Kaugnay ng pagpapakilala ng mga bill ng palitan sa sirkulasyon ng ekonomiya, ang mga bangko ay nagsasagawa ng mga sumusunod na operasyon sa kanila:

accounting ng mga bill;

pag-isyu ng mga pautang kapag hinihingi sa ilalim ng espesyal loan account sinigurado ng mga bill of exchange;

pagtanggap ng mga bayarin para sa koleksyon upang makatanggap ng mga pagbabayad at upang magbayad ng mga bayarin sa oras.

Accounting para sa mga bill

Ang accounting para sa mga bill ay binubuo ng katotohanan na ang may hawak ng isang bill ay naglilipat (nagbebenta) ng mga bill sa bangko sa pamamagitan ng pag-endorso bago ang petsa ng kapanahunan at natatanggap para dito ang halaga ng singil na binawasan ang maagang pagtanggap ng isang tiyak na porsyento ng halagang ito. Ang porsyentong ito ay tinatawag na discount interest o discount.

Bill of exchange at credit operations sa isang bangko, anuman ang anyo ng mga ito ay isinasagawa, magsimula sa pagtanggap ng kliyente ng bill ng exchange loan. Ang mga pautang sa anyo ng accounting para sa mga bill ng palitan at sa anyo ng isang espesyal na account sa pautang na sinigurado ng mga bill ng palitan ay binuksan nang hiwalay.

Ang mga kredito para sa pagbabawas ng mga bill ng palitan ay maaaring maging tagadala at bill ng palitan. Ang una ay binuksan para sa account para sa mga bill ng exchange na inilipat ng mga kliyente sa bangko. Ang mga entidad ng negosyo na may malaking bilang ng mga bill ng mamimili ay gumagamit ng mga bearer loan.

Ang isang bill of exchange loan ay ibinibigay sa mga kliyente na nag-isyu ng mga bill of exchange laban sa loan na ito upang bayaran ang imbentaryo, trabaho at mga serbisyong ibinibigay ng iba pang pang-ekonomiyang entity, negosyo at indibidwal. Ang huli ay nagpapakita ng gayong mga perang papel sa bangko, na ipinapasa ang mga ito para sa accounting sa bangko ng drawer sa gastos ng utang na binuksan sa kanya.

Binubuksan ang mga pautang kapag nag-aplay. Ang isang aplikasyon para sa isang bill ng exchange loan ay karaniwang isinumite sa bangko kung saan ang mga pangunahing account ng mga negosyo at pang-ekonomiyang entidad ay binuksan, kabilang ang isang settlement (kasalukuyang) account.

Kung isasaalang-alang ang posibilidad ng pagbubukas ng pautang, isinasaalang-alang ng bangko, una sa lahat, kung hanggang saan ang sitwasyon sa ekonomiya at pananalapi ng kliyente ay nagpapakilala sa posibilidad ng napapanahong pagbabayad ng utang, pati na rin ang antas ng kanyang pagiging mapagkakatiwalaan.

Ang mga bill ng palitan ay tinatanggap para sa accounting lamang sa halaga ng libreng balanse ng utang. Upang matukoy ang balanseng ito, pinapanatili ang espesyal na off-system accounting - "obligo ng kliyente" (mula sa salitang Latin na obligo - dapat, obligado). Ginagamit ang obligo para sa impormasyon kung ang halaga ng mga bill na ipinakita ng kliyente o naitala sa kanyang bill credit ng iba pang mga maydala ay hindi lalampas sa halaga ng bukas na credit sa kanya, at kung ano ang natitirang libreng balanse ng utang. Ang mga entry sa mga bill na nakalista sa rehistro ay inihambing sa mga detalye ng mga kalakip na bill. Para sa mga bill na tinanggap kasama ng rehistro, ang maydala ay binibigyan ng resibo kung ang kanilang accounting ay hindi magawa sa araw ng pagpasok.

Ang mga bill ng palitan na ipinasok sa rehistro ay dapat na nakakabit ng isang blangkong inskripsiyon (endorsement) sa ngalan ng maydala. Sapat na espasyo ang natitira sa harap ng blangkong inskripsiyon upang ang bangko ay makapaglagay ng selyo sa paglilipat ng kuwenta ng palitan sa pangalan ng bangko, kaya nagiging personal ang blangkong inskripsiyon ng kliyente.

Ang ipinakita na mga bill ng palitan ay sinusuri mula sa punto ng view ng kanilang pang-ekonomiya at legal na pagiging maaasahan. Sa ligal na panig, ang kawastuhan ng pagpuno ng lahat ng mga detalye, pati na rin ang pagkakumpleto ng pagbabayad ng stamp duty, ang mga kapangyarihan ng mga tao na ang mga pirma ay nasa bill of exchange, pati na rin ang pagiging tunay ng mga pirmang ito ay sinusuri. .

Ang kawastuhan ng pagpuno ng mga detalye ng bill ng palitan ay tinutukoy ng mga kinakailangan na itinatag ng Mga Regulasyon sa mga bill ng palitan at mga tala ng pangako.

Ang layunin ng pagsuri sa pagiging maaasahan ng ekonomiya ng isang bill of exchange ay upang maitaguyod ang kumpletong katiyakan ng pagbabayad. Bilang karagdagan sa pagsuri sa pangkalahatang creditworthiness ng kliyente, ang sitwasyong pang-ekonomiya ng mga endorser na nag-iwan ng mga inskripsiyon sa mga bill ay napapailalim sa pagsusuri. Para sa layuning ito, ang lahat ng mga kakayahan na magagamit sa bangko ay ginagamit, kabilang ang mga serbisyo mga organisasyon sa pag-audit at data mula sa ibang mga bangko kung saan binubuksan ang mga pangunahing account ng mga entity na ito sa ekonomiya.

Ang mga bill ng palitan batay lamang sa mga kalakal at komersyal na transaksyon ay tinatanggap para sa accounting. Ang mga bronze, friendly, at counter bill ay hindi tinatanggap para sa accounting.

Ang mga may diskwentong bayarin ay dapat na may hindi bababa sa dalawang lagda. Ang bilang ng mga pirma sa paglipat ay nagpapahiwatig ng pagiging maaasahan ng bill.

Tungkol sa mga tuntunin ng mga bill ng palitan, ang kagustuhan ay ibinibigay sa mga panandaliang bayarin, na hindi gaanong nakadepende sa mga pagbabago sa sitwasyong pang-ekonomiya ng mga kliyente at sa pangkalahatang sitwasyon sa ekonomiya.

Ang mga rehistro at tinatanggap na mga bill of exchange ay ipinapadala para sa karagdagang pagproseso sa credit at bill ng exchange department. Sa harap na bahagi ng bill at sa mga rehistro, laban sa pagpasok ng bawat bill, ang serial number ng bill ay ipinasok, na itinatago mula sa simula ng taon sa isang espesyal na libro ng accounting, na ginagamit para sa iba't ibang uri ng impormasyon.

Kasabay nito, ang blangkong inskripsiyon sa mga bayarin ay binago sa isang rehistradong inskripsiyon sa pangalan ng bangko sa pamamagitan ng paglalagay ng selyong "Magbayad sa pagkakasunud-sunod ng bangko" sa itaas ng blangko na inskripsiyon. Ang inskripsiyon sa pangalan ng bangko ay nilayon upang pahirapan ang paggamit ng kuwenta kung sakaling mawala ito o magnakaw.

Bilang karagdagan, sa harap na bahagi ng kuwenta ay may mga selyo na "Accounted for", "Nonresident".

Kinakalkula ang halagang ipagkakait pabor sa bangko bilang diskwento para sa accounting. Ang rate ng interes para sa mga singil sa diskwento ay itinakda mismo ng bangko.

Para sa mga bill of exchange na may bayad na wala sa lugar ng pagpaparehistro, sisingilin din ang porto (mga gastos sa selyo) at dumpo (komisyon sa mga hindi residenteng bangko para sa pangongolekta ng mga bill na hindi residente).

Isa sa mahahalagang aspeto Ang normal na sirkulasyon ng singil ay isang operasyon sa pagbabangko ng mga singil sa diskwento (discounting). Ang kakanyahan nito ay nakasalalay sa katotohanan na ang may hawak ng bill (isang simpleng kliyente ng bangko o ibang tao) ay nagbebenta at naglilipat ng bill sa bangko sa ilalim ng isang pag-endorso (endorsement) bago ang petsa ng maturity ng bill at natatanggap ang halaga ng bill na binawasan. isang tiyak na porsyento ng halagang ito para sa maagang pagtanggap. Ang porsyento na ito ay tinatawag na accounting (iyon ay, diskwento). Pormal, pinahihintulutan ang operasyong ito sa mga komersyal na bangko (liham ng Central Bank ng Russian Federation na may petsang Setyembre 9, 1991 No. 14-3/30). Ang pagpapakilala ng operasyon ng diskwento ay hinihikayat din ng Decree of the President of Russia ng Mayo 23, 1994 No. 1005 "Sa mga karagdagang hakbang upang gawing normal ang mga pagbabayad at palakasin ang disiplina sa pagbabayad sa pambansang ekonomiya."

Dahil sa pag-unlad merkado ng Russia mga securities at ang hitsura ng mga bill ng enterprise dito, ang mga empleyado ng bangko na kasangkot sa accounting para sa mga bill na ito ay kailangang magsagawa ng mga numerical na kalkulasyon na may kaugnayan sa pagpapasiya rate ng diskwento, kita ng bangko mula sa accounting at kakayahang kumita ng mga naturang operasyon. Ang teorya ng naturang mga kalkulasyon, batay sa karanasan sa Kanluran, ay nakatanggap ng saklaw sa lokal na panitikan.

Ang mga pangunahing termino sa mga transaksyon sa bill accounting ay ang “discount rate” at “discount.” Ang taunang discount rate ay nauunawaan bilang ratio ng halaga. pera ng interes, binayaran para sa taon, sa halagang dapat ibalik. Ang mga kalkulasyon gamit ang mga rate ng diskwento ay isinasagawa sa Western kasanayan sa pagbabangko kapag accounting (pagbili ng bangko) bill at iba pang mga obligasyon sa pananalapi. Sa kasong ito, binabayaran ng bangko ang halaga kapag binabayaran ang singil

saan S- halaga ng bill;

n- panahon hanggang sa pagbabayad, taon;

d- taunang rate ng diskwento.

Ang panahon hanggang sa mabayaran ang pagbabayad ay maaaring ipahayag sa mga araw at matukoy mula sa formula

saan T- panahon bago ang pagbabayad, mga araw;

SA- tinantyang haba ng taon (karaniwan ay 360 araw);

Kita sa bangko mula sa accounting (diskwento)

Ang pagkakaroon ng pagtukoy sa rate ng diskwento sa isang paraan o iba pa, maaari mong kalkulahin ang halagang binayaran kapag binabayaran ang singil at ang kita ng bangko (diskwento). Bukod dito, sa kaso ng rate ng diskwento, karaniwang nagpapatuloy sila mula sa kinakailangang kahusayan ng operasyon ng accounting sa anyo ng taunang rate ng interes.

Dapat tandaan na sa aming press ang mga konsepto ng "discount rate" at "interest rate" ay madalas na nalilito. Kung, kapag ginagamit ang rate ng diskwento, ang halaga ng pera ng interes ay kinakalkula batay sa halaga na dapat ibalik, pagkatapos ay kapag ginagamit ang rate ng interes, ito ay tinutukoy batay sa halaga na inisyu. Sa pamamagitan ng paraan, ito ang dahilan kung bakit labag sa batas na tawagan ang rate ng refinancing ng Central Bank ng Russian Federation bilang rate ng diskwento, gaya ng madalas na nangyayari.

Ang mga sentral na bangko ng mga bansang may maunlad na ekonomiya ng merkado ay nagtatakda ng mga rate ng diskwento na ginagamit nila kapag muling nagdidiskwento ng mga securities, na ang esensya nito ay tumutugma sa mga pagsasaalang-alang na nakabalangkas sa itaas. Ang mga rate ng interes sa mga instrumento sa pamilihan ng pera ay naka-link sa isang paraan o iba pa sa mga halaga ng itinatag na mga rate ng diskwento. Tulad ng para sa Central Bank ng Russian Federation, itinatakda nito ang rate ng refinancing para sa mga sentralisadong pautang, na sa esensya ay hindi isang rate ng diskwento, ngunit isang rate ng interes. Kapag gumagamit ng taya simpleng interes maibabalik na halaga na may interes

saan R- halagang ibinigay;

n- termino, taon; i - taunang rate porsyento.

Kasabay nito, ang halaga ng interes ng pera

Sa mga formula (3.4) at (3.5), ang panahon bago ang pagbabayad ay maaaring ipahayag sa mga araw (tingnan ang formula 3.2).

Ang halaga ng rate ng diskwento na tumutugma sa isang ibinigay na halaga ng rate ng interes ay maaaring matukoy sa pamamagitan ng equating expression (3.3) at (3.5):

Dito, pinapalitan ang halaga S expression na nakuha mula sa (3.1), pagkatapos ng mga simpleng pagbabagong mayroon tayo

Gamit ang mga expression na ito, matutukoy ng isa, sa isang banda, ang rate ng diskwento. naaayon sa isang naibigay na rate ng interes, at sa kabilang banda, isang rate ng interes na tumutugma sa rate ng diskwento na tinanggap ng bangko. Ipagpalagay, halimbawa, na isinasaalang-alang ng bangko ang isang bill ng palitan sa halagang 100 libong rubles. isang taon bago ang kapanahunan nito at ang kahusayan ng operasyon ng accounting ay dapat na 120%. Ayon sa formula (3.6), ang kinakailangang halaga ng rate ng diskwento

Ayon sa formula (3.1), ang halagang binayaran

at ang kita ng bangko na natanto sa pagbabayad ng bayarin ay magiging

Ang kakayahang kumita ng operasyon ng accounting

Ang isang espesyal na tampok ng formula (3.1) ay kapag > 1, ang halagang binayaran P nagiging negatibo.

Sa katunayan, kung arbitraryo mong tinutukoy ang halaga (halimbawa, n = 1, d = 1,2 = 120%), pagkatapos ay ayon sa formula (3.1) ang halagang binayaran ay magiging negatibo.

Gayunpaman, tulad ng nabanggit kanina, ang rate ng diskwento ay dapat matukoy batay sa kinakailangang kahusayan ng transaksyon sa accounting. Bukod dito, kung d> 1, pagkatapos< 1.

Halimbawa, na may kinakailangang kahusayan na 100% bawat taon at ang panahon hanggang sa pagbabayad sa bill ay 3 buwan, ang katumbas na halaga ng discount rate

Ang halaga na babayaran sa isang bill ng palitan para sa 100 libong rubles. ayon sa formula (3.1) ay magiging

at ang diskwento

Nakukuha namin ang isang katulad na resulta gamit ang formula ng Central Bank ng Russian Federation:

Kaya, ang formula para sa pagkalkula ng diskwento na iminungkahi ng Central Bank ng Russian Federation ay maaaring gamitin sa lahat ng mga kaso, kung hindi mo malito ang rate ng diskwento sa rate ng refinancing at matukoy ang halaga nito alinsunod sa umiiral na teorya. Sa mga kondisyon ng inflation, bilang karagdagan sa pag-uugnay sa rate ng diskwento sa rate ng refinancing ng Central Bank ng Russian Federation, maaaring gamitin ang isa pang diskarte. Kasabay nito, ang katumbas na halaga ng tunay na rate ng diskwento ay tinutukoy batay sa kinakailangang tunay na kahusayan ng operasyon ng accounting, pagkatapos kung saan ang aktwal na halaga ng rate ng diskwento sa mga tuntunin ng inflation ay tinutukoy batay sa rate ng inflation na hinulaang ng mga bangko kanilang sarili.

Upang matiyak ang napapanahong pagtanggap ng bayad sa mga singil sa diskwento, sinusubaybayan ng departamento ang tiyempo ng mga pagbabayad sa mga bill of exchange. Para sa layuning ito, para sa bawat petsa, ang isang espesyal na pahayag ay iginuhit sa duplicate, kung saan ang data ay napunan sa lahat ng mga bill ng palitan na dapat bayaran sa petsang ito, na nagpapahiwatig ng serial number ng bill ayon sa libro ng kanilang pagpaparehistro ng bangko , ang pangalan ng mga drawer, maydala at ang halaga ng bawat bill.

Ang data sa mga pahayag ay napatunayan laban sa mga bill ng palitan sa imbakan, pagkatapos nito ang isang kopya ng pahayag ay inilipat sa operating department, at ang isa ay nananatili sa credit at accounting department.

Sa pagtanggap ng bayad, ang mga naaangkop na tala ay ginawa sa pahayag, at ang mga bayarin ay ibabalik sa nagbabayad.

Kung ang pagbabayad sa isang bill ay tinanggap bago ang takdang petsa, ang nagbabayad ay ibabalik ang interes para sa natitirang oras bago ang takdang petsa (karaniwan ay hindi bababa sa 7-10 araw) sa rate ng interes ng bangko na sinisingil sa mga kasalukuyang account. Sa kahilingan ng nagbabayad, ang bangko ay gumagawa ng isang tala sa bill na nagpapahiwatig kung kanino eksaktong natanggap ang pagbabayad sa bill.

Kapag nakatanggap ng mga pagbabayad ang mga korespondent na bangko, aabisuhan ng huli ang bangko na nag-isyu ng utos na tumanggap ng pagbabayad gamit ang isang espesyal na tala ng payo, na nagpapahiwatig ng mga numero ng bill, lugar ng pagbabayad, pangalan ng nagbabayad, halaga, at petsa ng pagbabayad.

Kapag pinag-aaralan ang paksang ito, dapat maging pamilyar ang mga mag-aaral sa mga katangian ng mga bill of exchange, ang kanilang pag-uuri at ang organisasyon ng sirkulasyon ng bill sa Ukraine. Ang pangunahing atensyon ay dapat ibigay sa mga operasyon ng bangko sa larangan ng sirkulasyon ng bill. Sa partikular, kinakailangang isaalang-alang ang mga pagpapatakbo ng kredito ng mga bangko na may mga bill of exchange: accounting ng mga bill of exchange, muling pagbili at muling pangako at pagpapautang na sinigurado ng mga bill of exchange.

Ang mga komersyal na bangko ng Ukraine ay nagsasagawa ng mga transaksyon na may mga bill ng palitan alinsunod sa Mga Batas ng Ukraine "Sa Securities and the Stock Market", "On the Circulation of Bills of Exchange in Ukraine", ayon sa kung saan, sa pangkalahatang kahulugan, isang bill ng ang palitan ay seguridad nagpapatunay na walang kondisyon obligasyon sa pananalapi drawer na magbayad pagkatapos ng takdang petsa ng isang tiyak na halaga ng pera sa may-ari ng bill (may-hawak ng bill).

Isinasaad din ng batas ang pagpapagana ng isang bill of exchange na eksklusibo sa form na dokumentaryo sa mga form na may naaangkop na antas ng proteksyon laban sa pamemeke, ang anyo at pamamaraan para sa produksyon na inaprubahan ng National Securities and Stock Market Commission sa kasunduan sa National Bank of Ukraine, na isinasaalang-alang ang mga pamantayan ng Pinag-isang Batas, at hindi maaaring ilipat sa undocumented form (immobilized).

Tinutukoy ng mga Batas sa itaas ang mga kakaiba ng sirkulasyon ng mga bill ng palitan sa Ukraine, na binubuo sa pag-isyu ng mga bill of exchange at promissory notes, pagsasagawa ng mga transaksyon sa mga bill of exchange at pagtupad sa mga obligasyon ng bill of exchange sa aktibidad sa ekonomiya, ayon sa Geneva Convention ng 1930, na nagpasimula ng Uniform Law on Bills of Exchange at Promissory Notes, napapailalim sa mga reserbasyon na ibinigay ng Annex II sa Convention na ito.

Ang sirkulasyon ng mga bayarin sa Ukraine ay may sumusunod na mga tampok, na tinukoy ng Batas "Sa sirkulasyon ng mga bill ng palitan sa Ukraine":

o maaari kang mag-isyu ng mga bill of exchange at promissory notes para lang gawing pormal ang isang monetary debt para sa mga kalakal na aktwal na inihatid, trabaho na ginawa, mga serbisyong ibinigay;

o ang pagbabayad ng bill of exchange sa teritoryo ng Ukraine ay isinasagawa lamang sa non-cash form;

o ipinagbabawal na gamitin ang mga bill of exchange bilang kontribusyon sa awtorisadong kapital ng isang kumpanya ng negosyo;

o ang mga pagbabago sa teksto ng panukalang batas ay maaaring gawin sa inisyatiba ng may hawak nito na eksklusibo ng drawer (drawer) sa pamamagitan ng pagtawid sa mga lumang detalye at pagsulat ng bago, na nagpapahiwatig ng petsa ng mga pagbabago at pagpirma;

o ang halaga ng bill na ipinahayag sa dayuhang pera, sa teritoryo ng Ukraine ay maaaring bayaran sa Pambansang pananalapi Ukraine sa NBU rate sa araw na ang pagbabayad ay dapat bayaran o sa dayuhang pera bilang pagsunod sa mga kinakailangan batas sa pera Ukraine, atbp.

Kung isasaalang-alang ang pag-uuri ng mga bill of exchange, dapat silang hatiin ayon sa kanilang anyo at paraan ng paggamit sa simple at maililipat.

Ang isang promissory note ay nangangahulugan ng obligasyon ng isang tao na magbayad ng isang tiyak na halaga ng pera sa ibang tao para sa mga kalakal na ibinibigay o mga serbisyong ibinigay (Appendix 8). Sa compilation promisory note dalawang paksa ang kasangkot: ang drawer (may utang), na nag-isyu ng bill at nangakong bayaran ang halaga ng utang sa loob ng tinukoy na panahon at pinirmahan ito, at pagkatapos ay ililipat ito sa may hawak (kanyang pinagkakautangan).

Ang bill of exchange ay isang utos sa nanghihiram na magbayad ng isang tiyak na halaga sa maydala ng bill (Appendix 12). Ito ay dinisenyo upang ilipat ang mga pondo mula sa isang tao patungo sa isa pa gamit ang isang pag-endorso - isang pag-endorso. Tatlong entity ang kasangkot sa paghahanda ng bill of exchange: 1) ang pinagkakautangan (drawer, drawer) - ang taong nag-isyu ng bill ng isang order para magbayad; 2) may utang (drawee payer) - isang tao na tumatanggap ng utos na magbayad; 3) remittor (may-hawak ng bill, unang bumibili ng bayarin) - ang taong pabor na ibinigay ang bill.

Upang makilala ang isang dokumento bilang isang bill of exchange, dapat itong maglaman ng isang bilang ng mga elemento, na tinatawag na mga mandatoryong detalye ng bill of exchange, na ipinapakita sa talahanayan. 9.1.

Talahanayan 9.1. MGA MANDATORYONG DETALYE NG BILLS NG TRANSFER AT PROMINAL BILLS, AYON SA GENEVA BILLS CONVENTION.

Mga detalye ng bill of exchange	Mga detalye ng isang promissory note
	1. Ang pangalang “bill”, na tinatawag na bill mark
2. Isang simple at walang kondisyong utos na magbayad ng isang tiyak na halaga.	2. Isang simple at walang kondisyong obligasyon na magbayad ng isang tiyak na halaga.
3. Pangalan ng nagbabayad (drawee).
4. Indikasyon ng panahon ng pagbabayad (sa isang tiyak na petsa, pagkatapos ng isang tiyak na panahon pagkatapos ng petsa ng paghahanda, ayon sa pagtatanghal, pagkatapos ng isang tiyak na panahon pagkatapos ng pagtatanghal ng bill ng palitan)	3. Indikasyon ng panahon ng pagbabayad (sa isang tiyak na petsa, pagkatapos ng isang tiyak na panahon pagkatapos ng petsa ng paghahanda, ayon sa pagtatanghal, pagkatapos ng isang tiyak na panahon pagkatapos ng pagtatanghal ng bill ng palitan)
5. Indikasyon ng lugar ng pagbabayad.	4. Indikasyon ng lugar ng pagbabayad.
6. Ang pangalan ng tao kung kanino o kung kaninong order ang pagbabayad.	5. Ang pangalan ng tao kung kanino o sa pamamagitan ng pagkakasunud-sunod kung kanino dapat bayaran ang pagbabayad (nagkakautangan, may hawak ng bill).
7. Petsa at lugar ng pagguhit ng bill of exchange	6. Petsa at lugar ng pagguhit ng bill of exchange
8. Pangalan, lagda at eksaktong address ng drawer.	7. Pangalan, lagda at eksaktong address ng drawer.

Ang pagkakaroon ng mga tinukoy na detalye ay ipinag-uutos para sa dokumento na magkaroon ng puwersa ng isang bill of exchange. Mayroon lamang tatlong mga pagbubukod sa Geneva Exchange Convention:

kapag ang teksto ng panukalang batas ay hindi nagsasaad ng termino ng pagsingil, ang kuwenta ay ituturing na babayaran sa presentasyon;

Sa kawalan ng isang espesyal na marka, ang lugar na ipinahiwatig sa tabi ng pangalan ng nagbabayad ay itinuturing na lugar ng pagbabayad, pati na rin ang lugar ng paninirahan ng nagbabayad;

Ang isang bill ng palitan na hindi nagsasaad ng lugar ng pagguhit nito ay itinuturing na iguguhit sa lugar na nakasaad sa tabi ng pangalan ng drawer.

