Uvod

Komercijalne banke spadaju u posebnu kategoriju poslovnih preduzeća koja se nazivaju finansijski posrednici. Oni privlače kapital, štednju stanovništva i druga slobodna sredstva koja se pri tome oslobađaju ekonomska aktivnost i dati ih na privremeno korištenje drugim privrednim subjektima kojima je potreban dodatni kapital. Da bi izvršila svoje zadatke, banka mora izvršiti niz radnji koje se nazivaju bankarski poslovi. Oni igraju glavnu ulogu ne samo u funkcionisanju same banke, već iu razvoju industrije i Poljoprivreda, drugi sektori privrede. Među glavnim bankarske operacije razlikovati pasivne i aktivne. Kroz prvi, banke privlače i koncentrišu što više kapitala u svojim blagajnama, odnosno opskrbljuju obrtna sredstva, a kroz drugu plasiraju te kapitale. Pasivni poslovi banaka su poslovi formiranja sopstvenih sredstava za kreditno i drugo aktivno poslovanje banke. Uz pomoć pasivnog poslovanja banke formiraju svoje resurse. Njihova suština je privlačenje raznih vrsta depozita, primanje kredita od drugih banaka, izdavanje vlastitih vredne papire, kao i obavljanje drugih poslova, zbog čega se povećavaju bankarski resursi. Pasivne operacije uključuju: primanje depozita (depozita); otvaranje i održavanje računa klijenata, uključujući korespondentske banke; emisija sopstvenih hartija od vrednosti (obveznice, menice, depozitni i štedni sertifikati); dobijanje međubankarskih kredita, uključujući centralizovane kreditne resurse; REPO operacije; Krediti u eurovaluti. Upravljanje pasivom je aktivnost povezana sa prikupljanjem sredstava od deponenata i drugih povjerilaca i određivanjem odgovarajuće kombinacije izvora sredstava za datu banku.

Struktura i opšte karakteristike pasivnog poslovanja banaka

operacija depozita poslovne banke

Pasivno poslovanje banke je skup poslova kroz koje se formiraju njeni resursi, povećavaju sredstva na pasivnim ili aktivno-pasivnim računima.

Formiranje obaveza je osnovni zadatak svake komercijale. Uz pomoć pasivnog poslovanja banke stiču sredstva za aktivno poslovanje.

Pasivno poslovanje komercijalnih banaka uključuje:

1) ulozi u osnovni kapital banke (prodaja akcija i sl.);

2) primanje dobiti od banke, kao i formiranje ili povećanje sredstava koja banka formira u svom poslovanju;

3) depozitni poslovi (primanje sredstava od klijenata banke);

4) nedepozitni poslovi (primanje sredstava od centralna banka i tržišta novca).

Pasivne operacije vam omogućavaju da privučete sredstva u banke koje su već u opticaju. Bankarski sistem stvara nove resurse kao rezultat aktivnih kreditnih operacija. Uz pomoć 1. i 2. vrste pasivnog poslovanja formira se prva velika grupa kreditnih sredstava (vlastiti resursi), uz pomoć treće i 4. vrste - druga velika grupa resursa (privućeni (posuđeni) resursi) .

Sopstvena sredstva banke- ovo je bankarski kapital i srodni članci. Njihov zadatak je da održe stabilnost banke. U početnoj fazi sopstvenim sredstvima pokrivaju se prioritetni troškovi (zemljište, zgrade, oprema, nadnica), bez kojih banka ne može započeti svoje aktivnosti. Na račun vlastitih sredstava banke stvaraju rezerve koje su im potrebne. Konačno, vlastiti resursi su glavni izvor ulaganja u dugoročnu imovinu. Struktura sopstvenih sredstava različitih banaka je heterogena. To uključuje:

1) odobreni kapital;

2) rezervni fond, namenski fondovi i druga sredstva banke;

3) zadržana dobit.

Privučeni (posuđeni) resursi banke pokrivaju do 90% (a kod nekih banaka i više) ukupne potrebe za Novac ah za realizaciju aktivnih operacija, prvenstveno kreditnih. Njihova uloga je izuzetno velika. Mobilizacijom privremeno slobodnih sredstava pravnih i fizičkih lica na tržištu kreditnih resursa, poslovne banke na taj način zadovoljavaju potrebe Nacionalna ekonomija dodatno radni kapital, doprinose transformaciji novca u kapital, obezbjeđuju stanovništvo potrošački kredit.

