere o svom trošku; primiti dio njih za korištenje u svrhe dozvoljene zakonom u obliku gotovine; izvrši njihov depozit, pa čak i potpuno povlačenje. Za klijente su ovi računi prilično zgodni zbog svoje visoke likvidnosti, a među nedostatcima je i to što banke po pravilu na takve račune zaračunavaju nisku kamatu na depozite ili ih uopšte ne obračunavaju.

Najstabilniji dio depozitnih sredstava su oročeni i štedni depoziti. Oročeni depoziti su sredstva položena kod banke na određeno vrijeme. Na oročene depozite banke klijentima plaćaju kamatu, obično fiksnu i znatno veću nego na depozite po viđenju. U slučaju prijevremenog povlačenja sredstava, klijenti trpe prilično značajan gubitak prihoda, izražen u plaćanju niže kamate.

U nekim slučajevima komercijalne banke pribjegavaju izdavanju oročenih depozita i depozita sa depozitnim i štednim certifikatima.

Štedne račune klijenata karakteriše uglavnom nepostojanje fiksnog perioda za držanje sredstava i uslovi za njihovo održavanje ne zahtevaju upozorenje o povlačenju sredstava. Njihov značaj za komercijalne banke je u tome što uz njihovu pomoć dolazi do mobilizacije privremeno slobodnih sredstava stanovništva.

Razvoj od strane komercijalnih banaka najatraktivnijih uslova za štedne i depozitne račune trebalo bi da doprinese povećanju priliva sredstava u banke od stanovništva.

Pored klasifikacije depozita prema ekonomskom sadržaju, mogu se klasifikovati i po drugim kriterijumima: po uslovima privlačnosti; o uslovima deponovanja i povlačenja sredstava; po vrsti valute; na plaćenu kamatu; po vrstama investitora. U skladu sa posljednjom osobinom razlikuju se depoziti pravnih i fizičkih lica.

Komercijalne banke imaju pravo da privlače sredstva od pravnih lica od trenutka njihovog osnivanja, jer je obavljanje ovih poslova predviđeno opštom licencom za bankarsko poslovanje. Raditi sa sredstvima fizičkih lica komercijalna banka mora imati odgovarajuću licencu koju može dobiti samo finansijski stabilna banka sa radnim iskustvom od najmanje dvije godine. Osim toga, u Republici Bjelorusiji postoje određena ograničenja u pogledu mogućeg iznosa sredstava koje komercijalne banke privlače od fizičkih lica. Njih maksimalna veličina ograničeno na 100% sopstvenog kapitala banke. Zakonsko uvođenje ovakvih ograničenja rada sa sredstvima fizičkih lica povezano je sa posebnom brigom države za ovu kategoriju štediša i zaštitom njihovih interesa.

Pored gore navedenih ograničenja, u cilju zaštite štediša od negativne posljedice U slučaju bankrota banaka, komercijalne banke Republike Bjelorusije su dužne da učestvuju u formiranju Garancijskog fonda za zaštitu depozita i depozita fizičkih lica, koji se osniva u okviru Narodne banke Republike Bjelorusije. Ovaj fond formiraju sve republičke banke koje imaju pravo privlačenja sredstava od fizičkih lica, sa izuzetkom banaka, za koje država zakonski garantuje potpunu sigurnost sredstava fizičkih lica koja su im poverena.

Svrha Garantnog fonda je kompenzacija pojedinci mogući gubici njihovih sredstava u slučaju nesolventnosti banaka da otplate svoje obaveze prema deponentima. Fond se formira od mesečnih doprinosa i akumulira u Narodnoj banci. Pripisuju se iznosi doprinosa komercijalnih banaka finansijski rezultati njihove aktivnosti. Visinu doprinosa utvrđuje Narodna banka. Formiranje Garancijskog fonda vrši se u nac novčana jedinica Republike Bjelorusije ili u slobodno konvertibilnom strana valuta zavisno od valute u kojoj su sredstva fizičkih lica privučena na depozite i depozite.

Sredstva iz Garantnog fonda isplaćuju se u slučajevima uzrokovanim nelikvidnošću banaka iz sljedećih razloga: propadanje banke; opoziv dozvole Narodne banke Republike Bjelorusije za privlačenje depozita i depozita fizičkih lica; prinudna likvidacija banke.

Sredstva Garancijskog fonda za zaštitu depozita i depozita fizičkih lica dodjeljuju se odlukom posebno formirane komisije.

Nedepozitnim sredstvima smatraju se sredstva koja komercijalne banke formiraju prodajom sopstvenih dužničkih obaveza na tržištu novca ili dobijanjem kredita od drugih banaka. kreditne institucije, uključujući i od centralne banke. Nedepozitni izvori bankarska sredstva za razliku od depozita, oni nisu lični i nisu povezani sa određenim klijentima banke. Kupuju se na tržištu, često na aukcijskoj osnovi koja uključuje konkurenciju.

Nedepozitni resursi se obično privlače velike banke koje zauzimaju prilično jaku poziciju u bankarskom sistemu i imaju reputaciju finansijski stabilnih institucija.

Komercijalne banke mogu dopuniti svoja kreditna sredstva i na račun pozajmljenih sredstava, odnosno na račun međubankarskog kredita. Besplatnim kreditnim resursima trguju finansijski stabilne komercijalne banke, koje često imaju višak resursa. Kako bi ova sredstva ostvarila prihod, banke ih nastoje plasirati u druge banke pozajmice. Pored pogodnosti deponovanja sredstava, banke kreditorima dobijaju priliku da uspostave poslovna partnerstva po drugim pitanjima bankarstvo.

Značaj međubankarskog tržišta kredita je u tome što preraspodjelom resursa koji su nekim bankama suvišni, ovo tržište povećava efikasnost korištenja kreditnih resursa. bankarski sistem općenito.

Banke pozajmljuju jedna drugoj ugovorna osnova. Krediti se daju iu bjeloruskim rubljama iu stranoj valuti.

Mnoge komercijalne banke koriste korespondentske račune za kreditiranje tako što blokiraju sredstva na računima na određeni period kao međubankarski kredit. U ovom slučaju govorimo o korespondentskim računima koje banke otvaraju direktno jedna kod druge. Takvi odnosi se formaliziraju posebnim sporazumom. Potreba za kreditom je u velikoj mjeri određena obimom tok novca i broj izvršenih transakcija korespondentni račun i finansijsku situaciju zajmoprimca. Rok trajanja kredita zavisi od mogućnosti zajmodavca, stanja korespondentnog računa banke zajmoprimca u bliskoj budućnosti.

Mnoge komercijalne banke izdaju takve kredite kao oročene međubankarske depozite, što ne mijenja njihovu prirodu.

Pored međusobnog kreditiranja, banke mogu koristiti i kredite Narodne banke Republike Bjelorusije. Sistem odobravanja kredita Narodne banke naziva se refinansiranje.

U cilju regulisanja likvidnosti banaka Republike Belorusije, Narodna banka sprovodi:

kratkoročno refinansiranje

srednjoročno refinansiranje

Uslovi za odobravanje i otplatu kredita regulisani su Pravilima Narodne banke Republike Belorusije. Krediti Narodne banke daju se pod uslovima obezbeđenja, hitnosti, otplate i otplate u skladu sa opštim ugovorom o kreditu zaključenim sa bankom. Krediti su obezbeđeni zalogom hartija od vrednosti uključenih u Lombard listu.

Sredstva obezbeđenja moraju nadoknaditi iznos glavnog duga po kreditu, kamatu na kredit, kao i troškove Narodne banke (ako ih ima) za servisiranje ovog kredita i prodaju kolaterala.

Lombard lista može uključivati ​​samo državne hartije od vrednosti i hartije od vrednosti Narodne banke (sa izuzetkom menica).

Ukoliko postoji dovoljan kolateral i ispunjeni određeni uslovi, banka može dobiti više kredita u jednom danu.

U okviru kratkoročnog refinansiranja obavljaju se sljedeći poslovi:

kupovina hartija od vrijednosti po REPO uslovima - poslovna banka kojoj su potrebna sredstva prodaje hartije od vrijednosti uvrštene u listu zalagaonice uz obavezu otkupa nakon određenog perioda po višoj cijeni.

kupovina valute pod uslovima svop - Narodna banka Republike Belorusije kupuje valutu od komercijalne banke po kursu koji je bio na snazi ​​na dan transakcije. Nakon toga, Narodna banka prodaje ovu količinu valute istoj banci po višoj stopi. Rok trajanja takve transakcije ne bi trebao biti kraći od 3 dana.

prekonoćni krediti - obezbjeđuje Narodna banka kako bi se osigurao kontinuitet poravnanja. Prekonoćne kredite daje Narodna banka na period koji predviđa datum otplate kredita i plaćanje kamate na njega narednog radnog dana od dana izdavanja kredita (upisivanje sredstava na korespondentni račun banke).

