Bozor iqtisodiyoti sharoitida pul muomalalarining ko'p qismi ushbu mamlakatlarda amalga oshiriladi naqd pulsiz shakl. Bu sizga tarqatish xarajatlarini sezilarli darajada tejash imkonini beradi.

Naqd pulsiz hisob-kitoblar bank hisobvaraqlaridagi yozuvlar orqali naqd pul hisob-kitoblari bo‘lib, buning natijasida pul mablag‘lari to‘lovchining hisobvarag‘idan yechib olinadi va oluvchining hisobvarag‘iga o‘tkaziladi.

Tashkilot tamoyillari naqd pulsiz to'lovlar:

1. Mijozlar uchun ochilgan bank hisobvaraqlari bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish.

2. Hisobvaraqlar bo‘yicha to‘lovlar banklar tomonidan o‘z egalarining buyrug‘i bilan ular tomonidan belgilangan to‘lovlar navbati tartibida va hisobvaraqdagi mablag‘lar qoldig‘i doirasida amalga oshirilishi kerak.

3. Bozor sub'ektlari tomonidan naqd pulsiz hisob-kitoblar shakllarini tanlash erkinligi.

4. To'lovning shoshilinchligi.

5. To'lov xavfsizligi. Ushbu tamoyil to'lovning shoshilinchligiga rioya qilish uchun to'lovchida majburiyatlarni to'lash uchun ishlatilishi mumkin bo'lgan likvid mablag'larga ega bo'lishini nazarda tutadi. Likvid mablag'larning xususiyatiga ko'ra, to'lovning operativ va istiqbolli ta'minlanishi farqlanadi. Operatsion xavfsizlik to'lovchida to'lovni amalga oshirish uchun birinchi toifadagi likvid mablag'larning etarli miqdori mavjudligini aniqlaydi ( Pul). Istiqbolli xavfsizlik iqtisodiy aloqalarni o'rnatish bosqichida to'lov qobiliyati va kredit qobiliyatini baholashni o'z ichiga oladi.

Naqd pulsiz operatsiyalar banklar tomonidan ochilgan hisob-kitob, joriy va boshqa hisobvaraqlar bo‘yicha ochiladi. Har bir korxona turli banklarda bir nechta hisob-kitob (joriy) hisob raqamlariga ega bo‘lishi mumkin.

Hisob-kitob hisobvaraqlari yuridik shaxs maqomiga ega bo'lgan mulkchilik shaklidan qat'i nazar, barcha korxonalar uchun ochiladi. Joriy hisobvaraqlar tijorat faoliyati bilan shug‘ullanmaydigan va yuridik shaxs maqomiga ega bo‘lmagan tashkilot va muassasalar uchun ochiladi. Joriy hisobvaraq egasi hisobdagi mablag'larni bosh tashkilot tomonidan tasdiqlangan smetaga muvofiq tasarruf etishi mumkin.

Bank hisob raqamini ochish uchun quyidagi hujjatlar taqdim etiladi:

¨ hisob ochish uchun ariza;

¨ sertifikati davlat ro'yxatidan o'tkazish korxonalar;

¨ nizomning notarius tomonidan tasdiqlangan nusxasi;

¨ ta'sis shartnomasining notarius tomonidan tasdiqlangan nusxasi (agar mavjud bo'lsa);

¨ soliq to'lovchi sifatida ro'yxatdan o'tganlik to'g'risidagi guvohnoma;

¨ direktorning vakolatini tasdiqlovchi hujjat (muassislar yig'ilishi bayonnomasi, shartnoma);

¨ bosh buxgalterning vakolatlarini tasdiqlovchi hujjat;

¨ 2 ta kartochka, hisobni yuritish huquqiga ega bo'lgan korxona mansabdor shaxslarining imzolari namunalari, muhr bosilgan, notarial tasdiqlangan;

¨ statistika organlarining ro'yxatga olish kartasi.

Hujjatlarni ko'rib chiqqandan so'ng, bank raqam berish bilan korxona uchun joriy hisobvaraq ochadi, shuningdek mijoz bilan hisob-kitob va kassa xizmatlari bo'yicha shartnoma tuzadi (shartnoma). bank hisob raqami).

Bank hisobvarag‘i shartnomasi bo‘yicha bank mijoz (hisobvaraq egasi) tomonidan ochilgan hisobvaraqga kelib tushgan mablag‘larni qabul qilish va kreditlash, mijozning hisobvaraqdan tegishli summalarni o‘tkazish va berish bo‘yicha topshiriqlarini bajarish hamda hisobvaraq bo‘yicha boshqa operatsiyalarni amalga oshirish majburiyatini oladi. Shartnoma hisobvaraq ochish uchun to'lov, joriy hisobvaraq bo'yicha operatsiyalar uchun komissiyalarni nazarda tutadi kassa xizmati mijozlar.

Bank mijozning ushbu mablag'larni erkin tasarruf etish huquqini kafolatlagan holda hisobvaraqdagi mavjud mablag'lardan foydalanishi mumkin. Bank mijozning pul mablag'laridan foydalanish yo'nalishlarini belgilash va nazorat qilishga hamda uning mablag'larni tasarruf etish huquqiga boshqa cheklovlar o'rnatishga haqli emas.

Bank mijozning hisobvarag'iga kelib tushgan pul mablag'larini tegishli to'lov hujjati bank tomonidan olingan kundan keyingi kundan kechiktirmay, agar undan ortiq bo'lsa, o'tkazishi shart. qisqa muddatga bank hisobvarag'i shartnomasida ko'zda tutilmagan.

Bank mijozning buyrug‘iga binoan, agar qonun hujjatlarida yoki shartnomada boshqacha shartlar nazarda tutilgan bo‘lmasa, tegishli to‘lov hujjati bankka kelib tushgan kundan keyingi kundan kechiktirmay mijozning hisobvarag‘idan pul mablag‘larini chiqarishi yoki o‘tkazishi shart.

Agar hisobvaraqda barcha talablarni qondirish uchun etarli bo'lgan pul mablag'lari mavjud bo'lsa, ushbu mablag'lar mijozning ko'rsatmalari va debet qilish bo'yicha boshqa hujjatlarni qabul qilish tartibi bo'yicha hisobvaraqdan chiqariladi (kalendar ustuvorligi). .

Agar hisobvaraqdagi mablag‘lar unga qo‘yilgan barcha da’volarni qondirish uchun yetarli bo‘lmasa, mablag‘lar quyidagi tartibda debetlanadi. ustuvorlik:

birinchi navbatda - hayoti va sog'lig'iga etkazilgan zararni qoplash to'g'risidagi da'volarni, shuningdek aliment undirish to'g'risidagi da'volarni qondirish uchun hisobvarag'idan pul mablag'larini o'tkazish yoki berishni nazarda tutuvchi ijro hujjatlari bo'yicha;

ikkinchi navbatda - ishdan bo'shatish nafaqalari va ish haqini to'lash bo'yicha hisob-kitoblar uchun pul mablag'larini o'tkazish yoki berishni nazarda tutuvchi ijro hujjatlariga muvofiq. mehnat shartnomasi, mualliflik shartnomasi bo'yicha haq to'lash to'g'risida;

uchinchi o'rinda - mehnat shartnomasi (kontrakt) bo'yicha ishlaydigan shaxslar bilan ish haqi bo'yicha hisob-kitoblar uchun, shuningdek fondlarga (PF, FSS, MHIF) badallar uchun pul mablag'larini o'tkazish yoki berishni nazarda tutuvchi to'lov hujjatlari uchun;

to'rtinchi o'rinda - byudjetga to'lovlarni nazarda tutuvchi to'lov hujjatlari uchun va byudjetdan tashqari fondlar uchinchi navbatda ko'zda tutilmagan chegirmalar;

beshinchi navbatda - boshqa pul talablarini qondirishni nazarda tutuvchi ijro hujjatlari bo'yicha;

oltinchi navbatda - kalendar ustuvorligi tartibida boshqa to'lov hujjatlari bo'yicha.

Bitta navbat bo'yicha da'volar bo'yicha hisobvaraqdan mablag'larni hisobdan chiqarish hujjatlarni qabul qilishning kalendar tartibida amalga oshiriladi.

Markaziy bankning 03.10.2002 yildagi Nizomi. "Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar to'g'risida" gi № 2-P to'lovning quyidagi shakllarini belgilaydi:

1) to'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar;

2) akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblar;

3) cheklar bo'yicha hisob-kitoblar;

4) inkasso topshiriqnomalari bo‘yicha hisob-kitoblar;

5) to'lov talablari bo'yicha hisob-kitoblar.

Naqd pul hisob-kitoblari, kredit tashkilotlaridagi tegishli hisobvaraqlar bo'yicha yozuvlar bo'yicha amalga oshiriladigan, ma'lum miqdordagi pul mablag'lari to'lovchining shaxsiy hisobvarag'idan yechib olinganda va oluvchining shaxsiy hisobvarag'iga o'tkazilganda, fuqarolik qonunchiligida naqd pulsiz to'lovlar deb yuritiladi. Naqd pulsiz to'lovlar ma'lum bir tizim bo'yicha amalga oshiriladi, bu odatda naqd pulsiz to'lovlarni tashkil etish tamoyillari, ularni tashkil etish shartlari, shuningdek, to'lovlarning shakllari va usullari va ular bilan bog'liq ish oqimi sifatida tushuniladi.

Ajratish quyidagi xususiyatlar naqd pulsiz to'lovlar:

Naqd pul hisob-kitoblarini amalga oshirishda tomonlar soni faqat ikkitadir - bu to'lovchi va pul mablag'larini oluvchi. Naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirishda uchinchi shaxs paydo bo'ladi, bu hisob-kitoblarni amalga oshiradigan kredit tashkiloti.

To'lovchi va oluvchining hisobvaraqlari bo'yicha yozuv shaklida;

Naqd pulsiz hisob-kitoblar ishtirokchilari bank bilan kredit munosabatlarida. Bu munosabatlar tomonlarning shaxsiy hisobvaraqlaridagi naqd pul qoldiqlari summalarida aniqlanadi. Naqd pul muomalasida bunday munosabatlar mavjud emas;

Hisob-kitob ishtirokchilaridan biriga tegishli bo‘lgan pul mablag‘larini boshqa shaxsning shaxsiy hisobvarag‘iga o‘tkazish tegishli hisobvaraqlarga yozuvlar kiritish yo‘li bilan amalga oshiriladi. Ushbu tashkilotning bunday bitimlar taraflari bilan kredit munosabatlari o'zgaradi. Ushbu holatda kredit operatsiyasi pul oqimini almashtiradi.

Yuristlar naqd pulsiz to'lovlarning muhimligini ta'kidlaydilar, chunki:

Naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirishda barcha pul resurslari kredit tashkilotlarida qoladi;

Kreditlashning asosiy manbai sifatida korxonalarning bo'sh pul mablag'lari;

Iqtisodiyotda mablag'larning aylanishi yaxshilanadi;

Pul muomalasini naqd va naqdsiz to'lovlarga aniq bo'linishi pul mablag'lari aylanishini rejalashtirishni osonlashtiradigan shartlarni belgilaydi.

Naqd bo'lmagan pul muomalasining ko'lami keng bo'lganligi sababli muomalaga chiqarish hajmini va naqd pul muomalasidan chiqarilishini yetarlicha aniqlik bilan aniqlash mumkin.

Fuqarolik huquqida naqd pulsiz to'lovlar quyidagi shakllarda amalga oshiriladi:

1. buyurtmalar bo'yicha hisob-kitoblar;

2. akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar;

3. chek orqali hisob-kitoblar

4. Inkasso uchun hisob-kitoblar;

5. bank kartalari yordamida to'lovlar;

6. veksel to'lov shakllari;

Naqd puldan foydalanmasdan hisob-kitob shakllaridan banklar va Rossiya bankining hisob-kitob tarmog'ining bo'linmalari ishtirokchilari, shuningdek boshqa kredit tashkilotlari.

Kredit tashkilotlarining mijozlari naqd pul ishtirokisiz hisob-kitoblar shaklini mustaqil ravishda tanlash yoki buni o'z kontragenti bilan tuzgan shartnomada ko'rsatish huquqiga ega.

Naqd pulsiz to'lovlar shakllarining ishtirokchilari sifatida to'lovchi va pul mablag'larini oluvchi, shuningdek ularga xizmat ko'rsatuvchi kredit tashkilotlari va vakillik banklari ajralib turadi.