Privučeni resursi se dijele na depozit, koje banka prima od svojih klijenata, uključujući i druge komercijalne banke sa kojima ima korespondentske odnose, i bez depozita kupuju na tržištu na konkurentskoj osnovi (inicijativa za njihovo privlačenje pripada samoj banci). Privlačenje nedepozitnih resursa je operacija na veliko, za velike iznose.

Operacije za formiranje sopstvenih resursa

Komercijalna banka samostalno utvrđuje visinu i strukturu sopstvenih sredstava, rukovodeći se strategijom razvoja, konkurentskom pozicijom na tržištu novca, prirodom monetarnih transakcija i visinom rizika.

Equity komercijalna banka mora obavljati niz funkcija:

Funkcija kapitala kao amortizera koji privremeno omogućava banci da apsorbuje gubitke i nastavi poslovanje u slučaju velikih nepredviđenih gubitaka ili vanrednih troškova.

Funkcija kapitala kao regulatora aktivnosti banke (nadzorni organi, postavljajući određene zahtjeve za adekvatnost kapitala, na taj način postavljaju norme ekonomskog ponašanja koje štite banku od nestabilnosti i prevelikih rizika).

Prisustvo kapitala banke određenog iznosa i kvaliteta smatra se sredstvom zaštite interesa povjerilaca i deponenata banke i smanjenjem vjerovatnoće njene nelikvidnosti. Što je veći, ceteris paribus, udio rizičnih poslova u bilansu banke i što su veći rizici vanbilansnog poslovanja banke, to su zahtjevi za sopstvenim kapitalom veći. Dakle, "adekvatnost kapitala" odražava ukupnu procjenu pouzdanosti banke. U tom smislu se koristi izraz "regulatorni kapital", koji označava kapital koji banka mora imati za obavljanje relevantnih poslova, jer to zahtijeva regulatorno tijelo.

Ovlašćeni kapital kreditne institucije formira se u skladu sa zakonom Ruska Federacija. Ovlašteni kapital banke stvoren u obliku akcionarsko društvo, sastoji se od nominalne vrijednosti njenih akcija koje su stekli osnivači, a odobreni kapital banke, osnovane u obliku društva sa ograničenom odgovornošću ili društva sa dodatnom odgovornošću, sastoji se od nominalne vrijednosti akcija njenih osnivača. Legislated minimalna veličina odobreni kapital - 5 miliona eura u rubljama.

Osnivači nemaju pravo istupiti iz članstva u banci tokom prve tri godine od dana njenog osnivanja. državna registracija. Osnivač kreditne organizacije - pravno lice mora imati štalu finansijski položaj i dovoljna sopstvena sredstva za ulaganje u osnovni kapital kreditne institucije, obavljanje delatnosti najmanje tri godine, ispunjavanje obaveza prema savezni budžet, budžet subjekta Ruske Federacije i lokalni budžet za posljednje tri godine.

Ulog u osnovni kapital kreditne institucije može biti:

1) gotovina u valuti Ruske Federacije;

2) unovčiti strana valuta;

3) zgrada u vlasništvu osnivača kreditne institucije (uključujući i onu koja uključuje ugrađene ili prateće objekte) u kojoj se kreditna institucija može nalaziti;

4) drugu imovinu u nenovčanom obliku, čiju listu utvrđuje Banka Rusije.

Visina uloga u obliku nenovčane imovine u osnovni kapital kreditne institucije koja se osniva ne može biti veća od 20% osnovnog kapitala.

Stjecanje i (ili) primanje u povjereničko upravljanje kao rezultat jedne ili više transakcija od strane jednog pravnog ili fizičkog lica ili grupe pravnih ili fizičkih lica povezanih ugovorom, ili grupe pravnih lica koja su podružnice ili zavisna jedni od drugih , više od 5% akcija (udela) kreditne institucije zahtevaju obaveštenje Banke Rusije.

