Să ne dăm seama ce rapoarte depune IP pentru sistemul de impozitare simplificat, brevet, UTII și OSNO cu și fără angajați. Articolul conține un tabel convenabil și servicii utile pentru a face afaceri.

Transferați corect și în timp util impozitul plătit în cadrul sistemului fiscal simplificat, veți fi ajutat de:

Pentru ce raportare transmite IP la IFTS regula generala depinde de sistemul de impozitare pe care îl aplică. Dar există și raportare. antreprenor individual, pe care trebuie să o treacă, indiferent de regimul fiscal aplicabil. Să ne uităm la tipurile acestor rapoarte în secțiunea următoare.

Rapoarte obligatorii IP

Dacă un om de afaceri are angajați, el este obligat să prezinte anual informații despre numărul mediu al acestora. Acest lucru nu se aplică numai întreprinzătorilor individuali care nu au angajat pe nimeni în anul de raportare (clauza 3 a articolului 80 din Codul fiscal al Federației Ruse).

De asemenea, trebuie să raportați toate persoanele cărora IP a efectuat plăți în numerar și în natură în anul de raportare. Acestea sunt persoanele cu care a încheiat contracte de muncă, precum și acorduri GPC pentru a presta munca sau prestarea de servicii. În ceea ce privește impozitele pe acestea, trebuie să depuneți certificate sub forma 2-NDFL (lunar) și calculul general 6-NDFL (trimestrial).

Calculul conform formularului 6-NDFL poate fi generat în programul BukhSoft în 3 clicuri. Este întotdeauna întocmit pe un formular actualizat, ținând cont de toate modificările din lege. Programul va completa automat calculul. Înainte de a trimite la oficiu fiscal formularul va fi testat de toate programele de verificare FTS. Încercați-l gratuit:

6-impozit pe venitul persoanelor fizice online

În ceea ce privește primele de asigurare, trebuie depuse rapoarte trimestriale RSV, 4-FSS și lunar SZV-M.

Nu trebuie să raportați primele de asigurare plătite pentru dvs.

Taxe IP fără raportare

Pe langa depunerea rapoartelor, un antreprenor individual trebuie, indiferent de regimul aplicat de acesta, sa plateasca impozit pe inregistrat pe el. vehicule. Plata se face pe baza primirii, de obicei prin poștă, aviz fiscal si document de plata. Nu trebuie să vă raportați la IFTS.

Puteți afla dacă inspecția a calculat corect taxa folosind calculatorul online:

Calculați taxa de transport

Un antreprenor-proprietar de bunuri imobiliare este obligat la plata impozitului pe bunuri imobiliare prevazut pentru persoane fizice. Plata se face și pe baza unui aviz fiscal fără raportare la IFTS.

Calculați impozitul pe proprietate

Reguli similare se aplică impozitului pe teren.

Raportarea IP privind sistemul fiscal simplificat

Oamenii de afaceri care folosesc sistemul simplificat de impozitare chirie autoritățile fiscale următoarele tipuri de rapoarte.

1. Declaratie privind impozit unic cu USN. Formularul a fost aprobat prin Ordinul nr. ММВ-7-3/352 din 4 iulie 2014. Este necesar să se raporteze anual, cel târziu la data de 30 aprilie a anului următor celui de raportare.

Să luăm în considerare un eșantion de umplere:

Depuneți declarația unică de impozitare în regim de impozitare simplificat pentru anul 2018 până la data de 30 aprilie 2019 (marți).

Acest raport se completează pe baza indicatorilor Registrului de venituri și cheltuieli.

Pregătiți o declarație online

Vă rugăm să rețineți că oamenii de afaceri care utilizează obiectul „venit” cu o cotă de impozitare diferită de 6% nu pot completa formularul de mai sus. Are doar o rată maximă de 6%. Serviciul Fiscal Federal recomandă în acest caz utilizarea formularului recomandat (scrisoarea Serviciului Fiscal Federal din 20 mai 2015 Nr. GD-4-3 / 8533). Are o linie goală 120 secțiunea 2.1.

