mjenica- dužnička hartija od vrijednosti, pismena obaveza strogo definisane forme. Osoba koja izdaje menicu naziva se trasant. Vlasnik računa - vlasnik računa. Računi su jednostavni i prenosivi.

Na osnovu menice, trasant se obavezuje da će bez ikakvih uslova isplatiti imaocu mjenice navedeni iznos.

mjenica (nacrt) - dužnički papir u kojem trasant daje pismeni nalog platiocu da bezuslovno isplati navedeni iznos. Postupak preuzimanja obaveze plaćanja mjenice od strane platitelja naziva se akceptiranje mjenice.

Prilikom korišćenja menice učestvuju dve strane: ona koja duguje i ona koja je dužna. Mjenica zahtijeva učešće već troje - trasanta, uplatitelja i onoga koji je plaćen.

Izrada mjenica, kao i njihov promet na teritoriji Rusije, nije regulisano građanskim zakonom, propisano u Građanskom zakoniku Ruske Federacije, već tzv. mjeničnim pravom. Savezni zakon od 11. marta 1997. br. 48-FZ "O mjenici i mjenici" poziva se na Uredbu Centralnog izvršnog komiteta Vijeća narodnih komesara SSSR-a od 7. avgusta 1937. br. 104/ 1341 "O mjenici i mjenici", koja, pak, praktički od riječi do riječi ponavlja međunarodnu konvenciju od 7. juna 1930. "O jedinstvenom zakonu o prenosivoj i mjenici", kojoj se pridružila Rusija. Odnosno, računi su regulisani međunarodnim pravom.

Početni finansijski zadatak zakona je da prevede robno-novčane odnose u oblik bezuslovnog obećanja plaćanja. Istovremeno, porijeklo duga gubi svoj pravni značaj, a činjenica duga se a priori smatra dokazanom.

Prava po menici se ne prenose cesijom, kao kod drugih hartija od vrednosti, već indosamentom, odnosno indosamentom. Svako lice ili organizacija koja stavi svoj potpis na menicu postaje satuženik u dugu sa pravom regresa prema svima ostalima koji su stavili svoje potpise. Drugim riječima, svaka osoba koja je dala indosament može biti privučena da plati. Plaćajući račun, lice stiče pravo da traži plaćanje od drugih lica koja su stavila indosament ili direktno od platioca. Indosament se nalazi na poleđini menice.

Na prednjoj strani se može staviti aval - garancija za račun. Avalom se smatra svaki potpis na prednjoj strani mjenice, ako nije potpis platioca ili trasanta.

Mjenice su registrovane ili varant - donosioca. Datum dospijeća za mjenicu je dat kako slijedi:

• na prezentaciji;
• za toliko vremena od prezentacije;
• za toliko vremena od kompilacije;
• određenog dana.

Tek kada se izda mjenica plativa po viđenju ili u određeno vrijeme od predočenja, na nju se može iskazati kamata. U drugim slučajevima, obračunavanje kamata nije dozvoljeno – smatrat će se nenapisanim. Primanje prihoda na računu moguće je, po pravilu, u vidu popusta.

Zakon nalaže da se račun dostavi na plaćanje na vrijeme, bilo na dan dospijeća računa ili u roku od dva dana od tog datuma. U slučaju odbijanja plaćanja mjenice, postoji poseban postupak - protest protiv mjenice. Protest protiv mjenice vrši se kod notara, a dalje razmatranje na sudu nije potrebno. Sud odmah donosi odluku sudski nalog o oporavku. Odnosno, počinje izvršni postupak protiv dužnika.

Mjenica nije emisiona hartija od vrijednosti. Njegovo puštanje nije potrebno državna registracija. Koristeći ovo, ruske banke koriste menice kao finansijski instrument sličan depozitima. Međutim, obaveze po bankovnom računu, za razliku od oročeni depozit, ne učestvuju u sistemu osiguranja depozita.

PLAN:

1. Uvod

2. Zadužnica. Koncept i glavne karakteristike

3. Vrste računa

4. Mjenica kao primarni derivat

5. Stanje tržišta zapisa u Rusiji

6. Izgledi za razvoj tržišta zapisa u Rusiji

7. Zaključak

8. Spisak korišćene literature

UVOD

Hartije od vrijednosti su robe kojima se trguje na berzi. Razmotrite šta uključuje koncept hartije od vrednosti.

U skladu sa Zakonom Ruske Federacije "O tržištu hartija od vrijednosti" od 20. marta 1996. godine, emisiona hartija od vrijednosti je svaka hartija od vrijednosti, uključujući i bezdokumentarna, koja se istovremeno odlikuje sljedećim karakteristikama:

Osigurava cjelokupnost imovinskih i neimovinskih prava koja podliježu ovjeri, ustupanju i bezuslovnom ostvarivanju u skladu sa formom i postupkom utvrđenim ovim saveznim zakonom;

Postavljeno po pitanjima;

Ima isti obim i uslove ostvarivanja prava u okviru jedne emisije, bez obzira na vreme kupovine hartije od vrednosti.

U svjetskoj praksi postoje različiti pristupi na definiciju vrijednosnih papira:

Liste hartija od vrijednosti uključene u ovaj koncept su različite;

Postoje različiti pristupi sadržaju ekonomskih odnosa koji izražavaju vrijednosne papire.

AT Ruska Federacija, u skladu sa Pravilnikom o izdavanju i prometu hartija od vrijednosti i berze u RSFSR od 28. decembra 1991. godine, hartija od vrijednosti je novčani dokument, kojim se potvrđuje imovinsko-pravni ili kreditni odnos vlasnika isprave u odnosu na lice koje je takvu ispravu izdalo.

Hartije od vrijednosti mogu postojati u obliku zasebnih dokumenata ili knjiženja na računu.

Zadužnica. KONCEPT I GLAVNE KARAKTERISTIKE

Jedna od vrsta hartija od vrijednosti koje se u ruskoj praksi najčešće koriste u posljednje vrijeme je mjenica.

Mjenica je bezuslovna pisana zadužnica koju u zakonom propisanom obliku sastavlja jedna strana (trasat) da bezuslovno isplati na određenom mjestu novčani iznos naveden u mjenici, drugoj strani - vlasniku mjenice. (vlasnik računa) - o dospjeću ispunjenja obaveze (plaćanja) ili na njegov zahtjev.

Mjenica daje svom vlasniku pravo da zahtijeva od dužnika ili akceptanta (trećeg lica koje se obavezalo da će platiti mjenicu) da plati iznos koji je naveden u mjenici kada nastupi rok za plaćanje. Dakle, mjenica djeluje kao složen instrument namirenja i kreditiranja koji može obavljati funkcije vrijednosnog papira i kreditni novac i sredstva plaćanja. Konkretno, kao hartija od vrijednosti, sama mjenica može biti predmet raznih transakcija. Izdavanje i promet mjenica regulisano je važećim Osnovama građanskog zakonodavstva i Federalnim zakonom Ruske Federacije "O prenosivim i zadužnicama", usvojenim od strane Državne Dume 21. februara 1997. godine.

Glavne karakteristike zakona, koje su se razvile u međunarodnoj i ruskoj praksi:

1) apstraktnost obaveze izražene menicom (tekst menice ne treba da sadrži upućivanje na transakciju koja je osnov za izdavanje menice); nesporna priroda obaveze po menici, ako je istinska; bezuslovnost obaveze po menici (mjenica sadrži jednostavnu i bezuslovnu ponudu ili obećanje da će se platiti određeni iznos, te stoga pokušaji da se plaćanjem reguliše nastupanje bilo kakvih uslova nemaju pravnu snagu);

2) menica je uvek novčana obaveza (obaveza po kojoj se plaćanje duga vrši robom ili pružanjem usluga ne može se smatrati menicom);

3) menica je uvek pisani dokument (menice nije moguće izdati u bezgotovinskom obliku);

4) mjenica je dokument koji ima strogo utvrđene obavezne podatke. Prema Međunarodnoj konvenciji, postoji osam obaveznih detalja računa:

Oznaka mjenice - odnosno riječ "mjenica" mora biti sadržana ne samo u nazivu, već iu tekstualnom sadržaju menice;

Valuta računa - iznos plaćanja, koji mora biti naveden najmanje dva puta: jednom brojkama, a drugi put velikim slovima;

Podaci o platiocu na ovom računu;

Podaci o licu u čiju korist se vrši plaćanje;

Indikacija mjesta plaćanja;

Indikacija roka plaćanja;

Vrijeme i mjesto izlaganja;

Vlasnički potpis osobe koja je izdala račun. Obveznici po mjenici odgovaraju solidarno (ako glavni dužnik ne ispuni obavezu, povjerilac - imalac mjenice može podnijeti zahtjev za naplatu bilo kom od bivših imaoca, koji pak po otplati mjenicu od njega, stiče pravo da traži mjeničnu svotu od bilo kojeg od lica koja su položila mjenicu).

VRSTE BEKOVA

U zavisnosti od kriterijuma klasifikacije, razlikuju se sledeće vrste računa.

1. Prosta (solo mjenica) i mjenica (mjenica) - razlikuju se po broju učesnika;

2. Robna (komercijalna), finansijska, trezorska – zavise od prirode transakcije na kojoj se nalazi menica;

3. Bronzana, prijateljska, kontra - u zavisnosti od obezbeđenja: obezbeđena i neobezbeđena;

4. Nosilac i nalog (promet putem indosamenta) - razlikuju se po načinu prenosa.

Robni račun. Osnov novčane obaveze iskazane ovom menicom je robna transakcija, komercijalni zajam koji prodavac daje kupcu prilikom prodaje robe. U tom svojstvu, mjenica može, s jedne strane, djelovati kao instrument kredita, as druge strane, služiti kao sredstvo plaćanja, neprestano prelazeći iz ruke u ruku i služeći kao novčana zamjena za brojne radnje prodaje. i kupovinu robe.

Finansijski račun. Osnova novčane obaveze iskazane ovom vrstom mjenice je bilo koja finansijske transakcije nije vezano za prodaju robe. Različiti finansijski računi su " komercijalni papir„- jednostavne, prenosive menice na ime emitenta, bez kolaterala, diskonta ili dovođenja kamate na nominalnu vrednost, izdate najčešće na period od 1 do 270 dana, u formi „donosioca“.

trezorski zapis- kratkoročna hartija od vrijednosti koju izdaje vlada.

Prijateljski račun- radi se o menici, iza koje nema stvarne transakcije, stvarne finansijske obaveze, međutim, lica koja učestvuju u računu su stvarna. Obično prijateljske račune razmjenjuju dvije stvarne osobe koje su u odnosima povjerenja, kako bi potom uzeli u obzir banku ili založili račun, primajući pravi novac na nju, ili ga iskoristili za plaćanje.

Bronzana novčanica- ovo je račun, iza kojeg nema stvarne transakcije, nema stvarne finansijske obaveze, a najmanje jedna osoba koja učestvuje u računu je fiktivna. Svrha bronzane novčanice je ili da se dobije novac od banke protiv nje, ili da se koristi lažni dokument za otplatu dugova po stvarnim robnim transakcijama ili finansijske obaveze.

Mjenica uključuje dvije osobe, čiji je trasant isplatilac. Ovaj drugi, ispisujući takvu menicu, obavezuje se da direktno svom poveriocu (vlasniku mjenice) isplati određeni iznos na određenom mjestu i u određeno vrijeme.

AT mjenica tri ili više osoba su uključene. Platilac nije trasant (trasant), već drugo lice koje preuzima obavezu da takvu menicu plati na vreme. Mjenica je zapravo pisana ponuda trasanta upućena trećem licu (platiocu, zvanom trasat) da povjeriocu (vlasniku mjenice, izdavaocu) isplati predviđeni iznos. Pored klasične mjenice uz učešće tri osobe, moguće je izdati mjenice uz učešće dvije ili čak jedne osobe. Trasant može, prilikom izdavanja mjenice, za primaoca imenovati ne treće lice, već sebe ili nekoga kome sam naknadno naredi.

Kod mjenice obaveza trasanta je uslovna, on se obavezuje platiti iznos mjenice ako ga trasat nije platio, u kom slučaju je trasant izjednačen sa imaocem mjenice. Mjenica se ne može smatrati obavezom lica trasanta. To može postati obaveza platioca (trasata), ali tek nakon što izvrši jednostranu radnju izražavanja volje posebnog oblika - akcepta. Akceptirana menica je menica koja ima saglasnost platioca da je plati. Od trenutka akceptiranja mjenice od strane trasata, ovaj postaje direktni dužnik. Ako trasat prihvati mjenicu, ali je ne plati, protiv njega nastaje protest zbog neplaćanja. Naravno, protest se javlja i u slučaju neopravdanog neprihvatanja.

Pošiljalac može postupiti sa primljenom menicom na dva načina: ili je predočiti na plaćanje trasatu ili svoja prava u pogledu plaćanja mjenice prenijeti na drugo lice. Ova operacija se naziva indosament (indosament) mjenice i izvodi se uz pomoć indosamenta, posebnog indosamenta na poleđini mjenice ili dodatnog lista (alonge).

Broj indosamenata na jednoj menici nije ograničen.

Vrste odobrenja:

Potpuna potvrda;

Djelomično odobrenje;

Potvrda banke;

Nominalni indosament;

Pregovarački indosament;

indosament bez regresa;

Potvrda sa rezervama;

Potvrda bez rezerve;

Dozvoljeno odobrenje.

Promet mjenica regulisan je zakonima i propisima zasnovanim na međunarodnom mjeničnom pravu (Ženevska međunarodna konvencija o mjenicama od 7. juna 1930. godine), koja predviđa krajnje liberalnu proceduru za njihovo izdavanje. Za to nije potrebna nikakva državna registracija menice, niti posebna zaštita njenog sertifikata, niti preduslovi za njen izgled, niti posebna zaloga ili zalog. Učesnici u transakciji zaključenoj putem mjenice moraju imati samo poslovnu ili pravnu sposobnost.

Istovremeno, lakoća izdavanja mjenice kompenzira se strogošću izvršavanja njenih uslova od strane strana u transakciji. Postoji niz zahtjeva i posebnih procedura za obavljanje transakcija sa računima. Zato rad sa mjenicama zahtijeva određenu profesionalnost.

Kako bi se povećala pouzdanost menice u opticaju, ona se potpisuje posebnim jemcem, koji se zove aval. Štaviše, aval se može odnositi kako na cjelokupni iznos duga, tako i na njegov dio. Dakle, lice koje je izvršilo aval (avalist) preuzima odgovornost za plaćanje ako to ne učini trasat, trasat ili indosant.

Ako uzmemo u obzir praksu prometa novčanica u Ruskoj Federaciji, možemo reći da su ovdje jasno vidljiva dva trenda. Prvo, želja Ruska preduzeća a banke da povećaju udio svojih blagajničkih zapisa u opticaju. Drugo, banke su pronašle novi sektor za kapitalna ulaganja. Prema podacima Centralne banke, od 1. jula 1996. godine u Rusiji su izdate mjenice za ukupno 20,2 triliona. rublja. U Rusiji se komercijalne mjenice izdaju, po pravilu, za namirenje sa poveriocima, dok se potraživanja preduzeća ne uzimaju u obzir. Korištenje korporativnih ekonomska aktivnost preduzeća se pravda potrebom da se „raščisti“ neplaćanja koja su bukvalno preplavila rusku privredu. Oštra deflaciona politika vlade 1994-1996. dovelo do oštre nestašice "pravog" novca u privredi. Mnoga preduzeća, posebno proizvodna, izgubila su svoj posljednji izvor dopune. radni kapital- inflatorno.

Na drugoj strani, visoki nivo kamatne stope za krajnje zajmoprimce dovele su do toga da su menice i drugi surogati postali jedini mogući oblici plaćanja i dopune obrtnih sredstava.

Stoga većina ruskih komercijalnih mjenica radi po shemi koja se razlikuje od klasične (u obliku robnog zajma). Često se menice preduzeća koriste samo kao sredstvo poravnanja sa poveriocima, a njihova funkcija direktne konverzije u novac se zanemaruje. Razlog je jednostavan: čim se mjenica pretvori u novac, onda proizvodi iz kategorije otpremljenih proizvoda idu u kategoriju prodatih proizvoda, pa je potrebno platiti porez na dohodak. Dakle, mjenica prelazi sa jedne druge ugovorne strane na drugu kao pokriće potraživanja a ako se vrati u trasant, to je samo kao otplata potraživanja.

