Ang Bank of Russia ay nagtatakda ng mga pamantayan na dapat sundin ng bawat institusyon ng kredito sa ating bansa. Sa kaso ng hindi pagsunod sa mga pamantayan, ang regulator ay maaaring magpataw ng mga parusa organisasyon ng kredito multa, magpataw ng pagbabawal sa pagsasagawa nito ng ilang partikular na operasyon sa pagbabangko (halimbawa, pagtanggap ng mga deposito mula sa publiko, paghirang ng pansamantalang pangangasiwa sa bangko), at sa ilang mga kaso, bawiin pa ang lisensya ng bangko. Gayunpaman, kung minsan ang Bangko Sentral ay nakakatugon sa kalahati ng institusyon ng kredito at indibidwal maaaring baguhin ang mga pamantayan para sa "tapos" na bangko sa loob ng hanggang anim na buwan.

Sa kabuuan, ang Bangko Sentral ay nangangailangan ng pagsunod sa 9 na pamantayan. Ang mga pangunahing ay itinuturing na ang capital kasapatan pamantayan N1 (minimum 8%) at pagkatubig pamantayan N2 (minimum 15%), N3 (minimum 50%), N4 (maximum 120%). Bilang karagdagan, ang mga bangko ay dapat sumunod sa mga sumusunod na pamantayan:

N1.1 (minimum 5%) - pangunahing pamantayan ng kasapatan ng kapital;

N1.2 (minimum 6%) - fixed capital adequacy standard;

N6 (maximum 25%) - ang pinakamataas na halaga ng panganib sa bawat borrower at grupo ng mga kaugnay na borrower;

H7 (maximum 800%) - maximum na laki ng malaki mga panganib sa kredito;

N9.1 (maximum 50%) - ang pinakamataas na halaga ng mga pautang, mga garantiya sa bangko at mga garantiya na ibinigay ng bangko sa mga kalahok nito (mga shareholder);

N10.1 (maximum 3%) - ang kabuuang halaga ng panganib para sa mga tagaloob ng bangko; N12 (maximum 25%) - ang pamantayan para sa paggamit ng sariling pondo (kapital) ng bangko upang makakuha ng mga share (share) ng iba mga legal na entity

Ang pamamaraan para sa pagkalkula ng mga ratio ay matatagpuan sa Instruction of the Bank of Russia na may petsang Disyembre 3, 2012 No. 139-I "Sa ipinag-uutos na mga ratio ng mga bangko." Pangunahing pag-andar ng dokumentong ito- pagtatatag, pamamaraan para sa pagkalkula, kontrol ng pagsunod sa mga ipinag-uutos na pamantayan pagbabangko. Ang mga tagubilin ay ginagamit upang ayusin (limitahan) ang mga panganib na kinuha ng mga bangko at ipakilala ang mga numerical na halaga at pamamaraan para sa pagkalkula ng mga mandatoryong ratio para sa mga komersyal na bangko, pati na rin ang pamamaraan para sa Bank of Russia na pangasiwaan ang kanilang pagsunod.

Itinatag din ng mga tagubilin ang: ang pinakamataas na halaga ng mga kontribusyon sa ari-arian (hindi pera). awtorisadong kapital organisasyon ng kredito, isang listahan ng mga uri ng ari-arian sa di-monetary na anyo na maaaring iambag upang bayaran ang awtorisadong kapital; ang pinakamababang halaga ng mga reserbang nilikha para sa mga panganib; ang laki ng pera at mga panganib sa interes; mandatoryong pamantayan para sa mga grupo ng pagbabangko at mga organisasyong hindi pang-banko.

Talahanayan 6 - Mandatoryong mga pamantayan sa pagganap ng PJSC "Asian-Pacific Bank" 2013-2015.

Batay sa Talahanayan 6, maaari nating tapusin na ang lahat ng operasyon ng bangko ay mahigpit na kinokontrol. Ang lahat ng ipinag-uutos na pamantayan ay sumusunod sa mga kinakailangan na itinatag ng Central Bank ng Russian Federation at nasa loob ng mga katanggap-tanggap na halaga.

Ngunit sa panahon ng pag-aaral, walang positibong kalakaran. Dahil ang karamihan sa mga halaga ng tagapagpahiwatig ay naging mas malapit sa karaniwang mga halaga, na nagpapahiwatig ng bahagyang pagkasira sa posisyon ng bangko.

Sa artikulong ito ay tatalakayin ko nang mas detalyado ang ilang pamantayan para sa pagtatasa ng pagiging maaasahan ng mga bangko. Pag-uusapan natin ang tungkol sa mga regulasyon sa pagbabangko at iba pang mahalaga mga tagapagpahiwatig ng pananalapi.

Ang pagiging maaasahan ng isang bangko ay higit na tinutukoy ng katatagan ng pananalapi nito. Ang katatagan ng pananalapi ay ang kakayahan ng bangko na makatiis sa panlabas at panloob na mga negatibong salik na nakakaapekto sa posisyon nito sa pananalapi.

Upang mas madaling matukoy ang pagiging maaasahan at katatagan ng pananalapi ng isang bangko, mayroong mga pamantayan sa pagbabangko.

Mga regulasyon sa pagbabangko

Ang mga pamantayan ay binuo Bangko Sentral Russia at sapilitan para sa lahat ng mga bangko. Ang mga ratios sa pagbabangko ay kinakalkula batay sa buwanang mga financial statement ng mga bangko at patuloy na sinusubaybayan ng Central Bank. Sa kaso ng paglabag sa mga regulasyon, ang Bangko Sentral ay maaaring magpataw ng mga paghihigpit sa mga aktibidad ng bangko at mga operasyon sa pagbabangko, halimbawa, pagbawalan ang pagtanggap ng mga deposito mula sa mga indibidwal, magpataw ng mga multa, magpakilala ng pansamantalang pangangasiwa at sa huli ay bawiin ang lisensya.

Mayroong 9 na mandatoryong regulasyon sa pagbabangko. Ang mga formula para sa kanilang pagkalkula ay matatagpuan sa mga tagubilin sa website ng Central Bank ng Russian Federation.

• H1 Pamantayan ng sapat equity(minimum 10%)
• H2 Instant liquidity ratio (minimum na 15%)
• H3 Kasalukuyang ratio ng pagkatubig (minimum na 50%)
• H4 Pangmatagalang ratio ng pagkatubig (maximum na 120%)
• H6 pamantayan maximum na laki panganib sa bawat nanghihiram o grupo ng mga kaugnay na nanghihiram (maximum na 25%)
• H7 Standard para sa maximum na laki ng malalaking credit risk (maximum 800%)
• H9.1 Pamantayan para sa pinakamataas na halaga ng mga pautang, mga garantiya sa bangko at mga garantiya na ibinigay ng bangko sa mga kalahok nito (mga shareholder) (maximum na 50%)
• H10.1 Pamantayan para sa kabuuang halaga ng panganib para sa mga tagaloob ng bangko (maximum na 35%)
• H12 Ang pamantayan para sa paggamit ng sariling mga pondo (kapital) ng bangko upang makakuha ng mga pagbabahagi (pagbabahagi) ng iba pang mga legal na entity (maximum na 25%)

Ang unang apat na pamantayan - sapat na kapital at pagkatubig - ay pangunahing.

Ratio ng sapat na kapital H1.0

Natatanggap ng bangko ang pangunahing kita nito mula sa interes. Ang bangko ay umaakit hiniram na kapital sa anyo ng mga deposito at naglalabas ng mga pautang o namumuhunan ng pera sa mga securities. Halimbawa, ang isang bangko ay umaakit ng mga deposito sa 10%, at naglalabas ng mga pautang sa 20%. Ang bangko ay kumikita ng tubo mula sa pagkakaiba sa interes sa pagitan ng mga naaakit na deposito at inisyu na mga pautang. Bukod dito, ang halaga ng hiniram na kapital ay makabuluhang lumampas sa equity capital. Kung ang kita ng bangko ay bumaba nang malaki, halimbawa, ang mga nanghihiram ay huminto sa pagbabayad ng interes sa mga pautang, ang bangko ay maaaring magdusa ng pagkalugi. Ang pinakamadaling paraan upang mabawi ang mga pagkalugi ay upang masakop ang mga ito mula sa iyong sariling kapital.