1. Declaratie privind impozite indirecte la importul de mărfuri din țările membre UEE (aprobat prin ordin al Serviciului Federal de Impozite din 27 septembrie 2017 Nr. SA-7-3/765). Formular lunar. Trebuie să raportați cel târziu în a 20-a zi a lunii următoare celei în care aceste bunuri au fost acceptate în contabilitate. La importul bunurilor închiriate (cu transferul dreptului de proprietate către locatar în conformitate cu acordul), aceștia raportează cel târziu în data de 20 a lunii următoare celei în care scade termenul de plată conform contractului.

Raportarea IP asupra unui brevet

Atunci când folosește PSN, un om de afaceri este obligat să țină o carte de contabilitate pentru venituri și cheltuieli, precum și să plătească costul unui brevet. Legislația nu prevede necesitatea depunerii unei declarații de brevet.

Totodata, daca un om de afaceri desfasoara operatiunile indicate mai sus, sau a angajat personal, acesta este obligat sa depuna rapoarte relevante la IFTS.

Calculați online costul unui brevet

Raportarea IP pe UTII

În ceea ce privește impozitul imputat, un antreprenor individual are obligația de a raporta trimestrial (trimestru - perioadă fiscală) în forma aprobată de Serviciul Fiscal Federal prin ordinul nr. ММВ-7-3/353 din 04.07.2014.

Termenul limită pentru depunerea unei declarații la IFTS este cel târziu data de 20 a lunii următoare perioadei fiscale.

Masa. Termenele limită de depunere a declarației UTII în 2019

Completați declarația UTII folosind un serviciu online special de la BukhSoft:

Pregătiți o declarație UTII online

1. Declarație privind impozitele indirecte la importul de mărfuri din țările membre UEE (aprobată prin ordin al Serviciului Federal de Impozite din 27 septembrie 2017 Nr. SA-7-3/765). Formular lunar. Trebuie să raportați cel târziu în a 20-a zi a lunii următoare celei în care aceste bunuri au fost acceptate în contabilitate. La importul obiectelor de leasing (cu transferul dreptului de proprietate către chiriaș în conformitate cu acordul), aceștia raportează cel târziu în data de 20 a lunii următoare lunii scadenței plății conform contractului.
2. Dacă IP-ul este agent fiscal pe TVA sau efectuează operațiuni în temeiul acordurilor de asociere în participațiune, managementul încrederii contracte de proprietate sau de concesiune, acesta este obligat să depună un decont de TVA.

Raportarea IP pe OSNO

Antreprenorii persoane fizice de pe OSN sunt plătitori de impozit pe venit și TVA. Aceștia sunt obligați să prezinte următoarele tipuri de rapoarte.

1. Declarația 3-NDFL. Trebuie să raportați despre aceasta chiar dacă nu există venituri pentru perioada fiscală ( an calendaristic). Formularul a fost aprobat de Serviciul Fiscal Federal prin Ordinul nr. ММВ-7-11/671 din 24 decembrie 2014. Trebuie să depuneți documentul la IFTS la locul de reședință.
2. Declarație de venit estimat (Formular 4-NDFL). Formularul a fost aprobat de Serviciul Fiscal Federal prin ordinul nr. ММВ-7-3/768 din 27 decembrie 2010. Inspectorii solicită să fie completat și depus la calculul plăților anticipate IP pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice, pe care îl va plăti în cursul anului.

Obligația de a depune acest tip de raportare apare pentru un antreprenor individual din momentul în care primește primul său venit și apoi anual.

Un anumit termen limită este stabilit numai pentru IP înregistrat. Aceștia trebuie să se prezinte la IFTS în termen de 5 zile lucrătoare de la încheierea lunii de la primirea primului venit.

1. Declarație de TVA (aprobată prin ordin al Serviciului Fiscal Federal din 29 octombrie 2014 Nr. ММВ-7-3/558). Acesta trebuie depus la în format electronic trimestrial. Termen limită - cel târziu în a 25-a zi a lunii următoare trimestrului expirat.

Masa. Termenele limită pentru depunerea declarațiilor de TVA în 2019

Completați declarația de TVA folosind un serviciu online special de la BukhSoft:

Pregătiți decontul de TVA online

Tabel privind raportarea IP și termenele limită pentru transmiterea acestuia

Am adunat toate informațiile referitoare la raportarea întreprinzătorilor individuali asupra impozitelor și primelor de asigurare pentru dvs. într-un tabel 3 convenabil.