Kredit tashkilotlari mijozlar bilan shartnoma munosabatlariga kirishmaydi. To'lovchi va pul mablag'larini oluvchidan kelib chiqadigan o'zaro talablar amaldagi qonun hujjatlariga muvofiq banklar ishtirok etmagan holda ko'rib chiqiladi. Agar kredit tashkilotining aybi o'zaro da'voda ko'rinsa, bu holda bankning mavjudligi majburiydir. Kredit tashkilotlari mijozlarning hisobvaraqlari bo'yicha operatsiyalarni hisob-kitob hujjatlari asosida amalga oshiradilar.

Hisob-kitob hujjati bo'yicha tegishli shaklda tuzilgan hujjat chop etilgan Nusxa, yoki ba'zi hollarda elektron to'lov hujjati shaklida va quyidagi tarzda berilishi mumkin:

To'lovchining shaxsiy hisobvarag'idan pul mablag'larini hisobdan chiqarish va ularni pul mablag'larini oluvchining hisobvarag'iga o'tkazish to'g'risidagi farmoyishlari;

Mablag' oluvchining (kollektorning) ma'lum bir mablag'ni hisobdan chiqarish to'g'risidagi buyruqlari pul summasi shaxsiy hisobingizdan va oluvchi (kollektor) tomonidan ko'rsatilgan tegishli hisob raqamiga o'tkazing.

To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar

To'lov topshiriqnomalaridan foydalangan holda hisob-kitoblar deganda, hisob egasining, unga xizmat ko'rsatuvchi kredit muassasasining talablari tushuniladi. Ushbu talab qonun hujjatlariga muvofiq tasdiqlanishi, yozma hujjat shaklida taqdim etilishi va ushbu mablag‘larni oluvchining o‘sha yoki boshqa bankda ochilgan shaxsiy hisobvarag‘iga ma’lum miqdorda mablag‘ o‘tkazilishini o‘z ichiga olishi kerak. Ushbu talab kredit tashkiloti tomonidan qonunda ko'rsatilgan muddatda yoki undan ko'p miqdorda bajarilishi kerak erta muddat. To'lov topshiriqlari quyidagilar uchun ishlatilishi mumkin:

a) sotib olingan tovarlar, ishlar yoki xizmatlar uchun pul o'tkazmalari;

b) barcha darajadagi byudjetlarga, shuningdek byudjetdan tashqari jamg'armalarga pul o'tkazmalari;

v) kreditlar, ssudalar va ularga foizlarni to'lash maqsadida pul o'tkazmalari;

d) talab bo'yicha tarjimalar shaxslar yoki ularning foydasiga;

e) qonun hujjatlarida yoki shartnomada ko'rsatilgan maqsadlar uchun boshqa pul o'tkazmalari.

To'lov topshiriqnomasi bo'yicha to'lov, agar bu asosiy shartnoma shartlarida ko'rsatilgan bo'lsa, tovarlar, ishlar yoki xizmatlar uchun oldindan to'lov sifatida ham amalga oshirilishi mumkin.

Yuqoridagi barcha hisob-kitoblar fuqarolarning talablari bo'yicha banklar tomonidan amalga oshirilgan hisob-kitoblarga tegishli. Ma'lumotlar hisob-kitob operatsiyalari fuqaro, ya'ni kredit tashkiloti mijozi va bank o'rtasida tuzilgan shartnoma bilan tartibga solinadi. Pul mablag'lari mijozdan keyin kredit tashkiloti tomonidan o'tkaziladi

tegishli shaxsiy hisob raqamiga ma'lum miqdorda pul o'tkazish to'g'risida so'rov yuborilgan. Kredit tashkiloti va fuqaro o'rtasida tuzilgan shartnomada pul o'tkazmalari shartlari, shu jumladan pullik hisob-kitob xizmatlari, shuningdek, tomonlarning majburiyatlari va javobgarligi belgilanadi.

Kredit tashkilotlari fuqarolar tomonidan to'ldirish uchun mo'ljallangan hisob-kitob hujjatining shaklini mustaqil ravishda tasdiqlaydi. Ushbu shakl barchani o'z ichiga olishi kerak zarur tafsilotlar, buning uchun bank keyinchalik to'lov topshirig'ini to'ldiradi.

Akkreditiv. Kredit tashkiloti tomonidan to'lovchining iltimosiga binoan pul mablag'larini oluvchi foydasiga to'lovni amalga oshirish uchun amalga oshiriladigan pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha shartli majburiyat fuqarolik huquqida akkreditiv deb ataladi. To'lov topshirig'iga qo'shimcha ravishda, fuqaro kredit tashkilotiga topshirishga majburdir Kerakli hujjatlar, akkreditiv shartlariga mos keladigan yoki boshqa kredit tashkilotiga bunday to'lovni amalga oshirishga ruxsat beruvchi. Kredit tashkilotlari ma'lum turdagi akkreditivlarni ochishi mumkin, ular orasida:

Qoplangan va qoplanmagan (kafolatlangan);

Qaytarib olinadigan akkreditivlar yoki qaytarib olinmaydigan (rasmiy ravishda tasdiqlanishi mumkin).

Qoplangan akkreditiv ochilgan taqdirda, emitent bank o'tkazmalarini to'lovchining puli hisobiga yoki unga berilgan ssuda puli hisobiga ijro etuvchining ixtiyoridagi akkreditiv summasini o'tkazadi. akkreditivning to'liq muddati uchun kredit tashkiloti. Qoplanmagan akkreditiv berilgan taqdirda, emitent bank ijro etuvchi kredit muassasasiga akkreditiv summasi doirasida to'lovchining shaxsiy hisobvarag'idan pul mablag'larini hisobdan chiqarish huquqini beradi. Hisobdan chiqarish shartlari valyuta qiymatlari Kafolatlangan akkreditiv bo'yicha emitent-bankning tegishli shaxsiy hisobvarag'idan kredit tashkilotlari o'rtasidagi shartnoma yoki shartnoma bilan belgilanishi kerak.

Akkreditiv to'lovchining yozma arizasi asosida o'zgartirilishi yoki hatto bekor qilinishi mumkin bo'lgan taqdirda qaytarib olinadigan hisoblanadi. Bunda, bu akkreditiv yechib olingandan keyin pul mablag'larini oluvchini va emitent bankning mablag' oluvchi oldidagi boshqa majburiyatlarini oldindan xabardor qilishni ham talab qilmaydi. Pul mablag'larini oluvchining roziligi bilan bekor qilinishi mumkin bo'lgan akkreditiv chaqirib bo'lmaydigan deb ataladi. Qaytarib bo'lmaydigan tasdiqlangan akkreditiv bo'yicha tasdiqlashni taqdim etish tartibi kredit tashkilotlari o'rtasidagi kelishuv bilan belgilanadi.

№8 DARS

2.3-MAVZU.BANKNING PUL AKTİVLARI VA PASSIYATLARINING SHAKLLANISHI.

MAVZU: NAQD BO'LMAS TO'LOVLARNI TASHKIL ETISHI VA SHAKLLARI

1 . NAQD-NAQD HISOB-HISOBLAR TUSHUNCHASI VA TASHKIL ETISHI

NAQD BO'LMAS TO'LOVLAR SHAKLLARI

To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar

To'lov talablari bo'yicha hisob-kitoblar

Akkreditiv to'lov shakli

Cheklar orqali to'lovlar

Yig'ish uchun hisob-kitoblar

BANKlararo hisob-kitoblar

NAQD KILIRING TUSHUNCHASI VA TASHKILOTI

Iqtisodiyot sub'ektlari o'rtasidagi iqtisodiy munosabatlarning xilma-xilligi ham ichki, ham xalqaro bozor hisob-kitoblar bilan birga keladi. Hisob-kitoblar korxona va tashkilotlarning byudjet, kredit tashkilotlari bilan o'zaro munosabatlarining ajralmas elementi hisoblanadi qarz mablag'lari, sug'urta kompaniyalari va boshqa tashkilotlar bilan.

Barcha pul to'lovlari, ularning shaklidan qat'i nazar, ifodalaydi

pul oqimidir. Naqd pul ishtirokisiz amalga oshirilgan to'lovlar naqd pul aylanmasining bir qismini - naqd pulsiz aylanmani tashkil qiladi. Naqd pul hisob-kitoblari naqd va naqd pulsiz shakllarda ham amalga oshirilishi mumkin. naqd pul shakli to'lovlar naqd pulda amalga oshirilishini bildiradi, bu aholining muomalalari uchun xos bo'lgan va ularning daromadlari va xarajatlari bilan bog'liq. Shu bilan birga, naqd pul aylanmasi ustunlik qiladi, bu umumiy naqd pul aylanmasining qariyb 90% ni tashkil qiladi va naqd pulsiz to'lovlar orqali ta'minlanadi.

Rossiya va xorijiy iqtisodiy adabiyotlarda hisob-kitoblar kengroq va aniqroq tushuncha sifatida ajralib turadi.

Keng ma'noda hisob-kitoblar- bu to'lovchi va pul mablag'larini oluvchi o'rtasida ma'lumot almashish; shuningdek, majburiyatlarni to'lash tartibi va usullari bo'yicha moliyaviy vositachi (bank).

Aniqroq ma'noda naqd pulsiz to'lovlar o'zaro hisob-kitob talablarini, shuningdek, to'lovchi tomonidan oluvchiga pul mablag'larini o'tkazish, hisob-kitob jarayonini yakunlash orqali majburiyatlarni qaytarib bo'lmaydigan va so'zsiz qaytarish sifatida to'lash jarayoni mavjud, buning natijasida xo'jalik yurituvchi sub'ekt qarzdan ozod qilinadi. .

Hisob-kitoblar hajmiga ko'ra, naqd pulsiz hisob-kitoblarni moliyaviy va moliyaviy bo'lmagan hisob-kitoblarga bo'lish mumkin.

tarmoqlar.

Moliyaviy bo'lmagan sektorda naqd pulsiz to'lovlar tovarlarni ilgari surish uchun mo'ljallangan moddiy boyliklar ishlab chiqaruvchidan iste'molchiga, sxemaning bajarilishini ta'minlash aylanma mablag'lar etkazib beruvchida o'zaro nazorat qilish uchun shart-sharoitlarni yaratish,

pudratchilar o'rtasida shartnoma shartlarini buzganlik uchun o'zaro jazo choralarini nazarda tutuvchi shartnoma munosabatlarini mustahkamlash.

Moliyaviy, notovar sektorida naqd pulsiz hisob-kitoblar, qoida tariqasida, tijorat banklari, ularning filiallari, tijorat banklari va markaziy bank o‘rtasida amalga oshiriladi.

Naqd pulsiz hisob-kitoblar qonun hujjatlariga muvofiq amalga oshiriladi va Rossiya Bankining 2012 yil 19 iyundagi 383-P-sonli maxsus Nizomi bilan tartibga solinadi. Pul mablag'larini o'tkazish qoidalari to'g'risida (2014 yil 29 apreldagi tahrirda). Qonunchilik ta'minoti nuqtai nazaridan, naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish uchun asos quyidagilardir: Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi (ikkinchi qism) va qonunlar: 1990 yil 2 dekabrdagi 395-1-sonli "Banklar va banklar to'g'risida" Federal qonuni. bank ishi"(2014 yil 21 iyuldagi 218-FZ-son tahririda).

2002 yil 10 iyuldagi 86-FZ-sonli Federal qonuni (2014 yil 21 iyuldagi tahrirda) «To'g'risida» markaziy bank Rossiya Federatsiyasi(Rossiya banki)".

Rossiya Bankining 2014 yil 29 apreldagi 3248-U-sonli qarori "Rossiya Bankining 2012 yil 19 iyundagi 383-P-sonli "Mablag'larni o'tkazish qoidalari to'g'risida" gi Nizomga o'zgartirishlar kiritish to'g'risida".

Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etishning asosini naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimi tashkil etadi.

NAQDSIZ HISOBIYOTLAR TIZIMINING XUSUSIYATLARI.

Naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimi tashkilotdir

naqd pulsiz aylanma, tartibga solingan federal qonunlar

Va bank qoidalari ularning komissiyasi (1-rasm).

Shakldan ko'rinib turibdiki. 1, naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimining elementlariga quyidagilar kiradi: ularning tamoyillari; shakllar; tashkil etish mexanizmi.

Naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimi tovarlarni sotishga va sotilgan mahsulot va ko'rsatilgan xizmatlar uchun pul mablag'larini yetkazib beruvchi tomonidan o'z vaqtida olinishiga yordam berishi kerak; moliyaviy, kredit, sug‘urta, ma’muriy-sud va boshqa majburiyatlar bo‘yicha mablag‘larning o‘z vaqtida o‘tkazilishini ta’minlash; tovarlar yetkazib berish, xizmatlar ko‘rsatish bo‘yicha shartnoma munosabatlari yoki kelishuvlariga rioya etilishini hamda to‘lov intizomiga rioya etilishini nazorat qilish uchun shart-sharoitlar yaratish; amalga oshirilishi ustidan kredit tashkilotlari tomonidan nazoratni ta'minlash joriy qoidalar naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirish; o'zaro qarzning shakllanishiga yo'l qo'ymaslik uchun xaridorlar tomonidan tovar-moddiy boyliklarni olish daqiqalarini yaqinlashtirishga ko'maklashish.