Ang ratio ng sapat na kapital ng bangko ay ang ratio sa pagitan ng equity capital at mga asset, na inaayos ng isang koepisyent depende sa antas ng panganib (ibinigay na mga pautang, pamumuhunan sa mga mahalagang papel, iba pang mga pamumuhunan ay may iba't ibang mga panganib). Ipinapakita nito ang kakayahan ng bangko na mabawi ang mga pagkalugi sa pananalapi mula sa sarili nitong kapital. Kung mas malaki ang halaga ng pamantayang ito, mas marami ang sariling pondo ng bangko sa kabuuang mga asset, mas marami katatagan ng pananalapi banga. Ang pinakamababang halaga ng sapat na kapital na itinatag ng Bangko Sentral ay 10%. Kung ang ratio ng sapat na kapital ay mas mababa sa 2%, obligado ang Bangko Sentral na bawiin ang lisensya ng bangko.

Mga pamantayan sa pagkatubig

Ang mga ratio ng pagkatubig ay nagpapakita ng kahandaan ng bangko na tuparin ang mga obligasyon nito. Ang mga deposito at pondo ng customer sa mga kasalukuyang account ay mga pananagutan para sa bangko. Maaaring hilingin ng mga depositor ang mga ito anumang oras, at dapat na handa ang bangko na mag-isyu ng mga pondo sa mga depositor nito. Ang mga asset ng bangko (pera, mga pautang, mga mahalagang papel) ay nag-iiba sa pagkatubig. Ang pinaka-likido ay pera sa mga cash register, ATM at bank account. Maaaring ibigay ng bangko ang mga pondong ito at ilipat ang mga ito sa ibang account anumang oras. Ngunit hindi itinatago ng bangko ang lahat ng mga ari-arian nito sa anyo ng pera; karamihan sa mga ari-arian ng bangko ay mga pautang o securities. Kung maubusan ang kasalukuyang pondo, maaaring ang bangko panandalian ibenta ang iyong mga securities at i-convert ang mga ito sa pera upang matupad ang iyong mga obligasyon. Gayunpaman, ang malaking bahagi ng mga ari-arian ng bangko ay mga pautang. Sa mga pautang ito ay mas mahirap; ang bangko ay nag-isyu ng ilang mga pautang sa loob ng maraming taon at hindi maaaring bayaran ang mga ito nang sabay-sabay. Samakatuwid, ang bangko ay dapat mapanatili ang balanse sa pagitan ng mataas na likido at mababang likidong mga ari-arian upang magawang matupad ang mga obligasyon nito sa oras at sa parehong oras ay kumita ng kita. Ang kakayahan ng isang bangko na tuparin ang mga obligasyon nito ay maaaring masuri gamit ang mga ratio ng pagkatubig.

Mayroong 3 pamantayan ng pagkatubig depende sa panahon: madalian, kasalukuyan at pangmatagalan.

Instant liquidity ratio N2 nagpapakita ng panganib ng pagkawala ng solvency ng isang bangko sa loob ng isang araw. Ito ang ratio ng mataas na likidong asset ng bangko, na maaaring ibenta ng bangko sa loob ng isang araw, sa halaga ng mga obligasyon na dapat tuparin ng bangko o maaaring kailanganin na tuparin sa loob ng isang araw. Kasama sa mga naturang pananagutan ang mga halaga sa kasalukuyan at kasalukuyang mga account, demand account, at isang araw na interbank loan. Ang halaga ng mga obligasyong ito ay inaayos ng minimum na kinakailangang balanse sa account. Ang pinakamababang karaniwang halaga ay 15%.

Kasalukuyang ratio ng pagkatubig N3 nagpapakita ng panganib ng pagkawala ng solvency ng bangko sa loob ng susunod na 30 araw. Ito ang ratio ng halaga ng mga liquid asset ng bangko sa halaga ng mga obligasyon ng bangko na kailangang tuparin ng bangko o kung saan maaaring kailanganin ng bangko na tuparin sa loob ng susunod na 30 araw. Ang pinakamababang karaniwang halaga ay 50%.

Pangmatagalang ratio ng pagkatubig N4 nagpapakita ng panganib ng pagkawala ng solvency ng bangko bilang resulta ng paglalagay ng mga pondo sa mga pangmatagalang asset. Ito ang ratio ng mga pangmatagalang pautang na inisyu ng isang bangko na may maturity na higit sa isang taon sa equity capital ng bangko at mga pananagutan ng bangko na may maturity na higit sa isang taon. Ang maximum na karaniwang halaga ay 120%.

Mga tagapagpahiwatig ng pananalapi ng bangko

Return on asset at equity

Ang return on asset at equity ay nagpapakita ng kahusayan ng bangko. Ang kakayahang kumita ay ang ratio ng mga kita sa mga asset (ROA) o sa equity (ROE). Kung mas mataas ang kakayahang kumita, mas mahusay na ginagamit ng bangko ang sarili o hiniram na kapital upang makabuo ng tubo. Kung ang return on equity ay bumaba sa taon, ito ay maaaring mangahulugan na ang bangko ay nagsimulang makaranas ng ilang mga problema.

Overdue na mga pautang

Hindi lahat ng nanghihiram sa bangko ay nagbabayad ng kanilang mga pautang sa tamang oras. Ang ilang bahagi ng mga pautang ay palaging overdue. Maaaring tumaas nang husto ang bahagi ng mga overdue na pagbabayad lalo na sa panahon ng krisis. Kung hindi binayaran ng kliyente ang utang, hindi kumikita ang bangko. Sa kasong ito, obligado ang bangko na magreserba ng bahagi ng mga pondo nito para sa mga pagkalugi sa pautang. Kung mas mataas ang bahagi ng mga overdue na pautang, mas malaki ang panganib ng bangko. Malaki ang pagkaantala ng higit sa 10%.

Net na margin ng interes— ay ang pagkakaiba sa pagitan ng kita sa interes at mga gastos sa interes, na hinati sa halaga ng mga asset na may interes (kita) ng bangko. Ipinapakita kung alin netong kita dinadala ito ng mga asset ng bangko bilang isang porsyento.

Pagbabalik sa mga asset— ang ratio ng kita sa interes sa mga asset na may interes. Ipinapakita kung gaano kalaki ang kakayahang kumita ng mga asset ng bangko na may interes—mga pautang at securities—na dala.

Halaga ng mga pananagutan— ang ratio ng mga gastos sa interes sa halaga ng mga pananagutan sa interes. Ipinapakita ang lawak ng halaga ng bangko sa hiniram na kapital - mga deposito at pautang na kinuha mula sa ibang mga bangko.

Ang pagganap sa pananalapi ng mga pamantayan ng bangko at pagbabangko ay dapat isaalang-alang sa dinamika. Sa ganitong paraan makikita mo ang ilang mga uso. Inililista namin ang mga negatibong salik na kailangan mong bigyang pansin:

• Ang ratio ng sapat na kapital ay malapit sa pinakamababang antas na 10%
• ang mga tagapagpahiwatig ng pagkatubig ay malapit sa pinakamababang halaga
• pagbaba ng kita sa mga asset
• pagtaas ng atraso sa utang
• pagbaba ng kita sa mga asset
• pagtaas sa halaga ng mga pananagutan
• pagbaba sa net interest margin
• ang isang malakas na pagbaba sa bahagi ng mga indibidwal na deposito sa mga pananagutan ay nangangahulugan na ang mga depositor ay nag-withdraw ng pera mula sa bangko

Saan ko matitingnan ang mga pamantayan sa pagbabangko at iba pang tagapagpahiwatig ng pananalapi ng bangko?

Ang mga ratio ng pagbabangko at mga tagapagpahiwatig ng pananalapi ng bangko ay kinakalkula batay sa mga pahayag sa pananalapi, na kinakailangang ibunyag ng bangko bawat buwan. Ang pag-uulat at mga pamantayan ay nai-publish sa website ng Central Bank ng Russian Federation sa seksyong "Impormasyon sa Mga Institusyon ng Kredito". Ngunit ito ay mas maginhawa upang pag-aralan ang mga tagapagpahiwatig ng bangko sa mga dalubhasang site na kuap.ru at analizbankov.ru.