Stoga operatori tržišta blagajničkih zapisa vrše glavni uticaj na poslovanje bankovnim zapisima kao pouzdanijim i likvidnijim. Ova okolnost je zbog činjenice da gotovinski vlasnici bankovnih zapisa mogu na njih dobiti pravi novac, dok su komercijalni, u najboljem slučaju, pokriveni nekom vrstom robe. Interes banaka za zapise je sasvim prirodan. Prvo, pad prinosa na GKO/OFZ i OGSZ tržištima natjerao je banke da skrenu pažnju na vrijednosne papire s većim prinosom. Drugo, banke nisu mogle ignorisati zahtjeve klijenata, a ni aktivno ih koristiti za međusobna poravnanja. Osim toga, primajući prihode od korištenja mjenica, banke na taj način proširuju spektar usluga koje nude klijentima.

Negativan faktor u korištenju mjenica Ruske banke je njihovo neumjereno oslobađanje. Indikativan je u tom smislu primjer Tveruniversalbank, "pionira" tržišta zapisa. Rizična politika ove banke u korišćenju zapisa dovela ga je u tešku finansijsku situaciju.

Mjenica KAO PRIMARNI DERIVAT

Primarne hartije od vrijednosti su akcije, obveznice, menice, mjenice, potvrde o depozitu i drugi instrumenti koji su prava na imovini, gotovini, proizvodima, zemljištu i drugim primarnim resursima. Derivatne hartije od vrednosti - bilo koje hartije od vrednosti koje potvrđuju pravo vlasnika da kupi ili proda primarne hartije od vrednosti - akcije, državne obveznice. Ove hartije od vrijednosti uključuju opcije, fjučerse, prava na pretplatu. Koncept izvedenih hartija od vrednosti je pravno priznat i regulisan je ruskim propisima o izdavanju i prometu hartija od vrednosti i berzi u RSFSR. U formi zasebnih dokumenata U obliku knjiženja na računu Hartije od vrijednosti - zasebni dokumenti - imaju materijalnu formu u vidu papirnih potvrda. O vrijednosnim papirima - unosima na račun - kažu da imaju bezgotovinski oblik. U ovom slučaju, osiguranje postoji kao unos na računu računovodstvo i analitičke registre za to. odnosno računovodstveni unos sadrži sve potrebne podatke o hartijama od vrednosti (emitent, uslovi, iznos, vlasnik, procenat). Prilikom kupovine i prodaje vrijednosnih papira, darivanja, prijenosa, otkupa itd. premešta se ne predajom papirne potvrde (ne postoji), već izradom knjigovodstveni zapisi o računima i upisima u računovodstvene registre.

Hartije od vrijednosti koje može izdati samo banka: hartije od vrijednosti koje mogu izdati i banke i drugi emitenti; depozit i potvrde o štednji, valutne fjučerse, čekovi. Banke ne mogu izdavati tovarne listove i (prema postojećim zakonskim normama) dionice radnog kolektiva, robne fjučerse i opcione ugovore.

Hartije od vrijednosti su: optjecajne, neoptjecajne i sa ogranicenim opsegom opticaja.

Prenosive hartije od vrijednosti mogu se slobodno kupovati i prodavati, uključujući na osnovu indosamenta ili bez takvog odobrenja, bez ograničenja - prema uslovima izdavanja - vrsta tržišta na kojima se njima može trgovati. Hartije od vrijednosti kojima se ne trguje ne mogu se kupiti ili prodati na različitim vrstama tržišta. Na primjer, ako emitent, prilikom izdavanja vrijednosnog papira, odredi da se isti ne može preprodati i da ga samo emitent može otkupiti, onda je riječ o vrijednosnom papiru kojim se ne trguje. Kupoprodajne transakcije hartija od vrijednosti sa ograničenim opsegom opticaja mogu se obavljati uz ograničenja na vrste tržišta.

Registrovana hartija od vrednosti - ime vlasnika upisuje se u poseban registar koji vodi izdavalac. Civil Code Ruska Federacija utvrđuje da se u njoj mora navesti osoba koja posjeduje prava ovjerena upisanim vrijednosnim papirom. Ruski zakon nalaže da se registrovana hartija od vrednosti prenese na drugo lice na način utvrđen za ustupanje potraživanja.

sigurnosni papir nosilac - nije registrovan kod emitenta na ime imaoca i prenosi se na drugo lice uručenjem. Garancija naloga - sastavlja se na ime prvog nosioca sa rezervom "po njegovom nalogu". Shodno tome, garancija naloga se prenosi na drugu osobu davanjem indosamenta. Papiri naloga prema ruskom zakonu mogu biti ček, menica tovarni list, tovarni list.

Oročene hartije od vrijednosti imaju određene rokove dospijeća. Hartije od vrijednosti sa rokom dospijeća ne sadrže određeni rok dospijeća, obaveze po njima se ispunjavaju prilikom predstavljanja hartije od vrijednosti.

Hartije od vrednosti sa fiksnim prihodom - u trenutku izdavanja hartije od vrednosti, rigidno fiksira nivo svog prinosa na nominalnu vrednost; uz fluktuacije prosječne kamatne stope na tržištu, nivo profitabilnosti se ne mijenja. Hartije od vrednosti sa promenljivim prihodom - prinos hartije od vrednosti na nominalnu vrednost se menja u skladu sa fluktuacijama prosečne kamatne stope na tržištu; može se indeksirati, na primjer, po kursu.

Hartije od vrijednosti koje se mogu opozvati emitent može opozvati prije roka, prije dospijeća. Trajne hartije od vrednosti se takođe mogu povući ako je to predviđeno uslovima emisije (na primer, povlašćene akcije). Investitor je dužan da navedene hartije od vrednosti vrati emitentu pod uslovom preprodaje, po cenama utvrđenim prilikom emisije hartija od vrednosti. Emitent ne može opozvati i otkupiti neopozive hartije od vrijednosti prije roka, što bi trebalo da bude predviđeno uslovima njihovog izdavanja.

Investicione hartije od vrijednosti su hartije od vrijednosti u koje se sredstva ulažu na relativno trajnoj, dugoročnoj osnovi. Svrha ulaganja je ostvarivanje dobiti od kamata na hartije od vrijednosti i povećanje njihove tržišne vrijednosti, kao i stvaranje rezerve likvidnih sredstava za potrebe likvidnosti emitenta. U međunarodnoj praksi ova kategorija obično uključuje samo one hartije od vrijednosti koje imaju visok rejting i ocjenu kvaliteta. Tržišne hartije od vrednosti - hartije od vrednosti u koje se ulažu sredstva za špekulativne kratkoročne transakcije za kupovinu i prodaju hartija od vrednosti.

Sa denominacijom izraženom u domaćim i strane valute(dvostruki apoen) obaveze plaćanja kamate na svaku obveznicu, naznačiti mjesta gdje će obveznice i kuponski listovi biti dostavljeni njihovim vlasnicima, utvrditi pravni naslov i hipotekarnu imovinu, osigurati hipoteku imovine od požara i drugih mogućih gubitaka; plaćaju poreze, objavljuju podatke o akcionarskom društvu i pravnom osnovu za njegovo djelovanje.

Ako a akcionarsko društvo ne ispuni svoje obaveze prema vlasnicima obveznica, onda potonji, zajedno sa zastupnikom od povjerenja, mogu poduzeti neke radnje kako bi nadoknadili svoje gubitke.

Akcionarsko društvo plaća kamatu na obveznice u određenim vremenskim periodima. Dakle, prilikom prodaje obveznica u dane koji se ne poklapaju sa danima plaćanja kamate, kupac i prodavac moraju između sebe podijeliti iznos kamate. Većina obveznica se prodaje po rastućim kamatnim stopama. Istovremeno, kupci plaćaju prodavcima, pored tržišne vrijednosti obveznica, dospjele kamate za period koji je protekao od njihove posljednje uplate. Sami kupci ih, kada dospijevaju kamate, primaju u cijelosti. Tako se iznos kamate raspoređuje između različitih vlasnika.

STANJE RUSKOG BEC TRŽIŠTA

Brzi razvoj tržišta računa u Rusiji, uočen u posljednje dvije-tri godine, u velikoj mjeri je određen krizom. Nacionalna ekonomija. Hipertrofirani oblik novčanica je posljedica niza kriznih pojava.

Prije svega, riječ je o krizi javnih finansija, koja se manifestuje u želji vlasti na različitim nivoima (savezni, subjekti federacije, lokalni) da koriste različite novčane surogate za pokrivanje budžetskog deficita. Tako, na primjer, 1995-1996. Ministarstvo finansija je široko koristilo trezorske zapise kao instrument obračuna sa državnim preduzećima. Međunarodni monetarni fond kritikovao je monetarne vlasti Rusije zbog velike emisije trezorskih zapisa, ističući da se kvazi novac upumpava u nacionalnu ekonomiju zemlje. Ministarstvo finansija se u principu složilo sa kritikama MMF-a i ograničilo emisiju trezorskih zapisa. Međutim, 1996. godine Ministarstvo finansija počelo je aktivno primjenjivati ​​šemu garancija komercijalnim bankama na mjenice za primaoce budžetskih sredstava.

U ovom slučaju, mjenice komercijalnih banaka počele su igrati ulogu zamjene novca. Neki komercijalne banke, kao agenti vlade u okviru programa računskog kreditiranja primalaca budžetskih sredstava, nisu mogli da odole iskušenju masovnog kreditiranja računa van okvira državnog programa. Ovako govori direktor Sektora za hartije od vrijednosti i finansijska tržišta Ministarstvo finansija Ruske Federacije B.I. Zlatkis: „Ako je banka prodavala mjenice, kao što je Tveruniversalbank prodala, u neograničenim količinama, što je, nažalost, slučaj i sa nizom drugih banaka, onda Ministarstvo finansija, naravno, neće i neće biti odgovoran za ove račune."

Na tržištu kruži i popriličan broj običnih falsifikovanih novčanica, gdje je trasant ili austent Ministarstvo finansija. Trenutno su u opticaju krivotvorene novčanice izdate u ime federalnog trezora Sjeverne Osetije i Dagestana u iznosu od 7 triliona rubalja. Subjekti federacije doprinijeli su haotičnom razvoju tržišta blagajničkih zapisa izdavanjem raznih supstituta novca, uključujući i zapise.

Nedavno su neki subjekti federacije došli na ideju da kreiraju nedokumentarne zapise (domaće znanje). B. I. Zlatkis je ovako opisao koncept bezdokumentarnih menica: „Salata od zelenog luka sa voćnom salatom od ananasa... Ima komad GKO, ima reči iz nekakvog meničnog zakona, postoji kompjuterski sistem 3- 4 godine.” Treba napomenuti da je MMF još jednom reagovao na laissez-faire stanje tržišta zapisa snažno preporučivši Rusiji da ove godine ograniči zaduživanje subjekata federacije na 30% sopstvenih izvora prihoda, kao i troškove servisiranja ovog dug do 15% prihoda.

Drugo, na promet mjenica negativno je utjecao ograničeni kreditni kapacitet komercijalnih banaka, čiji je značajan dio u fazi „umiranja“. Banke su uglavnom prestale da kreditiraju trgovački kapital, a privredni subjekti su aktivnim uvođenjem komercijalnih zapisa u privredni promet počeli da nadoknađuju nedostatak „živog“ novca u prometu i proizvodnji.

Treće, želja ogromne mase "crnog" novca da se legalizuje na bilo koji način ima značajan uticaj, a račun je, zbog svoje inherentne apstraktnosti, veoma pogodan za to. Situaciju otežava činjenica da Savezna skupština ne može da donese Zakon o suzbijanju pranja novca (u mnogim zemljama sa manje kriminalizovanim ekonomijama, na primer u UK, takvi propisi su usvojeni i funkcionišu već duže vreme).

Četvrto, nesavršeno i neefikasno zakonodavstvo čini menicu pogodnim sredstvom za legalnu utaju poreza za pravna i fizička lica.

Postoji još jedna bitna okolnost koja stimuliše izdavanje zapisa u Rusiji: kontrakcija monetarnog agregata M2 u odnosu na bruto domaći proizvod (BDP) do te mere da svi privredni subjekti, od države koju predstavlja Ministarstvo finansija malom preduzeću, koje je karika u lancu dužnika, koje doživljava paralizirajuću glad za novcem.

M2 je novčani agregat koji uključuje gotovinu (van banaka) i bezgotovinska sredstva. Od 1. jula 1996. novčana masa (M2) iznosila je 266,9 biliona rubalja, uključujući 104,4 biliona rubalja u gotovini MO.

Poređenje parametara koeficijenta monetizacije privrede u Rusiji i inostranstvu jasno ističe problem "finansijske gladi" naše) nacionalne ekonomije: u Nemačkoj je ova brojka 66%, u SAD - 68%, u Francuskoj - 90 %, u Velikoj Britaniji - 90%, u Kini - 80%, au Rusiji samo 15%. Dakle, izdavanje mjenica u grandioznim razmjerima (samo su bankovne mjenice 1996. izdate u ukupnom iznosu od 140 triliona rubalja) želja ekonomskog mehanizma da zadovolji "glad za novcem" čak i uz pomoć novčanih supstituta. .

Ali, ako je mjenica, u ovoj ili drugoj mjeri, zamjena za novac, onda je ograničenje proučavanja obima i strukture novčana masa okvir M2 agregata (gotovina plus sredstva na računima) izgleda sporan sa stanovišta metodologije monetarne regulacije. Nažalost, objavljene statističke studije Banke Rusije u oblasti obima i strukture novčane mase ograničene su na agregat M2. U međuvremenu, organi bankarska regulativa i nadzor u inostranstvu, pri analizi i planiranju obima i strukture novčane mase razlikuju agregate M4 i L, koji se sastoje od depozitnih potvrda, akcija štedno-kreditnih društava, trezorskih obaveza, kreditnih obaveza koje potvrđuju pravo na prihod ( račun spada u ovu kategoriju) i drugi vrijedni papiri. Stoga, trenutno u Rusiji, obim i struktura novčane mase nisu u potpunosti pod kontrolom regulatornih tijela.

Haotično i krizno stanje tržišta mjenica u Rusiji ne dozvoljava ni Centralnoj banci da se uključi u tradicionalnu operaciju "Banke banaka" - reeskont komercijalnih i bankovnih zapisa. Evo kako A. A. Kozlov, zamjenik predsjednika Upravnog odbora Banke Rusije, vidi trenutnu situaciju: " centralna banka neće reeskontirati račune. Odlučili smo da računi u sadašnjem obliku, u nedostatku normalne infrastrukture, pravila rada, trgovine, informisanja itd. nećemo preračunavati. Zato što nemamo dovoljno mogućnosti da sami podignemo cijelo tržište računa direktno. Odabrali smo duži, ali, sa naše tačke gledišta, efikasniji način – to je sponzorstvo i podrška Asocijaciji učesnika na tržištu računa (AUVER).“

Nekontrolisanu i opasnu po nacionalnu ekonomiju prirodu razvoja tržišta blagajničkih zapisa država je prepoznala 1996. godine.

U septembru 1996. godine Banka Rusije uvela je standard H13 (koeficijent rizika za mjenice kreditnih institucija), koji je ograničio poslovanje komercijalnih banaka sa zadužnicama na 200% iznosa. sopstvenih sredstava(od 1. marta 1997. ovaj standard je pooštren na 100%).

Centralna banka trenutno ne dozvoljava kreditnim institucijama rad sa mjenicama u nedokumentarnoj formi.

I, konačno, pod pokroviteljstvom Centralne banke stvara se AUVER, osmišljen da stvori neophodnu pravnu, tehnološku infrastrukturu za tržište zapisa i obezbijedi njegovu informatičku transparentnost.

Ruska ekonomija, uključujući tržište menica, trenutno prelazi sa laissez-faire na aktivnu državnu regulaciju. U godinama iste tranzicije američke ekonomije, američki predsjednik Franklin Roosevelt formulirao je ulogu države na sljedeći način: „Ne mislim na sveobuhvatnu regulaciju i planiranje ekonomski život ali potreba za vladinom intervencijom u ime istinskog zajedništva interesa ne samo između različitih regiona i grupa stanovništva naše velike zemlje, već i između različitih sektora njene nacionalne privrede.“ Nedavne inicijative Centralne banke ukazuju da je koncept formulisao veliki američki reformator.

PERSPEKTIVE ZA RAZVOJ RUSKOG BEC TRŽIŠTA

Skeptici kažu da tržište računa u Rusiji nema budućnost. Ima istine u ovoj presudi. I to je povezano ne toliko s postojanjem stvarne kontradikcije između "izumi" ruske prakse, takozvanih emisionih računa ("energija", "privatizacija", "necertificirani") i poslovnog prometa na civiliziranom tržištu. klasičnih zakona, ali sa stvarnom prijetnjom da će ga "zalupati" zakonodavnim sredstvima .