Pravno lice (uključujući i člana grupe sticalaca) ima pravo da stekne više od 20% akcija (udela) u kreditnoj instituciji (uključujući sekundarno tržište) u slučaju da ima stabilan finansijski položaj i da posluje najmanje tri godine.

Formiranje sredstava kreditne organizacije vrši se po postupku koji je ona utvrdila propisima o fondovima, kao i pravila Banka Rusije.

rezervni fond nastaje na teret dobiti banke za izvještajnu godinu, koja joj ostaje na raspolaganju nakon plaćanja poreza i dr. obavezna plaćanja (neto profit). Visina rezervnog kapitala utvrđuje se statutom banke, ali ne može biti manja od 5% vrijednosti registrovanog odobrenog kapitala. Dok se ne postigne minimalna vrijednost utvrđena statutom banke, iznos godišnjih odbitaka u rezervni fond mora biti najmanje 5% neto dobiti banke.

Osiguravajuće rezerve poslovne banke kreiraju se za pokriće rizika i uključuju rezerve za moguće gubitke po kreditima, za eventualnu deprecijaciju hartija od vrijednosti i za druge aktivne poslove. Formirani su u skladu sa Uredbom Banke Rusije od 26. marta 2004. br. 254-P „O postupku formiranja rezervi kreditnih institucija za moguće gubitke po kreditima, kreditima i ekvivalentnim dugovima“ i od 26. marta , 2006 br. 283-P "O postupku formiranja rezervi kreditnih institucija za moguće gubitke."

Fond za potonuće banke, kao i amortizacionih fondova drugih organizacija, formira se u skladu sa utvrđenim stopama amortizacije.

Neraspoređena dobit je dobit koja ostaje banci nakon plaćanja poreza i drugih obaveznih plaćanja u budžet prije raspodjele, tj. prije isplate dividende dioničarima (akcionarima) i formiranja fondova.

Depozitni i nedepozitni poslovi banaka

Depozitnim poslovima nazivaju se poslovi banaka za privlačenje sredstava pravnih i fizičkih lica u depozite, bilo na određeni period ili na zahtjev. Depozitni poslovi čine najveći dio njihovih obaveza.

Depozitni poslovi su jedan od glavnih bankarskih poslova. Primanje depozita, odnosno depozita je kreditni posao koji banka sklapa od lica koje posjeduje kapital, a koji mu privremeno nije potreban ili za koji sam vlasnik ne može naći upotrebu. Primajući depozite stanovništva, banke formiraju obrtna sredstva, preko kojih se ulažu u nacionalnu ekonomiju.

Sredstva depozita obuhvataju sredstva koja banka dobije zaključenjem bankovnog računa (ugovor o poravnanju i gotovinskim uslugama) i ugovora o bankovnom depozitu (ugovor o depozitu za pravna lica i ugovor o štednji za fizička lica), kao i stanja na korespondentnim računima druge banke u ovoj banci.

U Rusiji oni takođe uključuju sredstva prikupljena prodajom bankarskih sertifikata i mjenica od strane banke svojim klijentima.

Prema ročnosti, depoziti se obično dijele u dvije grupe:

– depoziti po viđenju;

– oročeni depoziti (sa njihovim vrstama i štednim potvrdama).

Depoziti po viđenju su sredstva na tekućim, obračunskim, budžetskim i drugim računima u vezi sa izvršenjem obračuna ili namjeravanu upotrebu, kao i depoziti pravnih i fizičkih lica po viđenju. Povrat depozita po viđenju znači da banka izdaje ili prenosi iznos depozita (u cijelosti ili djelimično) odmah nakon prijema uredno izvršenog pismeni nalog deponent ili voditelj računa (ako je račun otvorio deponent na ime drugog lica).

Sredstva koja se primaju na zahtjev imaju sljedeće karakteristike:

– novac se deponuje (kredituje) i povlači (zadužuje) slobodno (važe samo neka ograničenja povlačenja);

– vlasnik računa plaća banci proviziju za otvaranje i/ili korišćenje računa u vidu fiksne mesečne stope ili u procentu od prometa po zaduženju po računu (iznos otpisa sa računa);

- banka vlasniku računa isplaćuje mali procenat ili uopšte ne plaća (sredstva u obračunima).