Yuqorida aytib o'tilgan talablarni hisobga olgan holda, naqd pulsiz pul tizimi

Hisob-kitoblar quyidagi printsiplarga asoslanadi:

Barcha naqd pulsiz to'lovlar kredit orqali amalga oshiriladi

tashkilotlar (filiallar) va (yoki) Rossiya banki tomonidan ochilgan hisobvaraqlar bo'yicha

bank hisobvarag'i shartnomasi yoki korrespondent hisob (subhisob) shartnomasi asosida, agar qonun hujjatlarida boshqacha tartib nazarda tutilgan bo'lmasa va foydalaniladigan to'lov shaklida nazarda tutilgan bo'lmasa;

Mablag'lar uning buyrug'i bilan hisobvaraqdan yechib olinadi

qonun hujjatlarida va (yoki) bank bilan mijoz o‘rtasidagi shartnomada nazarda tutilgan hollarda egasi yoki hisobvaraq egasining buyrug‘isiz;

Tovar-moddiy zaxiralar uchun to'lovlar ular jo'natilgandan yoki xizmatlar ko'rsatilgandan keyin amalga oshiriladi;

To'lovlar to'lovchining hisobidan yoki bank krediti hisobidan amalga oshiriladi;

Agar hisobvaraqdagi mablag‘lar unga nisbatan qo‘yilgan talablarni qondirish uchun yetarli bo‘lmasa, mablag‘lar qonun hujjatlarida belgilangan tartibda kelib tushganligi sababli hisobdan chiqariladi.

Ushbu tamoyillarga muvofiq, to'lovlar o'tadi

orqali tijorat banklari va agar xaridor zarur miqdorda pul yoki olish huquqiga ega bo'lsa, ularning nazorati ostida

qarz. Naqd pulsiz hisob-kitoblar faqat yozma pul hisob-kitob hujjatlari asosida amalga oshiriladi. Ro'yxatga olish tartibi, qabul qilish

elektron to'lov hujjatlarini qayta ishlash va hisob-kitob qilish

ulardan foydalanish bo'yicha operatsiyalar alohida tartibga solinadi qoidalar Rossiya banki. Axborot xavfsizligi vositalaridan foydalangan holda naqd pulsiz hisob-kitoblar va elektron to'lov hujjatlarini almashish tartibi Rossiya banki yoki kredit tashkilotlari va ularning mijozlari o'rtasida tuzilgan shartnomalar bilan belgilanadi.

Naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimining navbatdagi elementi naqd pulsiz hisob-kitoblar shaklidir.

Naqd pulsiz to'lovlar shakli- tegishli elementlar to'plami, shu jumladan to'lov usuli va tegishli ish jarayoni.

Asosiy to'lov usullari:

To'lovchining hisobvarag'idan to'g'ridan-to'g'ri pul o'tkazish

hisob-kitob hujjati asosida pul oluvchining hisob raqami;

ofset o'zaro talablar hisob-kitob qilishda ishtirokchilarning tegishli hisobvaraqlariga kreditlanmagan summani o‘tkazish bilan ayirboshlash jarayonida o‘zaro bog‘langan to‘lovchilar va oluvchilar;

To'lovchining joylashgan joyidagi bank muassasasida alohida bank hisobvarag'iga mablag'larni oldindan kiritish va ular oluvchining hisobvarag'iga kirgandan so'ng to'lovchining hisobvarag'idan pul mablag'larini yechib olish bilan yetkazib beruvchiga kafolatlangan to'lov.

To'lovchining joylashgan joyidagi bankda maxsus omonat yaratmasdan va ular oluvchining hisobvarag'iga kirgandan so'ng to'lovchining hisobvarag'idan pul tavsifi bilan yetkazib beruvchiga kafolatlangan to'lov.

To'lov bilan, qoida tariqasida, sxema boshlanadi

to'lovchidan mablag'larni oladi va shu bilan etkazib beruvchidan mablag'lar aylanishini yakunlashni ta'minlaydi.

Naqd bo'lmagan har bir shaklning ikkinchi tarkibiy elementi

chetov - bu ish jarayoni, uni to'g'ri tashkil etish

uzluksiz hisob-kitoblarni va shartnoma majburiyatlarining bajarilishi ustidan o‘zaro nazoratni ta’minlaydi.

Hujjatlar oqimi dizayn tizimi hisoblanadi

va yuk jo'natuvchi tomonidan schyot-faktura berishni, naqd pulsiz to'lovlar ishtirokchilaridan biri tomonidan hisob-kitob hujjatini tuzishni, hisob-kitob hujjatining mazmuni va uning rekvizitlarini, hisob-kitob hujjatlarini tayyorlash muddatlarini o'z ichiga olgan hisob-kitob hujjatlari harakati. hisob-kitob hujjati va uni taqdim etish tartibi tijorat banki, kredit tashkilotlari o'rtasidagi hisob-kitob hujjatining harakati, hisob-kitob hujjatini to'lash tartibi va shartlari. Ularning ishtirokchilari tomonidan naqd pulsiz to'lovlar shaklini tanlash barcha tomonlarning manfaatlarini hisobga olgan holda amalga oshiriladi.

hisob-kitob hujjati qog'ozda hujjat shaklida yoki elektron to'lov hujjati shaklida beriladi:

To'lovchining (mijozning yoki bankning) debet to'g'risidagi ko'rsatmasi

sizning hisobingizdan pul mablag'lari va ularni pul mablag'larini oluvchining hisob raqamiga o'tkazish;

Pul mablag'larini oluvchining (kollektorning) hisobdan chiqarish tartibi

to'lovchining hisobvarag'idan mablag'lar va mablag'larni oluvchi (inkasso) tomonidan ko'rsatilgan hisob raqamiga o'tkazish.

Jarayonda iqtisodiy faoliyat turli ob'ektlar o'rtasida iqtisodiy munosabatlar naqd pul hisob-kitoblari amalga oshiriladi (moddiy boyliklarni o'zaro etkazib berish, xizmatlar ko'rsatish va ishlarni bajarish uchun). Naqd pul hisob-kitoblari korxona va tashkilotlar tomonidan amalga oshirilganda ham yuzaga keladi moliyaviy majburiyatlar byudjetga to'lovlar, bank kreditlari va boshqalar bo'yicha majburiy to'lovlar. Naqd pul bilan hisob-kitoblar naqd pul harakati va naqd pulsiz shaklda amalga oshiriladi. Naqd pul aylanmasi naqd pulda amalga oshiriladigan to'lovlarni o'z ichiga oladi va asosan aholining daromadlari va xarajatlari bilan bog'liq. Naqd pulsiz pul aylanmasi ustunlik qiladi, uning mohiyati shundaki, to'lovlar to'lovchining hisobvarag'idan pul oluvchining hisob raqamiga pul o'tkazish (o'tkazish) yo'li bilan amalga oshiriladi. Naqd pulsiz hisob-kitoblar naqd pul ishtirokisiz bank hisobvaraqlari orqali pul mablag‘larining harakati va o‘zaro da’volarni hisobga olish yo‘li bilan amalga oshiriladi. Ushbu turdagi to'lovlardan foydalanish muomaladagi naqd pulning qisqarishiga va naqd pulni chop etish, tashish va saqlash bilan bog'liq xarajatlarni kamaytirishga olib keladi.

Qonunchilik va bank qonuni hisob-kitob munosabatlari subyektlarining huquq va majburiyatlarini belgilab, pul aylanmasini tartibga solish. Uni tashkil etishning asosiy tamoyillari shundan iboratki, barcha korxonalar tashkiliy-huquqiy shaklidan qat'i nazar, bank hisobvaraqlarida pul mablag'larini (ham o'zlarining, ham qarzga olingan) saqlashlari shart. Korxonalarning kassalarida naqd pul mablag'larini korxonalar bilan kelishilgan holda bank tomonidan belgilangan limit va ma'lum muddatda saqlashi mumkin. Mijozlarning hisobvaraqlari bo‘yicha hisob-kitoblar bank tomonidan bankdan tashqari aylanmada muomalada bo‘lmagan korxonalardan olingan pul hisob-kitob hujjatlariga muvofiq amalga oshiriladi. Bu tamoyillar mamlakatda pul muomalasini tashkil etishda banklarning rolini oldindan belgilab beradi.

Iqtisodiyotda naqd pulsiz to'lovlar ma'lum bir tizim bo'yicha tashkil etiladi, bu esa hisob-kitoblarni tashkil etish tamoyillari, ularni tashkil etishga qo'yiladigan talablar va ma'lum muayyan shartlar boshqaruv, shuningdek, to'lov shakllari va usullari va tegishli ish jarayoni.

Shunday qilib, naqd pulsiz to'lovlar ta'rifini shakllantirish mumkin. Naqd pulsiz hisob-kitoblar - naqd puldan foydalanmasdan, pul mablag'larini kredit tashkilotlaridagi hisobvaraqlarga o'tkazish va o'zaro talablarni hisobga olish yo'li bilan amalga oshiriladigan hisob-kitoblar. Pul mablag'lari aylanmasini tezlashtirish, muomalaga zarur bo'lgan naqd pulni kamaytirish va taqsimlash xarajatlarini kamaytirishda naqd pulsiz to'lovlar katta iqtisodiy ahamiyatga ega.

Naqd pulsiz hisob-kitoblarning xususiyatlari quyidagilarda namoyon bo'ladi:

• - naqd pul hisob-kitoblarida to'lovchi va naqd pul o'tkazuvchi oluvchi ishtirok etadi. Naqd pulsiz hisob-kitoblarning uchta ishtirokchisi mavjud: to'lovchi, oluvchi va bunday hisob-kitoblar to'lovchi va oluvchining hisobvaraqlariga yozuv ko'rinishida amalga oshiriladigan bank;
• - naqd pulsiz hisob-kitoblar ishtirokchilari bank bilan kredit munosabatlarida. Bu munosabatlar bunday hisob-kitoblar ishtirokchilarining hisobvaraqlaridagi qoldiq summalarida namoyon bo'ladi. O'xshash kredit munosabatlari naqd pul muomalasida mavjud emas;
• - hisob-kitoblarning bir ishtirokchisiga tegishli bo‘lgan pul mablag‘larini boshqasi foydasiga o‘tkazish (o‘tkazish) ularning hisobvaraqlariga yozuvlar kiritish yo‘li bilan amalga oshiriladi, buning natijasida bankning bunday operatsiyalar ishtirokchilari bilan kredit munosabatlari o‘zgaradi. Boshqacha qilib aytganda, bu erda pul yordamida amalga oshiriladigan kredit operatsiyasi amalga oshiriladi. Shunday qilib, naqd pul aylanmasi kredit operatsiyasi bilan almashtiriladi.

Moliyaviy bozorlarning globallashuvi, mablag‘lar aylanmasining tezlashishi sharoitida naqd pulsiz hisob-kitoblarning qiymati muhimroqdir. zamonaviy iqtisodiyot chunki: 1) naqd pulsiz hisob-kitoblar banklarda moliyaviy resurslarning jamlanishiga yordam beradi. Korxonalarning banklarda saqlanadigan vaqtincha bo'sh pul mablag'lari kreditlash manbalaridan biri hisoblanadi; 2) naqd pulsiz to'lovlar pul mablag'larining normal aylanishiga yordam beradi milliy iqtisodiyot; 3) naqd pulsiz va naqd pul aylanmalari o'rtasidagi aniq farq rejalashtirishni osonlashtiradigan sharoitlarni yaratadi. pul muomalasi va naqd pulsiz operatsiyalar. Naqd pulsiz muomala sohasining kengayishi emissiya hajmini va naqd pulni muomaladan chiqarishni aniqroq aniqlash imkonini beradi.

Ushbu qo'llanmaning maqsadi Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlarni tashkil etish va hisobga olish xususiyatlarini, elektron to'lovlarni amalga oshirish tartibini, pul mablag'laridan foydalangan holda hisob-kitoblarni tashkil etishni ko'rib chiqishdan iborat. plastik kartalar. Ushbu qo'llanma barcha ta'lim shakllari talabalariga quyidagi mutaxassisliklar bo'yicha yordam berishi kerak: 060000 - tashqi-iqtisodiy faoliyat; 060400 – Moliya va kredit; 060500 – Buxgalteriya hisobi, tahlil va audit; 060800 – Savdo korxonalarida iqtisodiyot va menejment. Mazkur qo‘llanmaga ilova sifatida banklarda hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirishda qo‘llaniladigan asosiy atamalarning lug‘ati keltirilgan.