Država je već poduzela 1991-1994. nastojanja da se restrukturira zakonodavstvo i sistem državne regulacije i nadzora tržišta zapisa. Pokušavalo se da se po nalogu organizuje promet mjenica u zemlji. Kao što su kasniji događaji pokazali, ovi napori su uglavnom bili uzaludni, a nova praksa opticaja novčanica ih je stalno poništavala.

Posljednji pokušaj da se zakonodavna baza dovede pod "pravila igre" na tržištu mjenica povezan je s usvajanjem saveznog zakona "O prenosivim i zadužnicama" od strane Državne Dume Ruske Federacije 21. februara 1997. potpisao ga je predsjednik Ruske Federacije 11. marta.

Postojeće kontradikcije u razvoju tržišta blagajničkih zapisa proizilaze iz više razloga: objektivnih i subjektivnih; eksterne i unutrašnje; i makro- i mikroekonomske prirode. Razmotrimo jednu od kontradikcija. Dakle, s jedne strane, rusko mjenično zakonodavstvo, zasnovano na Ženevskim konvencijama o mjenicama, podliježe normama međunarodnog prava, norme su prilično stroge i dizajnirane za razvoj običaja mjenice. poslovi razmene. S druge strane, u modernoj Rusiji carine gotovo da i nema, a praksa mjenica je tek počela da oživljava. Kako se ova kontradikcija može riješiti? Trenutno postoje tri načina za rješavanje ovog problema.

Prvi način- najjednostavniji i najlogičniji. Njegova suština je da su Ženevske konvencije zastarjele i da ih treba zamijeniti u Rusiji pravila, kojim bi se ubuduće detaljno regulisalo zakonsko regulisanje prometa novčanica (u oblasti primene računa, u regulatornim organima, u postupku podnošenja protesta i sl.). Nakon otkazivanja međunarodnih ugovora započelo bi se formiranje prakse i običaja mjenice, uključujući „mjenično opšte obrazovanje“, i konačno, zakonodavno učvršćivanje ovih običaja i izbor sistema mjeničnog prava. (angloamerička, kontinentalna ili vlastita), kojoj bi se isplatilo pridružiti u budućnosti. Logično, ovo je najispravniji način. Prvo, formiraju se običaji poslovnog prometa, razvija se praksa, sve se to uzima u obzir u regulatornim dokumentima, u zakonskim zakonima.

Međutim, ovaj način se teško može iskoristiti za rješavanje postojeće kontradikcije, za šta postoje dobri razlozi: prvo, nepostojanje mjeničnog prava na tržištu odmah će se popuniti drugim vrstama - građanskim, privrednim, finansijskim; drugo, dugo odsustvo mjenice regulatorni okvir(za stvaranje poslovnih običaja biće potrebne decenije) dovešće do značajnog porasta zloupotreba na tržištu menica; treće, doći ćemo u sukob sa međunarodnim trgovinskim pravom (krajem 1996. Rusija je dobila „tretman najpovlašćenije nacije“ u trgovini ratifikacijom Sporazuma o partnerstvu i saradnji sa Evropskom unijom, a takođe je podnela zahtev za članstvo u Svetskoj trgovinskoj organizaciji ).

Drugi način- tradicionalno, upravo na njemu se sada razvija rusko tržište novčanica. Sadašnje mjenično zakonodavstvo ostalo je na snazi ​​od 1937. godine. Vremenom dolazi do postepenog regulisanja neriješenih problema prometa mjenice resornim propisima - uputstvima, naredbama i odlukama Vlade Ruske Federacije, Ministarstva finansija. Ruske Federacije, Banke Rusije, Federalne komisije za hartije od vrijednosti Rusije – koje su zasnovane na generalizacijama praktičnog iskustva nastajanja mjeničnog prometa u zemlji.

Ovaj put ne zadovoljava u potpunosti potrebe i mogućnosti ruske privrede. To je zbog činjenice da, prvo, usklađenost ruskog mjeničnog zakonodavstva sa normama Ženevskih konvencija samo po sebi još nije garancija uspješnog pravnog regulisanja prometa menica. Treba napomenuti da Uredba o mjenici i mjenici, odobrena Uredbom Centralnog izvršnog komiteta i Vijeća narodnih komesara SSSR-a br. 104/1341 od 7. avgusta 1937. godine, praktično nije doslovno. reprodukcija teksta Jedinstvenog meničnog prava sa originalnog jezika na ruski i zahteva dalju pripremu novog izdanja istog prevoda.

Drugo, objavljivanje brojnih kontradiktornih podzakonskih akata (npr. Uredba Federalne komisije za hartije od vrijednosti Rusije od 21. marta 1996. o prometu „neoverenih mjenica“) već je izazvalo određene „tenzije“ u prometu menica.

Treće, razvoj tržišta novčanica, koje je prepušteno slučaju bez strogih regulatora, doveo je do popunjavanja tržišta „prijateljskim“, „bronzanim“ i krivotvorenim novčanicama, od kojih je većina, zapravo, postala kriminalni surogat novca ili uzela oblik "sekjuritizovanih" neplaćanja. Važeće zakonodavstvo ne postavlja nikakva ograničenja u pogledu izdavanja računa, što omogućava državi, subjektima Ruske Federacije i opštinama da postavljaju račune u neograničenim količinama. Često takva nemirnost dovodi do toga da lokalna uprava izdaje mjenice za iznos koji premašuje prihodovni dio njenog budžeta, pretvarajući „klasičnu” menicu u emisionu hartiju od vrijednosti.

treći načinčini se optimalnim i sastoji se od pripreme i sprovođenja reforme menice u zemlji, odnosno kompleksa mera za stvaranje pravne, organizacione, tehnološke, regionalne i informacione infrastrukture za civilizovanu menicu u Rusiji. Svrha reforme treba da bude, s jedne strane, jačanje zaštite interesa nosilaca zakona, as druge strane, povećanje odgovornosti svih obveznika zakona.

Reforma treba da se zasniva na razvijenom Konceptu razvoja tržišta mjenica, koji je povezan sa Konceptom razvoja tržišta hartija od vrijednosti u Ruskoj Federaciji (Ukaz predsjednika Ruske Federacije br. preduzeća, opštinske i vojne reforme u zemlji), te interni faktori (rast obima izdavanja blagajničkih zapisa i povećanje udjela korporativnih zapisa, nagli porast neobezbijeđenih „prijateljskih“, „bronzanih“ i krivotvorenih novčanica, komplikacija samog tržišta blagajničkih zapisa , posebnosti računovodstva i oporezivanja transakcija sa menicama).

Iako je već sada moguće navesti glavne principe reforme menice, bolje bi bilo da se ograničimo na principe na kojima treba da se gradi sistem ruskog meničnog zakonodavstva.

Prvo- Očuvanje mjeničnog zakonodavstva zasnovanog na Ženevskim konvencijama (moguće uz brojne rezerve).

Sekunda- samodovoljnost zakonske regulative.

Treći- izgradnja mjeničnog zakonodavstva uglavnom na sistemu dispozitivnih normi, a imperativne norme treba da regulišu samo minimum meničnih odnosa, bez kojih je nemoguće izbjeći zloupotrebe.

Četvrto- norme mjeničnog zakonodavstva treba striktno vezati za porez i valutno zakonodavstvo, kao i da reguliše pitanja koja nedostaju u propisima mjeničnog prava.

Peto- zakonska regulativa treba da adekvatno odražava novonastalu poslovnu praksu, inače će rezultirati sistemom neradnih normi koje svi znaju, ali ih ne poštuju. Reforma bi prvenstveno trebalo da obuhvati:

Izmjene i dopune Građanskog zakonika Ruske Federacije i Zakona Ruske Federacije "O stečaju (nesolventnosti) preduzeća" o postupku za namirenje potraživanja povjerilaca i odvajanju potraživanja povjerilaca po mjenicama u poseban red;

Usklađivanje rokova za podnošenje protesta u skladu sa EVZ i definisanje procedure za podnošenje protesta na zakonodavnom nivou;

Izmjene i dopune Zakonika o arbitražnom postupku o uvođenju ubrzanog postupka za razmatranje potraživanja po mjenicama;

Davanje prava ovlašćenom državnom organu (FCSM, Centralna banka Ruske Federacije, Ministarstvo finansija Ruske Federacije) da od notarskih kancelarija prima informacije o činjenicama protesta i nametanje obaveze ovom organu ili licu koje je ovlastio da dobije dobijene informacije svim zainteresovanim licima i medijima;

Stvaranje zakonske osnove za samoregulatorne organizacije koje ujedinjuju učesnike na tržištu zapisa (na primjer, AUVER);

Reforma poreski sistem i ujednačavanje oporezivanja prihoda fizičkih i pravnih lica na različite hartije od vrijednosti;

Izrada i usvajanje Kodeksa mjeničnih normativnih dokumenata (Promissory Code).

Stvaranje pravne, organizacione, informacione infrastrukture za civilizovanu mjenicu nemoguće je bez obuke stručnjaka, zaposlenih komercijalne strukture, sudije, vođe vladine organizacije, stanovništvo veštinama rada sa menicama, proučavajući kako rusko iskustvo, tako i običaje prometa menica u drugim zemljama.

ZAKLJUČAK

Trenutno je tržište vrijednosnih papira Ruske Federacije još uvijek prilično amorfno. Ne postoji jasna razlika između primarnog i sekundarnog berza. Predstavljaju ga uglavnom berze i robne berze, koje apsorbuju glavni tok privatnih hartija od vrednosti.

Razvoj primarnog tržišta hartija od vrijednosti u strukturi cjelokupnog tržišta moguć je samo ako se razviju sljedeći uslovi: šira i aktivnija privatizacija preduzeća, preduzeća i udruženja; stvaranje posrednika - investicionih banaka i brokerskih kuća koje bi mogle obavljati posredničku funkciju između emitenata i kupaca na način koji je uobičajen u svjetskoj praksi, posebno u SAD, Kanadi, Engleskoj, Japanu; šira prodaja obveznica preduzeća i preduzeća. Na Zapadu se najveći dio finansiranja (70 - 95%) tržišta hartija od vrijednosti odvija kroz emisiju obveznica korporacija i kompanija. Tamo je primarno tržište koje se zasniva na obveznicama, a investicione banke su glavni posrednik u plasmanu.

Rusko tržište znatno zaostaje za svetskim tržištem. Ali, u bliskoj budućnosti, uz smanjenje inflacije, moguće je očekivati ​​razvoj tržišta korporativnih hartija od vrijednosti (akcije, obveznice, zapisi), što može imati blagotvoran učinak na privredu. Dakle, emisija dionica, kao što znate, je najjeftiniji oblik kreditiranja, a još više bez roka.

Uz svu raznolikost vrsta hartija od vrijednosti koje su dozvoljene za izdavanje i promet (akcije, obveznice, zapisi, varanti, fjučersi, opcije), postoji mogućnost izgradnje vrijednosnih papira, a to, pak, podrazumijeva uključivanje imovine nekoliko vrijednosnih papira. u jedan, odnosno u onaj koji konstruiše.

Ali uz sve to tržište vrijednosnih papira ima mnogo problema. Prije svega, to je problem zaštite investitora od finansijskih kriminalaca i prevaranata. Da bismo to učinili, moramo ojačati pravni okvir. Drugi akutni problem je slaba infrastruktura tržišta.

Rešavanje ova dva problema trebalo bi da poveća poverenje u rusko tržište i poveća priliv kapitala u Rusiju.

Da bi dostigli globalni nivo, naši profesionalni učesnici na tržištu hartija od vrednosti moraju značajno da unaprede kvalitet svog rada. Ovaj problem bi trebalo riješiti uvođenjem viših standarda za domaće učesnike. Samo na osnovu visokih zahtjeva biće moguće vršiti licenciranje brokersko-dilerskih djelatnosti.

Tako prije Rusko tržište Još uvijek ima mnogo neriješenih problema u hartijama od vrijednosti, ali je njihovo rješenje u dogledno vrijeme sasvim realno.

SPISAK KORIŠĆENE LITERATURE:

1. Zakon Ruske Federacije "O tržištu hartija od vrijednosti" od 26.04.1996.

2. Federalni zakon Ruske Federacije "O prijenosu i mjenici" od 21.02.1997.

3. Voronin D.V. Rusko tržište mjenica: od laisses-faire do državna regulativa. // Bankarstvo, br. 4, 1997.

4. Zhalninsky B.A. Izgledi za razvoj tržišta računa u Rusiji. // Bankarstvo, br. 5, 1997.

5. Mirkin Ya.M. Hartije od vrijednosti i berza. M., Perspektiva, 1995.

6. Promet novčanica uzima maha. // Ekonomija i život, N43, 1996.

Mjenica ima pravo na plaćanje novčane obaveze

Istorijat nastanka mjenice, njene vrste, računovodstvo i namirenje računa i akceptiranje mjenice

Zadužnica je definicija

Račun je vrsta obezbeđenja, prema kojoj vlasnik ima pravo da zahteva od trasanta isplatu novčane obaveze, za određeni iznos iu određenom roku. dužnik za mjenica možda: fioka (jednostavno mjenica), ili trasant, lice naznačeno u mjenici (u slučaju mjenice), koje je trasant dužnik.

Račun je napisano novčana obaveza, sastavljen u strogo utvrđenom obliku, dajući vlasniku mjenice (vlasniku mjenice) pravo da od dužnika na mjenici dobije iznos naveden u njemu na određenom mjestu.

Račun (Bill) jeste

Račun je raznolikost dužničku obavezu sastavljen u strogo definisanoj formi, dajući neosporno pravo da se traži isplata iznosa naznačenog u računu nakon isteka roka na koji je izdata.

- Ovo strogo utvrđeni obrazac kojim se potvrđuje bezuslovna obaveza trasanta (mjenica) ili drugog platitelja navedenog u mjenici (transferna mjenica) da plati po nastanku mjenice predviđene mjenicom rok određeni iznos novca.

Račun (Bill) jeste

- Ovosigurnost koji svom vlasniku daje pravo da primi određeni iznos novca u određenom roku.

- Ovo dokument sastavljen u zakonom propisanom obliku i koji sadrži bezuslovnu apstraktnu novčanu obavezu; sigurnost; vrsta kredita novca.

Račun je hartiju od vrijednosti koja potvrđuje bezuslovnu novčanu obavezu trasanta da plati po nastanku rok određeni iznos novca vlasnik mjenice (imalac mjenice).

Mjenica može biti nalog (izdati bez navođenja vlasnika, na donosioca) ili registrovana. U oba slučaja do prijenosa prava po mjenici dolazi unošenjem posebnog natpisa - indosamenta, iako za prijenos mjenice odobrenje nije potrebno. Ako je račun primljen pod nominalnom odobrenje(sa naznakom osobe kojoj treba izvršiti izvedbu), tada je prilikom prenosa potrebno naznačiti novu afirmaciju, koju potpisuje sadašnji vlasnik. Kod blanko indosamenta (bez navođenja korisnika računa) naknadni transferi su mogući bez novih indosamenata. Lice koje je izvršilo prenos mjenice putem indosamenta odgovara sljedećim imaocima mjenice solidarno sa trasantom. Sve ovo značajno razlikuje menicu od prenosa potraživanja po osnovu cesije.

U jednostavnom i mjenica koji se plaća po viđenju ili u tom i tom trenutku po viđenju, trasant može (ali nije dužan) odrediti da će se na iznos mjenice obračunati kamata. U bilo kojem drugom računu takav uvjet (na obračun posto) nije dopusteno. Prema međunarodnim pravilima, mora biti naznačeno u računu. Prema ruskom zakon interes uplaćen u iznosu diskontna stopa osnovana od strane Banke Rusije prema pravilima utvrđenim članom 395 Građanskog zakonika Rusije. Kamata se obračunava od dana izdavanja nacrt, osim ako nije naznačen drugi datum Natpis na računu koji potvrđuje da račun podliježe plaćanje nakon predstavljanja ili nakon određenog perioda od datuma njegovog predstavljanja, naziva se avisto. Natpis avisto se također može pojaviti na čekovima i transferima.

crtač- ovo je lice koje izdaje menicu (sa zadužnicom - ovo je zajmoprimac).

Primalac- ovo je osoba kojoj se šalje račun (sa zadužnicom - ovo je zajmoprimac).

Nosač računa- lice koje ima na raspolaganju mjenicu, a koje prima po mjenici ili kada dospije mjenica, ili kada se mjenica eskontuje (prodaja) ispred vremena otkup (za mjenicu - zajmoprimac).

