Plaćanje u gotovini vrši se po prijemu robe/pružanju usluga i sva potrebna dokumentacija se prenosi uz narudžbu.

Bankovna kartica

Plaćanje će se izvršiti putem terminala za mobilno bankarstvo nakon isporuke narudžbe.

*Plaćanje se vrši samo u ruskim rubljama.

Bezgotovinsko plaćanje

Za pravna lica plaćanje se vrši bankovnim transferom prenosom sredstava sa računa za poravnanje kupca na račun za poravnanje TROTTER doo. Za narudžbu sa plaćanjem bankovnim transferom (bankovnim transferom) za fizička lica, kupcu se izdaje račun za plaćanje, koji je sastavni dio Ugovora.
Ne postoji minimalni iznos narudžbe za fakturisanje.

Pažnja! Račun važi 7 (sedam) bankarskih dana.

Prije plaćanja pažljivo provjerite detalje organizacije. Nakon uplate računa, kontaktirat će Vas prodajni stručnjak radi pojašnjenja datuma isporuke. Ako se artikal nalazi u udaljenom skladištu, najraniji mogući rok isporuke je peti dan od prijema sredstava.

Po prijemu narudžbe sa sobom morate imati pečat organizacije ili punomoćje (Obrazac M-2). Zajedno sa robom kupac dobija svu potrebnu dokumentaciju (fakturu, fakturu i tovarni list).

*Plaćanje se vrši samo u ruskim rubljama.

Odloženo plaćanje po ugovoru o nabavci

Zakonodavac u stavu 1 čl. 516 Građanskog zakonika Ruske Federacije pojašnjava da je postupak plaćanja koji strane moraju slijediti utvrđen u tekstu zaključenog sporazuma. Strane imaju pravo da samostalno izaberu kako će se izvršiti: u paušalnom iznosu, na rate ili odgodom.

Klauzula o odloženom plaćanju u ugovoru o nabavci može biti uključena i u tekst ugovora i u tekst dodatka. saglasnost sa njim (ako strane odluče da promene uslove plaćanja nakon potpisivanja glavnog ugovora). Bez obzira na to kako je stanje fiksirano, ono bi trebalo biti zasnovano na sljedećim principima:

• naznaku broja dana nakon kojih se plaćanje mora izvršiti;
• naznaku okolnosti od koje će teći vrijeme odgođenog plaćanja.

Na primjer, klauzula odgode može izgledati ovako: "Odgoda plaćanja u iznosu od 70% je 30 radnih dana od dana kada roba stigne u skladište kupca."

Bezgotovinsko plaćanje je jedna od najpovoljnijih opcija plaćanja; to je njihova velika brzina i gotovo potpuno odsustvo regulatornih ograničenja u plaćanju.

Stoga mnoge kompanije biraju bezgotovinsko plaćanje za svoje potrebe, minimizirajući promet gotovine.

Štaviše, plaćanja preko kreditnih organizacija su jeftinija opcija u poređenju sa plaćanjem putem novčanica i kovanog novca.

Šta je bezgotovinski oblik plaćanja?

Prije svega, ovaj format plaćanja dostupan je svima - pravnim licima, poduzetnicima i običnim građanima. Bezgotovinska plaćanja se vrše samo preko bankarskih i drugih kreditnih struktura koje moraju obavljati bankarske poslove.

Uopšteno govoreći, bezgotovinska plaćanja su poravnanja koja se realizuju kretanjem sredstava po računima u vlasništvu učesnika u takvim obračunima.

Zapravo, zaduženje i kreditiranje sredstava se odvija elektronskim putem. Na kraju radnog dana, vlasniku računa se dostavlja izvod o njemu, koji odražava stanje na početku i na kraju dana, kao i sve transakcije prihoda i rashoda. Ovo vam omogućava da kontrolišete novčane tokove.

Bezgotovinsko plaćanje je regulisano u Ruskoj Federaciji dva glavna propisa:

• Građanski zakonik Ruske Federacije - u svom poglavlju 46 "Naselja" navodi osnovne odredbe o svim dozvoljenim oblicima bezgotovinskog prometa;
• Uredba o pravilima prenosa sredstava broj 383-P, koja je odobrena 19.06.12. Banka Rusije. Ovaj dokument daje detaljniji opis bezgotovinskih oblika plaćanja, kao i zahtjeve za isprave plaćanja. Ova Uredba nije u suprotnosti sa normama građanskog prava.

Osim toga, postoji još jedan normativni akt koji je odobrila Banka Rusije - Uredba o izdavanju platnih kartica od 24. decembra 2004. godine. br. 266-P. Ovaj dokument objavljuje postupak akvizicije - obračuna platnim karticama za robu i usluge. Sticanje je svojevrsni oblik bezgotovinskog plaćanja, koji je dostupan, prije svega, običnim građanima.

Na osnovu ova tri dokumenta odvija se organizacija i kontrola bezgotovinskog prometa, koji sve više zamjenjuje gotovinski promet. A za to postoje razlozi:

• poravnanja preko bankovnih računa retko zavise od vremena transakcije (tj. doba dana) i geografskog položaja;
• bezgotovinska plaćanja su mnogo jeftinija za održavanje od gotovinskih plaćanja;
• osim toga, za organizacije su poravnanja poželjnija upravo kroz, jer postoji mnogo manje zahtjeva za registraciju, organizaciju i računovodstvo za takva plaćanja nego za promet gotovine. Stoga mnoge start-up kompanije, kako bi uštedjele novac i zaštitile se od kazni za greške u pridržavanju i primjeni ili neprimjenjivanju, prelaze na bezgotovinsko plaćanje. Tome teže i velike kompanije sa iskustvom.

Što se tiče običnih građana, bezgotovinska poravnanja su im zgodna, jer je za plaćanje dovoljno imati platnu karticu, a korisno je jer se prilikom plaćanja karticom često ne naplaćuju provizije za usluge poravnanja.

Ali i država ima koristi od rasta bezgotovinskog plaćanja, posebno postoji kontrola cirkulacije novčane mase, a smanjenje količine gotovine u opticaju smanjuje stopu inflacije.

Vrste. Njihove prednosti i mane

Postoji pravna priroda više oblika u kojoj se vrše bezgotovinska plaćanja.

Forme i alati

U skladu sa Uredbom Banke Ruske Federacije br. 383-P, ovi obrasci uključuju:

• Obračun putem naloga za plaćanje. U tom slučaju se sastavlja dokument koji sadrži instrukciju banci na teret sredstava platitelja da prenese iznos naveden u platnom dokumentu. Prijenos se vrši na vrijeme i na osobu koja je navedena u nalogu. Ova opcija prijevoda smatra se jednom od najjednostavnijih i najtradicionalnijih. Važi 10 dana, ne računajući dan izdavanja dokumenta. Ovaj oblik plaćanja dostupan je čak i običnom građaninu koji nema tekući račun. Neugodnost obračuna putem naloga za plaćanje je da ako se napravi greška u dokumentu tokom izvršenja, onda to može uzrokovati značajno kašnjenje u plaćanju ili slanje pogrešnom primaocu sredstava;
• Plaćanja putem akreditiva. Zapravo, radi se o posebnom računu koji se koristi samo za obračune transakcija koje zahtijevaju posredovanje banke. Drugim riječima, akreditiv je nalog platitelja banci da prenese sredstva svom primaocu samo ako isti ispunjava posebne uslove, na primjer, isporuku robe, dostavu dokumenata i druge uslove. Rad akreditiva može se jednostavno opisati na sljedeći način: kupac otvara akreditiv u svojoj banci i tamo prenosi trošak kupovine koju obavi, ali dobavljač će moći primiti ta sredstva ako roba se dostavljaju, a prateća dokumentacija se prenosi u banku u kojoj je otvoren akreditiv. A onda banka prenosi sredstva. Pogodnost ovog oblika plaćanja leži u sigurnosti transakcije. Ali nedostatak akreditiva je njegova visoka cijena, izolacija od ugovora o bankovnom računu (akreditiv se otvara odvojeno), učešće u prijenosu sredstava sa više strana: kupca i dobavljača, banke izdavaoca. (otvara akreditiv) i izvršnu banku (obavlja akreditiv) . Inače, često jedna banka može biti i izvršilac i emitent;
• Poravnanja putem naloga za naplatu ili naplate. Njihova specifičnost je da su takva poravnanja moguća samo ako povratnik (primalac) sredstava ima pravo potraživanja na račun dužnika (platioca). Ova prava mogu biti predviđena zakonom ili ugovorom zaključenim između vlasnika računa (dužnika) i banke. Kolekcija je sama po sebi zahtjevna. One. primalac sredstava, radi naplate potrebnog iznosa, mora banci-držaocu računa platioca dostaviti potrebne podatke o dužniku i njegovoj obavezi. Takođe, nalog za naplatu, po svojoj prirodi, nije notifikacije. Dužnik često sazna za otpis sredstava tek nakon povlačenja novca od njega. A to može otežati dužniku obavljanje drugih bankarskih poslova zbog nedostatka sredstava na računu;
• Plaćanje putem čekovnih knjižica. Ova opcija se uslovno može nazvati bezgotovinskom, jer uključuje terećenje sredstava sa računa trasanta na račun čekovnika ili izdavanje gotovine njemu. Štaviše, poravnanje po čekovima se vrši samo pod uslovom da trasant ima dovoljan iznos novca na svom računu i nakon potvrde identiteta nosioca čeka i autentičnosti samog čeka;
• Poravnanja u obliku direktnih zaduženja. U ovom slučaju, prijenos novca se vrši na zahtjev njihovog primaoca. Za izvršenje ovog prijenosa, operater koji će izvršiti operaciju poravnanja mora imati ugovor sa platiocem i njegovo prihvatanje (saglasnost) za provođenje takve operacije. Takva poravnanja se vrše u okviru nacionalnog platnog sistema Rusije i uz prisustvo platne kartice. Prihvatanje vlasnika kartice da tereti sredstva sa iste mora biti fiksirano u ugovoru ili drugom dokumentu koji dopunjava ugovor;
• Poravnanja u vidu prenosa elektronskog novca. U okviru ove vrste bezgotovinskog plaćanja, pojedinac (građanin) obezbjeđuje operatoru sredstva za obavljanje poslova, kako sa ličnog bankovnog računa ili bez njega, tako i sa računa organizacija i preduzetnika koji daju sredstva u korist ovaj građanin. Ali to je moguće samo ako ugovor između pojedinca i operatera predviđa takvo pravo. Što se tiče preduzetnika i organizacija, oni mogu koristiti samo sredstva sa svojih bankovnih računa.
  Posljednje dvije vrste bezgotovinskog plaćanja regulisane su Zakonom „O nacionalnom platnom prometu“ od 27.06.11. br. 161-FZ.