Lombardni krediti se daju bankama u okviru srednjoročnog refinansiranja do zaključno 30 dana. Lombardni krediti se daju na dva načina:

prema zahtevima banaka (lombardni kredit se daje svakog radnog dana uz fiksnu lombardnu ​​kamatu; rok kredita određuje banka; kredit se daje po fiksnoj kamatnoj stopi koju utvrđuje Odbor za poslovanje Narodne banke .);

prema rezultatima sprovedene aukcije lombardnih kredita (u ovom slučaju lombardni krediti se daju nakon aukcije po kamatnoj stopi utvrđenoj uslovima i rezultatima aukcije; iznos i rok kredita utvrđuje Narodna banka) .

Aukcije lombardnih kredita mogu se održati u dva oblika:

poput takmičenja u kamatnim stopama;

po navedenoj kamatnoj stopi.

Prilikom održavanja aukcije u obliku nadmetanja kamatnih stopa, ponude banaka prihvaćenih na aukciju se rangiraju prema visini kamatne stope koju banke nude, počevši od maksimuma.

Aukcije lombardnih kredita u formi nadmetanja kamatnih stopa održavaju se na jedan od sljedećih načina:

Američki - zahtjevi se zadovoljavaju po kamatnim stopama koje banke nude u aplikacijama koje su jednake ili veće od granične stope koju je odredila Narodna banka na osnovu rezultata aukcije;

prema holandskim - u kojima se zahtjevi zadovoljavaju po graničnoj stopi koju je utvrdila Narodna banka na osnovu rezultata aukcije.

Za dobijanje kredita zalagaonice, poslovna banka mora da otvori DEPO račun za evidentiranje hartija od vrednosti i da izvrši prenos hartija od vrednosti sa svog računa na račun Narodne banke. Narodna banka prilikom otplate kredita na isti način vraća hartije od vrednosti poslovnoj banci.

Ako se kredit ne otplati u slučaju prodaje hartija od vrijednosti, primljeni iznos preko duga se upisuje na korespondentni račun banke zajmoprimca.

U ukupnom iznosu bankarskih sredstava dominantno mjesto zauzimaju privučeni i pozajmljeni resursi. Njihov udio u raznim bankama kreće se od 70% i više. Sa razvojem tržišnih odnosa, struktura privučenih resursa je pretrpjela značajne promjene, što je posljedica pojave novih, netradicionalnih za stari bankarski sistem načina akumulacije privremeno slobodnih sredstava fizičkih i pravnih lica, a sa pojavom tržišta CBCG, pozajmljena sredstva postaju značajna u resursima komercijalnih banaka, tj. sredstva primljena od drugih banaka.

U svjetskoj bankarskoj praksi sva privučena sredstva grupišu se prema načinu njihove akumulacije na sljedeći način:

• depoziti,
• · nedepozitna privučena sredstva.

Najveći dio privučenih sredstava komercijalnih banaka su depoziti, tj. sredstva koja klijenti - fizička i pravna lica polažu banci i koriste u skladu sa režimom računa i bankarskim zakonodavstvom.

Banka prima nedepozitna privučena sredstva u obliku kredita od drugih banaka ili prodajom vlastitih dužničkih obaveza na tržištu novca. Nedepozitni izvori bankarskih sredstava razlikuju se od depozita po tome što su, prvo, nepersonalizovani, tj. nisu povezani sa određenim klijentom banke, već se stiču na tržištu na konkurentskoj osnovi; drugo, inicijativa za privlačenje ovih sredstava pripada samoj banci.

Nedepozitna pozajmljena sredstva uglavnom koriste velike banke. Nedepozitna sredstva se kupuju za velike iznose, a nazivaju se veleprodajnim poslovima.

Struktura privučene i pozajmio novac ogleda se u tabeli. 3.

Tab. 3. Struktura privučenih i pozajmljenih sredstava kreditnih institucija.

Objekti	Povratak na vrh	Specifična težina, %	Dinamika za 2008-2012, %
2008, milijarde rubalja	2010, milijarde rubalja	2012, milijarde rubalja	od 01.01.2008	dana 01.01. 2010	od 01.01.2012
1. Sredstva klijenata banke, ukupno
Uključujući:
1.1 Obračun i tekući računi
1.2 Depoziti pravnih lica
1.3 Depoziti fizičkih lica
II. Sredstva bankarskog sektora
Uključujući:
sredstva primljena od Banke Rusije
korespondentni računi kreditnih institucija
krediti primljeni od kreditnih institucija
III. Obveznice
IV. Mjenice i bankarski akcepti
V. Ostala prikupljena sredstva
Prikupljena i pozajmljena sredstva, ukupno
Obaveze kreditnih institucija, ukupno

Na osnovu podataka u tabeli može se vidjeti da su u strukturi pasive kreditnih institucija privučena i pozajmljena sredstva na početku 2012. godine iznosila 81,4%. U protekle 4 godine porasli su za 2,06 puta. Istovremeno, udio pozajmljenih sredstava za period od 2008. do 2012. godine smanjen je sa 18,1% na 14,7%. Međutim, njihova struktura se značajno promijenila: sredstva Banke Rusije u iznosu pozajmljenih sredstava porasla su 35,6 puta, krediti drugih kreditnih institucija smanjeni su sa 92,5% na 74,7%. U strukturi privučenih sredstava postoji pozitivan trend: bilježi se veći porast sredstava na depozitnim računima pravnih lica u odnosu na stanja na računima za poravnanje i tekućim računima, povećanje depozita stanovništva u depozitima u protekle četiri godine iznosi 230,1 %.

Modernu bankarsku praksu karakteriše širok izbor depozita i depozitnih računa koje otvara klijent banke. Razlog tome je želja banaka na segmentiranom visokokonkurentnom tržištu da u potpunosti zadovolje potražnju različitih grupa klijenata za bankarskim uslugama i privuku svoju štednju i slobodan novčani kapital na bankovne račune.

Privučena sredstva klijenata banke mogu se klasifikovati prema uslovima, vrsti zaključenih ugovora, kategorijama deponenata, uslovima deponovanja i podizanja sredstava, plaćenim kamatama, mogućnostima ostvarivanja pogodnosti za aktivno poslovanje banke itd.

Sredstva klijenata banke prema uslovima privlačenja mogu se klasifikovati na sledeći način:

• sredstva na obračunskim i tekućim računima;
• sredstva na računima po viđenju;
• oročeni depoziti i depoziti.

Karakteristična karakteristika sredstava na računima za poravnanje i tekućim računima je njihova visoka likvidnost. Sredstva se odobravaju i povlače na takve račune kako ih primaju ili traže vlasnici računa. Dakle, za ovu grupu privučenih sredstava, karakteristične su karakteristike:

• polaganje i podizanje novca vrši se u bilo koje vrijeme bez ikakvih ograničenja;
• · Vlasnik računa plaća banci proviziju za korištenje računa u obliku fiksne mjesečne stope ili u procentu od prometa po zaduženju po računu;
• banka za držanje sredstava na obračunskim i tekućim računima postavlja nisko kamatne stope.

U zavisnosti od perioda na koji je zaključen ugovor bankovni depozit, razlikuju depozite po viđenju, oročene i štedne uloge.

Depoziti po viđenju su predstavljeni raznim računima sa kojih njihovi vlasnici mogu primati gotovinu na zahtjev izdavanjem gotovine i isprava za poravnanje. Novac se odobrava i povlači na takve račune kako se obavljaju poslovne i druge transakcije, što se odražava u novčanom iznosu na ovim računima. Glavni nedostatak je neisplata kamate na račun ili vrlo malo visok procenat.

Oročeni depoziti predstavljaju najstabilniji dio depozitnih sredstava, koji bankama omogućava srednjoročno i dugoročno kreditiranje. Oročeni depozit ima jasno određen rok, po pravilu se na njega plaća fiksna kamata i uvode se ograničenja za prijevremeno povlačenje depozita. Prilikom podizanja depozita prije ugovorenog roka, banka naplaćuje kaznu u iznosu unaprijed određenog procenta od iznosa depozita i roka povlačenja.

Većina karakteristike oročeni depoziti:

• ne mogu se koristiti za obračune i ne izdaju se dokumenti o poravnanju;
• sredstva na računima se polako okreću;
• plaća fiksni procenat; maksimalni nivo kamatne stope u određenim periodima mogu regulisati centralne banke;
• · utvrđen je uslov da deponent unaprijed obavijesti banku o podizanju novca;
• utvrđuje se niža stopa odbitka u fond obavezne rezerve.