Halimbawa, kunin natin ang Trust Bank. Noong Disyembre 2014, isang desisyon ang ginawa upang muling ayusin ang Trust Bank. Ang Bank Trust ay nahaharap sa kakulangan ng pagkatubig at hindi nakayanan ang pagtakbo sa mga depositor sa panahon gulat sa pagbabangko. Nang maglaon, natuklasan ng Central Bank ang isang "butas" sa kabisera nito na nagkakahalaga ng ilang bilyong rubles.

Sa website na kuap.ru para sa bawat bangko mayroong isang seksyon " Ang pagsusuri sa pananalapi(f.135)”. Ang seksyong ito ay naglalathala ng mga tagapagpahiwatig ng pananalapi at mga pamantayan sa pagbabangko. Kabanata "Mga Pangunahing Tagapagpahiwatig" nagpapakita ng dinamika ng iba't ibang mga tagapagpahiwatig sa pananalapi: kakayahang kumita, pagbabalik sa mga asset, gastos ng mga pananagutan, atbp. Sa kabanata "Posisyon sa pananalapi" ay nagpapakita ng mga pangunahing pamantayan sa pagbabangko - sapat na kapital at pagkatubig. Ang isang maliit na resulta at isang listahan ng mga paglabag sa mga regulasyon sa pagbabangko ay nai-publish sa ibaba. Ang Bank Trust ay madalas na lumabag sa pangunahing pamantayan ng kasapatan ng kapital na N1.1, at ang kasapatan ng kapital ay malapit sa kritikal na antas na 10%.

Mga Rekomendasyon para sa Trust Bank:
Ang pagtatasa ng pagiging maaasahan ng Trust Bank ay hindi kasiya-siya.

• sapat na kapital N.1
• mga pamantayan ng pagkatubig
• ang halaga ng kapital, kita at deposito ng mga indibidwal
• bahagi ng mga deposito ng mga indibidwal at legal na entity
• at iba pa

Kahit na ang mahusay na mga pamantayan sa pagbabangko at mga tagapagpahiwatig ng pananalapi ay hindi ganap na magagarantiyahan ang pagiging maaasahan ng isang bangko. Financial statement maaaring palsipikado, marami ang nakasalalay sa reputasyon ng bangko at mga may-ari nito, pati na rin ang pag-uugali ng mga depositor. Ang isang mala-avalanche na daloy ng mga kliyente na nag-withdraw ng kanilang pera ay maaaring madaig ang sinuman, kahit na ang karamihan maaasahang bangko. Samakatuwid, kapag gumagawa ng isang desisyon, suriin din ang iba.

Mga pamantayan sa ekonomiya para sa mga bangko - mga pamamaraan ng pamamahala at regulasyon ng daloy ng salapi mga transaksyon sa pagbabangkŏ. Sa Russia, ang mga pamantayan sa pagbabangko ay tinutukoy Pederal na batas"TUNGKOL Bangko Sentral Russian Federation (Bank of Russia), Pagtuturo "Sa ipinag-uutos na mga pamantayan ng mga bangko" at iba pa mga regulasyon Bangko ng Russia.

Alinsunod sa Instruksyon na "Sa Mga Mandatoryong Pamantayan para sa mga Bangko", upang matiyak ang katatagan ng mga institusyon ng kredito, ang Bangko ng Russia ay nagtatatag ng mga sumusunod na pamantayang ipinag-uutos:

Ang ratio ng equity adequacy ng bangko (N1) kinokontrol ang panganib ng insolvency ng bangko at tinutukoy ang mga kinakailangan para sa pinakamababang halaga ng sariling pondo ng bangko na kinakailangan upang masakop ang mga panganib sa kredito, pagpapatakbo at merkado. Ang pamantayan ng N1 ay tinukoy bilang ang ratio ng laki ng sariling mga pondo ng bangko at ang halaga ng mga asset nito, na natimbang ayon sa antas ng panganib.

Upang makontrol ang estado ng pagkatubig ng bangko, iyon ay, ang kakayahang matiyak ang napapanahon at kumpletong katuparan ng pananalapi at iba pang mga obligasyon na nagmula sa mga transaksyon gamit ang mga instrumento sa pananalapi, instant, kasalukuyan, pangmatagalang mga pamantayan sa pagkatubig, na kumokontrol sa mga panganib ng pagkawala ng liquidity ng isang bangko at tinukoy bilang ang kaugnayan sa pagitan ng mga asset at mga pananagutan, na isinasaalang-alang ang tiyempo, mga halaga at uri ng mga asset at pananagutan, at iba pang mga salik ng pinakamataas na halaga ng panganib sa bawat borrower o grupo ng mga kaugnay na nanghihiram.

Bank instant liquidity ratio (N2) kinokontrol ang panganib ng pagkawala ng liquidity ng bangko sa loob ng isang araw ng negosyo at tinutukoy ang pinakamababang ratio ng halaga ng mga asset ng bangko na may mataas na likido sa halaga ng mga pananagutan ng bangko sa mga demand na account, na inaayos ng halaga ng minimum na kabuuang balanse sa mga demand na account ng mga indibidwal at legal na entity (maliban sa mga organisasyon ng kredito).

Kasalukuyang ratio ng liquidity ng bangko (N3) kinokontrol (nililimitahan) ang panganib ng pagkawala ng pagkatubig ng bangko sa loob ng 30 araw ng kalendaryo na pinakamalapit sa petsa ng pagkalkula ng pamantayan at tinutukoy ang pinakamababang ratio ng halaga ng mga likidong asset ng bangko sa halaga ng mga pananagutan (mga pananagutan) ng bangko kapag hinihiling mga account at may mga obligasyong dapat bayaran sa susunod na 30 araw sa kalendaryo, isinaayos para sa halaga ng pinakamababang kabuuang balanse ng mga pondo sa mga account ng mga indibidwal at legal na entity (maliban sa mga institusyon ng kredito) kapag hinihiling at may mga obligasyong natupad sa loob ng susunod na 30 araw ng kalendaryo.

Pangmatagalang ratio ng pagkatubig ng bangko (N4) kinokontrol ang panganib ng pagkawala ng liquidity ng bangko bilang resulta ng paglalagay ng mga pondo sa mga pangmatagalang asset at tinutukoy ang maximum na pinahihintulutang ratio ng mga credit claim ng bangko na may natitirang maturity na higit sa isang taon hanggang sariling pondo bangko at mga obligasyon na may natitirang kapanahunan ng higit sa isang taon, na nababagay sa halaga ng pinakamababang kabuuang balanse ng mga pondo sa mga account na may maturity na hanggang isang taon at demand na mga account ng mga indibidwal at legal na entity (maliban sa mga institusyon ng kredito).

Pamantayan para sa maximum na halaga ng panganib sa bawat borrower o grupo ng mga kaugnay na borrower (N6) kinokontrol ang panganib sa kredito ng bangko na may kaugnayan sa isang borrower o grupo ng mga kaugnay na borrower at tinutukoy ang maximum na ratio ng kabuuang halaga ng mga credit claim ng bangko sa borrower o grupo ng mga kaugnay na borrower sa sariling mga pondo ng bangko.

Pinakamataas na laki ng malalaking panganib sa kredito (N7) kinokontrol ang kabuuang halaga ng malalaking credit risk ng bangko at tinutukoy ang maximum ratio ng kabuuang halaga ng malalaking credit risk at ang halaga ng sariling pondo ng bangko.

Ang pamantayan para sa pinakamataas na laki ng mga pautang, mga garantiya ng bangko at mga garantiyang ibinibigay ng bangko sa mga shareholder nito (N9.1) ay kumokontrol sa panganib sa kredito ng bangko kaugnay ng mga shareholder ng bangko at tinutukoy ang pinakamataas na ratio ng laki ng mga pautang, mga garantiya ng bangko at mga garantiyang ibinibigay ng bangko sa mga shareholder nito sa sariling pondo ng bangko.

Kabuuang ratio ng panganib para sa mga tagaloob ng bangko (N10.1) kinokontrol (nililimitahan) ang kabuuang panganib sa kredito ng bangko kaugnay ng lahat ng tagaloob, na kinabibilangan ng mga indibidwal na maaaring makaimpluwensya sa desisyon na mag-isyu ng pautang ng bangko.