Bill karakteristike:

Sažetak. Ovo je stvarna izolacija računa od originalne transakcije, kao rezultat koje je nastao. Mjenica postoji kao samostalna hartija od vrijednosti, potpuno nevezana za ispunjenje bilo kakvih konkretnih obaveza iz ugovora (nije naznačena konkretna vrsta transakcije);

Nepobitno. Obveznici po mjenicama ne mogu staviti nikakav prigovor na svoju obavezu plaćanja. Postoje posebne pravne procedure koje olakšavaju potraživanje duga;

Može se prenijeti kao sredstvo plaćanja;

Uvijek ima finansijsku obavezu;

Strane navedene na mjenici odgovaraju solidarno.

Račun se može iskoristiti za otplatu vlastitog duga, može se čuvati do navedenog datuma i predočiti plaćanje; prodati menicu prije dospijeća.

Istorija računa

Račun je jedan od najstarijih finansijski instrumenti. Među prototipovima računa, singrafi i kirografi, koji su nastali u antičke grčke i pozajmljena iz Rimskog Carstva. U VIII veku. u Kini su se pojavile novčanice feiqian vrijednosnice, a za vrijeme dinastije Song, jiaozi i jiaoying su korišteni za siguran transfer novac na velike udaljenosti. Među arapskim prototipovima zakona mogu se navesti dužničke isprave havala i suftaja, koje su vjerovatno uticale na pojavu u Italiji u 13.-14. vijeku. prve forme zakona. Od kada se račun pojavio u Italija u 13. veku, većina termina povezanih sa mjenicama (indosament, ) je italijanskog porijekla. Od originalne mjenice, menica je stekla popularnost u menjačkim transakcijama. Mjenjač je, nakon što je primio novac, izdao IOU, koji se mogao dobiti na drugom mjestu. Zbog svoje fleksibilnosti i praktičnosti, račun se brzo proširio širom Evrope. Povećanje volumena transakcije sa računima zahtijevao je zakonodavno učvršćivanje ustaljenih običaja poslovnog prometa, a 1569. godine u Bolonji je usvojena prva mjenična povelja.

U početku je imaocu menice bilo zabranjeno da prenosi svoja prava na druga lica. Međutim, do početka 17. vijeka, ova ograničenja su postala prepreka trgovini i postepeno su ukinuta. Mjenice su se počele prenositi stavljanjem posebnog naloga imaoca - indosamenta (od italijanskog in dosso - leđa, hrbat, naličje - budući da se ovaj natpis obično pravio na poleđini mjenice). AT Ruska Federacija račun se pojavio početkom 18. vijeka zbog razvoja trgovačkih odnosa sa njemačkim kneževinama. Stoga, ruska riječ "veksel" potiče od njega. Wechsel - razmjena, tranzicija. Na osnovu njemačkog zakona o mjeni, napisana je prva ruska mjenična povelja iz 1729. godine. Međutim, direktno pozajmljivanje stranih normi nije odgovaralo zahtjevima ruske stvarnosti. Na primjer, povelja je regulisala mjenične odnose u vezi sa prijenosom Novac(nacrt formulara), dok je u Ruska Federacija praksa korišćenja mjenica za obradu kredita (oblik zadužnice) postala je najrasprostranjenija.

Godine 1832. usvojena je nova ruska povelja o računima. U ovom slučaju, dokument je zasnovan na normama francuskog prava, odnosno francuskog kod. Istovremeno, povelja je sadržavala posebne odredbe pozajmljene iz njemačkog zakona o mjenici. Fokus je i dalje bio na transfernim transakcijama. Zadužnica je pomenuta samo da bi se na nju primenilo (ili isključilo) dejstvo pravila na menicu. U vezi sa opštom orijentacijom Rusa zakonodavstvo na normama njemačkog prava, korištenje Povelje o računima je sa sobom povlačilo određene neugodnosti, te se gotovo odmah po njenom usvajanju počelo raditi na njenom poboljšanju i promjeni. Odlučeno je da se nova povelja zasniva na jedinstvenim normama mjenice. zakonodavstvo vodećim državama tog vremena. Za 55 godina pripremljeno je šest izdanja zakona. Paralelno, napravljene su izmjene i dopune Povelje o zakonima, osmišljene da eliminišu najodvratnije postojeće odredbe. Dakle, 3. decembra 1862. mišljenje je odobreno Državno vijeće, kojim je pravo na vezanje mjenica prošireno na sve staleže, izuzev lica sveštenstva, nižih vojnih činova, seljaka koji nemaju nepokretnu imovinu i koji nisu ponijeli obrtna uvjerenja, kao i žena bez dozvole g. njihovi roditelji ili muževi.

Nova mjenična povelja odobrena je 27. maja 1902. godine. On je mjenicu definirao kao "obavezu trasanta da prvom potrošaču ili posljednjem imaocu računa u određenom roku isporuči određenu svotu novca, potpuno nezavisno od prethodnih dogovora". Povelja se sastojala od 126 članova; prva dva članka bila su Uvod posvećen klasifikaciji računa. Preostali dijelovi su grupisani u dva odjeljka, prvi je bio posvećen mjenicama, drugi mjenicama. Svaki od odjeljaka je sadržavao pet poglavlja: u prvom poglavlju je utvrđen postupak sastavljanja i prometa računa; drugi je odgovornost platioca; treći - postupak prigovora na mjenice; četvrti - rokovi za iskazivanje menica potraživanja; peti - norme koje iz ovih ili onih razloga nisu uključene u prva četiri poglavlja. Ruska mjenična povelja iz 1902. godine trajala je do Oktobarske revolucije 1917. godine. Dekretom Vijeća narodnih komesara od 11. novembra 1917. godine objavljen je dvomjesečni moratorijum na provođenje plaćanja računa, kao i računski protesti. Nakon toga, promet novčanica na teritoriji RSFSR je značajno smanjen. Samo prilikom preseljenja u novi ekonomska politika Godine 1922. donesena je Uredba o mjenicama prema kojoj je zadrugama i bankama bilo dozvoljeno da izdaju i primaju mjenice na obračun (otkup), kao i da ih koriste za obradu kreditnih transakcija.

Godine 1928, tokom finansijska reforma potrošačkim društvima i njihovim sindikatima zabranjeno je obavljanje kreditnog i računalnog prometa, što je dovelo do eliminacije prometa novčanica unutar zemlje. Međutim, račun je nastavio da se koristi u inostrane ekonomske aktivnosti. Razvoj trgovinskih odnosa doveo je do toga da se SSSR 1936. godine pridružio Međunarodnoj konvenciji o mjenicama, koja uključuje Uniforme zakon o mjenicama i mjenicama. Uredbom Centralnog izvršnog komiteta i Veća narodnih komesara SSSR-a od 7. avgusta 1937. br. Jedinstveni zakon o mjenici i mjenici. Uprkos tome, mjenica se i dalje nije koristila u domaćim privrednim transakcijama, jer je finansiranje privrednih aktivnosti privrednih subjekata vršena je kroz centralizovanu raspodelu novčanih sredstava.

Predlog zakona je po drugi put stavljen u promet na teritoriji Ruske Federacije Ukazom Prezidijuma Vrhovnog saveta RSFSR od 24. juna 1991. godine. br. 1451-I "O upotrebi zakona u ekonomskom prometu RSFSR", koji, iako nije sadržavao reference na Uredbu Centralnog izvršnog komiteta i Vijeća narodnih komesara SSSR-a iz 1937. godine, reprodukovao je to sa manje razlike. Nakon toga, ovaj dokument je poništen Saveznim zakonom od 11. marta 1997. br. 48-FZ „O transferu i menici“, kojim je utvrđeno da je u skladu sa međunarodnim obavezama Rusije koje proizilaze iz njenog učešća u konvencije od 7. juna 1930. godine, primjenjuje se Uredba Centralnog izvršnog komiteta i Vijeća narodnih komesara SSSR-a „O donošenju pravilnika o prijenosu i mjenici“ od 07.08.1937. br. 104/1341. Takođe, ovaj federalni je eliminisao brojne kontroverzna pitanja koji se odnose na izdavanje mjenica i obračun kamata i penala, a takođe je ograničio krug lica koja se mogu vezati jednostavnim i menicama, isključujući iz toga subjekte Rusije, gradske, seoskih naselja ostalo općine. Trenutno je u Rusiji ovaj zakon osnovni u regulisanju meničnih odnosa.

Formu mjenice, bjanko, “prazno”, počeo je proizvoditi Goznak, ovaj oblik mjenice se koristio od 1996. do 1999. godine i bio je tzv. “oblik mjenice”. uniformni uzorak". Ovakav oblik računa mogao se kupiti bilo gdje, uključujući i Sberbank. Takve mjenice su izdala preduzeća kao što su Kursk NPP, Kalinjin NPP i mnoge druge organizacije, kao i banke i organizacije koje nisu htele da naručuju blanko mjenice u štamparijama sa svojim podacima i logotipom. Trenutno je Goznak prestao sa proizvodnjom podaci mjenice, najnovije pustiti ovih oblika mjenica izvršena je 1999. godine.

Vrste računa

AT zajedničko razumevanje: mjenica je vrsta hartije od vrijednosti, apstraktna novčana obaveza strogo zakonske forme. Mjenica je bezuslovni i neosporan dužnički instrument.Postoje dvije vrste mjenice: mjenica i mjenica.

- Ovo bezuslovnu obavezu lica koje ga je izdalo da na zahtjev ili u određenom roku isplati navedeni novčani iznos licu koje je navedeno u računu ili po njegovom nalogu (tj. drugom licu koje on naznači). Trasantu i akceptantu u prometu menica mogu se pridružiti i druga lica, na primjer, indosatori koji indosamentom prenose menice i avalisti. Zakon o većini zemlje na osnovu Ženevskog zakona konvencije 1930., kojoj je svojevremeno pristupio i SSSR. Prema Saveznom zakonu "O prenosivim i mjenicama" od 21.02.1997. U Ruskoj Federaciji, promet menica je regulisan Pravilnikom o mjenici i zadužnici, koji je stupio na snagu Uredbom Centralnog izvršnog komiteta i Vijeća narodnih komesara SSSR-a od 7. avgusta 1937. (SZ SSSR , 1937, br. 52, član 221), dalja uputstva i objašnjenja Centralna banka i Ministarstvo Rusije u 1998-1999. zasnivaju se na principima ovog dokumenta.

Definiše se kao dokument izdat u propisanom obliku, koji sadrži bezuslovno ponuda jedna strana, trasant (trasant), druga strana, isplatilac (trasat), da u određenom roku uplati određeni iznos novca trećem licu, imaocu mjenice (remitentu). Ponekad reč ponuda" zamjenjuje se riječju "nalog". Klasa mjenica je prilično raznolika, razlikuju se po izdavaocu, vrsti transakcije koja se obavlja i predmetu primanja plaćanja.

Po osnovu emitenta postoje:

Trezorski zapisi - kratkoročni dug koji emituje vlada zemlje, obično posredstvom centralna banka sa rokom dospijeća obično između 90 i 180 dana;

Privatni računi - koje izdaju korporacije, finansijske grupe, komercijalne banke. Račun može služiti isključivo finansijskim i robnim transakcijama. Finansijska mjenica odražava odnos pozajmice novca od strane trasanta prema imaocu mjenice u određenom procentu. Pomoću finansijskog računa se izdaje kredit, prenosi na poreze i budžetsko finansiranje, plate, mjenjačnica itd.

Vrste ovog finansijskog računa su:

Prijateljski račun - izdaje jedno lice drugom bez namjere trasata da po njemu izvrši plaćanje, već samo u svrhu pronalaženja sredstava putem zajedničkog računovodstvo ove račune u banci. Obično prijateljske mjenice (za jednake iznose, rokove) zamjenjuju dvije stvarne osobe koje su u povjerljivim odnosima, kako bi se kasnije uzeli u obzir ili dali kao osiguranje duga u banci, primajući pravi novac protiv nje, ili izvrši uplatu za robu.

Bronzana novčanica je novčanica za koju ne postoji stvarna transakcija, nema stvarne finansijske okolnosti, a najmanje jedna osoba uključena u transakciju je fiktivna. Svrha takve menice je da se protiv nje dobije novac od banke ili da se njime otplate dugovi po stvarnim robnim transakcijama ili finansijskim obavezama. Bronzani i prijateljski računi nastaju u finansijskim poteškoćama" zajmoprimac"ili kada izvrši lažnu operaciju. Takve mjenice falsifikuju gotovinski tok, izazivajući neplaćanje poreza. Mjenica se zasniva na kupoprodajnoj transakciji. U tom svojstvu može djelovati, s jedne strane, kao kredit. alat, a s druge strane, obavljaju funkcije sredstva plaćanja, više puta prelazeći iz ruke u ruku i opslužujući brojne radnje kupovine i prodaje robe umjesto novca.

Državljani Rusije i pravna lica Rusije imaju pravo da budu vezani mjenicom i zadužnicom. , subjekti Rusije, gradskih, seoskih naselja i drugih opština imaju pravo da budu vezani prenosivom i menicom samo u slučajevima posebno predviđenim saveznim zakonom. Mjenica i zadužnica moraju biti sastavljene samo na papiru ( tvrda kopija).Uredba o menici i prenosu ne daje nam pravnu definiciju mjenice. Sastavljači konvencije o uspostavljanju Jedinstvenog zakona o mjenicama i mjenicama iz 1930. godine nisu postigli konsenzus o definiciji mjenice. Prvi dio Civil kod RF sa izmenama i dopunama iz 1998. imenuje vrste hartija od vrednosti u članu 143, ali ih ne definiše.

Zvanična definicija mjenice sadržana je u članu 815 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Prvi dio ovog člana glasi: „U slučajevima kada je povjerilac, u skladu sa sporazumom stranaka, izdao mjenicu kojom se potvrđuje bezuslovna obaveza trasanta (mjenica) ili drugog obveznika navedenog u mjenici (mjenica). mjenica) da isplati, o roku predviđenom mjenicom, novčane iznose primljene na zajam, odnosi stranaka po mjenici uređeni su zakonom o mjenici i mjenici“.

Račun se može pogledati na dva načina:

Mjenica kao hartija od vrijednosti;

Mjenica kao oličenje obaveze.

Račun kao obezbeđenje

Definicija vrijednosnog papira sadržana je u članu 142 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Prvi deo ovog člana glasi: „hartija od vrednosti je isprava kojom se, u skladu sa utvrđenom formom i obaveznim podacima, potvrdjuju imovinska prava čije je ostvarivanje ili prenos moguć samo uz njeno predočenje“. Iz ove definicije proizilazi da je hartija od vrijednosti:

Dokument koji ima strogo definisanu formu i obavezne podatke. Oblik obezbjeđenja i potrebni detalji utvrđuju se zakonom. obično se izvode na papiru (za ove namjene mogu se koristiti posebni obrasci s različitim stupnjevima zaštite od krivotvorenja). Što se tiče računa, on mora biti bezuslovno izvršen u pisanoj formi.

Obavezni detalji računa:

Mjenica mora sadržavati:

Naziv "račun" uključen u tekst samog dokumenta i izražen na jeziku na kojem je ovaj dokument sastavljen;

Jednostavno i bezuslovno plaćanje određenog iznosa;

Ime lica koje treba da plati (platioca);

Indikacija roka plaćanja;

Račun (Bill) jeste

Potpis lica koje izdaje menicu (trasanta).

Zadužnica sadrži:

Naziv "račun" uključen u sam tekst i izražen na jeziku na kojem je ovaj dokument sastavljen;

Jednostavno i bezuslovno obećanje da ćete platiti određeni iznos;

Indikacija roka plaćanja;

Naznaka mjesta na kojem će se izvršiti uplata;

Ime lica kome ili po čijem nalogu treba da se izvrši plaćanje;

Račun (Bill) jeste

Naznaka datuma i mjesta sastavljanja računa;

Račun (Bill) jeste

Potpis lica koje izdaje ispravu (trasat).

Hartije od vrijednosti potvrđuje određeno imovinsko pravo, na primjer, pravo na primanje suma novca, pravo na dobijanje imovine itd.

Vrste prava koja se overavaju hartijama od vrednosti utvrđuju se zakonom ili na način propisan njime. To je zbog činjenice da pojedinačne hartije od vrijednosti mogu potvrditi samo određene vrste prava, na primjer, mjenica može potvrditi pravo na novčani iznos, ali to ne može učiniti u odnosu na pravo na primanje bilo koje stvari. Iako istorija mjeničnog prava poznaje menice sa robnim sadržajem. Na primjer, Italijanska trgovina iz 1882. dopuštala je l "ordine in derrate - menicu kojom se izražava obaveza izdavanja određene količine poljoprivrednih proizvoda. Trenutno ni kontinentalno ni angloameričko pravo o mjenici ne dozvoljava izdavanje mjenica.