Prednosti bezgotovinskog plaćanja opisane su u sljedećem videu:

Ako još niste registrovali organizaciju, onda najlakše to se može učiniti pomoću online servisa koji će vam pomoći da besplatno generirate svu potrebnu dokumentaciju: Ako već imate organizaciju i razmišljate kako da olakšate i automatizirate računovodstvo i izvještavanje, tada u pomoć priskaču sljedeći online servisi koji će u potpunosti zamijeniti računovođu u vašem pogonu i uštedjeti mnogo novca i vremena. Svi izvještaji se generišu automatski, potpisuju elektronskim potpisom i šalju se automatski online. Idealan je za individualnog preduzetnika ili LLC preduzeća na pojednostavljenom poreskom sistemu, UTII, PSN, TS, OSNO.
Sve se dešava u par klikova, bez redova i stresa. Probajte i bićete iznenađeni kako je bilo lako!

Principi izgradnje bezgotovinskog plaćanja

Sistem bezgotovinskog plaćanja zasnovano na sljedećim principima:

Na osnovu ovih principa vrši se ne samo izgradnja sistema bezgotovinskog poravnanja, već i njihova implementacija.

Red ponašanja

Bezgotovinska plaćanja se vrše samo ako postoji račun otvoren prema ugovoru o bankovnom računu. Međutim, važeće zakonodavstvo Ruske Federacije predviđa mogućnost obavljanja bezgotovinskih transakcija bez otvaranja tekućeg računa platiša. Ali to je moguće samo kada uplate vrše obični građani, čiji transferi sredstava nisu vezani za poduzetničke aktivnosti.

Za obavljanje bezgotovinskog plaćanja, račun se može otvoriti i u banci i u drugoj kreditnoj instituciji koja ima dozvolu Banke Rusije za obavljanje takvih operacija.

Za bezgotovinske transfere platiše mogu otvoriti:

Svi ovi računi se mogu otvoriti u rubljama i stranim valutama.

Računovodstvena pravila

Za obračun bezgotovinskih transakcija, organizacije koriste račun 51 „Računi obračuna“, na kojem se izrađuje analitika za svaki tekući račun koji organizacija otvori. Sve transakcije se evidentiraju na osnovu npr. naloga za plaćanje, naloga za naplatu itd. A da bi prikazale poslovanje na posebnim računima, organizacije koriste račun 55 „Posebni bankovni računi“ sa analitikom o akreditivima, depozitima, čekovnim knjižicama i drugim sličnim oblicima bezgotovinskog plaćanja.

Preduzetnici ne koriste, ali unose prihode i rashode na bankovni račun u svoje knjige prihoda i rashoda. A na osnovu podataka iz registara vrši se obračun. Kao potvrdu bezgotovinskih transakcija koriste i naloge za plaćanje ili naloge za naplatu, memorijalne naloge itd.

Što se tiče običnih građana, oni mogu dobiti izvode sa svog računa za kontrolu svojih sredstava.

Odgovornost za povredu nagodbenih odnosa

Kazna za takve prekršaje predviđena je u Poglavlju 15. Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije. Štaviše, kažnjavaju se i vlasnici računa i kreditne organizacije.

Na primjer:

• od agenata za plaćanje u slučaju kršenja rada s posebnim računom, mogu povratiti od 40 do 50 hiljada rubalja;
• ako je banka prekršila rok za prijenos sredstava u budžet sa računa poreznog obveznika, tada će se od službenika banke vratiti do 5 hiljada rubalja.

Istorija nastanka i osnovni principi ovih vrsta proračuna opisani su u sledećem video predavanju:

Sam po sebi uslov o obliku plaćanja određuje na koji način i način se vrši plaćanje robe. Strane mogu u sporazumu uspostaviti sljedeće oblike poravnanja na osnovu sporazuma:

• - plaćanja robe u gotovini (gotovinski ili bezgotovinski);
• - obračuni za robu uz pomoć kontra ugovora (isporuke, ugovori, usluge).

Ako oblik poravnanja nije izričito dogovoren u ugovoru, tada se poravnanja moraju izvršiti u gotovini u rubljama (članovi 317, 140 Građanskog zakonika Ruske Federacije). U tom slučaju, plaćanje se mora izvršiti bezgotovinskim putem platnim nalogom na račun za poravnanje izvođača (dobavljača, izvođača itd.).

Strane imaju pravo da izaberu i dogovore se o sljedećim oblicima i metodama gotovinskog poravnanja:

• - plaćanje robe na bezgotovinski način preko banke ili druge kreditne organizacije koristeći jedan od oblika utvrđenih zakonom (i. 2, član 861, član 862 Građanskog zakonika Ruske Federacije);
• - plaćanje u gotovini na blagajnu izvođača. Ovaj oblik plaćanja je dozvoljen za pravna lica i preduzetnike, jer nije zabranjen zakonom (klauzula 2 člana 861 Građanskog zakonika Ruske Federacije), ali u ograničenom iznosu: izvršenje se može platiti u gotovini u iznos ne veći od 100.000 rubalja. ili iznos u stranoj valuti u iznosu od 100 hiljada rubalja. po zvaničnom kursu Centralne banke Ruske Federacije na dan obračuna gotovine, po jednom ugovoru (instrukcija Centralne banke Ruske Federacije od 07.10.2013. br. 3073-U).

Plaćanje se, pak, vrši u iznosu utvrđenom ugovorom. Istovremeno, u skladu sa čl. 140, 317 Građanskog zakonika Ruske Federacije, naselja na teritoriji Ruske Federacije vrše se u rubljama. Poravnanja u stranoj valuti između strana u sporazumu dozvoljena su samo prema spoljnotrgovinskim ugovorima u kojima je jedna od strana strano lice - nerezident (član 6.9 Federalnog zakona od 10. decembra 2003. br. 173-FZ " O valutnoj regulaciji i kontroli valute").

Ako je cijena određena u rubljama, tada strane neće imati problema s određivanjem iznosa plaćanja (tj. iznos plaćanja će zapravo biti jednak ugovornoj cijeni). Prilikom preciziranja cijene u konvencionalnim jedinicama (c.u.) ili stranoj valuti, za obračun iznosa plaćanja u ugovoru, potrebno je dogovoriti kurs ove valute ili kurs k.u. u odnosu na rublju (klauzula 2, član 317 Građanskog zakonika Ruske Federacije) i trenutak njegovog utvrđivanja.

Kao što je već napomenuto, cijena se može postaviti u obliku deviznog kursa, u kom slučaju se takav kurs mora odrediti i izračunati konkretan iznos koji se plaća. Takav kurs može biti:

• a) postavljen u fiksnom iznosu (na primjer, jedan c.u. je jednak 110 rub.);
• b) utvrđuje se pozivanjem na zvanični kurs koji je odredila Centralna banka Ruske Federacije (druga banka ili kreditna institucija, mjenjačnica, itd.) za određeni vremenski period:
  • - na dan otpreme;
  • - na dan prijema sredstava na račun za poravnanje primaoca uplate;
  • - na dan prijema sredstava na korespondentni račun banke primaoca;
  • - na dan terećenja sredstava sa tekućeg računa platioca;
  • - na dan terećenja sredstava sa korespondentnog računa banke platioca;
  • - na dan podnošenja naloga za plaćanje od strane platitelja banci;
  • - svakog određenog dana u mjesecu;
  • - na dan izdavanja računa za plaćanje i sl.