Mga panganib sa pagbabangko

Ang panganib ay karaniwang nauunawaan bilang ang posibilidad, o sa halip ang banta, ng pagkawala ng mga mapagkukunan ng bangko, pagkawala ng kita o pagkakaroon ng karagdagang mga gastos bilang resulta ng ilang pinansyal na transaksyon. Pangunahin ang pamamahala sa peligro pagbabangko. Ang proseso ng pamamahala ng panganib sa kredito ay nararapat na espesyal na pansin, dahil ang tagumpay ng bangko ay nakasalalay sa kalidad nito.

Alinsunod sa Mga Regulasyon ng Bank of Russia na may petsang Disyembre 16, 2003 N 242-P "Sa organisasyon panloob na kontrol sa mga institusyon ng kredito at mga grupo ng pagbabangko," ang mga panganib ay lumitaw sa ilalim ng impluwensya ng maraming mga kadahilanan, na ang pangunahin ay panloob at panlabas.

Ang mga panganib sa pananalapi ay sumasakop sa isang espesyal na lugar sa system mga panganib sa pagbabangko. Ang ganitong mga panganib ay maaaring makaapekto sa mga volume, istraktura ng mga asset at pananagutan, ang mga huling resulta ng mga aktibidad ng bangko - mga tagapagpahiwatig ng kakayahang kumita, pagkatubig at ang halaga ng kapital at solvency ng bangko. SA mga panganib sa pananalapi Ang mga sumusunod na uri ng mga panganib ay kinabibilangan ng: panganib sa kredito, panganib sa pera, panganib sa rate ng interes, panganib sa pagkatubig, panganib sa merkado, panganib sa inflation at panganib sa kawalan ng utang.

Ang panganib sa kredito ay ang panganib ng isang institusyong pang-kredito na nagkakaroon ng mga pagkalugi dahil sa hindi pagtupad, hindi napapanahon o hindi kumpletong pagtupad ng may utang. mga obligasyon sa pananalapi sa harap ng institusyon ng kredito alinsunod sa mga tuntunin ng kasunduan. Ang konsentrasyon ng panganib sa kredito ay nagpapakita ng sarili sa pagkakaloob ng malalaking pautang sa mga indibidwal na nanghihiram.

Panganib sa pera, o panganib sa halaga ng palitan, ay nauugnay sa paglikha ng mga multinasyunal na negosyo at institusyon ng pagbabangko at kumakatawan sa posibilidad ng pagkawala ng pera bilang resulta ng mga pagbabago sa mga halaga ng palitan.

Panganib sa rate ng interes - panganib sa pagkakalantad kalagayang pinansyal pagkakalantad sa bangko sa masamang pagbabago mga rate ng interes. Ang panganib na ito ay nakakaapekto sa kita ng bangko, ang halaga ng mga ari-arian at pananagutan. Ang mga dahilan para sa paglitaw ng panganib sa rate ng interes: hindi tamang pagpili ng mga uri ng mga rate ng interes, mga pagbabago sa patakaran sa rate ng interes ng Central Bank ng Russian Federation, mga pagkakamali sa pagtatakda ng mga presyo para sa mga deposito at pautang.

Ang panganib sa pagkatubig ay ang panganib ng pagkalugi dahil sa kawalan ng kakayahan ng isang institusyong pang-kredito na tiyakin ang katuparan ng mga obligasyon nito sa nang buo. Ang panganib sa pagkatubig ay lumitaw bilang resulta ng kawalan ng timbang mga ari-arian sa pananalapi at mga obligasyon sa pananalapi ng isang institusyon ng kredito, kabilang ang dahil sa hindi napapanahong pagtupad sa mga obligasyong pinansyal ng isa o higit pang mga katapat ng institusyon ng kredito.

Ang panganib sa merkado ay ang posibilidad ng komersyal na bangko mga pagkalugi sa pananalapi sa mga transaksyon sa balanse at off-balance sheet bilang resulta ng hindi kanais-nais na mga pagbabago sa mga presyo sa merkado.

Tulad ng ipinakita sa itaas, ang pagsunod ng isang bangko sa mga mandatoryong pamantayan na itinatag ng Bank of Russia ay isa sa mga pamantayan para sa pagsunod sa mga kinakailangan para sa pakikilahok sa sistema ng seguro sa deposito. Bilang karagdagan, ang mga mandatoryong pamantayan ay kabilang sa mga prudential na pamantayan na kumokontrol sa antas ng mga panganib sa pagbabangko. Sa pamamagitan ng mga pamantayan, ang mga panganib sa asset, ang mga panganib ng malalaking pautang, ang panganib sa pagkatubig, ang panganib sa merkado, atbp. ay kinokontrol. Ang institusyon ng kredito ay obligadong sumunod sa mga mandatoryong pamantayan.

Alinsunod sa Pederal na Batas Blg. 86-FZ na may petsang Hulyo 10, 2002 "Sa Central Bank of the Russian Federation (Bank of Russia)" (Artikulo 62), upang matiyak ang katatagan ng mga institusyon ng kredito, ang Bangko ng Russia ay maaaring itatag ang mga sumusunod na mandatoryong pamantayan:

ang maximum na halaga ng mga kontribusyon sa ari-arian (di-monetary) sa awtorisadong kapital ng isang organisasyon ng kredito, pati na rin ang isang listahan ng mga uri ng ari-arian sa non-monetary form na maaaring iambag upang bayaran ang awtorisadong kapital;

ang laki ng pera, interes at iba pang mga panganib sa pananalapi;

ang pinakamataas na halaga ng panganib sa bawat nanghihiram o grupo ng mga kaugnay na nanghihiram;

maximum na laki ng malalaking panganib sa kredito;

mga pamantayan sa pagkatubig ng isang institusyon ng kredito;

equity (capital) adequacy standards;

ang pinakamababang halaga ng mga reserbang nilikha para sa mga panganib;

mga pamantayan para sa paggamit ng sariling pondo (kapital) ng isang institusyong pang-kredito para sa pagkuha ng mga pagbabahagi (stakes) ng iba pang mga legal na entity;

ang pinakamataas na halaga ng mga pautang, mga garantiya sa bangko at mga sureties na ibinigay ng isang institusyon ng kredito (grupo ng pagbabangko) sa mga kalahok nito (mga shareholder).

Ang Instruksyon ng Bank of Russia Blg. 110-I na may petsang Enero 16, 2004 "Sa mga mandatoryong pamantayan para sa mga bangko" (mula rito ay tinutukoy bilang Instruksyon Blg. 110-I) ay tumutukoy sa mga sumusunod na mandatoryong pamantayan:

N1 - pamantayan para sa kasapatan ng sariling mga pondo ng bangko (kapital);

N2 – ang instant liquidity standard ng bangko;

N3 - ratio ng kasalukuyang pagkatubig ng bangko;

N4 - pangmatagalang ratio ng pagkatubig ng bangko;

N6 – pamantayan para sa pinakamataas na halaga ng panganib sa bawat nanghihiram o grupo ng mga kaugnay na nanghihiram;

N7 – pamantayan para sa pinakamataas na sukat ng malalaking panganib sa kredito;

N9.1 – pamantayan para sa pinakamataas na halaga ng mga pautang, mga garantiya sa bangko at mga sureties na ibinigay ng bangko sa mga kalahok nito (mga shareholder);

N10.1 – pamantayan para sa kabuuang halaga ng panganib para sa mga tagaloob ng bangko;

N12 - pamantayan para sa paggamit ng sariling mga pondo (kapital) ng mga bangko para sa pagkuha ng mga pagbabahagi (pagbabahagi) ng iba pang mga legal na entity.

Sapat na ratio ng sariling pondo (kapital) ng bangko (H1) kinokontrol (nililimitahan) ang panganib ng insolvency ng bangko at tinutukoy ang mga kinakailangan para sa pinakamababang halaga ng sariling mga pondo (kapital) ng bangko na kinakailangan upang masakop ang mga panganib sa kredito, merkado at pagpapatakbo.