Štedni depoziti u domaćoj bankarskoj praksi otvaraju se samo fizičkim licima. U stranoj praksi se otvaraju i takvi računi neprofitne organizacije i poslovne firme. Kamata koja se plaća na štedne račune je obično niža nego na oročene depozite.

Postoje različite vrste štednih uloga koje otvaraju fizička lica: oročeni depoziti; hitno sa dodatnim doprinosima; pobjeda; osvajanje novca; ciljani, tekući, uz prethodnu najavu povlačenja sredstava i sl. Za banke je značaj štednih uloga u tome što se uz njihovu pomoć mobilišu i pretvaraju u proizvodni kapital neiskorišćeni prihodi stanovništva.

Oročeni štedni ulozi: utvrđuje se oročenje ili period tokom kojeg se depozit ne može povući. By oročeni depoziti banka plaća najveću kamatu u odnosu na druge vrste štednih uloga.

Štedni depozit sa dodatnim doprinosima. Unaprijed određeni iznos novca se redovno polaže na ovaj račun, a akumulirana ušteđevina se isplaćuje na određeni datum ( Novogodišnji depoziti, do punoljetstva, itd.).

Tekući štedni ulozi omogućavaju slobodan unos i povlačenje sredstava i koriste se uglavnom za kreditiranje plate, penzije, isplata redovnih isplata. Ovi depoziti nose minimalnu kamatnu stopu. U zapadnoj praksi, ovi računi se mogu "povezati" sa oročenim depozitom kako bi se automatski pojačalo stanje u slučaju nedostatka sredstava za plaćanje na ovom računu.

U obimu privučenih sredstava klijenata banke veći udio zauzimaju sredstva na poravnanju, tekućim računima i depozitima po viđenju, pa je važno da banke utvrde svoje trajno, nesmanjivo stanje kako bi ta sredstva koristile za plasman u aktivno poslovanje. on dugi rokovi.

U ukupnom iznosu bankarskih sredstava dominantno mjesto zauzimaju privučeni resursi. Njihov udio u različitim bankama kreće se od 75% i više. Privučena sredstva banaka pokrivaju preko 90% ukupnih potreba za finansijskim sredstvima za realizaciju aktivnog poslovanja, prvenstveno kreditnog. Mobilizirajući privremeno slobodna sredstva pravnih i fizičkih lica na tržištu kreditnih sredstava, poslovne banke uz njihovu pomoć zadovoljavaju potrebe Nacionalna ekonomija u dodatnim obrtnim sredstvima, doprinose transformaciji novca u kapital, zadovoljavaju potrebe stanovništva u potrošačkim kreditima.

Za što potpunije razotkrivanje koncepta privučenih bankarskih resursa, preporučljivo je takav koncept okarakterizirati kao „bankarski resursi“. „Sredstva poslovne banke su sopstveni kapital i sredstva pravnih i fizičkih lica privučena na povratnoj osnovi, formirana od strane banke kao rezultat pasivnog poslovanja, a koja se u zbiru koriste za obavljanje aktivnog poslovanja. Počevši od ovu definiciju, koncept privučenih resursa različiti autori tumače na različite načine, ali je njihova suština uglavnom ista. Dakle, prema profesoru G. G. Korobovi: „Operacije vezane za mobilizaciju bankarskih resursa su pasivne operacije. Kao rezultat pasivnog poslovanja, poslovne banke dobijaju potrebna sredstva prikupljena za finansiranje aktivnog poslovanja. Konačni rezultati ovog poslovanja se ogledaju u pasivi bilansa banke, gdje djeluju kao izvori za formiranje njenih resursa.

Prema mišljenju profesora O. I. Lavrushina: „Privučena sredstva su sredstva korisnika primljena za određeni period ili na zahtjev.“

Profesor E. P. Zharkovskaya otkriva suštinu koncepta privučenih resursa banke u sljedećem: „Glavni obim baze resursa komercijalnih banaka su privučena i pozajmljena sredstva, koja se formiraju kao rezultat izvršenja operacija od strane banke. koje čine njegove obaveze.”

Autori G. N. Beloglazova, L. P. Krolivetskaya su formulisali koncept privučenih bankarskih resursa na sledeći način: „Pasivne operacije su operacije formiranja resursa komercijalnih banaka. Privučena sredstva čine dominantan dio bankarskih resursa. Njihova veličina i struktura zavise od klijenta i specijalizacije proizvoda banke, uslova na tržištu bankarsko tržište, makroekonomska situacija, politika Banke Rusije i drugi faktori”.

Glavni načini privlačenja sredstava od strane banaka su:

· otvaranje i vođenje tekućih i obračunskih računa preduzeća, organizacija i građana, kao i korespondentnih računa korespondentnih banaka;

· privlačenje sredstava od fizičkih i pravnih lica u depozite;

izdavanje sopstvenih dužničkih obaveza;

· privlačenje kredita i zajmova od drugih banaka, uključujući i Banku Rusije.

U svjetskoj bankarskoj praksi svi privučeni resursi banke prema načinu njihove akumulacije grupišu se na sljedeći način:

1) depoziti;

2) nedepozitna privučena sredstva.

Glavni dio privučenih sredstava komercijalnih banaka su depoziti - sredstva koja klijenti - fizička i pravna lica deponuju u banci i koriste u skladu sa režimom računa i bankarskim zakonodavstvom.

Grupa depozitnog poslovanja komercijalnih banaka uključuje:

depoziti po viđenju;

oročeni depoziti;

uslovni depoziti;

štedni (depozitni) certifikat;

· obveznice;

bankovni račun.

Banka prima nedepozitna privučena sredstva u obliku kredita ili prodajom sopstvenih dužničkih obaveza na tržištu novca. Nedepozitni izvori bankarskih sredstava razlikuju se od depozitnih po tome što, prvo, nisu povezani sa određenim klijentom banke, već se stiču na tržištu po specifičnoj osnovi; drugo, inicijativa za privlačenje ovih sredstava pripada samoj banci.

Glavni nedepozitni izvori privlačenja resursa su:

· krediti na finansijskom i međubankarskom tržištu;

Krediti Banke Rusije.

Analizirajući koncept privučenih resursa komercijalnih banaka, koji daju vodeći stručnjaci iz oblasti ekonomije, možemo zaključiti da su privučeni resursi banke pasivno poslovanje, odnosno depoziti i međubankarski krediti, uključujući i one Banke Rusije, koji imaju za cilj povećanje svoje resursne baze, u cilju stabilnog postojanja i nesmetanog ispunjavanja obaveza banke.

Poslovanje poslovnih banaka za formiranje resursa

Specifičnost resursne baze komercijalnih banaka je u tome što njen glavni dio čine pozajmljena sredstva. Od toga, najveći udio čine depoziti, a manji udio - ostala privučena sredstva (posuđena sredstva).

Depoziti podrazumevaju sve oročene i oročeni depoziti klijenti banaka osim štediša. Izvori sredstava položenih na depozite su veoma raznoliki. To su sredstva na računima preduzeća, računima zarada radnika i zaposlenih, računima javne institucije i preduzeća koja se privremeno ne koriste. Sa stanovišta bankarske tehnologije, depoziti se mogu podijeliti u dvije grupe: depoziti po viđenju i oročeni depoziti.

Depoziti po viđenju su sredstva koja se mogu pozvati u bilo koje vrijeme. Takvi depoziti se prilično isplate nisko interesovanje. Depoziti po viđenju su prvenstveno namijenjeni za tekuća poravnanja. Oročeni depoziti su dve vrste: oročeni depoziti i depoziti sa unapred obaveštenjem o povlačenju. Naime, oročeni depoziti se vraćaju vlasniku na unaprijed određen dan, do tog trenutka su „blokirani“ i banka može njima raspolagati. Ako iznos koji je prvobitno uložen kao oročeni depozit vlasnik ne povuče na dan dospijeća, onda njime može naknadno raspolagati na isti način kao trenutni račun. Tipično za štedne uloge je njihov spor rast i činjenica da do korištenja sredstava često dolazi nakon nekoliko godina. Prepoznatljiva karakteristikaŠtedni depozit se sastoji u tome što se njegovom vlasniku izdaje potvrda o postojanju depozita (najčešće štedna knjižica).

Vrijednost štednih uloga za banku, a i za cjelinu kreditni sistem je prvenstveno određena mogućnošću njihovog korišćenja kao resursa za kreditiranje. Zbog privlačenja sredstava stanovništva na duži period, štedni ulozi takođe djeluju kao važan faktor u smanjenju emisije novčanica, a time i u ukupnom finansijskom oporavku privrede.