Maaaring maglaman ng iba pang elemento ang isang bill of exchange text, ngunit ang presensya o kawalan ng mga ito ay hindi nakakaapekto sa lakas ng bill. Mga karagdagang detalye:

1) upang matiyak ang pagpapatupad ng kanyang mga kinakailangan, ang may hawak ng panukalang batas ay maaaring humiling ng pagtanggap ng kuwenta mula sa drawee, na nagpapatunay sa kanyang solvency at integridad at nagpapataas ng lakas ng bill of exchange. Ang tumatanggap ay may karapatang magsagawa ng bahagyang pagtanggap, iyon ay, sumang-ayon sa buong halaga ng singil, kung gayon ang kuwenta ay itinuturing na hindi tinatanggap para sa balanse;

2) para sa pagtatalaga ng mga karapatan sa ilalim ng isang panukalang batas, ang may hawak nito, na kumikilos bilang isang endorser, ay tumatanggap ng isang pag-endorso sa likod ng bill o sa isang sheet na nakalakip dito - isang pag-endorso na pabor sa nag-endorso;

3) sa bill of exchange, maaaring itakda ng drawer na sisingilin ang interes sa halagang babayaran. Sa kasong ito, ang rate ng interes ay dapat ipahiwatig sa bill, at kung hindi, kung gayon ang kondisyon ay itinuturing na hindi nakasulat. Ang nasabing interes ay dapat maipon mula sa petsa ng paglabas ng bill of exchange maliban kung ibang petsa ang tinukoy.

Ang isang mahalagang katangian ng bill of exchange law ay ang pagkakaroon ng magkasanib na pananagutan ng bawat isa sa mga taong naglagay ng kanilang mga lagda sa panukalang batas. Bilang kinahinatnan, hindi lamang ang tumanggap (tulad ng kaso ng pagtatalaga), kundi pati na rin ang lahat ng mga may hawak at guarantor ay mananagot sa may hawak ng bill.

Ang suporta sa organisasyon para sa mga transaksyon na may mga bill of exchange ay tinutukoy ng bangko. Sa mga bangko na aktibong gumagamit ng mga bill ng palitan, bilang isang patakaran, ang mga espesyal na dibisyon ng istruktura ay nilikha, ang mga aktibidad na kung saan ay tatalakayin nang mas detalyado sa ibaba.

Ang mga bangko sa larangan ng sirkulasyon ng bill ay maaaring magsagawa ng kredito, kalakalan, garantiya, pag-aayos, mga operasyon ng komisyon

Kung isasaalang-alang ang pag-uuri ng mga transaksyon sa bangko na may mga bill ng palitan, dapat bigyang-pansin ng isa ang balanse sheet (pangunahing) mga transaksyon na may mga bill ng palitan, na kinabibilangan ng mga transaksyon sa credit bill na may kaugnayan sa probisyon o pagtaas ng mga pondo laban sa mga bill ng palitan o sinigurado ng mga ito, pati na rin ang mga operasyon sa pangangalakal para sa pagbili o pagbebenta ng mga bill of exchange. SA pangkalahatang istraktura Ang mga pagpapatakbo ng kredito na may mga bill of exchange ay nahahati sa aktibo (pag-accounting para sa mga bill ng palitan, pagbibigay ng mga pautang na sinigurado ng mga bill ng palitan at pagbili ng mga bill ng palitan) at passive (paglilipat ng mga biniling bill ng palitan, pagkuha ng mga pautang na sinigurado ng mga bill ng palitan at pagbebenta ng mga biniling bill ng palitan).

Mga transaksyon sa trade bill- ito ay mga transaksyon para sa pagbili o pagbebenta ng mga bill of exchange sa isang presyo na itinakda bilang isang porsyento ng halaga ng bill. Kasama sa mga aktibong pagpapatakbo ng kalakalan ang pagbili ng mga bill of exchange, at kasama sa mga passive trading operation ang pagbebenta ng mga biniling bill of exchange.

Ang mga pangunahing kabilang sa mga transaksyon sa off-balance sheet ng bangko na may mga bill ng palitan ay garantisadong bill ng mga transaksyon sa palitan - mga operasyon na sinamahan ng pagpapalagay ng bangko ng mga obligasyon sa pagbabayad sa mga bill ng palitan na may kondisyon ng pagbabayad ng mga bill sa paglitaw ng ilang mga pangyayari at sa loob ng isang tinukoy na panahon. Kasama sa mga pagpapatakbo ng garantiya ang mga pagpapatakbo ng avalization at ang pagbibigay ng mga garantiya upang matiyak ang pagbabayad ng mga bill of exchange (halimbawa, kapag nagbabayad gamit ang isang dokumentaryo na liham ng kredito).

Kasama rin sa mga transaksyon sa off-balance sheet ang settlement, commission at trust transaction ng mga bangko na may mga bill of exchange. Ang mga operasyon ng settlement bill ay mga operasyon na nahahati sa mga operasyon para sa pagproseso ng utang gamit ang mga bill (pagtanggap ng mga bill ng palitan ng bangko na ibinigay sa bangko ng pinagkakautangan ng bangko); pagpapalabas ng promissory notes ng isang bangko sa isang pinagkakautangan ng bangko; pagpapalabas ng bangko ng mga bill ng palitan sa may utang ng bangko; pagpapalabas ng mga promissory notes sa bangko ng may utang sa bangko) at para sa mga operasyon sa pag-areglo gamit ang mga bill of exchange (pagbabayad ng bill sa bangko ng pinagkakautangan; pagbabayad ng bill sa may utang sa bangko).

Ang mga transaksyon sa komisyon at tiwala na may mga bill of exchange ay mga operasyon na ang pagpapatupad nito ay nauugnay sa koleksyon ng mga bill of exchange; pagbabayad ng mga bayarin kung saan ang bangko ay kumikilos bilang isang espesyal na nagbabayad (domisiliary); imbakan ng mga bill (orihinal, kopya at kopya); pagbili at pagbebenta, pati na rin ang pagpapalitan ng mga bill sa ngalan ng mga kliyente.

Ang mga kasunduan sa mga transaksyon sa kredito, kalakalan at garantiya, pati na rin ang koleksyon ng mga bill at imbakan, pagbili, pagbebenta at pagpapalitan ng mga bill sa ngalan ng mga kliyente (iba pang mga bangko) ay dapat tapusin sa pagsulat, na isinasaalang-alang ang mga kinakailangan ng kasalukuyang batas. Mga operasyon sa pag-areglo maaaring isagawa nang walang mga kasunduan (kontrata) batay sa mga pangunahing dokumento (mga rehistro, kilos, atbp.).

Sa pangkalahatan, dapat itong isaalang-alang na kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa mga bill ng palitan, ang bangko ay tumatagal sa mga sumusunod na uri ng mga panganib: kredito, pagkatubig, interes, pagpapatakbo. Upang mabawasan ang mga panganib na ito, maaaring isama ng bangko ang mga naaangkop na karagdagang kondisyon sa mga kontrata.

1. Isang mas malapit na pagtingin mga operasyon sa pagbabangko na may mga bill ng palitan, ito ay nagkakahalaga ng pagsisimula sa mga pagpapatakbo ng kredito ng mga bangko na may mga bill ng palitan. Gaya ng nabanggit na, ang mga aktibong pagpapatakbo ng kredito ay kinabibilangan ng mga transaksyong kinasasangkutan ng accounting ng mga bill of exchange at ang pagkakaloob ng mga pautang na sinigurado ng mga bill of exchange.

1.1. Ayon sa pang-ekonomiyang nilalaman, ang transaksyon na may diskwento (discounting) isang bill of exchange ay isang pagbabago komersyal na pautang sa isang pautang sa bangko, dahil ang pagbili ng bangko ng bill of exchange ay katumbas ng pagpapahiram sa may hawak ng bill para sa natitirang panahon hanggang sa mabayaran ang bill. Ang credit na ito ay tinatawag na accounting credit.

Ang diskwento (discounting) ng mga bill of exchange ay isang operasyon na binubuo ng bangko na bumili ng bill of exchange na may personal na pag-endorso mula sa may hawak ng bill bago ang takdang petsa ng pagbabayad. Isinasaalang-alang ang bill, ang bangko ay nagbibigay ng maydala ng bill kagyat na pautang.

Sa kasong ito, ang bangko ay nagiging ganap na may-ari ng kuwenta kasama ang lahat ng mga karapatan at obligasyon alinsunod sa batas ng palitan, at ang may-ari ng kuwenta ay tumatanggap ng halaga ng kuwenta, na binawasan ng rate ng interes ng bangko, na kung saan ay tinatawag ding diskwento, gayundin ang mga gastos sa overhead para sa operasyon.

Ang halaga na napapailalim sa pagpigil sa pabor ng bangko mula sa diskwento (discounting) sa isang bill ay binubuo ng rate ng interes (diskwento), at para sa mga bill na hindi residente - pati na rin ang porto (mga gastos sa selyo) at damno (bayad para sa koleksyon ng mga hindi-residente. resident bill).

Ang minimum ay ang kabayarang pinipigilan ng bangko bilang isang porsyento ng buong halaga ng singil, ngunit hindi bababa sa halagang itinakda ng bangko para sa bawat punto.

Ang Porto ay isang bayad na pinanatili ng bangko sa isang tiyak na halaga para sa bawat isa

Kailan positibong desisyon Sa pamamagitan ng accounting para sa mga bill ng exchange sa bangko, isang credit limit ay binuksan para sa kliyente. Ang laki ng limitasyon sa pagpapautang ay depende sa halaga ng bill portfolio ng kliyente, ngunit hindi maaaring lumampas sa kabuuang creditworthiness ng huli. Dahil ang accounting ng mga bill na ipinakita ng kliyente ay isinasagawa sa loob ng itinatag na limitasyon, ang mga empleyado ng bangko ay nag-account para sa utang ng kliyente (siege) sa pamamagitan ng pagkalkula ng libreng balanse ng utang. Kapag nag-diskwento sa mga bill of exchange, bumababa ang credit limit, at kapag binabayaran ang mga bill of exchange, tumataas ito.

Bilang isang patakaran, ang mga bangko ay nagsasagawa ng mga transaksyon ng diskwento sa mga promissory notes laban sa collateral. Sa ilang mga kaso lamang pinapayagan na mag-account para sa mga bill ng palitan nang walang collateral; sa kasong ito, ang pagkalkula ng limitasyon ng kredito ay ginawa na isinasaalang-alang ang kasalukuyang mga limitasyon ng hindi secure na mga obligasyon ng isang naibigay na kliyente sa bangko, kabilang ang mga pautang sa form. ng isang overdraft.

Ang mga bill ng palitan na isinumite para sa accounting ay dapat may hindi bababa sa dalawang lagda: ang drawer at ang unang may hawak ng bill. Ang isang mas malaking bilang ng mga pirma sa paglilipat ay nagpapahiwatig ng mataas na pagiging maaasahan ng bill. Pinapayagan na magkaroon ng hindi mapag-usapan na pag-endorso sa bill of exchange (maliban sa inskripsiyon ng borrower), sa kondisyon na, bilang karagdagan sa mga ito, mayroong hindi bababa sa dalawang pirma.

Tulad ng para sa mga tuntunin ng mga obligasyon sa pagsingil, ang mga bangko ay nagbibigay ng kagustuhan sa mga panandaliang bayarin (karaniwan ay hanggang 90 araw), dahil sila ay hindi gaanong umaasa sa mga pagbabago sa solvency ng kliyente at pangkalahatang mga kondisyon sa ekonomiya. Para sa kadahilanang ito, ang mga bangko ay madalas na tumanggi na igalang ang mga bill of exchange na may takdang petsa.

Ang mga bangko ay hindi tumatanggap ng mga bill of exchange na isinumite ng mga legal na entity na ang mga bill ay ipinoprotesta nang hindi bababa sa isang beses, at may hindi gaanong mahigpit na mga panuntunan patakaran sa kredito- ay nagprotesta sa nakalipas na anim na buwan.

Ang mga bill ng palitan para sa accounting ay isinumite sa bangko ayon sa mga rehistro. Ang mga rehistro ng mga bill ng palitan na isinumite para sa accounting sa hindi bababa sa dalawang kopya ay pinagsama-sama ng may-ari ng bill sa isang form na inaprubahan ng bangko. Ang rehistro ay naglalaman ng impormasyon tungkol sa mga bill of exchange, inilipat sa bangko para sa accounting, katulad: numero ng bill, halaga ng bill, pangalan at mga detalye ng nagbabayad, petsa at lugar ng pagbabayad. Ang rehistro ng mga panukalang batas na isinumite para sa accounting ay maaaring maglaman ng impormasyon tungkol sa pangalan, mga legal na address, mga detalye ng mga taong sama-samang responsable para sa panukalang batas, kabilang ang mga endorser at avalist.

Ang mga rehistro ng mga bill of exchange ay binibilang at naitala sa Statement of Registers na isinumite para sa Accounting of Bills of Exchange. Sa mga bill of exchange na iniharap sa bangko para sa accounting, ang nanghihiram ay dapat magkabit ng blangkong pag-endorso, na mag-iiwan ng sapat na espasyo bago ang lagda para sa selyo ng bangko, na magko-convert sa blangkong pag-endorso sa isang personal na pag-endorso.

Ang desisyon sa diskwento sa mga bill ay ginawa ng credit committee (credit commission). Ang isang inskripsiyon ng awtorisasyon ay ginawa sa bawat rehistro na nagpapahiwatig ng bilang at halaga ng mga singil na tinanggap para sa accounting, pati na rin ang halaga ng interes at ang termino ng pautang. Ang Sertipiko ng pagtanggap at paglipat ng mga bill of exchange ay nilagdaan.

Ang pagpapatakbo ng bill accounting ay nangyayari pagkatapos ng paglagda ng Bill Discounting Agreement, na tumutukoy sa mga paksa ng kasunduan, kanilang mga karapatan at obligasyon, at ang mga pangunahing parameter ng transaksyon. Ang nasabing kasunduan ay maaaring tapusin sa anyo:

1) isang hiwalay na kasunduan sa accounting ng mga bill ng exchange, na kung saan ay concluded kapag accounting para sa ilang mga bill ng exchange;

2) Pangkalahatang kasunduan sa accounting ng mga bill ng palitan, na kung saan ay concluded para sa isang tiyak na panahon at nagsasangkot ng pagtatatag ng isang limitasyon sa utang para sa accounting transaksyon.

Ang mga bill na tinanggap para sa accounting ay nakarehistro sa isang espesyal na Journal of Accounting of Discounted Bills, na binubuksan taun-taon ng bangko. Pagkatapos nito, ang mga singil ay idineposito sa cash desk (mga lokal na singil ay pinagsama ayon sa mga tuntunin ng pagbabayad, mga hindi residenteng bill - sa pamamagitan ng lugar ng pagbabayad), at ang kliyente ay tumatanggap ng mga pondo para sa pag-kredito sa kasalukuyang account sa loob ng panahon na itinatag sa kasunduan sa accounting , o sa pamamagitan ng pagbabayad ng mga account na babayaran, napapailalim sa pagsusumite ng mga dokumentong nagpapatunay sa pagkakaroon ng naturang utang.

Ang mga hindi nabilang na bayarin ay ibinabalik sa kinatawan ng kliyente.

1.2. Ang mga pautang na sinigurado ng mga bill of exchange ay maaaring ibigay sa halagang 60 - 90% ng nominal na halaga ng bill of exchange sa anyo ng:

Term loan, iyon ay, mga pautang na ang petsa ng pagbabayad ay naayos sa pamamagitan ng kasunduan sa mga nanghihiram. Ang ganitong mga pautang ay karaniwang isang beses. Ang termino ng pautang ay itinatag alinsunod sa panahon ng pagbabayad ng bill (mga bill), at ang utang sa naturang pautang ay isinasaalang-alang sa isang simpleng credit account;

Demand loan (on-call loan), kapag hindi tinukoy ang panahon ng pagbabayad o itinakda ang panahon bago ang maturity ng mga bill ng palitan mula sa collateral. Mga on-call na pautang na sinigurado ng mga bill of exchange na idinisenyo upang matugunan ang patuloy na pangangailangan ng mga kliyente para sa kapital ng paggawa Oh. Ang isang espesyal na on-call loan account ay isang demand na account, dahil ang bangko, sa turn, ay hindi nagtatakda ng panahon ng pagbabayad ng utang para sa kliyente at may isang aktibong-passive na kalikasan, i.e. nagbibigay para sa posibilidad ng parehong debit at credit na balanse.

Ang mga balanse sa debit ay limitado ng limitasyon ng kredito; bilang karagdagan, nakakaipon sila ng interes, katulad ng pagkalkula ng mga pagbabayad ng interes sa isang pautang sa kontrata. Sa mga balanse sa kredito, maaaring magbayad ang bangko ng interes para sa paghawak ng mga pondo sa mga kasalukuyang account, o inililipat nito ang mga balanseng ito sa pangunahing account ng nanghihiram.

Halaga ng bayad sa pautang at pagbabahagi utang sa banko sa nominal na halaga ng collateral ay tinutukoy ng bangko depende sa creditworthiness ng borrower at ang pagiging maaasahan ng mga bill ng exchange na ibinigay bilang collateral.

Upang makakuha ng pautang, ang kliyente ay nagsusumite sa bangko ng isang karaniwang pakete ng mga dokumento, pati na rin ang mga bill ng palitan, na nilayon na i-pledge. Ang mga bill ng palitan ay ibinibigay sa bangko na may rehistro ng mga bill ng palitan na ipinakita bilang collateral sa hindi bababa sa dalawang kopya. Ang maydala ay binibigyan ng isang resibo para sa pagtanggap ng mga bill ng palitan (halimbawa, sa isang kopya ng rehistro) at itinalaga ang isang tinatayang panahon ng pautang o ang araw kung saan dapat niyang kunin ang mga bill ng palitan na hindi tinanggap bilang collateral .

Ang bangko at ang kliyente ay pumasok sa isang kasunduan sa pautang, na naglalaman ng ilang mga kundisyon na ipinag-uutos para sa nanghihiram: 1) limitasyon ng kredito (linya ng kredito);

2) ang maximum na ratio sa pagitan ng collateral (kabuuang nominal na halaga ng bill) at posibleng utang sa hanay na 60-90% ng kabuuang halaga ng bill;

3) ang halaga ng interes sa utang at komisyon na pabor sa bangko;

4) lugar ng imbakan ng mga bill na ipinakita bilang collateral;

5) ang karapatan ng bangko na isara ang account at humingi sa anumang oras na puno o bahagyang pagbabayad utang o pagkakaloob ng karagdagang seguridad;

6) ang karapatan ng bangko na gamitin ang mga halagang natanggap para bayaran ang mga bill na tinanggap bilang collateral para mabayaran ang utang;

7) ang karapatan ng bangko na bayaran ang utang ng kliyente mula sa mga halagang pag-aari ng kliyente at matatagpuan sa bangko sa iba pang mga account ng kliyente;

8) ang karapatan ng bangko na payagan ang kliyente, sa kanyang inisyatiba, na palitan ang ilang mga bayarin bago ang takdang petsa para sa kanilang pagbabayad sa iba;

9) lugar ng imbakan ng mga bill na ipinangako.

Ang bangko ay tumatanggap ng mga bill ng palitan bilang collateral sa batayan ng isang kasunduan sa pangako na natapos sa may-hawak ng bill-borrower, na nagtatatag din ng lugar ng imbakan ng mga ipinangakong bill ng palitan.

Ang mga bill of exchange na ginamit bilang collateral ay maaaring ideposito sa isang bangko, pampubliko o pribadong notaryo, at ang nanghihiram ay nagsasagawa ng isang pangako o naililipat na personal o blangko na pag-endorso sa mga bill na tinanggap bilang collateral, ang uri nito ay itinatag ng kasunduan sa pledge, gayunpaman, ipinapayong i-require ng bangko na gumawa ng transfer endorsement ang borrower.

Sa ilalim ng collateral endorsement, ang mga sumusunod na karapatan ay inililipat sa bangko:

1) magsumite para sa pagbabayad at tumanggap ng bayad sa isang bill of exchange;

2) magprotesta sa kaso ng hindi pagbabayad o bahagyang pagbabayad ng isang bill of exchange;

3) maghain ng claim para sa pagbawi ng nararapat na halaga ng pagbabayad laban sa mga taong obligado sa ilalim ng bill.

Matapos makumpleto ang pag-endorso, inililipat ng borrower ang bill ng palitan sa bangko alinsunod sa Sertipiko ng Paglipat at Pagtanggap. Ang bangko ay nagbubukas ng isang personal na account para itala ng nanghihiram:

a) ang halaga ng utang na natanggap;

b) interes na naipon ng bangko sa account, komisyon at iba pang gastos;

c) lahat ng halaga ng pera na natanggap upang bayaran ang utang;

d) mga halaga ng mga bill ng palitan na natanggap bilang seguridad at hindi kasama sa seguridad sa kaganapan ng kanilang pagbabayad o pagpapalit ng mga bago.

Dahil ang pagpapahiram na sinigurado ng mga bill of exchange ay isinasagawa nang eksklusibo sa loob ng balanse ng limitasyon sa pagpapautang, isang mahalagang gawain mga manggagawa sa bangko ay kontrol sa laki ng libreng balanse ng limitasyon at ang katayuan ng mga bill ng palitan mula sa pangako (katotohanan, mga tuntunin ng kanilang pagbabayad).

Ang pagbabayad ng isang pautang na sinigurado ng mga bill ng palitan ay maaaring isagawa sa pamamagitan ng paglilipat ng mga pondo sa pamamagitan ng pagkakasunud-sunod ng nanghihiram mula sa kanyang kasalukuyang account (pagkatapos kung saan ang mga bill ng palitan ay ibinalik sa kanya), o sa pamamagitan ng direktang pag-kredito sa isang espesyal na pagbabayad ng account sa pautang na natanggap mula sa ang mga drawer sa mga perang papel na ipinangako bilang collateral.

Ang pagkolekta ng isang bangko ng isang utang na sinigurado ng isang pangako ng mga bill of exchange ay maaari ding isagawa sa pamamagitan ng:

1) pagtatanghal ng isang bill of exchange para sa pagbabayad sa isang obligadong tao, kung ang bill of exchange na natanggap ay nasa ilalim ng isang pledge o transfer endorsement;

2) pagbebenta ng bill of exchange, kung ito ay natanggap sa ilalim ng transfer endorsement.

Ang pagpapautang na sinigurado ng mga bill of exchange ay talagang kaakit-akit para sa mga negosyo na masinsinang gumagamit ng mga bill of exchange sa kanilang mga aktibidad sa negosyo at may malaking bill of exchange portfolio.

2. Ang mga passive credit operations na may bills of exchange ay mga operasyon na may muling pagbili ng mga biniling bill of exchange at pagkuha ng mga pautang na sinigurado ng mga bill of exchange.

2.1. Sa kaganapan ng isang pangangailangan para sa karagdagang mga likidong pondo, halimbawa, sa kaganapan ng isang hindi inaasahang pag-withdraw ng mga deposito ng mga kliyente (mga pondo sa pag-areglo, kasalukuyan at iba pang katulad na mga account), ang bangko ay maaaring mag-refinance sa mga institusyon upang mapanatili ang pagkatubig nito Pambansang Bangko Ukraine o sa iba pang mga bangko sa mga tuntunin ng muling pagbili at muling pangako ng mga bill of exchange, sa madaling salita - accounting ng mga bill ng exchange na may diskwento na ng bangko.

Ang paggamit ng conversion para sa mga layunin maliban sa pagtiyak ng pagkatubig ay hindi gaanong ipinapayong, dahil bilang resulta ng pagpapatupad nito, ang kakayahang kumita ng bangko mula sa operasyon ng accounting ay nabawasan.

Ang pamamaraan para sa pagsasagawa ng operasyon ng conversion ay katulad ng accounting ng mga bill ng mga bangko.

Kasabay nito, ang mga operasyon na kinasasangkutan ng muling pagbili ng mga bill na may diskwento sa bangko o pagkuha ng pautang laban sa kanila mula sa National Bank of Ukraine o iba pang mga institusyon sa pagbabangko ay tinatawag ding refinancing ng mga transaksyon sa bill. Sa merkado ng accounting ng bawat independiyenteng estado, ito ang sentral na bangko ng isyu na gumaganap ng espesyal na function na ito upang patatagin ang sistema ng pagbabangko at suportahan ang pagkatubig ng mga bangko.

Gaya ng nabanggit na, ang Pambansang Bangko ay nagtutustos sa mga bangko sa pamamagitan ng mga operasyon sa bukas na palengke laban lamang sa seguridad ng mga mahalagang papel ng gobyerno, mga kuwenta ng mga entidad sa ekonomiya - mga residente ng Ukraine at mga bayarin ng Treasury ng Estado ng Ukraine, na binawasan ng bangko sa isang rate ng diskwento na hindi mas mababa kaysa sa rate ng diskwento ng National Bank.

Ang refinancing ng mga bangko sa pamamagitan ng open market operations ay isinasagawa laban sa seguridad ng government securities o bill na may diskuwento ng bangko sa halagang hanggang 100% ng book value ng government securities at hanggang 70% ng book value ng mga may diskwentong bill.

Ang mga institusyon ng NBU ay binibigyan ng karapatang muling mag-finance ng mga komersyal na bangko sa anyo ng muling pag-uusap ng mga bayarin, napapailalim sa mga sumusunod na kundisyon na natutugunan ng huli:

Ang lahat ng mga bill ng exchange na isinumite ay hindi dapat lumampas sa 90 araw sa mga tuntunin ng pagbabayad at dapat na ang mga bill ay maaaring matanggap sa isang napapanahong paraan sa mga lugar ng pagbabayad;

Ang mga bill of exchange na isinumite ay dapat na may hindi bababa sa dalawang lagda, hindi binibilang ang pirma ng komersyal na bangko na nagsumite ng mga bill na ito, bilang karagdagan sa pagtanggap ng nagbabayad;

Ang lugar ng pagbabayad ng mga bill na isinumite para sa muling pagguhit ay dapat na nasa mga populated na lugar kung saan may mga komersyal na institusyon sa pagbabangko, isang notaryo o isang hukuman;

Availability ng credit limit, atbp.