Ang ratio ng sapat na pondo (kapital) ng bangko ay tinutukoy ng formula:

K - sariling pondo (kapital) ng bangko, libong rubles;

Ang Kpi ay ang risk coefficient ng i-th asset depende sa counterparty 20;

Ang Аi ay ang i-th asset ng bangko, libong rubles;

Ркi - ang halaga ng nabuong mga reserba para sa mga posibleng pagkalugi o mga reserba para sa mga posibleng pagkalugi sa mga pautang ng i-th asset, libong rubles. 21;

O - ang halaga ng panganib sa pagpapatakbo (libong rubles), kinakalkula ayon sa formula: 22

, Saan:

O- laki ng panganib sa pagpapatakbo, libong rubles;

Di- ang kita para sa i-th year ay ang kabuuan ng netong kita sa interes at netong kita na hindi interes (kung ang tagapagpahiwatig Di para sa anumang taon (anumang taon) ay negatibo o katumbas ng zero, ang halaga nito ay hindi kasama sa pagkalkula ng panganib sa pagpapatakbo. Kasabay nito, ang tagapagpahiwatig para sa bilang ng mga taon ( n) ay nabawasan ng bilang ng mga taon kasunod kung saan naitala ang negatibo o zero na halaga ng indicator D), libong rubles;

n- ang bilang ng mga taon bago ang petsa ng pagkalkula ng halaga ng panganib sa pagpapatakbo (hindi dapat lumampas sa tatlong taon).

Ang halaga ng panganib sa pagpapatakbo ay kasama sa pagkalkula ng sariling mga pondo (kapital) ratio ng sapat (N1) ng bangko tulad ng sumusunod:

KRV- ang halaga ng panganib sa kredito para sa contingent na mga obligasyon sa kredito na kinakalkula gamit ang formula:

UO i– halaga ng contingent na pananagutan, libong rubles.

Ruo i- ang halaga ng mga reserbang nabuo para sa posibleng pagkalugi, libong rubles.

Kasabay nito, upang matukoy ang halaga ng panganib sa kredito, ang nominal na halaga ng mga pananagutan para sa bawat instrumento sa pananalapi (VIi) ay binabawasan sa katumbas ng kredito sa pamamagitan ng pag-multiply sa mga sumusunod na coefficient:

para sa mga instrumento sa pananalapi na may mataas na panganib - 1.0;

para sa mga instrumento sa pananalapi na may average na panganib - 0.5;

para sa mga instrumento sa pananalapi na may mababang panganib - 0.2;

para sa mga instrumentong pinansyal na walang panganib - 0.

Talahanayan 4.

Upang matukoy ang laki ng reserba (Руоi), ang mga elemento ng base ng pagkalkula ng reserba ay inuri batay sa propesyonal na paghuhusga sa isa sa limang kategorya ng kalidad:

Talahanayan 5

Propesyonal na paghuhusga sa mga elemento ng tinantyang reserbang base (Ruo i)

Kung ang bangko ay may dalawang magkakaugnay na off-balance sheet na pananagutan (ang pagganap ng isa ay nakakondisyon ng pagganap ng isa pa), ang halaga ng panganib sa kredito ay kinakalkula lamang na may kaugnayan sa pangunahing obligasyon, ang katuparan nito ay nangangailangan ng paglitaw ng isa pa. obligasyon.

Ang kaugnay na pananagutan ay kasama sa mga instrumentong pinansyal na walang panganib.

Ang halaga ng panganib sa kredito na nakuha para sa bawat instrumento sa pananalapi ay tinitimbang depende sa katapat. Sa kasong ito, ang mga weighting coefficient na itinatag para sa mga asset ng balanse na inilagay sa nauugnay na katapat ay inilalapat ( Kruo i = Kr i ) .

baka– ang halaga ng panganib sa kredito sa mga transaksyon sa hinaharap, libong rubles.

Ang pagtatasa ng panganib sa kredito ay isinasagawa kaugnay sa natapos over-the-counter na merkado mga transaksyon sa futures na makikita sa mga account sa labas ng balanse, ang pagpapatupad kung saan (ang petsa ng pag-aayos kung saan) ay isinasagawa ng mga partido nang hindi mas maaga kaysa sa ikatlong araw ng negosyo pagkatapos ng araw ng kanilang pagtatapos.

Upang kalkulahin ang panganib sa kredito para sa mga pasulong na transaksyon, tinutukoy ang mga sumusunod na bahagi:

kasalukuyang panganib sa kredito(kapalit na halaga ng instrumento sa pananalapi), na sumasalamin sa petsa ng pag-uulat ng halaga ng mga pagkalugi kung sakaling mabigo ang katapat na tuparin ang mga obligasyon nito;

potensyal na panganib sa kredito(ang panganib na mabigo ng katapat na tuparin ang mga obligasyon nito sa panahon mula sa petsa ng pag-uulat hanggang sa petsa ng halaga, dahil sa hindi magandang pagbabago sa halaga ng pinagbabatayan na asset).

Kasalukuyang panganib sa kredito ay tinukoy bilang ang kabuuan ng kapalit na halaga ng mga instrumentong pampinansyal na kasama sa mga bilateral offset na kasunduan at ang kapalit na halaga ng mga instrumento sa pananalapi na hindi kasama sa mga offset na kasunduan.

Para sa mga instrumento sa pananalapi para sa mga transaksyon na hindi kasama sa kasunduan sa kompensasyon, ang kapalit na gastos ay kinabibilangan, bukod sa iba pang mga bagay:

Ang halaga ng labis sa kasalukuyang halaga sa pamilihan ng isang instrumento sa pananalapi kaysa sa nominal na halaga ng kontrata ng instrumento sa pananalapi na ito - para sa mga transaksyon sa pagbili. Kung ang kasalukuyang halaga sa pamilihan instrumento sa pananalapi mas mababa sa o katumbas ng nominal na halaga ng kontrata nito, ang halaga ng kapalit ay zero.

Ang halaga ng labis sa nominal na halaga ng kontrata ng isang instrumento sa pananalapi sa kasalukuyang halaga ng pamilihan ng instrumentong ito sa pananalapi - para sa mga transaksyon sa pagbebenta. Kung ang nominal na halaga ng kontrata ng isang instrumento sa pananalapi ay mas mababa sa o katumbas ng kasalukuyang halaga nito sa pamilihan, ang halaga ng kapalit ay zero.

Para sa mga instrumento sa pananalapi para sa mga transaksyong kasama sa kasunduan sa kompensasyon, ang kapalit na gastos ay katumbas ng netong balanse ng mga halaga sa merkado ng lahat ng mga instrumento sa pananalapi kung ito ay positibo, at katumbas ng zero kung ito ay negatibo.

Sa ilalim ng nominal na halaga ng kontrata ay tumutukoy sa halaga ng isang instrumento sa pananalapi kung saan ito ay makikita sa petsa ng transaksyon sa mga nauugnay na accounting account.

Potensyal na panganib sa kredito ay tinukoy bilang ang halaga ng panganib para sa mga transaksyon na may legal na pormal na bilateral na mga kasunduan sa kompensasyon at para sa mga transaksyong hindi kasama sa mga kasunduang ito.

Potensyal na panganib mula sa mga transaksyon na hindi kasama sa kasunduan sa kompensasyon, ay kinakalkula sa pamamagitan ng pagpaparami ng nominal na halaga ng kontrata sa pamamagitan ng mga coefficient depende sa natitirang panahon mula sa petsa ng pag-uulat hanggang sa petsa ng halaga (Talahanayan 6).

Talahanayan 6

Ang halaga ng potensyal na panganib para sa mga transaksyon na kasama sa kasunduan sa kompensasyon ay kinakalkula gamit ang formula:

VPRk- ang halaga ng potensyal na panganib para sa mga transaksyon na kasama sa kasunduan sa kompensasyon, libong rubles;

VPRv- ang halaga ng potensyal na panganib para sa parehong mga transaksyon, na kinakalkula nang hindi isinasaalang-alang ang kasunduan sa kompensasyon, libong rubles;

Upang- koepisyent na tinukoy bilang ang ratio ng kapalit na halaga ng mga instrumento sa pananalapi para sa mga transaksyong kasama sa kasunduan sa kompensasyon ( TsZv), at ang kapalit na halaga ng mga instrumento sa pananalapi para sa mga transaksyong kasama sa kasunduan sa kompensasyon, na kinakalkula nang hindi isinasaalang-alang ang kasunduang ito ( Central lock):

Kabuuang halaga ng panganib ( baka) ay tinukoy bilang ang kabuuan ng kasalukuyan at potensyal na mga panganib.