Depoziti po viđenju su najlikvidniji. Njihovi vlasnici mogu u svakom trenutku koristiti novac na računima na zahtjev.

Struktura bankarskih depozita je fleksibilna i zavisi od uslova na tržištu novca. Ovaj izvor formiranja bankarskih resursa ima neke nedostatke. Radi se o o značajnim materijalnim i novčanim troškovima banke prilikom privlačenja sredstava u depozite, ograničenoj dostupnosti sredstava unutar određenog regiona. Osim toga, mobilizacija sredstava u depozite (depozite) u velikoj mjeri zavisi od klijenata (depozitora), a ne od same banke. Ipak, konkurencija između banaka ih prisiljava da poduzmu mjere za razvoj usluga koje pomažu privlačenju depozita.

Ruske banke iz nedepozitnih izvora uglavnom koriste međubankarske kredite i kredite Banke Rusije. Na tržištu međubankarskih kredita sredstva se prodaju i kupuju na korespondentskim računima kod Banke Rusije. Krediti Centralne banke Ruske Federacije trenutno se uglavnom daju komercijalnim bankama u vidu refinansiranja, tj. u stvari, distribuiraju se, na konkurentskoj osnovi, kao iu obliku kredita zalagaonica. Svaka banka može kupiti najviše 25% kredita stavljenih na aukciju. Ali međubankarski kredit je glavni izvor pozajmljenih sredstava komercijalnih banaka, izvor sredstava za održavanje solventnosti bilansa stanja i osiguranje nesmetanog ispunjavanja obaveza.

Jedan od pravaca prikupljanja sredstava od strane poslovnih banaka je emisija sopstvenih hartija od vrednosti u vidu dužničkih obaveza: sertifikata, mjenica, obveznica. U poređenju sa drugim vrstama privučenih sredstava banke, hartije od vrijednosti zauzimaju posljednje mjesto.

Potvrda je pismena potvrda banke izdavaoca o depozitu sredstava, kojom se potvrđuje pravo deponenta ili njegovog nasljednika da nakon isteka utvrđenog roka primi iznos depozita i kamate na njega. Potvrda o štednji je hartija od vrijednosti na donosioca koja se izdaje u seriji. Emisija potvrde o štednji mogu obavljati samo bankarske institucije.

Obrasci sertifikata se sastoje iz dva dela: sertifikata i bodlje. Ista serija i broj odštampani su na potvrdi i na hrptu, kao i iznos uplaćenog depozita Banci, overen sertifikatom.

Potvrde o štednji izdaju se u valuti Ruska Federacija. Potvrda o štednji je hitna.

Kamatne stope na potvrde o štednji utvrđuje Upravni odbor Banke. Kamata po prvobitno utvrđenoj stopi prilikom izdavanja potvrde o štednji, koja pripada vlasniku nakon isteka perioda opticaja, plaća Banka bez obzira na vrijeme kupovine.

Ukoliko rok za prijem depozita po sertifikatu kasni, Banka je dužna da isplati depozit i iznose kamate navedene u potvrdi na prvi zahtev njenog vlasnika. Za period od datuma potraživanja iznosa po uvjerenju o štednji do dana stvarnog podnošenja potvrde na isplatu, kamata se ne plaća. Banka ne može jednostrano menjati (smanjivati ​​ili povećavati) kamatnu stopu propisanu u uverenju o štednji, koji je utvrđen prilikom izdavanja sertifikata. Isplatu kamate na potvrdu o štednji Banka vrši istovremeno sa otkupom uvjerenja po njegovom predočavanju.

Da bi privukle resurse sa finansijskog tržišta, akcionarske komercijalne banke izdaju sopstvene obveznice. Obveznice komercijalnih banaka su hartije od vrijednosti koje potvrđuju kreditni odnos između vlasnika obveznice (povjerioca) i banke (zajmoprimca) koja ih je izdala i donose prihode vlasniku. Banke mogu emitovati obveznice raznih vrsta: imenske i na donosioca; osigurani i neobezbijeđeni; hipoteka, kamata i diskont; konvertibilne i nekonvertibilne u druge hartije od vrednosti; sa jednokratnom otplatom i otplatom po serijama u određeno vrijeme.

Procedura izdavanja bankarskih obveznica je mnogo komplikovanija i dugotrajnija nego kod izdavanja sertifikata. Tek nakon pune uplate odobreni kapital banka može početi sa izdavanjem obveznica. Bankovne obveznice se mogu plasirati prodajom za valutu Ruske Federacije, kao i zamjenom prethodno izdatim konvertibilnim obveznicama i drugim hartijama od vrijednosti.

Međubankarski krediti (zajmovi) omogućavaju bankama da međusobno redistribuiraju resurse. Privlačenjem ovih kredita pokriva se kako planirani nedostatak sredstava, tako i nepredviđeni jaz između njih.

U tržišnim uslovima distribuiraju se bankovni zapisi. Mjenica je hartija od vrijednosti banke koja potvrđuje bezuslovnu gotovinu mjenica trasant (banka) da isplati određeni iznos novca imaocu mjenice (vlasniku mjenice) po dospijeću.

Poslovne banke obavljaju sljedeće glavne poslove sa mjenicama:

1) kreditne operacije korištenje mjenica: računovodstvo mjenica; pozajmljivanje osigurano mjenicama; pozajmljivanje mjenica;

2) poslovi servisiranja novčanica: naplata računa; garancijski poslovi na mjenicama;

3) reeskont zapisa u Banci Rusije.

Obračun (eskontovanje) blagajničkih zapisa podrazumeva kupovinu zapisa od strane banke pre isteka roka njihovog dospeća. Imalac mjenice prenosi (prodaje) mjenicu banci indosamentom prije roka dospijeća i za to prima iznos mjenice umanjen za (za prijevremeni prijem) određeni procenat ovog iznosa, tj. diskontna stopa ili popust. Popust - razlika između iznosa naznačenog na računu i iznosa koji je isplaćen imaocu računa. S obzirom na račun, banka postaje njen vlasnik.

Zauzvrat, banka, ako je počeo da ima poteškoća u sredstvima, može ponovo eskontirati račune u Banci Rusije. Reeskont zapisa je jedan od alata za refinansiranje komercijalnih banaka u Banci Rusije i koristi se za regulisanje likvidnosti banaka.

Mjenica je strogo formalni dokument. Sadrži listu potrebnih detalja. Odsustvo barem jednog od njih lišava zakonsku snagu.

Pravni i regulatorni okvir koji reguliše aktivnosti komercijalnih banaka u vezi sa prikupljanjem sredstava

Prilikom obavljanja poslova formiranja i korišćenja privučenih pozajmljenih sredstava, poslovne banke koriste sljedeće zakonske i normativni dokumenti:

1) Građanski zakonik Ruske Federacije (prvi dio) od 30. novembra 1994. br. 51-FZ (usvojen od strane Državne dume Federalne skupštine Ruske Federacije 21. oktobra 1994.), (sa izmjenama i dopunama od 27. jula, 2010);

2) Građanski zakonik Ruske Federacije (drugi dio) br. 14-FZ od 26. januara 1996. (usvojen od strane Državne dume Federalne skupštine Ruske Federacije 22. decembra 1995.), (sa izmjenama i dopunama od 8. maja 1995. godine). 2010);

3) poreski broj RF (prvi dio) od 31.07.1998. br. 146-FZ (usvojena od strane Državne dume Federalne skupštine Ruske Federacije 16.07.1998.), (sa izmjenama i dopunama 29.11.2010.);

4) Savezni zakon „o Centralna banka RF (Banka Rusije)" br. 86-FZ od 10. jula 2002. godine.

5) Savezni zakon “O bankama i bankarskoj djelatnosti” od 02.12.1990. br. 395 -1 (sa izmjenama i dopunama od 03.11.2010.).

6) Uredba Centralne banke Ruske Federacije „O bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji“ br. 2-P od 3. oktobra 2002. godine (sa izmjenama i dopunama od 11. juna 2008. godine br. 1442-U).

7) Pismo Centralne banke Ruske Federacije "O depozitnim i štednim certifikatima banaka" od 10. februara 1992. godine broj 14-3-20, sa izmjenama i dopunama. Pisma Centralne banke Ruske Federacije od 18.12.92. N 23, od 24.06.93. N 40, Uputstvo Centralne banke Ruske Federacije od 31.08.98. N 333-U, od 11. 29/2000 N 857-U.

U skladu sa čl. 1. Federalnog zakona “O bankama i bankarskoj djelatnosti” banka je kreditna institucija koja ima ekskluzivno pravo obavlja sljedeće bankarske poslove u zbiru: privlačenje sredstava od fizičkih i pravnih lica na depozite, plasiranje ovih sredstava u svoje ime i o svom trošku po uslovima otplate, plaćanja, hitnosti, otvaranje i vođenje bankovnih računa fizičkih lica i pravna lica.