Kasabay nito, ang mga may diskwentong bill of exchange lamang ang tinatanggap para sa muling pangako, at para sa muling pangako - parehong mga bill na may diskwento sa ilalim ng mga transaksyong may diskwento at mga bill na kinuha bilang collateral para sa mga transaksyon sa pautang.

Sa pagsasagawa, gayunpaman, ang National Bank of Ukraine ay halos hindi kailanman gumagamit ng mga bill of exchange kapag nagre-refinancing ng mga komersyal na bangko. Iyon ay, ang mga operasyon ng conversion ay hindi isinasagawa, at ang pagpapautang sa pawnshop ay isinasagawa lamang sa tulong ng mga bono ng gobyerno.

1. Ang pagsasaalang-alang ng mga transaksyon sa off-balance sheet na may mga bill of exchange ay nagsisimula sa mga transaksyong garantiya (validation ng bill of exchange at pagpapalabas ng garantiya na sinigurado ng bill of exchange), mga transaksyon sa pag-aayos para sa pagpormal ng utang gamit ang mga bill of exchange (pagtanggap ng bill of exchange at iba pa) at mga settlement gamit ang mga bill of exchange. Ang partikular na atensyon ay dapat bayaran sa pagsasaalang-alang ng pamamaraan para sa pagtanggap ng pagpapautang at pagbabayad.

1.1. Ang mga transaksyon sa garantiya ng singil ay mga transaksyon na sinamahan ng bangko na ipinapalagay ang mga obligasyon na magbayad sa mga singil na may kondisyon na magbayad ng mga singil sa paglitaw ng ilang mga pangyayari at sa loob ng isang tinukoy na panahon. Ang mga garantiya ng bill ay maaaring tahasan o nakatago. Ang mga garantiya ng nakatagong bill ng mga bangko ay ibinibigay bilang mga garantiya ng pagbabayad (mga titik ng garantiya), sa pamamagitan ng paglalagay sa bangko sa bill bilang isa sa mga taong obligado sa ilalim ng bill, maliban sa avalist. Ang Aval ay tahasang ibinigay.

Aval- ito ay isang garantiya ng bill, bilang isang resulta kung saan ang taong gumawa ng garantiyang ito (avalist) ay umaako ng responsibilidad nang buo o bahagi para sa mga obligasyon ng isa sa mga taong obligado sa ilalim ng bill (drawer, acceptor, endorser). Dapat ipahiwatig ng aval ng bangko kung para kanino ito ibinibigay. Kung walang ganoong indikasyon, kung gayon ito ay itinuturing na ibinigay para sa drawer. Maaaring mailabas ang Aval anumang oras (pagbalangkas, pag-isyu, anumang iba pang yugto ng sirkulasyon ng panukalang batas).

Ang Aval ay ginawa sa isang bill of exchange o sa isang karagdagang sheet (allonge) na nagpapahiwatig ng lugar ng isyu. Para sa aval, sapat na ang isang pirma, na inilagay ng avalist sa harap na bahagi ng bill of exchange (maliban sa mga pirma ng nagbabayad o drawer).

Sa pamamagitan ng pagpapahalaga sa isang bill of exchange, ang bangko ay nagbibigay ng term loan o isang demand loan, depende sa petsa ng maturity ng bill. Sa kasong ito, ang avalist ay maaaring maging isang third party o isa sa mga pumirma ng bill. Siya ay isang "pangalawang priyoridad" na may utang, dahil ang aval ay magkakabisa lamang pagkatapos ng kabiguan ng tao kung kanino ito inisyu upang matupad ang mga obligasyon.

Kung nabigo ang kliyente na matupad ang mga obligasyon nito, dapat bayaran ng bangko ang bill, pagkatapos nito natatanggap ang lahat ng mga karapatan bilang may-ari ng bill ng palitan kapwa laban sa taong inisyu ng aval at laban sa mga taong obligado sa taong ito. . Ang mga bangko ay nagtatakda ng mga limitasyon sa pag-aalis ng mga bayarin para sa bawat nagbabayad ng bayarin at para sa bawat maydala ng bayarin.

Kung ang bangko ay gumawa ng isang positibong desisyon sa avalization ng mga bill ng palitan, ang halaga na babayaran ng kliyente ay kinakalkula sa bawat bill ng exchange register, at isang kasunduan sa avalization ay natapos sa huli.

Sa avalized bill of exchange, ang bangko ay naniningil ng interes sa avalized na loan at mga komisyon, at kung panganib sa kredito mataas, pagkatapos ay ang bangko ay maghahabol ng malalaking komisyon para sa paggawa ng aval.

Lalo na, bilang karagdagan sa interes, ang mga non-resident avalized bill ay maaaring singilin ng isang komisyon, damno at porto, pati na rin ang isang komisyon para sa obligasyon na magbigay ng isang avalized na pautang. Ang nasabing komisyon ay karaniwang kinakalkula bilang isang porsyento ng halaga kung saan ang bangko ay sumang-ayon na magbigay ng pagbabayad sa bill, para sa panahon ng bisa ng naturang obligasyon at hindi alintana kung ang nanghihiram ay gumamit ng karapatang tumanggap ng aval o hindi.

Ang bangko ay obligadong magbayad sa isang bill ng palitan na na-validate nito sa mga sumusunod na kaso:

1) kung mayroong pagtanggi sa pagbabayad o pagtanggap - laban sa pagtatanghal ng isang protested bill of exchange;

2) kung ang drawee ay huminto sa pagbabayad, hindi alintana kung tinanggap niya o hindi;

3) sa kaso ng pagdedeklara ng drawee na bangkarota, hindi alintana kung ginawa niya ang pagtanggap o hindi, o sa kaso ng pagdeklara ng drawee na bangkarota sa isang panukalang batas na hindi napapailalim sa pagtanggap - laban sa desisyon ng korte sa pagdeklara sa kanya ng bangkarota.

Ang bangko ay hindi obligadong magbayad ng halagang lumampas sa aval na ibinigay nito at ibalik sa may hawak ng bayarin ang mga gastos sa pagprotesta sa bayarin, maliban kung ito ay ipinahiwatig.

Ang mga obligasyon ng avalist na bangko ay winakasan kung magbabayad ito ng bill.

Ang pananagutan ng bangko bilang isang avalist ay magwawakas kung sakaling:

Pagbabayad ng bill ng nagbabayad;

Pagbabayad ng bill ng isang tao na pumirma nang mas maaga kaysa sa nanghihiram;

pag-expire panahon ng limitasyon laban sa avalist bank.

Matapos bayaran ang bill ng palitan, ang avalist na bangko ay nakakakuha ng karapatan ng recourse laban sa taong binigyan niya ng aval, at laban sa lahat ng magkasanib at ilang mga may utang na obligado sa taong ito.

3.2. Kasama rin sa mga transaksyon sa off-balance sheet ang mga transaksyon sa pagbabayad ng bill, na nahahati sa:

Mga operasyon para sa pagproseso ng utang gamit ang mga bill of exchange (pagtanggap ng mga bill ng palitan ng bangko; pag-isyu ng mga promissory notes ng bangko sa may utang ng bangko)

Mga transaksyon sa pagbabayad gamit ang mga bill of exchange (pagbabayad ng bill sa bangko sa pinagkakautangan; pagbabayad ng bill sa may utang sa bangko).

3.2.1. Ang pinakakaraniwang mga operasyon sa pag-aayos ng bill ay ang pagkakaloob ng mga pagtanggap ng tagabangko (pagtanggap ng tagabangko), na nauunawaan bilang mga tinatanggap na mga bill of exchange, kung saan ginagarantiyahan ng bangko ang pagbabayad para sa mga naihatid na produkto (ginawa ang trabaho) sa pamamagitan ng pagtanggap ng sarili nito sa halip na ang bill ng kliyente palitan. Ito ay tungkol tungkol sa pagkakaroon ng dobleng garantiya ng pagbabayad: ang nag-aangkat (nagbabayad), na nagbibigay ng mga pondo upang bayaran ang bayarin, at ang bangko, na ginagarantiyahan at gumagawa ng direktang pagbabayad.

Ang mga singil na tinanggap ng bangko, dahil sa kanilang mataas na pagkatubig at pagiging maaasahan, ay kumikilos bilang isang internasyonal na paraan ng pagbabayad.

Ang pagkakaiba sa pagitan ng operasyon ng pagtanggap ng aval, maliban sa form, ay dapat bayaran ng bangko ang halaga ng singil sa anumang kaso, samantalang sa aval - kung nabigo lamang ang kliyente na matupad ang kanyang mga obligasyon.

Ang bayad ng bangko para sa transaksyon sa pagtanggap ay binubuo ng isang komisyon, na binabayaran pagkatapos maabot ang isang kasunduan sa pagtanggap. Ang tumatanggap na bangko ay maaaring makatanggap ng karagdagang kita sa pamamagitan ng accounting para sa bill ng palitan na tinanggap nito, gayundin sa pamamagitan ng pagdeposito ng pagtanggap ng banker sa ngalan nito mula sa may-ari (mga gastos ng importer, bilang karagdagan sa komisyon ng bangko, kasama rin ang pagbabayad sa exporter para sa mga gastos sa accounting para sa bill of exchange).

Kung ang tinanggap na operasyon ng bangko (napapailalim sa pagsasaalang-alang ng bangko sa bill of exchange na tinanggap nito o ang pagbabayad ng kliyente o sa kanyang mga tagubilin sa pagsakop - tulad ng sa kaso ng isang pagtanggap-reimbursement loan) ay bubuo sa isang pautang, kung gayon ang bangko, bilang karagdagan sa komisyon, ay naniningil din ng interes.

Upang mabawasan ang panganib ng isang operasyon sa pagtanggap, mas gusto ng mga bangko na tanggapin ang mga komersyal na bill ng palitan, subaybayan ang kapanahunan ng mga bill ng palitan, at subaybayan ang mga kalakal at daloy ng salapi. Ang kumbinasyon ng pagtanggap sa reimbursement ay binabawasan din ang panganib.

Reimbursement- ito ang pagsasauli ng kliyente ng halaga ng pagbabayad bago ang deadline ng pagbabayad sa pamamagitan ng pagtanggap sa bangko (isa hanggang tatlong araw depende sa reputasyon ng kliyente). Upang makatanggap ng ganoong kabayaran, ang mga bangko ay tumatanggap ng mga dokumento sa pagbebenta bago bayaran ng kliyente ang halaga ng saklaw, suriin ang creditworthiness ng kliyente, maaaring gawing pormal ang mga transaksyon na may nakapirming obligasyon (promissory note), maaaring mangailangan ng likidong collateral sa anyo ng mga securities, garantiya ng bangko at iba pa.

Ang isang karaniwang paraan ng operasyon ng pagtanggap ng mga bangko ay ang pagtanggap-reimbursement loan, na ginagamit sa mga internasyonal na kontrata kapag ang pera sa pagbabayad ay hindi tumutugma sa mga pera ng mga bansang napapailalim sa kasunduan. Ang nasabing pautang ay isang uri ng sakop na pautang, na sinamahan ng pagbubukas ng hindi mababawi na liham ng kredito at sinigurado ng mga dokumento ng kalakalan.

Ang pamamaraan para sa pagsasagawa ng naturang operasyon. Ang importer ay nagtuturo sa bangko, kung saan mayroong isang kasunduan na tumanggap ng mga draft, na magbukas ng isang sulat ng kredito na pabor sa exporter. Matapos matanggap ang mga dokumento ng kalakalan mula sa exporter, sa halip na isang tinanggap na bill ng exchange, ang tumatanggap na bangko ay nagde-debit ng halaga ng pagbabayad sa bill ng exchange at komisyon mula sa correspondent account ng importing bank. Kapag ang tumatanggap na bangko at ang bangko ng nag-aangkat ay walang relasyon sa koresponden, ang isang ikatlong partido - isang bangko ng komisyon - ay maaaring makilahok sa transaksyon. Sa kasong ito, ang tumatanggap na bangko ay nagde-debit ng mga pondo mula sa correspondent account ng ahente ng komisyon, at pagkatapos ay nagde-debit ng correspondent account ng bangko ng importer. Sa parehong mga kaso, idineposito ng importer ang halaga ng pagbabayad sa kanyang bangko sa bisperas ng takdang petsa ng bill.

Ang pagtanggap ng pautang ay inilaan upang masakop ang mga pangangailangan sa kapital sa paggawa at hindi maaaring gamitin para sa mga layunin ng pamumuhunan.

Ang bangko ay nagpapanatili ng mga talaan ng mga promissory notes at mga bill of exchange na inisyu nito, pati na rin ang mga tinatanggap na draft sa naaangkop na journal.

Ang utang ay maaaring gawing pormal sa pamamagitan ng mga bill of exchange alinman sa buo o bahagi. Sa pamamagitan ng kasunduan ng mga partido, ang interes ay maaaring maipon sa nominal na halaga ng bill alinsunod sa mga kinakailangan ng batas sa sirkulasyon ng bill.

3.2.2. Ang mga transaksyong kinasasangkutan ng mga settlement na may mga bill of exchange para sa pagbabayad ng mga bank account na babayaran ay kinabibilangan ng mga pagbabayad ng bill na pabor sa pinagkakautangan. ang kanilang kakanyahan ay nakasalalay sa katotohanan na ang pinagkakautangan ng bangko ay sumasang-ayon na tanggapin mula sa may utang na bangko ang katuparan ng isa pang (bill) na obligasyon mula sa nagbabayad ng kuwenta. Ang pagtanggap ng isang bill of exchange obligation ay nangyayari sa pamamagitan ng paglilipat ng bill of exchange na binili ng may utang na bangko sa pinagkakautangan ng bangko.

Kapag ang may utang na bangko ay naglipat ng isang bill ng palitan sa pinagkakautangan nito, ang mga sumusunod na legal na kahihinatnan ay nangyayari: ang obligasyon ay tinapos kung ang may utang ay ang gumawa ng promissory note o ang tumatanggap ng draft, at ang pinagkakautangan ay ang unang may hawak ng promissory tala o ang drawer ng tinanggap na draft, at kung walang karapatan ng recourse laban sa may utang para sa obligasyon na batayan kung saan ang panukalang batas ay inilabas.

Kung ang pagbabayad ay tinanggihan, ang paghahabol ay maaari lamang isampa sa bill of exchange.

3.2.3. Sa mga transaksyong kinasasangkutan ng mga settlement na may mga bill of exchange para sa pagbabayad mga account receivable Pagmamay-ari ng bangko ang mga pagbabayad ng bill ng may utang na pabor sa bangko. ang kanilang kakanyahan ay nakasalalay sa katotohanan na ang bangko ng pinagkakautangan ay sumasang-ayon na tanggapin mula sa kliyente-may utang ang katuparan ng isa pang (bill) na obligasyon mula sa nagbabayad ng bayarin.

Ang pagtanggap ng isang bill of exchange obligation ay nangyayari sa pamamagitan ng paglilipat ng bill of exchange na binili ng may utang na kliyente sa creditor bank.

Sa kaso ng pagbabayad ng mga natanggap sa bangko, ang mga kinakailangan para sa mga bill ng palitan at ang pamamaraan para sa kanilang pagtanggap ay kapareho ng para sa mga biniling bill ng palitan.

Kasabay nito, ang paggamit ng mga bill ng palitan para sa mga pag-aayos ng utang sa isang pautang sa bangko ay hindi pinapayagan.

Ang pagtanggap o paglipat ng mga bill ng palitan ng bangko sa panahon ng mga pagbabayad ng bill ay isinasagawa gamit ang naaangkop na mga rehistro.

Sa istruktura ng mga transaksyon sa komisyon at tiwala na may mga bill ng palitan, kinakailangan ding makilala sa pagitan ng pamamaraan para sa koleksyon at domiciliation ng mga bill ng palitan, ang kanilang imbakan, pati na rin ang pagbili, pagbebenta at pagpapalitan ng mga bill ng palitan sa ngalan ng mga kliyente. Kapag isinasaalang-alang ang mga isyung ito, dapat malaman ng mag-aaral ang pamamaraan para sa pagtukoy ng mga pagbabayad sa bangko para sa mga nauugnay na operasyon.

3.3. Ang mga pangunahing transaksyon ng komisyon na may mga singil ay ang mga transaksyon sa cash at domicile.

3.3.1. Maaaring isagawa ng mga bangko ang mga tagubilin ng kanilang mga kliyenteng may hawak ng bill sa pamamagitan ng pagtanggap ng responsibilidad sa pagpapakita ng mga bill ng palitan at pagsama ng mga komersyal na dokumento sa oras sa nagbabayad at pagkolekta ng mga dapat bayaran. Ang serbisyong ito ay tinatawag na koleksyon ng mga bayarin at kabilang sa mga operasyon ng komisyon. 5 kalahok ang nakikibahagi sa operasyon ng koleksyon:

1) punong-guro - ang may hawak ng kuwenta na nagbibigay ng mga tagubilin upang mangolekta ng kuwenta;

2) remittor - isang bangko na inutusang kolektahin ang bill of exchange;

3) collecting bank - isang bangko na nakikilahok sa koleksyon, ngunit hindi isang remitting bank;

4) nagbabayad ng bill;

5) ang "nakaraang" bangko ay ang nangongolekta na bangko na nagpapakita ng mga bill of exchange sa nagbabayad

Ang koleksyon ng mga bayarin ay isinasagawa sa dalawang uri: a) purong koleksyon;

6) koleksyon ng dokumentaryo.

Ang bangko ay nagsasagawa ng malinis at dokumentaryo na koleksyon ng mga bill of exchange batay sa isang kasunduan sa koleksyon ng mga bill of exchange na natapos sa punong-guro, at isang order para sa koleksyon, na tumutukoy buong tagubilin nakatuon. Ang nasabing order para sa pagkolekta ay dapat may rehistro o paglalarawan ng mga singil na tinatanggap para sa koleksyon.

Ang mga bangko, na tumatanggap ng mga bill of exchange para sa koleksyon, ay nangangailangan na sila ay magagamit sa lugar ng pagbabayad mga institusyon sa pagbabangko. Bilang isang patakaran, ang mga bangko ay tumanggi na mangolekta ng mga hindi tinatanggap na mga bill ng palitan, pati na rin ang mga hindi naninirahan na mga bill.

Sa pamamagitan ng pagsasagawa ng pagkolekta, hindi inaako ng bangko ang responsibilidad para sa mga bill na ito, kaya ang pagiging kaakit-akit ng naturang operasyon ay nakasalalay sa pag-withdraw ng mga bayad sa komisyon at ang pansamantalang pagtatapon ng mga mapagkukunan na maaaring magamit para sa mga aktibong operasyon. Kasabay nito, ang bangko ay hindi nagdadala ng anumang panganib, at ang papel nito ay nabawasan lamang sa eksaktong pagpapatupad ng mga tagubilin ng kliyente, dahil ang mga gastos ng bangko ay maaari lamang lumabas sa kaso ng paglabag sa mga tuntunin ng kasunduan.

Sa pangkalahatan, ang kita ng bangko mula sa mga operasyon ng pagkolekta ay kinabibilangan ng:

1) komisyon, na pinipigilan bilang isang porsyento ng kabuuang halaga ng singil, ngunit hindi bababa sa halagang itinatag ng bangko para sa bawat punto (minimum na komisyon);

2) pagbabayad ng mga gastos para sa pagpapadala at pagtanggap ng mga bill of exchange;

3) para sa mga non-resident bill mayroon ding petsa at port.

3.3.2. Upang matiyak na ang mga pagbabayad ay ginawa sa oras, ang isang institusyon ng bangko ay maaaring kumilos bilang isang espesyal na nagbabayad sa pamamagitan ng domicile ng bill. Iyon ay, sa kaibahan sa serbisyo ng pagkolekta, ang bangko, bilang isang domicile, ay hindi ang tatanggap ng pagbabayad, ngunit ang nagbabayad ng bayarin.

Ang domicile ng isang bill ay isang order na magbayad ng mga bill sa isang espesyal na lugar ng pagbabayad, naiiba sa lokasyon (domicile) ng taong ipinahiwatig bilang nagbabayad ng bill. Alinsunod dito, ang isang bill na maaaring bayaran sa lugar ng domicile ay tinatawag na domicile; ang panlabas na tampok nito ay ang inskripsiyon sa mukha ng bill ng gumagawa ng isang promissory note o bill of exchange o ang tumatanggap ng isang bill of exchange, kasama ang ang pirma ng taong gumaganap ng domicile. Ang mga bill of exchange na iyon, ang pagbabayad na dapat gawin sa lokasyon ng nagbabayad, ay itinuturing na hindi nakatira, at ang taong nilayon na magbayad ng mga naturang bill ay isang espesyal na nagbabayad. Alinsunod dito, ang domiciliant ay isang taong hinirang na magbayad ng mga bill sa labas ng lokasyon ng mga nagbabayad (espesyal na nagbabayad sa isang espesyal na lugar ng pagbabayad).

Ang pagbabayad ng mga bayarin kung saan ang bangko ay kumikilos bilang isang espesyal na nagbabayad (domiciliant) ay isinasagawa ng bangko sa ngalan ng punong-guro-nagbabayad ng bayarin batay sa mga tagubilin na natanggap mula sa punong-guro, iyon ay:

Pagtanggap ng mga bill para sa pagbabayad mula sa legal na may hawak ng bill;

Pagbabayad sa mga bill of exchange;

Paglipat ng mga bill sa nagbabayad pagkatapos ng buong pagbabayad ng bill.

Upang maisagawa ang serbisyo sa domicile, isang espesyal na kasunduan ang natapos sa pagitan ng bangko at ng may-ari ng bill, ayon sa kung saan ang bangko ay nagsasagawa na magbayad para sa mga bill na ibinigay dito ng kliyente (punong-guro) para sa isang naaangkop na bayad - isang komisyon, at ang kliyente nagsasagawa bago ang takdang petsa para sa pagbabayad ng mga bill (3-5 araw) na reserba sa bangko cash sa halaga ng domiciled bill sa gastos ng sariling o nanghiram ng pera(pautang).

Ang mga pangunahing kondisyon para sa pagbabayad ng bangko sa domiciled bill of exchange ay:

1) pagsusumite ng orihinal na bill of exchange at ang kasamang rehistro ng mga bill na ipinakita para sa pagbabayad;

2) pagkakaroon ng mga pondo para sa pagbabayad sa naaangkop na account.

Pagkatapos bayaran ang mga bayarin, aabisuhan ng bangko ang kliyente tungkol dito at ibabalik ang mga bayarin sa kanya laban sa resibo, o ipadala ang mga ito na may mensahe tungkol sa pagbabayad.

Kung ang kliyente ay hindi nagdeposito ng sapat na pondo upang mabayaran ang bayarin, kung gayon ang bangko ay tumangging bayaran ito, at ang nagbebenta ng bill ay nagpoprotesta laban sa nagbabayad (ngunit hindi laban sa domiciliary bank).

Kaya, ang isang bayarin na babayaran sa isang bangko ay hindi isang utos o obligasyon ng bangko na magbayad. Bilang isang tirahan, ang bangko ay hindi nagsasagawa ng mga panganib, dahil binabayaran lamang nito ang halaga ng bayarin kung nailipat ng nagbabayad ang halaga ng singil dito nang maaga o kung ang nagbabayad ay may sapat na pondo sa kanyang account at pinahintulutan ang bangko na mag-debit mula sa kanyang account ang halagang kailangan para mabayaran ang bill. Kung hindi, ang bangko ay tumanggi sa pagbabayad, at ang singil ay ipinoprotesta sa karaniwang paraan laban sa drawer.

3.3.3. Ang mga pagpapatakbo ng tiwala na may mga bayarin ay kinabibilangan ng pag-iimbak ng mga singil - ito ang pagpapatupad ng bangko sa ngalan, sa ngalan at sa gastos ng punong-guro (may-hawak ng bill) ng mga operasyon na may mga singil batay sa mga tagubilin na natanggap mula sa punong-guro, iyon ay, upang magsagawa ng mga operasyon sa anyo ng sarado at bukas na imbakan ng mga bill (orihinal, kopya at kopya):

1) imbakan;

2) sa pamamagitan ng paglilipat ng orihinal na bill of exchange at ang kopya nito sa legal na may hawak ng bill;

3) sa pamamagitan ng paglilipat ng isang kopya ng bill of exchange, na nilayon para sa pagtanggap, sa legal na may-ari ng isa pang kopya ng bill;

4) sa pamamagitan ng paglilipat ng mga orihinal, kopya at kopya ng mga bill of exchange sa ibang tao sa mga tuntuning tinukoy ng may hawak ng bill.

Ang bukas na imbakan ng isang bill ng palitan ay ang pag-iimbak ng isang bill ng palitan sa mga tuntunin na tinukoy sa kasamang pagtuturo para sa imbakan, na isinumite sa bangko na kasama ng bill ng palitan at naglalaman ng tumpak at kumpletong mga tagubilin tungkol sa mga aksyon ng bangko sa ang mga kuwenta ng palitan. Ang nasabing deposit order ay dapat maglaman ng isang rehistro ng mga bill of exchange na inililipat. Sapat din ito para sa imbakan.

Alinsunod dito, ang closed storage ng mga bill ay ang pag-iimbak ng mga bill sa pamamagitan ng pagbibigay sa may hawak ng bill ng isang deposit box sa vault ng bangko (safe) nang walang anumang mga tagubilin tungkol sa mga aksyon ng bangko sa mga bill. Isinasagawa batay sa isang kasunduan sa pag-iimbak, na maaaring binubuo ng pag-iimbak ng ilang mga bill para sa isang tiyak na panahon, nang hindi tinukoy ang isang panahon o on demand. Maaaring naglalaman ito ng mga kundisyon tungkol sa pananagutan sa ari-arian ng bangko.