Oročeni bankarski depoziti su sredstva položena kod banke na određeno vrijeme ugovorom. Na njima se vlasnicima obično isplaćuje veći procenat nego na depozite po viđenju i, po pravilu, postoje ograničenja za rano povlačenje, au nekim slučajevima i dopunu depozita.

Oročeni bankovni depoziti se dijele na:

– uslovno(depozit se čuva do nastupanja bilo kojeg događaja);

– uz prethodnu najavu o povlačenju(kada klijent mora podnijeti zahtjev za povlačenje u unaprijed određenom roku);

– oročeni depoziti .

Zapravo oročeni depoziti po uslovima skladištenja dijele se na depozite sa rokom od:

– do 30 dana

– od 31 do 90 dana

– od 91 do 180 dana

– od 181 dana do 1 godine

– od 1 godine do 3 godine

- preko 3 godine.

Operativni troškovi banaka na oročene depozite su generalno niži nego na depozite po viđenju, ali su otplate kamata znatno veće, pa nisu uvijek isplativi za banke.

Karakteristične karakteristike oročenih bankarskih depozita su sljedeće:

– uključeni su pod jasno definisanim uslovima, ali se klijenti, posebno pojedinci, možda neće pridržavati ovih uslova;

- sredstva oročenog pravnog lica ne mogu se koristiti za plaćanja, za njih se ne izdaju isprave za plaćanje;

– Banka plaća fiksni procenat odgovarajućim vlasnicima računa.

Banke su zainteresovane za privlačenje oročenih depozita, jer se ta sredstva mogu koristiti za dugoročna ulaganja.

Nedepozitni izvori privlačenja resursa uključuju:– dobijanje kredita na međubankarskom tržištu; – ugovor o prodaji hartija od vrijednosti uz otkup, eskont zapisa i primanje kredita od centralne banke; – prodaja bankarskih akcepta; - pustiti komercijalni papir; – dobijanje kredita na tržištu evrodolara; – emisija novčanica i obveznica kapitala.

Na tržištu međubankarskih kredita sredstva se prodaju i kupuju na korespondentnim računima kod centralne banke. Tržište međubankarskih kredita podijeljeno je u tri segmenta: - tromjesečni krediti; – jednomjesečni krediti; - "kratki novac" (najkraći krediti do 1-2 dana).

Centralizovani i međubankarski krediti su pogodni po tome što su dostupni banci zajmoprimcu skoro odmah i ne zahtevaju rezervni kolateral, jer nisu depoziti.

Značaj međubankarskog tržišta kredita je u tome što preraspodjelom resursa koji su nekim bankama suvišni, ovo tržište povećava efikasnost korištenja kreditnih resursa. bankarski sistem općenito. Osim toga, prisustvo razvijenog tržišta međubankarskih kredita omogućava da se manja sredstva drže u operativnim rezervama banaka radi održavanja njihove likvidnosti.

Takav nedepozitni izvor resursa kao što je izdavanje obveznica ima velike izglede za banke. Banke imaju pravo da izdaju obveznice u iznosu do 25% osnovnog kapitala i nakon pune uplate svih prethodno emitovanih akcija. Obveznice mogu biti i na ime i na donosioca. Kredit se otplaćuje na teret neto dobiti banke ili, u slučaju njegovog nedostatka, na teret rezervni fond da bi uticala na stopu obveznica, banka ih može kupiti ili prodati na berzi.

Dakle, komercijalna banka ima mogućnost da privuče sredstva od preduzeća, organizacija, institucija, pojedinaca i drugih banaka. Prema određenom roku, privučeni resursi se dijele na upravljane i tekuće obaveze. Upravljani resursi uključuju oročene depozite privučene od strane banke i međubankarske kredite. Tekuće obaveze formiraju se stanjem sredstava na obračunskim, tekućim i korespondentnim računima.