Art. 64. Građanski zakonik Ruske Federacije navodi da se u likvidaciji banaka koje privlače sredstva od fizičkih lica, prije svega, traže potraživanja pojedinaca koji su povjerioci banaka prema ugovorima o bankovnom depozitu i (ili) ugovorima o bankovnom računu zaključenim s njima ( izuzev potraživanja fizičkih lica za naknadu štete u vidu izgubljene dobiti i naplate iznosa novčanih sankcija i potraživanja fizičkih lica koja se bave preduzetničkom delatnošću bez osnivanja pravnog lica, ili potraživanja advokata, notara, ako su takvi računi otvoreni za sprovođenje preduzetničkih ili profesionalna aktivnost navedena lica), zahtjevi organizacije koja obavlja funkcije obavezno osiguranje depozite, u vezi sa isplatom naknade po depozitima u skladu sa zakonom o osiguranju depozita fizičkih lica u bankama i Bankom Rusije u vezi sa sprovođenjem isplata po depozitima fizičkih lica u bankama u skladu sa zakonom.

Prema čl. 835 Građanskog zakonika Ruske Federacije, banke koje su dobile takvo pravo u skladu sa dozvolom (licencom) izdatom u skladu sa postupkom utvrđenim u skladu sa zakonom imaju pravo podizanja sredstava u depozite. U slučaju prihvatanja priloga od građanina od strane lica koje na to nema pravo, ili povredom postupka utvrđenog zakonom ili usvojenog u skladu sa njim bankarska pravila, deponent može zahtijevati momentalno vraćanje iznosa depozita, kao i isplatu kamate na njega i naknadu iznad iznosa kamate za sve gubitke nanesene deponentu.

Ako takvo lice prihvati, pod uslovima ugovora o bankovnom depozitu, sredstva pravnog lica, takav ugovor je nevažeći (član 168).

U skladu sa čl. 214.2. Poreski zakon Ruske Federacije u pogledu prihoda u obliku kamata primljenih na depozite u bankama, poresku osnovicu se definiše kao višak iznosa kamate obračunate u skladu sa uslovima sporazuma nad iznosom kamate obračunate na depozite u rubljama na osnovu stope refinansiranja Centralne banke Ruske Federacije, uvećane za pet procentnih poena, na snazi ​​tokom period za koji se obračunava navedena kamata, a na depozite u stranoj valuti po 9 odsto na godišnjem nivou.

U čl. 46. ​​Savezni zakon o Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije) savezni zakon:

1) kupuje, skladišti, prodaje plemenite metale i druge vrste valutne vrijednosti;

2) izvrši obračun, gotovinu i depozitne operacije prihvata hartije od vrednosti i drugu imovinu na čuvanje i upravljanje;

3) izdaje garancije i bankarske garancije;

4) obavlja poslove sa finansijskim instrumentima kojima upravlja finansijski rizici;

5) izdaje čekove i račune u bilo kojoj valuti;

6) druge poslove u skladu sa Federalnim zakonom "O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)".

Banka Rusije takođe ima pravo da obavlja bankarske poslove i druge transakcije sa međunarodne organizacije, strane centralne (nacionalne) banke i druga strana pravna lica u okviru upravljanja imovinom Banke Rusije u stranoj valuti i plemenitim metalima, uključujući zlatne i devizne rezerve Banke Rusije.

Zastupljen pravila je glavna lista zakonodavni dokumenti, koji regulišu aktivnosti banaka na prikupljanju sredstava.

U prvom poglavlju razmatra se suština privučenih sredstava komercijalnih banaka, daju se definicije privučenih sredstava vodećih ekonomskih stručnjaka na osnovu kojih je formirano sopstveno poimanje privučenih sredstava banke. Prikazane su glavne operacije koje čine resursnu bazu poslovne banke. Od toga, najveći udio čine depoziti, a manji dio nedepozitna privučena sredstva.

Specifičnost djelatnosti banke je da se njeni resursi u velikoj većini formiraju ne na račun vlastitih, već na račun pozajmljenih sredstava. Sposobnost banke da prikuplja sredstva regulisana je CBR-om i zavisi od veličine osnovnog kapitala banke i njenog organizacionog i pravnog oblika.

U kontekstu tranzicije ka tržišnoj ekonomiji, problem formiranja resursa dobio je izuzetnu važnost za banke. Sadašnju situaciju karakteriše činjenica da je nacionalni fond bankarskih sredstava naglo sužen. Stoga banke u uslovima komercijalne nezavisnosti i konkurencije posvećuju mnogo vremena i truda formiranju sopstvenog kapitala i privlačenju resursa. Resursi komercijalne banke se obično definišu kao ukupnost sopstvenih i pozajmljenih sredstava kojima raspolaže banka i koristi ih za obavljanje aktivnih poslova.

Sastav sopstvenih sredstava obuhvata: sredstva - statutarna, rezervna, posebna, ekonomske podsticaje; rezerve za pokriće kreditnog rizika i deprecijacije hartija od vrijednosti; sredstva za proizvodnju i društveni razvoj; dobit tekuće godine i zadržanu dobit prethodnih godina.

Statutarni fond je garant ekonomske stabilnosti banke.

Sopstvena sredstva predstavljaju stanje akcionara u poslovnoj banci, tj. neto vrijednost banke. Stoga je njihovo kretanje predmet posebnog izvještaja u kompleksu finansijsko izvještavanje sastavljen u skladu sa međunarodnim pravilima.

U ruskoj praksi pasivno poslovanje komercijalnih banaka uključuje:

Prihvatanje depozita (depozita) u ruskoj i stranoj valuti;

Otvaranje i održavanje računa klijenata, uključujući LORO račune korespondentnih banaka u ruskoj i stranoj valuti;

Izdavanje sopstvenih hartija od vrednosti (akcije i obveznice), kao i izdavanje hartija od vrednosti kao finansijski instrumenti(mjenice, depoziti i štedni certifikati) u ruskoj i stranoj valuti;

Prijem međubankarskih zajmova, uključujući centralizirane zajmove, kupljene na aukcijama ili dobijene od Centralne banke Ruske Federacije, pored toga, zajmove primljene od Centralne banke Ruske Federacije.

Oročeni depoziti se uplaćuju na depozitne račune na određeni period i na njih se plaća kamata. Vlasnik depozita dobija potvrdu o depozitu, u kojoj je naznačen iznos depozita, kamatna stopa, rok dospijeća i drugi uslovi ugovora. Kamatne stope zavise od veličine i roka depozita. Štedni ulozi su kamatonosni depoziti fizičkih lica koji se mogu odmah podići.

Drugi izvori sredstava banke su novčana sredstva koja banka sama prikuplja kako bi osigurala svoju likvidnost. Među njima - krediti primljeni od drugih banaka; hartije od vrijednosti prodate po repo ugovorima. Zovu se upravljane obaveze. Ove obaveze daju bankama mogućnost da nadoknade gubitke depozita, da budu spremne na nepredviđene okolnosti (na primjer, za neočekivani odliv depozita, za neočekivane zahtjeve za kredit).

Uzimanje kredita od centrale rezervna banka- tradicionalno pasivno poslovanje komercijalnih banaka povezano sa pružanjem pomoći od strane Centralne banke u slučaju privremenog nedostatka rezervi.

Reotkupni ugovori su se pojavili kao novi izvori resursa za komercijalne banke. Takav sporazum može biti između banke i firme (ili trgovaca državnim hartijama od vrednosti). Kada firma želi da investira velika količina gotovina na vrlo kratkoročno, ona ih ulaže u ugovor o otkupu jer ima visoku likvidnost. Firma može vratiti sredstva narednog dana i dobiti tek nešto nižu kamatu na njih nego na depozitne certifikate. Ovi ugovori su postali važan kanal za plasiranje privremeno slobodnih sredstava.

Struktura bankarskih resursa pojedinih komercijalnih banaka zavisi od stepena njihove specijalizacije ili univerzalizacije, karakteristika njihove delatnosti (videti sl. 2).

Za obavljanje aktivnog poslovanja banke nije slobodan cijeli skup sredstava mobiliziranih u banci, već samo njen kreditni potencijal. Kreditni potencijal poslovne banke je iznos sredstava mobilisanih u banci umanjen za rezervu likvidnosti.

Uzimajući u obzir princip likvidnosti, sva sredstva kreditnog potencijala poslovne banke mogu se podijeliti prema stepenu njihove stabilnosti: apsolutno stabilna, stabilna i nestabilna sredstva.