Kurs na dan plaćanja i na dan na koji je utvrđen ugovorom može se razlikovati. U tom slučaju, platilac može imati preplatu ili manju uplatu, a primalac sredstava može imati dug u odnosu na platioca. Tako, na primjer, ako je ugovorom ustanovljen kredit, a kurs je utvrđen u trenutku prijema sredstava na obračunski ili korespondentni račun primaoca plaćanja, onda platilac, ne znajući kurs Centralne banke Ruska Federacija u vrijeme dogovoreno u ugovoru, ne može deponovati tačan iznos. U tom slučaju, platilac će imati preplatu (ako je kurs u trenutku podnošenja naloga za plaćanje banci veći od dana kada su sredstva uplaćena na račun korisnika) ili manju uplatu (ako se kurs povećava u trenutku kreditiranja).

Ako, na primjer, ugovor predviđa avansno plaćanje, ali je kurs prema rublji određen u vrijeme prijenosa izvršenja, primalac može imati dug prema platiocu ako je tečaj na dan prijenosa manji nego na datum prenošenja avansa. U slučaju povećanja kursa do momenta otpreme, platilac će već imati dug za plaćanje dela izvršenja.

Međutim, najvažnija tačka u ovom dijelu je situacija kada ugovor ne predviđa gore navedene uslove. Dakle, ako je cijena određena u valuti ili cu za koji je utvrđen zvanični kurs (američki dolari, eur), ali nije naznačeno da se plaćanje vrši u rubljama, a kurs strane valute prema rublji nije definisano, tada će se plaćanje izvršiti prema službenom kursu relevantne valute ili uslovnih novčanih jedinica na dan plaćanja (klauzula 2 člana 317 Građanskog zakonika Ruske Federacije, stav 1, tačka 13 informacija Pismo Prezidijuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 04.11.2002. br. 70 "O primjeni arbitražnih sudova članova 140. i 317. Građanskog zakonika Ruske Federacije").

Ako je cijena utvrđena u valuti ili konvencionalnim jedinicama za koje ne postoji zvanični kurs Centralne banke Ruske Federacije, tada se kurs utvrđuje od strane ovlaštenog tijela (banke) relevantne države ili međunarodne organizacije jednoj od Za konverziju se koriste devize ili uslovne novčane jedinice koje kotira Centralna banka Ruska Federacija (stav 3. tačka 13. Informativnog pisma Prezidijuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 04.11.2002. godine br. 70).

Oblici bezgotovinskog plaćanja po ugovoru

Kao što je već napomenuto, ali kao opće pravilo, poravnanja na teritoriji Ruske Federacije obavljaju se u gotovini (rubljama) u gotovini ili bezgotovini (članovi 140, 861 Građanskog zakonika Ruske Federacije). Ako su strane u sporazumu pravna lica i individualni poduzetnici, tada je glavni oblik plaćanja za njih bezgotovinski (klauzula 2, član 861 Građanskog zakonika Ruske Federacije). Strane određuju posebne oblike i postupak poravnanja u ugovoru samostalno, uzimajući u obzir pravila čl. 862 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Strane se mogu dogovoriti o bezgotovinskom plaćanju platnim nalozima (§ 2 Glava 46 Građanskog zakonika Ruske Federacije), akreditivom (§ 3 Poglavlja 46 Građanskog zakonika Ruske Federacije), naplatom ( § 4 Poglavlja 46 Građanskog zakonika Ruske Federacije), čekovima (§ 5 Glave 46 Građanskog zakonika RF) ili u drugom obliku.

Da bi se dogovorile o uslovima o obliku bezgotovinskog poravnanja, strane moraju u ugovoru navesti:

• - poseban oblik plaćanja iz reda predviđenih čl. 862 Građanskog zakonika Ruske Federacije;
• - informacije (detalji) neophodne za plaćanje.

Spisak detalja i obrazaca isprava o poravnanju trenutno se utvrđuju u skladu sa br. 1.10, 1.11 Pravilnika o pravilima za prijenos sredstava (odobrio Centralna banka Ruske Federacije 19. juna 2012. br. 383-P).

Za svaki oblik bezgotovinskog plaćanja utvrđuje se različit sadržaj isprava o poravnanju. U tekstu ugovora strane mogu navesti detalje plaćanja ili postupak njihove komunikacije za svaki rok plaćanja. U prvom slučaju, detalji se po pravilu unose u poseban odjeljak ugovora ili se sastavljaju kao aneks uz njega. Nakon zaključenja ugovora, strana može prijaviti podatke o plaćanju izdavanjem računa, fakture ili slanjem pismenog obavještenja (pisma, telegrama i sl.).

Međutim, treba imati na umu da je mnogo sigurnije prijaviti i same bankovne podatke i njihovu promjenu sastavljanjem dodatnog sporazuma uz ugovor. Ako je ugovorom utvrđeno da se detalji stranaka mijenjaju jednostavnim obavještenjem (na primjer, slanjem redovnog pisma drugoj strani), onda situacija zloupotrebe od strane druge strane koja šalje takvo obavještenje nije isključeno. Dakle, praksa poznaje veliki broj slučajeva slanja praznih listova papira, čestitki i sl. umjesto detalja. Istovremeno, obaveza obavještavanja se formalno smatra ispunjenom, a platilac je u obavezi da već prenese sredstva na nove bankovne podatke koje je navodno primio. Može biti prilično teško dokazati šta se tačno nalazilo u koverti ako uplatilac nije kovertu otvorio na proviziju (tj. u prisustvu dva svjedoka).

Ukoliko ugovorom nije precizirano koji oblik bezgotovinskog plaćanja u gotovini su strane odabrale, onda platilac vrši plaćanje na bezgotovinski način platnim nalogom i neće imati pravo koristiti drugi oblik plaćanja.

Po zakonu, trenutak ispunjenja obaveze plaćanja je trenutak kada novac stigne u banku korisnika (na korespondentni račun banke korisnika), budući da je banka korisnika mjesto ispunjenja bezgotovinske negotovinske obaveze. novčana obaveza u skladu sa čl. 316 Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Opća shema proračuna je sljedeća.

1. U nedostatku direktnih korespondentskih odnosa između banke platitelja i banke korisnika:

2. Ako postoji direktan korespondentski odnos između banke platioca i banke korisnika:

Kao što je već pomenuto, oblici bezgotovinskog plaćanja su obračuni: nalozi za plaćanje, naplata, čekovi, ali akreditivi. Obračun po nalozima za plaćanje:

Strane mogu ugovorom utvrditi da se izvršenje djelimično ili u potpunosti plaća međusobnim prenosom dobara (izvođenje radova, pružanje usluga). Da bi to učinili, moraju se dogovoriti oko nekoliko uslova:

• - predmet kontra ugovora (naziv, količina robe, naziv i obim posla, usluge);
• - cijena robe (cijena radova, usluga);
• - rok isporuke (izvođenje radova, pružanje usluga).

Ako su se stranke dogovorile da se prestup plaća dijelom u novcu, a dijelom, na primjer, protivisporukom, tada je u ugovoru, pored svega navedenog, potrebno odrediti koji dio cijene izvedbe se plaća u novcu i koji dio se plaća kontraisporukom.

Primjer

Okvirni tekst ugovora može biti sljedeći: "Plaćanje robe se vrši djelimično u gotovini, djelimično - mitingom-neisporukom proizvoda od strane kupca. Kupac je dužan isporučiti sljedeće proizvode ______ u iznosu od _________ na vrijeme

prije_____. Cijena proizvoda koji podliježu protuisporuci je _. Preostali dio cijene robe, koji nije pokriven kontraisporukom, plaća se u gotovini.

Uslov o postupku poravnanja uključuje informaciju o tome kada (u koje vrijeme prije ili nakon prijenosa izvedbe), u kojim ratama (ili u jednom trenutku) i ko će platiti izvedbu.

Radi dogovora o postupku poravnanja, stranama se preporučuje da ugovorom utvrde sljedeće:

• - rok dospijeća;
• - trenutak ispunjenja obaveze plaćanja od strane platioca (trenutak plaćanja);
• - Mogućnost plaćanja za izvršenje od strane trećeg lica.

Ako nije dogovoren uslov o postupku poravnanja od strane ugovornih strana, onda platilac mora lično platiti izvršenje neposredno prije ili nakon njegovog prijema (vidi, na primjer, članove 486., 516. Građanskog zakonika Ruska Federacija), bez čekanja na zahtjev za plaćanje. Nepoštovanje ovog uslova povlači obavezu platioca da plati kamatu iz čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije.

U tom slučaju smatraće se da je platilac zakasnio sa ispunjenjem obaveze plaćanja nakon isteka roka za izvršenje bankovnog transfera, računatog od narednog dana od dana prijema izvršenja. Rok za obavljanje bankarskih poslova utvrđuje Centralna banka Ruske Federacije i ne bi trebalo da bude duži od dva radna dana u okviru jednog sastavnog entiteta Ruske Federacije i pet radnih dana u Rusiji (vidi, na primer, tačku 16. Rezolucije Plenum Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 22. oktobra 1997. br. u vezi sa primjenom odredaba Građanskog zakonika Ruske Federacije o ugovoru o nabavci").