Kapag nag-iimbak na may kasunod na paglilipat ng mga bill ng palitan sa prinsipal at mga taong tinukoy ng prinsipal, hindi inaako ng bangko ang anumang responsibilidad para sa form, pagkakumpleto, kawastuhan, pagiging tunay, peke, o legal na kahalagahan ng mga bill.

Gayundin, ang bangko ay hindi mananagot para sa kawalan ng utang, kapabayaan, o pagkakamali ng tao kung kanino, alinsunod sa mga tagubilin ng pagtuturo para sa pag-iingat, ang bill ng palitan ay dapat ilipat.

Ayon sa mga tuntunin ng kasunduan, ang bangko ay nagsasagawa upang mag-imbak ng mga bill ng palitan, maging responsable para sa lahat ng mga kahihinatnan na may kaugnayan sa kanilang pagkasira at pinsala, ginagarantiyahan ang pagbabalik o paglipat ng mga bill.

Ang bangko ay nagsasagawa ng pag-iimbak ng mga bill of exchange batay sa isang kasunduan sa imbakan na natapos sa punong-guro.

Para sa pagsasagawa ng operasyon ng pag-iimbak, ang bangko ay maaaring makatanggap ng isang komisyon na pabor dito, ang halaga nito ay maaaring itakda bilang isang porsyento ng gastos o halaga ng mga singil, o halaga sa nakapirming halaga para sa isang bill. Ang taripa ng bangko ay isinasaalang-alang gamit ang iba't ibang mga pamamaraan: depende sa oras ng pag-iimbak, ang bilang ng mga denominasyon ng mga singil at mga singil.

3.3.4. Isa sa mga uri ng bill transactions ng mga banking institution ay ang pagbibigay ng consulting services sa mga kliyente. Ang pagbibigay ng payo (pagkonsulta) ay isang tiyak na uri ng komunikasyon sa pagitan ng isang bangko at isang kliyente, kung saan ang tagapayo (bangko) ay sumusubok na tulungan ang kliyente na malutas ang mga umiiral na problema o problema na lilitaw sa hinaharap. Kasabay nito, ang consultant ng bangko ay hindi direktang responsable para sa pagkumpleto ng gawain tulad nito, ngunit tinutulungan lamang ang kliyente na epektibong malutas ang mga problemang ito. Ang ganitong uri ng operasyon ay dapat isama ang pagbuo ng mga bill settlement scheme, methodological na tulong sa pagpapabuti ng bill settlements ng mga negosyo, atbp. Ang Bangko ay walang pananagutan para sa mga kahihinatnan ng pagpapatupad ng mga desisyon na iminumungkahi nito.

Para sa pagbibigay ng mga serbisyo sa pagkonsulta sa bill market komersyal na Bangko tumatanggap ng komisyon

3.3.5. Isinasagawa ng bangko ang pagbili, pagbebenta at pagpapalitan ng mga bill sa ngalan ng mga kliyente batay sa mga kasunduan sa komisyon at komisyon sa isang presyo na itinakda bilang isang porsyento ng halaga ng singil. Pagkatapos, upang matupad ang mga kasunduan sa komisyon, ang bangko ay pumapasok sa mga kasunduan sa mga katapat para sa pagbili, pagbebenta at pagpapalitan ng mga singil.

Ang pagtanggap o paglilipat ng bangko ng mga biniling, ibinenta o ipinagpapalit na mga bill ay isinasagawa ayon sa mga rehistro. Ang bangko ay nagsasagawa ng legal na pagsusuri ng mga bill ng palitan at pagsusuri ng mga form ng bill. Sa kaso ng pamemeke, hindi kumpletong pagpuno ng mga detalye ng bill, mga pirma ng mga taong walang awtoridad na gawin ito, atbp., ang bangko ay tumangging magsagawa ng isang transaksyon sa komisyon.

Ang bangko na nagsasagawa ng mga kasunduan sa komisyon ay gumaganap sa kasong ito ang mga tungkulin ng isang nagbebenta ng mga mahalagang papel. Samakatuwid, ang mga dibisyon nito at ang daloy ng dokumento nito ay napapailalim sa lahat ng mga kinakailangan hindi lamang ng NBU, kundi pati na rin ng National Commission for Securities at Stock Market. May kinalaman ito sa mga kinakailangan sa kwalipikasyon para sa mga espesyalista ng mga departamento ng bill ng bangko at mga pinuno ng mga institusyon ng bangko, pag-uulat na isinumite sa Pambansang Komisyon, at pagpapanatili ng mga numero ng transaksyon ng bill.

Maipapayo na gawing pormal ang paglilipat ng mga karapatan sa pagmamay-ari sa ilalim ng bill of exchange gamit ang blangkong pag-endorso.

Kapag bumibili ng mga bill of exchange sa ngalan ng isang kliyente, ang bangko ay maaaring magbigay sa huli ng isang pautang o tiyakin ang katuparan ng kanyang mga obligasyon sa pamamagitan ng garantiya o garantiya sa mga pangkalahatang prinsipyo pagpapautang sa bangko. Sa kasong ito, ang bangko ay kumukuha ng kredito, at sa ilang mga kaso, mga panganib sa rate ng interes.

Upang tapusin ang paksa, dapat tandaan na ang mga kasunduan sa pagpapatakbo ng kredito, kalakalan at garantiya, pati na rin ang koleksyon ng mga singil at imbakan, pagbili, pagbebenta at pagpapalitan ng mga bill sa ngalan ng mga kliyente (iba pang mga bangko) ay dapat tapusin sa pagsulat, pagkuha isinasaalang-alang ang mga kinakailangan ng kasalukuyang batas. Ang mga operasyon sa pag-areglo ay maaaring isagawa nang walang mga kasunduan (kontrata) batay sa mga pangunahing dokumento (mga rehistro, kilos, atbp.).

Sa panahon ng mga transaksyon sa mga bill ng palitan, ang bangko ay tumatagal ng mga sumusunod na panganib: kredito, pagkatubig, interes, pagpapatakbo.

Dapat tiyakin ng bangko ang dokumentasyon ng paggalaw ng mga bayarin. Sa partikular, ang pagtanggap at paglilipat ng mga bill ng palitan ay isinasagawa ng bangko batay sa mga nauugnay na pangunahing dokumento, na dapat maglaman ng isang rehistro (imbentaryo) ng mga bill ng palitan.

Sa paksang ito, mahalagang bigyang-pansin ang mga direksyon ng pag-unlad ng mga operasyon na may mga bill ng pagpapalitan ng mga nangungunang dayuhang bangko sa mga bansang may mga ekonomiya sa merkado.

Ang organisasyon ng trabaho sa mga bill ng palitan sa isang bangko at ang mga kakaibang pagsusuri ng mga bill ng palitan ay napapailalim sa hiwalay na pagsasaalang-alang.

Ibig sabihin, ang bangko ay nakapag-iisa na gumagawa ng mga desisyon sa suporta ng organisasyon para sa mga transaksyon na may mga singil. Ang mga bangko ay dapat magkaroon ng naaangkop na espesyal na yunit ng istruktura, ang mga pangunahing pag-andar kung saan ay, sa partikular, upang i-coordinate ang pagpapatupad ng mga transaksyon sa bill ng mga institusyon ng bangko, kontrol sa pagsunod sa batas kapag ang bangko ay nagsasagawa ng mga transaksyon sa bill, atbp. Bilang isang patakaran, bill ang trabaho sa isang komersyal na bangko ay puro sa naturang dibisyon. Ang pinag-uusapan natin ay hindi lamang tungkol sa mga purong banking operations (discounting bills, issuing loan secured by bills, collection, etc.), but also about trading bills.

Mangyaring tandaan na ang pangangalakal sa mga mahalagang papel alinsunod sa Batas ng Ukraine "Sa regulasyon ng gobyerno Securities market sa Ukraine" ay isa sa mga uri propesyonal na aktibidad sa securities market, ang pagpapatupad nito ay nangangailangan ng espesyal na pahintulot mula sa National Securities and Stock Market Commission.

Upang epektibong magsagawa ng mga transaksyon sa pagsingil, bubuo at inaprubahan ng bangko ang istruktura ng organisasyon ng mga dibisyon at functional na pakikipag-ugnayan sa pagitan nila. Ang istraktura na ito ay kinumpleto ng pagbuo ng mga regulasyon, mga tagubilin, karaniwang mga dokumento, mga teknolohikal na mapa, atbp. Ang bawat empleyado ay dapat na pamilyar sa kanilang mga tungkulin sa pagganap at mga limitasyon ng awtoridad. Bilang isang tuntunin, ang mga pagpapasya sa mga aktibong operasyon ng bangko ay ginawa ng komite ng kredito. Ginagawa rin ng katawan na ito ang lahat ng mga desisyon sa mga isyu ng pagpaparehistro ng mga account na babayaran kasama ng mga bill ng palitan ng nanghihiram, atbp.

Ibig sabihin, maaari nating tandaan ang gayong mga responsibilidad sa pagganap para sa pagtatrabaho sa mga bill ng pagpapalitan ng mga istrukturang dibisyon ng isang institusyong pagbabangko.

Ang departamento ng utang ay responsable para sa:

o para sa pangkalahatang koordinasyon ng mga transaksyon ng bangko sa mga bill of exchange;

o pagpapanatili ng mga card para sa mga transaksyon ng tiwala na may mga bill of exchange;

o pagpaparehistro ng mga pangunahing dokumento para sa mga transaksyon na may mga bill of exchange;

o pagpapanatili ng pinag-isang database sa mga transaksyon sa bangko na may mga bill of exchange;

o paghahanda ng mga ulat sa mga transaksyon sa bangko na may mga bill of exchange sa National Commission for Securities at ang Stock Market ng Ukraine at ang National Bank of Ukraine;

o pagpapanatili ng management accounting para sa mga transaksyon na may mga bill of exchange. Mga function ng cash operations department:

Pag-isyu ng mga bill ng palitan sa mga empleyado ng departamento ng utang;

Pagbebenta ng mga bill form sa mga kliyente sa bangko;

Pag-isyu ng mga bill form.

Pag-iimbak ng mga bill form at pag-execute ng mga bill sa bank vault.

Kagawaran ng Accounting at Pag-uulat (pag-accounting para sa mga transaksyon na may mga bill of exchange):

o compilation at probisyon sa panloob at panlabas na mga gumagamit mga ulat sa accounting, mga form, iba pang dokumentasyon tungkol sa mga operasyon ng bangko na may mga bill of exchange;

o pagpapatupad sa pamamagitan ng utos ng mga empleyado ng departamento ng mga obligasyon sa utang mga entry sa accounting sa mga transaksyon sa mga bill;

o pagpapanatili accounting ng buwis mga operasyon ng bangko na may mga singil.

Ang Department of Active-Passive Operations (kaugnay ng mga pagpapatakbo ng kredito na may mga bill of exchange) ay may pananagutan para sa:

Para sa pagtanggap ng mga aplikasyon ng customer para sa mga pagpapatakbo ng kredito na may kinalaman sa paggamit ng mga bill of exchange (pagbibigay at pagtanggap ng mga pautang na sinigurado ng mga bill of exchange, iba pang mga pagpapatakbo ng kredito sa loob ng direktang kakayahan ng departamento ng pagpapatakbo ng aktibong pananagutan);

Paghahanda at pagpapatupad ng mga pangunahing dokumento para sa mga transaksyon sa kredito na may mga bill of exchange;

Paghahanda ng mga ulat para sa National Bank of Ukraine tungkol sa mga transaksyon sa kredito na may mga bill ng palitan.

Ang mga tungkulin ng legal na departamento para sa mga paghahabol ay gumagana sa mga singil ay:

o repasuhin at pag-apruba ng mga kasunduan tungkol sa mga transaksyon sa mga bill of exchange;

o paglalahad ng mga bill of exchange sa mga notaryo upang magsagawa ng mga notaryo;

o paghahanda ng legal na dokumentasyon mula sa mga claim sa trabaho na may kaugnayan sa mga bill of exchange;

o representasyon ng mga interes ng bangko sa mga sibil at pang-ekonomiyang korte kapag isinasaalang-alang ang mga hindi pagkakaunawaan na nagmumula sa panahon ng mga transaksyon sa mga bill of exchange.

Isang mahalagang elemento ng pagtanggap mabisang solusyon sa bill market at para labanan ang mga mapanlinlang na aktibidad sa bill market ng bansa ay ang pagsasagawa ng komprehensibong pagsusuri ng mga bill ng mga banking institution.

Ang gawain sa pagsuri ng mga bayarin ay karaniwang nahahati sa tatlong bahagi: legal at pang-ekonomiyang pagsusuri at pagsusuri ng mga form ng bayarin.

Kung, bilang resulta ng pagsusuring ito, posibleng matukoy ang katotohanan ng pamemeke, palsipikasyon, o kawalan ng hindi bababa sa isang elemento ng teknikal na proteksyon ng form, kung gayon ang gayong katotohanan, sa pamamagitan ng desisyon ng korte, ay maaaring maging batayan. para sa pagdeklara ng form na hindi wasto.

Ang pagsusuri ng mga form ng bill ng mga espesyalista ng responsableng dibisyon ng bangko ay nagtatapos sa pagguhit ng isang kilos.

Ang pagsasagawa ng pagsusuri ng mga bill of exchange (pagsusuri ng mga form, pagkalkula ng mga diskwento, serbisyo sa pagkonsulta, pagsuri sa bisa ng nagbigay, atbp.) ay isang independiyenteng serbisyo sa pagbabangko.

Bill of exchange at credit operations sa isang bangko, anuman ang anyo ng mga ito ay isinasagawa, magsimula sa pagtanggap ng kliyente ng bill ng exchange loan. Ang mga pautang sa anyo ng accounting para sa mga bill ng palitan at sa anyo ng isang espesyal na account sa pautang na sinigurado ng mga bill ng palitan ay binuksan nang hiwalay. Ang mga pautang sa bill ay nahahati sa permanenteng at isang beses na pautang.

Mayroong dalawang pangunahing paraan ng pagpapahiram ng bill: tagadala (sa anyo ng accounting ng mga bill) at drawer. Sa huling kaso, posible ang mga sumusunod na opsyon:

1. Maaaring magpahiram ang bangko sa mga kliyente nito na may mga bill of exchange na may sabay-sabay na konklusyon kasunduan sa pautang. Binabayaran ng mga may hawak ng bill ang kanilang mga supplier sa kanila. Ang bayarin ay maaaring dumaan sa kadena mula sa isang negosyo patungo sa isa pa, na gumagawa ng mga pagbabayad sa pagitan nila, at sa ilang yugto ay ihaharap sa bangko para sa pagbabayad. Ang pagbabayad ng bill ng bangko ay maaaring isagawa gamit ang mga pondong natanggap upang bayaran ang kasunduan sa pautang.

2. Ang negosyo, na siyang tatanggap ng bill ng exchange loan, ay nag-isyu ng bill of exchange sa bangko, na tinatanggap ito (pagtanggap ng banker). Bukod dito, sa pamamagitan ng kasunduan sa pagitan ng bangko at ng kliyente, ang huli ay obligadong magbigay ng cash coverage bago ang petsa ng maturity ng bill.

Sa parehong mga kaso, ang bangko ay nagsasagawa ng kagustuhan na mga rate ng interes, dahil sa isang normal na sitwasyon ay hindi ito gumagamit ng sarili nitong mga mapagkukunan.

Sa non-state sphere, ang pangingibabaw ng mga singil sa pananalapi sa mga komersyal na singil ay pinakakaraniwan. Ito ay naiintindihan - isang depisit na nabuo ng inflation supply ng pera tinutukoy ang pangunahing paggamit ng mga perang papel - upang magsilbing pamalit sa pera. Ito ay bahagyang kung bakit ang mga bill of exchange ay nakakakuha ng lalong hindi pangkaraniwang paggana ng mga bono ng estado. Ang partikular na pagsasagawa ng sirkulasyon ng mga bill sa Russia ay nagpapakita rin na ang ilang mga papeles sa pag-areglo ay naging laganap na may anyo ng mga bill of exchange (at kung minsan ay lumalabag dito), ngunit sa katunayan ay hindi mga bill of exchange. Ang mga tuntunin ng kanilang pagtubos ay tulad na ang mga panipi ng mga mahalagang papel na ito (mga presyo ng pagbili at pagbebenta sa pangalawang pamilihan) ay hindi umabot sa par kahit na matapos ang mga nauugnay na deadline. Ito ay sanhi, sa partikular, sa pamamagitan ng kawalan ng isa sa pinakamahalagang bill ng exchange properties sa mga securities na ito - ang unconditionality ng obligasyon. Sa domestic practice, halos walang corporate bills na maaaring tubusin gamit ang "totoong pera".

Halimbawa, ang mga bill ng palitan ng Energy Union ay binabayaran ng kuryente, o mas tiyak, tinatanggap ang mga ito laban sa mga utang sa isang tiyak na bilog ng mga negosyo ng enerhiya para sa mga pagbabayad para sa kuryente. Ang mga bayarin ng Ministri ng Riles ay kinansela ng tinatawag na mga taripa ng tren, i.e. ang karapatang maghatid ng mga kalakal para sa isang tiyak na halaga ayon sa riles. Minsan ang mga bill of exchange ay ibinibigay para sa mga settlement sa loob ng mga closed chain. Sa pamamagitan ng pagbagsak sa mga ito, ang bayarin ay maaaring makabuluhang mawalan ng halaga, o, higit pa rito, bawiin ng drawer. Mayroong mga bill ng palitan para sa "gasolina", "karbon", "metallurgical", atbp.

Ang kahalagahan ng mga bangko sa sirkulasyon ng bill ay malaki, na dahil sa kanilang pagsunod sa mga batas. Ilarawan natin ang ilang aktibong ginagamit na operasyon. Kaya, ang pagbabayad sa isang bill ng palitan ay maaaring ganap o bahagyang ma-secure sa pamamagitan ng isang aval na inisyu ng bangko, kung saan ito ay kumakatawan sa isa sa mga uri ng pautang na ibinigay. Ang isang aval loan (o bank aval) ay kumakatawan sa pananagutan ng bangko para sa bill of exchange ng isang kliyente. Kung saan totoong payout ang pera mula sa bangko ay nangyayari lamang kung ang tatanggap ng naturang pautang ay hindi kayang bayaran ang kanyang utang. Kung hindi, ang transaksyon ay limitado sa kasunduan ng bangko na i-avalorize ang bill kasama ang koleksyon ng mga pagbabayad ng komisyon, ang halaga nito ay depende sa validity period ng aval, mga tuntunin ng probisyon nito, at solvency ng kliyente.

Kasabay ng operasyon ng pagkolekta ng mga bayarin, kapag ang mga bangko ay may pananagutan sa pagharap ng mga bayarin sa oras sa nagbabayad at pagtanggap ng mga pagbabayad na dapat bayaran sa kanila pabor sa kanilang mga may hawak, mayroon ding operasyon ng domiciliating bill, kapag ang nagbabayad para sa kanila ay ang mga bangko mismo . Ito ay mga transaksyon para sa pagbabayad ng mga bangko sa ngalan ng at sa gastos ng mga drawer ng mga singil. Sa kasong ito, ang mga drawer ay pumasok sa isang kasunduan sa bangko, kung saan ang bangko ay itinalaga bilang nagbabayad ng mga bayarin at nagsasagawa na bayaran ang mga ito sa isang napapanahong batayan, at ang drawer ay nagsasagawa na agad na magbigay sa bangko ng mga halagang kinakailangan upang bayaran ang mga bayarin nito. Ang isang panlabas na tanda ng isang domiciled bill of exchange ay ang mga salitang "pagbabayad sa ... bangko" na inilagay sa teksto ng bill.

May mahalagang papel din ang mga bangko sa pagpapatupad ng ikatlong pagkakataon ng may hawak ng bill na gamitin ang bill. Ang kakanyahan nito ay nakasalalay sa pagbili ng isang bill ng palitan ng isang komersyal na bangko (discount loan); sa kasong ito, babayaran ng bangko ang dating may-ari ng bill hindi ang buong halagang tinukoy dito, ngunit bawasan ang tinatawag na discount rate (discount), i.e. interes kung saan ang bangko ay "nagbabawas" (binili) ang singil. Bilang karagdagan sa pagbebenta ng bill sa isang komersyal na bangko, ang may-ari ng bill ay maaaring ibenta ito sa iba sa isang presyo na bahagyang mas mababa kaysa sa halaga kung saan ang bill ay dapat bayaran. Ang isa pang posibilidad para sa maagang paggamit ng isang bill of exchange ay upang makakuha ng pautang mula sa isang bangko na sinigurado ng isang bank bill of exchange.

Mga bayarin sa pananalapi (bangko). Ang batayan ng karamihan sa mga transaksyon sa bill sa mga tuntunin ng ekonomiya ng Russia ay mga commercial commodity bill, na tinalakay natin sa itaas. Bilang karagdagan sa mga singil sa kalakal, mayroon ding mga singil sa pananalapi, kapag ang isang partido ay nag-isyu sa iba ng isang tiyak na halaga ng pera, na tumatanggap bilang kapalit promisory note may utang - bill of exchange. Ang pagkakaroon ng mga singil sa pananalapi ay posible dahil sa kawalan sa kanilang teksto ng anumang pagbanggit ng batayan para sa kanilang pagpapalabas. Ngunit kasabay nito, humahantong din ito sa paglitaw ng mga kathang-isip na bill ng palitan na hindi nauugnay sa tunay na paggalaw ng alinman sa mga kalakal o pondo; sa mga pinansiyal na bayarin ay may mga palakaibigan, kontra at tanso, na, tulad ng nabanggit na natin, ay ipinagbabawal para sa paggamit sa Russia, ngunit ginagamit sa makitid na mga bilog.

Ngayon isang bank bill na lang ang matatawag na real financial bill, na naging laganap sa mga nakaraang taon kapwa sa mga mamamayan (na itinuturing silang isa sa mga paraan ng higit pa o hindi gaanong maaasahang pamumuhunan ng kanilang mga impok), at sa mga negosyo (kung saan, sa mga kondisyon ng pangmatagalang pagbabayad sa pamamagitan ng sistema ng pagbabangko nauuna ang posibilidad ng pagbabayad sa pamamagitan ng bill of exchange). Upang bilhin ang mga ito, kailangan mong i-deposito ang halaga ng bill sa account (cash) ng bangko, at pagkatapos ay ilalabas ng huli ang bill. Sa kasong ito, ang petsa ng paghahanda nito ay ang petsa ng pagtanggap ng mga pondo ng bangko.

May mga bayarin sa bangko na may diskwento at may interes. Ang mga bayarin sa diskwento ay binabayaran sa par at ibinebenta sa isang diskwento (discount), ang halaga nito ay ang kita ng may-ari ng bayarin. Ang mga bill na may interes ay ibinebenta sa par at binabayaran sa isang presyo na kasama ang halaga na naipon alinsunod sa rate ng interes na tinukoy sa bill. Kamakailan, nagkaroon ng posibilidad na taasan ang papel ng mga bill na may interes, bilang mas kumikita para sa parehong mga drawer at tumatanggap ng mga bill. Ito ay ipinaliwanag, una, sa pamamagitan ng katotohanan na ang halagang sinisingil ng Bangko Sentral mula sa nagbigay ng kuwenta ay kinakalkula sa halaga ng mukha; ang pangalawang dahilan ay ang pagiging kakaiba ng batas sa buwis, bilang isang resulta kung saan ang kita na natanggap sa anyo ng mga dibidendo at interes ay binubuwisan sa rate na 15%, at ang kita sa anyo ng pagkakaiba sa pagitan ng presyo ng pagbili at ng presyo ng pagbebenta (pagtubos) ng mga obligasyon sa utang ay kasama sa buong halaga sa kita na hindi benta at binubuwisan nang naaayon - 35%.

Sa komersyal na sirkulasyon, ang isang bill ng palitan ay maaaring kumilos bilang isang paraan ng pag-aayos para sa mga transaksyon, magsilbi bilang isang paraan ng komersyal na pagpapautang sa mga negosyante, at maging isang tiyak na paraan ng pagtiyak ng katuparan ng mga obligasyon sa ilalim ng mga transaksyon.

Mga singil at pagpapatakbo ng kredito sa isang bangko magsimula sa pagtanggap ng kliyente ng bill ng exchange loan. Ang pautang na ito ay maaaring makuha sa anyo ng mga singil sa diskwento at sa anyo ng isang espesyal na account sa pautang na sinigurado ng mga singil. Kasabay nito, nahahati ito sa isang beses at permanenteng pautang.

Ang mga pautang para sa diskwento sa bill ay maaaring maging tagadala o bill of exchange. May utang na utang nagbubukas sa kliyente para sa accounting ng mga bill ng palitan na inilipat sa bangko. Sa ilalim gumagawa ng bill credit, ang kliyente ay naglalabas ng kanyang mga bill of exchange, kung saan binabayaran niya ang mga produkto at serbisyong ibinigay. Ang mga tatanggap ng naturang mga bayarin pagkatapos ay ihaharap ang mga ito sa kanilang mga bangko, na siya namang ipapasa ang mga ito sa bangko ng drawer para sa pagbabayad sa pamamagitan ng bukas na kredito.