Sastav apsolutno stabilnih sredstava uključuje: sopstvena sredstva banke; sredstva deponovana na određeni period; sredstva primljena od drugih banaka. Stabilna sredstva su sva deponovana sredstva na prezentaciji nalogodavca banke, čiju dinamiku je banka proučavala; istovremeno se utvrđuje prosječan iznos sredstava koje banka u svakom trenutku može imati za njihovo usmjeravanje u određenu imovinu. Nestalni fondovi stvaraju escrow fondove koji se periodično pojavljuju i čiju je dinamiku teško predvidjeti.

Fig.2. Struktura privučenih i pozajmljenih sredstava poslovne banke

Ovi obrasci se moraju koristiti za razvijanje prave politike u oblasti raspodjele sredstava kreditnog potencijala i likvidnosti banke. Jedan od osnovnih ciljeva bankarske politike u raspodjeli sredstava kreditnog potencijala je da se obezbijedi da struktura izvora sredstava bude u skladu sa strukturom aktive banke.

U slučaju da banka obezbjeđuje sredstva u prosjeku na periode duže od roka dospijeća sredstava kreditnog potencijala, može izvršiti hitnu transformaciju sredstava. Mogućnost transformacije je zbog činjenice da su sredstva depozita po viđenju koncentrisana u banci od različitih deponenata, koji ih koriste različitom dinamikom. Stepen transformacije treba da odgovara nivou likvidnosti u trenutku transformacije sredstava.

Strano iskustvo ukazuje da je transformacija sredstava kreditnog potencijala jedan od glavnih razloga zaoštravanja problema likvidnosti banaka. Za procjenu stepena rizika hitne transformacije, preporučljivo je regulisati odraz u računovodstvu uslova aktivnog i pasivnog poslovanja.

Sastav i struktura bankarskih resursa pojedinih komercijalnih banaka zavise od veličine banaka, od stepena njihove specijalizacije ili univerzalizacije, karakteristika njihove djelatnosti, regiona i tržišta na kojem posluju.

Samo njen kreditni potencijal, koji se definiše kao iznos mobilisanog to sredstva banke umanjena za rezervu likvidnosti.

Uzimajući u obzir princip likvidnosti, sva privučena sredstva poslovne banke dijele se prema stepenu stabilnosti na apsolutno stabilna, stabilna i nestabilna sredstva. Upravo odnos stabilnih i nestabilnih resursa određuje aktivnu politiku banaka. Strano iskustvo pokazuje da je transformacija kreditnog potencijala jedan od glavnih razloga zaoštravanja problema likvidnosti banaka. Kvalitativna i kvantitativna ravnoteža priliva i odliva kreditnog potencijala važan je faktor u praksi održavanja likvidnosti banke.

“Većina bankarskih resursa su pozajmljena sredstva. Privučena sredstva se formiraju korištenjem sljedećih bankarskih operacija:

Otvaranje i vođenje računa pravnih lica, uključujući korespondentske banke;

Privlačenje depozita sredstava fizičkih lica;

Izdavanje od strane banke sopstvenih dužničkih obaveza.

Sredstva komercijalnih banaka privučena na ovaj način nazivaju se depozitni resursi.

Prema stepenu pouzdanosti za plasman u bankarsku imovinu, prikupljena sredstva se raspoređuju u sledećem redosledu:

1. Depoziti pravnih lica, sredstva prikupljena po mjenicama i potvrdama o depozitu;

2. Oročeni depoziti fizičkih lica, sredstva privučena po osnovu štednih certifikata;

4. Depoziti po viđenju fizičkih lica, stanja na računima za obračun bankovnih (plastičnih) kartica, stanja na računima za poravnanje (tekuća valuta) pravnog lica, na korespondentskim računima korespondentnih banaka.

Prema stepenu likvidnosti nalaze se na ovoj listi obrnutim redoslijedom.

"Depozit" na latinskom znači položena stvar, pa stoga depozit može biti bilo koji bankovni račun otvoren za klijenta na kojem se pohranjuju sredstva.

Postoje različiti depozitni računi. Njihova klasifikacija se može zasnivati ​​na kriterijumima kao što su izvori depozita, njihova namena, stepen isplativosti itd. Međutim, kao kriterijum najčešće se koristi kategorija deponenta i oblici povlačenja depozita.

Depoziti pravnih lica (preduzeća, organizacija, drugih banaka);

Depoziti fizičkih lica.

Zauzvrat, depoziti pravnih i fizičkih lica, prema obliku povlačenja sredstava, dijele se na:

Depoziti po viđenju (obaveze koje nemaju određeni rok);

Oročeni depoziti (obaveze na određeno);

Uslovni depoziti (sredstva podležu povlačenju po nastupu unapred određenih uslova).

Među depozitima pravnih lica, najveći izvor privlačenja sredstava banke u svoj promet su sredstva klijenata na računima za poravnanje (tekućih) i na računima korespondentskih banaka. U svojoj ekonomskoj suštini ovi računi su depoziti po viđenju.

Depoziti po viđenju su namijenjeni za tekuća poravnanja. Sredstva sa ovih računa mogu se podići, prenijeti na račun drugog lica bez ikakvih ograničenja (u cjelini ili djelimično) u bilo koje vrijeme, na prvi zahtjev njihovih vlasnika. Istovremeno, banka plaća najniže kamate na račune po viđenju.

Stanja sredstava na obračunskim (tekućim) računima pravnih lica i korespondentnim računima korespondentnih banaka su prilično pokretna, pokretna, što čini da poslovne banke, u cilju održavanja svoje likvidnosti, uz ispunjavanje zahtjeva vlasnika ovih računa, stalno vode njihova visokolikvidna sredstva na dovoljnom nivou (gotovina na blagajni).banke i na korespondentnom računu kod RCC Banke Rusije, u državnim hartijama od vrednosti). Pečnikova A. Poslovanje banke. - M., 2009. - 368s.

Uprkos velikoj mobilnosti sredstava na računima po viđenju, moguće je utvrditi njihov minimalni, neopadajući saldo i koristiti ga kao stabilan kreditni resurs.

Stabilan iznos privremeno slobodnih sredstava pravna lica mogu položiti u banku na oročene račune.

“Oročeni depoziti su sredstva koja klijent deponuje u banci na određeno vrijeme kako bi od njih ostvario prihod. Dakle, oročeni depoziti se ne koriste za tekuće plaćanje. Visina prihoda po oročenom depozitu određena je kamatnom stopom, čija vrijednost varira od banke u zavisnosti od roka oročenja (što više dugoročno depozita, veća je kamata na njega), a takođe direktno zavisi od veličine samog depozita. Tokom trajanja depozita dodatni doprinosi na njegov račun od vlasnika nisu prihvaćeni. Lavrushin O.I. Bankarstvo: Udžbenik. M.: Finansije i statistika, 2007. - 432s.

Iz oročenog depozita, klijent banke svoja sredstva može dobiti tek po isteku njegovog roka (zajedno sa dospjelom kamatom). Istovremeno, pravna lica nemaju pravo da prenose sredstva u depozite (depozite) na druga lica.

Polaganje sredstava na oročeni depozit je formalizovano posebnim ugovorom o bankovnom depozitu, koji mora biti sastavljen u pisanoj formi. Banke samostalno razvijaju oblik ugovora o depozitu, koji je tipičan za svaku pojedinačnu vrstu depozita (depozita).

Ugovorom se predviđaju: iznos depozita, rok njegovog važenja, kamate koje će deponent dobiti po isteku ugovora, postupak njihovog obračunavanja i isplate, obaveze i prava deponenta, obaveze i prava deponenta. banka, odgovornost stranaka za poštivanje uslova ugovora, postupak rješavanja sporova. Mnoge banke postavljaju minimalna veličina oročeni depozit (depozit), čiji iznos zavisi od orijentacije banke na malog, srednjeg ili velikog klijenta.

Banka se sa svoje strane obavezuje da će blagovremeno ispuniti sve uslove ugovora i biti odgovorna za njihovo kršenje, što se može izraziti u utvrđivanju kazni ili novčanih kazni za neblagovremene isplate sredstava deponentima ili plaćanje kamate. Sporovi koji nastanu između banke i deponenta moraju se rješavati arbitražnim ili sudskim putem (ako je deponent fizičko lice).

Iznos oročenog depozita, po pravilu, određuje se u okruglim iznosima i mora biti nepromijenjen tokom cijelog trajanja ugovora. Ako deponent (pravno lice) želi promijeniti iznos depozita ili njegov rok, onda mora raskinuti aktuelni ugovor, povucite i ponovo registrirajte svoj depozit pod novim uvjetima. Međutim, u slučaju prijevremenog povlačenja depozita sredstava na depozitu, on može djelimično ili u cijelosti izgubiti kamatu predviđenu ugovorom. Po pravilu se u ovim slučajevima kamata smanjuje na iznos kamate plaćene na depozite po viđenju.