Zaključak

Banka stalno obavlja širok spektar finansijskih aktivnosti koje se nazivaju svojim poslovima (transakcijama). Svaka takva operacija je određena profesionalna radnja službenika banke. Cijeli skup takvih operacija podijeljen je u 2 velike grupe - pasivne i aktivne operacije. Prije svega, detaljnije su razmotrene sve vrste pasivnog poslovanja banaka koje su uglavnom usmjerene na privlačenje primarnih resursa i stvaranje finansijskih rezervi banke. Problem posedovanja banke dovoljnog u kvantitativnim i kvalitativnim aspektima kapitala postao je ključan sa stanovišta regulatornih i nadzornih organa u većini zemalja sveta u poslednjih 10-15 godina, što ukazuje da je pasivno poslovanje banke su neophodne za njihovo uspješno funkcionisanje.

Spisak korišćene literature

1. Tavasiev A.M. Bankarstvo: upravljanje kreditnom institucijom: Udžbenik / A.M. Tavasiev. - 2. izd., revidirano. I extra. - M.: Izdavačko-trgovinska korporacija "Daškov i K", 2009. - 640 str.

2. Bankarstvo. Ekspresni kurs: tutorial/ count autori; ed. O.I. Lavrushin. – 3. izdanje, prerađeno. I dodaj.-M.: KPNOUS, 2009. - 352 str.

Pasivne operacije bicikla su skup operacija (metoda, tehnika, metoda) kroz koje se formiraju njegovi resursi, povećavaju se sredstva na pasivnim ili aktivno-pasivnim računima (trenutno nema aktivno-pasivnih računa u bilansu ruske banke).

Formiranje obaveza je osnovni zadatak svake poslovne banke.

Uz pomoć pasivnog poslovanja banke stiču sredstva za aktivno poslovanje.

Pasivno poslovanje komercijalnih banaka uključuje: 1)

ulozi u osnovni kapital banke (prodaja dionica ili udjela njihovim prvim vlasnicima); 2)

primanje dobiti od strane banke, kao i formiranje ili povećanje sredstava koja banka formira u svom poslovanju; 3)

depozitni poslovi (primanje sredstava od klijenata banke); četiri)

nedepozitni poslovi (pribavljanje sredstava od centralne banke i sa tržišta novca).

Pasivne operacije vam omogućavaju da privučete sredstva u banke koje su već u opticaju. Bankarski sistem stvara nove resurse kao rezultat aktivnih kreditnih operacija. Uz pomoć 1. i 2. vrste pasivnih operacija formira se prva velika grupa kreditnih sredstava (sopstvena sredstva), uz pomoć 3. i 4. vrste - druga velika grupa resursa (privućeni (posuđeni) resursi) .

Sopstvena sredstva banke su kapital banke i njemu ekvivalentni artikli. Njihov zadatak je da održe stabilnost banke. U početnoj fazi sopstvenim sredstvima pokrivaju se prioritetni troškovi (zemljište, zgrade, oprema, plate), bez kojih banka ne može da počne sa radom. Na račun vlastitih sredstava banke stvaraju rezerve koje su im potrebne. Konačno, vlastiti resursi su glavni izvor ulaganja u dugoročnu imovinu. Struktura sopstvenih sredstava različitih banaka je heterogena. Oni uključuju: 1)

odobreni kapital; 2)

rezervni fond, namenski fondovi i druga sredstva banke; 3)

neraspoređenu dobit.

Pozajmljena (posuđena) sredstva banke pokrivaju do 90% (a kod nekih banaka i više) ukupne potrebe za sredstvima za obavljanje aktivnih poslova, prvenstveno kreditnih. Njihova uloga je izuzetno velika. Privremeno mobiliziranje

slobodna sredstva pravnih i fizičkih lica na tržištu kreditnih sredstava, poslovne banke na taj način zadovoljavaju potrebe nacionalne privrede za dodatnim obrtnim sredstvima, doprinose transformaciji novca u kapital, obezbeđuju stanovništvu potrošačke kredite.

Privučeni resursi se dijele na depozitna sredstva koja banka prima od svojih klijenata, uključujući i od drugih poslovnih banaka s kojima ima korespondentske odnose, i nedepozitna sredstva stečena na tržištu na konkurentskoj osnovi (inicijativa za njihovo privlačenje pripada banci). sama). Privlačenje nedepozitnih sredstava je operacija na veliko, za velike iznose.