Bill ng mga pautang sa palitan karaniwang ibinibigay ng mga bangko sa mga kliyente na may mga settlement (kasalukuyang) account na binuksan sa mga bangkong ito. Kapag isinasaalang-alang ang posibilidad ng pagbubukas ng isang bill ng exchange loan, sinusuri ng bangko ang solvency ng kliyente. Para sa layuning ito ito ay ibinigay mga dokumento sa pananalapi, isang paglalarawan ng nakapirming at nagtatrabahong kapital nito, impormasyon tungkol sa pagkakaroon ng mga utang sa nakaraan, produksyon at mga plano sa ekonomiya, mga patakaran sa seguro, kung mayroon man, ang charter ng enterprise. Maaaring gumamit ang bangko ng data tungkol sa negosyo ng ibang mga bangko at mga espesyal na kumpanya. Kung dati nang pinahintulutan ng kumpanya ang mga singil nito na magprotesta, magiging problema ito para sa pagtanggap ng naturang pautang.

Ang mga bill ng palitan sa parehong maydala at bill ng mga pautang sa palitan ay tinatanggap para sa accounting lamang sa halaga ng libreng balanse ng utang.

Pamamaraan para sa accounting bill. Ang pagbabawas ng isang bill of exchange ay nangangahulugan ng paglilipat nito (pagbebenta) ng may-ari ng bill sa bangko sa pamamagitan ng pag-endorso bago ang takdang petsa ng pagbabayad at ang pagtanggap para dito ng halaga ng bill na binawasan ng isang tiyak na porsyento, na tinatawag na discount interest o diskwento. Ang mga bill ng palitan ay inililipat sa bangko ayon sa mga rehistro. Kasabay nito, ang isang blangkong pag-endorso ay ginawa sa mga bill mismo, i.e. pag-endorso nang hindi tinukoy ang tatanggap. Isinasaalang-alang ng bangko ang posibilidad ng diskwento sa bill of exchange at, kung positibo ang desisyon, kasama ang mga detalye nito sa pag-endorso. Bilang karagdagan, ang selyong "Accounting" ay inilalagay sa harap na bahagi. Sa pagtanggap ng isang bill of exchange, sinusuri ito ng bangko para sa pagsunod sa mga pormal na kinakailangan ng batas ng bill of exchange, sinusuri ang kawastuhan ng pagpuno sa lahat ng mga detalye, ang awtoridad ng mga taong pumirma, pati na rin ang pagiging tunay ng mga pirmang ito. Bilang karagdagan, ang sitwasyon sa ekonomiya ng kliyente at ang mga nag-endorso na pumirma sa panukalang batas ay sinusuri. Tanging ang mga singil batay sa mga kalakal at komersyal na transaksyon ang tinatanggap para sa accounting. Ang mga bronze at friendly na bill ay hindi tinatanggap para sa accounting. Para sa diskwento sa isang bill of exchange, ang bangko ay naniningil ng discount interest, ang rate nito ay itinakda ng bangko mismo. Kapag nangongolekta ng mga foreign bill of exchange, sinisingil ang mga bayarin daungan(postage) at itapon(mga komisyon sa mga hindi residenteng bangko para sa pagkolekta ng mga bayarin).

Kung ang bayarin ay binayaran bago ang takdang petsa, ang nagbabayad ay ibabalik ang interes para sa natitirang oras sa rate ng bangko para sa mga kasalukuyang account. Kung ang pagbabayad ay ginawa pagkatapos ng takdang petsa, kung gayon ang bangko, bilang karagdagan sa halaga ng singil, ay naniningil sa nagbabayad ng 6% bawat taon para sa panahon ng pagkaantala, isang multa, pati na rin ang mga gastos sa protesta, kung nagawa na ang mga ito. Ang mga bill na hindi nabayaran sa oras ay dapat isumite sa notaryo para sa protesta sa susunod na araw. Ang notaryo ay nagpoprotesta sa mga bayarin alinsunod sa pinagtibay na batas at ibinalik ang mga ito sa bangko na may isang tala ng protesta. Pagkatapos nito, hinihiling ng bangko ang pagbabayad ng mga bayarin mula sa drawer. Kung hindi ito mangyayari, ang bangko ay ganap na huminto sa pagpapahiram sa kanya at pumunta sa korte.

Tumawag ng mga pautang. Ang mga bangko ay maaaring magbukas ng mga espesyal na account sa pautang para sa mga negosyo, kung saan ang mga bill of exchange ay tinatanggap bilang seguridad. Karaniwan, ang nominal na halaga ng mga bill ay lumampas sa halaga ng loan na binuksan. Binubuksan ang mga pautang na ito nang walang tinukoy na termino o bago ang maturity ng mga bill. Ang mga pautang na ito ay ibinibigay bilang mga demand na pautang o tawag sa mga pautang kung paano sila tinatawag. Nagbabayad sila ng mga rate ng interes na katulad ng mga rate sa mga pautang, ngunit para sa bangko ang mga naturang pautang ay mas kumikita, dahil kung hindi mabayaran ang utang, maaari itong isara sa mga halagang natanggap sa pagbabayad ng mga singil. Ang kasunduan para sa pagbubukas ng on-call loan sa pagitan ng kliyente at ng bangko ay nagtatakda sumusunod na mga kondisyon:
· laki ng pautang;
· ang pinakamataas na limitasyon ng ratio sa pagitan ng collateral at utang sa account;
· laki rate ng kredito;
· karapatan ng bangko na humingi ng karagdagang collateral;
· ang karapatan ng bangko na bayaran ang utang ng kliyente, kung kinakailangan, mula sa mga pondong natanggap bilang pagbabayad ng mga singil sa pag-secure ng utang, gayundin mula sa iba pang mga halaga ng kliyente na hawak ng bangko;
· karapatan ng kliyente na palitan ang mga bayarin sa seguridad.

Kapag gumagamit ng pautang, sinusubaybayan ng bangko ang laki ng libreng balanse nito. Ang pagbabayad ng utang mismo ay maaaring isagawa alinman sa pamamagitan ng paglilipat ng mga pondo ng kliyente, o sa pamamagitan ng pag-offset ng mga pagbabayad na natanggap sa mga singil. Upang makatanggap ng bayad, ang may hawak ng bill ay hindi dapat makaligtaan ang deadline para sa pagpapakita ng bill, ipadala ito o personal na lumitaw sa lugar ng pagbabayad. Ang mga gastos na nauugnay sa mga operasyong ito ay maaaring maging makabuluhan. Karaniwan, ang mga may hawak ng bill ay nagtuturo sa mga bangko na magsagawa ng mga operasyon upang ipakita ang mga bill na ito para sa pagbabayad, tumanggap ng bayad, at, kung kinakailangan, iprotesta ang bill. Ang bangko, na tumatanggap ng naturang order, ay nagsasagawa ng operasyon ng pagkolekta ng mga bill, singilin ang isang tiyak na komisyon para dito sa anyo ng isang porsyento ng halaga ng pagbabayad at mga gastos sa selyo. Para sa kliyente, ito ay karaniwang mas mura at mas mabilis kaysa sa mismong pagpapakita ng mga singil. Ang mga bangko ay tumatanggap ng mga bill of exchange para sa koleksyon sa mga lugar kung saan may mga bank establishments. Ang mga naturang bayarin ay inililipat sa bangko sa ilalim ng pag-endorso ng garantiya. Dapat ding ibalik ng kliyente ang bangko para sa mga gastos sa pagprotesta sa mga bayarin, kung kinakailangan.

Muling diskuwento ng mga singil ng mga bangko. Ang isang komersyal na bangko, na isinasaalang-alang ang bill ng palitan ng kliyente, ay maaaring muling i-discount ito sa isa pa institusyon ng kredito. Gayunpaman, sa buong mundo ang pinakakaraniwang kagawian ay muling magbabawas ng mga singil Bangko Sentral mga bansa. Sa Russia bangko sentral nagpapahiram sa mga komersyal na bangko alinman sa kanilang mga kahilingan (sa rate ng refinancing) o sa pamamagitan ng mga auction ng kredito. Ngunit isang mas sibilisadong paraan ng pamamahagi mga pondo ng kredito- ito ay isang muling diskuwento ng mga bill na naipon ng mga bangko. Ang Bank of Russia ay bumuo ng mga kinakailangan para sa mga bill of exchange na tinatanggap nito para sa muling diskuwento. Una sa lahat, ang Bank of Russia ay tumatanggap para sa muling diskuwento lamang ng mga promissory notes ng mga negosyo ng supplier na iginuhit sa isang komersyal na bangko, i.e. ang mga bill ng palitan ay muling ibinabawas lamang kapag ang kumpanya ng tagapagtustos (at hindi ang bumibili) ay kumuha ng pautang mula sa isang bangko at ginawang pormal ang utang nito gamit ang isang bill of exchange.

Bilang karagdagan, ang isang bill of exchange na na-rediscount ng Bank of Russia ay dapat matugunan ang mga sumusunod na kinakailangan:
a) ang kumpanya ng supplier ay dapat na residente;
b) ang nominal na halaga ng bill ay hindi bababa sa 100 milyong rubles;
c) ang panukalang batas ay dapat iguhit sa Russian at lahat ng mga inskripsiyon at ang halaga ng pera ay dapat ding ipahiwatig sa Russian;
d) ang takdang petsa ng panukalang batas ay dapat tukuyin sa isang tiyak na araw. Ang mga bill ng palitan na may petsa ng kapanahunan na "sa paningin", "sa ganoon at ganoong oras mula sa pagtatanghal", "sa ganoon at ganoong oras mula sa pagguhit" ay hindi tinatanggap para sa muling diskuwento;
e) ang bill of exchange ay hindi dapat maglaman ng kundisyon para sa pag-iipon ng interes sa halaga ng bill;
f) ang komersyal na bangko na nagdiskwento sa bayarin ay dapat ipahiwatig bilang lugar ng pagbabayad;
g) ang bill ng palitan ay dapat na markahan ng drawer na "walang protesta". Ang anumang mga paghihigpit na marka ay hindi pinapayagan;
h) ang bill ay dapat na tunay. Ang mga kopya ay hindi tinatanggap para sa muling pagpaparehistro;
i) ang bill ng palitan ay dapat iguhit sa isang pare-parehong anyo na itinatag ng Bank of Russia.

Sa katunayan, ang mga panukalang batas na ito ay maaaring ibigay ng mga negosyo ng tagapagtustos laban sa mga pautang upang mapunan ang kapital sa paggawa, ibig sabihin. mga pautang na nagbibigay-daan sa isang kumpanya na gumana hanggang sa dumating ang pera mula sa mga mamimili. Samakatuwid, ang mga singil na ito ay dapat na saklaw ng aktwal na paghahatid ng mga kalakal. Bilang karagdagan, ang mga negosyong naglabas ng bill ay hindi dapat magkaroon ng overdue na utang sa mga pautang mula sa mga komersyal na bangko, mga pagbabayad sa mga supplier, o ang badyet. Ang isang komersyal na bangko, kasama ang isang aplikasyon para sa muling pagbabawas ng mga bill ng palitan, ay nagsusumite sa Bank of Russia ng mga balanse ng mga negosyo at mga ulat sa pinansiyal na mga resulta. Isinasagawa ng Central Bank ng Russian Federation ang muling diskwento sa pamamagitan ng pagbili ng mga bill ng palitan mula sa mga komersyal na bangko na may kondisyon ng muling pagbili. Ang panahon kung saan ang mga bill of exchange ay na-redeem ay hindi maaaring mas mababa sa 10 araw at higit sa 90 araw bago ang takdang petsa ng pagbabayad. Ang pagbili ay ginawa sa pamamagitan ng pag-kredito sa correspondent account ng isang komersyal na bangko ng halagang katumbas ng halaga ng mukha ng bill, na binawasan ang diskwento na itinatag ng Bank of Russia.

Bill ng exchange credit ay ibinibigay lamang sa mga komersyal na bangko na nakakatugon sa mga sumusunod na kondisyon:
- ang mga pamantayang pang-ekonomiya na iniaatas ng batas ay sinusunod;
- napapanahon at sa nang buo natutugunan ang mga kinakailangan sa reserba;
- mayroong ulat ng auditor sa taunang ulat;
- hindi pinapayagan ang overdue na utang sa mga pautang sa Bank of Russia.

Muling pagbili ng mga bayarin komersyal na mga bangko at, nang naaayon, ang pagbabayad ng bill of exchange ay nangyayari sa pamamagitan ng pagwawalang-bahala sa halaga nito mula sa account ng koresponden ng bangko. Kung walang sapat na pera sa account, ang utang ay ililipat sa kategorya ng overdue at ang interes ay sinisingil dito bilang isang parusa sa halagang 1.3 ng rate ng diskwento ng Bank of Russia.

Domilation ng mga bill. Sa bill form ng settlement, bilang karagdagan sa bangko ng may hawak ng bill, na kumukolekta ng bill, ang bangko ng nagbabayad ay maaari ding lumahok bilang isang domicile, i.e. isagawa ang mga tagubilin ng iyong client-payer na gumawa ng napapanahong pagbabayad sa bill of exchange. Ang panlabas na palatandaan ng isang domiciled bill ay ang mga salitang "Pagbabayad sa bangko" na nakasaad dito, na inilagay sa ilalim ng lagda ng nagbabayad. Para sa bangko, ang operasyong ito ay kumikita, dahil ito ay tumatanggap ng isang komisyon para sa domiciling bill, at sa parehong oras, na kumikilos bilang isang domicile, ang bangko ay walang pananagutan kung ang pagbabayad ay hindi magaganap. Ang client-payer mismo ay obligadong tiyakin ang pagtanggap ng mga kinakailangang pondo sa kanyang bank account sa oras ng pagbabayad sa bill, o upang ireserba ang halaga ng pagbabayad nang maaga sa isang hiwalay na account. Kung hindi, tumanggi ang bangko sa pagbabayad at ang bayarin ay ipoprotesta sa karaniwang paraan laban sa drawer.

Ang pagpapalawak ng paggamit ng bill of exchange form ng pagbabayad sa economic turnover ng bansa ay dapat ding mapadali ng mga bagong bill transactions para sa ating banking practice gaya ng discounting bills at pag-isyu ng mga pautang na sinigurado ng mga bill na nauugnay sa panandaliang pagpapautang sa ekonomiya.

Sa modernong domestic banking practice mayroong lumitaw ang bagong uri bill - bank o financial bill. singil sa bangko (pinansyal). ay kumakatawan sa isang unilateral, walang kondisyong obligasyon ng bangko (ang nagbigay ng bill) na bayaran ang taong itinalaga dito o sa kanyang order ng isang tiyak na halaga ng pera sa loob ng isang tinukoy na panahon. Ang kasalukuyang batas ng palitan ng Russia ay hindi nagbibigay ng anumang mga espesyal na alituntunin o eksepsiyon para sa isyu ng mga bill ng palitan ng mga bangko, at ang batas sa mga seguridad ay hindi nakakaapekto sa isyung ito. Legal na rehimen bank bills coincides with pangkalahatang rehimen para sa mga bill of exchange ng lahat ng iba pang issuer at kinokontrol pederal na batas“On promissory notes and bills of exchange” na may petsang Pebrero 21, 1997. Ito ay paunang tinutukoy ang dalawang pangunahing katangian ng isyu at sirkulasyon ng isang partikular na bank bill: ang posibilidad ng pag-isyu ng parehong solong kopya at serye at ang posibilidad ng mga bangko na independiyenteng magtatag ng mga patakaran para sa pagpapalabas at sirkulasyon ng kanilang sariling mga panukalang batas na hindi sumasalungat sa batas.

Ang mga bayarin sa bangko ay maaaring makuha ng legal at mga indibidwal pangunahin para sa layunin ng pagbuo ng kita. Tinutukoy ang yield bilang pagkakaiba sa pagitan ng presyo ng redemption, na katumbas ng par value ng bill, at ng acquisition price, na mas mababa sa par value. Tinukoy na pagkakaiba (diskwento) mahalagang kumakatawan sa kita na kinakalkula batay sa kasalukuyang rate ng deposito interes sa bangko. Ito ay nagsasalita sa katangian ng deposito ng draft ng bangko at ginagawa itong katulad ng isang sertipiko ng deposito. Gayunpaman, hindi tulad ng huli, ang isang bank bill ay maaaring gamitin ng may-ari nito hindi lamang bilang isang paraan ng pagtitipid, kundi pati na rin bilang isang paraan ng pagbili at pagbabayad. Ang may hawak ng isang bill ng palitan ay maaaring magbayad kasama nito para sa mga kalakal at serbisyo, paglilipat ng bill ng palitan sa pamamagitan ng pag-endorso sa isang bagong may-ari ng bill, kung kanino, ayon sa batas, ang lahat ng mga karapatan sa ilalim ng bill ng palitan ay inililipat. Ang pag-endorso ng isang bank bill, bilang panuntunan, ay nagbibigay ng libreng paglilipat ng mga karapatan sa ilalim ng bill sa pagitan ng mga legal na entity at indibidwal. Ang pag-endorso, kung saan lumahok ang mga indibidwal, ay pinatunayan ng notaryo ng estado o ng bangko. Kaya, pagkakaroon ng legal na puwersa kagyat na obligasyon bangko kasama ang lahat ng kasunod na mga karapatan, ang isang bank bill ay nagiging isang nababaluktot na instrumento para sa paggawa ng pagbabayad at paglilingkod na bahagi ng pagbabayad ng turnover ng ekonomiya.

Ang mga komersyal na bangko ay nagsasanay na maglabas ng kanilang sariling mga singil para sa iba't ibang layunin: upang makalikom ng mga pondo, upang magbigay ng mas murang mga pautang sa mga negosyo, atbp. Ang napakalawak na pamamahagi ng mga bill sa bangko ay maaaring ipaliwanag sa pamamagitan ng mga sumusunod na dahilan: ngayon ay walang sapat na kumpletong pambatasan at regulasyon na regulasyon ng mga naturang transaksyon, ang isyu ng mga bill ng palitan ay hindi nakarehistro sa Central Bank, mga transaksyon na may mga promisory notes (na nangingibabaw ) ay hindi napapailalim sa buwis sa mga transaksyon sa mga mahalagang papel, ang mga bill ng palitan ay sapat na madaling gamitin. Kaugnay nito, masasabi na sa bill market modernong Russia nangingibabaw ang mga bayarin sa bangko.

Sa una, ang mga bill of exchange ay nagsimulang gamitin ng mga komersyal na bangko upang makalikom ng mga pondo.

Isyu ng bayarin na may diskwento (diskwento) o may interes natupad sa batayan ng regulasyon "Sa isyu, sirkulasyon at pagtubos ng mga singil sa bangko". Ang mga dokumentong ito ay hindi dapat sumalungat sa mga probisyon na "On bills of exchange at promissory notes" (1937). Ang mga dokumentong ito ay nagtatakda ng mga kondisyon kung saan ang isang kliyente ng bangko ay maaaring bumili ng isang bill ng palitan, ipakita ito para sa pagbabayad, atbp. Gayunpaman, dapat mong bigyang pansin upang matiyak na ang nilalaman ng mga tuntunin ay hindi sumasalungat sa teksto ng panukalang batas, dahil ang hindi nakasulat sa panukalang batas ay walang legal na puwersa. Kaya, halimbawa, ito ay hindi katanggap-tanggap na magtatag ng isang kondisyon tungkol sa maagang pagtubos bill sa isang pinababang rate rate ng interes, ibig sabihin. isang rate na mas mababa kaysa sa ipinahiwatig sa sugnay ng interes ng teksto ng bill. Kung ang kliyente ay bibigyan ng pagkakataon na magpakita ng isang bill ng palitan bago ang petsa ng kapanahunan para dito, ang bangko ay obligadong singilin ang interes sa halaga ng singil sa tinukoy na rate para sa aktwal na panahon ng sirkulasyon ng bill ng palitan, at pagkatapos lamang ay may karapatang magpigil ng isang partikular na diskwento para sa maagang pagbabayad mga bayarin. Gayundin, kapag binubuo ang mga kundisyon, kinakailangang isaalang-alang na ang panukalang batas ay maaaring ilipat sa pamamagitan ng pag-endorso sa isa pang may-ari na hindi pamilyar sa dokumentong ito, at samakatuwid, sa panahon ng kanyang karagdagang pakikipag-ugnayan sa bangko, ang mga hindi gustong mga salungatan ay maaaring lumitaw. Ang ilang mga bangko ay pumasok sa isang bill ng exchange purchase at sale agreement kasama ang unang bumili ng bill. Ang nasabing kasunduan, lalo na kapag nagbebenta ng discount bill, ay maaaring maging kapaki-pakinabang bilang a pangunahing dokumento, na nagpapatunay sa halaga kung saan binili ang bill, halimbawa, kapag kinakalkula ang buwis sa kita. Tandaan na ang teksto ng kasunduan ay hindi rin dapat sumalungat sa nilalaman ng kuwenta at sa mga kondisyon ng bangko.

bill ng interes ay ibinebenta sa unang may hawak sa par, at ang kita ng may hawak ay magiging interes na maiipon sa halaga ng singil. Sa kasong ito, ang sugnay sa accrual of interest ay magiging wasto lamang sa mga bill na may termino ng pagbabayad na "at sight" o "at such and such a time from sight"; restrictive notes gaya ng "at sight, not earlier... ” ay katanggap-tanggap din. Naiipon ang interes mula sa araw na inilabas ang bill, maliban kung may ibang petsa na tinukoy, hanggang sa araw na aktwal na ipinakita ang bill para sa pagbabayad. D Pinakamakinabang para sa may hawak ng bill na panatilihin ito hanggang sa mabayaran ang pagbabayad, ngunit maaari rin itong ibenta sa mas mataas na presyo (kabilang ang interes) o ilipat bilang bayad para sa ilang produkto. Kung ang bayarin ay ibinenta pa sa presyong mas mataas kaysa sa halaga ng mukha, ang kita na natanggap ng unang may-ari ay ituturing na pagkakaiba sa pagitan ng presyo ng pagbili at ng presyo ng pagbebenta ng ari-arian, iyon ay, ang singil, at naaayon ay buwisan sa pangkalahatang rate ng buwis sa kita. Tanging ang huling may hawak, sa pagbabayad ng bill ng may utang na bangko, ang makakatanggap ng kita ng interes sa seguridad. Ang ganitong uri ng kita ay binubuwisan sa isang preferential rate (15% para sa mga hindi bangko, 18% para sa mga bangko), ang buwis ay pinipigilan sa pinagmulan, inililipat ng bangko ang buwis sa awtoridad sa buwis sa lokasyon nito.

Kabaligtaran sa paglalarawan ng scheme ng tala na may interes, ang isang may diskwento (o may diskwento) na tala ay ibinebenta sa unang may hawak sa presyong mababa sa par. Ang kita ng may hawak ng isang discount bill ay ang pagkakaiba sa pagitan ng presyo ng pagbili at ang presyo ng pagbebenta ng bill, na sa lahat ng kaso ay binubuwisan sa pangkalahatang rate ng buwis sa kita. Ang buwis ay kinakalkula ng taong tumatanggap ng diskwento legal na entidad nang nakapag-iisa at binabayaran alinsunod sa pangkalahatang pamamaraan.

Upang mapabuti ang kalidad ng isang bill of exchange (pataasin ang pagkatubig nito), ang isang enterprise ay maaaring makipag-ugnayan sa servicing bank nito na may kahilingan na bigyan ito ng garantiya ng pagbabayad sa bill of exchange, i.e. sa avalization ng bill na ito ng isang commercial bank. Kapag nag-a-validate ng bill of exchange ng ibang tao, ang bangko ay pumapasok sa isang kasunduan o kasunduan sa taong binigyan ng aval para i-avalorize ang bill (o mga bill, kung ang mga transaksyon ay madalas na isinasagawa). Sa naturang kasunduan, maaari ka ring magtakda ng ilang kundisyon, tulad ng: ang halaga ng bill at aval, ang panahon ng pagbabayad para sa mga bill na magagamit, ang halaga ng bayad na binabayaran ng kliyente sa bangko para sa mga naturang serbisyo, atbp . napaka mahalagang punto ay upang magtatag ng isang pamamaraan para sa pag-abiso sa bangko na ang kliyente ay nagbayad ng bayarin at walang paghahabol na gagawin laban sa bangko. Kung ang garantiya ay hindi ginamit, ang kliyente ng bangko ay dapat na ipaalam sa bangko sa pamamagitan ng sulat na ang bayarin ay nabayaran na. May karapatan din ang bangko na hilingin na bigyan ito ng kopya ng binayarang bayarin na may tala na nagsasaad ng pagtanggap ng bayad mula sa mga nagpapautang.

Pagtanggap ng isang komersyal na bangko ng bill of exchange ng isang kliyente- isang operasyon na laganap din sa pagsasanay sa mundo. Kapag ang isang bangko ay nagbibigay ng isang acceptance loan, ang enterprise ay nag-isyu ng bill of exchange sa commercial bank nito, na tumatanggap ng bill, i.e. nagiging may utang sa bill. Kadalasan, bago pa man tanggapin ng bangko ang bill, binibigyan siya ng kliyente ng ilang uri ng seguridad sa pautang, halimbawa, isang kabuuan ng pera na katumbas ng halaga ng mukha ng bill. Minsan ang coverage ay ibinibigay bago mabayaran ang singil. Sa mga bangko ng Russia, ang pagtanggap ng mga bill ng customer ay halos hindi laganap, dahil sa kasalukuyang kawalang-tatag sa pananalapi, ang mga bangko ay hindi tiwala sa solvency ng kanilang mga customer, at ang panganib ng bangko kapag nagsasagawa ng naturang operasyon ay napakataas. Bilang karagdagan, maraming mga eksperto ang paulit-ulit na nabanggit na ang mga bill ng palitan ay karaniwang maliit na ginagamit sa merkado ng pera ng Russia.