Tabelul 3. Toate rapoartele IP

Video util

Despre ce vei afla:

Depunerea raportărilor fiscale ale întreprinzătorilor individuali la sistemul fiscal simplificat în 2019

În termen de trei luni de la înregistrarea unui antreprenor individual, antreprenorul trebuie să decidă care dintre cele două opțiuni pentru sistemul fiscal simplificat va plăti taxe bugetare:

1. „Venituri minus cheltuieli”: impozitul este de la 5 la 15% din diferența dintre veniturile din perioada de raportare și cheltuielile efectuate pentru activitățile antreprenoriale. Ce procent va trebui plătit este stabilit de autoritățile regionale.
2. „Venituri”: cota de impozitare este de obicei de 6% din cifra de afaceri, mai exact, din totalul veniturilor. Recent, autorităților regionale li s-a permis să reducă cota de impozitare. Deci, în Chukotka, este de 2-4%, în Crimeea și Sevastopol de la 3%.

Indiferent de metoda aleasă de plată a impozitelor, documentul principal care trebuie depus la Serviciul Federal de Taxe este o declarație. Regulile de completare a acestuia în 2019 rămân aceleași ca și în trecut, ultima zi de depunere a formularului completat este 30 aprilie.

Poate fi în formă electronică sau pe suport de carton. În acest ultim caz, nu este de dorit să îl completați manual, deoarece autoritățile fiscale încearcă să elimine practica completării manuale a documentelor.

Procedura de completare a formularelor de declarație pentru întreprinzătorii individuali „venituri” și „venituri minus cheltuieli” este diferită. Primele completează pagina de titlu, șase secțiuni, cu excepția celor 1.2, 2.1.2, 2.2. A treia secțiune este completată numai dacă există finanțare vizată.

Dacă se alege sistemul de impozitare „venituri minus cheltuieli”, completați „antetul”, părțile 1.2, 2.2. A treia secțiune trebuie completată dacă datele relevante sunt disponibile.

În același timp cu documentele obișnuite, depuneți declarație nulă dacă întreprinzătorul nu a lucrat sau nu a realizat profit (cu sistemul fiscal simplificat „venituri minus cheltuieli”).

Plățile bugetare în avans se efectuează în a 25-a zi a lunii următoare perioadei de raportare. Adică până pe 25 aprilie trebuie să plătești plata bugetului pentru primele 3 luni ale anului.

Serviciul de automatizare a activității magazinului Business.Ru vă va permite să generați cel mai detaliat raport privind soldurile totale și cifrele de afaceri Bani pe contul curent.

Un raport separat vă va permite să fiți la curent cu toate înțelegerile reciproce cu angajații. Un calendar personal pentru evenimente importante vă va ajuta să trimiteți toate taxele și situațiile financiare in termenul prevazut.

Pe lângă declarație, autoritățile fiscale trebuie să aibă la dispoziție:

1. Lista medie anuală a angajaților (KND 1110018) până la data de 20 ianuarie, pentru antreprenorii individuali nou deschisi, termenul limită este a 20-a zi a lunii următoare celei înregistrării.

2. Calculul primelor de asigurare se depune trimestrial pe suport hârtie sau electronic (cu o echipă de peste 26 de persoane). Dacă nu există angajați, se depune un calcul zero în intervalul de timp obișnuit. În 2019, trebuie să depuneți documente:

• pentru trimestrul 1 - 30.04.2019 sau puțin mai devreme;
• pentru o jumătate de an - 31.07.2019 sau puțin mai devreme;
• timp de 9 luni - 31.10.2019 sau puțin mai devreme;

Până la 04.01.2020 inclusiv, este necesar să se asigure livrarea unui raport privind contribuțiile pentru anul 2019 către Serviciul Fiscal Federal.

3. O dată pe an se depune un formular 2-NDFL pentru fiecare angajat, nu este necesar să se trimită certificate zero.

4. La fiecare 3 luni, ei trimit un formular completat 6-NDFL.

Noile reguli de raportare sunt descrise mai detaliat în scrisoarea Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 19 noiembrie 2015 nr. 03-04-06 / 66970, scrisoarea Serviciului Fiscal Federal din 28 decembrie 2015 nr. BS-4-11 / 23129.