* * *

Kitobdan quyidagi parcha Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlarni tashkil etish va hisobga olish (L. V. Shcherbina, 2009 yil) kitob hamkorimiz - LitRes kompaniyasi tomonidan taqdim etilgan.

1-bob. Naqd pulsiz hisob-kitoblar: ularni tashkil etish va hisobga olish xususiyatlari

1.1. Naqd pulsiz hisob-kitoblarning mohiyati va xususiyatlari

Naqd pulsiz to'lovlar barcha naqd to'lovlarning taxminan 90% ni tashkil qiladi va zarur element hisoblanadi bozor iqtisodiyoti, bu bozorda mahsulot, tovarlar, ishlar va xizmatlarni sotishdan kelib chiqadigan munosabatlarga asoslanadi. Bozorda har qanday xarid to'lanishi kerak va bu asosan naqd pulsiz to'lovlar orqali amalga oshiriladi.

Naqd pulsiz to'lovlar yuridik va jismoniy shaxslarning banknotlardan foydalanmasdan majburiyatlarini to'lashni anglatadi.

Bu ta'rif naqd pulsiz to'lovlarning kredit xarakteridan kelib chiqadi, agar ularni amalga oshirish jarayonida ularni amalga oshirishning boshlanishi va to'lovning tugashi o'rtasida tafovut mavjud bo'lib, ikkinchisiga qarz majburiyatini to'lash xususiyatlarini beradi. Masalan, to'lovchining buyrug'iga binoan hisobvaraqdan pul mablag'larini o'tkazish uning uchun qarzning kamayishini anglatadi. bank tizimi, va mablag'larni oluvchi uchun - o'sish.

Naqd pulsiz hisob-kitoblar, asosan, kredit tashkilotlari ishtirokisiz (veksellar, o'zaro hisob-kitoblar va boshqalar orqali) amalga oshirilishi mumkin bo'lsa-da, pul mablag'larini o'tkazish to'g'risidagi kredit tashkilotlaridagi hisobvaraqlarga yozuvlar orqali amalga oshiriladi.

Rossiyada kredit tashkilotlari yordamida naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirish sxematik tarzda 1-rasmda keltirilgan.

Naqd pulsiz to'lovlarni tavsiflovchi quyidagi elementlarni ajratib ko'rsatish mumkin:

Hisob-kitoblarning subyektlari (ishtirokchilari):

Nomoliyaviy sektor: korxonalar, tashkilotlar, firmalar, byudjet muassasalari va boshqalar (xo'jaliklararo aholi punktlari);

Shaxsiy sektor - aholi;

Moliya sektori: banklar va boshqa kredit tashkilotlari (banklararo hisob-kitoblar).

Hisoblash ob'ekti:

Tovar xizmatlari (naqdsiz to'lovlar tovar operatsiyalari);

Byudjetga, budjetdan tashqari fondlarga ajratmalar, kreditlar bo‘yicha to‘lovlar, talablar, veksellar va boshqalar (tovar bo‘lmagan operatsiyalar bo‘yicha naqd pulsiz to‘lovlar).

Naqd pulsiz to'lovlar:

Pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha kredit tashkilotlaridagi hisobvaraqlar bo'yicha yozuvlar;

Kredit tashkilotlari ishtirokida yoki ishtirokisiz o'zaro talablar va majburiyatlarni hisobga olish (o'zaro hisob-kitoblar);

Ayirboshlanadigan hujjatlar - veksellar va veksellar, varrantlar va shunga o'xshash boshqa qog'ozlarni topshirish.

Turar joy:

Shtat ichidagi (bitta shahar - bitta shahar ichida mahalliylik, ko'p shahar - undan tashqarida);

Davlatlararo.

Tashkilot tamoyillari:

Huquqiy rejim- qonunlar va qonunosti hujjatlari bilan hisob-kitoblarning shartliligi;

Hisob-kitoblarni asosan kredit tashkilotlarining hisobvaraqlari bo'yicha amalga oshirish;

Likvidlikni uzluksiz to'lovlarni ta'minlaydigan darajada ushlab turish;

Akseptning mavjudligi (to'lovga rozilik), hisobvaraqdan mablag'larni hisobdan chiqarish;

Tuzilgan shartnoma bo'yicha to'lovning shoshilinchligi;

Ishtirokchilarning o'zaro nazorati;

Shartnoma shartlariga rioya qilganlik uchun hisob-kitoblar ishtirokchilarining mulkiy javobgarligi.

Tadbir vaqti (shartnomalarda ko'rsatilgan):

Shoshilinch to'lov: savdo operatsiyasi (bitim) boshlanishidan oldin - oldindan to'lov, operatsiyadan so'ng darhol, savdo operatsiyasi (bitim) tugaganidan keyin ma'lum vaqtdan keyin - shartlar bo'yicha tijorat krediti;

Erta to'lov belgilangan muddat tugagunga qadar;

Rejalashtirilgan to'lovlar (ko'ra hisob ochish) - tovar qabul qilinganda (xizmatlar ko'rsatilganda) davriy to'lovlar;

To'lovni kechiktirish - dastlab belgilangan muddatni uzaytirish yo'li bilan;

Muddati o'tgan to'lov - muddati o'tgan to'lov muddati bilan.

Pul o'tkazmalari aloqa tizimlari:

pochta xizmati;

Maxsus xizmatlar: maxsus aloqa organlari, kurerlik xizmati, kurerlar, naqd pul yig'ish xizmati;

Telegraf va teletayp aloqasi;

Elektron aloqa, shu jumladan xalqaro telekommunikatsiyalar: SWIFT (Jahon banklararo telekommunikatsiyalar jamiyati), Internet va boshqalar.

Naqd pulsiz to'lovlar usuli (qarz majburiyatini to'lash usuli):

Yalpi usul - hisob-kitob hujjatida ko'rsatilgan to'liq summani hisobvaraqdan (o'tkazish) mablag'larni hisobdan chiqarish;

O'zaro da'volarni hisobga olish (kliring) va hisobvaraqdan o'zaro hisob-kitob qoldig'i summasini debetlash.

Hisob-kitoblarning to'lov vositalari:

Kredit o'tkazmalari uchun to'lov topshiriqnomalari;

Debet o'tkazmalari vositalari (veksellar, cheklar, qonun hujjatlariga muvofiq debet debetlari bo'yicha inkasso topshiriqlari (shartsiz va to'g'ridan-to'g'ri debet));

Ham kredit, ham foydalanishi mumkin bo'lgan oraliq vositalar debet o'tkazmalari(akkreditivlar, plastik kartalar);

To'lov hujjatlarini tashuvchining muhimligi (qog'oz, plastmassa, disketalar, elektron impulslar).

Hisob-kitoblarning kompensatsiyasi va tekinligi:

Kompensatsiya - olingan tovarlar uchun kompensatsiya sifatida, moliyaviy vositalar, ko'rsatilgan xizmatlar;

Tekin - davlat xarajatlarini bajarish tartibidagi o‘tkazmalar, shuningdek tegishli kompensatsiya olinmagan boshqa to‘lovlar.

Hisob-kitoblarda oraliq havolalarning mavjudligi:

Vositachilar ishtirokisiz - to'lovchi va oluvchi o'rtasidagi to'g'ridan-to'g'ri hisob-kitoblar;

Vositachilar ishtirokida - tranzit hisob-kitoblar.

Naqd pulsiz to'lovlarda xavflar:

Yuridik tavakkalchilik - naqd pulsiz hisob-kitoblar uchun huquqiy shartlarning noaniqligi;

likvidsizlik xavfi - kreditorning talablarini belgilangan yoki kelishilgan muddatlarda qondira olmaslik (to'lovlarni kechiktirish xavfi);

Kredit xavfi- kreditorning talablarini qondira olmaslik to `liq(to'lovni umuman olmaslik xavfi);

Tizimli xavf - naqd pulsiz hisob-kitoblar ishtirokchilaridan birining o'z majburiyatlarini bajarishdan bosh tortishi boshqa ishtirokchilarning ham xuddi shunday rad etishlariga olib keladi;

Operatsion xavf - uskunaning ishdan chiqishi yoki xodimlarning xatolari;

Firibgarlik xavfi jinoiy xarakterdagi harakatlarni amalga oshirish qobiliyatidir.

2003 yildan boshlab naqd pulsiz to'lovlar 2-qismga muvofiq ishlab chiqilgan "Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar to'g'risida" gi 03.10.2002 yildagi 2-P-sonli CBRF Nizomi bilan tartibga solinadi. Fuqarolik kodeksi RF. Ushbu qoida, shuningdek, foydalaniladigan hisob-kitob hujjatlarining shakllarini, to'ldirish va qayta ishlash tartibini belgilaydi va kredit tashkilotlarining vakillik hisobvaraqlari va filiallararo hisob-kitoblarning hisobvaraqlari bo'yicha hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirish qoidalarini belgilaydi.

1.2. Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish tamoyillari

Har qanday tashkilot ushbu tashkilotni boshqaradigan muayyan printsiplarga asoslanishi kerak. Printsip asos, dastlabki asosiy pozitsiya bo'lib, undan kelib chiqadigan barcha keyingi bayonotlarni oldindan belgilab beradi.

Hisob-kitob operatsiyalarini tashkil etish tamoyillari Rossiya Federatsiyasida hisob-kitob operatsiyalarini tartibga soluvchi standartlar, qoidalar, yo'riqnomalarda belgilangan ushbu operatsiyalarni amalga oshirishning aniq qoidalarini ishlab chiqish asosida yotadi.

Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etishning asosiy tamoyillari quyidagilardan iborat:

Hisob-kitoblar va to'lovlarning huquqiy rejimi - rol tomonidan boshqariladi to'lov tizimi har qanday asosiy element sifatida zamonaviy jamiyat. Hisob-kitob munosabatlarining murakkabligi va ahamiyati tartibga solish orqali bir xillikni o'rnatish zarurligini oldindan belgilab beradi. Ikkinchisi qonunlar va qonunosti hujjatlari (Prezident farmonlari, Hukumat qarorlari), shuningdek, aholi punktlarini tartibga solish funktsiyasi yuklangan davlat organlarining normativ hujjatlariga asoslanadi.

To'lov tizimining asosiy tartibga soluvchi organi Rossiya banki hisoblanadi. Uning uchta asosiy vazifasi orasida hisob-kitob tizimining samarali va uzluksiz ishlashini ta'minlash kiradi. Rossiya bankiga hisob-kitoblarni amalga oshirish qoidalari, muddatlari va standartlari va bunda foydalaniladigan hujjatlar, muvofiqlashtirish, tartibga solish va hisob-kitoblarni tashkil etishni litsenziyalash, shu jumladan kliring tizimlarini belgilash yuklangan.

Hisob-kitob operatsiyalarining ommaviy xarakteri bilan bog'liq holda, ularning ko'pchiligining shartlari birlashtirilgan. Rossiya banki hisob-kitob hujjatlarini tayyorlash uchun yagona talablarni o'rnatdi va tasdiqladi.

Bank hisoblarini yuritish. Qabul qiluvchining ham, to'lovchining ham mavjudligi bunday hisob-kitoblar uchun zaruriy shartdir. Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq, naqd pulsiz to'lovlar yuridik shaxslar va fuqarolar tomonidan tegishli hisob raqamini ochgan bank orqali amalga oshiriladi. Hisob-kitob xizmatlari uchun bank va mijoz o'rtasida bank hisobvarag'i shartnomasi tuziladi - mustaqil ikki tomonlama shartnoma (ishtirokchilar huquq va majburiyatlarga ega). fuqarolik shartnomasi. Korxonalarning bankdagi hisobvaraqlarini qonuniy ro'yxatdan o'tkazish va ularning faoliyati korxonalarni tashkil etishning amaldagi tartibi, ularni huquqiy maqomi(Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi, 2-qism, 45-bob "Bank hisobi").

Banklar va boshqalar kredit tashkilotlari o'zaro hisob-kitoblar uchun ular bir-birlari bilan vakillik hisobvaraqlarini ochadilar (korrespondentlik hisobi shartnomasi tuziladi) va albatta, Rossiya Banki muassasalarida (shartnoma hisob-kitob xizmati banka).