Panimula

1. Mga Tampok pagbabangko sa bill market, mga uri at anyo ng mga bill sa bangko

1.1 aktibidad sa paglabas

1.2 aktibidad sa pamumuhunan

1.3 mga aktibidad sa kalakalan at tagapamagitan

2.Suporta sa regulasyon para sa mga transaksyon na may mga bill of exchange

3. Mekanismo para sa pagsasagawa ng mga pangunahing operasyon ng bangko na may mga singil

Konklusyon

Listahan ng ginamit na panitikan

PANIMULA

Sa kasalukuyan, ang bill of exchange ay sumasakop sa isang mahalagang lugar sa mga transaksyon ng mga bangko sa mga securities. Ang mga promisory notes ay ibinibigay para sa mga pautang na ibinigay sa iba't ibang legal na entity at indibidwal. Malaking kahalagahan ang kalakip sa isyu ng bills of exchange na inisyu ng mga bangko at mga settlement na may mga bill of exchange sa espesyal na literatura, kabilang ang paggamit ng mga bill of exchange sa mga pamumuhunan.

Ang mga operasyon na may mga bill of exchange ay isa sa mga pinakalumang operasyon sa pagbabangko, na sumasakop sa isang mahalagang lugar sa mga aktibidad ng mga komersyal na bangko. Rehabilitasyon ng panukalang batas bilang isang espesyal na anyo ng obligasyon sa utang at ang pagbuo sa Russia ng isang higit na bago balangkas ng regulasyon para sa sirkulasyon nito, nilikha ang mga kondisyon para sa muling pagkabuhay ng mga transaksyon sa bill sa mga komersyal na bangko ng Russia.

1) accounting ng mga bill;

2) pag-isyu ng mga demand na pautang sa ilalim ng isang espesyal na account sa pautang na sinigurado ng mga bill of exchange;

3) pagtanggap ng mga bayarin para sa koleksyon upang makatanggap ng mga pagbabayad at magbayad ng mga bayarin sa oras.

Ang espesyal na legal na katangian ng mga bill ay tumutukoy sa pagiging kaakit-akit ng mga transaksyon sa kanila para sa mga bangko. Hindi tulad ng mga transaksyon sa iba pang mga securities at iba pang mga instrumento para sa pag-secure ng mga pautang, ang mga transaksyon sa bill ay hindi gaanong mapanganib dahil ang claim sa bill ay walang kondisyon at hindi mapag-aalinlanganan. Ang mga transaksyon sa bill ay medyo likido, at ang malawakang pag-unlad ng mga operasyon ng Bangko Sentral para sa muling diskuwento at muling pangako ng mga bill ng mga komersyal na bangko ay higit na nagpapataas ng kanilang pagkatubig. Ang mga transaksyon sa mga singil ng customer, bilang panuntunan, ay nagdudulot ng matatag na kita sa mga bangko at tinitiyak ang pagpapalalim ng pakikipagsosyo sa mga customer.

Sa kasalukuyan, ang mga komersyal na bangko ng Russia ay aktibong bumubuo ng pagpapalabas ng kanilang sariling panandaliang obligasyon sa utang - mga singil sa bangko. Bank bills - inisyu ng mga bangko at ng kanilang mga asosasyon upang mapakilos ang pansamantalang libreng pondo sa pamamagitan ng pag-isyu ng mga cash loan (bill loan) upang mabawasan ang kakulangan sa pagbabayad at mga pondo sa pag-aayos sa mga relasyon sa pagitan ng negosyo.

Ang isang bank bill ay naiiba sa isang klasikong komersyal na bill dahil ang huli ay naroroon sa simula, ngunit narito ito ay wala (sa relasyon sa pagitan ng drawer at ang may hawak ng bill) na maaaring tanggapin at mga account na dapat bayaran. Ang bank bill ay pangunahing pera, at sa isang corporate bill, ito ay pangunahing produkto (mga kalakal). Ang mga singil sa bangko ay maaaring may interes, diskwento, ruble, o foreign currency.

Ang bentahe ng isang bank bill ay nababawasan ng katotohanan na sa ilang mga rehiyon ay maaari silang magbayad ng buwis lokal na badyet. Tinanggap bilang bayad para sa mga overdue na pagbabayad sa Pondo ng Pensiyon. Bukod dito, minsan binabayaran ng estado ang mga utang nito gamit ang mga bill of exchange (mga bill na ina-validate ng Ministry of Finance).

Ang mga disadvantages ng mga bill sa bangko ay na kapag ginagamit ang mga ito para sa mga settlement sa pagitan ng mga negosyo, ang huli ay lumalaki sa utang sa kasalukuyang mga pagbabayad sa badyet ng iba't ibang antas (ang mga komersyal na bill ay mayroon ding kakulangan na ito). Ang posibilidad ng pag-overestimate ng bangko sa mga kakayahan nito sa kredito, hindi makatarungang pagpapalabas ng mga obligasyon sa utang./ 8, p15/

Layunin gawaing kurso ay upang isaalang-alang ang isyu ng sirkulasyon ng bill at mga operasyon ng bangko na may mga bill sa Pederasyon ng Russia.

Upang makamit ang layuning ito, kinakailangan upang malutas ang ilang mga problema:

Pag-aaralan ang bill of exchange bilang isang financial category, kabilang ang mga function, uri ng bill of exchange at mandatory bill of exchange na mga detalye;

Pag-aralan ang isyu ng sirkulasyon ng bill sa Russian Federation;

Pag-aralan ang mga dokumento batay sa kung aling mga bill of exchange ang inisyu at binabayaran ang mga bill;

Pag-aralan ang isyu ng kakayahang kumita ng mga bill para sa bangko at posibleng mga panganib may kinalaman sa sirkulasyon ng bill.

1. MGA TAMPOK NG MGA AKTIBIDAD SA PAGBABANGKO SA BILLS MARKET, MGA URI AT ANYO NG BANK BILLS

Ang modernong bill market ay nagbibigay sa mga kalahok nito ng pagpapatupad ng mga gawain sa negosyo upang maakit ang mga panandaliang mapagkukunan, i-optimize ang kredito at portfolio ng pamumuhunan, pati na rin para sa pagtanggap ng karagdagang kita ng komisyon kapag nagsasagawa ng mga aktibidad sa kalakalan at intermediary.

Ang pinaka-aktibo at maaasahang mga operator ng bill market ay mga komersyal na bangko, na ang mga aktibidad ay nakatuon sa lahat ng mga segment nito.

1.1 Aktibidad sa pagpapalabas

pamumuhunan sa pagpapatakbo ng bill ng bangko

Ang isyu ng mga singil ay isinasagawa ng mga komersyal na bangko nang hindi nagrerehistro ng isang prospektus, samakatuwid ang operasyong ito ay maaaring wastong mailalarawan bilang isang isyu. Ang pamamaraan para sa pag-isyu ng mga singil sa bangko ay kinokontrol ng Pederal na Batas ng Marso 11, 1997 N48-FZ "Sa Bills of Exchange at Promissory Notes" at mga regulasyon ng Bank of Russia.

Ang mga bangko ay maaaring mag-isyu ng mga singil, alinman sa magkahiwalay na mga tranche o sa isang beses na batayan. Ang isang solong bill ng palitan ay nagbibigay ng isang indibidwal na diskarte sa serbisyo sa customer, dahil ang mga tuntunin ng isyu at sirkulasyon ng bill ng palitan ay maaaring matukoy na isinasaalang-alang ang mga interes ng isang partikular na tatanggap ng bill ng palitan. Ang pagpapalabas ng mga bill sa magkahiwalay na mga tranches, na naging popular, ay nagpapahintulot sa mga bangko na makaakit ng mas malawak na hanay ng mga mamumuhunan at isang malaking halaga ng mga mapagkukunan sa mga paunang itinatag na mga kondisyon, pati na rin ayusin ang sirkulasyon ng mga bill sa pangalawang merkado. Bilang karagdagan, ang mga mamumuhunan ay may malinaw na impormasyon tungkol sa mga kinakailangan sa mapagkukunan ng mga may hawak ng bill at ang kabuuang halaga ng kanilang utang sa bill.

Sa mga bill sa bangko, nangingibabaw ang mga promissory notes. Ang ilang mga bangko ay nagsasanay sa pag-isyu ng mga bill of exchange (mga draft), kung saan ang mga ikatlong partido ay hinirang bilang mga nagbabayad - mga may utang o mga guarantor ng bangko.

Ang pagpapalabas ng mga bill sa bangko ay maaaring isagawa sa dalawang pagpipilian: ayon sa tradisyonal na pamamaraan - pag-isyu ng isang bayarin pagkatapos ang kliyente ay gumawa ng kaukulang deposito sa bangko at bilang bahagi ng organisasyon ng mga programa ng kredito ng isang komersyal na bangko gamit ang sarili nitong mga bayarin .

Ang layunin ng pag-isyu ng mga bayarin sa unang opsyon ay upang maakit ang mga panandaliang mapagkukunan ng mga bangko na may pinakamababang gastos sa overhead kumpara sa mga securities na may grade na isyu. Ang isang bank bill ay nagpapatunay na ang isang legal na entity o indibidwal ay nagdeposito sa bangko sa halaga at pera na tinukoy sa bill. Kasama sa mga bentahe ng pagpipiliang ito ang kakayahang pag-iba-ibahin ang termino at piliin ang paraan ng pagbabayad (sa dayuhang pera o rubles). Ang nag-isyu na bangko ay nag-isyu ng isang bank bill batay sa kliyente na nagdeposito ng isang tiyak na halaga ng mga pondo sa bangko, samakatuwid para sa bangko ang bill ay isang tool para sa pag-akit ng mga karagdagang mapagkukunan, at para sa mamimili ito ay isang tool para sa paglalagay ng pansamantalang libreng mga pondo. Sa pamamagitan ng kanilang pang-ekonomiyang kalikasan, ang mga naturang bill ay malapit sa mga sertipiko ng deposito, ngunit ang kanilang legal na rehimen ay kasabay ng pangkalahatang rehimen ng lahat ng iba pang mga uri ng mga bayarin. Ang bangko ay nagsasagawa na bayaran ang bayarin sa pagtatanghal para sa pagbabayad sa loob ng tinukoy na panahon; makaipon ng isang tiyak na kita ng interes kung ito ay ibinebenta sa par value; o kapag nagbebenta ng bill sa halagang mas mababa sa par, magbayad ng kita sa anyo ng diskwento, na siyang pagkakaiba sa pagitan ng par value at presyo ng pagbebenta ng bill. /2/

Bilang karagdagan, ang mga bangko ay nagsasanay sa pag-isyu ng mga multi-currency na singil. Ang mga programa ng bill na ito ay nagpapahintulot sa mga mamumuhunan na bumili ng mga natatanging instrumento sa pananalapi na hindi lamang nagpoprotekta sa mga pondo mula sa inflation, ngunit ginagarantiyahan din ang isang medyo mataas na kita. Ang multicurrency bill ay nagbibigay ng pagkakataon na piliin ang investment currency hindi kapag bumibili, ngunit kapag binabayaran ito, na nagpapahintulot sa may-ari ng bill na hindi lamang mag-insure laban sa mga posibleng pagkalugi na nauugnay sa mga pagbabago sa halaga ng palitan. Russian ruble, at tumanggap ng kita, ngunit kumita rin ng pera sa mga pagbabago sa mga palitan ng foreign currency (halimbawa, dolyar ng Amerika sa euro).

Ang pangalawang opsyon para sa pag-isyu ng mga bill ay sinamahan ng pagpapalabas ng isang bill ng exchange loan. Ang mga credit program na gumagamit ng mga bill of exchange ay naging laganap kamakailan.

Kaya, ang isang negosyo ay pumapasok sa isang kasunduan sa pautang sa isang bangko, ayon sa kung saan ito natatanggap sa pagtatapon nito naka-target na pautang para sa pagbili ng mga bill sa bangko. Maaaring may ilang mga naturang bill, na hinati sa mga tuntunin at halaga. Dapat tandaan na ang panahon ng pagbabayad para sa bill ng exchange ay hindi maaaring mas maaga kaysa sa petsa ng kapanahunan ng bill ng exchange loan. Ang pagpapakilala ng bill of exchange loan scheme sa banking practice ay nagpapahintulot sa mga bangko na lumawak mga programa ng kredito nang hindi nakakaakit ng karagdagang mga mapagkukunan at nagbibigay ng mas mataas na kakayahang kumita ng mga operasyong ito, at para sa mga nanghihiram upang mapataas ang kakayahang kumita at pagiging mapagkumpitensya dahil sa mababang rates sa kredito at pagbabawas ng mga gastos sa produksyon. Bilang karagdagan, ang mas aktibong paggamit ng bill lending ay magbibigay-daan sa pagpapalawak ng saklaw ng non-cash at heograpiya ng sirkulasyon ng bill sa pamamagitan ng pagtaas ng bahagi ng likido at maaasahang mga bill ng palitan ng mga bangko, paglutas ng problema ng hindi sapat na kapital ng trabaho ng mga negosyo, at pagtiyak din positibong dinamika sa pagbuo ng sistema ng sirkulasyon ng bayarin sa bansa.

Sa una at pangalawang kaso, ang isyu ng mga singil sa bangko ay sinamahan ng paglikha ng mga paraan ng pagbabayad na maaaring magamit ng kanilang mga mamimili para sa mga pakikipag-ayos sa kanilang mga katapat. Aktibong ginagamit ng mga bangko ang tampok na ito ng mga bill of exchange, na bumubuo ng maraming mga pagpipilian para sa pag-aayos ng mga scheme ng pag-aayos sa pagitan ng mga negosyo gamit ang kanilang sariling mga bill of exchange. Ang pagiging kaakit-akit at pagkatubig ng mga singil sa bangko ay tinitiyak ng posibilidad ng kanilang maagang pagbabayad sa nag-isyu na bangko, accounting sa mga komersyal na bangko, gamitin bilang isang instrumento upang matiyak ang katuparan ng iba pang mga obligasyon sa utang, mga benta sa pangalawang merkado, at iba pa.

Kamakailan, nagkaroon ng pagtaas sa aktibidad ng pag-isyu ng mga bangko, kaya ang mga komersyal na bangko ay madalas na naglalabas ng mga singil upang lumikha ng isang positibong kasaysayan ng kredito kinakailangan upang makapasok sa iba pang mga segment ng stock market upang mapataas ang capitalization nito at makaakit ng mga pangmatagalang mapagkukunan. Ang matagumpay na pagpapatupad ng mga programa ng panukalang batas ay nangangailangan ng mga bangko na maghanap ng karagdagang mga mapagkukunan ng pagkatubig upang matiyak ang katuparan ng kanilang mga obligasyon sa kaganapan ng hindi kanais-nais na mga kondisyon sa merkado. Para sa layuning ito, ginagamit ang iba't ibang anyo ng suporta sa pagkatubig - mga garantiya, linya ng kredito, mga rating ng kredito, na napakahalaga, dahil kahit na sa isang matatag na sitwasyon sa ekonomiya, maaaring mahirapan ang mga issuer na mapanatili ang pinakamainam na antas ng pagkatubig.

Kapag pinag-aaralan ang dami ng mga tagapagpahiwatig ng isyu ng mga singil sa bangko, nagiging malinaw na ang mga bangko ay nananatiling pangunahing tagapagbigay ng mga bayarin sa merkado, dahil sinasakop nila ang higit sa 70% ng merkado ng bill.

Sa pagtatasa sa dami ng utang na inisyu ng mga institusyon ng kredito, karamihan sa mga pondo ay nalikom sa pamamagitan ng pagpapalabas ng mga bayarin. Ang medyo mataas na aktibidad ng pag-isyu ng mga komersyal na bangko ay isang stabilizing factor para sa pag-unlad ng bill market, dahil ang supply ng maaasahan at likidong mga bill ay lumalawak. Kasabay nito, mayroong patuloy na pagtaas sa aktibidad ng pagbibigay ng mga komersyal na bangko sa merkado ng bono, na nagpapahiwatig ng kanilang pangangailangan para sa pangmatagalang mapagkukunan, habang ang isang panukalang batas ay tradisyonal na tinitingnan bilang isang panandaliang instrumento.

Ayon sa mga eksperto, ang merkado sa pananalapi ng Russia ay higit sa lahat ay likas sa utang, samakatuwid, sa malapit na hinaharap, ang mga seguridad sa utang ay pangunahing gagamitin bilang isang mapagkukunan ng financing. Kaya, malinaw na ang merkado ng bill ay patuloy na lalago sa ganap na mga tuntunin at mananatili ng isang makabuluhang bahagi sa merkado ng utang, kabilang ang dahil sa mga aktibong aktibidad ng mga komersyal na bangko./9, p.254/

1.2 Mga aktibidad sa pamumuhunan

Ang mga pagpapatakbo ng pamumuhunan ng mga bangko ay nauugnay sa pamumuhunan ng mga mapagkukunan sa mga iyon mga ari-arian sa pananalapi, ang market value nito ay may kakayahang lumaki at makabuo ng kita.

Ang pag-uuri ng isang bill of exchange bilang isang seguridad alinsunod sa batas ng Russian Federation (Artikulo 143 ng Civil Code ng Russian Federation) ay nagtatalaga dito ng isang tiyak na hanay ng mga karapatan sa pag-aari at tinutukoy ang mga ari-arian nito bilang isang seguridad:

Ito ay isang dokumento na iginuhit bilang pagsunod sa itinatag na form at pagkakaroon ng mga mandatoryong detalye;

Pinapatunayan nito ang mga karapatan sa ari-arian ng mamumuhunan (ang karapatang tumanggap ng isang tiyak na halaga ng pera at isang itinatag na kita, mga paraan ng pag-secure ng mga obligasyon, mga pamamaraan sa pag-recourse, mga tuntunin sa pagbabayad, pananagutan, atbp.);

Ito ay isang seguridad na pinagpalit sa over-the-counter na merkado at ginagarantiyahan ang sapat na mataas na kakayahang kumita at pagkatubig. /1/

Sa pamamagitan ng paglalagay ng mga pondo sa mga bill of exchange, isinasagawa ng mga bangko pamumuhunan sa portfolio para sa layuning makabuo ng kita bilang resulta ng pagbuo ng isang halo-halong portfolio ng mga securities, kabilang ang mga bill of exchange o direktang portfolio ng mga bill of exchange at pamamahala nito. Ang pagsasama na ito ay nagpapahintulot sa mga bangko na makamit ang kanilang mga pangunahing layunin mga aktibidad sa pamumuhunan- kaligtasan, kakayahang kumita at pagkatubig ng mga pamumuhunan.

Ang seguridad sa pamumuhunan ay tumutukoy sa kawalan ng kakayahang mamuhunan mula sa iba't ibang mga pagkabigla sa mundo. stock market at katatagan ng kita. Kadalasan, ang seguridad ay nakakamit sa gastos ng kakayahang kumita at paglago ng kapital. Gayunpaman, ang pamumuhunan sa mga bill ng palitan ay nagpapahintulot sa mga bangko na makamit hindi lamang ang isang pinakamainam na kumbinasyon ng seguridad at kakayahang kumita, na isinasaalang-alang ang espesyal na kahigpitan ng batas ng bill of exchange tungkol sa koleksyon ng mga bill ng mga utang sa palitan, ngunit din upang madagdagan ang kahusayan ng mga aktibidad sa pamumuhunan sa pamamagitan ng pag-iba-iba ng mga pamumuhunan sa mga mahalagang papel, iyon ay, pamamahagi ng mga pamumuhunan sa pagitan ng iba't ibang uri ng mga halaga ng mga pondo ng stock (sa pamamagitan ng mga uri ng mga seguridad, sektor ng ekonomiya, mga rehiyon, mga petsa ng kapanahunan, at iba pa). Ang pagkumpirma ng kaligtasan at pagiging maaasahan ng mga pamumuhunan sa mga bill ay ang posibilidad na mabuhay ng bill market pagkatapos ng krisis noong 1998, kung kailan ang bill segment lamang ng stock market ang ganap na gumagana.

Kapag gumagawa ng mga pamumuhunan, dapat suriin ng mga bangko ang mga katangian ng pamumuhunan ng mga bill of exchange bilang mga instrumento sa stock. Ang mga bill ng palitan ay medyo kaakit-akit na mga instrumento sa merkado ng utang ng Russia. Ito ay dahil sa pinalakas na kalakaran ng pag-convert ng mga bill ng palitan mula sa isang instrumento ng mutual settlements sa pagitan ng mga producer sa mga kondisyon ng matinding kakulangan ng liquidity sa isang ganap na instrumento sa pananalapi para sa paghiram ng mga pondo. Bilang karagdagan, ang panukalang batas ay nagsisilbing isang tindahan ng halaga, na naging posible pagkatapos ng pagdating ng mga currency-linked bill at multicurrency bill, na kayang bayaran ang mga pagkalugi sa inflation at ginagarantiyahan ang karagdagang kita.

Ang presyo ng isang bill ay higit na nakasalalay sa pagiging maaasahan ng nag-isyu at ang pagkatubig ng merkado para sa mga singil nito. Ang dynamics ng mga presyo ng bill ay naiimpluwensyahan ng mga sumusunod na salik:

Ang dynamics ng supply at demand ay ang pagtukoy ng kadahilanan sa mga kondisyon Ekonomiya ng merkado(batay sa kakayahang kumita at pagkatubig na likas sa anumang seguridad);

Data sa teknikal, pang-ekonomiya at pinansiyal na posisyon ng drawer;

Kasaysayan ng kredito ng nagbigay;

Impormasyon sa merkado tungkol sa mga nag-isyu ng bill - ang mga panipi ng bayarin ay maaaring magpakita ng isang pababang kalakaran sa pagkakaroon ng negatibong balita tungkol sa mga inspeksyon ng mga issuer ng mga katawan ng kontrol at pangangasiwa ng pamahalaan;

Ang paraan ng pag-aayos ng sirkulasyon ng mga bill ay depository accounting o paggalaw sa pisikal na anyo;

Mga bagong hakbangin sa pambatasan sa merkado ng bill;

Lugar at heograpiya ng kalakalan sa mga bill of exchange, atbp.

Ang weighted average yield hanggang maturity ng isang set ng mga bill na kinakalakal sa merkado ay nailalarawan sa pamamagitan ng mga indeks kasalukuyang estado bill market. Upang kalkulahin ang mga ito, ang mga portfolio ay nabuo na isang modelo ng bill market at sapat na sumasalamin sa istraktura nito. Ang pagkakaroon ng publiko at paggamit ng mga indeks na ito ay nagpapahintulot sa mga bangko na gumawa ng mas matalinong mga desisyon sa pamumuhunan batay sa pagsusuri ng pangkalahatang data na nagpapakita ng estado ng merkado ng bill. Gayunpaman, kailangang isaalang-alang ng mga mamumuhunan ang mga panganib ng bill market, kabilang ang posibilidad ng mga bill default, ang pagkuha ng isang pekeng bill o isa na may depekto sa anyo, atbp. Upang malutas ang mga problemang ito, ipinapayong magpatupad ng isang bilang ng mga hakbang upang makatulong na matiyak ang transparency at pagiging maaasahan ng bill market, lalo na ang pagbuo ng isang pinag-isang rehistro na nagpoprotesta sa mga bill of exchange, mga bill na inalis mula sa sirkulasyon, kabilang ang mga katotohanan ng pagkawala, pagnanakaw at pagharang ng mga bill./3/

Ang mga pangunahing uri ng kredito sa anyo ng bill accounting ay:

Bearer loan - bumibili ang bangko ng third party bill of exchange mula sa kliyente sa isang diskwento, na pagkatapos ay babayaran sa par. Ang ganitong uri ng kredito ay karaniwang ginagamit ng mga organisasyong nagsusuplay ng mga kalakal at may malaking portfolio ng bill;

Bill ng exchange credit - ang mga katapat ng drawer (mga supplier), na nakatanggap ng mga bill ng palitan para sa mga ibinibigay na kalakal, ay nagbibigay ng mga ito sa kanilang bangko, na kinokolekta ang mga ito sa nag-isyu na bangko para sa pagbabayad sa gastos ng isang bukas linya ng utang, ibig sabihin, ang kliyente (bumili) ay tumatanggap ng pautang mula sa bangko laban sa kanyang sariling mga singil.

Ang kahalagahan ng mga operasyon ng accounting ay mahusay hindi lamang direkta para sa mga komersyal na bangko, dahil ang bill accounting ay nagpapalawak ng saklaw ng pamumuhunan ng kapital ng bangko at ang kanilang base ng kita, kundi pati na rin para sa ekonomiya sa kabuuan, kapwa sa micro at macro na antas.

Sa antas ng makro, ang estratehikong layunin ng pag-unlad ng ekonomiya ay ang pagbuo pinansiyal na sistema, pagbibigay at pagpapasigla ng napapanatiling ang paglago ng ekonomiya. Gayunpaman, sa pagsasagawa, ang pag-access sa mga mapagkukunan sa mga pamilihan sa pananalapi ay pangunahing nakukuha lamang ng malalaking kumpanya. Sa mga kundisyong ito, ang pinakamahalagang gawain ng patakarang macroeconomic ng estado at ang patakaran sa pananalapi ng Central Bank ng Russian Federation ay upang lumikha ng mga kinakailangan para sa pinabilis na pag-unlad ng tunay na sektor ng ekonomiya. Ang isa sa mga kundisyong ito ay ang pagpapalawak ng Bank of Russia ng pagsasagawa ng refinancing ng mga transaksyon sa kredito na sinigurado at muling pagbabawas ng mga komersyal na singil, na nagbibigay-daan hindi lamang upang mabilis na baguhin ang direksyon ng supply ng mga pautang sa bangko, kundi pati na rin upang piliing maimpluwensyahan ang pagbuo ng ilang mga sektor ng ekonomiya.

Sa antas ng micro, ang kahalagahan ng mga operasyon ng accounting ay napakataas din, dahil bilang isang resulta ng accounting ng isang komersyal na bayarin, ang isang kapalit ay nangyayari. kapital ng bangko kapital ng mga may hawak ng bill, kung saan inilalabas ang mga pondo para sa produksyon at pamumuhunan sa pananalapi, na sa huli ay nag-aambag sa pag-unlad ng tunay na sektor ng ekonomiya.