Termenele limită de depunere a impozitului pe venit de 6 persoane pentru antreprenorii individuali pe sistemul fiscal simplificat în 2019

Formularul 6-NDFL a fost introdus în practica fiscală relativ recent. Se depune la Fisc trimestrial, este format din două secțiuni și Pagina titlu. Anul acesta au fost unele schimbări. S-au atins aspect pagina de titlu, introducerea datelor. De asemenea, au fost create noi coduri pentru organizațiile care își schimbă forma și încetează să mai existe.

Termenele limită de depunere din acest an sunt:

Explicațiile privind completarea formularului sunt date de Ordinul Serviciului Federal de Taxe al Federației Ruse din 14 octombrie 2015 Nr. ММВ-7-11/450.

Chiar dacă se preda zero gol(atunci cand nu existau plati catre angajati) legea nu obliga, contabilii sfatuiesc trimiterea catre autoritatile fiscale fie un formular cu date nule, fie o scrisoare de ce nu a fost depus raportul.

În caz contrar, inspectoratul fiscal acumulează mai întâi amenzi, blochează conturile, apoi stabilește dacă antreprenorul este de vină sau nu. Formularul este trimis pe suport de hârtie sau electronic (dacă există 26 de angajați sau mai mult).

Programul pentru magazinele Business.Ru va accelera emiterea documentelor și va exclude posibile greșeli la umplere. Vă permite să automatizați raportarea fiscală și contabilă, precum și controlul flux de fonduri in companie.

Raportarea IP privind sistemul fiscal simplificat pentru Fondul de pensii al Federației Ruse și Fondul de asigurări sociale în 2019

În cazul în care s-au efectuat plăți pentru accidente, acesta se completează și se depune la Fond asigurări sociale forma 4-FSS. Împreună cu acest formular, se depun o cerere și un certificat care confirmă tipul principal. activitate economică, și chiar acei antreprenori care și-au suspendat temporar activitățile. Acest lucru trebuie făcut până pe 16 aprilie.

4-FSS se poate depune atât în ​​format hârtie, cât și în format electronic, iar în format electronic formularul poate fi trimis puțin mai târziu: trimestrial, 25 ianuarie, 25 aprilie, 25 iulie, 25 octombrie. Varianta pe hârtie trebuie depusă înainte de 22 ianuarie, 20 aprilie, 20 iulie, respectiv 22 octombrie.

Raportarea la Fondul de pensii de la antreprenorii individuali asupra sistemului de impozitare simplificat în 2019

Pentru UIF sunt pregătite două tipuri de rapoarte:

1. SZV-M
2. SZV-STAGE

A doua formă nu este dată dacă întreprinzătorul individual nu are angajați. SZV-M trebuie depus în fiecare lună. SZV-STAZH se depune anual, până la 1 martie. Ambele rapoarte pot fi create atât pe hârtie (dacă echipa este mai mică de o sută de persoane), cât și în format electronic. Acestea pot fi trimise prin poștă prin emiterea unei scrisori recomandate cu o notificare și o descriere a conținutului.

Componența raportării pentru inspectoratul fiscal depinde de ce sistem de impozitare folosește antreprenorul și dacă are angajati, proprietate. Dar există și tipuri de raportare pe care un comerciant trebuie să le depună, indiferent de sistemul de impozitare aplicabil.

la meniu

Ce raportare NU depune un antreprenor individual fără taxe

1. Mânca teren pe care îl folosește în afaceri? Apoi trebuie să plătească impozit pe baza avizului fiscal. Și dacă da, atunci predați-vă declarație privind Taxa pe teren nu este nevoie - este predat numai de organizații (clauza 4, clauza 1, articolul 398 din Codul Fiscal al Federației Ruse).
2. Există mașini și alte vehicule, iar el trebuie să plătească taxa de transport pentru acestea (RF). Cu toate acestea, spre deosebire de organizațiile în sine, nu trebuie să calculați impozitul. Un om de afaceri o plătește, ca și cetățenii de rând, pe baza unui aviz de la inspecție (clauza 3). Prin urmare declarație privind taxa de transport antreprenorul nu trebuie să-l predea - doar organizațiile îl predă (clauza 1 a articolului 363.1 din Codul Fiscal al Federației Ruse).
3. Mânca imobiliare , trimite calcule sau nu este necesară declarația de impozit pe proprietate chiar dacă este obligat să plătească acest impozit. Da, antreprenorii plătesc impozit pe proprietatea personală ordine generală oferit cetățenilor, pe baza unei notificări din partea biroului fiscal (clauza 2, articolul 409 din Codul fiscal al Federației Ruse). Dar raportarea asupra acestei taxe pur și simplu nu este furnizată.