Imovinska prava overena hartijom od vrednosti mogu se ostvariti ili preneti samo uz predočenje originalne isprave. Osim toga, sa prijenosom vrijednosnog papira, sva prava ovjerena njime u agregatu prelaze. U tome vidimo ispoljavanje dvojne prirode hartija od vrednosti, jer se može govoriti o pravima na hartiju od vrednosti i pravima iz hartija od vrednosti. Pravo na hartiju od vrijednosti je pravo svojine ili drugo stvarno pravo, a pravo hartije od vrijednosti je češće obligaciono pravo. U pogledu menice, pravo na menicu je pravo svojine ili drugo stvarno pravo, a pravo iz menice je uvek pravo obaveze. Između prava na hartiju od vrednosti i prava iz hartije od vrednosti postoji bliska i neraskidiva veza. Za ostvarivanje prava sadržanih u hartiji od vrijednosti potrebno je koristiti samu hartiju od vrijednosti.

Račun (Bill) jeste

Mjenica kao oličenje obaveze

Mjenična obaveza se može okarakterisati kao jednostrana, apstraktna, formalna obaveza nastala jednostranom voljom trasanta. Obaveze, kao i drugi građanskopravni odnosi, nastaju na osnovu određenih pravnih činjenica. Ove činjenice se nazivaju osnovom za nastanak obaveza. Građanski zakonik Rusije navodi ugovore, jednostrane transakcije, administrativne akte, događaje itd. kao osnov za nastanak obaveza. (Član 8. Građanskog zakonika Ruske Federacije). Dijelim stav prema kojem je osnov za nastanak mjenične obaveze jednostrani posao. Postoje i druga mišljenja o ovom pitanju. Štaviše, treba zamijeniti da sastavljanje mjenice smatramo jednostranom transakcijom, drugim riječima, mjenica je, u skladu sa izraženim gledištem, transakcija. Transakcija je, pak, jedna od vrsta pravnih činjenica. Dakle, u izjavi da se menica može posmatrati u dva aspekta: kao obezbeđenje i kao oličenje obaveze, mogu se izvršiti korekcije. Dakle, mjenica se može smatrati, prvo, vrijednošću, drugo, oličenjem obaveze, i treće, transakcijom.

Obaveza mjenice je jednostrana Iz mjenice proizilazi obaveza mjeničnog dužnika da isplati novčani iznos imaocu mjenice, koji ne snosi nikakve obaveze u odnosu na mjeničnog dužnika. Naprotiv, kao povjerilac ima pravo zahtijevati isplatu mjenice.Smatra se da je mjenična obaveza apstraktna, odnosno da ne zavisi od poslovne transakcije koja je bila osnov za izdavanje mjenice. . Ova obaveza je bezuslovna. Dužnik mora platiti račun samo zato što je isti predočen za plaćanje. Obaveza menice je formalna. Uvek je odeven u pisanoj formi, štaviše, potrebno je striktno poštovati sve detalje računa utvrđene zakonom. Nedostatak u obliku mjenice povlači za sobom ništavost mjenice. Glavni izvori regulisanja opticaja novčanica na teritoriji Rusije iu spoljnoekonomskoj delatnosti su pravila navedeno u bibliografiji.

Račun (Bill) jeste

Razlika između mjenice i dionice je u tome što je potonja dionička hartija od vrijednosti, a mjenica dužnička hartija od vrijednosti. Njihovo jedinstvo proizlazi iz činjenice da se svaka hartija od vrijednosti zasniva na zajmu, a ne na njegovom robnom ili proizvodnom obliku. Razlika između mjenice i obveznice zasniva se na razlikama koje proizilaze iz njihovih specifičnih oblika postojanja kao vrijednosnih papira:

Obveznica je u suštini emisioni papir, a mjenica ima više individualni karakter (iako možete naći i pitanja novca novčanice u velikim partijama);

Gotovinske obveznice podliježu obaveznoj registraciji od strane države, ali mjenice nisu;

Src="/pictures/investments/img1962841_Obligatsiya_1992.jpg" style="width: 800px; height: 631px;" title="(!LANG:Bond 1992">!}

Mjenica se može koristiti kao sredstvo plaćanja i namirenja, a plaćanja obveznicama nisu dozvoljena;

Obveznica se prodaje po kupoprodajnom ugovoru, a mjenica se prenosi po nalogu njenog vlasnika itd.

Za razliku od dionica i obveznica, račun može postojati samo u dokumentarnom (papirnom) obliku.

Popunjavanje računa

Razmotrimo detaljnije neke karakteristike popunjavanja mjenice, čije nepoštovanje povlači nepriznavanje dokumenta kao mjenice.

Račun mora sadržavati:

Mjenica, odnosno naziv "mjenica", uključen u tekst samog dokumenta i izražen na jeziku na kojem je ovaj dokument sastavljen. Oznaka računa se obično koristi dva puta: iznad teksta i u samom tekstu. U tekstu dokumenta obavezno je uneti oznaku računa. To otežava pretvaranje bilo kojeg dužničkog dokumenta u mjenicu tako što se u njega stavlja naslov "mjenica". Druga svrha oznake računa je da razlikuje račun od drugih srodnih dokumenata.

Jednostavna i bezuslovna ponuda za plaćanje određenog iznosa. Dužnik je dužan da plati račun samo zato što je račun izdat i predat na plaćanje. Drugim riječima, mjenica je apstraktna transakcija koja ne zavisi od svoje osnove.

Račun (Bill) jeste

Riječi „određeni iznos novca“ ukazuju da je predmet mjenične obaveze uvijek samo novac. Proizvodi a usluge ne mogu biti predmet obaveze iz mjenice.

Ime osobe koja mora platiti (platioca). U menici ovaj atribut nema, jer je sam trasant u njoj platilac. Platilac može biti fizičko lice ili pravna lica. Zakonodavstvo dozvoljava izdavanje mjenica „na sebe“. „Mjenica „za sebe“ je mjenica za koju se trasant imenuje za platioca, odnosno, u stvari, obična mjenica trasirana u obliku mjenice.

Račun (Bill) jeste

Navedite rok plaćanja. Rok plaćanja mora biti isti za cijelu mjenicu. Određivanje uzastopnih rokova plaćanja nije dozvoljeno. Zakonodavstvo dozvoljava samo četiri načina za označavanje pojma:

Na prezentaciji;

Toliko vremena od prezentacije;

Toliko vremena od kompilacije;

Za određeni dan.

Račun (Bill) jeste

Navedite lokaciju na kojoj će se izvršiti uplata. Mjenica može biti plativa u mjestu prebivališta trasata (po menici), u mjestu prebivališta trasanta (po menici). Trasant može na računu naznačiti bilo koje drugo mjesto plaćanja. Mjenice u kojima je mjesto plaćanja naznačeno drugačije od mjesta prebivališta trasanta nazivaju se domicilne mjenice. U nedostatku posebne oznake, mjesto koje je naznačeno uz naziv uplatitelja smatra se mjestom plaćanja, a istovremeno i mjestom prebivališta platioca.

Ime lica kome ili po čijem nalogu treba da se izvrši uplata, odnosno prvog potrošača račune. Inače, lice se naziva imalac mjenice (u menici) i platilac (u mjenici). Naše zakonodavstvo ne dozvoljava upotrebu novčanica na donosioca. Ako račun ne sadrži ime prvog potrošača, onda je nevažeći.

Račun (Bill) jeste

Oznaka datuma i mjesta sastavljanja računa. Datum izrade predloga zakona sadrži oznaku dana, meseca i godine izrade. Račun koji nema datum izdavanja je nevažeći. Važan je datum izdavanja računa. Prvo, omogućava vam da utvrdite da li je trasant bio poslovno sposoban u vrijeme kada je račun sastavljen. Drugo, koristi se za određivanje roka mjenice (u tom i tom trenutku od sastavljanja mjenice, u tom i tom trenutku od predočavanja ili po predstavljanju). Mjenica na kojoj nije naznačeno mjesto njenog sastavljanja priznaje se potpisanom na mjestu naznačenom pored naziva trasanta.

Potpis osobe koja izdaje račun. Odsustvo potpisa trasanta čini menicu nevažećom. Potpis mora biti pisan rukom. Tekst samog računa se može odštampati. Za legalno osobe morate navesti naziv pravnog lica. lice, položaj, prezime, ime, patronim funkcionera koji potpisuje račun.

Obavezni detalji računa

Da bi se obaveza definisala kao mjenica, potrebno je analizirati je prema vanjskim obilježjima, koja se u meničnom pravu nazivaju detaljima. Spisak detalja zakona jasno je definisan Pravilnikom i nije predmet proširenog tumačenja. Prava sadržana u vrijednosnom papiru ne mogu se utvrditi drugačije osim njegovim detaljima. Kroz određeni sadržaj hartije od vrednosti, njenih detalja može se razumeti koja prava ona sadrži.

bill mark

Pod oznakom računa se podrazumijeva naziv „mjenica“ koji je uključen u tekst samog dokumenta i izražen na jeziku na kojem je ovaj račun sastavljen (član 1. člana 1. Uredbe). Stavljanje ekvivalentne riječi u naslov dokumenta ne može se nazvati mjenicom. Mjenica treba biti precizno naznačena u samom tekstu i izražena otprilike riječima: „Plati ovu mjenicu. .. ”.

Jednostavna i bezuslovna ponuda (obaveza) plaćanja određenog iznosa

U mjenici je glavni dužnik trasant do momenta akceptiranja mjenice. trasat platiti određeni iznos novca, iako može imati osnov za takvu ponudu, ali je to izuzeto iz menice obaveze. Belov VA, na primjer, takvu ponudu smatra ponudom za sklapanje ugovora o plaćanju mjenica. Teško da je moguće složiti se sa takvim uvjerenjima, jer je svaka obaveza po menici suština jednostrane transakcije, a pravila o slanju ponude i primanju prihvatanja za nju se odnose, u skladu sa Građanskim zakonikom Ruske Federacije. Federacije, do trenutka zaključenja sporazumi, što nije jednosmjeran posao. G. Belov V.A. kaže da do momenta akceptiranja nema obveznika po menici, jer se tu ništa ne pominje o obavezi trasanta. Čini se da ni ovo nije ispravan sud, jer je trasant mjenice taj koji je glavni dužnik po njoj do momenta akceptiranja mjenice. Akceptom mjenice njena obaveza postaje akcesorna, na nivou ostalih solidarno odgovornih lica. To potvrđuju sljedeće odredbe: trasant je odgovoran za i za plaćanje; trasant može podnijeti svoju tužbu protiv trasanta, indosanata i availatora ako je došlo do potpunog ili djelimičnog odbijanja akcepta. Što se tiče menice, u njoj su isplatilac i trasant isti, tako da obaveza plaćanja iznosa novca nastaje odmah od trenutka kada je izdata.

Račun (Bill) jeste

Ime platitelja

Ponuda za plaćanje se mora dati određenoj osobi kako bi se ona individualizirala. Za fizičku lica, to mogu biti sredstva individualizacije kao što je navođenje prezimena, imena, patronima, mjesta stanovanja, ako je moguće, pasoša podaci. Za pravno lice: naziv firme sa naznakom njegovog organizacionog i pravnog oblika, njegove lokacije, ako je moguće Detalji plaćanja, PIB itd. Možda je teško složiti se sa Belovim V.A. s tim što više lica mogu biti platiše po jednom računu, tj. prisustvo više dužnika u jednoj obavezi, akceptanti. Tada se odmah postavlja pitanje: kako je onda potrebno pričvrstiti prihvatanje, štaviše, ako “solidarni akceptanti” žive na različitim mjestima, a kakve su posljedice odbijanja barem jednog od akceptora? Čini se da su takve izjave nategnute proso.

Određivanje datuma dospijeća

U skladu sa Pravilnikom, navođenje roka plaćanja je obavezan rekvizit računa. Iako njegov nedostatak, kao što sam već istakao, ne povlači za sobom ništavost menične obaveze: takva menica će se smatrati plativom „po viđenju“. U skladu sa Pravilnikom, utvrđuju se četiri roka plaćanja: određenog dana sa naznakom datuma: izraženog rečima „uplatite 27.03.2001. godine“, odnosno početkom (podrazumeva se 1. dan), sredinom ( podrazumeva se 15. dan) ili kraj (28, 29, 30, 31, redom) određenog meseca; u toliko vremena od kompilacije: vrijeme od datuma kompilacije može se definirati kao dani (10 dana od datuma kompilacije), sedmice (tri sedmice od datuma kompilacije), polumjeseci i mjeseci (plaćanje tri i po mjeseca od datuma kompilacije ) i godine; toliko vremena od predočenja: obračun rokova se može smatrati i datumom takvog predstavljanja, datumom stavljanja akcepta (u mjenici), oznakom trasata na samoj mjenici (u slučaju solo račun) ili datum protesta; po viđenju: datum plaćanja mjenice će biti datum njenog predstavljanja, trasant može naznačiti da se mjenica sa rokom po viđenju ne može predočiti prije određenog datuma, račun sa rokom po viđenju mora biti predočen u roku godinu dana od dana njegovog sastavljanja, osim ako trasant ili bilo koji od indosanata nije smanjio ili produžio ovaj rok.

Jasna regulacija uslova u Uredbi ne dozvoljava nikakve druge opcije kao što je „platiti 10.000 rubalja 10. januara 2001., a preostali iznos za tri meseca” itd.

Određivanje mjesta plaćanja

Plaćanje se po opštem pravilu mora izvršiti na lokaciji platioca (trasata). Ako na računu nije naznačeno mjesto plaćanja, smatra se da je mjesto plaćanja

prebivalište obveznika. Međutim, trasant može odrediti plaćanje i na mjestu koje nije sjedište platioca. Ako je trasant naznačio mjesto plaćanja koje nije mjesto prebivališta platioca, a da nije naznačio treće lice kome treba izvršiti uplatu, trasat može to lice naznačiti po akceptu.

U svakom slučaju, mjesto plaćanja mora biti nedvosmisleno definisano kao određeni prostor u kojem bi svaki zajmoprimac mogao pronaći dužnika ili njegovog zastupnika. Nemoguće je, na primjer, navesti mjesto plaćanja takvim riječima „u mjestu državne registracije“, „ili u mjestu rođenja“. U svakom slučaju, mjesto plaćanja mora biti naznačeno na način da bude razumljivo ne samo trasantu, platiocu ili primaocu, već i svakom zakonskom imaocu mjenice.

Ime osobe kojoj ili po čijem nalogu se plaća

Prva ladica mora biti identificirana punim imenom. U skladu sa Pravilnikom, ime platioca je obavezan rekvizit svakog računa. Međutim, članom 10. Pravilnika propisani su slučajevi kada se mjenica može prenijeti na imaoca mjenice kome nedostaje jedan ili više obaveznih podataka, ali norme ovog člana ne predviđaju nastanak mjenične obaveze, već samo prenosi izvođenje dokaza trasantu, koji se ne može suprotstaviti imaocu potraživanja da je u suprotnosti sa zaključenim ugovorima popunio nedostajuće podatke menice. Stoga su apsurdne tvrdnje da je opticaj novčanica do donosioca moguć. Takođe se ne može tvrditi da se mjenica može izdati na više lica, jer će po jednoj obavezi platilac moći platiti samo jednog zajmoprimca; može postojati samo jedan zahtjev za plaćanje mjenice, t.to. samo jedan konkretan iznos može biti naveden u računu, bez razlaganja na posebne, kao što je gore navedeno. A ako je u ovakvim slučajevima dužnik dužan da svoju obavezu ispuni u potpunosti bez ikakvog kvara, šta onda ima smisla isticati nekog drugog imaoca menice ako ne može da iskaže odgovarajuće uslove.

Oznaka datuma i mjesta sastavljanja računa

Datum sastavljanja računa mora biti jasno naznačen određenim kalendarskim datumom. Mnogi autori ispravno tumače vrijednost datuma sastavljanja računa kao sposobnu za utvrđivanje poslovne sposobnosti lica koje je potpisalo račun, obračun rokova u računima istovremeno od dana sastavljanja, obračun drugih terminima (u zapisima „pri predstavljanju“, u zapisima sa kamatanom klauzulom). Po pravilu, mjesto sastavljanja računa ograničeno je na naznaku određene administrativno-teritorijalne jedinice (grad, selo). Za međunarodni promet novčanica, svrsishodnije je navesti i državu.