Rok

Ugovorom se mora odrediti i datum obaveze platioca da plati izvršenje. Može se podesiti u zavisnosti od omjera momenata plaćanja i prijenosa izvršenja koje su stranke odabrali:

• - akontacija - predstava mora biti plaćena u cijelosti ili djelimično u određenom roku prije njenog prenosa;
• - plaćanje na kredit - naručilac (naručilac, platilac) plaća izvedbu na vrijeme nakon određenog vremena nakon što je primi od izvođača (dobavljača, izvođača);
• - plaćanje u ratama - plaćanje izvršenja se vrši nakon prenosa na sticaoca (kupca, platioca) u više plaćanja u skladu sa planom plaćanja koji su ugovorile strane.

Rok plaćanja mora biti određen prema pravilima čl. 190-194 Građanskog zakonika Ruske Federacije:

• - naznaka određenog kalendarskog datuma;
• - ili događaj koji se mora neizbježno dogoditi (ne brkati se sa događajem koji se mora dogoditi s vjerovatnoćom);
• - ili istekom određenog vremenskog perioda.

Ako je uslov o roku plaćanja po ugovoru suprotan odredbama čl. 190-194 Građanskog zakonika Ruske Federacije, sud može priznati ovaj period kao nedosljedan. Dakle, rok se priznaje kao nedosledan ako se, prema uslovima ugovora, plaćanje vrši kako se roba prodaje.

Trenutak plaćanja

Trenutak plaćanja se može odrediti:

• 1) momentu odobravanja sredstava na korespondentni račun banke korisnika ili polaganja u blagajnu korisnika;
• 2) momentu terećenja sredstava sa korespondentnog računa banke platioca;
• 3) momenat uplate sredstava na račun za poravnanje primaoca.

Ovaj uslov je koristan za izvođača radova (dobavljača, izvođača, primaoca plaćanja), budući da će se do stvarnog prijema novca na tekući račun izvođenje smatrati neplaćenim. Shodno tome, primalac će imati pravo da naplati dug od platioca, čak i ako je novac već terećen sa tekućeg računa potonjeg.

Ovakvim određivanjem trenutka plaćanja, platilac mora preduzeti mere zaštite od loše vere banke primaoca. Da bi se to postiglo, ugovor treba da predvidi obavezu primaoca plaćanja da pomogne platiocu u zaštiti njegovog karaktera (da predoči potraživanja i zahtjeve banci primaoca ako ne izvrši propisno ugovor o bankovnom računu i sl.), kao i utvrditi novčana kazna za neizvršenje ove obaveze;

4) momentu terećenja sredstava sa tekućeg računa platioca.

Naravno, takav uslov štiti interese platitelja, ali povlači negativne posljedice za primaoca plaćanja, koji krivnjom banke platitelja možda neće dobiti novac. Ovakvim određivanjem momenta plaćanja robe, preporučuje se da primalac plaćanja predvidi ugovorom obavezu platioca, slično kao u prethodnom slučaju, da promoviše zaštitu prava na primanje sredstava.

Kao što je već pomenuto, ukoliko trenutak plaćanja nije određen ugovorom, smatraće se da je platilac izvršio obavezu plaćanja u trenutku kada su sredstva deponovana na blagajni primaoca ili uplaćena na korespondentni račun primaoca. banka (član 316 Građanskog zakonika Ruske Federacije, kao i tačka 3 informativnog pisma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 26.01.1994. br. OSH-7 / OP-48 „Pregled prakse rješavanja sporovi u vezi sa izvršenjem, izmjenom i raskidom ugovora o zajmu", klauzula 3 Rezolucije Plenuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 19.04.1999. br. 5 "O nekim pitanjima razmatranja praktičnih sporova vezanih za zaključenje , izvršenje i raskid ugovora o bankovnom računu").

Ukoliko novac zaista ne stigne na tekući račun primaoca sa korespondentnog računa banke, primalac neće imati pravo da podnosiocu potraživanja u vezi sa isplatom iznosi. Međutim, neki sudovi imaju drugačije tumačenje čl. 316 Građanskog zakonika Ruske Federacije, prema kojem se smatra da je platilac ispunio obavezu plaćanja u trenutku kada je novac uplaćen ne na korespondentni račun banke, već na račun za poravnanje primaoca.

Plaćanje od strane treće strane

Kao opšte pravilo, plaćanje izvršenja vrši druga strana koja kupuje (član 486, tačka 1, član 516 Građanskog zakonika Ruske Federacije). Međutim, ugovorom se može utvrditi da plaćanje ne vrši kupac (kupac, itd.), već treća strana (na primjer, primalac robe ili drugi platilac).

Međutim, strane treba da imaju na umu da druga strana sticalac ostaje dužna osoba da plati izvršenje. Izvođač u ovoj situaciji neće moći zahtijevati od platitelja, koji nije sticalac ili primalac, da plati izvršenje. Stjecatelj će pak biti odgovoran izvođaču za kašnjenje u plaćanju krivnjom platioca – trećeg lica.

Arbitražna praksa

Što se tiče obaveze primaoca da plati izvršenje, u sudskoj praksi postoji nekoliko stavova o ovom pitanju. Neki sudovi ukazuju da, na primjer, dobavljač nema pravo zahtijevati plaćanje od primaoca, budući da on nije lice odgovorno prema dobavljaču na osnovu i. 2 tbsp. 516 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Drugi sudovi navode da kada je roba isporučena primaocu, on je taj koji je mora platiti.

Druga veoma važna komponenta uslova plaćanja po ugovoru je element mogućeg oduzimanja dozvole od banke platioca ili primaoca sredstava. Oduzimanje bankarske dozvole vrši se po osnovu iz čl. 20 Saveznog zakona "O bankama i bankarstvu".

Od momenta oduzimanja licence prestaje prijem i izvršenje plaćanja po korespondentskim računima kreditne institucije na račune klijenata kreditne institucije (fizičkih i pravnih lica). Kreditne institucije Centralne banke Ruske Federacije vraćaju uplate primljene nakon dana oduzimanja dozvole za obavljanje bankarskih poslova u korist klijenata kreditne institucije na račune platiša u bankama pošiljateljima (klauzula 5, dio 9, član 20 navedenog zakona).

Dakle, ako sticalac izvrši plaćanje transferom odgovarajućeg iznosa na račun izvođača u banci kojoj je oduzeta dozvola, uplata će biti vraćena na račun sticaoca i, shodno tome, neće se smatrati da je ispunio svoju obavezu. . U tom slučaju, obveznik, kako bi sveo na najmanju moguću mjeru rizik od odgovornosti za zakašnjelo plaćanje, mora:

• - odmah obavijestiti primaoca uplate o nemogućnosti plaćanja, kao i zatražiti nove podatke. Kako je naznačeno, rukovodeći se čl. 309 i 310 Građanskog zakonika Ruske Federacije, Prezidijum Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije u Rezoluciji br. 9021/12 od 27. novembra 2012. godine, dužnik ima primarnu obavezu da preduzme potrebne radnje i preduzme razumne mere. mjere za ispunjenje obaveze;
• - da sredstva koja mu pripadaju položi na depozit kod notara ili suda u skladu sa čl. 327 Građanskog zakonika Ruske Federacije kako bi se prevladala prepreka koja je nastala u ispunjavanju obaveze. Dužnik ima pravo da pribegne navedenom metodu, posebno zbog izbegavanja poverioca da prihvati ispunjenje ili drugog kašnjenja sa njegove strane (podstav 4, stav 1, član 327 Građanskog zakonika Ruske Federacije). Unošenje novčanog iznosa u depozit kod notara ili suda na osnovu stava 2. čl. 327 Građanskog zakonika Ruske Federacije priznaje se kao ispunjenje obaveze.

Arbitražna praksa

Pri tome, platilac, koji je dozvolio kašnjenje u ispunjavanju svoje obaveze u trenutku oduzimanja dozvole od banke primaoca uplate, mora imati u vidu i sledeće. Dužnik koji je zakasnio u izvršenju odgovoran je poveriocu za posledice nemogućnosti ispunjenja koje je slučajno nastalo tokom kašnjenja, kao i za gubitke prouzrokovane takvim kašnjenjem (klauzula 1, član 405 Građanskog zakonika Ruske Federacije) . U ovom slučaju povjerilac se ne može smatrati dospjelim u skladu sa čl. 406 Građanskog zakonika Ruske Federacije, a posljedice oduzimanja dozvole banci povjerioca u svakom slučaju padaju na teret dužnika (vidi Rezoluciju Prezidijuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 27. novembra 2012. br. 9021/12).