la meniu

Taxe IP, termene de raportare IP 2020 fără angajați

Pentru a trece la un sistem de impozitare simplificat în 2020, o cerere este depusă la Serviciul Fiscal Federal în forma prescrisă în termenul stabilit:

• în termen de 30 de zile de la înregistrare - pentru posibilitatea de a lucra la sistemul simplificat de impozitare din momentul înregistrării;
• cel târziu la 31 decembrie - să treacă la sistemul simplificat de impozitare din anul viitor

IP privind sistemul de impozitare simplificat pentru trimestrul nu depune nicio raportare!

Notă: Nu uitați să plătiți plățile anticipate ale impozitului către sistemul simplificat de impozitare cel târziu în data de 25 a lunii din trimestrul următor.

Articolul vă va ajuta să învățați cum să faceți corect un singur calcul al impozitului pentru primele de asigurare. Unde să raportați, în ce condiții să plătiți primele pentru anul de asigurare.

la meniu

Lista rapoartelor pentru antreprenorii individuali în regim general - OSNO 2020

Pe modul general impozitarea este IP:

• care nu a depus în timp util cererea de trecere la sistemul simplificat de impozitare
• ale căror venituri pe 9 luni ale anului precedent au depăşit

la meniu

Rapoarte suplimentare în prezența beneficiilor angajaților

Notă: Pentru antreprenorii nou înregistrați, raportarea conform graficului general. Ținând cont de particularitățile regimului de impozitare (general, simplificat, UTII)

la meniu

Raportare contabilă (financiară).

Antreprenorii nu sunt obligați să țină evidența contabilă.În schimb, întreprinzătorii individuali țin evidența veniturilor și cheltuielilor, indiferent de sistemul de impozitare. Acest lucru este confirmat de scrisorile Ministerului de Finanțe al Rusiei din 19 decembrie 2013 Nr. 07-01-06 / 55941, din 31 ianuarie 2013 Nr. 03-11-10 / 1925, din 23 octombrie 2012 Nr. 03-11-11 / 324, din 27 august 2012 Nr. 03-11-11/257. Nu este necesară pregătirea și depunerea situațiilor financiare.

Există cazuri când un antreprenor trebuie să țină în continuare contabilitatea. De exemplu, când are tranzacții controlate. Pentru astfel de operațiuni trebuie depusă o notificare la IFTS, iar antreprenorul trebuie să o completeze pe baza datelor contabile.

Dacă ultima zi a termenului cade într-un weekend sau sărbătoare nelucrătoare, atunci ziua de expirare a termenului este considerată următoarea zi lucrătoare următoare - clauza 7

Raportare pe internet. Contur.Extern

FTS, PFR, FSS, Rosstat, RAR, RPN. Serviciul nu necesită instalare și actualizare - formularele de raportare sunt întotdeauna la zi, iar verificarea încorporată va asigura că raportul este trimis prima dată. Trimite rapoarte Serviciului Federal de Taxe direct de la 1C!

Raportarea întreprinzătorilor individuali fără angajați

1. În cadrul sistemului normal de impozitare

1. Înapoierea taxei De TVA(Formular KND-1151001) - o dată pe trimestru, data scadentă este a 25-a zi a lunii următoare perioadei fiscale. Perioada fiscală este de un sfert. Taxa se plătește pe părți, 1/3 pentru perioada fiscală expirată cel târziu în a 25-a zi a fiecăreia dintre cele trei luni următoare perioadei fiscale expirate.

Acestea. declarația pentru trimestrul 4 se depune până la 25 ianuarie, impozitul pe trimestrul 4 se achită până la 1/3 până la 25 ianuarie, 25 februarie și 25 martie.

2. Înapoierea taxei 4-impozitul pe venitul persoanelor fizice(declarații de venit preconizat) - se depune după apariția veniturilor din activitatea de întreprinzător în termen de cinci zile de la expirarea unei luni de la data apariției unui astfel de venit. Declaratia se depune pentru ca fiscul sa calculeze avansurile pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice platite in cursul anului.