Potpis osobe koja je izdala račun

Potpis trasanta mora biti lično napisan. Zabranjena je upotreba fotokopije ili bilo kojeg drugog analoga "živog" vlastitog potpisa. Po pravilu, ako je trasant pravno lice. lice, tada u skladu sa članom 53. Građanskog zakonika Ruske Federacije, stiče Ljudska prava i dužnosti preko svojih organa koji su za to propisno ovlašteni. Ako u ime pravnog lica prava i obaveze stiče lice koje nema odgovarajuća ovlašćenja, onda je potrebno navesti i osnov za izvršenje takvih radnji od strane njega (prema opšta pravila, to se radi kroz instituciju zastupanja). Uredba ne zahtijeva da pored potpisa stoji lice koje je potpisalo u ime pravnog lica. na licu, tu je bio i pečat organizacije, iako je logično pretpostaviti da treba da bude tu. Za mjenicu je odgovorno lice koje je potpisalo mjenicu u ime drugog lica, a nije imalo odgovarajuća ovlaštenja trasanta.

Ako račun sadrži gore navedene detalje, izuzev onih čije nenavođenje ne čini račun nevažećim, onda se može smatrati sastavljenim u skladu sa zahtjevima važećeg zakonodavstva, što još jednom potvrđuje formalizam i uzročnost mjeničnu obavezu.

Prihvatanje računa

Prihvatanje Mjenica je postupak vezan za korištenje mjenice, u kojem primalac mjenice (primac plaćanja) ili bilo koje drugo lice koje posjeduje mjenicu nudi platiocu mjenice (mjenice) da preuzme obavezu plaćanja iste. S obzirom na to da je platilac po menici treće lice, da bi izvršio plaćanje potrebno je pribaviti njegovu pismenu saglasnost. Ovaj pristanak se izražava prihvatanjem. Akceptom se naziva i sam natpis na mjenici, koji označava da je trasat spreman da plati mjenicu. Osoba koja je stavila natpis o akceptu obično se u meničnom prometu naziva akceptantom. Mjenica se može predočiti trasatu na akcept od dana izdavanja mjenice do njenog otkupa. ograničava maksimalno vrijeme za izlaganje za prihvatanje računa sa periodom od tolikog vremena od predstavljanja na godinu dana od dana sastavljanja.

Prije nego što platilac stavi svoju oznaku akcepta, nije dužan platiti račun. Osim toga, on ima pravo zahtijevati ponovnu prezentaciju računa za akceptiranje sljedećeg dana. Takva mogućnost mu se pruža da bi se utvrdili detalji njegovog odnosa i međusobnih obračuna sa trasantom.Akcept se na mjenici označava riječju "akceptirano" ili bilo kojom drugom ekvivalentnom riječi i potpisom platitelja. Po zakonu, svaki potpis platioca na prednjoj strani računa će se smatrati akceptom. Prihvatanje mora biti jednostavno i bezuslovno. Pri tome, platilac može prihvatiti samo dio iznosa naznačenog na računu.Prilikom akceptiranja platilac je dužan staviti datum. Ovo je bitno u slučaju da je račun izdat pod uslovima otplate "u tom i tom trenutku od predstavljanja". U slučaju odbijanja da se odredi datum na ovu činjenicu, sprovodi se protest protiv zakona.

Ako platilac ne prihvati mjenicu, protiv mjenice se primjenjuje i protest, a daljnji naplati se usmjerava na trasanta i one koji su potpisali indosament ili aval. Indosament - indosament na hartiji od vrijednosti, mjenici, čeku, tovarnom listu, itd., kojim se potvrđuje prenos prava iz ovog dokumenta na drugo lice. Obično se stavlja na poleđinu dokumenta ili na dodatni list.Procedura protesta za račun ima sljedeće značenje. Činjenica je da se prilikom potpisivanja i izdavanja računa činjenica duga smatra već utvrđenom. I stoga se smatra da to nije potrebno dokazivati ​​na sudu. Protestirani prijedlog zakona dostavlja se sudu, a ročišta se ne održavaju, već se odmah pokreće izvršni postupak. Odnosno, predmet se prosljeđuje sudskim izvršiteljima.

Potvrda zakona

Važeće mjenično zakonodavstvo predviđa mogućnost prijenosa mjenice na drugo lice uz pomoć indosamenta (indosamenta).

Indosament je indosament na mjenici, što znači bezuslovni nalog njenog bivšeg vlasnika (imaoca) da sva prava po njoj prenese na novog vlasnika (imaoca). Prenos mjenice indosamentom znači prijenos, zajedno sa mjenicom, na drugo lice i pravo na primanje plaćanja po ovoj mjenici.

Imalac računa na poleđini računa ili na dodatnom listu (alonge) ispisuje riječi: "plati na nalog" ili "Plati u korist" označavajući lice na koje se uplata prenosi.

Indosatar je lice u čiju korist se prenosi menica.

Indosant je lice koje prenosi mjenicu indosamentom.

Račun (Bill) jeste

Indosament na mjenici je indosament na mjenici, prema kojem se sva prava po njoj prenose na drugo lice. Indosament se po pravilu stavlja na poleđinu menice ili na dodatni tabak - alonž.Osoba koja je potpisala indosament naziva se indosatar. Onaj u čiju korist se vrši indosament naziva se indosatar. Prava po menici se ne prenose cesijom, kao kod drugih hartija od vrednosti, već indosamentom, odnosno indosamentom. Istovremeno, indosament ima suštinsku razliku od cesije: svako lice ili ko je stavio svoj potpis na menicu postaje sutuženi dužnici sa pravom regresivnog potraživanja prema svim ostalima koji su stavili svoje potpise. Drugim riječima, svaka osoba koja je dala indosament može biti odgovorna za plaćanje. Nakon što je jedan od indosanata platio mjenicu, on zauzvrat može zahtijevati naknadu troškova od drugih lica koja su potpisala indosamente, odnosno od uplatitelja.Da ne bi solidarno odgovarali sa dužnikom po mjenici, oni staviti poseban indosament - natpis "bez prometa" ili "bez prometa na meni". Postoje dvije vrste indosamenta: blanko, odnosno na donosioca i nalog - kada je naznačena određena osoba na koju se prenosi novčanica . Ako na menici postoji blanko indosament, onda se takav dokument ubuduće može slobodno prenositi sa prodavca na kupca - bez dodatnih unosa kao hartija od vrednosti na donosioca.

Osim toga, postoji indosament indosament - vlasnik menice zapravo izdaje punomoć trećem licu za određene radnje. Izdaje se ovlašćenje sa odgovarajućim natpisom: „ valuta primiti“, „za naplatu“, „u povjerenje“, „vjerujem da ću primiti“, „takvim i takvima po redoslijedu dodjele“, „na osnovu sporazumi asignacije.” Na afirmaciji zaloge piše: “ valuta in osiguranje duga“, “valuta kolaterala” ili druga formulacija iz koje postaje jasno da se mjenica prenosi u osiguranje duga.Prilikom korišćenja mandata ili zalognog indosa preporučljivo je posebno sastaviti punomoćje ili zalog.Da biste mogli da predočite račun na plaćanje potrebno je da račun ima neprekidan niz indosamenta, zatim konačnog vlasnika. mjenice može dokazati zakonitost sticanja svojih prava po osnovu vrijednosnog papira.

Mogu postojati sljedeće vrste odobrenja:

Nominalni, koji sadrži ime indosanta, potpis i pečat indosanta i jasno fiksira na koga se prenosi vlasništvo na menici;

Blanko - ne sadrži ime indosata i takva menica je na donosioca. Indosant ima mogućnost da sam unese ime novog imaoca ili da prenese menicu bez više unosa. Blanko indosament se pretvara u lični indosament ako se u tekst indosamenta unese ime imaoca mjenice, što se vrši po dospijeću uplate;

Naplata je indosament u korist određene banke, koji ovlašćuje potonju da primi uplatu na menicu. Takav indosament ima formu: „na naplatu“ i daje banci pravo da predoči račun na akcept ili plaćanje;

Zaloga se daje u slučaju kada imalac mjenice prenosi mjenicu na zajmoprimca radi obezbjeđenja duga po datom kreditu. Tipično, takav račun prati klauzula: "valuta kao osiguranje duga" ili druga ekvivalentna fraza. Založni indosament ne daje indosataru vlasništvo nad mjenicom.

Razlike između indosamenta i cesije

Asignacija je indosament na registrovanom vrijednosnom papiru o prijenosu prava vlasništva na njemu.

Glavne razlike između ova dva oblika potvrde su sljedeće:

Asignacija je bilateralni ugovor, a indosament je jednostrani nalog imaoca;

Račun (Bill) jeste

U cesiji prodavač hartija od vrijednosti je odgovorna samo za valjanost imovinskih prava, a ne i za njihovu izvodljivost, a u slučaju indosamenta, imalac menice je odgovoran za oba;

Asignacija je uvijek nominalni prijenos, a indosament može biti nosilac;

Račun (Bill) jeste

Asignacija se može izvršiti i natpisom na samoj hartiji od vrednosti, i kupoprodajnim ugovorom, a indosament se iskazuje samo natpisom na menici (ili na dodatnom listu uz nju - alonžu).

Aval - jemstvo za račun

Aval- To je račun. Može ga staviti bilo koja osoba osim platitelja ili trasanta. Onaj koji se kladi zove se avalist.Aval na mjenici je ekvivalentan pravnom konceptu jemstva. Odnosno, avalist preuzima obaveze po menici samo ako ih ne ispuni glavni platilac. U takvoj situaciji, plativši račun, avalist stiče sva prava iz mjenice, uključujući i pravo potraživanja duga.

Da biste avalifikovali novčanicu, dovoljno je da napišete „računaj kao aval“ ili bilo koju drugu ekvivalentnu formulaciju i da svoj potpis stavite na prednju stranu, na poleđinu računa ili na dodatni list koji se zove alonž. Sam natpis nema pravni značaj: prema važećem mjeničnom zakonodavstvu, svaki potpis na menici će se smatrati avalnim i bez teksta objašnjenja.

Avalist može naznačiti za koga je dao garancija po računu. Ako takvog upisa nema, smatra se da je aval dat za trasanta.Jemstvo za menicu ima pravnu snagu i ako je sama obaveza za koju se daje garancija nevažeća. Postoji samo jedan izuzetak koji poništava aval - ako je račun nevažeći zbog neispravne izrade. Aval čini račun pouzdanijim. Po pravilu, komercijalne banke se bave avalizacijom zapisa - uz naknadu. Kao rezultat toga, račun dobija bankovnu garanciju plaćanja.

Postavljanje računa

Računovodstvo mjenice je prijenos mjenice od strane imaoca banke da primi mjenicu prije roka dospijeća. Za eskont mjenice banka naplaćuje naknadu u vidu procenta od iznosa računa. To se zove diskontna stopa ili postotak popusta ili popust. Drugim riječima, obračun mjenice je kupovina mjenice od strane banke po cijeni nižoj od iznosa mjenice, uz diskont. Visina eskontne stope zavisi od kvaliteta i dospijeća mjenice i utvrđuje se ugovorom između imaoca zapisa i banke. Veličina diskontne stope utiče na veličinu kamatna stopa na kredite koje daje banka.

Plaćanje računa

Postupak plaćanja mjenice je strogo standardiziran i uključuje:

Mjenica se stavlja na plaćanje u mjestu platioca, osim ako u mjenici nije drugačije naznačeno;

Platilac mora izvršiti plaćanje odmah po predočenju računa, ako je predočenje potonjeg blagovremeno. Odlaganje plaćanja po mjenici je dozvoljeno samo u slučaju nastupanja okolnosti više sile;

Račun (Bill) jeste

Prilikom izračunavanja roka dospijeća mjenice ne uzima se u obzir dan na koji je ona izdata. Ako datum otkupa pada na neradni dan, račun se mora vratiti sljedećeg radnog dana;

Predstavljanje menice na plaćanje pre roka dospeća ne obavezuje dužnika da je plati, kao što se ne može zadovoljiti ni zahtev dužnika da imalac menice prihvati plaćanje pre roka dospeća mjenice;

Dužnik može platiti samo dio iznosa na dan otplate mjenice, a imalac mjenice nema pravo ne prihvatiti plaćanje. U tom slučaju se na prednjoj strani mjenice stavlja bilješka o otplati dijela iznosa mjenice. Imalac mjenice ima pravo protestirati protiv neisplaćenog iznosa i podnijeti tužbu protiv bilo kojeg od svih obveznika po mjenici u iznosu neisplaćenog iznosa.

Banke prihvataju mjenice koje sadrže obaveze renomiranih firmi, čija solventnost nije upitna, tzv. prvorazredne mjenice. Ako račun ima garancija velika banka, onda se uzima u obzir na nižem kamatna stopa nego trgovačka ili industrijska preduzeća koja nemaju bankarstvo garancija(banka aval). Mjenice sa obavezama sitnih i slabih in finansijski firme nisu prihvaćene od strane banaka za računovodstvo ili se obračunavaju po drugačijim od uobičajenih, jako naduvanim kamatnim stopama.

Korišćenje računa u obračunima

Mjenica je obaveza plaćanja u kojoj se, ili treće lice, obavezuje da će svom vlasniku (donosiocu) isplatiti određeni iznos po isteku utvrđenog roka navedenog u mjenici.Mjenica je namirenje između dobavljača i platilac za proizvodi ili usluge sa odloženim plaćanjem (komercijalne) na osnovu posebne menice.

Račun (Bill) jeste

Prilikom korištenja računa rješavaju se sljedeći glavni zadaci:

Stvaraju se preduslovi za blagovremeno i bezuslovno primanje novca za prodatu robu, završeno rad pružene usluge. Registracija robne transakcije sa zadužnicom ne zahteva avansno plaćanje za nalog, povećava stepen poverenja dobavljač a kupac, ubrzava promet robno-novčane mase;

Mjenica favorizirana komercijalni kredit, omogućava vam da izvršite transakciju bez novca i postavite pogodan rok plaćanja dobavljač i kupac (platilac);

Kao vrsta kreditnog novca, mjenica se može koristiti u obračunima sa pravnim i fizički osobe, kada je krenuo obostrane zahteve preduzeća;

Kao hartija od vrednosti, mjenica se može prodati i kupiti, dati kao obezbjeđenje zajma; uz njegovu pomoć možete dobiti kredit pod, obavljati druge finansijske transakcije.

Prednosti i nedostaci bezpapirnog prometa računa

Depozitno računovodstvo blagajničkih zapisa - možda bliska budućnost opticaja blagajničkih zapisa. Iskoristite takve odnose između subjekata imovinskih odnosa „na licu“:

Odsutnost rizik gubitak ili oštećenje menice tokom njenog opticaja, kao i odgovornost čuvara menice za njenu sigurnost u potpunosti;

Sposobnost brzog i efikasnog poravnanja sa vašim zajmoprimcima i dužnicima;

Poravnanje mjenice sa svojim ugovornim stranama u drugim regijama i nerezidentima bez stvarnog prijenosa samog dokumenta;

Mogućnost potvrđivanja prava na vrijednosni papir od strane treće strane;

Odgovornost depozitara za sigurnost menice, za pravilan prenos prava po menici, blagovremeno praćenje različitih naslovnih uslova za menicu, itd.

Potrebe određuju pravac razvoja, modeliranja i izmišljanja novih oblika postojanja. Promet mjenica ni za jedan korak ne zaostaje za ovim kretanjem. Na web stranici Udruženja obveznika tržište verzija poslovnog plana projekta objavljena je na Internetu (od 5. jula 1999_)“ čvrsto izdavanje i promet berzanskih komercijalnih zapisa” na osnovu nacrta od 3. decembra 1997. Autori predstavljenog „projektnog poslovnog plana” tvrde da je jednostavna ili prenosiva finansijska (koja nije vezana za robnu transakciju) menica sa blanko indosament (stvaranje „režima nosioca”). Prilikom realizacije projekta planirano je angažovanje organizovanog tržište(sistem mjenjačnice), koji je u potpunosti razvio praksu opticaja, depozita i usluga poravnanja i kliringa za kratkoročne blagajničke hartije od vrijednosti (GKO), uz izuzetno široko učešće banaka kao investitora sa najvećim finansijskim potencijalom u Ruskoj Federaciji. Predviđeno je da se komercijalni zapisi za menjački promet izdaju u obliku eskontnih serijskih menica (nultih kupona), dok se sastavljaju na papiru (u skladu sa zahtevima Saveznog zakona od 11.03.1997. .mjenica”), nakon čega se imobiliziraju u depozitoriju mjenica, na standardnom obrascu (mogu se prihvatiti single form AUVER) u skladu sa standardima za izdavanje zapisa koje je usvojilo Udruženje učesnika na tržištu zapisa. Istovremeno, depozitar računovodstvo a skladištenje zapisa mora vršiti depozitar u skladu sa Uredbom br. 36 od 16. oktobra 1997. godine, kao i AUVER standardima.