Likvidlikni uzluksiz to'lovlarni ta'minlaydigan darajada ushlab turish. Ushbu tamoyilga rioya qilish majburiyatlarning aniq so'zsiz bajarilishining kalitidir. Barcha to'lovchilar (korxonalar, banklar va boshqalar) qarz majburiyatlarini o'z vaqtida bajarish uchun hisobvaraqlardan mablag'larni olish, hisobdan chiqarishni rejalashtirishlari, etishmayotgan resurslarni (ssuda olish yoki aktivlarni sotish yo'li bilan) ehtiyotkorlik bilan izlashlari kerak. Agar hisobvaraqdagi mablag‘lar unga nisbatan qo‘yilgan barcha da’volarni qondirish uchun yetarli bo‘lmasa, mablag‘lar qonun hujjatlarida belgilangan tartibda kelib tushganligi sababli hisobdan chiqariladi. Mablag'lar, agar Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki yoki kredit tashkilotlari va ularning mijozlari o'rtasida tuzilgan shartnomalarda boshqacha tartib nazarda tutilgan bo'lmasa, naqd pulsiz hisob-kitoblar to'g'risidagi nizom talablariga muvofiq tuzilgan hisob-kitob hujjatlari asosida hisobvaraqdan chiqariladi.

Hisobvaraq egasining undagi mablag'larni tasarruf etish huquqlarini cheklashga yo'l qo'yilmaydi, qonun hujjatlarida boshqacha tartib nazarda tutilgan hollar bundan mustasno.

To'lovchining to'lovga qabul qilinishi (roziligi) mavjudligi tegishli to'lov vositasidan foydalangan holda amalga oshiriladi (chek, veksel, to'lov topshirig'i), egasining mablag'larni hisobdan chiqarish to'g'risidagi buyrug'i yoki pul mablag'larini oluvchilar tomonidan berilgan hujjatlarning maxsus qabul qilinishi (to'lov topshirig'i, to'lov talabnomasi, veksel).

Biroq, qonun nazarda tutadi shubhasiz(to'lovchilarning roziligisiz) mablag'larni hisobdan chiqarish: soliqlar va boshqa majburiy to'lovlar bo'yicha qarzlar; asosida ijro varaqasi sud tomonidan chiqarilgan; undiruvchilarning buyrug'i bo'yicha ba'zi jarimalar va boshqalar, shuningdek qabul qilmasdan hisobdan chiqarish: issiqlik va elektr energiyasi, kommunal xizmatlar va boshqa xizmatlar uchun.

To'lovning shoshilinchligi bozor iqtisodiyotining mohiyatidan kelib chiqadiki, uning muhim sharti to'lov majburiyatlarini o'z vaqtida va to'liq bajarishdir.

Ushbu tamoyilning ahamiyati shundan iboratki, mahsulot ishlab chiqarish, xizmatlar ko'rsatish uchun doimiy ravishda sarflangan mablag'lar tuzilgan shartnomalarda nazarda tutilgan muddatlarda xaridorlarning to'lovlari hisobiga qoplanishi kerak. To'lovlar uchun belgilangan muddatlarga rioya qilmaslik mablag'lar aylanishining buzilishiga va oxir-oqibat to'lov inqiroziga olib keladi.

Naqd pulsiz hisob-kitoblar to'g'risidagi nizomga ko'ra, to'lov hujjatlarining majburiy rekvizitlari to'lov sanasi va tartibi hisoblanadi.

Barcha ishtirokchilarning hisob-kitoblarning to'g'riligini, ularni amalga oshirish tartibi to'g'risidagi belgilangan qoidalarga rioya etilishini nazorat qilish. Korxonalar va banklar tomonidan nazoratni amalga oshirishda muayyan xususiyatlar mavjud. Har bir kompaniya ham xaridor, ham sotuvchidir. Xaridor sifatida (ishlab chiqarish uchun xom ashyo, materiallar va boshqa moddiy resurslar) ishtirok etib, kontragentlar bilan normal iqtisodiy munosabatlarni ta'minlash uchun shartnomalarga muvofiq kreditorlar oldidagi majburiyatlarining o'z vaqtida va to'g'ri bajarilishini nazorat qiladi. Kreditor, ya'ni o'z mahsulotini yetkazib beruvchi sifatida faoliyat ko'rsatgan korxona o'z daromadlarini ko'paytirish uchun debitorlik qarzlarini undirish darajasini oshirish, to'lovlarning rejadan tashqari kechiktirilishi, umidsiz qarzlar va katta miqdordagi yo'qotishlarning oldini olish uchun kredit nazoratini amalga oshiradi. so'm.

Banklar sotuvchilar va xaridorlar o'rtasida vositachi bo'lib, soliq organlari, aholi, byudjet, pensiya jamg'armasi va boshqa fondlar tomonidan belgilangan hisob-kitob qoidalariga rioya etilishi ustidan nazoratni amalga oshiradi. O'zlari xizmat ko'rsatadigan mijozlarning manfaatlarini, ayniqsa, firmaning kredit qobiliyatini saqlab qolish zaruratini hisobga olgan holda, banklar ko'pincha hisob-kitoblar ustidan to'liq nazoratni o'z zimmalariga oladilar.

Hisob-kitoblar ishtirokchilarining mulkiy javobgarligi printsipi shartnoma shartlariga rioya qilish uchun. Ushbu tamoyilning mohiyati shundan iboratki, hisob-kitoblar bo'yicha shartnoma majburiyatlarini buzish zararni qoplash, penya (jarima, penya) to'lash, shuningdek boshqa javobgarlik choralari shaklida fuqarolik javobgarligini qo'llashga olib keladi. .

To'g'ri nazorat o'z va kontragentlar tomonidan majburiyatlarni bajarmaslikning oldini olishga imkon beradi va agar bu ikkinchisi tomonidan sodir bo'lgan bo'lsa, etkazilgan yo'qotishlarni deyarli to'liq qoplaydi va shu bilan salbiy oqibatlarni yumshatadi.

Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksida (395-moddaning 1-qismi) pul majburiyatini bajarmaganlik uchun javobgarlik sezilarli darajada oshiriladi. To'lovchi va pul mablag'larini oluvchi o'rtasidagi o'zaro da'volar ikkala tomon tomonidan ishtirok etmasdan ko'rib chiqiladi bank muassasalari. munozarali masalalar sudda, arbitrajda va arbitrajda hal qilinadi. Hisob-kitob va kassa operatsiyalarini amalga oshirish bilan bog'liq bankka da'volar mijozlar tomonidan ularga xizmat ko'rsatuvchi bankka yozma ravishda yuboriladi. Ikkinchisi ushbu da'volar bo'yicha o'zaro va RCC ishtirokida yozishmalarni olib boradi.

1.3. Naqd pulsiz hisob-kitoblarni qayta ishlash tartibi

Bobda ko'rsatilganidek. 46 "Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining hisob-kitoblari", naqd pulsiz to'lovlar shakllari bank mijozlari tomonidan mustaqil ravishda tanlanadi va ular kontragentlar bilan tuzadigan shartnomalarda (bundan buyon matnda asosiy shartnoma deb yuritiladi) nazarda tutiladi. Pul mablag‘larini to‘lovchilar va oluvchilar (inkassatorlar), shuningdek ularga xizmat ko‘rsatuvchi banklar va vakillik banklari hisob-kitoblarning ishtirokchilari hisoblanadilar. Banklar mijozlarning shartnomaviy munosabatlariga aralashmaydi.

Hozirgi vaqtda Rossiyada naqd pulsiz to'lovlarning quyidagi shakllari qo'llaniladi:

a) to'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar;

b) akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar;

v) cheklar bo'yicha to'lovlar;

d) inkasso hisob-kitoblari.

Banklar hisobvaraqlar bo'yicha operatsiyalarni hisob-kitob hujjatlari asosida amalga oshiradilar.

Naqd pulsiz hisob-kitoblar to'g'risidagi nizomning ikkinchi bobi hisob-kitob hujjatlarini to'ldirish, taqdim etish, bekor qilish va qaytarish tartibini belgilaydi.

Hisob-kitob hujjati qog'oz shaklidagi hujjat yoki belgilangan hollarda elektron to'lov hujjati:

To'lovchining (mijozning yoki bankning) o'z hisobvarag'idan pul mablag'larini hisobdan chiqarish va pul mablag'larini oluvchining hisob raqamiga o'tkazish to'g'risidagi buyrug'i;

Pul mablag'larini oluvchining (inkassorning) to'lovchining hisobvarag'idan pul mablag'larini hisobdan chiqarish va ularni pul mablag'larini oluvchi (inkasso) ko'rsatgan hisob raqamiga o'tkazish to'g'risidagi buyrug'i.

Naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirishda quyidagi hisob-kitob hujjatlari qo'llaniladi:

a) to'lov topshiriqnomalari;

b) akkreditivlar;

d) to'lov talablari;

e) inkasso topshiriqlari.

Hisob-kitob hujjatlari qog'ozda kiritilgan hujjatlar blankalari bo'yicha tuziladi Butunrossiya tasniflagichi boshqaruv hujjatlari OK 011-93 ("Bank hujjatlarining yagona tizimi" klassi). Hisob-kitob hujjatlarining shakllari naqd pulsiz hisob-kitoblar to'g'risidagi nizomning ilovalarida keltirilgan.

Hisob-kitob hujjatlarining shakllari bosmaxonada yoki kompyuter yordamida amalga oshiriladi. Nusxa ko'chirish buzilmagan holda amalga oshirilgan taqdirda, ko'paytirish uskunasida olingan hisob-kitob hujjatlari blankalarining nusxalaridan foydalanishga ruxsat etiladi.

Hisob-kitob hujjatlari blankalari maydonlarining o'lchamlari Naqd pulsiz hisob-kitoblar to'g'risidagi nizomning ilovalarida ko'rsatilgan. Belgilangan o'lchamlardan chetga chiqish 5 mm dan oshmasligi mumkin, agar ularning joylashuvi saqlanib qolsa va hisob-kitob hujjatlari shakllari A4 varag'iga joylashtirilsa. Hisob-kitob hujjatlari blankalarining orqa tomonlari toza bo'lishi kerak.

Qog'ozdagi hisob-kitob hujjatlari yozuv mashinkasi yoki elektron kompyuterlar yordamida qora shriftda to'ldiriladi, pasta, qora, ko'k yoki binafsha siyoh bilan qalam bilan to'ldirilgan cheklar bundan mustasno (cheklarni yozuv mashinkasida qora shriftda to'ldirishga ruxsat beriladi) ). Hisob-kitob hujjatlaridagi imzolar pasta yoki qora, ko'k yoki binafsha rangli siyoh bilan qalam bilan qo'yiladi. Hisob-kitob hujjatlariga qo'yilgan muhr va bank muhrining izi aniq bo'lishi kerak.

Hisob-kitob hujjatlarini to'ldirishda rekvizitlarning matn va raqamli qiymatlarini ularni yopishtirish uchun ajratilgan maydonlardan tashqarida qoldirishga yo'l qo'yilmaydi. Atribut qiymatlari qiyinchiliksiz o'qilishi kerak.

Imzolar, muhrlar va shtamplar hisob-kitob hujjatlari blankalarining belgilangan maydonlarida bosilishi kerak.

Hisob-kitob hujjatlari quyidagi rekvizitlarni o'z ichiga olishi kerak (naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish shakllari va tartibining o'ziga xos xususiyatlarini hisobga olgan holda):

a) OKUD OK 011-93 bo'yicha hisob-kitob hujjatining nomi va shakl kodi;

b) hisob-kitob hujjatining raqami, u berilgan sana, oyi va yili;

v) to'lov turi;

d) to'lovchining nomi, uning hisob raqami; identifikatsiya raqami soliq to'lovchi (TIN);

e) to'lovchi bankining nomi va joylashgan joyi, uning bank identifikatsiya kodi (BIC), vakillik hisobvarag'i yoki sub-hisob raqami;

f) pul mablag'larini oluvchining nomi, uning hisob raqami, soliq to'lovchining identifikatsiya raqami (TIN);

g) benefitsiar bankining nomi va joylashgan joyi, uning bank identifikatsiya kodi (BIC), vakillik hisobi yoki sub-hisob raqami;

h) to'lov maqsadi. To'lanadigan soliq hisob-kitob hujjatida alohida qator sifatida ta'kidlangan (aks holda soliq to'lanmaganligi to'g'risida ko'rsatma bo'lishi kerak). Hisob-kitob hujjatlarining ayrim turlariga nisbatan to‘lov maqsadini belgilash xususiyatlari Nizomning tegishli boblari va bandlari bilan tartibga solinadi;

i) so'zlar va raqamlar bilan ko'rsatilgan to'lov miqdori;

j) to'lov tartibi;

k) “Bank hisobvaraqlarida saqlanadigan hujjatlar belgilari (shifrlari) ro‘yxati”ga muvofiq operatsiya turi;

l) vakolatli shaxslarning (shaxslarning) imzolari (imzosi) va muhr izi (belgilangan hollarda).