Depozite fizičkih lica (po viđenju i oročene) mogu privući samo one komercijalne banke koje za to imaju posebnu dozvolu Banke Rusije. Dozvola za privlačenje sredstava fizičkih lica u depozite se poslovnim bankama izdaje tek nakon dvije godine uspješnog i stabilnog poslovanja na tržištu. bankarske usluge. Službeno, pojedinci kao deponenti komercijalnih banaka mogu biti državljani Ruske Federacije, Strani državljani, lica bez državljanstva.

Banke prihvataju depozite od fizičkih lica, kako u rubljama tako i u stranoj valuti. Depoziti mogu biti nominalni i na donosioca. Depozit je depozit na ime jednog određenog pojedinca. Doprinos može dati ili lično davalac doprinosa ili preko njegovog zastupnika, tj. osoba od povjerenja. Što se tiče pojedinaca, Građanski zakonik Ruske Federacije predviđa otvaranje depozita od strane trećih lica (na primjer, preduzeća, organizacije za prijenos plata na depozite građana). Depoziti stanovništva se privlače pod istim uslovima kao i depoziti pravnih lica.

Depoziti fizičkih lica ozvaničeni su ugovorom o bankovnom depozitu. Ovi depoziti (bez obzira na njihovu vrstu) mogu biti ovjereni i štednom knjižicom (ili novčanim depozitom), koja može biti uknjižena i na donosioca.

Izdavanje depozita, plaćanje kamate na njega i izvršenje naloga deponenta za prenos (otpis) sredstava sa depozitnog računa banka vrši uz predočenje lične isprave, štedne knjižice ili ugovor o bankovnom depozitu, koji se uvijek sastavlja u dva primjerka, od kojih se jedan čuva u banci, a drugi se daje deponentu.

Informacije o saradnicima, prilozima i bankovni računištediše, kao i o transakcijama na računima, predstavljaju bankarsku tajnu.

Vrste oročenih depozita pravnih i fizičkih lica uključuju bankovne potvrde i bankovne zapise, koji su sopstvene dužničke obaveze banke.

„Potvrda o štednji (depozitu) je hartija od vrijednosti koja potvrđuje iznos depozita u banci i pravo deponenta (vlasnika certifikata) da nakon određenog perioda primi iznos depozita i kamatu predviđenu certifikatom. u banci koja je izdala sertifikat, ili u bilo kojoj ekspozituri ove tegle. Potvrda o depozitu može se izdati samo pravna lica a štednja samo za fizička lica. Mogu biti u vlasništvu rezidenata i nerezidenata. Certifikati ruskih banaka mogu se izdavati samo u valuti Ruske Federacije i kružiti, odnosno, samo na njenoj teritoriji.

Bankovne potvrde ne mogu se koristiti kao sredstvo plaćanja u obračunima za robu i usluge. One služe samo kao skladište vrijednosti. Po isteku roka važenja sertifikata, banka vraća vlasniku (držaocu) iznos depozita i isplaćuje prihod po osnovu visine utvrđene kamatne stope, roka i iznosa depozita u posebnoj banci. račun.

Potvrde moraju biti samo hitne. Njihova otplata se vrši nakon isteka roka utvrđenog u njima bezgotovinskim transferima na druge vrste depozita ili na račune po viđenju (obračunski, tekući), a u odnosu na fizička lica - u gotovini.

Banka koja izdaje sertifikate samostalno razvija uslove za izdavanje i promet sertifikata. Kako bi se osigurao povoljan plasman potvrda od strane banke, u uslovima izdavanja treba uzeti u obzir sljedeće:

Atraktivna kamatna stopa za investitore;

Minimalni limit sertifikata prilagođen saradniku;

Standardni uslovi izdavanja (više nominalnih vrijednosti, pogodni datumi izdavanja i otkupa);

Pouzdane garancije plaćanja nominalne vrijednosti i obračunate kamate;

Komercijalne banke imaju pravo da plasiraju svoje sertifikate tek nakon registracije uslova njihovog izdavanja i prometa u teritorijalnoj kancelariji Banke Rusije.

Certifikati imaju značajne prednosti u odnosu na oročene depozite po ugovorima o depozitu:

Zbog velikog broja mogućih finansijskih posrednika u distribuciji i prometu sertifikata, krug potencijalnih investitora se može proširiti;

Hvala za sekundarno tržište certifikat vlasnik može prije vremena prenijeti (prodati) na drugu osobu sa određenim prihodima za vrijeme skladištenja i bez promjene obima sredstava banke, dok prijevremeno povlačenje od strane vlasnika oročenog depozita znači gubitak prihoda. za njega, a za banku gubitak dijela resursa Procjene stanja u bankarskom sektoru vodećih ruskih analitičara // Bankarstvo. - 2004. - br. 8. - str.41-43;

Nedostatak certifikata u odnosu na oročene depozite (depozite) su povećani troškovi banke vezani za izdavanje certifikata. Takođe, potencijalni investitor treba da ima u vidu da su sertifikati podložni oporezivanju, dok prihodi sa računa po viđenju i oročenih depozita (depozita) ne podležu tom porezu. Ovu osobinu banke uzimaju u obzir, pa je kamata na certifikate obično veća od kamate na oročene depozite sa istim rokom i iznosom.

Oročeni depoziti (depoziti) pravnih i fizičkih lica mogu se izdati i uz bankovni račun.

„Bankovska mjenica je hartija od vrijednosti koja sadrži bezuslovnu dužničku obavezu trasanta (banke) da isplati određeni iznos imaocu mjenice na određenom mjestu iu određenom roku.

Banke mogu samo izdavati menice, i kamata i diskonta, i plasirati ih među pravna i fizička lica. Kamatonosne mjenice omogućavaju prvom imaocu mjenice (ili posljednjem ako na mjenici postoji indosament) da nakon predočenja banci na otkup dobije za stvarni period svojih sredstava u prometu banke i eskontna vesla. diskontni prihod, koji se definiše kao razlika između nominalne vrijednosti mjenice po kojoj se ona otkupljuje i cijene po kojoj se prodaje prvom imaocu mjenice. Potonji je ispod nominalne vrijednosti računa.

Prednosti bankarske zabave kao oblika privlačenja slobodnih sredstava privrede i stanovništva uključuju sledeće faktore:

Lakoća izdavanja mjenice u opticaj, jer nema potrebe za registracijom emisije kod Glavne uprave Centralne banke Ruske Federacije, za razliku od izdavanja bankovnih potvrda;

Pravo emitenta da samostalno određuje rok dospijeća svojih zapisa, kao i da ih otkupljuje prije roka, što je nemoguće u pogledu certifikata;

Mogućnost izdavanja računa kako u seriji sa jednakom nominalnom vrijednošću, tako iu jednokratnom nalogu za proizvoljan iznos;

Mogućnost prenosa menice na pravna i fizička lica, što je pretvara u visoko likvidno sredstvo razmene;

Sposobnost bankarske zabave da djeluje kao visoko profitabilno sredstvo akumulacije, u kombinaciji sa visokom likvidnošću;

Mogućnost korišćenja kao sredstva plaćanja u obračunima za robu i usluge između pravnih i fizičkih lica;

Mogućnost služenja kao kolateral kada klijenti apliciraju za kredite kod drugih banaka. Tagirbekova K.R. Organizacija aktivnosti komercijalne banke., Moskva, 2008, str.678.

Na osnovu navedenog, ulaganje klijenata svojih slobodnih sredstava u bankovne zapise za njih je pouzdan, atraktivan i profitabilan posao, a za banke stabilan i nezavisno regulisan resurs hitne prirode u svrhu naknadnog plasmana u aktivu banke.

Bankama nije zabranjeno izdavanje novčanica u valuti, što doprinosi akumulaciji kreditnih sredstava u stranoj valuti.

Prilikom registracije emisije obveznica, kopije ugovora ili drugo potrebna dokumenta, kojim se potvrđuje da ovu emisiju obveznica obezbjeđuju treća lica, ako je emisija obveznica praćena kolateralom datim u svrhu izdavanja obveznica od strane trećih lica.

Poslovne banke mogu dopuniti kreditna sredstva privlačenjem privremeno slobodnih sredstava od drugih banaka, tj. na teret međubankarskog kredita (IBK).