Kamakailan, ang mga bill ng palitan ay madalas na ginagamit bilang mga bagay ng mga transaksyon sa repo. Ang mga transaksyon sa REPO (REPO, RP - reepurchase agreement) ay mga kasunduan na magbenta ng mga securities na may baligtad na transaksyon na kukumpletuhin pagkatapos ng tinukoy na oras. Ang pang-ekonomiyang kahulugan ng operasyong ito ay ang bangko, na may ilang labis na pagkatubig, ay nagbibigay ng mga pondo sa kabilang partido para sa pansamantalang paggamit para sa isang tiyak na bayad at tumatanggap ng mga securities, kabilang ang mga bill of exchange, bilang collateral. Kaya, ang mga transaksyon sa repo na may mga bill of exchange ay kumakatawan sa pagpapautang na sinigurado ng mga bill of exchange na may kahaliling paglilipat ng pagmamay-ari ng mga ito mula sa isang partido patungo sa isa pa.

Ang teknolohikal na chain ng isang repo operation ay binubuo ng dalawang bahagi:

Ang may-ari ng panukalang batas ay nagbebenta ng mga bayarin sa bangko at nagsasagawa na muling bilhin ang mga ito sa isang tiyak na petsa, at ang bangko ay nagsasagawa na ibenta ang mga ito alinsunod sa mga tuntunin ng natapos na kasunduan;

Binibili ng may hawak ng bill ang mga bill mula sa bangko sa presyong mas mataas kaysa sa orihinal na presyo, at ang pagkakaiba sa pagitan ng mga presyo ay kumakatawan sa kita na dapat matanggap ng bangko.

Maaaring mag-alok ang mga bangko sa kanilang mga kliyente ng iba't ibang repo scheme:

Sa pamamagitan ng mga termino - magdamag (para sa 1 araw), bukas (ang termino ay hindi tiyak na itinatag), kagyat (higit sa 1 araw na may isang nakapirming termino);

Ayon sa pagkakasunud-sunod ng paggalaw at pag-iimbak ng mga bayarin - wasto (ang mga bill ay aktwal na inilipat sa bangko, na nagpapaliit sa panganib sa kredito nito, ngunit ang mga gastos ng may-ari ng bill para sa paglilipat ng mga singil ay maaaring maging makabuluhan); tripartite (ang mga bill ng palitan ay inilipat sa isang ikatlong partido, na kumikilos bilang isang guarantor ng transaksyon para sa isang tiyak na bayad); - tiwala (ang mga bayarin ay hindi ginagalaw at nananatili sa may-ari ng kuwenta, na ang mga gastos ay minimal, at ang panganib sa kredito ng bangko ay tumataas).

Isinasaalang-alang ang panandaliang katangian ng mga operasyon ng repo, ang mga bangko, sa pamamagitan ng pagbili ng mga bill ng palitan na may kondisyon ng muling pagbebenta, ay may pagkakataon na mabilis na pamahalaan ang pagkatubig at tumulong sa paglutas ng problema ng hindi sapat na kapital para sa mga negosyo sa tunay na sektor ng ekonomiya./ 7, p. 114/

1.3 Mga aktibidad sa kalakalan at tagapamagitan

Sa mga kondisyon ng pag-stabilize ng ekonomiya, ang mga negosyo ay nagsusumikap na pag-iba-ibahin ang mga mapagkukunan ng financing, gamit ang mga pagkakataon ng merkado ng mga seguridad at ang bahagi ng bill nito. Ang mga prosesong ito ay humahantong sa pangangailangang baguhin ang mga ugnayan ng mga bangko sa kanilang mga kliyente at mag-alok ng malawak na hanay ng mga serbisyong tagapamagitan na nagpapasimple sa pamamahala ng mga kumplikadong instrumento sa pananalapi at nauugnay na mga panganib, pati na rin ang pagpapahusay sa kalidad ng impormasyon at teknolohiya sa pagpoproseso ng data.

Ang mga aktibidad ng intermediary ng mga bangko sa merkado ng bill ay naglalayong lutasin ang mga problema na nakalista sa itaas, pagtaas ng base ng kita, pagpapalawak ng listahan ng mga serbisyo at komposisyon ng mga kliyente. Sa karagdagan, ang trade intermediation ay mahalaga para sa bill market sa kabuuan, dahil pinapayagan nito ang pagtaas ng liquidity nito at pagtiyak ng transparency at pagiging maaasahan ng mga transaksyon sa bill.

Gumaganap bilang mga tagapamagitan sa bill market, ang mga komersyal na bangko ay pangunahing nagbibigay ng anim na uri ng mga serbisyo.

1. Mga garantiya para sa mga obligasyon sa bill ng mga third-party na nagbigay.

Ang probisyon sa mga bill of exchange at promissory notes ay nagbibigay na ang pagbabayad ng bill ay maaaring dagdag na garantiya sa pamamagitan ng pag-isyu ng isang aval. Ang guarantor para sa pagbabayad ng mga bill ay madalas maaasahang bangko, na maaaring maggarantiya ng pagbabayad para sa orihinal na nagbabayad at para sa bawat isa na may obligasyon sa bill. Ang Aval ay inisyu ng isang espesyal na inskripsiyon sa harap na bahagi ng bill o sa isang karagdagang sheet sa bill (allonger), na nagpapahiwatig kung para kanino at para sa kung anong halaga ang ibinigay ng garantiya, ang lugar at petsa ng isyu. Kung ang bill ng palitan ay binayaran ng avalist na bangko, ang lahat ng mga karapatan na nagmumula sa bill ng palitan ay ililipat dito. Ang pagpapalakas ng mga singil ng mga bangko ay nagpapataas ng kanilang pagiging maaasahan at nag-aambag sa pag-unlad ng sirkulasyon ng bill.

2. Organisasyon ng mga programa ng bill - mga serbisyo para sa pagsusuri, pagsusuri, pagtatatag ng paunang presyo ng mga bill na inisyu ng kumpanya, pati na rin para sa pag-aayos ng kanilang paunang paglalagay.

Kapag nagpapatupad ng malalaking programa sa pagsingil, ipinapayong gamitin ng mga drawer ng bill ang mga serbisyo ng mga awtorisadong ahenteng bangko. Sa kasong ito, ang mga bangko, bilang panuntunan, ay hindi mga underwriter, dahil hindi nila ginagarantiyahan ang paglalagay ng mga singil, ngunit kung kinakailangan, maaari silang bumili ng bahagi ng isyu para sa kanilang sarili upang mapanatili ang pagkatubig ng nagbigay. Sa karamihan ng mga kaso, ang mga bangko ay nag-oorganisa at nagbibigay ng suporta sa impormasyon para sa isyu, direktang lumahok sa paglalagay, o nagiging mga ahente sa pagbabayad ng nagbigay. Bilang isang patakaran, ang mga singil ay inilalagay nang sunud-sunod sa mga sandali na maginhawa para sa nagbigay, na may kaugnayan sa pangangailangan na makaakit ng mga karagdagang mapagkukunan, o kapag may tumaas na demand para sa mga singil nito mula sa mga namumuhunan. Ang mga komersyal na bangko ay maaaring maglagay ng mga singil para sa buong tagal ng programa hanggang sa maubos ang idineklarang limitasyon. Ang mga gastos ng issuer sa kasong ito ay medyo maliit at inversely proportional sa dami ng isyu.

3. Ang mga operasyon ng pamamahala ng tiwala ng ari-arian ng mga kliyente ay isinasagawa sa pamamagitan ng isang itinatag institusyon ng kredito Pangkalahatang Pondo departamento ng pagbabangko(OFBU), na nagbibigay para sa pagsasama-sama ng ari-arian ng bawat tagapagtatag ng pamamahala sa isang solong property complex. Ang OFBU ay umaakit para sa pamamahala hindi lamang mga pondo ng mga tagapagtatag sa rubles at dayuhang pera, kundi pati na rin sa mga mahalagang papel. Bilang karagdagan, ang OFBU ay may mas malawak na pagkakataon sa pamumuhunan kumpara sa mga pangunahing kakumpitensya nito - mutual funds.

4. Impormasyon at mga serbisyo sa pagkonsulta sa mga programa ng pagsingil at ang estado ng merkado ng bill.

Ang mga serbisyong ito na kasama ng mga aktibidad ng mga bangko sa iba't ibang bahagi ng bill market ay nag-aambag sa:

Ang pagpapatibay ng isang balanseng desisyon sa pamumuhunan ng mga kliyente ng bangko - mga kalahok sa merkado ng bill;

Pinakamainam na pagpili ng diskarte para sa pagpasok sa bill market, pagiging posible at teknolohiya para sa pag-isyu ng mga bill;

Pagbabawas ng mga panganib at pagtiyak ng transparency ng turnover ng bill.

5. Mga serbisyo sa deposito

Ang mga serbisyo ng bank bill depositories ay nauugnay sa pag-iimbak ng mga bill ng palitan sa mga securities account, pagtatala ng kanilang paggalaw at pagrehistro ng mga transaksyon. Ang kahalagahan ng mga aktibidad ng deposito sa bill market ay medyo malaki. Ito ay dahil sa pagkakaloob ng mga garantiya ng pagiging tunay ng mga bill, pagbabawas ng panganib ng mga transaksyon, pagpapasimple ng pamamaraan para sa paglilipat ng mga bill, pagproseso ng impormasyon tungkol sa mga bill, ang mga karapatan na ibinibigay nila at ang kanilang mga may-ari. Ang mga bentahe ng pamamaraan para sa paggalaw ng mga singil sa pamamagitan ng mga deposito sa bangko ay kinabibilangan ng:

Pagpapabilis at pagpapasimple ng mga settlement para sa mga transaksyon;

Pagbabawas ng panganib ng hindi paghahatid ng mga singil o pondo;

Garantiya ng pagiging tunay ng mga bill;

Pagtiyak ng transparency at pagprotekta sa mga interes ng mga partido sa transaksyon.

Bilang karagdagan, ang sistema ng deposito para sa sirkulasyon ng mga bill ng palitan ay nagbibigay sa mga mamumuhunan ng pagkakataon na aktibong magtrabaho sa anumang bill ng mga platform ng palitan, anuman ang kanilang lokasyon, na tumutulong upang mapalawak ang heograpiya ng bill ng exchange market.

6. Domiciliation of bills - ang pagtupad ng bangko sa mga tagubilin ng kliyente nito, ang drawer, na gumawa ng napapanahong pagbabayad sa bill./15, p. 65/

Ang isang panlabas na tanda ng isang domiciled bill ay ang inskripsyon na "pagbabayad sa bangko" na inilagay sa ilalim ng pirma ng nagbabayad. Para sa bangko, ang operasyong ito ay pinagmumulan ng kita sa anyo ng isang komisyon, at hindi ito nagdadala ng mga karagdagang panganib ng hindi pagbabayad sa bill, dahil obligado ang drawer na tiyakin ang pagtanggap ng mga kinakailangang pondo sa kanyang bangko. account sa takdang petsa ng pagbabayad sa bill, o ideposito nang maaga ang kinakailangang halaga sa isang hiwalay na account. At kahit na ang panganib ng hindi pagbabayad ay ipinapalagay ng may hawak ng bill, siya ay ginagarantiyahan ng mas komportableng mga kondisyon para sa pagbabayad ng bill.

Sa pagsasanay sa pananalapi, kaugalian na makilala ang pagitan ng mga promisory notes at mga bill ng palitan. Ang isang promissory note (solo bill) ay inilabas at nilagdaan ng may utang at naglalaman ng kanyang walang kondisyong obligasyon na bayaran ang nagpautang ng isang tiyak na halaga sa isang tinukoy na oras sa isang tiyak na lugar.

Ang isang bill of exchange (draft) ay inilabas at nilagdaan ng pinagkakautangan (drawer). Naglalaman ito ng isang utos sa may utang (drawee) na bayaran sa loob ng isang tinukoy na panahon ang halagang ipinahiwatig sa bill of exchange sa isang third party (remitee).

Ang isang bill ng palitan bilang tulad ay walang puwersa ng legal na tender, ngunit isang kinatawan lamang ng tunay na pera, samakatuwid sa pagsasagawa ay tinatanggap na ang drawee debtor ay obligadong kumpirmahin sa pamamagitan ng pagsulat ang kanyang pahintulot na magbayad sa bill sa itinakdang petsa, i.e. tanggapin ang draft.

Bilang karagdagan sa paghahati ng mga bill sa mga uri (simple at maililipat), ang iba pang mga anyo nito ay nakikilala: kalakal, pananalapi, pagbabangko, blangko, palakaibigan, tanso, seguridad, recta bill (Talahanayan 1)

Ang mga isinagawang pag-aaral sa pangkalahatan ay nagpapakilala sa mga lugar ng aktibidad ng pagbabangko sa merkado ng bill ng Russia sa isang ekonomiya ng merkado at kumpirmahin ang katayuan ng mga bangko bilang mga pinaka-aktibong kalahok nito. Ang mga aktibidad ng mga bangko sa bill market ay magiging matagumpay sa kondisyon na ang isang pangmatagalang diskarte ay nabuo na isinasaalang-alang ang mga pangangailangan ng ekonomiya, ang bill market, ang bangko mismo at ang mga kliyente nito; pagtatakda ng sapat na mga taktikal na layunin, pagtiyak ng transparency ng mga transaksyon sa bill at pagbabawas ng panganib ng mga transaksyon sa bill. Ang pagkakaiba-iba ng mga aktibidad ng mga komersyal na bangko sa merkado ng bill ay lumilikha ng layunin at subjective na mga kinakailangan hindi lamang para sa dinamikong pag-unlad segment ng pagbabangko ng bill market, kundi pati na rin ang domestic bill market sa kabuuan./6, p. 259/

Talahanayan 1

Mga uri ng bill.

Form ng bill	Pangunahing katangian
Kalakal (komersyal)	Inilabas bilang resulta ng isang komersyal na transaksyon sa pautang
Pananalapi	Ibinibigay kapag nagbigay ng cash loan
bangko	Nagsisilbing sertipiko ng deposito
Blanko	Tinatanggap ng mamimili ang blangkong form ng bill of exchange, na pagkatapos ay pinunan ng nagbebenta
Friendly	Inilabas para sa layunin ng kasunod na accounting sa bangko sa ngalan ng isang tunay na umiiral na negosyo
Tanso	Inilabas para sa layunin ng kasunod na accounting sa bangko sa ngalan ng mga hindi umiiral na negosyo
Seguridad	Inisyu upang makakuha ng pautang mula sa isang hindi mapagkakatiwalaang nanghihiram
Rekta-bill	Personal na bayarin nang walang posibilidad ng pag-endorso

2. REGULATORY AT LEGAL NA SUPORTA PARA SA MGA OPERASYON NA MAY MGA SINGIL

Sa kasalukuyan, ang panukalang batas ay isang mahalagang bahagi ng ekonomiya ng anumang estado. Ang Russia ay walang pagbubukod, ngunit ang paglago sa pag-unlad ng sirkulasyon ng bill ay napakababa. Ang mga komersyal na bangko bilang isa sa mga pangunahing kalahok pamilihan sa pananalapi makaimpluwensya sa pagbuo ng bill market.

Tungkol sa pag-unlad ng sirkulasyon ng panukalang batas sa teritoryo ng ating estado, masasabi nating unang lumitaw ang panukalang batas at nagsimulang umunlad noong ika-17 - ika-18 siglo. Ang unang bill ng exchange charter ay pinagtibay noong 1729. Ang kawalan ng ganoon instrumento sa pananalapi, bilang isang "bill", nag-iwan ng marka sa legal na batas na ito. Ito ay bahagyang batay sa mga pamantayan ng batas ng Aleman. Ang charter na ito ay hindi naging isang ganap na dokumento sa pagtatrabaho.

Noong 1832, lumitaw ang isang bagong ligal na kilos na nagtangkang ayusin ang proseso ng sirkulasyon ng bill sa teritoryo ng estado ng Russia. Ngunit, tulad ng sa nakaraang dokumento, ang ilan sa mga patakaran ay hiniram mula sa French Code de Commerce ng 1807. Masasabi nating hindi nagtagumpay ang pagtatangkang ito.

Noong 1902, isang bagong bill ng exchange charter ang inilabas, na pinagsasama ang mga pamantayan ng batas ng Aleman at ang mga detalye ng buhay at ekonomiya ng Russia.

Ang susunod na yugto sa karagdagang pag-unlad ng sirkulasyon ng panukalang batas ay ang pag-ampon noong Hunyo 7, 1930 sa Geneva ng tatlong internasyonal na kombensiyon na naglalayong lutasin ang ilang mga problema at isyu na nagmumula sa sirkulasyon ng mga panukalang batas. Pinagtibay ng Russia ang mga legal na batas na ito noong Nobyembre 1935, at nagsimula silang magkabisa noong Pebrero 23, 1936 / 12, p. 205/

Sa kasaysayan, ang batas ng estado ng Russia sa mga bill ng palitan ay patuloy na hiniram. Ang resulta ay ang pagpasok sa puwersa ng mga sumusunod na kombensiyon sa teritoryo ng ating estado:

Convention No. 358, na nagtatag ng isang pare-parehong batas sa mga bill of exchange at promissory notes;

Convention No. 359, na naglalayong lutasin ang ilang mga salungatan ng mga batas tungkol sa mga bill of exchange at promissory notes.

Ang mga kombensiyon ay may bisa sa teritoryo ng ating estado hanggang ngayon. Ngunit noong 1937, may kaugnayan sa pagpapakilala ng mga internasyonal na kombensiyon, ang sumusunod na ligal na kilos ay pinagtibay - Resolusyon ng Central Executive Committee at Konseho ng People's Commissars ng USSR na may petsang 08/07/1937 N 104/1341, na nag-aapruba sa Mga Regulasyon sa bill of exchange at promissory notes

Ang Regulasyon na ito ay halos ganap na nagtatakda ng Geneva Conventions ng 1930. Ang mga aktibidad ng mga kumpanyang Ruso na may kaugnayan sa mga transaksyon ng bill ngayon ay pangunahing nakabatay sa Resolusyon ng Central Executive Committee at ng Council of People's Commissars ng USSR ng 1937.

Kapansin-pansin na sa mahabang panahon, mula humigit-kumulang 1918 hanggang 1990, ang ating estado ay hindi nakabuo ng sirkulasyon ng panukalang batas. Ipinaliwanag ito ng mga kilalang tao makasaysayang katotohanan, na, na tila, ay hindi kailangang sabihin. Sa kasalukuyan, pareho ang lahat ng mga nabanggit na legal na batas at mga bago ay may bisa sa Russia. Ngunit napakahirap pag-usapan ang kanilang pagiging bago. Ang katotohanan ay noong Marso 11, 1997, ang Pederal na Batas Blg. 48-FZ "Sa Bills of Exchange at Promissory Note" ay pinagtibay. Ito ay isa sa mga pinaka-laconic na legal na kilos sa Russia, na binubuo lamang ng walong artikulo. Sa mga tuntunin ng nilalaman, halos walang bago. Maliban sa mga probisyon tungkol sa pagbabayad ng interes alinsunod sa Art. 395 Civil Code RF./4/

Kung pag-uusapan natin ang tungkol sa karagdagang pag-unlad ng batas ng bill of exchange, masasabi nating halos hindi ito nagbabago, kahit na ang ilang mga bagong by-law ay unti-unting lumilitaw, sa isang paraan o iba pang nagre-regulate ng mga relasyon na nagmumula sa paggamit ng mga bill of exchange. Ginagamit ng mga komersyal na bangko ang lahat ng nasa itaas na pinagmumulan ng batas sa pagsingil, ngunit dahil ang bangko ay isang espesyal na kalahok sa mga aktibidad ng estado, hindi natin dapat kalimutan ang tungkol sa mga regulasyon ng Central Bank ng Russian Federation.

Sa kasalukuyan, ang mga operasyon sa pagbabangko na may mga bill ng palitan ay kinokontrol ng Liham ng Central Bank ng Russian Federation na may petsang 09.09.1991 N 14-3/30 "Sa mga operasyon ng pagbabangko na may mga bill ng palitan".

Ang dokumentong ito ay pinagtibay upang mapabuti ang mekanismo ng pananalapi sa teritoryo ng Russian Federation.

Ang mga sumusunod na operasyon sa pagbabangko na may mga bill of exchange ay legal na itinatag:

1) accounting ng mga bill (discounting);

2) bill credit;

3) koleksyon at domicile ng mga bill.

Sa ngayon, sa Russian Federation ay walang batas ng palitan na malinaw na kumokontrol sa mga ugnayang nagmumula sa pagitan ng mga paksa ng batas ng palitan. Kailangang paunlarin mga regulasyon pag-regulate ng mga umuusbong na problema, dahil ang kakulangan ng batas ay nagpapabagal sa pag-unlad ng institusyong ito.

Ang mga pagbabago ay kinakailangan hindi lamang ng Federal Law "On Bills of Exchange and Promissory Note" mismo, kundi pati na rin Tax Code Russian Federation, Civil Procedure Code ng Russian Federation, Arbitration Procedure Code ng Russian Federation. Dahil lahat ng nasa itaas sa kabanatang ito mga regulasyon, isang paraan o iba pa, ay nauugnay sa regulasyon ng sirkulasyon ng bill, marahil ang pinakamainam na solusyon sa malapit na hinaharap ay ang lumikha ng sarili nitong Bill of Exchange Charter ng Russian Federation, na magsasama ng lahat ng mga patakaran ng batas ng bill./13p .214/

3. MEKANISMO PARA SA IMPLEMENTO ANG MGA PANGUNAHING URI NG OPERASYON NG BANGKO NA MAY SINGIL

Sa komersyal na sirkulasyon, ang isang bill ng palitan ay maaaring kumilos bilang isang paraan ng pag-aayos para sa mga transaksyon, magsilbi bilang isang paraan ng komersyal na pagpapautang sa mga negosyante, at maging isang tiyak na paraan ng pagtiyak ng katuparan ng mga obligasyon sa ilalim ng mga transaksyon.

Ang mga pagpapatakbo ng bill-credit sa isang bangko ay nagsisimula sa pagtanggap ng kliyente ng bill ng exchange loan. Ang pautang na ito ay maaaring makuha sa anyo ng mga singil sa diskwento at sa anyo ng isang espesyal na account sa pautang na sinigurado ng mga singil. Kasabay nito, nahahati ito sa isang beses at permanenteng pautang.

Ang mga pautang para sa diskwento sa bill ay maaaring maging tagadala o bill of exchange. Binuksan ang isang bearer loan sa kliyente upang i-account ang mga bill ng exchange na inilipat sa bangko. Sa ilalim ng isang bill of exchange loan, ang kliyente ay naglalabas ng kanyang mga bill of exchange, kung saan binabayaran niya ang mga produkto at serbisyong ibinibigay. Ang mga tatanggap ng naturang mga bayarin pagkatapos ay ihaharap ang mga ito sa kanilang mga bangko, na siya namang ipapasa ang mga ito sa bangko ng drawer para sa pagbabayad sa pamamagitan ng bukas na kredito.

Ang mga bill loan ay karaniwang ibinibigay ng mga bangko sa mga kliyente na may mga settlement (kasalukuyang) account na binuksan sa mga bangkong ito. Kapag isinasaalang-alang ang posibilidad ng pagbubukas ng isang bill ng exchange loan, sinusuri ng bangko ang solvency ng kliyente. Para sa layuning ito, ang mga dokumento sa pananalapi nito, isang paglalarawan ng nakapirming at nagtatrabaho na kapital nito, impormasyon tungkol sa pagkakaroon ng mga nakalipas na utang sa nakaraan, mga plano sa produksyon at negosyo, mga patakaran sa seguro, kung mayroon man, at ang charter ng negosyo ay ibinigay. Maaaring gumamit ang bangko ng data tungkol sa negosyo ng ibang mga bangko at mga espesyal na kumpanya. Kung dati nang pinahintulutan ng kumpanya ang mga singil nito na magprotesta, magiging problema ito para sa pagtanggap ng naturang pautang.

Ang mga bill of exchange sa parehong maydala at bill ng exchange loans ay tinatanggap para sa accounting lamang sa halaga ng libreng balanse ng loan./16, p.78/

Ang pagbabawas ng isang bill of exchange ay nangangahulugan ng paglilipat nito (pagbebenta) ng may-ari ng bill sa bangko sa pamamagitan ng pag-endorso bago ang takdang petsa ng pagbabayad at ang resibo para dito ng halaga ng bill na binawasan ng isang partikular na porsyento, na tinatawag na discount interest o discount. Ang mga bill ng palitan ay inililipat sa bangko ayon sa mga rehistro. Kasabay nito, ang isang blangkong pag-endorso ay ginawa sa mga bill mismo, iyon ay, isang pag-endorso nang hindi ipinapahiwatig ang tatanggap. Isinasaalang-alang ng bangko ang posibilidad ng diskwento sa bill of exchange at, kung positibo ang desisyon, kasama ang mga detalye nito sa pag-endorso. Bilang karagdagan, ang selyong "Accounting" ay inilalagay sa harap na bahagi. Sa pagtanggap ng isang bill of exchange, sinusuri ito ng bangko para sa pagsunod sa mga pormal na kinakailangan ng batas ng bill of exchange, sinusuri ang kawastuhan ng pagpuno sa lahat ng mga detalye, ang awtoridad ng mga taong pumirma, pati na rin ang pagiging tunay ng mga pirmang ito. Bilang karagdagan, ang sitwasyon sa ekonomiya ng kliyente at ang mga nag-endorso na pumirma sa panukalang batas ay sinusuri. Tanging ang mga singil batay sa mga kalakal at komersyal na transaksyon ang tinatanggap para sa accounting. Ang mga bronze at friendly na bill ay hindi tinatanggap para sa accounting. Para sa diskwento sa isang bill of exchange, ang bangko ay naniningil ng discount interest, ang rate nito ay itinakda ng bangko mismo. Kapag nangongolekta ng mga bill na hindi residente, sinisingil ang porto (mga gastos sa selyo) at dumpe (mga komisyon sa mga hindi residenteng bangko para sa pangongolekta ng mga bill).