Barcha darajadagi daromadlar va byudjet mablag'larini hisobga olish hisobvaraqlariga to'lovlarni o'tkazish uchun hisob-kitob hujjatlaridagi "To'lovchi", "Qabul qiluvchi", "To'lov maqsadi" maydonlari. byudjet tizimi Rossiya Federatsiyasi, soliq qarzlari va jarimalarni undirish, shuningdek summalar soliq sanktsiyalari buzganlik uchun soliq qonunchiligi adliya organlarining qarorlari asosida ular Rossiya Banki bilan kelishilgan holda Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligi va Rossiya Federatsiyasi vazirligi tomonidan soliqlar va yig'imlar bo'yicha belgilangan talablarni hisobga olgan holda to'ldiriladi.

Hisob-kitob hujjatlari rekvizitlari qiymatlarini to'ldirish tartibi Naqd pulsiz hisob-kitoblar to'g'risidagi nizomning ilovalarida keltirilgan.

Tafsilotlari qiymatga ega bo'lmagan maydonlar bo'sh qoldiriladi.

Hisob-kitob hujjatlarida tuzatishlar, dog'lar va o'chirishlar, shuningdek tuzatuvchi suyuqlikdan foydalanishga yo'l qo'yilmaydi.

Hisob-kitob hujjatlari xizmat ko‘rsatuvchi bankka ular berilgan kundan tashqari o‘n kalendar kun ichida taqdim etilishi uchun amal qiladi.

Hisob-kitob hujjatlari bankka hisob-kitoblarning barcha ishtirokchilari uchun zarur bo‘lgan nusxalarda taqdim etiladi. Hisob-kitob hujjatining barcha nusxalari bir xil tarzda to'ldirilishi kerak.

Hisob-kitob hujjatlarining ikkinchi va keyingi nusxalari uglerod qog'ozi, nusxa ko'chirish uskunasi yoki kompyuter yordamida amalga oshirilishi mumkin.

Hisob-kitob hujjatlari, agar birinchi nusxada (cheklardan tashqari) hisob-kitob hujjatlarini imzolash huquqiga ega bo‘lgan shaxslarning ikkita imzosi (birinchi va ikkinchi) yoki bitta imzosi (agar tashkilot xodimlarida berilishi mumkin bo‘lgan shaxs bo‘lmasa) bo‘lsa, banklar tomonidan ijro uchun qabul qilinadi. ikkinchi imzo huquqi) va imzo namunasi kartochkasida e'lon qilingan muhr izi (cheklardan tashqari) va muhr izi. Yuridik shaxs nomidan filiallar, vakolatxonalar, bo‘limlar tomonidan amalga oshiriladigan bitimlar bo‘yicha hisob-kitob hujjatlari ushbu yuridik shaxs vakolat bergan shaxslar tomonidan imzolanadi.

Naqd pulsiz to'lovlarning qo'llaniladigan shakllari doirasida Rossiya Bankining qonun hujjatlari va qoidalari talablariga muvofiq qo'lda yozilgan imzo analoglaridan foydalanishga ruxsat beriladi.

Hisob-kitob hujjatlari miqdoridan qat’iy nazar banklar tomonidan ijroga qabul qilinadi. Bank hisob-kitob hujjatlarini qabul qilganda, ular yuritish qoidalarida belgilangan talablarga muvofiq tekshiriladi buxgalteriya hisobi. Belgilangan talablarni buzgan holda berilgan hisob-kitob hujjatlari qabul qilinishi shart emas.

Bank hisobvaraqdan pul mablag'larini hisob-kitob hujjatining birinchi nusxasi asosida hisobdan chiqaradi.

To'lovchilar o'zlarining to'lov topshiriqnomalarini, pul mablag'larini oluvchilar (inkassolar) - bank tomonidan inkasso uchun hisob-kitoblar tartibida qabul qilingan hisob-kitob hujjatlarini (to'lov talabnomalari, inkasso topshiriqlari), mijozning hisobvarag'ida mablag' yetarli bo'lmaganligi sababli to'lanmagan va joylashtirilgan hisob-kitob hujjatlarini qaytarib olishga haqli. fayl kabinetida 90902-sonli «O‘z vaqtida to‘lanmagan hisob-kitob hujjatlari» balansdan tashqari hisobvarag‘ida.

Amalga oshirilmagan hisob-kitob hujjatlari kartotekadan to'liq, qisman bajarilgan - qoldiq miqdorida olinishi mumkin.

Hisob-kitob hujjatlari bo'yicha summalarni qisman yechib olishga yo'l qo'yilmaydi.

Hisob-kitob hujjatlarini chaqirib olish mijozning bankka bergan arizasi asosida, ikki nusxada, bekor qilish uchun zarur bo‘lgan rekvizitlarni, shu jumladan hisob-kitob hujjatining raqami, tuzilgan sanasi, summasi, istalgan shaklda tuzilgan arizasi asosida amalga oshiriladi. to'lovchining yoki pul mablag'larini oluvchining (kollektorning) nomi.

Pul olish to‘g‘risidagi arizaning ikkala nusxasi mijoz nomidan hisob-kitob hujjatlarini imzolash huquqiga ega bo‘lgan shaxslar tomonidan imzolanadi, muhr bilan tasdiqlanadi va to‘lovchiga xizmat ko‘rsatuvchi bankka – to‘lov topshiriqnomalari yoki pul mablag‘larini oluvchiga (inkassorga) – to‘lov talabnomalari bo‘yicha taqdim etiladi. va inkasso buyurtmalari. Pul olish to'g'risidagi arizaning bir nusxasi bank hujjatlariga joylashtiriladi, ikkinchisi pul olish to'g'risidagi arizani qabul qilish to'g'risidagi kvitansiya sifatida mijozga qaytariladi.

Pul mablag‘larini oluvchiga (inkassoga) xizmat ko‘rsatuvchi bank mijozning arizasi asosida tuzilgan to‘lovchi bankiga yozma ariza yuborish orqali to‘lov talabnomalari va inkasso topshiriqnomalarini qaytarib oladi.

Bekor qilingan to‘lov topshiriqnomalari banklar tomonidan to‘lovchilarga qaytariladi; inkasso hisob-kitoblarini amalga oshirish jarayonida olingan hisob-kitob hujjatlari - pul mablag‘larini oluvchilarga (inkassochilarga) ular to‘lovchilarga xizmat ko‘rsatuvchi banklardan olinganidan keyin.

1.4. Naqd pulsiz hisob-kitob shakllari va ularning xususiyatlari

To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar

To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish xususiyatlari Naqd pulsiz hisob-kitoblar to'g'risidagi Nizomning uchinchi bobida belgilangan.

To'lov topshirig'i - hisobvaraq egasining (to'lovchining) unga xizmat ko'rsatuvchi bankka hisob-kitob hujjati bilan rasmiylashtirilgan, ma'lum miqdorda pul mablag'larini oluvchining shu yoki boshqa bankda ochilgan pul mablag'larini oluvchining hisob raqamiga o'tkazish to'g'risidagi buyrug'i. To'lov topshirig'i bank tomonidan qonun hujjatlarida nazarda tutilgan muddatlarda yoki bank hisobvarag'i shartnomasida belgilangan yoki amaldagi normativ hujjatlarda belgilangan qisqaroq muddatda amalga oshiriladi. bank amaliyoti biznes odatlari.

To'lov topshiriqnomalari amalga oshirilishi mumkin:

a) etkazib berilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun mablag'larni o'tkazish;

b) barcha darajadagi byudjetlarga va byudjetdan tashqari jamg'armalarga mablag'larni o'tkazish;

v) kreditlar (ssudalar)/depozitlarni qaytarish/joylashtirish va ular bo‘yicha foizlarni to‘lash maqsadida pul mablag‘larini o‘tkazish;

d) qonun hujjatlarida yoki shartnomada nazarda tutilgan boshqa maqsadlar uchun pul mablag'larini o'tkazish.

Asosiy shartnoma shartlariga ko'ra, to'lov topshiriqnomalari tovarlar, ishlar, xizmatlar uchun oldindan to'lash yoki davriy to'lovlarni amalga oshirish uchun ishlatilishi mumkin. To‘lov topshirig‘i 0401060-shakl bo‘yicha tuziladi va to‘lovchining hisobvarag‘ida pul mablag‘lari mavjudligidan qat’i nazar, bank tomonidan qabul qilinadi.

90902-sonli “O‘z vaqtida to‘lanmagan hisob-kitob hujjatlari” balansdan tashqari hisobvarag‘i bo‘yicha kartotekadan to‘lov topshiriqnomalarini qisman to‘lashga ruxsat etiladi.

To‘lov topshiriqnomasi qisman to‘langan taqdirda bank 0401066 shakldagi to‘lov topshiriqnomasidan foydalanadi. Uni tayyorlash va to‘ldirish tartibi quyidagilarga mos keladi. umumiy tartib hisob-kitob hujjatlari blankalarini ishlab chiqarish va to'ldirish.

Qisman to‘lov uchun to‘lov topshiriqnomasini berishda uning barcha nusxalarida “Bank belgilari” maydonida bank muhri, sanasi, shuningdek bankning mas’ul ijrochisining imzosi bo‘lishi kerak. Qisman to‘lovni amalga oshirish bo‘yicha to‘lov topshiriqnomasining birinchi nusxasi ham bankning nazorat qiluvchi xodimining imzosi bilan tasdiqlanadi.

Qisman to'langan to'lov topshiriqnomasining old tomonida, yuqori o'ng burchagida "Qisman to'lov" belgisi mavjud. Qisman to‘lov to‘g‘risidagi yozuv (qisman to‘lovning seriya raqami, to‘lov topshiriqnomasining raqami va sanasi, qisman to‘lov summasi, balans summasi, imzo) to‘lov topshiriqnomasining orqa tomoniga bankning mas’ul ijrochisi tomonidan kiritiladi. .

Bank, agar bank hisobvarag'i shartnomasida boshqacha muddat nazarda tutilgan bo'lmasa, to'lovchining iltimosiga binoan to'lovchining bankka murojaat qilganidan keyin keyingi ish kunidan kechiktirmay to'lov topshirig'ining bajarilishi to'g'risida xabardor qilishi shart. To'lovchini xabardor qilish tartibi bank hisobvarag'i shartnomasida belgilanadi.

Akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblar

Akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirishning xususiyatlari Nizomning to'rtinchi, beshinchi va oltinchi boblarida belgilangan.

Akkreditiv shartli hisoblanadi pul majburiyati to'lovchi nomidan bank (keyingi o'rinlarda - emitent bank) tomonidan qabul qilingan, akkreditiv shartlariga mos keladigan hujjatlar taqdim etilgan taqdirda, pul mablag'larini oluvchi foydasiga to'lovlarni amalga oshirish yoki vakolat berish. bunday to‘lovlarni amalga oshirish uchun boshqa bank (keyingi o‘rinlarda ijrochi bank deb yuritiladi).

Banklar akkreditivlarning quyidagi turlarini ochishlari mumkin:

Qoplangan (depozitlangan) va qoplanmagan (kafolatlangan);

Qaytarib olinadigan va qaytarib bo'lmaydigan (tasdiqlanishi mumkin).

Qoplangan (depozitga qo'yilgan) akkreditivni ochishda emitent bank o'tkazmalarini to'lovchining mablag'lari yoki unga berilgan akkreditiv hisobidan ijro etuvchi bankning ixtiyorida bo'lgan barcha davr uchun akkreditiv (qoplash) summasini o'tkazadi. akkreditiv. Qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditiv ochilganda emitent bank ijrochi bankka akkreditiv summasi doirasida o‘z vakillik hisobvarag‘idan mablag‘larni hisobdan chiqarish huquqini beradi. Kafolatlangan akkreditiv bo‘yicha emitent-bankning vakillik hisobvarag‘idan pul mablag‘larini hisobdan chiqarish tartibi banklar o‘rtasidagi kelishuv bilan belgilanadi.

Qaytarib olinadigan akkreditiv - bu emitent bank tomonidan o'zgartirilishi yoki bekor qilinishi mumkin bo'lgan akkreditiv. yozma buyruq to'lovchi pul mablag'larini oluvchi bilan oldindan kelishuvsiz va akkreditiv yechib olingandan keyin emitent-bankning mablag' oluvchi oldidagi hech qanday majburiyatlarisiz. Qaytarib bo'lmaydigan - bu faqat pul mablag'larini oluvchining roziligi bilan bekor qilinishi mumkin bo'lgan akkreditiv. Emitent-bankning iltimosiga ko'ra, ko'rsatilgan bank qaytarib olinmaydigan akkreditivni (tasdiqlangan akkreditivni) tasdiqlashi mumkin. Ko‘rsatilgan bank tomonidan tasdiqlangan qaytarib olinmaydigan akkreditivni ko‘rsatilgan bankning roziligisiz o‘zgartirish yoki bekor qilish mumkin emas. Qaytarib bo'lmaydigan tasdiqlangan akkreditiv bo'yicha tasdiqlashni taqdim etish tartibi banklar o'rtasidagi kelishuv bilan belgilanadi.