Dacă un antreprenor operează de mai mult de un an și nu plănuiește modificări semnificative ale veniturilor în anul curent, atunci acest formular nu poate fi depus, avansurile fiscale trebuie calculate conform declarației 3-NDFL depuse pentru impozitul anterior perioadă.

Dacă antreprenorul în anul curent are o creștere sau o scădere semnificativă a veniturilor (cu mai mult de 50%), atunci el este obligat să depună o declarație corectivă pentru recalcularea plăților în avans.

3. Înapoierea taxei 3-impozitul pe venitul persoanelor fizice- scadenta 30 aprilie a anului urmator perioadei fiscale.

Impozitul pentru anul se plătește cel târziu la data de 15 iulie a anului următor perioadei fiscale. În perioada fiscală, întreprinzătorii individuali plătesc plăți în avans:

• pentru ianuarie-iunie - nu mai târziu de 15 iulie, în cuantum de 50% din valoarea anuală a plăților în avans (a se vedea clauza 2 a acestui articol);
• pentru iulie-septembrie - nu mai târziu de 15 octombrie, în cuantum de 25% din valoarea anuală a plăților în avans;
• pentru octombrie-decembrie - nu mai târziu de 15 ianuarie, în valoare de 25% din valoarea anuală a plăților în avans.

2. Raportarea în cadrul sistemului de impozitare simplificat

1. impozit declarație fiscală unică plătit în legătură cu aplicarea sistemului fiscal simplificat(formular KND-1152017) - depus la biroul fiscal de la locul de înregistrare a întreprinzătorului individual până la data de 30 aprilie a anului următor perioadei fiscale.

Notă! Declarația se depune o dată pe an!

Plățile anticipate de impozit pentru trimestrul 1, semestrul 1, 9 luni se plătesc cel târziu în data de 25 a lunii următoare perioadei de raportare. Impozitul pentru anul se plătește cel târziu la data de 30 aprilie a anului următor perioadei fiscale expirate.

Plățile în avans se calculează exact în același mod ca și impozitul anual - pe valoarea veniturilor primite și a cheltuielilor efectuate (cu STS de 15%), și nu pe venitul estimat, ca în cazul STS.

2.

3. Raportarea sub un singur impozit pe venitul imputat

1. Declarație fiscală UTII (formular KND-1152016) - o dată pe trimestru cel târziu în a 20-a zi a lunii următoare perioadei fiscale. Perioada fiscală - trimestru

Taxa se plătește cel târziu în a 25-a zi a lunii următoare perioadei fiscale.

2. Antreprenorii individuali care lucrează în temeiul unor acorduri intermediare (comisioane, agenție etc.) cu contribuabilii care aplică OSNO și care emit/primesc facturi cu TVA în temeiul acordurilor cu aceștia sunt obligați să depună facturile cu TVA cel târziu în data de 20 a lunii următoare trimestrului de raportare înregistrează electronic IFTS. a facturilor emise/primite.

4. Raportarea în cadrul sistemului de impozitare a brevetelor

Întreprinzătorii individuali care lucrează în baza unor contracte intermediare (comisioane, agenție etc.) cu contribuabilii care aplică OSNO și care emit/primesc facturi cu TVA în temeiul acordurilor cu aceștia sunt obligați să depună facturile cu TVA cel târziu în data de 20 a lunii următoare trimestrului de raportare IFTS în format electronic. formă jurnalele facturilor emise/primite.

Raportarea antreprenorilor individuali care sunt angajatori

Raportarea unui antreprenor individual constă în raportarea pentru el însuși (vezi secțiunea I) și raportarea impozitelor și contribuțiilor pentru angajați.

Raportarea impozitelor și contribuțiilor plătite pentru veniturile plătite persoanelor fizice în temeiul contracte de muncași contractele de prestare de servicii și comanda autorului, nu depinde de sistemul de impozitare a întreprinzătorilor individuali. Prin urmare, lista este comună tuturor sistemelor de impozitare.

1. Informații despre numărul mediu de angajați- depus la IFTS la locul de înregistrare a întreprinzătorului individual până la data de 20 ianuarie.