Primalac plaćanja neće moći koristiti svoj račun ako mu se oduzme dozvola od njegove banke. Shodno tome, za obračune sa platišem, morat će zaključiti ugovor sa drugom bankom, što će podrazumijevati promjenu podataka o tekućem računu. Primalac treba da obavesti platioca o ovoj promeni na način propisan ugovorom (na primer, slanjem obaveštenja u pisanoj formi na način koji vam omogućava da zabeležite činjenicu da je druga strana primila) ili da izmeni ugovor tako što će zaključivanje dodatnog ugovora u skladu sa uslovima iz stava 1. čl. 452 Građanskog zakonika Ruske Federacije u njegovu formu.

Ako primalac sredstava, nakon što je saznao za oduzimanje dozvole od svoje banke, ne preduzme mjere da promijeni podatke i o tome obavijesti uplatitelja, potonji može prenijeti novac na podatke koji su mu poznati navedenim u ugovoru. Po prijemu novca na račun primaoca, i pored oduzimanja dozvole banci, obvezniku se od tog trenutka može priznati da je izvršio obavezu plaćanja, shodno odredbama čl. 316, 863 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Obaveštenje o promeni detalja, učinjeno na način koji nije predviđen ugovorom, može se priznati kao neadekvatan dokaz (odluka Devetnaestog arbitražnog apelacionog suda od 28. novembra 2012. godine u predmetu br. A35-7047 / 2012.) .

Osim toga, oduzimanje dozvole banci koja je suprotna strana platioca na osnovu relevantnog ugovora, što povlači za sobom kršenje obaveza od strane banke prema platiocu, ne priznaje se kao viša sila i ne oslobađa dužnika (sticaoca) od ispunjenja svojih obaveza prema poveriocu (izvršiocu). Ovo proizilazi iz sadržaja stava 3. čl. 401 Građanskog zakonika Ruske Federacije, prema kojem okolnosti više sile ne uključuju, posebno, kršenje obaveza od strane dužnikovih drugih strana, nedostatak robe potrebne za izvršenje na tržištu i dužnikov nedostatak neophodna sredstva.

Arbitražna praksa

U sudskoj praksi postoje primjeri da se prestanak poslovanja banke ne smatra višom silom. Dakle, prilikom razmatranja spora o povratu preplaćenih sredstava po ugovoru o zakupu, sud je ukazao da se nemogućnost korišćenja tekućeg računa i, kao rezultat toga, upravljanja sredstvima odnosi na rizik preduzetničke aktivnosti i ne oslobađa dužnika. od odgovornosti (rešenje Federalne antimonopolske službe Volškog okruga od 21. aprila 2011. godine, ali predmet br. A57-9656/2010).

Plaćanje unaprijed

Predujam znači da je sticalac dužan u cijelosti ili djelimično platiti izvršenje u određenom roku prije njegovog prijenosa. Bez sumnje, avansno plaćanje smanjuje ekonomske rizike izvođača (posebno rizik nesolventnosti kupca). Osim toga, izvođač može iznos primljen kao avans usmjeriti za nabavku (proizvodnju) predmeta ugovora.

Stjecatelj (kupac) je obično manje zainteresiran za takav uvjet, jer je za njega povezan s povlačenjem pravog novca iz opticaja, a zauzvrat se može suočiti s rizikom neispunjavanja obaveza od strane dobavljača (izvođača itd.) obaveza i mogućnost sudskog spora oko vraćanja uplaćenog novca. Za kupca, uslov unapred plaćanja može biti od ekonomskog interesa samo kada postoji ozbiljan rizik od neposrednog povećanja cene.

Prilikom ugovaranja ugovora o plaćanju na osnovu prepaid-a, preporučuje se obratiti pažnju na sljedeće tačke:

• - rok plaćanja akontacije;
• - kamata na iznos prijevremene otplate (komercijalni kredit);
• - odgovornost za neizvršenje obaveze plaćanja unaprijed. Period avansnog plaćanja se može podesiti:
• - određeni kalendarski datum koji nastupa prije prenosa izvršenja;
• - vremenski period od trenutka zaključenja ugovora do prenosa izvršenja.

U tom slučaju, strane se mogu dogovoriti o potpunom ili djelimičnom otplati unaprijed. Ako su se strane dogovorile o djelimičnom avansnom plaćanju, a preostali dio se isplati nakon prihvatanja izvršenja, tada će se na ovaj iznos primjenjivati ​​pravila plaćanja za robu prodatu na kredit.

Ako je ugovorom usaglašen uslov plaćanja unapred, ali nije određen rok za njeno plaćanje, platilac je dužan da plati robu u razumnom roku ili u roku od sedam dana od dana kada primalac uplate podnese reklamaciju u skladu sa Art. 314 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Kao rezultat toga, može nastati situacija kada primalac uplate primi avans neposredno prije roka navedenog u ugovoru ili čak nakon njega. Tako, na primjer, u slučaju isporuke (pošiljke) robe prije plaćanja avansa, kupac ima obavezu platiti robu odmah nakon što je primi (član 486. Građanskog zakonika Ruske Federacije), a on snosi odgovornost za nepravilno izvršenje ove obaveze.

komercijalni zajam

U skladu sa stavom 4. čl. 487 Građanskog zakonika Ruske Federacije, ugovor može predvidjeti obavezu, na primjer, dobavljača da plati kamatu na iznos avansa od dana prijema dok kupac ne primi robu ili ne vrati pretplatu. U stavu 13 Rezolucije Plenuma Vrhovnog suda Ruske Federacije i Plenuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 08.10.1998. br. 13/14 „O praksi primjene odredaba Građanskog zakonika Ruske Federacije o kamati za korišćenje tuđeg novca" utvrđeno je da se takav uslov smatra uslovom o kamati za korišćenje komercijalnog zajma (član 823. Građanskog zakonika Ruske Federacije).

U slučaju utvrđivanja kamate na iznos prijevremene otplate, preporučuje se da se u ugovoru naznači da:

• 1) izvođaču (primaocu plaćanja) je obezbeđen komercijalni kredit;
• 2) izvođač plaća klijentu kamatu za korišćenje komercijalnog kredita u određenom iznosu od momenta prijema sredstava.

Ukoliko stranke žele da isključe obavezu izvođača da plati kamatu na primljenu akontaciju u skladu sa čl. 823, 487 Građanskog zakonika Ruske Federacije, potrebno je u ugovoru izričito navesti da se kamata na iznos prijevremene otplate ne obračunava i ne podliježe plaćanju.

Takođe treba imati na umu da ako se, prema uslovima ugovora, kamata na iznos predujma obračunava samo ako dobavljač (izvođač, itd.) ne ispuni svoje obaveze, sud može tu kamatu kvalifikovati ne kao komercijalni kredit, ali kao kamata za korišćenje tuđih sredstava, obračunata na iznos prevremene otplate u skladu sa stavom 1. čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Arbitražna praksa

U sudskoj praksi postoji suprotan stav prema kojem je kamata na iznos neizmirene obaveze komercijalni kredit. Treba napomenuti da je prvi stav podržao Prezidijum Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije u Rezoluciji br. 14798/12 od 12. februara 2013. godine. Sudovi uzimaju u obzir stav Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije (stav 7. dijela 4. člana 170. LIC-a Ruske Federacije), a sudski akti doneseni prije njegovog pojavljivanja mogu se revidirati prema novim okolnostima. (I deo člana 310, stav 5 dela 3 člana 311 LI RF). Vjerovatno će se sudovi u budućnosti pridržavati pristupa koji je razvio Vrhovni arbitražni sud Ruske Federacije.

Ako se kamata obračunata na iznos prijevremene otplate u slučaju neispunjenja obaveze dobavljača (izvođača, izvođača) ne kvalifikuje kao komercijalni kredit, onda se njihov iznos utvrđuje na osnovu diskontne stope Centralne banke Republike Srpske. Ruska Federacija - stopa refinansiranja (trenutno - prosječne bankarske kamatne stope na depozite fizičkih lica) (i. 1. član 395. Građanskog zakonika Ruske Federacije). Kamata na iznos avansa se obračunava do prenosa izvršenja ili vraćanja avansa. Iznos takve kamate može sudski smanjiti (tačka 7. rezolucije Plenuma Vrhovnog suda Ruske Federacije i Plenuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 08.10.1998. br. 13/14) . Osim toga, na osnovu čl. 319 Građanskog zakonika Ruske Federacije, naznačena kamata, za razliku od iznosa kamate za korištenje komercijalnog zajma, otplaćuje se nakon otplate glavnice duga (klauzula 11. rezolucije).

Ukoliko u ugovoru postoji uslov da je naručilac dužan da izvrši avansno plaćanje, izvođač, u slučaju kršenja ove obaveze, neće moći da naplati naknadu sve dok se izvođenje ne prenese na naručioca. S tim u vezi, u interesu je izvođača da se u ugovoru predvidi odgovornost naručioca za neizvršenje obaveze plaćanja avansa u cijelosti ili djelimično. Takva odgovornost može biti obračunavanje kazne za kršenje uslova plaćanja avansa. Odgovarajući uslov će omogućiti izvođaču, u slučaju kašnjenja koje je priznao naručilac, da od njega zahteva da plati kaznu pre prenosa izvođenja. Međutim, u sudskoj praksi postoji suprotan stav prema kojem izvođač nema pravo tražiti naplatu kazne prije nego što mu se prenese izvođenje.