Kung ang bayarin ay binayaran bago ang takdang petsa, ang nagbabayad ay ibabalik ang interes para sa natitirang oras sa rate ng bangko para sa mga kasalukuyang account. Kung ang pagbabayad ay ginawa pagkatapos ng takdang petsa, kung gayon ang bangko, bilang karagdagan sa halaga ng singil, ay naniningil sa nagbabayad ng 6% bawat taon para sa panahon ng pagkaantala, isang multa, pati na rin ang mga gastos sa protesta, kung nagawa na ang mga ito. Ang mga bill na hindi nabayaran sa oras ay dapat isumite sa notaryo para sa protesta sa susunod na araw. Ang notaryo ay nagpoprotesta sa mga bayarin alinsunod sa pinagtibay na batas at ibinalik ang mga ito sa bangko na may isang tala ng protesta. Pagkatapos nito, hinihiling ng bangko ang pagbabayad ng mga bayarin mula sa drawer. Kung hindi ito mangyayari, ang bangko ay ganap na huminto sa pagpapahiram sa kanya at pumunta sa korte.

Ang mga bangko ay maaaring magbukas ng mga espesyal na account sa pautang para sa mga negosyo, kung saan ang mga bill of exchange ay tinatanggap bilang seguridad. Karaniwan, ang nominal na halaga ng mga bill ay lumampas sa halaga ng loan na binuksan. Binubuksan ang mga pautang na ito nang walang tinukoy na termino o bago ang maturity ng mga bill. Ang mga pautang na ito ay ibinibigay bilang mga demand na pautang o tawag sa mga pautang kung paano sila tinatawag. Nagbabayad sila ng mga rate ng interes na katulad ng mga rate sa mga pautang, ngunit para sa bangko ang mga naturang pautang ay mas kumikita, dahil kung hindi mabayaran ang utang, maaari itong isara sa mga halagang natanggap sa pagbabayad ng mga singil. Ang kasunduan para sa pagbubukas ng on-call loan sa pagitan ng kliyente at ng bangko ay nagtatakda ng mga sumusunod na kondisyon:

Laki ng pautang;

Ang pinakamataas na limitasyon sa ratio sa pagitan ng collateral at utang sa account;

Rate ng pautang;

Karapatan ng bangko na humiling ng karagdagang collateral;

Ang karapatan ng bangko na bayaran ang utang ng kliyente, kung kinakailangan, mula sa mga pondo na natanggap bilang pagbabayad ng mga singil sa pag-secure ng utang, pati na rin mula sa iba pang mga halaga ng kliyente na hawak ng bangko;

Karapatan ng kliyente na palitan ang mga tala sa seguridad.

Kapag gumagamit ng pautang, sinusubaybayan ng bangko ang laki ng libreng balanse nito. Ang pagbabayad ng utang mismo ay maaaring isagawa alinman sa pamamagitan ng paglilipat ng mga pondo ng kliyente, o sa pamamagitan ng pag-offset ng mga pagbabayad na natanggap sa mga singil. Upang makatanggap ng bayad, ang may hawak ng bill ay hindi dapat makaligtaan ang deadline para sa pagpapakita ng bill, ipadala ito o personal na lumitaw sa lugar ng pagbabayad. Ang mga gastos na nauugnay sa mga operasyong ito ay maaaring maging makabuluhan. Karaniwan, ang mga may hawak ng bill ay nagtuturo sa mga bangko na magsagawa ng mga operasyon upang ipakita ang mga bill na ito para sa pagbabayad, tumanggap ng bayad, at, kung kinakailangan, iprotesta ang bill. Ang bangko, na tumatanggap ng naturang order, ay nagsasagawa ng operasyon ng pagkolekta ng mga bill, singilin ang isang tiyak na komisyon para dito sa anyo ng isang porsyento ng halaga ng pagbabayad at mga gastos sa selyo. Para sa kliyente, ito ay karaniwang mas mura at mas mabilis kaysa sa mismong pagpapakita ng mga singil. Ang mga bangko ay tumatanggap ng mga bill of exchange para sa koleksyon sa mga lugar kung saan may mga bank establishments. Ang mga naturang bayarin ay inililipat sa bangko sa ilalim ng pag-endorso ng garantiya. Dapat ding ibalik ng kliyente ang bangko para sa mga gastos sa pagprotesta sa mga bayarin kung kinakailangan. /14, p.45/

Ang isang komersyal na bangko, na isinasaalang-alang ang bill ng palitan ng kliyente, ay maaaring muling i-discount ito sa ibang institusyon ng kredito. Gayunpaman, sa buong mundo, ang pinakakaraniwang kasanayan ay ang muling pagbabawas ng mga bayarin sa Bangko Sentral ng bansa. Sa Russia, ang Central Bank ay nagpapahiram sa mga komersyal na bangko alinman sa kanilang mga kahilingan (sa refinancing rate) o sa pamamagitan ng mga auction ng kredito. Ngunit ang isang mas sibilisadong paraan ng pamamahagi ng mga pondo ng kredito ay ang muling diskuwento sa mga singil na naipon ng mga bangko. Ang Bank of Russia ay bumuo ng mga kinakailangan para sa mga bill of exchange na tinatanggap nito para sa muling diskuwento. Una sa lahat, ang Bank of Russia ay tumatanggap para sa muling diskuwento lamang ng mga promissory notes ng mga negosyo ng supplier na inisyu sa isang komersyal na bangko, iyon ay, ang mga bill ng palitan ay muling ibinabawas lamang kapag ang kumpanya ng supplier (at hindi ang bumibili) ay kumuha ng pautang mula sa bangko at gawing pormal ang utang nito gamit ang isang promisory note.

Bilang karagdagan, ang isang bill of exchange na na-rediscount ng Bank of Russia ay dapat matugunan ang mga sumusunod na kinakailangan:

a) ang kumpanya ng supplier ay dapat na residente;

b) ang nominal na halaga ng bill ay hindi bababa sa 100 milyong rubles;

c) ang panukalang batas ay dapat iguhit sa Russian at lahat ng mga inskripsiyon at ang halaga ng pera ay dapat ding ipahiwatig sa Russian;

d) ang takdang petsa ng panukalang batas ay dapat tukuyin sa isang tiyak na araw. Ang mga bill ng palitan na may petsa ng kapanahunan na "sa paningin", "sa ganoon at ganoong oras mula sa pagtatanghal", "sa ganoon at ganoong oras mula sa pagguhit" ay hindi tinatanggap para sa muling diskuwento;

e) ang bill of exchange ay hindi dapat maglaman ng kundisyon para sa pag-iipon ng interes sa halaga ng bill;

f) ang komersyal na bangko na nagdiskwento sa bayarin ay dapat ipahiwatig bilang lugar ng pagbabayad;

g) ang bill ng palitan ay dapat na markahan ng drawer na "walang protesta". Ang anumang mga paghihigpit na marka ay hindi pinapayagan;

h) ang bill ay dapat na tunay. Ang mga kopya ay hindi tinatanggap para sa muling pagpaparehistro;

i) ang bill ng palitan ay dapat iguhit sa isang pare-parehong anyo na itinatag ng Bank of Russia.

Ang panahon kung saan ang mga bill of exchange ay na-redeem ay hindi maaaring mas mababa sa 10 araw at higit sa 90 araw bago ang takdang petsa ng pagbabayad. Ang pagbili ay ginawa sa pamamagitan ng pag-kredito sa correspondent account ng isang komersyal na bangko ng halagang katumbas ng halaga ng mukha ng bill, na binawasan ang diskwento na itinatag ng Bank of Russia./282 p.11/

Ang credit ng bill ay ibinibigay lamang sa mga komersyal na bangko na nakakatugon sa mga sumusunod na kundisyon:

Ang mga pamantayang pang-ekonomiya na iniaatas ng batas ay sinusunod;

Ang mga kinakailangan sa reserba ay natutugunan sa isang napapanahong paraan at buo;

Mayroong ulat ng auditor sa taunang ulat;

Ang overdue na utang sa mga pautang sa Bank of Russia ay hindi pinapayagan.

Ang muling pagbili ng mga bill ng mga komersyal na bangko at, nang naaayon, ang pagbabayad ng bill ng exchange loan ay nangyayari sa pamamagitan ng pagtanggal ng halaga nito mula sa account ng koresponden ng bangko. Kung walang sapat na pera sa account, ang utang ay ililipat sa kategorya ng overdue at ang interes ay sinisingil dito bilang isang parusa sa halagang 1.3 ng rate ng diskwento ng Bank of Russia.

Sa anyo ng pag-areglo, bilang karagdagan sa bangko ng may-ari ng bayarin, na nangongolekta ng bayarin, ang bangko ng nagbabayad ay maaari ding lumahok bilang isang domicile, iyon ay, isagawa ang mga tagubilin ng kliyenteng nagbabayad nito na gumawa ng napapanahong pagbabayad sa bill. Ang panlabas na palatandaan ng isang domiciled bill ay ang mga salitang "Pagbabayad sa bangko" na nakasaad dito, na inilagay sa ilalim ng lagda ng nagbabayad. Para sa bangko, ang operasyong ito ay kumikita, dahil ito ay tumatanggap ng isang komisyon para sa domiciling bill, at sa parehong oras, na kumikilos bilang isang domicile, ang bangko ay walang pananagutan kung ang pagbabayad ay hindi magaganap. Ang client-payer mismo ay obligadong tiyakin ang pagtanggap ng mga kinakailangang pondo sa kanyang bank account sa oras ng pagbabayad sa bill, o upang ireserba ang halaga ng pagbabayad nang maaga sa isang hiwalay na account. Kung hindi, tumanggi ang bangko sa pagbabayad at ang bayarin ay ipoprotesta sa karaniwang paraan laban sa drawer.

Ang pagpapalawak ng paggamit ng bill of exchange form ng pagbabayad sa economic turnover ng bansa ay dapat ding mapadali ng mga bagong bill transactions para sa ating banking practice gaya ng discounting bills at pag-isyu ng mga pautang na sinigurado ng mga bill na nauugnay sa panandaliang pagpapautang sa ekonomiya.

Sa modernong domestic banking practice, isang bagong uri ng bill of exchange ang lumitaw - isang bank o financial bill. Ang bank (financial) bill ay isang unilateral, walang kondisyong obligasyon ng bangko (nagbigay ng bill) na bayaran ang taong itinalaga dito o sa kanyang order ng isang tiyak na halaga ng pera sa loob ng isang tinukoy na panahon. Ang kasalukuyang batas ng palitan ng Russia ay hindi nagbibigay ng anumang mga espesyal na alituntunin o eksepsiyon para sa isyu ng mga bill ng palitan ng mga bangko, at ang batas sa mga seguridad ay hindi nakakaapekto sa isyung ito. Ang legal na rehimen ng mga bank bill ay kasabay ng pangkalahatang rehimen para sa mga bill ng palitan ng lahat ng iba pang mga issuer at kinokontrol ng pederal na batas "Sa mga promissory notes at bill of exchange" na may petsang Pebrero 21, 1997. Tinutukoy nito ang dalawang pangunahing katangian ng isyu at sirkulasyon ng isang partikular na bank bill: ang posibilidad ng pag-isyu ng parehong solong kopya at serye at ang posibilidad para sa mga bangko na independiyenteng magtatag ng mga patakaran para sa pagpapalabas at sirkulasyon ng kanilang sariling mga bill na hindi sumasalungat sa batas.

Ang mga singil sa bangko ay maaaring makuha ng mga legal na entity at indibidwal pangunahin para sa layuning magkaroon ng kita. Tinutukoy ang yield bilang pagkakaiba sa pagitan ng presyo ng redemption, na katumbas ng par value ng bill, at ng acquisition price, na mas mababa sa par value. Ang tinukoy na pagkakaiba (diskwento) ay mahalagang kumakatawan sa kita na kinakalkula batay sa kasalukuyang rate ng interes sa bangko ng deposito. Ito ay nagsasalita sa katangian ng deposito ng draft ng bangko at ginagawa itong katulad ng isang sertipiko ng deposito. Gayunpaman, hindi tulad ng huli, ang isang bank bill ay maaaring gamitin ng may-ari nito hindi lamang bilang isang paraan ng pagtitipid, kundi pati na rin bilang isang paraan ng pagbili at pagbabayad. Ang may hawak ng isang bill ng palitan ay maaaring magbayad kasama nito para sa mga kalakal at serbisyo, paglilipat ng bill ng palitan sa pamamagitan ng pag-endorso sa isang bagong may-ari ng bill, kung kanino, ayon sa batas, ang lahat ng mga karapatan sa ilalim ng bill ng palitan ay inililipat. Ang pag-endorso ng isang bank bill, bilang panuntunan, ay nagbibigay ng libreng paglilipat ng mga karapatan sa ilalim ng bill sa pagitan ng mga legal na entity at indibidwal. Ang pag-endorso, kung saan lumahok ang mga indibidwal, ay pinatunayan ng notaryo ng estado o ng bangko. Kaya, ang pagkakaroon ng legal na puwersa ng agarang obligasyon ng isang bangko sa lahat ng kasunod na mga karapatan, ang isang bank bill ay nagiging isang nababaluktot na instrumento para sa pagbabayad at paglilingkod na bahagi ng pagbabayad ng turnover ng ekonomiya./ 22с,10/

Ang mga komersyal na bangko ay nagsasanay na maglabas ng kanilang sariling mga singil para sa iba't ibang layunin: upang makalikom ng mga pondo, upang magbigay ng mas murang mga pautang sa mga negosyo, at iba pa. Ang napakalawak na pamamahagi ng mga bill sa bangko ay maaaring ipaliwanag sa pamamagitan ng mga sumusunod na dahilan: ngayon ay walang sapat na kumpletong pambatasan at regulasyon na regulasyon ng mga naturang transaksyon, ang isyu ng mga bill ng palitan ay hindi nakarehistro sa Central Bank, mga transaksyon na may mga promisory notes (na nangingibabaw ) ay hindi napapailalim sa buwis sa mga transaksyon sa mga mahalagang papel, ang mga bill ng palitan ay sapat na madaling gamitin. Sa pagsasaalang-alang na ito, masasabi na ang mga singil sa bangko ay namamayani sa merkado ng bill ng modernong Russia.

Sa una, ang mga bill of exchange ay nagsimulang gamitin ng mga komersyal na bangko upang makalikom ng mga pondo.

Ang isyu ng may diskwento (diskwento) o mga bayarin na may interes ay isinasagawa batay sa mga regulasyong "Sa isyu, sirkulasyon at pagbabayad ng mga singil sa bangko". Ang mga dokumentong ito ay hindi dapat sumalungat sa mga probisyon na "On bills of exchange at promissory notes" (1937). Ang mga dokumentong ito ay nagtatakda ng mga kondisyon kung saan ang isang kliyente sa bangko ay maaaring bumili ng isang bill ng palitan at ipakita ito para sa pagbabayad. Gayunpaman, dapat mong bigyang pansin upang matiyak na ang nilalaman ng mga tuntunin ay hindi sumasalungat sa teksto ng panukalang batas, dahil ang hindi nakasulat sa panukalang batas ay walang legal na puwersa. Kaya, halimbawa, hindi katanggap-tanggap na magtatag ng isang kondisyon para sa maagang pagtubos ng mga bayarin sa isang pinababang rate ng interes, iyon ay, isang rate na mas mababa kaysa sa ipinahiwatig sa sugnay ng interes ng teksto ng kuwenta. Kung ang kliyente ay bibigyan ng pagkakataon na magpakita ng isang bill ng palitan bago ang petsa ng kapanahunan para dito, ang bangko ay obligadong singilin ang interes sa halaga ng palitan sa tinukoy na rate para sa aktwal na panahon ng sirkulasyon ng bill ng palitan, at pagkatapos lamang ay may karapatang magpigil ng isang partikular na diskwento para sa maagang pagbabayad ng bill of exchange. Gayundin, kapag bumubuo ng mga kundisyon, kinakailangang isaalang-alang na ang bayarin ay maaaring ilipat sa pamamagitan ng pag-endorso sa ibang may-ari na hindi pamilyar sa dokumentong ito, na may kaugnayan sa kung saan ang mga hindi gustong mga salungatan ay maaaring lumitaw sa panahon ng kanyang karagdagang pakikipag-ugnayan sa bangko. Ang ilang mga bangko ay pumasok sa isang bill ng exchange purchase at sale agreement kasama ang unang bumili ng bill. Ang nasabing kasunduan, lalo na kapag nagbebenta ng bill ng diskwento, ay maaaring maging kapaki-pakinabang bilang pangunahing dokumento na nagpapatunay sa halaga kung saan binili ang bill, halimbawa, kapag kinakalkula ang buwis sa kita. Tandaan na ang teksto ng kasunduan ay hindi rin dapat sumalungat sa nilalaman ng kuwenta at sa mga kondisyon ng bangko.

Ang bill na may interes ay ibinebenta sa unang may hawak sa par, at ang kita ng may-ari ay ang interes na naipon sa halaga ng bill. Sa kasong ito, ang sugnay sa accrual of interest ay magiging wasto lamang sa mga bill na may termino ng pagbabayad na "at sight" o "at such and such a time from sight"; mga paghihigpit na tala tulad ng "at sight, hindi mas maaga.. .” ay katanggap-tanggap din. Naiipon ang interes mula sa araw na inilabas ang bill, maliban kung may ibang petsa na tinukoy, hanggang sa araw na aktwal na ipinakita ang bill para sa pagbabayad. Pinakamakinabang para sa may hawak ng bill na panatilihin ito hanggang sa mabayaran ang pagbabayad, ngunit maaari rin itong ibenta sa mas mataas na presyo (kabilang ang interes) o ilipat bilang bayad para sa ilang produkto. Kung ang bayarin ay ibinenta pa sa presyong mas mataas kaysa sa halaga ng mukha, ang kita na natanggap ng unang may-ari ay ituturing na pagkakaiba sa pagitan ng presyo ng pagbili at ng presyo ng pagbebenta ng ari-arian, iyon ay, ang singil, at naaayon ay buwisan sa pangkalahatang rate ng buwis sa kita. Tanging ang huling may hawak, sa pagbabayad ng bill ng may utang na bangko, ang makakatanggap ng kita ng interes sa seguridad. Ang ganitong uri ng kita ay binubuwisan sa isang preferential rate (15% para sa mga hindi bangko, 18% para sa mga bangko), ang buwis ay pinipigilan sa pinagmulan, at inililipat ng bangko ang buwis sa awtoridad sa buwis sa lokasyon nito.

Kabaligtaran sa paglalarawan ng scheme ng tala na may interes, ang isang may diskwento (o may diskwento) na tala ay ibinebenta sa unang may hawak sa presyong mababa sa par. Ang kita ng may hawak ng isang discount bill ay ang pagkakaiba sa pagitan ng presyo ng pagbili at ang presyo ng pagbebenta ng bill, na sa lahat ng kaso ay binubuwisan sa pangkalahatang rate ng buwis sa kita. Ang buwis ay kinakalkula nang nakapag-iisa ng legal na entity na nakatanggap ng diskwento at binayaran alinsunod sa pangkalahatang pamamaraan.

Ang pagtanggap ng isang komersyal na bangko ng bill of exchange ng isang kliyente ay isang operasyon na laganap din sa pagsasanay sa mundo. Kapag ang isang bangko ay nagbibigay ng isang acceptance loan, ang isang enterprise ay nag-isyu ng isang bill of exchange sa kanyang komersyal na bangko, na tumatanggap ng bill, iyon ay, ito ay nagiging isang may utang sa bill. Kadalasan, bago pa man tanggapin ng bangko ang bill, binibigyan siya ng kliyente ng ilang uri ng seguridad sa pautang, halimbawa, isang kabuuan ng pera na katumbas ng halaga ng mukha ng bill. Minsan ang coverage ay ibinibigay bago mabayaran ang singil. Sa mga bangko ng Russia, ang pagtanggap ng mga bill ng customer ay halos hindi laganap, dahil sa kasalukuyang kawalang-tatag sa pananalapi, ang mga bangko ay hindi tiwala sa solvency ng kanilang mga customer, at ang panganib ng bangko kapag nagsasagawa ng naturang operasyon ay napakataas. Bilang karagdagan, maraming mga eksperto ang paulit-ulit na nabanggit na ang mga bill of exchange ay karaniwang hindi gaanong ginagamit sa merkado ng pera ng Russia./68с,5/

KONGKLUSYON

Ang sistema ng pagbabangko ngayon ay isa sa pinakamahalaga at mahalagang istruktura ng isang ekonomiya sa merkado. Ang pag-unlad ng mga bangko at produksyon at sirkulasyon ng mga kalakal sa kasaysayan ay nagpatuloy nang magkatulad at malapit na magkakaugnay. Kasabay nito, ang mga bangko, na kumikilos bilang mga tagapamagitan sa muling pamamahagi ng kapital, ay makabuluhang tumaas pangkalahatang kahusayan produksyon.

Mga katulad na dokumento

Mga pangunahing kaalaman accounting pagpapatakbo ng mga komersyal na bangko na may mga singil. Mga pagpapatakbo ng bangko na may mga diskwentong singil. Mga operasyon ng bangko para sa pag-isyu ng sarili nitong mga singil. Accounting para sa mga operasyon ng bangko na may mga bayarin na walang interes at mga bayarin na may interes.

course work, idinagdag noong 09/21/2006


Mga operasyon na may mga promissory notes at bill of exchange, sa kondisyon na ang mga bill ay iginuhit sa form na dokumentaryo. Pangkalahatang tuntunin pagsasagawa ng mga transaksyon sa mga bill ng mga bangko. Operasyon ng pagbabangko para sa pangongolekta ng mga bill. Kahulugan at katangian ng pagkatubig ng bangko.

pagsubok, idinagdag noong 12/12/2013


Mga uri at pag-andar ng mga bill. Mga uri ng pagpapatakbo ng pagbabangko na may mga bill of exchange. Domiciliation ng mga bill. Mga transaksyon sa kredito sa bangko. Ang mga treasury bill ay mga obligasyon ng gobyerno na may mga maturity. Refinancing ng isang komersyal na pautang gamit ang forfeiting.

pagsubok, idinagdag noong 10/30/2012


Mga operasyon sa bangko na may mga singil na may partisipasyon ng mga residente. Pagtanggap at paglilipat ng mga bill ng palitan ng mga bangko pangunahing pamilihan. Ang bangko ay bumibili ng mga bill of exchange sa pangunahing merkado para sa cash. Pag-isyu ng isang bangko ng bill of exchange sa isang residente sa pamamagitan ng novation. Pagbabayad ng bill.

abstract, idinagdag 12/23/2008


Scheme ng accounting para sa mga bill of exchange na binili mula sa mga may hawak ng bill. Pagsusuri pinansiyal na kalagayan drawer. Mga pamamaraan para sa pagtatasa ng mga panganib sa pagbabangko. Pagkalkula ng mga presyo ng diskwento sa bill. Mga operasyong isinasagawa ng mga komersyal na bangko na may mga bill of exchange mula sa mga third party issuer.

abstract, idinagdag noong 01/16/2015


Ang isang bill bilang isang anyo ng obligasyon sa utang, ang mga uri at kahulugan nito, mga kalahok sa mga transaksyon sa bill. Ang kakanyahan ng mga pagpapatakbo ng pagbabangko na may mga promissory notes at mga bill ng palitan, mga pautang para sa kanilang accounting, mga pautang sa tawag, muling pagbabawas ng mga bayarin at kredito sa bill, domilia.

course work, idinagdag noong 12/06/2009


Ang paglitaw ng mga function at uri ng mga bill. Mga panganib sa bangko na may kaugnayan sa mga transaksyon na may mga bill of exchange. Kita at gastos sa mga transaksyon sa bill. Mga detalye ng bill at mga tampok ng sirkulasyon nito. Pagsusuri ng mga pangunahing uri ng mga bill na ginamit sa gawain ng bangko LLC "Investkapitalbank".

course work, idinagdag noong 12/05/2010


Ang isang panukalang batas ay parang isang seguridad. Ang papel ng mga bangko sa pag-aayos ng sirkulasyon ng bill. Mekanismo para sa pagkalkula ng interes sa accounting. Mga pautang na sinigurado ng mga bill of exchange. Koleksyon, domicile ng mga bayarin. Bill ng exchange credit. Forfeiting at factoring operations na may mga bill.

abstract, idinagdag 05/21/2008


Ang konsepto at layunin ng mga bill of exchange, ang batayan ng regulasyon at pambatasan para sa kanilang pagpapalabas ng mga bangko. Accounting para sa mga operasyon sa isyu at pagbabayad ng mga bill, pagkalkula ng interes sa kanila at pagkalkula ng halaga ng diskwento. Pag-withdraw mula sa sirkulasyon at pagkasira ng mga bill of exchange, ang kanilang pagbubuwis.

course work, idinagdag 05/22/2010


Kasaysayan ng sirkulasyon ng bill. Mga nilalaman at uri ng mga bill. Mga scheme ng sirkulasyon at paggamit ng isang promissory note at isang bill of exchange. Paggana ng merkado ng mga bill ng bangko sa Russia. Mga uri ng pagpapatakbo ng pagbabangko na may mga bill of exchange. Mga operasyon ng Avtogazbank.