2. formular lunar SZV-M. Reprezentat în Fond de pensie cel târziu în data de 15 a lunii următoare celei de raportare.

3. Foaie de plată la Fondul de Asigurări Sociale 4-FSS(cu privire la contribuțiile pentru accidente și boli profesionale). Se depune la filiala FSS în care antreprenorul este înregistrat ca angajator. Termenul limită de depunere este cel târziu până la data de 20 a lunii următoare perioadei de raportare (dacă declarațiile sunt depuse pe hârtie) sau cel târziu până la data de 25 a lunii următoare perioadei de raportare (dacă declarațiile sunt depuse pe suport electronic) . Perioade de raportare- trimestru, jumătate de an, 9 luni și an

4. Calculul primelor de asigurareîn PF, MHIF și FSS (în ceea ce privește contribuțiile pentru invaliditate temporară și maternitate) sub forma KND-1151111 - depusă la biroul fiscal teritorial cel târziu în data de 30 a lunii următoare perioadei de raportare (calcul).

Perioade de raportare - 1 trimestru, 1 jumătate de an, 9 luni, perioada de facturare- an.

5. Raportare personalizata catre Fondul de Pensii. Forme SZV-STAGEȘi EFA-1. Se depune la filiala teritorială a Fondului de pensii înainte de data de 1 martie a anului următor perioadei de raportare.

6. Calcul sumele impozitului pe venitul persoanelor fizice calculate și reținute de agentul fiscal 6-impozitul pe venitul persoanelor fizice. Se depune cel târziu în data de 30 a lunii următoare perioadei de raportare (1 trimestru, 1 jumătate de an și 9 luni). Formularul anual trebuie depus până la 1 aprilie.

7. Certificatele de venit ale persoanelor fizice ( 2-impozitul pe venitul persoanelor fizice) - depuse la fisc până la data de 1 aprilie a anului următor celui de raportare.

Legea nu obligă un antreprenor individual să țină contabilitatea în forma în care este prescrisă pentru persoanele juridice. Pe de altă parte, orice antreprenor depune rapoarte la fisc - ceea ce înseamnă că trebuie inevitabil să țină evidența veniturilor și cheltuielilor. Biznes.ru și-a dat seama sub ce formă este mai convenabil să facă acest lucru și a compilat instrucțiuni pas cu pas despre cum să gestionați independent contabilitatea IP.

Contabilitatea și înregistrarea datelor pentru calcularea impozitului sunt necesare pentru un antreprenor pentru a:

• monitorizează eficiența cheltuirii fondurilor;
• monitorizează dacă au existat încălcări neintenționate ale legii și subestimare accidentală a bazei de impozitare;
• construiți cea mai profitabilă strategie de distribuire a resurselor disponibile.

Mulți antreprenori le este greu să-și facă propria contabilitate din mai multe motive. Aceasta este lipsa cunoștințelor necesare, lipsa resurselor și incapacitatea de a răspunde la timp la schimbările din legislație. Angajarea unui contabil este neprofitabilă. Cea mai bună opțiune- contabilitate externalizată. El va putea înlocui complet contabilul cu normă întreagă și va salva antreprenorul individual de probleme cu gestionarea documentelor. În plus, este economic - la urma urmei, va trebui să plătiți doar pentru rezultatul final. Alegeți o companie de încredere a cărei răspundere financiară este asigurată. Asigurarea arata asa.

Cum să începeți cu contabilitatea afacerilor

Pentru a decide cum să efectuați contabilitatea IP, răspundeți la câteva întrebări:

În ce domeniu de activitate intenționați să faceți afaceri? Pentru a începe, studiați Secțiunea VIII Codul fiscal(NC). Acesta stabilește condițiile pentru regimurile preferențiale de impozitare. Dacă tipul de activitate poate fi tradus în „simplificat”, brevet sau „imputat”, utilizați acest lucru. La aplicarea regimurilor speciale, numărul de documente la care trebuie predate organisme guvernamentale, este mult redus.

Ce sistem de impozitare veți folosi? Puteți contacta direct Serviciul Fiscal Federal al Federației Ruse și puteți cere angajaților acestuia să vă sfătuiască cu privire la toate tipurile de raportare și beneficiile diferitelor regimuri fiscale. Ei nu au dreptul de a refuza un om de afaceri: Serviciul Fiscal Federal al Federației Ruse are datoria de a informa gratuit populația (clauza 4, partea 1, articolul 32 din Codul Fiscal). În plus, puteți obține sfaturi detaliate despre moduri.