Kao opšte pravilo, ako nije ugovoren uslov odgovornosti za neizvršenje obaveze plaćanja unapred, izvođač neće moći da naplati kaznu od naručioca, jer na osnovu čl. 331 Građanskog zakonika Ruske Federacije, to je moguće samo ako postoji pismeni sporazum između strana ili ako je kazna utvrđena zakonom (član 330 Građanskog zakonika Ruske Federacije). Osim toga, neće moći naplatiti kamatu od kupca prema čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Postoji i suprotan stav sudova, prema kojem izvođač, koji je prenio izvedbu prije primanja akontacije, ima pravo naplate naznačene kamate.

Dakle, u ovom slučaju izvođač neće moći na drugi način osigurati ispunjenje obaveze plaćanja, osim obustavom samog ispunjenja (član 328. Građanskog zakonika Ruske Federacije). Ako je predujam djelimično prenesen, onda se u sudskoj praksi drugačije rješava pitanje da li izvođač ima pravo obustaviti izvođenje u cijelosti. Postoje sudski akti, prema kojima izvođač ima pravo da obustavi izvršenje samo za iznos neplaćene akontacije. U skladu sa drugim stavom, obustava cjelokupnog nastupa je dozvoljena ako je avans djelimično uplaćen.

Suočen sa potpunim ili djelimičnim neispunjenjem obaveze avansnog plaćanja od strane naručioca, izvođač radova, na osnovu stava 2. čl. 328 Građanskog zakonika Ruske Federacije može imati pravo da obustavi izvršenje svoje obaveze ili odbije da ispuni ovu obavezu i zahtijeva naknadu za gubitke. Istovremeno, na osnovu utvrđene sudske prakse, ako naručilac ne uplati avans u cijelosti, izvođač ima pravo odbiti izvršenje samo u dijelu koji odgovara iznosu koji nije primio.

Pored navedenog, u ugovornim odnosima moguće je plaćanje izvršenja na kredit. Plaćanje na kredit je uslov za jednokratno plaćanje cjelokupne izvedbe (obično robe) ili dijela njene cijene nakon određenog vremena nakon prijenosa kupcu (vidi, na primjer, klauzulu 1, član 488 Građanskog zakonika Ruske Federacije).

Plaćanje na kredit (za razliku od avansnog plaćanja) je povoljnije za kupca, jer dobija mogućnost da koristi i raspolaže robom (uz ograničenja utvrđena ugovorom ili zakonom) prije nego isporučiocu isplati novac.

U ugovoru sa uslovom plaćanja na kredit potrebno je navesti sledeće:

• - rok plaćanja za robu prodatu na kredit;
• - Kamate na komercijalne kredite;
• - zalog robe prodate na kredit;
• - prenos vlasništva nad robom prodatom na kredit;
• - dodatno osiguranje za ispunjenje obaveze kupca da robu plati na kredit.

Prilikom plaćanja robe prodate na kredit, potrebno je ugovorom odrediti rok plaćanja za primljenu robu. Može se postaviti do određenog kalendarskog datuma ili do isteka određenog vremenskog perioda od trenutka kada je roba predata kupcu.

Prilikom dogovaranja roka plaćanja, strane moraju voditi računa da za neke vrste izvršenja odloženo plaćanje može biti regulisano normativnim aktom. U ovom slučaju, uslov ugovora o roku ne bi trebao biti u suprotnosti sa odredbama ovog zakona (klauzula 4, član 421, član 422 Građanskog zakonika Ruske Federacije). Dakle, prema stavu 7 čl. 9 Federalnog zakona od 28. decembra 2009. br. 381-FZ "O osnovama državne regulacije trgovinskih aktivnosti u Ruskoj Federaciji", odgoda plaćanja po ugovoru o isporuci prehrambenih proizvoda distributivnoj mreži ne može biti veća od :

• - 10 radnih dana - za robu sa rokom trajanja do 10 dana;
• - 30 kalendarskih dana - za robu sa rokom trajanja od 10-30 dana uključujući;
• - 45 kalendarskih dana - za robu sa rokom trajanja dužim od 30 dana i alkoholna pića proizvedena u Rusiji.

Prilikom utvrđivanja dužih rokova plaćanja od onih predviđenih Zakonom, strankama može izdati nalog antimonopolskog organa za otklanjanje povrede (član 3. člana 16. Federalnog zakona od 28. decembra 2009. br. 381-FZ, st. 2. dijela 1. člana 23. Federalnog zakona od 26. jula 2006. br. 135-FZ "O zaštiti konkurencije"). Za ovaj prekršaj privredni subjekti mogu odgovarati administrativno na osnovu čl. 14.42 Administrativni zakonik Ruske Federacije.

Ako rok plaćanja nije ugovoren, onda u skladu sa čl. 314. stav 1. čl. 488 Građanskog zakonika Ruske Federacije, kupac (kupac) će morati platiti robu u razumnom roku.

Prema čl. 488, 823 Građanskog zakonika Ruske Federacije u ugovoru je moguće utvrditi obavezu sticaoca da plati kamatu na izvršnu cijenu od trenutka kada je prihvaćena do potpunog namirenja. Ako uslov o kamati za korišćenje komercijalnog kredita nije ugovoren, onda sud ne može priznati odloženo plaćanje dato sticaocu kao uslov za komercijalni kredit i odbiti naplatu kamate od ugovarača, jer je uslov da odobravanje odloženog plaćanja ne znači davanje komercijalnog kredita.

Arbitražna praksa

Međutim, stav sudova po ovom pitanju je dvosmislen. Tako neki sudovi priznaju pravo izvođača da zahtijeva plaćanje kamate za korištenje komercijalnog kredita u nedostatku posebnog ugovora o kreditu. Visina kamate u ovom slučaju će se odrediti prema pravilima čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije. budući da odredbe čl. 809 Građanskog zakonika Ruske Federacije o kamatama po ugovoru o zajmu.

Pored toga, stav 5. čl. 488 Građanskog zakonika Ruske Federacije utvrđuje da je roba prodata na kredit založena dobavljaču do trenutka plaćanja. To znači da, uprkos prenosu vlasništva nad robom na kupca u trenutku njenog prenosa, kupac nema pravo raspolagati tom robom bez saglasnosti dobavljača (režim zakonske zaloge). Pravna sigurnost ograničava mogućnost kupca da raspolaže primljenom robom i stoga povećava vjerovatnoću vraćanja neplaćene robe dobavljaču.

Međutim, ugovorom se može poništiti uslov o zakonskom zalogu neplaćene robe. U tom slučaju primljena roba neće biti opterećena i kupac će njome moći slobodno raspolagati.

U ugovoru se može dodatno ugovoriti da se obaveza plaćanja za primljenu, a neplaćenu robu obezbjeđuje njenom zalogom na način iz § 3 g. 23 Građanskog zakonika Ruske Federacije. U ovom slučaju, posebno se preporučuje u ugovoru:

• - dogovoriti predmet zaloge, njegovu procjenu, prirodu, veličinu i uslove obezbjeđene obaveze;
• - odražavaju informacije o tome koja strana ima predmet kolaterala;
• - uspostaviti postupak za oduzimanje založene imovine (sudski ili vansudski) (član 349. Građanskog zakonika Ruske Federacije).

Osim toga, prilikom prodaje robe na kredit, kako biste zaštitili interese dobavljača, možete postaviti poseban trenutak za prijenos vlasništva nad robom - u trenutku plaćanja. U ovom slučaju, dobavljač će ostati vlasnik robe do plaćanja za nju i moći će zahtijevati povrat robe ako nije plaćena (član 491. Građanskog zakonika Ruske Federacije). Međutim, dobavljač mora voditi računa da u ovom slučaju ne nastaje zakonska zaloga, jer samo vlasnik stvari može biti zalogodavac.

Prilikom sklapanja ugovora sa uslovom plaćanja robe na kredit, dobavljač mora voditi računa da se što više osigura od kupčevog neizvršenja obaveze plaćanja robe (u slučaju nelikvidnosti ili nepoštenja kupca). ). Dakle, pored uslova o zalogi ili regulisanju momenta prenosa svojine, obaveza plaćanja se može dodatno obezbediti, na primer, zaključenjem ugovora o garanciji, davanjem bankarske garancije, polaganjem depozita ili osiguranjem od nepoštivanja imovine. -plaćanje (§ 5, 6 Poglavlje 23, član 933 Građanskog zakonika Ruske Federacije).

Plaćanje za izvršenje (roba) na kredit ne treba u potpunosti poistovetiti sa plaćanjem za izvršenje u ratama. Plaćanje na rate je vrsta uslova plaćanja kredita, u kojem se plaćanje ne vrši odjednom, već u ratama.