Akkreditiv pul mablag'larini bir oluvchi bilan hisob-kitob qilish uchun mo'ljallangan.

Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar tartibi asosiy shartnomada belgilanadi, unda quyidagi shartlar aks ettiriladi:

Emitent bankning nomi;

Pul mablag'larini oluvchiga xizmat ko'rsatuvchi bankning nomi;

Pul mablag'larini oluvchining nomi;

Akkreditiv summasi;

Akkreditiv turi;

Akkreditiv ochilganligi to'g'risida mablag' oluvchini xabardor qilish tartibi;

Ijro etuvchi bank tomonidan ochilgan pul mablag'larini kiritish uchun hisob raqami to'g'risida to'lovchini xabardor qilish tartibi;

To'liq ro'yxat va pul mablag'larini oluvchi tomonidan taqdim etilgan hujjatlarning aniq tavsifi;

Akkreditivning amal qilish muddati, tovar yetkazib berilganligini (ishlarning bajarilganligi, xizmatlar ko‘rsatilganligini) tasdiqlovchi hujjatlarning taqdim etilishi va ushbu hujjatlarni rasmiylashtirishga qo‘yiladigan talablar;

To'lov shartlari (aksept bilan yoki qabul qilmasdan);

Majburiyatlarni bajarmaganlik (to'g'ri bajarmaganlik) uchun javobgarlik.

Asosiy shartnoma akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibiga tegishli boshqa shartlarni ham o'z ichiga olishi mumkin.

Akkreditiv bo‘yicha to‘lov naqd pulsiz usulda akkreditiv summasini pul mablag‘larini oluvchining hisob raqamiga o‘tkazish yo‘li bilan amalga oshiriladi. Akkreditiv bo'yicha qisman to'lovlarga ruxsat beriladi. To'lovning akkreditiv shaklini bajarishda yo'l qo'yilgan qoidabuzarliklar uchun banklar amaldagi qonun hujjatlariga muvofiq javobgar bo'ladilar.

To'lovchi xizmat ko'rsatuvchi bankka 0401063 shakl bo'yicha akkreditiv taqdim etadi, unda yuqorida ko'rsatilgan rekvizitlarga qo'shimcha ravishda to'lovchi quyidagilarni ko'rsatishi kerak:

Akkreditiv turi (agar akkreditivning qaytarib olinmasligi to‘g‘risida ko‘rsatma bo‘lmasa, u qaytarib olinadigan hisoblanadi);

Akkreditivni to'lash shartlari (aksept bilan yoki akseptsiz);

Ijro etuvchi bank tomonidan qoplangan (depozit qilingan) akkreditiv bilan pul mablag'larini kiritish uchun ochilgan hisob raqami;

Akkreditivning amal qilish muddati, u yopilish sanasi (kun, oy va yil) ko'rsatilgan;

Akkreditiv bo'yicha to'lov amalga oshirilayotgan hujjatlarning to'liq va aniq nomi;

To'lash uchun akkreditiv ochilgan tovarlarning (ishlarning, xizmatlarning) nomi, asosiy shartnomaning raqami va sanasi, tovarlarni (ishlarni, xizmatlarni) jo'natish muddati, qabul qiluvchi va belgilangan manzil (tovarni to'lashda).

Ushbu rekvizitlarning kamida bittasi bo'lmasa, bank akkreditiv ochishni rad etadi.

Qoplangan (depozitga qo'yilgan) akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun to'lovchi akkreditivda 40901-sonli “To'lanadigan akkreditivlar” balans hisobvarag'ida ijrochi bank tomonidan ochilgan shaxsiy hisob raqamini ko'rsatadi. pul mablag'larini oluvchining istalgan shaklda rasmiylashtirilgan arizasi ijro etuvchi bank tomonidan mablag' oluvchining e'tiboriga, pul mablag'larini oluvchi esa - to'lovchining e'tiboriga.

Qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditivni berishda akkreditivdagi “Hisob-kitob No (40901)” maydoni to‘ldirilmaydi.

Agar akkreditiv bo'yicha to'lov to'lovchi vakolat bergan shaxsning akseptisiz hisobvaraqlar reestri bo'yicha amalga oshirilsa, akkreditivga quyidagi qo'shimcha shartlar kiritilishi mumkin:

Tovarlarni ma'lum manzillarga jo'natish;

To'lovchiga mahsulot sifatini tasdiqlovchi hujjatlarni yoki tovarni ijro etuvchi bank va emitent bank orqali jo'natish uchun qabul qilish dalolatnomalarini taqdim etish;

Akkreditiv bo'yicha qisman to'lovlarni taqiqlash;

Yuk tashish usuli;

Asosiy shartnomada nazarda tutilgan boshqa shartlar.

Qoplangan (depozitga qo'yilgan) akkreditivlar summalarini hisobga olish bank-emitent tomonidan 90907-sonli “Emissiya qilingan akkreditivlar” balansdan tashqari hisobvarag'ida amalga oshiriladi.

Qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditivlar bo‘yicha kafolatlar summasini hisobga olish bank-emitent tomonidan 91404-sonli “Bank tomonidan berilgan kafolatlar” balansdan tashqari hisobvarag‘ida amalga oshiriladi.

Akkreditivni qaytarib olish (to'liq yoki qisman) yoki shartlari o'zgartirilgan taqdirda, to'lovchi emitent bankka istalgan shaklda uch nusxada tuzilgan va barcha nusxalarda imzolangan tegishli buyruqni taqdim etadi. hisob-kitob hujjatlarini imzolash va muhr bosish huquqiga ega bo'lgan shaxslar. Emitent-bank tomonidan qabul qilingan buyruqning har bir nusxasiga bankning mas’ul ijrochisi tomonidan sana, muhr va imzo qo‘yiladi. Buyurtmaning bir nusxasi emitent bankdagi akkreditivlarni hisobga oladigan tegishli balansdan tashqari hisob raqamiga joylashtiriladi. Ko'rsatmaning ikki nusxasi u olingan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay ijro etuvchi bankka yuboriladi. Buyurtmaning bir nusxasi ijro etuvchi bank tomonidan pul mablag'larini oluvchiga topshiriladi, ikkinchisi pul mablag'larini qaytarish yoki akkreditiv shartlarini o'zgartirish uchun asos bo'lib xizmat qiladi.

Emitent bank foydalanilmagan qoplangan (depozitga qo'yilgan) akkreditiv summasi qaytarilgan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay uni akkreditivni qoplash uchun pul mablag'lari o'tkazilgan to'lovchining hisobvarag'iga o'tkazishi shart. .

Emitent-bankdan qoplangan (depozitga qo‘yilgan) akkreditiv bo‘yicha olingan mablag‘lar ijrochi bank tomonidan akkreditiv bo‘yicha hisob-kitoblar uchun ochilgan 40901-sonli “To‘lanadigan akkreditivlar” balans hisobvarag‘ining alohida shaxsiy hisobvarag‘iga kirim qilinadi.

Emitent bankdan qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditiv olinganda akkreditiv summasi 91305-sonli “Bank tomonidan olingan kafolatlar, kafilliklar” balansdan tashqari hisobvarag‘ida hisobga olinadi.

Agar ko'rsatilgan rekvizitlarning to'g'riligiga shubha tug'ilsa, ijro etuvchi bank akkreditiv olingan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay emitent bankka istalgan shaklda so'rov yuborishi va to'lovni amalga oshirmaslik shart. qo'shimcha ma'lumot olinmaguncha akkreditiv.

Akkreditiv bo'yicha pul mablag'larini qabul qilish uchun pul mablag'larini oluvchi ijro etuvchi bankka 0401065-shakldagi hisobvaraqlar reestrining to'rt nusxasini, jo'natma va akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan boshqa hujjatlarni taqdim etadi. Belgilangan hujjatlar akkreditiv muddatida taqdim etilishi kerak.

Agar akkreditivda nazarda tutilgan hujjatlarni taqdim etishda, shuningdek, buxgalteriya hisobi registrlarining to'g'ri rasmiylashtirilishida qoidabuzarliklar aniqlansa, akkreditiv bo'yicha to'lov amalga oshirilmasa, hujjatlar pul mablag'larini oluvchiga qaytariladi.

Akkreditiv bo'yicha to'lov amalga oshirilganda, hisobvaraqlar reestrida ko'rsatilgan summa pul mablag'larini oluvchining hisobvarag'iga o'tkaziladi. Reyestrning birinchi nusxasi 40901-sonli “To‘lanadigan akkreditivlar” balans hisobvarag‘ining shaxsiy hisobvarag‘idan qoplangan (depozitga qo‘yilgan) akkreditiv bo‘yicha yoki asos sifatida pul mablag‘larini hisobdan chiqarish uchun asos sifatida bankning kunlik hujjatlariga joylashtiriladi. emitent-bankning ijro etuvchi bankda ochilgan vakillik hisobvarag‘idan pul mablag‘larini qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditiv bo‘yicha yechib olish uchun. Bunda foydalanilgan qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditiv summasi 91305-sonli “Bank tomonidan olingan kafolatlar, kafolatlar” balansdan tashqari hisobvarag‘ining tegishli shaxsiy hisobvarag‘ining debetiga yoziladi. Reyestrning ikkinchi nusxasi tovar-transport va akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan boshqa hujjatlar ilova qilingan holda, shuningdek uchinchi nusxasi to‘lovchiga topshirish va bir vaqtning o‘zida bankdan tashqarida aks ettirish uchun bank-emitentga yuboriladi. balans hisobvarag'i No 90907 "Emissiya qilingan akkreditivlar" yoki No 91404 "Bank tomonidan berilgan kafolatlar" akkreditiv turiga qarab.

Agar akkreditiv shartlarida to'lovchi vakolat bergan shaxsning aksepti nazarda tutilgan bo'lsa, u ijro etuvchi bankka quyidagilarni taqdim etishi shart:

To'lovchi tomonidan uning nomiga berilgan, vakolatli shaxsning imzosi namunasini o'z ichiga olgan ishonchnoma;

Pasport yoki uning shaxsini tasdiqlovchi boshqa hujjat;

Imzo namunasi (bankka imzo namunalari va muhr izlari bilan kartaga qo'ying).

Taqdim etilgan pasport yoki shaxsni tasdiqlovchi boshqa hujjat ma’lumotlari hamda to‘lovchi tomonidan vakolat berilgan shaxsning manzili bank tomonidan imzo namunalari va muhr izlari qo‘yilgan kartochkada qayd etiladi. Imzolar va muhr izlari namunalari bilan kartadagi vakolatli shaxs imzosi namunasi ishonchnomada ko‘rsatilgan uning imzosi namunasi bilan solishtiriladi. Xuddi shu kartada akkreditivni ochgan tashkilot tomonidan berilgan ishonchnomaning sanasi va raqami to'g'risida eslatma qo'yiladi.

Imzo namunalari va muhr izlari bilan kartadagi barcha yozuvlar ijro etuvchi bank bosh buxgalteri yoki uning o‘rinbosarining imzosi bilan tasdiqlanadi.

Hisoblar reestri shakllarining barcha nusxalarida to'lovchi tomonidan vakolat berilgan shaxs quyidagi rekvizitlarni to'ldiradi:

Asosiy shartnoma shartlari bajarilganligini tasdiqlash uchun to'lovchi tomonidan vakolat berilgan shaxs akkreditiv shartlariga muvofiq talab qilinadigan tovar-transport va boshqa hujjatlarga xuddi shunday yozuv qo'yadi.

Ijrochi bankda akkreditivni yopish:

Akkreditivning amal qilish muddati tugagach (akkreditiv summasida yoki uning qoldig'ida);

Pul oluvchining akkreditiv muddati tugagunga qadar undan keyingi foydalanishni rad etish to'g'risidagi arizasiga asosan, agar bunday rad etish imkoniyati akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan bo'lsa (akkreditiv yoki uning miqdorida). balans);

To'lovchining akkreditivni to'liq yoki qisman qaytarib olish to'g'risidagi buyrug'i bilan, agar bunday olib qo'yish akkreditiv shartlari bo'yicha (akkreditiv miqdorida yoki uning qoldig'i miqdorida) mumkin bo'lsa.

Akkreditiv bekor qilinganda to‘lovchining akkreditivni to‘liq yoki qisman qaytarib olish to‘g‘risidagi buyrug‘i emitent-bankdan olingan kunida akkreditiv yopiladi yoki uning summasi kamaytiriladi. Shu bilan birga, qoplangan (depozitga qo'yilgan) akkreditiv summasi 40901-sonli “To'lanadigan akkreditivlar” balans hisobvarag'ining shaxsiy hisobvarag'ida qayd etilgan qoldiq summasi doirasida kamayadi.