Pasivne operacije bicikla su skup operacija (metoda, metoda, metoda) kroz koje se formiraju njegovi resursi, povećavaju sredstva koja se nalaze na pasivnim ili aktivno-pasivnim računima (trenutno nema aktivno-pasivnih računa na saldu list ruskih banaka).
Formiranje obaveza je osnovni zadatak svake poslovne banke. Uz pomoć pasivnog poslovanja banke stiču sredstva za aktivno poslovanje.
Pasivno poslovanje komercijalnih banaka uključuje:
1) ulozi u osnovni kapital banke (prodaja akcija ili udela njihovim prvim vlasnicima);
2) primanje dobiti od banke, kao i formiranje ili povećanje sredstava koja banka formira u svom poslovanju;
3) depozitni poslovi (primanje sredstava od klijenata banke);
4) nedepozitni poslovi (pribavljanje sredstava od centralne banke i na tržištu novca).
Pasivne operacije vam omogućavaju da privučete novac u banke koji je već u opticaju. Bankarski sistem stvara nove resurse kao rezultat aktivnih kreditnih operacija. Uz pomoć 1. i 2. vrste pasivnih operacija formira se prva velika grupa kreditnih sredstava (sopstvena sredstva), uz pomoć 3. i 4. vrste - druga velika grupa resursa (privućeni (posuđeni) resursi) .
Sopstvena sredstva banke su kapital banke i njemu ekvivalentni artikli. Njihov zadatak je da održe stabilnost banke. U početnoj fazi sopstvenim sredstvima pokrivaju se prioritetni troškovi (zemljište, zgrade, oprema, plate), bez kojih banka ne može da počne sa radom. Na račun vlastitih sredstava banke stvaraju rezerve koje su im potrebne. Konačno, vlastiti resursi su glavni izvor ulaganja u dugoročnu imovinu. Struktura sopstvenih sredstava različitih banaka je heterogena. To uključuje:
1) odobreni kapital;
2) rezervni fond, namenski fondovi i druga sredstva banke;
3) zadržana dobit.
Pozajmljeni (posuđeni) resursi banke pokrivaju do 90% (a kod nekih bicikla i više) ukupne potrebe za sredstvima za aktivno poslovanje, prvenstveno kreditno. Njihova uloga je izuzetno velika. Privremeno mobiliziranje
slobodna sredstva pravnih i fizičkih lica na tržištu kreditnih sredstava, poslovne banke na taj način zadovoljavaju potrebe nacionalne privrede za dodatnim obrtnim sredstvima, doprinose transformaciji novca u kapital, obezbeđuju stanovništvu potrošačke kredite.
Privučena sredstva dijele se na depozitna sredstva koja banka prima od svojih klijenata, uključujući i od drugih komercijalnih banaka s kojima ima korespondentske odnose, i nedepozitna sredstva koja se kupuju na tržištu na konkurentskoj osnovi (inicijativa za njihovo privlačenje pripada banci). sama). Privlačenje nedepozitnih sredstava je operacija na veliko, za velike iznose.

Više o temi Struktura i opšte karakteristike pasivnog poslovanja banaka:

1. Pasivno poslovanje poslovne banke. Opšte karakteristike pasivnog poslovanja banaka
2. Ekonomski sadržaj i struktura pasivnog i aktivnog poslovanja komercijalnih banaka. Ekonomski sadržaj i struktura pasivnog poslovanja komercijalnih banaka

Tema PASIVNO POSLOVANJE KOMERCIJALNE BANKE

1. opšte karakteristike pasivne operacije

2. Operacije za formiranje sopstvenih sredstava

2.1. Formiranje odobrenog kapitala

2.2. Formiranje fondova poslovnih banaka

3. Depozitne i nedepozitne transakcije

Pasivne operacije su operacije kroz koje se formiraju bankarski resursi. Pasivne operacije omogućavaju bankama da privuku sredstva koja su već u opticaju, nove resurse banke stvaraju kao rezultat aktivnog poslovanja. Postoje sljedeći oblici pasivnih operacija:

1) formiranje kapital;

2) formiranje privučenih resursa.