Član 489 Građanskog zakonika Ruske Federacije utvrđuje dodatne bitne uslove ugovora o obročnom plaćanju, o kojima se strane moraju dogovoriti:

• - ugovorna cijena;
• - redoslijed plaćanja, tj. način plaćanja;
• - uslove plaćanja;
• - iznose plaćanja.

Za strane je najlakši način utvrđivanja ovih uslova u obliku rasporeda, koji se može direktno uključiti u tekst sporazuma ili sastaviti kao aneks uz njega.

U situaciji kada kupac ne izvrši sljedeću uplatu do roka, dobavljač mora uzeti u obzir sljedeće. Ukoliko ugovorom nije drugačije određeno, dobavljač ima pravo odbiti da ga ispuni i zahtijeva povrat prodate robe. Izuzetak su slučajevi kada je kupac platio više od polovine ukupnog iznosa (klauzula 2, član 489 Građanskog zakonika Ruske Federacije). Ovo pravo je dodatni način zaštite u slučaju kršenja od strane kupca obaveze plaćanja robe na rate. Opšte posledice kašnjenja u plaćanju su pravo prodavca da zahteva isplatu vrednosti prenete robe i kamate u skladu sa čl. 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije (klauzula 3, član 486 Građanskog zakonika Ruske Federacije).

Da bi se zadržala mogućnost iznošenja bilo kojeg od ovih potraživanja, ugovor ne treba samo da ugovori pravo dobavljača da odustane od ugovora i vrati prodatu robu. U prisustvu takvog uslova, sud može priznati da su strane, primenjujući princip slobode ugovaranja (član 421. Građanskog zakonika Ruske Federacije), predvidele primenu samo jedne od posledica kršenja od strane kupac obaveze. U tom slučaju dobavljač neće moći da podnese zahtev za plaćanje robe iz stava 3. čl. 486 Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Dakle, ako dobavljač namjerava, po svom izboru, da koristi jedan od razmatranih načina zaštite, potrebno je ili ugovorom ugovoriti prava iz st. 3. čl. 486 i u stavu 2 čl. 489 Građanskog zakonika Ruske Federacije, ili ne uključuje bilo koju od navedenih posljedica. U drugom slučaju odnosi će se regulisati navedenim normama, a u slučaju kašnjenja plaćanja robe od strane kupca, dobavljač će moći koristiti bilo koju od njih.

Bezgotovinsko plaćanje- poravnanja koja se vrše između fizičkog i pravnog lica bez upotrebe gotovine, prenosom sredstava preko banke sa obračunskog (tekućeg) računa platioca na račun njihovog primaoca.

Ovaj oblik plaćanja dostupan je svima - pravnim licima, poduzetnicima i običnim građanima.

Bezgotovinsko plaćanje jedna je od najpovoljnijih opcija poravnanja zbog velike brzine plaćanja i gotovo potpunog odsustva regulatornih ograničenja za plaćanje.

Prilikom bezgotovinskog plaćanja sredstva se pripisuju i zadužuju elektronskim putem.

Na kraju radnog dana, vlasniku računa se dostavlja izvod sa računa, koji odražava stanje na početku i na kraju dana, kao i sve transakcije prihoda i rashoda, što omogućava vlasniku računa da kontroliše tokove gotovine.

Oblici bezgotovinskog plaćanja

Postoji nekoliko oblika bezgotovinskog plaćanja:

obračuni korištenjem naloga za plaćanje;

poravnanja putem akreditiva;

poravnanja putem naloga za naplatu ili naplatu;

plaćanja putem čekovnih knjižica;

plaćanja plastičnim karticama;

poravnanja u obliku transfera elektronskog novca.

Obračun putem naloga za plaćanje

U tom slučaju se sastavlja dokument - koji sadrži instrukciju banci da na teret platitelja prenese iznos naveden u platnom dokumentu.

Nalog za plaćanje kao oblik plaćanja za izvršenje transfera je instrukcija za plaćanje, prema kojoj banka pošiljatelj prenosi sredstva banci primaocu licu navedenom u nalogu.

Stranke su platilac i primalac, učesnik je banka koja vrši operaciju prenosa.

Prijenos se vrši na vrijeme i na osobu naznačenu u nalogu.

Nalog za plaćanje važi deset dana, u šta nije uračunat dan sastavljanja dokumenta.

Poravnanja putem akreditiva

Akreditiv je poseban račun koji se koristi za namirivanje transakcija koje zahtijevaju posredovanje banke.

Akreditiv je instrukcija banke kupca banci dobavljača da plati fakture ovog dobavljača za isporučenu robu ili pružene usluge pod uslovima i uslovima navedenim u zahtjevu za akreditiv.

U obračune po akreditivu su uključeni:

podnosilac zahtjeva koji se obraća banci sa zahtjevom za otvaranje akreditiva;

primalac sredstava;

banka koja je uključena u prenos akreditiva primaocu sredstava.

U slučaju namirenja putem akreditiva, platilac nalaže banci da prenese sredstva njihovom primaocu, ali samo ako primalac sredstava ispunjava posebne uslove, na primjer, isporuku robe, dostavu dokumenata i dr. uslovima.

Poravnanja korištenjem akreditiva se vrše na sljedeći način.

Kupac otvara akreditiv u svojoj banci i tamo prenosi trošak kupovine koju obavi.

Dobavljač će moći da primi ova sredstva pod uslovom isporuke robe i prenosa prateće dokumentacije u banku u kojoj je otvoren akreditiv.

I tek nakon toga banka prenosi sredstva.

Pogodnost ovog oblika plaćanja leži u sigurnosti transakcije.

Poravnanja putem naloga za naplatu ili naplate

Takva poravnanja su moguća samo ako povratnik (primalac) sredstava ima pravo potraživanja na račun dužnika (platioca).

Ova prava mogu biti predviđena zakonom ili ugovorom zaključenim između vlasnika računa (dužnika) i banke.

Kolekcija je sama po sebi zahtjevna.

Dakle, primalac sredstava, da bi naplatio traženi iznos, mora banci koja vodi račun platitelja dostaviti potrebne podatke o dužniku i njegovoj obavezi.

Poravnanja čekovnih knjižica

Poravnanja čekovima iz čekovnih knjižica vrše:

pravna lica (preduzetnici) ili individualni preduzetnici - čekovi koji su primaoci plaćanja čekom iz čekovne knjižice;

pojedinci - provjerite fioke.

U tom slučaju sredstva se zadužuju sa računa trasata na račun imaoca čeka ili mu se izdaje gotovina.

Poravnanje čekova vrši se samo pod uslovom da izdavalac čeka ima dovoljan iznos novca na računu i nakon potvrde identiteta nosioca čeka i provjere autentičnosti samog čeka.

Plaćanje plastičnim karticama

Plastična kartica je platni instrument preko kojeg njeni vlasnici mogu vršiti bezgotovinska plaćanja i primati gotovinu. Plaćanje plastičnim karticama zahtijeva postojanje određenog sistema koji uključuje banke i druge učesnike koji zajednički puštaju u promet i poslovanje pomoću plastičnih kartica.

Bezgotovinska plaćanja plastičnim karticama vrše se u skladu sa ugovorom koji banka zaključuje sa vlasnikom sistema poravnanja u skladu sa standardima i pravilima koje je on ustanovio.

Poravnanja u obliku elektronskog transfera novca

U sklopu ove vrste bezgotovinskog plaćanja, građanin () obezbjeđuje operateru sredstva sa svog ličnog bankovnog računa za obavljanje poslova.

Principi izgradnje bezgotovinskog plaćanja

Sistem bezgotovinskog plaćanja zasniva se na sledećim principima:

princip zakonitosti. Sve bezgotovinske transakcije se obavljaju u skladu sa zahtjevima zakona i sprovode se samo u okviru zakona;

princip dovoljnosti sredstava. Sve transakcije poravnanja moraju biti osigurane iznosom dovoljnim za plaćanje;

princip prihvatanja. Ovo načelo je da bez pristanka ili prethodne najave vlasnika računa, nikakva sredstva ne mogu biti zadužena sa računa;

princip vođenja svih operacija na osnovu ugovora. Ovaj princip se zasniva na činjenici da je banka koja servisira dužna da djeluje samo u okviru sporazuma između nje i vlasnika računa, kojim se utvrđuju pravila odnosa između banke i vlasnika računa otvorenog kod banke;

princip hitnosti plaćanja. To znači da svako plaćanje sa bankovnog računa mora biti izvršeno u roku koji odredi platilac;

• princip slobode izbora. Suština ovog principa je da učesnik poravnanja može slobodno izabrati bilo koju vrstu bezgotovinskog poravnanja. I banka ne može uticati na ovaj izbor.

Još uvijek imate pitanja o računovodstvu i porezima? Pitajte ih na računovodstvenom forumu.

Bankovni transfer: detalji za računovođu

• Federalni zakon N192-FZ: promjene u postupku primjene registar kasa

  CCP je neophodan za sve slučajeve bezgotovinskih transfera, uključujući između...

• Postupak obračuna sa odgovornim licima u preduzećima u 2019

  Obrasci standardnog avansnog izvještavanja, uz navođenje bezgotovinskog transfera kao dodatne stavke. Sudski spor u...