Ijro etuvchi bank akkreditivning yopilganligi to'g'risida emitent bankka istalgan shaklda bildirishnoma yuborishi shart.

Cheklar orqali to'lovlar

Cheklar bo'yicha to'lovlarni amalga oshirish xususiyatlari Nizomning ettinchi bobida belgilangan.

Tekshirish xavfsizlik, chek egasining chek egasiga unda ko'rsatilgan summani to'lash uchun bankka so'zsiz buyrug'ini o'z ichiga oladi.

tortmasi yuridik shaxs bankda cheklar berish yo'li bilan tasarruf etish huquqiga ega bo'lgan pulning mavjudligi; chek egasi — foydasiga chek berilgan yuridik shaxs; to'lovchi - to'lovchining mablag'lari joylashgan bank.

Chek to'lovchi tomonidan to'lovchining mablag'lari hisobidan to'lanadi.

To'lov egasi chekni to'lash uchun taqdim etish uchun belgilangan muddat tugagunga qadar qaytarib olishga haqli emas.

Chek egasiga to'lovni qabul qilish uchun xizmat ko'rsatuvchi bankka chekni taqdim etish chekni to'lash uchun taqdim etish hisoblanadi.

Bo'sh cheklar blankalardir qat'iy javobgarlik va banklarda 91207-sonli «Qattiq hisobot shakllari» balansdan tashqari hisobvarag‘ida hisobga olinadi.

Naqd pulsiz to'lovlar uchun kredit tashkilotlari tomonidan berilgan cheklardan foydalanish mumkin. Kredit tashkilotlarining cheklaridan ushbu cheklarni beruvchi kredit tashkilotining mijozlari, shuningdek korrespondentlik munosabatlari mavjud bo'lganda banklararo hisob-kitoblarda foydalanishlari mumkin. Kredit tashkilotlari tomonidan berilgan cheklar Rossiya Banki hisob-kitob tarmog'ining bo'linmalari orqali hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun ishlatilmaydi. Chekning shakli kredit tashkiloti tomonidan mustaqil ravishda belgilanadi.

Cheklar muomalasi doirasi kredit tashkiloti va uning mijozlari bilan chegaralangan taqdirda, cheklar kredit tashkiloti va mijoz o‘rtasida tuzilgan cheklar bo‘yicha hisob-kitoblar to‘g‘risidagi shartnoma asosida qo‘llaniladi.

Yig'ish uchun hisob-kitoblar

Inkasso uchun hisob-kitoblarning xususiyatlari Nizomning sakkizinchi bobida belgilangan. Yig'ish hisob-kitoblari bank operatsiyasi, bu orqali bank (bundan buyon matnda emitent bank deb yuritiladi) mijoz nomidan va uning hisobidan hisob-kitob hujjatlari asosida to‘lovchidan to‘lovni olish bo‘yicha harakatlarni amalga oshiradi. Inkasso hisob-kitoblarini amalga oshirish uchun emitent bank boshqa bankni (keyingi o‘rinlarda ijrochi bank deb yuritiladi) jalb etishga haqli.

Inkasso bo‘yicha hisob-kitoblar to‘lash to‘lovchining buyrug‘i bo‘yicha (akseptsiz) yoki uning buyrug‘isiz (akseptsiz) amalga oshirilishi mumkin bo‘lgan to‘lov talabnomalari va to‘lovsiz amalga oshiriladigan inkasso topshiriqnomalari asosida amalga oshiriladi. to'lovchining buyrug'i (shartsiz tarzda).

Pul mablag'larini oluvchi (inkasso) bankka ko'rsatilgan hisob-kitob hujjatlarini ikki nusxada tuzilgan 0401014-shakldagi inkasso uchun taqdim etilgan hisob-kitob hujjatlari reestrida taqdim etadi. Reestrga pul mablag'larini oluvchi (inkasso)ning xohishiga ko'ra to'lov talabnomalari va (yoki) inkasso topshiriqnomalari kiritilishi mumkin.

Reestrning birinchi nusxasi hisob-kitob hujjatlarini imzolash huquqiga ega bo'lgan shaxslarning ikkita imzosi va muhr bosilgan holda tuziladi.

To'ldirilganligi to'g'riligi tekshirilgandan so'ng qabul qilingan hisob-kitob hujjatlarining barcha nusxalari emitent bankning muhri, olingan sanasi va mas'ul ijrochining imzosi bilan tasdiqlanadi. Qabul qilinmagan hujjatlar inkassoga topshirilgan hisob-kitob hujjatlari reestridan o‘chiriladi va pul mablag‘larini oluvchiga (inkassorga) qaytariladi, reestrdagi hisob-kitob hujjatlarining soni va miqdori tuzatiladi. Reestrning ikkala nusxasi ham, ulardagi tuzatishlar emitent bankning mas’ul ijrochisining imzosi bilan tasdiqlanadi.

Hisob-kitob hujjatlarining oxirgi nusxalari reestrning ikkinchi nusxasi bilan birgalikda hujjatlarning inkasso uchun olinganligini tasdiqlovchi hujjat sifatida pul oluvchiga (inkassoga) qaytariladi.

Reyestrlarning birinchi nusxalari emitent bankda qoladi, alohida papkada rasmiylashtiriladi, inkassoga qabul qilingan hisob-kitob hujjatlarini hisobga olish jurnali sifatida foydalaniladi va hujjatlarni saqlashning belgilangan muddatlariga muvofiq emitent bankda saqlanadi.

Hisob-kitob hujjatlarini inkassoga qabul qilgan emitent bank ularni belgilangan manzilga yetkazish majburiyatini o‘z zimmasiga oladi. Ushbu majburiyat, shuningdek, hisob-kitob hujjatlarini yetkazib berish bo'yicha xarajatlarni qoplash tartibi va shartlari mijoz bilan bank hisobvarag'i shartnomasida aks ettirilgan.

Ijro etuvchi bankka kelib tushgan to‘lov talabnomalari va inkasso topshiriqnomalari to‘lovchining hisob raqami, har bir hisob-kitob hujjatining raqami, sanasi va summasi ko‘rsatilgan holda erkin shakldagi jurnalda qayd etiladi. Rossiya Bankining hisob-kitob tarmog'ining muassasalari va bo'linmalari ro'yxatdan o'tishda qo'shimcha ravishda to'lovchi bankining BIC va oluvchi bankining (kollektor banki) BIC ko'rsatadi.

Qabul qilingan to'lov talabnomalari va inkasso topshiriqnomalarining birinchi nusxasida yuqori chap burchakda hisob-kitob hujjatining olingan sanasi qo'yiladi.

To‘lovchining hisobvarag‘ida mablag‘ yo‘qligi yoki yetarli bo‘lmaganligi hamda bank hisobvarag‘i shartnomasida hisobvaraqdagi mablag‘lardan ortiq hisob-kitob hujjatlarini to‘lash shartlari, to‘lovchi tomonidan qabul qilingan to‘lov talabnomalari, to‘g‘ridan-to‘g‘ri hisobdan chiqarish uchun to‘lov talabnomalari mavjud bo‘lmaganda. mablag'lar va inkasso topshiriqnomalari (qonun hujjatlarida belgilangan hollarda ilova qilingan holda). ijro hujjatlari) 90902-sonli “O‘z vaqtida to‘lanmagan hisob-kitob hujjatlari” balansdan tashqari hisobvarag‘i kartotekasiga kartotekaga joylashtirilgan sana ko‘rsatilgan holda joylashtiriladi.

Ijro etuvchi bank 90902-sonli “O‘z vaqtida to‘lanmagan hisob-kitob hujjatlari” balansdan tashqari hisobvarag‘ida hisob-kitob hujjatlarining kartotekaga joylashtirilganligi to‘g‘risida emitent-bankni kartotekada 0401075-shaklni topshirish to‘g‘risida bildirishnoma yuborish orqali xabardor qilishi shart. bir vaqtning o'zida xabarnomaning hisob-kitob hujjati yo'nalishi birinchi nusxasining orqa tomoniga sana belgisi qo'yiladi, bank muhri va mas'ul ijrochining imzosi qo'yiladi.

Emitent bank ijrochi bankdan bildirishnomani olgandan so'ng mijozga kartotekaga topshirish to'g'risidagi bildirishnomani taqdim etadi.

90902-sonli “O‘z vaqtida to‘lanmagan hisob-kitob hujjatlari” balansdan tashqari hisobvarag‘i bo‘yicha fayl kabinetidagi to‘lov talabnomalari, inkasso topshiriqnomalarini qisman to‘lashga ruxsat etiladi. Qisman to'lov 0401066-shakldagi to'lov topshiriqnomasi bo'yicha to'lov topshiriqnomasini qisman to'lash tartibi bilan bir xil tartibda amalga oshiriladi, qisman to'lash to'g'risidagi eslatma bundan mustasno. To‘lov talabnomasi qisman to‘langan taqdirda, 90902-sonli “Hisob-kitob hujjatlari o‘z vaqtida to‘lanmagan” hisobvaraqdan tashqari hisobvarag‘i bo‘yicha inkasso topshiriqnomasi bankning mas’ul ijrochisi tomonidan hisob-kitob hujjatining barcha nusxalarini to‘lov hujjatiga qo‘yadi. shaklning pastki qismidagi tegishli ustunlarda qisman toʻlov raqami, toʻlov topshiriqnomasining raqami va sanasi, kimga toʻlov amalga oshirilganligi, qisman toʻlov summasi, qoldiq summasi koʻrsatiladi va oʻzi bilan qilingan yozuvlarni tasdiqlaydi. imzo.

To‘lov talabnomasi, inkasso topshiriqnomasi yoki 0401075-shaklni topshirish to‘g‘risidagi bildirishnoma bo‘yicha to‘lov olinmagan taqdirda, emitent-bank pul mablag‘larini oluvchi (inkasso)ning iltimosiga binoan ijro etuvchi bankka so‘rov yuborishi mumkin. Agar bank hisobvarag'i shartnomasida boshqacha muddat nazarda tutilmagan bo'lsa, ko'rsatilgan hisob-kitob hujjatlarini to'lamaslik sabablari to'g'risida pul oluvchidan (inkassokordan) tegishli hujjat olingan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay istalgan shaklda. .

To'lov talablari bo'yicha hisob-kitoblar

To'lov talablari bo'yicha hisob-kitoblarning xususiyatlari Nizomning to'qqizinchi, o'ninchi va o'n birinchi boblarida belgilangan. To'lov talabnomasi kreditorning (mablag' oluvchining) qarzdorga (to'lovchiga) bank orqali ma'lum miqdordagi pulni to'lash to'g'risidagi asosiy shartnoma bo'yicha talabini o'z ichiga olgan hisob-kitob hujjatidir. To'lov talablari etkazib berilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun hisob-kitoblarda, shuningdek asosiy shartnomada nazarda tutilgan boshqa hollarda qo'llaniladi.

To'lov talablari bo'yicha hisob-kitoblar to'lovchining oldindan akseptisiz ham amalga oshirilishi mumkin.

To'lovchining akseptisiz to'lov talablari bo'yicha hisob-kitoblar qonun hujjatlarida belgilangan hollarda, asosiy shartnomada taraflar tomonidan nazarda tutilgan hollarda, to'lovchiga xizmat ko'rsatuvchi bankka uning buyrug'isiz to'lovchining hisobvarag'idan pul mablag'larini yechib olish huquqi berilgan taqdirda amalga oshiriladi.

To'lov so'rovi 0401061 shaklida tuziladi, unda quyidagilar ko'rsatilishi kerak:

a) to'lov shartlari;

b) qabul qilish muddati;

v) shartnomada nazarda tutilgan hujjatlar to'lovchiga yuborilgan (topshirilgan) sana, agar ushbu hujjatlar u tomonidan to'lovchiga yuborilgan (topshirilgan) bo'lsa;

d) tovarning nomi (bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar), shartnomaning raqami va sanasi, tovarlarni etkazib berishni (ishlarni bajarish, xizmatlarni ko'rsatish) tasdiqlovchi hujjatlarning raqamlari ish, xizmatlar ko'rsatish), tovarlarni etkazib berish usuli va boshqa rekvizitlar - "To'lov maqsadi" maydonida.

To'lov talabnomasida to'lovchining aksepti bilan, "To'lov shartlari" maydoniga pul mablag'larini oluvchi "aksept bilan" qo'yadi.

To'lov talablarini qabul qilish muddati asosiy shartnoma bo'yicha tomonlar tomonidan belgilanadi. Bunday holda, qabul qilish muddati kamida besh ish kuni bo'lishi kerak.

Kirish bo'limining oxiri.