Račun (Bill) jeste

Depozitno knjigovodstvo blagajničkih zapisa može imati samo jedan nedostatak: praktičnu nemogućnost da se na formi same menice prate činjenice o njenom zakonitom držanju od strane raznih lica. Ovakva odredba smanjuje krug solidarno odgovornih lica po menici, jer se potraživanje u slučaju neplaćanja može podneti samo protiv onih koji su u samoj menici označeni kao solidarni dužnik. Sa ekonomske tačke gledišta, to nije suštinski uslov, jer banke pri vršenju depozitnog transfera savjesno postupaju sa mjenicama različitih emitenata. Prilikom prihvatanja mjenice na depo račun, banka depozitar provjerava njenu valjanost i usklađenost sa važećim zakonima. Istovremeno, same banke često preporučuju svojim klijentima da kupuju menice određenih ladica. Uzimajući u obzir ustaljenu praksu, depozitarno računovodstvo blagajničkih zapisa je korporativni zatvoreni sistem ekonomske veze između različitih subjekata, u kojima je obračun računa način eventualnog ubrzanja obračuna između njih. Postojeće i uspostavljene veze mnogo znače u odnosima stalnih partnera, bar praksa ne poznaje slučajeve da su menice koje su bile u opticaju uz pomoć evidencije na depo računima protestovane. Zapisnice koje banke prihvataju na depozitarno računovodstvo i koje kruže na takvim računima su visoko profitabilne, svojevrsna „oznaka kvaliteta“. Inače, vide se samo pozitivni aspekti prometa bezdokumentarnih zapisa korišćenjem tehnologije depozitarnog računovodstva prava na hartijama od vrednosti.

Problemi cirkulacije računa

Problemi cirkulacije računa:

Neophodno dobro znanje učesnici u pravilima prometa novčanica;

Postupak za brzu naplatu sredstava na računu nije regulisan zakonom;

Mjenice velikih emitenata su pogodne za stvarnu upotrebu.

Protest mjenice je činjenica odbijanja plaćanja mjenice službeno ovjerene kod notara, koja dovodi do solidarne odgovornosti svih fizičkih i pravnih lica povezanih sa prometom ove mjenice najkasnije do 12 sati. ko ne ispuni nalog komitenta za naplatu mjenica, odgovoran je za njihov blagovremeni protest. rok dospijeća računa; iznos uplate; detaljan naziv svih indosanta menice i njihove adrese; razlog protesta; naziv banke u ime koje se podnosi protest.

Na dan prijema računa na protest, notarska kancelarija ga predočava platiocu sa zahtjevom za plaćanje. Ako platilac izvrši plaćanje na računu u propisanom roku, onda se ovaj račun vraća platiocu sa natpisom o prijemu plaćanja. Istovremeno unosi u poseban registar, koji se vodi u kancelariji, sve podatke o protestiranom računu, a na prednjoj strani samog računa stavlja napomenu o protestu (riječ "protestiran", datum , potpis, pečat).

Izvori i linkovi

en.wikipedia.org - besplatna enciklopedija Wikipedia

youtube.com - YouTube video hosting

images.yandex.ua - Yandex slike

- (Njemačka Wechsel razmjena). Pisana obaveza plaćanja određenog iznosa novca u određenom roku; je napisan na papiru legaliziranom za to, a sam ovaj papir se također zove. račun. Rječnik stranih riječi uključenih u ruski jezik. Čudinov ... Rečnik stranih reči ruskog jezika

mjenica- (kreditna) karta, novčanica; nacrt; pozajmnica, papir, prima, ricambio, ricambo, dato, moto, cambio, savjetnica, povrat, retratta, obaveza, mjenica, solo zadužnica, rimes, ladica, drugi, avista Rječnik ruskih sinonima. račun vidi...... Rečnik sinonima

- - dužnička hartija od vrijednosti, pismena obaveza strogo definisane forme. Osoba koja izdaje menicu naziva se trasant. Vlasnik računa - vlasnik računa. Računi su jednostavni i prenosivi. Na menici, trasant ... ... Bankarska enciklopedija

Dokument sastavljen u zakonom propisanom obliku i koji sadrži bezuslovnu apstraktnu novčanu obavezu; sigurnost; vrsta kreditnog novca. Razlikovati menicu i mjenicu. Forma računa, postupak izdavanja, ... ... Enciklopedijski rečnik-priručnik rukovodioca preduzeća

- (mjenica) Bezuslovni nalog u pisanoj formi upućen od strane jedne osobe (trasant) drugoj osobi (trasantu), potpisan od strane prvog i zahtijevajući od trasata da plati po viđenju ili na datum koji je određen ili će biti određen.. ... Pojmovnik poslovnih pojmova

mjenica- VEKSEL, računi, pl. račune, čovječe (njemački Wechsel). Pisana obaveza da se određenoj osobi isplati novac na vrijeme (fin. cjenkanje). Račun za period do tog i tog datuma. Dajte, izdajte račun. Uzmite u obzir račun. Protestirajte na račun......... Objašnjavajući Ušakovljev rječnik

- (iz njemačkog Wechsel exchange; engleska nota, menica) hartija od vrijednosti kojom se potvrđuje bezuslovna obaveza trasanta (jednostavno V.) ili drugog platitelja navedenog u V. (prenosivi V.) da plati na dan dospijeća koji je odredio V. .. ... Encyclopedia of Law

mjenica- (njemački Wechsel, buk. razmjena) vrsta hartije od vrijednosti, apstraktna novčana obaveza strogo zakonske forme. To je bezuslovna i neosporna dužnička isprava. U međunarodnoj trgovini iu domaćem prometu razvijene države… … Pravni rječnik

mjenica- (njemački Wechsel, bukvalno mjenjač), vrijednosni papir kojim se potvrđuje bezuslovna, pismena, strogo zakonska obaveza trasanta (mjenica) ili drugog platitelja navedenog u mjenici ... ... Moderna enciklopedija

Wir verwenden Cookies für die beste Präsentation unserer Website. Wenn Sie diese Website weiterhin nutzen, stimmen Sie dem zu. uredu

I takođe uz pomoć dužničke hartije od vrednosti - menice. Njime se potvrđuje novčani dug organizacije prema kreditoru, čija se prava mogu prenijeti na treće lice bez pristanka "emitenta". Zatim će se detaljno razmotriti sam koncept i vrste računa.

Definicija

Zadužnica je prva centralna banka u svijetu robe. Dolazi iz IOU. AT savremeni svet koristi se rjeđe od dionica i obveznica. Njihova sličnost leži u činjenici da su sve ove hartije od vrijednosti zasnovane na kreditnom kapitalu. Glavne razlike od obveznica:

Mjenica nije emisijski papir;

Sve izdate obveznice podliježu državnoj registraciji;

Zadužnica - instrument plaćanja;

Obveznice se prodaju na osnovu ugovora;

Račun nema elektronski obrazac.

Prednosti korištenja računa:

• dodatna garancija blagovremenog povrata novca, izvršenje transakcije ne zahtijeva plaćanje unaprijed, povećava stepen povjerenja ugovornih strana, ubrzava promet novčane mase;
• kako se mjenica Centralne banke može kupiti i prodati, kao obezbjeđenje zajma;
• račun doprinosi razvoju komercijalnog kredita.

Karakteristike Centralne banke:

• sastavljen u apstraktnom obliku;
• neosporan - zajmoprimac se ne može protiviti svojoj obavezi da vrati dug;
• može se koristiti kao sredstvo plaćanja;
• strane su solidarno odgovorne.

U kontekstu razvoja tržišnu ekonomiju računi postaju sve popularniji. Za to postoji niz razloga:

Zadužnica - Centralna banka, koja pomaže u brzom rješavanju složenih finansijskih problema;

Dizajnerski biroi i velika preduzeća već imaju iskustva u takvim proračunima.

Vrste računa

Solo - obaveza dužnika da vrati dug poveriocu u iznosu navedenom u dokumentu. Jednostavnu mjenicu izdaje kupac koji u trenutku isporuke nema dovoljno sredstava da plati dobavljaču. Ovom ugovornom priznanicom on se obavezuje da će dug vratiti nakon određenog vremena.

Mjenica (mjenica) je bezuslovni nalog trasanta svom vjerovniku da trećem licu vrati iznos naveden u ispravi. Iz naziva proizilazi da se dug "prenosi" sa jedne na drugu ugovornu stranu.

Ovo su dva najčešća. Postoje i druge vrste računa:

• Trezor: izdaje se za kompenzaciju deficita državnog budžeta.
• Prijateljski: izdaje kreditno sposobno preduzeće drugom, koje ima finansijskih poteškoća, kako bi primilo novac za ovo drugo. Ako partner izdaje i račun, tada će se već zvati šalter.
• Komercijalni: izdaje se na osnovu transakcija kupoprodaje u kredit.
• Finansijski: oni su osnova zajma koji jedna organizacija izdaje drugoj na račun slobodnih sredstava.

Requisites

• Ime.
• Iznos duga u brojkama i riječima.
• Uslovi plaćanja.
• Naziv i adresa povjerioca.
• Mjesto i datum sastavljanja.
• Potpis zajmoprimca.

Nacrt sadrži dodatne detalje:

• bezuslovni zahtjev za vraćanje duga;
• naziv i mjesto uplatitelja.

Suma

Označeno brojevima i riječima. Ako se podaci ne poklapaju, tada se iznos u riječima smatra tačnim. Ako ih ima nekoliko, onda se u obzir uzima najmanji. Rastavljanje iznosa i termina nije dozvoljeno. Prosta mjenica je obaveza plaćanja novca bez navođenja razloga za njegovo primanje. Dakle, ako je kupac to napisao prije nego što je primio robu, onda je on sam odgovoran, jer već ima obavezu, ali još nije primio imovinu.

Zabilježba s kamatom može uključivati ​​naknadu za čekanje na povraćaj novca. Naknada se može ili odmah uključiti u iznos, ili posebno navesti. Stopa je naznačena samo ako je kolona "termin" postavljena na "po predstavljanju". U drugim slučajevima, zajmoprimac vraća novac bez uzimanja u obzir korisničke naknade.

Naziv i adresa platioca

Dokument mora sadržavati podatke o platiocu. Ako je ovo pravno lice, tada se u dokumentu navodi njegovo puno ime i adresa državne registracije. Ako je pojedinac - puno ime, podaci o pasošu, mjesto stanovanja. U solo, platilac i trasant su jedna osoba, u skici su različiti. Dakle, ovo drugo ukazuje na dodatni rekvizit - bezuslovnu obavezu vraćanja duga. Mjenicu, čiji je uzorak gore dat, povjerilac izdaje svom dužniku, tako da on vraća novac remitentu. Ovaj zahtjev je formaliziran u dokumentu s izrazom "Plaća (naziv preduzeća) ili po njegovom nalogu".

Tajming

Ako nije preciziran tačan rok, otplata računa dolazi u roku od godinu dana od dana predočenja. Ali datum sastavljanja mora biti naveden u dokumentu.

Ostali detalji

Ako nije naznačeno mjesto plaćanja, takvom se smatra adresa platitelja. Mjenica je nevažeća ako sadrži više od jedne adrese ili nijednu. Dokument ne mora biti izdat na adresi državne registracije (mesto prebivališta) platioca.

Potpis se nalazi u donjem desnom uglu slovima. Ako dokument izdaje pravno lice, onda mora postojati pečat i dva potpisa: direktor, glavni računovođa. Bez njih, mjenice se smatraju nevažećim.

Prihvatanje nacrta

Ovo je saglasnost dužnika u odnosu na trasanta da vrati novac. Pošto dokument izdaje zajmodavac, zajmoprimac mu mora dati saglasnost. U suprotnom prijenos računa nije moguć. Najčešće se o ovom pitanju unaprijed razgovara telefonom.

Prihvatanje dokumenta može se dodatno potvrditi avalom - garancijom plaćanja od strane banke ili drugog lica koje nije u vezi sa dugom. Izdaje se sa natpisom na prednjoj strani ili na aplikaciji (alonge). Avalist i njegov zajmoprimac su solidarno odgovorni. Potreba za ovom operacijom nastaje ako povjerilac nema povjerenja u dužnika i zahtijeva dodatne garancije u licu treće strane. Sve vrste mjenica mogu se avalirati - u u cijelosti ili djelimično.

Razmjena

Prijenos mjenice se vrši putem indosamenta - natpisa na Centralnoj banci, što znači bezuslovni nalog imaoca da ustupi sva prava novom vlasniku. Dužnik piše "Plati u korist" na poleđini ili na alonžu.

• Indosant je korisnik.
• Indosant je lice koje prenosi menicu.

Delimično ustupanje prava po menici nije dozvoljeno. Indosant sam potpisuje indosament, koji se potom zapečaćuje. On je odgovoran za plaćanje mjenice, ako dokument ne sadrži klauzulu "bez prometa na meni". Ali tada je indosant isključen iz obaveza. Korisnik može spriječiti dalji prijenos računa tako što će u tekst unijeti riječi „ne po nalogu“.

Vrste odobrenja:

• naziv - sa imenom, potpisom i pečatom;
• blanko - menica na donosioca (korisnik može sam da unese podatke o novom imaocu);
• naplata - ovo je prijenos računa u korist banke (izgleda kao "za naplatu" i omogućava finansijskoj organizaciji da predstavi dokument za prihvatanje ili plaćanje);
• kolateral - dodatna garancija otplate kredita (uz nju stoji klauzula: „valuta kao kolateral“).

Cesija je natpis na Centralnoj banci o prenosu vlasništva nad njom.

Karakteristike ovog transfernog natpisa:

• cesija - bilateralni ugovor;
• u slučaju indosamenta, korisnik je odgovoran i za imovinska prava i za njihovo ostvarivanje;
• cesija je nominalni prenos, koji se može izdati ne samo kupoprodajnim ugovorom, već i upisom.

Računovodstvo računa

Ovo je kupovina računa finansijska institucija putem indosamenta prije dospijeća. U zamjenu, vlasnik novčanice prima nadoknadu umanjenu za kamatu za prijevremeni otkup. Izračunava se po formuli:

D \u003d N × t × p / 100% × 365,

• D - popust;
• H je nominalna vrijednost Centralne banke;
• t - vrijeme do dospijeća, u danima;
• R - računovodstvo%.

Ova šema se koristi ako je vlasniku hitno potreban novac, a rok plaćanja još nije došao. Samo banka može otkupiti Centralnu banku prije roka. Za finansijsku instituciju, računovodstvo računa je jednako izdavanju zajma sa fiksnom kamatom. Kada se Centralna banka predoči isplatiocu, iznos će uključivati ​​kamatu na korišćenje novca. Reskont - operacija preprodaje mjenice od strane finansijske institucije Centralna banka ako su mu potrebna dodatna sredstva.

Povrat novca

Namirivanje mjenica vrši se prema sljedećem algoritmu:

• Centralna banka se na vrijeme dostavlja na uplatu u mjestu prebivališta ili lokacije uplatitelja. Odbrojavanje počinje od sljedećeg dana nakon izdavanja.
• Zajmoprimac mora odmah vratiti novac. Odlaganje je dozvoljeno samo u rijetkim okolnostima.
• Prevremeno obračunavanje računa moguće je samo u banci. Zajmoprimac nije obavezan da vrati sredstva prije vremena.
• Ako se mjenica plaća u dijelovima, onda se na prednjoj strani dokumenta stavlja odgovarajuća zabilješka. Vlasnik mjenice ne može odbiti primanje samo dijela iznosa.

Šema cirkulacije računa

• Dobavljač šalje robu kupcu.
• Dužnik prihvata menicu i prenosi je drugoj strani.
• Dobavljač prodaje nalog za plaćanje banka prodavca.
• Finansijska institucija plaća novac.
• Kupac prima račun na vrijeme.
• Banka im vraća novac.

Problemi rukovanja:

• morate dobro poznavati učesnike u procesu;
• postupak prikupljanja sredstava nije regulisan zakonom;
• najprofitabilniji su zapisi velikih emitenata.

Protest računa je odbijanje plaćanja ovjereno kod notara. Prema važećem zakonodavstvu, ova operacija se može izvršiti tek narednog dana nakon isteka datuma plaćanja, ali najkasnije do 12 sati. Mjenicu koja nije plaćena na vrijeme korisnik mora predočiti kod notara sa sljedećim opisom:

• detaljan naziv i adresu fioka;
• rok i iznos plaćanja;
• pojedinosti o svim indosantima, njihove adrese;
• razlog za protest.

Na dan prijema mjenice, notarska kancelarija je predočava platiocu sa zahtjevom za vraćanje novca. Ako zajmoprimac vrati dug, tada zauzvrat dobija račun, čiji je uzorak prikazan gore. Ukoliko dužnik odbije da vrati novac, notarska kancelarija sačinjava odgovarajući akt, koji se upisuje u poseban registar, a na Centralnoj banci upisuje zabilješku: „protestno“, datum, potpis, pečat.