Intenționați să vă conduceți afacerea pe cont propriu sau cu implicarea personalului angajat? Un antreprenor individual independent trebuie să prezinte informații Serviciului Federal de Taxe, Fondului de asigurări medicale obligatorii și PFR numai pentru el. Legislația permite oamenilor de afaceri singuri să contribuie contributii fixe pentru asigurari medicale si de pensii, fara a mentine documentatia contabila. Cu toate acestea, dacă intenționați să lucrați cu angajați angajați, va trebui să plătiți lunar impozitul pe venitul personal și asigurarea pentru aceștia.

După ce ai răspuns la toate aceste întrebări, folosește instrucțiuni pas cu pas„Cum să păstrați contabilitatea IP de la zero în 2018-2019.” Mai jos este un tabel cu lucrările pregătitoare:

Caracteristici ale raportării IP în diferite sisteme de impozitare

Cum să conduci un IP cu o „simplificare” pentru manechini? Cum să faceți față tuturor nuanțelor impozitului pe venitul imputat, sistemului de brevete și plăților agricole uniforme?

Este recomandabil ca un antreprenor să solicite imediat după înregistrare pentru trecerea la un regim special de impozitare - ESHN, USN, UTII sau un brevet. Regimurile speciale scutesc un om de afaceri de a raporta fiecare taxă separat - în locul lor, declarație unică. În caz contrar, omul de afaceri va trebui să țină evidențe sistem comun, ceea ce înseamnă că trebuie să plătiți:

• taxa pe valoarea adaugata (TVA);
• impozit de stat pe proprietatea unei persoane fizice utilizate în activități antreprenoriale;
• parte din fondurile către buget din veniturile IP.

Pentru a trece la un sistem preferențial, trimiteți o cerere adecvată la Serviciul Fiscal Federal înainte de sfârșitul anului. Începând cu următoarea perioadă de facturare se va aplica regimul preferențial.

Raportarea pe OSNO se efectuează trimestrial pentru toate tipurile de taxe de stat. Pentru angajați, plățile sunt transferate în fiecare lună.

Instrucțiuni pas cu pas pentru menținerea PI pe sistemul fiscal simplificat 6% și pe sistemul fiscal simplificat 15%

Alegerea bazei de plată la buget: numai venituri (STS 6%) sau venituri minus cheltuieli (STS 15%);

Completarea trimestrială și depunerea declarațiilor până în data de 25 a lunii următoare ultimei luni a trimestrului, plata avansurilor;

Transfer anual taxa de stat până la 30 aprilie, excluzând plățile în avans și plățile de asigurări;

Raportare lunară pentru personalul angajat (îndeplinește atribuțiile de agent fiscal).

Instrucțiuni pas cu pas pentru contabilizarea UTII

Dacă un antreprenor desfășoară mai multe tipuri de activități incluse în „imputare”, sau lucrează în diferite regiuni, el depune mai multe declarații. De exemplu, un document ia în considerare transportul pasagerilor, iar celălalt - transportul mărfurilor. Același lucru este valabil dacă întreprinzătorul individual oferă servicii veterinare, de exemplu, în Sankt Petersburg și Regiunea Leningrad (un document pentru capitală, celălalt pentru regiune);

Fondurile sunt virate la buget până în 25 aprilie, iulie, octombrie și ianuarie pentru trimestrele I-IV;

Raportați lunar la Serviciul Fiscal Federal, Fondul de asigurări medicale obligatorii, PFR și FSS pentru lucrătorii angajați oficial.

Modificări ale legislației contabile și fiscale pentru întreprinzătorii individuali în 2019

Începând din 2019, antreprenorii vor trebui să se adapteze la noile cerințe ale actelor juridice federale. Vă recomandăm să studiați tabelul cu principalele modificări legislative - dacă nu aveți asistenți externalizați și trebuie să vă faceți singur actele, este mai bine să vă pregătiți din timp pentru reformele viitoare.

Pentru știrile despre afaceri mici, am lansat un canal special în Telegram și grupuri în