Ang nagreresultang panganib sa kredito ay tinitimbang depende sa katapat. Sa kasong ito, inilalapat ang mga weighting coefficient na itinatag kaugnay sa mga asset ng balanse na inilagay sa nauugnay na katapat ( Kpi).

code 8992- reserba para sa mga transaksyon sa hinaharap, libong rubles;

RR- halaga ng panganib sa merkado, libong rubles. 23;

code 8957 – ang halaga ng mga claim laban sa mga taong nauugnay sa bangko, maliban sa halaga ng mga claim laban sa mga institusyon ng kredito - mga miyembro ng grupo ng pagbabangko, na kinabibilangan ng creditor bank (binawasan ang nabuong reserba para sa mga posibleng pagkalugi), na natimbang ng antas ng panganib ( Kpi), pinarami ng isang koepisyent na 1.3, libong rubles;

code 8807– ang halaga ng mga claim sa kredito at mga paghahabol upang makatanggap ng naipon (naipon) na interes sa mga pautang na ibinigay sa mga indibidwal para sa pagbili ng mga tirahan, kung saan ang katuparan ng mga obligasyon ng nanghihiram ay sinigurado ng collateral tirahan, pinarami ng isang koepisyent na 0.7, libong rubles.

Pinakamababang pinahihintulutang numerong halaga ng karaniwang H1 ay itinatag depende sa laki ng sariling mga pondo ng bangko (kapital):

para sa mga bangko na may equity (capital) na hindi bababa sa 180 milyong rubles - 10%

para sa mga bangko na may equity (capital) na mas mababa sa 180 milyong rubles - 11%

Bank instant liquidity ratio (N2) kinokontrol (nililimitahan) ang panganib ng pagkawala ng pagkatubig ng bangko sa loob ng isang araw ng negosyo at tinutukoy ang pinakamababang ratio ng halaga ng mataas na likidong mga asset ng bangko sa halaga ng mga pananagutan ng bangko sa mga demand na account:

, Saan:

Lam- highly liquid assets, iyon ay, financial assets na dapat matanggap sa loob ng susunod na araw ng kalendaryo at (o) maaaring agad na i-claim ng bangko at (o) kung kinakailangan, ibenta ng bangko upang agad na matanggap Pera, libong rubles.;

Ovm- mga obligasyon (mga pananagutan) kapag hinihiling, kung saan ang depositor at (o) pinagkakautangan ay maaaring humingi para sa kanilang agarang pagbabayad, libong rubles;

Ovm*- ang halaga ng pinakamababang kabuuang balanse ng mga pondo sa demand na mga account ng mga indibidwal at legal na entity (maliban sa mga institusyon ng kredito), libong rubles. 24

Kasalukuyang ratio ng liquidity ng bangko (N3) kinokontrol (nililimitahan) ang panganib ng pagkawala ng pagkatubig ng bangko sa loob ng 30 araw ng kalendaryo na pinakamalapit sa petsa ng pagkalkula ng pamantayan - tinutukoy ang pinakamababang ratio ng halaga ng mga likidong asset ng bangko sa halaga ng mga pananagutan ng bangko sa mga demand na account at para sa isang panahon ng hanggang 30 araw sa kalendaryo.

Lat- mga liquid asset, iyon ay, mga financial asset na dapat matanggap ng bangko at (o) maaaring i-claim sa loob ng susunod na 30 araw ng kalendaryo at (o) kung kinakailangan, ibenta ng bangko sa loob ng susunod na 30 araw ng kalendaryo upang makatanggap mga pondo sa loob ng tinukoy na takdang panahon , libong rubles.;

Ovt- mga obligasyon (mga pananagutan) sa mga demand na account, kung saan ang depositor at (o) pinagkakautangan ay maaaring humiling para sa kanilang agarang pagbabayad, at ang mga obligasyon ng bangko sa mga nagpapautang (depositor) na dapat bayaran sa susunod na 30 araw ng kalendaryo, libong rubles;

Ovt*- ang halaga ng pinakamababang kabuuang balanse ng mga pondo sa mga account ng mga indibidwal at legal na entity (maliban sa mga institusyon ng kredito) kapag hinihiling at may mga obligasyong dapat bayaran sa susunod na 30 araw ng kalendaryo, libong rubles 25.

Pangmatagalang ratio ng pagkatubig ng bangko (N4) kinokontrol (nililimitahan) ang panganib ng pagkawala ng liquidity ng bangko bilang resulta ng paglalagay ng mga pondo sa mga pangmatagalang asset at tinutukoy ang maximum na pinahihintulutang ratio ng mga credit claim ng bangko na may natitirang maturity na higit sa 365 o 366 na araw ng kalendaryo sa sariling mga pondo ng bangko (kapital) at mga obligasyon (mga pananagutan) kasama ang natitira na may panahon ng maturity na lumalampas sa 365 o 366 na araw sa kalendaryo.

, Saan:

Krd- mga claim sa kredito na may natitirang termino hanggang sa petsa ng maturity na higit sa 365 o 366 na araw ng kalendaryo, pati na rin ang mga pinahaba, kung, isinasaalang-alang ang mga bagong itinatag na tuntunin ng pagbabayad ng mga claim sa kredito, ang natitirang oras hanggang sa ang kanilang pagbabayad ay lumampas sa 365 o 366 araw ng kalendaryo, mas mababa ang nabuong reserba para sa mga posibleng pagkalugi ayon sa tinukoy na mga kinakailangan sa kredito, libong rubles;

OD- mga obligasyon (pananagutan) ng bangko sa mga pautang at deposito na natanggap ng bangko, maliban sa halaga ng subordinated loan (loan, deposito) na natanggap ng bangko sa mga tuntunin ng natitirang halaga na kasama sa pagkalkula ng sariling bangko mga pondo (kapital), pati na rin sa mga obligasyon sa utang ng bangko na nagpapalipat-lipat sa merkado na may natitirang kapanahunan ng higit sa 365 o 366 araw ng kalendaryo, libong rubles;

TUNGKOL SA*- ang halaga ng pinakamababang pinagsama-samang balanse ng mga pondo sa mga account na may maturity na hanggang 365 araw ng kalendaryo at on demand na mga account ng mga indibidwal at legal na entity (maliban sa mga institusyon ng kredito), libong rubles. 26

Ang pamantayan para sa pinakamataas na halaga ng panganib sa bawat nanghihiram o grupo ng mga kaugnay na nanghihiram ( H6 ) kinokontrol (limitahan) ang panganib sa kredito ng bangko na may kaugnayan sa isang borrower o grupo ng mga kaugnay na borrower at tinutukoy ang maximum na ratio ng kabuuang halaga ng mga claim sa kredito ng bangko sa nanghihiram o grupo ng mga kaugnay na borrower sa sariling mga pondo ng bangko (capital).

, Saan:

Krz- ang kabuuang halaga ng mga claim sa kredito ng bangko sa nanghihiram na may mga obligasyon sa bangko sa mga claim sa kredito, o isang pangkat ng mga kaugnay na nanghihiram, binawasan ang nabuong reserba para sa posibleng pagkalugi, libong rubles;

Ang lahat ng mga claim sa kredito ng bangko sa nanghihiram o isang pangkat ng mga kaugnay na nanghihiram, mga obligasyon sa kredito na magkakaugnay at mga pasulong na transaksyon ay kasama sa pagkalkula ng pamantayan ng N6, na isinasaalang-alang ang mga koepisyent ng panganib na itinatag kaugnay sa mga nauugnay na kinakailangan at obligasyon sa utang na ibinigay ng ang nanghihiram bilang collateral para sa utang (Kpi).

SA– sariling pondo (kapital) ng bangko, libong rubles.