Vlasnički kapital banke pokriva manji dio potreba za novčanim sredstvima za aktivno poslovanje. Kontrolom aktivnosti komercijalnih banaka, Banka Rusije zahteva održavanje određenog nivoa sopstvenog kapitala. Minimalni vlasnički kapital za operativne banke utvrđen je u iznosu od 5 miliona eura. Komercijalne banke sa kapitalom manjim od milion evra gube status banke i moraju se ponovo registrovati kao nebankarske kreditne organizacije ili se reorganiziraju akvizicijom ili spajanjem. U početnoj fazi aktivnosti, izvor formiranja vlasničkog kapitala je odobreni kapital. Banka u budućnosti povećava sopstveni kapital, kako zbog rasta samog odobrenog kapitala, tako i iz drugih izvora, koji se uglavnom odražavaju na rezultate aktivnog poslovanja (bankarska sredstva, zadržana dobit).

Opšti opis promjene u obimu aktivnosti banke dat je po indikator stope rasta kapitala. Napredni rast sopstvenih sredstava (u odnosu na rast privučenih izvora) karakteriše želju banke da obezbedi sopstvenu kapitalnu bazu i pozitivne rezultate rada banke u određenom vremenskom periodu u vidu rasta dobiti i sredstava.

Najveći udio u vlastitim sredstvima pripada odobreni kapital. Povećanje njenog učešća u strukturi sopstvenih sredstava (ili bilansne valute) svedoči o jačanju statusa poslovne banke.

Operacije formiranja privučenih resursa su operacije formiranja depozita i nedepozitnih izvora.

jer čine glavnu resursnu bazu za izdavanje kredita od strane komercijalnih banaka.

Inflatorni procesi, nedovoljan rast depozitne operacije dovesti do potrebe da banke privuku dodatne izvore u vidu kredita od Centralne banke ili kupovine na međubankarskom tržištu. Visok udio međubankarskih kredita u ukupnom iznosu privučenih sredstava banke dovodi do povećanja cijene njenih kreditnih resursa, jer. to je najskuplji izvor prikupljanja sredstava. Depozitni poslovi su jeftiniji, pa bi banke trebale voditi aktivnu politiku depozita.

Pasivne operacije su operacije kroz koje se formiraju bankarski resursi. Pasivne operacije omogućavaju bankama da privuku sredstva koja su već u opticaju, nove resurse banke stvaraju kao rezultat aktivnog poslovanja. Postoje sljedeći oblici pasivnih operacija:

1. formiranje sopstvenog kapitala;
2. formiranje privučenih resursa.

Vlasnički kapital banke pokriva manji dio potreba za novčanim sredstvima za aktivno poslovanje. Kontrolom aktivnosti komercijalnih banaka, Banka Rusije zahteva održavanje određenog nivoa sopstvenog kapitala. Od 1. januara 1999. godine minimalni vlasnički kapital za operativne banke utvrđen je na iznos od 5 miliona eura. Komercijalne banke sa kapitalom manjim od milion eura gube status banke i moraju se ponovo registrovati kao nebankarske kreditne institucije ili se reorganizovati spajanjem ili spajanjem.

U početnoj fazi aktivnosti, izvor formiranja vlasničkog kapitala je odobreni kapital. Banka ubuduće povećava sopstveni kapital kako kroz rast samog odobrenog kapitala tako i kroz druge izvore, odražavajući uglavnom rezultate aktivnog poslovanja (sredstva banke, zadržana dobit).

U ruskom bankarskom sistemu postoje dve grupe komercijalnih banaka: akcionarske i neakcionarske (akcionarske). Stoga se struktura operacija formiranja vlasničkog kapitala može proučavati takvim pasivnim operacijama:

1. Emisija obične dionice formiranje odobrenog kapitala akcionarskih banaka.
2. Izdavanje povlašćenih akcija koje čine osnovni kapital akcionarskih banaka.
3. Akcije koje su učesnici uložili za formiranje odobrenog kapitala.
4. Otkupljene vlastite dionice od dioničara.
5. Sopstveni udjeli u odobrenom kapitalu dioničke banke, otkupljeni od učesnika.
6. Emisiona premija akcionarskih banaka.
7. Sredstva banke (rezerve, itd.).
8. Dobit tekućeg I prethodnih godina, umanjena za iznos raspoređenih sredstava (zadržana dobit).
9. Povećanje vrijednosti imovine uslijed revalorizacije.
10. Osiguravajuće rezerve.
11. subordinirani zajam.