Problemi cirkulacije Centralne banke

Nesavršenost zakonskog okvira, niti jedan menični postupak nema jasnu zakonsku regulativu.

Sa povećanjem prometa smanjuje se tok "živog" novca, a finansijski tokovi se deformišu.

Nedostatak kontrole nad radnjama učesnika na tržištu.

Nizak nivo likvidnosti korporativnih zapisa.

U ruskoj praksi ima dosta slučajeva nepravilne upotrebe ove Centralne banke, ali nema primjera brze naplate duga.

U krizi, račun će morati da se otplati ne u novcu, već u robi.

Vrlo često povjerioci odbijaju da prihvate ovu Centralnu banku za namirenje.

U 2014. godini banke Ruske Federacije privukle su mjenice u ukupnom iznosu od 1,130 biliona. rub. Učešće kratkoročnih hartija od vrednosti - 51,1%, više od 1 godine - 46,9%. Najčešće se na plaćanje iznose računi u rubljama - 640 milijardi rubalja, rjeđe novčanici u valuti - 421,3 milijarde rubalja. Učešće hartija od vrijednosti koje su izdale banke smanjeno je za 4 procentna poena i iznosi 3,3% u strukturi privučenih sredstava.

U Ukrajini, za razliku od Rusije, ova Centralna banka se može koristiti samo pravna lica za obračune sa dobavljačima roba i usluga. Iako je regulatorni okvir koji reguliše promet novčanica na tržištu prilično širok, potrebno ga je unaprijediti. Štaviše, Vlada ovu Centralnu banku smatra jednim od sredstava međusobnog obračuna između preduzeća.

Sažetak

Može se koristiti kao sredstvo plaćanja IOU u kojoj se zajmoprimac obavezuje da će zajmodavcu isplatiti određeni iznos na vrijeme. Na domaće tržište U opticaju su sljedeće vrste računa: jednostavne i prenosive. Prvu izdaje isplatilac svom poveriocu. Drugi prima dužnik i pod njim se obavezuje da će vratiti novac za robu trećem licu. Računovodstvo računa - vraćanje novca od strane Centralne banke. Nosilac može dobiti naknadu direktno od platioca ili od banke.

Moderno zakonodavstvo predviđa mnoge dužničke hartije od vrijednosti: ugovor o zajmu, IOU, ugovor o beskamatnom kreditu i sl., ali samo jedan od njih ima posebno mjesto - mjenica. Prema međunarodnom pravu, mjenica je hartija od vrijednosti, a regulisana je posebnom zakonodavni okvir. Dakle, sve hartije od vrijednosti u Rusiji podliježu savezni zakon“O tržištu hartija od vrijednosti”, dok je mjenično pravo uređeno Saveznim zakonom “O mjenicama i mjenicama”, koji je zasnovan na Ženevskoj konvenciji iz 1930. godine “O jedinstvenom zakonu o prenosivim i menice". Također preporučujem da se upoznate s radom: "" i koji će biti koristan trgovcu početniku. Zatim ću vam reći šta je mjenica. jednostavnim riječima gdje se koristi, koje vrste postoje i po čemu se računi razlikuju od običnih dugovanja i ugovora o zajmu. Informacije će biti interesantne i finansijerima i ljudima koji su potpuno izvan ovog područja.

Šta je račun jednostavnim riječima? Definicija i kratka istorija!

Mjenica je dužnička hartija kojom se potvrđuje pravo imaoca da nakon određenog vremena na određenom mjestu zahtijeva određeni iznos duga od lica koje je izdalo mjenicu. Imajte na umu da mjenica nije ugovor o zajmu ili IOU u smislu da dokument nije vezan za zajam ili drugu transakciju. Papir potvrđuje samo postojanje duga lica koje je izdalo menicu prema njenom imaocu. Ovaj dug, kao što je već pomenuto, mora biti vraćen najkasnije u roku navedenom u dokumentu na mestu naznačenom u računu. Sastajalište je po pravilu banka u kojoj dužnik ima otvoren račun. Pri tome, uopšte nije neophodno da potonji bude prisutan, jer je banka dužna da isplati iznos duga trasantu sa računa za namirenje dužnika, pod uslovom da je račun dostupan i potpuni podaci o osoba koja ga je izdala.

Pre nego što pređem direktno na opis menice kao hartije od vrednosti, ukratko ću govoriti o istoriji ovog dokumenta. U stvari, mjenica se smatra jednim od najstarijih dužničkih instrumenata, koji se aktivno koristio tokom renesanse. evropske zemlje. Tada su se mjenice koristile za kreditiranje stanovništva; mjenice su se mogle koristiti za otplatu vlastitih dugova, za robu, usluge i još mnogo toga. Tada, baš kao i sada, odnos prema računu bio je ozbiljniji nego prema drugim dužničkim dokumentima. Svako je bio dužan da plati račun, bez obzira da li je imao novca ili ne. Dakle, ako je dužnik insolventan, njegove nekretnine i druga imovina mogu se prodati radi otplate duga. Stoga, ako ne morate previše da brinete o posljedicama prilikom pisanja IOU, onda mjenice treba shvatiti ozbiljno. Postoji dosta nijansi, o kojima će biti riječi kasnije. Sada ću vam pokušati jednostavno reći šta je mjenica, gdje se koristi i koje nijanse i suptilnosti postoje u rukovanju njome.

Get upute korak po korak zarada!

Get

Ko može izdati račun?

S obzirom da su obaveze po mjenici teže nego po drugim dužničkim ispravama, pravo izdavanja ovih papira nemaju svi, već samo ona lica koja imaju mjeničnu sposobnost. Ovo uključuje sljedeće kategorije:

1. Pojedinci koji su navršili 18 godina ili na drugi način stekli punu građansku sposobnost.
2. Pravna lica koja imaju poslovnu sposobnost po zakonu.

Prema ruskom zakonu, državni izvršni organi ne mogu izdavati mjenice. Dakle, račun se distribuira samo među privatnim kompanijama ili državnim organizacijama koje nisu povezane sa državnim organima (bankama). državna imovina, industrijska postrojenja itd.)

Vrste računa!

Zadužnice se razlikuju na različite načine, u zavisnosti od toga koji postupak plaćanja duga po njoj ima ovaj ili onaj oblik. Sada ću navesti sve ove vrste i opisati koje su karakteristike svake od njih.

Zadužnica i mjenica!

1. Zadužnica je najtradicionalniji tip. U ovom slučaju, dužnik po menici je lice koje ju je izdalo.

1. Kod transfera je sve nešto komplikovanije, jer je dužnik na njemu treća osoba koja ima dug prema onome ko je izdao menicu. Ovaj dug može biti bilo koje prirode: ugovor o zajmu, IOU, dospjeli zajam, itd. Suština je da ispisivanjem mjenice osoba ispunjava dužničke obaveze prema imaocu mjenice, a isto tako poništava dug svog dužnika, prenoseći ga na imaoca mjenice. Dakle, dug po priznanici ili drugom ugovoru može se pretvoriti u mjenicu, ali tu postoji niz nijansi.

Kao što sam već pomenuo, menični dug je ozbiljniji od običnog, tako da neće svaki dužnik pristati na obaveze po njemu. Da bi mjenica dobila snagu, mora imati akcept obveznika, koji potvrđuje njegovu saglasnost da ispuni obaveze. Međutim, bez akcepta i račun se smatra važećim, ali je lice koje je izdalo papir dužno da ga plati. Dakle, u početku je svaki račun jednostavan, a prenosiv postaje samo ako nosi akcept novog platioca.

Nominalni račun i račun!

1. Najčešće se registruju mjenice, tj. oni specificiraju konkretnu osobu koja ima prava na hartiju od vrijednosti. To je lice koje može potraživati ​​dug nakon određenog perioda.

1. Na narudžbenim menicama se ne navodi konkretan imalac, već se upisuje samo dužnik, iznos duga, rok i mjesto namirenja. Dakle, lice koje je trenutno vlasnik papira ima prava po nalogu. Ako je rok otplate kredita prilično dug, onda za to vrijeme osiguranje može promijeniti nekoliko vlasnika. Posljednji imalac će zahtijevati isplatu duga po menici.

Međutim, ne samo da se račun za narudžbu može prenijeti na drugu osobu. Registrovana menica može takođe promeniti svog vlasnika posebnim natpisom na poleđini hartije od vrednosti. Ovaj natpis se zove indosament, mora da označava sledećeg vlasnika hartije od vrednosti, kao i potpis prethodnog imaoca (endora). Otprilike indosament izgleda ovako:

1. 27. oktobar 2015, Moskva

Pay Sidorov I.V.

Ivanov I.I. _________

Za prenos prava po varantskoj menici takav upis nije neophodan, ali u slučaju da je napravljen, svi naredni prenosi mjenice moraju biti propraćeni njime. Kod prvog indosanta na narudžbenici ona postaje nominalna.

Obratite pažnju na važnu karakteristiku zakona: sva lica koja su prenijela pravo na njega odgovorna su za njegovo izvršenje. Na primjer, ako je prije roka za plaćanje duga mjenica promijenila 5 imaoca, a trasant se pokazao potpuno nelikvidnim, posljednji imalac hartije od vrijednosti može tražiti dug od bilo kojeg prethodnog. Po pravilu se obraća poslednjem indosantu, koji - prethodnom, i tako dužničke obaveze stižu do prvog imaoca, koji je akceptirao menicu od dužnika. U vezi ovaj dokument postoji fraza: "Što više indosamenta, to je račun pouzdaniji." S tim je teško raspravljati, jer je uvijek bolje imati nekoliko dužnika. Čak i ako se neko pokaže nesolventnim, imalac ima pravo zahtijevati isplatu duga od bilo kojeg drugog.

Zašto je ova funkcija potrebna? Ovo pravilo je postalo neophodno jer su menice kružile među preduzetnicima kao sredstvo plaćanja. Dakle, mjenica je bila vrsta valute kojom se mogao otplatiti vlastiti dug, platiti proizvod, uslugu, dati nekome itd. Osoba koja prima mjenicu kao plaćanje mora biti sigurna da će moći primiti svoj novac nakon ugovorenog roka od dužnika, tako da prethodni indosant djeluje kao jemac ispunjenja obaveza.

U istom slučaju, da nije bilo solidarne odgovornosti, bila je moguća prevara sa računima. Dakle, osoba je mogla prihvatiti račun, recimo, od beskućnika ili siromašne osobe, a da mu plati simboličan iznos, mnogo manji nego što je naznačeno na računu. Nakon toga je mogao prodati papir banci, dobivši pravi novac, i ne snositi nikakvu odgovornost za solventnost svog dužnika.

Šta je bankovni račun?

Banke često prodaju svoje zapise kako bi prikupile dodatni kapital. U praksi je ova transakcija slična ugovoru bankovni depozit, ali sa svojim nijansama. S jedne strane, račun ne podliježe obavezi državno osiguranje, što znači da ako banka postane nesolventna (proglašena bankrotom), imalac mjenice neće čekati nikakvu nadoknadu. S druge strane, mjenica se smatra značajnijim dužničkim vrijednosnim papirom od ugovora. U slučaju da se banka proglasi bankrotom i počne rasprodaju postojeće imovine, dugovi po mjenicama bit će isplaćeni među prvima, znatno ranije od dugova po ugovorima o bankovnom depozitu.

Osim toga, banke kupuju račune od pojedinaca i kompanija, što znači da ih mogu prodati i vama. Pritom, ne treba zaboraviti da će za ovu menicu biti odgovornih nekoliko osoba, uključujući i samu banku kao prethodnog indosanta.

Reći ću još nekoliko riječi o prodaji računa bankama. S obzirom da se novac na ovom papiru može primiti tek nakon određenog vremenskog perioda, banka vam isplaćuje manji iznos od duga naznačenog u dokumentu. U suštini, on vam daje diskontni zajam, koji će vam kasnije biti otplaćen zadužnicom. Diskontni zajam je zajam osiguran vrijednosnim papirom. S obzirom na to da vlasnik mjenice neće istu otkupiti, hartija od vrijednosti ostaje banci kao plaćanje duga. Dakle, vrijednost mjenice prodate banci može se izračunati korištenjem sljedeće formule:

Cijena računa = (Iznos duga) - (Iznos duga) * (Vrijeme do dospijeća) * (Kupitna stopa banke)

Na primjer, izračunajmo koliko će koštati račun za pravo na primanje 100.000 rubalja za 1,5 godine. Kreditna stopa banke je 25% godišnje.

Cijena računa \u003d 100.000 - 100.000 * 1,5 * 0,25 \u003d 100.000 - 37.500 \u003d 62.500 rubalja.

Kao što vidite, što je duži preostali period do plaćanja, to je niža cijena računa. Dan prije obračuna, to će biti maksimalno. Vjerovatna nelikvidnost dužnika se po pravilu ne uzima u obzir ako je imalac mjenice u mogućnosti sam da plati dug po njoj. Banke ih ponekad mogu sniziti kreditna stopa ako im račun proda ugledna kompanija ili bogata osoba. Takođe, cena računa zavisi od broja indosamenata, ali nikada neće biti veća od navedenog iznosa duga.

Gdje se koriste računi?

Kao što je već spomenuto na samom početku članka, račun je samo potvrda duga i nema nikakve veze sa transakcijom zbog koje je izdat. U stvari, račun je isti novac, samo sa kašnjenjem jednakim roku plaćanja. Zasebno, može se zaključiti ugovor između stranaka, prema kojem se jedna obavezuje da će izvršiti određenu radnju (prodati proizvod, pružiti uslugu, dati kredit i sl.), a druga - izdati mjenicu za određeni iznos i period.

Sada ću navesti najčešće oblasti aktivnosti u kojima se račun može koristiti.

1. Najčešće se za pozajmljivanje koristi papir. U ovom slučaju, svaka osoba može djelovati kao povjerioci, kao i zajmoprimci. Možete dati kredit na račun privatnom licu, organizaciji, banci itd. Jedino što ne možete dati kredit državi, jer državni organi nemaju ovlašćenja da izdaju račune. Zajam ili beskamatni zajam izdat na osnovu mjenice smatra se za red veličine pouzdanijim za zajmodavca nego po konvencionalnoj menici. Razlog bi vam već trebao biti jasan: obaveze po mjenici su mnogo značajnije nego po drugim dokumentima. Osim toga, uz pomoć računa možete otplatiti vlastiti dug ili prodati dug drugoj osobi, odmah primajući novac.

1. Takođe, prilično često se računi koriste među poduzetnicima. Dakle, prodavac može kupcu dati odloženo plaćanje, obavezujući ga da izda mjenicu. Nakon ugovorenog roka, drugi je dužan platiti dug prvom. Po pravilu se ne dodjeljuje kamata.

1. Banke koriste mjenice za prikupljanje kapitala, izdajući ih pojedincima i kompanijama kao analogni ugovor o bankovnom depozitu. Ponekad se drugi ljudi, poput velikih organizacija ili čak privatnih investitora, upuštaju u slične aktivnosti kako bi povećali promet svog novca. Mjenice su nevjerovatno zgodne za ulaganje, jer su rizici povezani s njima minimalni.

1. Kao i svaka druga hartija od vrijednosti, novčanica ponekad obavlja funkciju novca. Sa njim možete platiti gotovo bilo koga. Naravno, ovo se odnosi samo na poslovni sektor, među običnim ljudima koji nemaju nikakve veze sa biznisom računi praktički nisu uobičajeni.

Koja je razlika između mjenice i mjenice?

1. Prvo, račun ima strogu formu, mora biti sastavljen na poseban način, navodeći sve detalje. Poželjno je da dokument bude sastavljen na posebnom papiru, zaštićenom od falsifikata, ali je prihvatljivo i sastavljanje na običnom listu. Za više informacija o tome šta moraju biti potrebni detalji na računu, možete pronaći u članku. .

1. Drugo, obaveza po mjenici je mnogo stroža nego po bilo kojoj drugoj dužničkoj ispravi, što je više puta ranije spominjano.

1. Treće, račun nije vezan za određenu transakciju, već samo potvrđuje postojanje duga, pa se može koristiti u potpuno različitim područjima djelatnosti.

1. Zadužnica je posebna hartija od vrijednosti koja je međunarodno regulisana. Zakoni svih zemalja koje su potpisale Ženevsku konvenciju 1930. godine, o čemu je bilo riječi, isti su u odnosu na ovu vrstu dužničkih dokumenata.

Do kraja!

Svaki uspjeh i uspješan život!

S poštovanjem, Victor Samoilov!