Sa laki Krz para sa layunin ng pagkalkula ng pamantayan ng N6, ang mga sumusunod ay kasama rin:

mga pamumuhunan sa bangko sa mga pagbabahagi (mga pagbabahagi), kabilang ang mga kung saan kinakalkula ang panganib sa merkado, at maliban sa mga natanggap sa pamamagitan ng mga transaksyon na isinagawa sa isang batayan ng pagbabalik, nang walang paunang pagkilala, pati na rin maliban sa mga nagbabawas sa halaga ng equity (capital) credit organization;

ang halaga ng panganib sa kredito para sa mga obligasyon sa kredito na nakasalalay ( Krv);

ang halaga ng panganib sa kredito sa mga transaksyon sa hinaharap ( baka);

mga securities na tinatanggap bilang collateral para sa mga credit claim at contingent credit obligations na ibinigay ng isa o kaugnay na legal na entity ng mga bansang may rating ng bansa na “2” o mas mataas;

ang halaga ng libro ng mga asset sa pananalapi na inihiwalay ng bangko habang sabay na binibigyan ang nakakuha (counterparty) ng karapatang ipagpaliban ang pagbabayad, pati na rin ang mga paghahabol laban sa nagbebenta (counterparty) para sa paghahatid ng mga asset sa pananalapi habang sabay na binibigyan siya ng karapatang ipagpaliban ang paghahatid ng mga asset sa pananalapi;

mga kinakailangan para sa counterparty na magbalik ng mga pondo para sa mga transaksyon na isinagawa sa isang return basis na may mga securities na natanggap nang walang derecognition;

ang halaga ng mga securities na inilipat nang walang derecognition para sa mga transaksyon na isinagawa sa isang mababayarang batayan;

mga securities na natanggap nang walang derecognition para sa mga transaksyong isinagawa sa isang batayan na nababayaran, kabilang ang mga ibinenta at nakuha bago ang petsa ng pag-areglo para sa kabaligtaran na bahagi ng mga transaksyong ginawa sa isang batayan na nababayaran.

balanse ng mga pondo sa mga account ng correspondent na may mga institusyong pang-kredito ng correspondent, sa lawak na tinutukoy ng mga kasunduan pinakamababang laki mga pondo na kinakailangan para sa mandatoryong pagpapanatili (imbakan) sa mga tinukoy na mga account ng correspondent.

Pinakamataas na laki ng malalaking panganib sa kredito (N7) kinokontrol (limitahan) ang kabuuang halaga ng malalaking credit risk ng bangko at tinutukoy ang maximum ratio ng kabuuang halaga ng malalaking credit risk at ang halaga ng sariling pondo (capital) ng bangko.

, Saan:

Kskr i- i-th major credit risk, na binawasan ang nabuong reserba para sa mga posibleng pagkalugi sa nauugnay na mga kinakailangan sa kredito, na tinutukoy na isinasaalang-alang ang weighting ng risk coefficient (Kpi) na itinatag kaugnay sa mga nauugnay na asset, libong rubles.

Ang isang pangunahing panganib sa kredito ay ang halaga ng mga pautang, mga garantiya at mga sureties na pabor sa isang kliyente na higit sa 5% ng sariling mga pondo (kapital) ng bangko.

Pamantayan para sa pinakamataas na halaga ng mga pautang, mga garantiya sa bangko at mga garantiyang ibinibigay ng bangko sa mga kalahok nito (mga shareholder) (N9.1), kinokontrol (limitahan) ang panganib sa kredito ng bangko na may kaugnayan sa mga kalahok ng bangko (mga shareholder) at tinutukoy ang pinakamataas na ratio ng laki ng mga pautang, mga garantiya sa bangko at mga garantiyang ibinibigay ng bangko sa mga kalahok nito (mga shareholder) sa sariling pondo ng bangko (kapital ).

, Saan:

Kra i- ang halaga ng i-th credit requirement ng bangko, pati na rin ang credit risk sa contingent credit obligations at futures transactions na may kaugnayan sa mga kalahok (shareholders) na may karapatang mag-dispose ng 5% o higit pang shares (voting shares) ng bangko, mas mababa ang nabuong reserba para sa mga posibleng pagkalugi para sa tinukoy na mga paghahabol sa kredito, na tinutukoy na isinasaalang-alang ang pagtimbang ng mga koepisyent ng panganib na itinatag na may kaugnayan sa mga nauugnay na asset (Kpi), libong rubles.

Ang pamantayan para sa kabuuang halaga ng panganib para sa mga tagaloob ng bangko ( H10.1 ) kinokontrol (nililimitahan) ang kabuuang panganib sa kredito ng bangko na may kaugnayan sa lahat ng tagaloob, na kinabibilangan ng mga indibidwal na maaaring makaimpluwensya sa desisyon na mag-isyu ng utang ng bangko. Tinutukoy ang pinakamataas na ratio ng kabuuang halaga ng mga claim sa kredito sa mga tagaloob sa sariling mga pondo ng bangko (kapital).

, Saan

Krsi i- ang halaga ng i-th credit claim sa isang bank insider, credit risk para sa contingent credit obligations at forward transactions na natapos sa isang insider, binawasan ang nabuong reserba para sa mga posibleng pagkalugi sa mga credit claim na ito, na tinutukoy na isinasaalang-alang ang pagtimbang ng mga risk coefficient na itinatag may kaugnayan sa mga nauugnay na asset (Kpi), libong rubles.

Ang pamantayan para sa paggamit ng sariling pondo (kapital) ng bangko upang makakuha ng mga pagbabahagi (share) ng iba pang mga legal na entity (H12 ) kinokontrol (nililimitahan) ang kabuuang panganib ng mga pamumuhunan ng bangko sa mga pagbabahagi (pagbabahagi) ng iba pang mga ligal na nilalang at tinutukoy ang pinakamataas na ratio ng mga halagang namuhunan ng bangko upang makakuha ng mga pagbabahagi (pagbabahagi) ng iba pang mga legal na entidad sa sariling pondo ng bangko (kapital) .

, Saan:

Kin i- ang halaga ng i-th investment ng bangko sa pagbabahagi (shares) ng iba pang mga legal na entity (sa halagang 5% o higit pa sa awtorisadong kapital ng organisasyon) na binawasan ang nabuong reserba para sa posibleng pagkalugi sa mga pamumuhunan na ito, libo rubles.

Maligayang pagdating sa Financial Genius! Ngayon gusto kong sabihin sa iyo ang tungkol sa ipinag-uutos na mga pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation para sa mga komersyal na bangko. Tulad ng alam mo, ang mga lisensya ay binawi na ngayon at ang mga bangko ay sarado halos bawat linggo sa Russia. Binawi ng Bangko Sentral ang lisensya ng marami sa kanila dahil sa kabiguan na sumunod sa mga mandatoryong pamantayan. Kaya, upang matukoy nang maaga, halimbawa, kapag pumipili, dapat mong maunawaan kung ano ang mga ipinag-uutos na pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation para sa mga komersyal na bangko, alam kung saan hahanapin ang mga ito at kung paano pag-aralan ang mga ito.

Malalaman mo ang tungkol sa lahat ng ito sa pamamagitan ng pagbabasa ng artikulong ito.

Ano ang mga ipinag-uutos na pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation?

Kaya magsimula tayo sa kahulugan. Ang mga ipinag-uutos na pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation ay isang serye ng mga tagapagpahiwatig ng pagganap ng mga bangko, na kinakalkula sa isang tiyak na paraan, na dapat sundin ng bawat institusyong pagbabangko na nakarehistro at nagpapatakbo sa Russia.

Ang mga mandatoryong pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation para sa mga komersyal na bangko ay nakalagay sa mga dokumentong pambatas– Mga tagubilin ng Bank of Russia, na sapilitan para sa lahat mga institusyon sa pagbabangko. Ngayon, ang lahat ng kasalukuyang pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation ay tinukoy sa pagtuturo No. 139-I na may petsang Disyembre 3, 2012, na nagsimula noong Enero 1, 2013. Ang mga pagbabago dito na may petsang Oktubre 25, 2013 ay nai-publish na. at mula 05/30/2014 Sa hinaharap, ang ibang mga pagbabago ay maaaring magkabisa, o ang Panuto Blg. 139-Ako ay mawawalan ng puwersa at mapapalitan ng isa pa, kaya subaybayan ang pinakabagong impormasyon.