“Međubankarski kredit je kredit koji jedna banka daje drugoj. Glavni kreditor na tržištu je Centralna banka. Komercijalne banke djeluju kao zajmoprimci i zajmodavci drugim komercijalnim bankama. Obično se pozajmljivanje sredstava vrši na osnovu ugovora o jednokratnom kreditu ili polaganjem depozita kod drugih banaka. Davanje i primanje kredita komercijalnih banaka na međubankarskom tržištu regulisano je Zakonom o bankama i bankarstvu, Civil Code, povelje poslovnih banaka i ugovori o kreditu.

Svrha međubankarskog kredita za zajmoprimca je da pribavi sredstva za naknadno davanje kredita svom klijentu. Svrha međubankarskog kredita za zajmodavca je plasiranje privremeno slobodnih sredstava na određeni period.

Dobijanje kredita od drugih banaka omogućava dopunu kreditnih sredstava banke. Sa viškom resursa banka ih plasira na međubankarsko tržište, a sa nedostatkom resursa banka ih kupuje na tržištu. Tržište međubankarskih kredita je važna komponenta tržišta kreditnih resursa.» Bankarstvo. Udžbenik / Ed. G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaya. - M.: Finansije i statistika, 2008. - 592 str.

Gotovo sve banke s vremena na vrijeme imaju višak kreditnih sredstava ili, naprotiv, iskuse nedostatak. Ova kontradikcija se rješava na međubankarskom tržištu u procesu preraspodjele resursa između komercijalnih banaka na osnovu kreditni odnosi. Interes banke zajmoprimca za privlačenje kreditnih resursa obično je uzrokovan potrebom za ažurnim održavanjem tekuće likvidnosti banke ili potrebom za dodatnim sredstvima za proširenje aktivnog poslovanja. Banka povjerilac, dajući kredit drugoj banci, ima za cilj ostvarivanje prihoda od plasmana privremeno slobodnog novca i regulaciju vlastitog viška likvidnosti.

Formiranje tržišta međubankarskih kredita u Rusiji počelo je 1989. godine kada su se pojavile direktne bankarske veze. Značajne razlike u nivou ekonomski razvoj pojedinačne teritorije zemlje stvorile su pretpostavke za brz odliv sredstava iz jednih regiona u druge, razvijenije regione, pre svega u Moskvu, gde se formirao centar međubankarskog tržišta kredita. Polaganje sredstava u drugu banku u to vrijeme smatralo se pouzdanijim od ulaganja u farmu, zbog naizgled veće garancije povrata sredstava od banke. Aktivni kreditori na međubankarskom tržištu kredita, uz solidne, finansijski stabilne banke, bile su i novonastale banke koje su zbog nedostatka formirane klijentele imale neiskorišćena sredstva u opticaju. Atraktivnost međubankarskih kredita je bila i zbog činjenice da ova sredstva nisu uzeta u obzir kao resursi prilikom izračunavanja iznosa obavezne rezerve koju prenosi Centralna banka Ruske Federacije. S obzirom na otežanu dostupnost kredita Banke Rusije, tržište međubankarskih kredita postalo je praktično jedini instrument za brzo i dugoročno regulisanje likvidnosti banaka.

Trenutno su na međubankarskom tržištu kredita uspostavljeni standardni uslovi poslovanja u trajanju od 1, 2, 3, 7, 14, 21, 30, 60, 90 dana, iako je moguć bilo koji drugi rok po dogovoru stranaka. Od posebnog interesa za učesnike su krediti na rok od 1 do 7 dana kao najadekvatniji potrebama korisnika kredita i najmanje rizični za kreditore.

Jednodnevni međubankarski kredit (tzv. preko noći) omogućava banci kreditoru da brzo plasira sopstvena sredstva koja su privremeno puštena iz opticaja, kao i da koristi novac "klijenta" koji je već primljen na korespondentni račun, a nije jos su potrazili vlasnici. Naprotiv, banke zajmoprimce koriste prekonoćne kredite da promptno dopune sredstva u opticaju kako bi izmirile plaćanja klijenata ili svoje obaveze (često po ranije uzetim međubankarskim kreditima), kao i da hitno prikupe sredstva neophodna za poslovanje u drugim sektorima finansijskog poslovanja. tržište.

Povećana potražnja čini prekonoćne kredite veoma skupim, a kamatne stope na njih su najmobilnije i podložne oscilacijama čak i unutar bankarskog dana. Trenutno, prekonoćni krediti zauzimaju najveći dio transakcija na međubankarskom tržištu kredita (više od 80%).

U strukturi kratkih (do 7 dana) kredita značajna je i uloga trodnevnih međubankarskih kredita. Ovu vrstu zaduživanja zajmoprimci koriste uglavnom za rješavanje problema tekuća likvidnost i ima, kao i prekonoćni krediti, nizak nivo rizika. Trodnevni krediti smatraju se najjeftinijim na međubankarskom tržištu. Transakcije za ovu vrstu kredita po pravilu se zaključuju krajem sedmice (kada se smanje kamate na kredite), čime se obezbjeđuje njihov povrat do početka sljedeće sedmice u cilju isplativijeg plasmana.

Međubankarski krediti do 30 dana smatraju se veoma rizičnim, što je povezano sa svrhom i prirodom poslova koje banke pozajmice obavljaju u tim periodima; sredstva kupljena na međubankarskom tržištu kredita mogu se koristiti za obavljanje špekulativnih transakcija, šireći druge rizične poslove. . Banke u krizi također nastoje riješiti svoje probleme korištenjem međubankarskih kredita. Visok rizik čini prodavce na međubankarskom tržištu posebno opreznim pri odabiru partnera i postupku obrade transakcije, kao i analizi njihovog finansijskog stanja.

Dugi međubankarski krediti (od 30 do 90 dana) predstavljaju najveći rizik za banke kreditore, jer banke zajmoprimce uglavnom stiču sredstva za davanje kredita svojim klijentima, a takva ulaganja su vrlo nesigurna.

Međubankarski krediti se mogu davati jednokratno iu obliku otvaranja kreditna linija određenoj banci. Prilikom obavljanja međubankarskih transakcija banka povjerilac postavlja limite na druge ugovorne strane, tj. utvrđuje veličinu maksimalno dozvoljenog iznosa obaveza na strani svakog partnera (zajmoprimca). U zavisnosti od stanja opšte konjukture ili promena u finansijski položaj ugovorne strane, limiti se mogu revidirati.

Od 1995 Centralna banka Ruske Federacije razvija refinansiranje komercijalnih banaka za tržišne osnove u vidu davanja kredita zalagaonice, prekonoćnog kredita, intraday kredita.

Zajam zalagaonice daje se uz garanciju hartija od vrijednosti na period koji odredi Banka Rusije u cilju održavanja likvidnosti banke. Predmet zaloge su hartije od vrijednosti uvrštene na Lombard listu u skladu sa Pravilnikom Centralne banke Ruske Federacije br. 236-P od 04.08.03. „O proceduri obezbjeđenja od strane Banke Rusije kreditne institucije krediti osigurani zalogom (blokiranjem) vrijednosnih papira“.

Prekonoćne kredite daje Banka Rusije za završetak poravnanja od strane banke na kraju radnog dana u nedostatku ili nedostatku sredstava na korespondentnom računu banke u Odjeljenju za poravnanje Banke Rusije. Kredit se obezbjeđuje odobravanjem iznosa kredita na korespondentni račun banke i zaduženjem sredstava sa njenog korespondentnog računa po neizvršenim platnim dokumentima.

Komercijalna banka koja je dan ranije primila kredit dužna je dostaviti Centralnoj banci Ruske Federacije do 16:00 sati tekućeg radnog dana nalog za plaćanje da otpišete sredstva sa vašeg korespondentnog računa za otplatu iznosa glavnog duga po kreditu i kamate na njega. Maksyutov A.A. Bankarski menadžment: Uchebno-prakt. naselje - M.: Ekonomija, 2008. - 320s.

„Unutardnevni kredit je kredit Banke Rusije koji se daje prilikom uplate sa glavnog računa banke iznad stanja sredstava na ovom glavnom računu. Davanje kredita bankama unutar dana dozvoljeno je u okviru ograničenja refinansiranja koje je utvrdio Upravni odbor Banke Rusije i fiksirano je u ugovor o zajmu. Za pravo korištenja unutardnevnog kredita banci se naplaćuje fiksna naknada.» Semenyuta O.G. Analiza stanja resursa i kapitalne baze banke // Financije, 2007, br. 8, str.431.

Dakle, resursna baza banke je od najveće važnosti i temeljni je faktor njenog uspješnog djelovanja, budući da su formiranje resursa i davanje kredita usko povezani.

U ovom radu će se razmatrati proces formiranja resursne baze komercijalne banke na osnovu poslovanja Citibank CJSC za 2010-2012.