U postupku procjene strukture utvrđuje se udio svakog od članova za dotičnu banku (akcionarska ili udionička) u ukupnom obimu izvora vlastitih sredstava.

Ova struktura može biti detaljna ako proučavamo, na primjer, formiranje odobrenog kapitala prema sastavu dioničara (dioničara) poslovne banke. Da biste to učinili, trebate koristiti podatke analitičko računovodstvo na računima bilansa 102 i 103 i izračunati udio u odobrenom kapitalu banke u vlasništvu Ruske Federacije, konstitutivnih subjekata Ruske Federacije i lokalne vlasti vlasti, državnim preduzećima i organizacije, nevladine organizacije, pojedinci, nerezidenti. Ovakva analiza omogućava da se utvrdi ko je vlasnik većine glasova na skupštini, a samim tim i u kojoj oblasti je preporučljivo usmjeravati aktivnosti banke.

Možete detaljno proučiti strukturu sredstava banke kao dijela kapitala, tj. određuju udjele rezervnog fonda (kapitala), fondova posebne namjene, fonda akumulacije.

Opšti opis promjene u obimu aktivnosti banke dat je po indikator stope rasta kapitala. Napredni rast sopstvenih sredstava (u odnosu na rast privučenih izvora) karakteriše želju banke da obezbedi sopstvenu kapitalnu bazu i pozitivne rezultate rada banke u određenom vremenskom periodu u vidu rasta dobiti i sredstava.

Najveći udio u vlastitim sredstvima pripada odobreni kapital. Povećanje njenog učešća u strukturi sopstvenih sredstava (ili bilansne valute) svedoči o jačanju statusa poslovne banke.

Poslovi formiranja privučenih sredstava su poslovi formiranja depozita i nedepozitnih izvora (posuđenih sredstava).

Depozitni poslovi se smatraju pasivnim kreditne operacije, jer čine glavnu resursnu bazu za izdavanje kredita od strane komercijalnih banaka. Njihova uloga je velika, jer depozitnim poslovima banka slobodnu gotovinu pretvara u kapital, zadovoljava privremene potrebe preduzeća i organizacija za dodatnim obrtnim sredstvima. Prilikom procjene strukture operacija za formiranje privučenih resursa utvrđuje se sljedeće:

• udio svake grupe u ukupnom iznosu privučenih izvora;
• udio svih privučenih resursa u bilansnoj valuti.

Rast udjela privučenih resursa odražava aktivan rad banke sa klijentelom, ali istovremeno zahtijeva njihovo efikasno korištenje i vraćanje. Procjena strukture privučenih sredstava po klijentima i rokovima omogućava da se utvrdi iz kojih sektora privrede i koliko dugo se najveći dio sredstava privlači. Dakle, povećanje udjela oročeni depoziti je pozitivan momenat, uprkos rastu rashoda kamata (trošak oročenih depozita je veći nego kod depozita po viđenju, ali obično niži nego kod međubankarskih kredita).

Oročeni depoziti su po prirodi stabilnog dijela privučenih sredstava, što omogućava kreditiranje više dugi rokovi i stoga pod više visok procenat. Depoziti po viđenju, posebno stanja na računu, najjeftiniji su resurs za banku.

Inflatorni procesi, nedovoljan rast depozitnog poslovanja u pojedinim slučajevima čine neophodnim da banke privlače dodatne izvore u vidu kredita od centralne banke ili kupovine na međubankarskom tržištu. Ovo poslednje povećava efikasnost korišćenja kreditnih resursa bankarskog sistema u celini. Ali za svaku pojedinačnu komercijalnu banku, visoko učešće međubankarskog kredita u ukupnom obimu privučenih resursa dovodi do povećanja cijene njenih kreditnih resursa, jer je to najskuplji izvor prikupljanja sredstava. Depozitni poslovi su jeftiniji, pa bi banke trebale voditi aktivnu politiku depozita.