Instruction No. 139-I na may petsang Disyembre 3, 2012. - ito ay isang malaki, malaking dokumento na naglalaman ng lahat ng kasalukuyang mandatoryong pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation, ang pamamaraan para sa kanilang pagkalkula at ang mga prinsipyo ng kontrol ng Central Bank sa pagsunod sa mga pamantayang ito ng mga institusyong pagbabangko ng bansa. Maaari mong basahin ang buong teksto ng pagtuturo na ito sa opisyal na website ng Central Bank ng Russian Federation sa link cbr.ru/publ/vestnik/ves121221074.pdf.

Sa publikasyong ito, isasaalang-alang ko ang mga pinakapangunahing pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation para sa mga komersyal na bangko, na dapat mong bigyang-pansin kapag pinag-aaralan.

Equity (capital) adequacy ratio N1.

Ratio ng sapat na kapital N1– ito marahil ang una at pangunahing tagapagpahiwatig na dapat mong bigyang pansin. Ang pagkalkula ng pamantayan ng N1 ay isinasagawa ayon sa sapat kumplikadong pormula, na maaaring gawing simple bilang ratio ng equity capital ng bangko sa laki ng mga asset nito. Tinutukoy ng indicator na ito kung gaano kakayanin ng bangko ang mga problema sa pananalapi gamit ang sarili nitong mga pondo, nang hindi sinasaktan ang mga kliyente.

Ang pamantayan ng H1 ay dapat na hindi bababa sa 10%.

At para sa mga bangko na may maliit na halaga ng equity capital (mas mababa sa 180 milyong rubles) - hindi bababa sa 11%. Alinsunod dito, ang karagdagang pamantayan ng N1 ay mula sa legal na itinatag na minimum, mas maaasahan ang hitsura ng bangko.

Mga pamantayan sa pagkatubig ng bangko (N2-N4).

Ang mga sumusunod na mandatoryong pamantayan ng Bangko Sentral ng Russian Federation, na dapat mong bigyang pansin, ay mga pamantayan ng pagkatubig ng bangko: N2, N3, N4. Tingnan natin ang mga ito nang mas malapitan.

Instant liquidity ratio N2 nagpapakilala sa kakayahan ng bangko na tuparin ang mga obligasyon nito sa mga kliyente sa loob ng isang araw ng negosyo. Ang pamantayang N2 ay kinakalkula bilang ratio ng mga asset ng bangko na may pinakamataas na antas ng pagkatubig sa dami ng mga pananagutan nito sa mga kasalukuyang demand na account.

Ang pamantayan ng H2 ay hindi dapat mahulog sa ibaba 15%.

Kasalukuyang ratio ng pagkatubig N3 nagpapakita kung magkano ang kayang tuparin ng bangko ang mga obligasyon nito sa katamtamang termino - sa loob ng 1 buwan. Ang ratio ng N3 ay kinakalkula bilang ratio ng mga likidong asset ng bangko sa mga balanse sa mga kasalukuyang account on demand at mga deposito sa oras, ang panahon ng pagbabayad kung saan nangyayari sa loob ng susunod na buwan ng kalendaryo.

Ang pamantayan ng H3 ay hindi dapat mahulog sa ibaba 50%.

Pangmatagalang ratio ng pagkatubig N4 ay naiiba sa mga nakaraang pamantayan ng pagkatubig ng mga bangko at kinakalkula bilang ratio ng mga inisyu na pautang na may maturity na higit sa 1 taon sa equity at mga pananagutan na may parehong maturity. Kaya, tinutukoy ng pamantayan ng N4 ang katanggap-tanggap na panganib ng pagbaba ng pagkatubig kapag nag-isyu ng mga pangmatagalang pautang. Batay sa pagkalkula nito, malinaw na ang pangmatagalang pamantayan ng pagkatubig na N4, hindi tulad ng mga naunang pamantayan ng pagkatubig, ay dapat na hindi isang minimum, ngunit isang maximum na limitasyon.

Ang pamantayan ng H4 ay hindi dapat lumampas sa 120%.

Kapag kinakalkula ang mga pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation, ang iba't ibang mga kadahilanan sa pagsasaayos ay inilalapat sa mga tagapagpahiwatig ng mga bangko - Hindi ko ito pinagtutuunan ng pansin upang hindi ka malito, sa palagay ko ang impormasyong ito ay sapat na upang pag-aralan ang pagiging maaasahan ng ang bangko.

Mayroong iba pang mga ipinag-uutos na pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation para sa mga komersyal na bangko, na hindi ko rin pinagtutuunan ng pansin ngayon, dahil isinasaalang-alang ko lamang ang mga pinakapangunahing mga. Kung nais mo, maaari mong malaman ang tungkol sa mga ito mula sa nabanggit na Instruksyon Blg. 139-I.

Paano malalaman ang mga pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation para sa isang partikular na bangko?

Ang impormasyon sa pagsunod ng mga bangko sa mga regulasyon ng Central Bank ay available sa publiko sa opisyal na website ng Bank of Russia cbr.ru. Upang makita kung paano sumusunod ang isang partikular na bangko sa mga mandatoryong pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation, kailangan mong mag-download ng mga ulat sa Form 135 (impormasyon sa mga mandatoryong pamantayan). Maaari mong i-download ito mula sa link: cbr.ru/credit/forms.asp.

Ang mga bangko ay nagsusumite ng mga ulat sa Form 135 isang beses sa isang buwan, kaya ang impormasyon ay ina-update buwan-buwan.

Paano pag-aralan ang pagsunod sa mga pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation para sa isang partikular na bangko?

Ngayon na alam mo kung ano ang mga ipinag-uutos na pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation para sa mga komersyal na bangko at kung saan sila matatagpuan, tututuon ko kung paano pag-aralan ang mga ito. Una sa lahat, gamitin ang link sa itaas upang maghanap ng data sa bangko na interesado ka upang masimulan mo ang pagsusuri.

1. Ihambing ang katuparan ng mga pamantayan ng Bangko Sentral ng bangkong ito sa huling petsa ng pag-uulat sa mga itinatag na pamantayan. Kung ang mga pamantayang N1, N2, N3, N4 at iba pa ay hindi tumutugma sa mga pamantayang ito, ito ay direktang nagpapahiwatig na ang bangko ay nakakaranas na ng mabibigat na problema.

2. Ihambing ang pagpapatupad ng mga pamantayan ng Bangko Sentral para sa iyong bangko sa paglipas ng panahon: kumpara sa mga nakaraang buwan, nakaraang quarters, noong nakaraang taon. Kung ang mga pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation ay lumala sa paglipas ng panahon, papalapit sa kanilang halaga ng threshold, ito ay isang nakababahala na signal. Kung mas malapit sila sa mga katanggap-tanggap na pamantayan, mas nakakaalarma. Kung lumayo sila sa halaga ng threshold, o walang trend, normal ang sitwasyon.

3. Ihambing ang pagpapatupad ng mga pamantayan ng Bangko Sentral para sa bangko na interesado ka sa ibang mga bangko. Tukuyin ang lugar na inookupahan ng iyong bangko bukod sa iba pa ayon sa isang partikular na pamantayan. Halimbawa, maaaring lumalala ang sitwasyon sa pagsunod sa mga pamantayan sistema ng pagbabangko. Ngunit sa parehong oras, sa ilang mga bangko ay mas mabilis itong lumalala, at sa iba ay mas mabagal. Alinsunod dito, ang una ay mas nasa panganib kaysa sa huli.

Sinubukan kong ipaliwanag sa iyo kung ano ang mga mandatoryong pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation para sa mga komersyal na bangko ay kasing simple at naa-access hangga't maaari. Sana maintindihan mo lahat. Ngayon ay maaari mong pag-aralan ang pagiging maaasahan ng bangko sa iyong sarili, batay sa pagsunod nito sa mga tagapagpahiwatig ng regulasyon ng Bank of Russia.

Bilang konklusyon, nais kong tandaan muli na ang hindi pagsunod sa mga pamantayang N1, N2, N3, N4 ay maaaring maging isang napakaseryosong paunang kondisyon para sa pagbawi ng lisensya ng isang bangko. Dapat mo ring bigyang pansin ang iba pang mga regulasyon ng Central Bank ng Russian Federation, ngunit marahil ito ang mga una.

Iyon lang. Palakihin ang iyong kaalaman sa pananalapi at matutong gumamit ng personal na pananalapi nang mahusay at epektibo sa site. Magkita-kita tayo sa mga bagong publikasyon!