• Rusi su udvostručili transfere novca jedni drugima za godinu dana

  Jednom će stanovništvo biti spremno koristiti bezgotovinske transfere jedni drugima, čak i ako ...

Bezgotovinska plaćanja su posebna vrsta plaćanja koja ne koriste gotovinu. Sva plaćanja se vrše prijenosom sredstava sa računa na račun u kreditnim institucijama ili, na primjer, prebijanjem međusobnih potraživanja. U početku su uvedeni da bi se olakšao i ubrzao obrt kapitala, kao i da bi se smanjila količina gotovine. Troškovi opticaja svojstveni gotovini su također smanjeni. Državne institucije doprinose i bezgotovinskom plaćanju - iz gore navedenih razloga (povećanje brzine gotovinskog prometa plus uštede na njihovom održavanju).

Bezgotovinska plaćanja i plaćanja

Prva bezgotovinska poravnanja i plaćanja bila su poravnanja i plaćanja čekovima i mjenicama. Nakon toga su uvedene klirinške kuće - organizacije koje obavljaju transakcije između različitih banaka. Zatim su se u većini razvijenih zemalja proširila žiro poravnanja kao podvrsta bezgotovinskog plaćanja (preko žiro banaka, poslovnih banaka, štedionica).

Poslovi bezgotovinskog poravnanja su glavna vrsta bankarskih poslova. Postoje naplate, transferi i akreditivi.

Bezgotovinska plaćanja i plaćanja su regulisana zakonom. U Rusiji je to Građanski zakonik Ruske Federacije (od člana 861 do člana 885), Federalni zakon „O Centralnoj banci Ruske Federacije“. Primjenjuju se i savezni zakon “O bankama i bankarskoj djelatnosti” i drugi propisi.

Šta je bezgotovinsko plaćanje

Bezgotovinsko plaćanje je poravnanje bezgotovinskim novčanim prometom (u bezgotovinskom obliku – odnosno u obliku upisa na odgovarajući račun). Bezgotovinsko plaćanje se vrši po nekoliko principa:

• u pravnom polju
• na bankovnim računima,
• u skladu sa likvidnošću na nivou nesmetanog plaćanja,
• dobrovoljno (uz saglasnost platioca),
• u određenom periodu,
• uz kontrolu ispravnosti obračuna u skladu sa redosledom njihovog izvršenja,
• pod ugovornim uslovima.

Potpuna definicija i svi uslovi za vršenje takvih plaćanja navedeni su u važećim Pravilima o bezgotovinskom plaćanju (koje ih je odobrila Centralna banka Ruske Federacije).

Vrste bezgotovinskog plaćanja

U početku su bezgotovinska plaćanja vršena u obliku mjenica ili čekova. Prijavite se danas

• nalozi za plaćanje i zahtjevi za narudžbe,
• čekovi, akreditivi,
• nalozi za naplatu,
• elektronska plaćanja.

Detaljna lista poravnanja (plaćanja) navedena je u relevantnom dokumentu Banke Rusije od 19. juna 2012. godine. Uredba br. 383-P „O pravilima prenosa sredstava” navodi sve vrste bezgotovinskog plaćanja, osim poslednjeg (elektronskog), međutim, Savezni zakon od 27. juna 2011. br. 161 sa izmenama i dopunama od 23. jula, 2013 - “O nacionalnom platnom sistemu.” Prema ovom dokumentu, elektronsko plaćanje (pomoću elektronskog novca) postalo je i oblik bezgotovinskog plaćanja.

Povrat bezgotovinskog plaćanja

Po zakonu je dozvoljeno klijentima koje banka opslužuje da povuku svoje dokumente o poravnanju. Međutim, u praksi, vraćanje bezgotovinskog plaćanja podrazumijeva čitav niz procedura.

1. U slučaju da je novac pogrešno prenesen, izvršena operacija i kreditiranje sredstava, vraćanje novca za bezgotovinsko plaćanje vrši se na sudu. Istovremeno, važno je dokazati da usluge (kada su sredstva uplaćena na račun kompanije) nisu pružene.
2. Ako je povrat neophodan za kupca trgovine koji vraća robu, tada je moguće nekoliko opcija: prodavač prenosi traženi iznos kupcu bankovnim transferom (na primjer, obrnutim prijenosom na karticu) ili gotovinom.

Pažnja.Često kompanije koje posluju u oblasti trgovine zaključuju sa bankom koja servisira terminale o mogućnosti povrata novca u slučaju bezgotovinskog plaćanja.

Od klijenta u čiju korist je potrebno izvršiti povraćaj obično se traže broj tekućeg računa, naziv banke i broj korespondentnog računa, PIB i BIC primaoca, njegovo puno ime i prezime.

Plaćanje bankovnim transferom

Plaćanje bankovnom doznakom može se izvršiti na nekoliko načina: korištenjem

• nalog za plaćanje ili zahtjev,
• akreditiv,
• nalog za naplatu,
• ček (čekovna knjižica).

Plaćanje bezgotovinskim plaćanjem vrši se u vidu prenosa iznosa sredstava sa računa pošiljaoca na račun primaoca koji može biti u ovoj ili drugoj banci. Istovremeno, nalog za plaćanje je najčešće korišteni oblik plaćanja.

Zahtev za isplatu je zahtev primaoca prema platiocu za isplatu određenog iznosa. Koristi se za pogodnost plaćanja bezgotovinskim plaćanjem robe i usluga. Platilac mora dati akcept (složiti se da plati iznos) ili odbiti - tada se zahtjev vraća bez izvršenja.

Nalog za naplatu izdaju državni organi - odlukom suda.

Akreditiv je obaveza plaćanja nakon predočenja od strane primaoca određenih dokumenata (akata, isporuka).

Prihvatanje bezgotovinskog plaćanja

Prihvaćanje bezgotovinskih plaćanja vrši se na nekoliko načina: ili uplatom na račun organizacije preko banke, ili putem terminala (KKT, bankovni pinpad). Osim toga, danas organizacije pokušavaju što više automatizirati prijenos sredstava kako bi se eliminisale greške i „ljudski faktor“. Provizija za bezgotovinsko plaćanje, za razliku od platnih sistema koji naplaćuju do 5%, iznosi 0%. Za prihvatanje plaćanja bezgotovinskim načinom, organizacije rješavaju nekoliko problema:

Priprema računa i ugovora (opciono),

Kontrola prenosa sredstava

Priprema završne dokumentacije.

Za primanje uplata potreban vam je TIN organizacije, broj tekućeg računa, BIC banke koja opslužuje uplatitelja, pravna i poštanska adresa.

Problemi bezgotovinskog plaćanja

Glavni problemi bezgotovinskog plaćanja su:

• složenost uspostavljanja sistema poravnanja i plaćanja,
• rizici koji nastaju u vezi sa plaćanjem,
• prisustvo neplaćanja (njihove promjene utiču na budžetski deficit),
• brzina plaćanja (uključujući uzimanje u obzir kvarova i kašnjenja, grešaka koje su načinili i pošiljaoci i primaoci sredstava i sami centri za poravnanje),
• redosled plaćanja i njegovo regulisanje, što je štetno za ostale poverioce,
• nedovoljna razvijenost regulatornog i zakonskog okvira za bezgotovinsko plaćanje (za mjenice i akreditive).

Pored toga, preduzeća su odgovorna za poštovanje ugovora o kreditu, kao i uspostavljenu računovodstvenu disciplinu. Ako organizacija ne ispuni svoje obaveze poravnanja, može biti proglašena nesolventnom.

Obračun bezgotovinskog plaćanja

Prilikom obračuna između organizacija u obliku bezgotovinskog plaćanja (prenosom s jednog računa na drugi), postaje potrebno obračunati bezgotovinska plaćanja pomoću posebnih dokumenata za poravnanje. Oni su osnova za obračun, a mogu se izdati u obliku naloga:

• platilac (ovo može biti ili klijent ili sama banka),
• primalac sredstava, odnosno podnosilac zahteva.

Preduzeća sama određuju odgovarajuće oblike dokumenata za obračun bezgotovinskih plaćanja, potrebno je samo prisustvo detalja -

• Ime kompanije,
• Broj dokumenta,
• naziv banke platioca, MFO, centra za obračun gotovine, brojevi tekućih računa,
• naziv korisnika, banka korisnika, njeni podaci.

Računovodstvo takvih transakcija vrši se pomoću računa 51 "Računi za poravnanje" (i potvrda o zaduženju i otuđenje na ovom računu).

Osnova ili primarni dokument za računovodstvo je izvod iz banke ili nalog za plaćanje. Ovo važi za različite vrste plaćanja:

• primitak novca za plaćanje usluga ili robe,
• polaganje gotovine na tekući račun,
• primanje avansnih sredstava
• priznanica u odobreni kapital,
• plaćanje faktura dobavljača, izvođačkih organizacija,

transferi u budžet obaveznih plaćanja, doprinosa PFR-u i drugim organizacijama (FSS, FFOMS, TFOMS).