Kilala sa medyo simpleng accounting at pag-uulat. Kung ang negosyante ay walang mga empleyado, pagkatapos ay sumasalamin siya sa kanyang kita at gastos sa KUDiR, at minsan sa isang taon ay nagsusumite siya ng isang deklarasyon sa pinasimple na sistema ng buwis. Ang indibidwal na negosyante ay hindi nagpapanatili ng mga pahayag sa pananalapi, ito ay responsibilidad ng mga organisasyon lamang.

Ngunit kung mayroong mga empleyado, kung gayon ang indibidwal na negosyante sa pinasimple na sistema ng buwis ay obligadong magsumite ng parehong pag-uulat para sa mga empleyado tulad ng iba pang mga employer, at hindi ito matatawag na simple. Ano ang kailangan mong bayaran, panatilihin at ibigay ang IP sa mga empleyado sa 2020?

Isinasaalang-alang na ang mga negosyante ay hindi nangangailangan ng ganap na accounting, ang ibig naming sabihin ay accounting lamang ng buwis at pag-uulat sa mga empleyado. Ang pag-uulat ng IP sa pinasimpleng sistema ng buwis sa mga empleyado sa 2020 ay kinabibilangan ng mga ulat sa IFTS at sa mga pondo - Pension at social insurance. Bilang karagdagan, ang mga employer ay nagbabayad buwan-buwan para sa kanilang mga empleyado mga premium ng insurance, sa halagang 30% ng mga halagang binayaran. Sa artikulong ito, pag-uusapan natin kung anong uri ng pag-uulat ang isinumite ng isang indibidwal na negosyante sa pinasimpleng sistema ng buwis sa mga empleyado sa 2020.

IP sa pinasimpleng sistema ng buwis sa mga empleyado: mga ulat ng 2020

Anong pag-uulat ang isinumite ng mga indibidwal na negosyante sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis? Kung pinag-uusapan natin ang pag-uulat ng buwis ng mga indibidwal na negosyante sa isang pinasimpleng batayan, kung gayon ito ay isang deklarasyon lamang sa pagtatapos ng taon. Ang mga indibidwal na negosyante ay kinakailangang magsumite ng pinasimpleng deklarasyon nang hindi lalampas sa Abril 30 ng kasalukuyang taon para sa nauna.

Ang mga organisasyon ay binibigyan ng mas kaunting oras upang magsumite ng isang deklarasyon sa ilalim ng pinasimple na sistema ng buwis, para sa kanila ang deadline ay Marso 31. Sa katapusan ng bawat quarter, ang mga pinasimpleng nagbabayad ng buwis ay dapat magkalkula at magbayad paunang-bayad sa natanggap na kita. Ang pag-uulat ng quarterly sa pinasimpleng sistema ng buwis ay hindi naitatag.

Ang anyo ng deklarasyon sa pinasimpleng sistema ng buwis ay madalas na nagbabago, at ang pagsusumite ng mga ulat ng IP sa isang hindi napapanahong anyo ay tinutumbasan sa kabiguan nitong isumite. Maaari mong mahanap ang kasalukuyang valid na form ng deklarasyon sa website ng Federal Tax Service tax.ru o sa amin.

Ang mga indibidwal na negosyante sa pinasimpleng sistema ng buwis na may mga empleyado ay ipinasa opisina ng buwis RSV, 2-NDFL at mga ulat, na nagpapakita ng impormasyon sa mga halagang ibinayad sa mga empleyado, pati na rin sa pinigil at inilipat buwis. Sa kaso ng personal na buwis sa kita, ang employer ay hindi isang nagbabayad ng buwis, ngunit ahente ng buwis.

• Ang deadline para sa pagsusumite ng 2-NDFL para sa mga indibidwal na negosyante sa 2020 ay hanggang Marso 1 para sa nakaraang taon;
• Ang deadline para sa pagsusumite ng 6-NDFL sa 2020 para sa mga indibidwal na negosyante ay hindi lalampas sa katapusan ng susunod na buwan para sa quartering quarter, at para sa 2019 kinakailangan na mag-ulat nang hindi lalampas sa Marso 1, 2020.

Bilang karagdagan, isang beses sa isang taon, ang impormasyon ay dapat isumite sa IFTS tungkol sa.

Ang accounting ng isang indibidwal na negosyante na may mga empleyado ay mas kumplikado kaysa sa pag-uulat ng isang negosyante na nagtatrabaho nang nakapag-iisa. Kailangan mong kalkulahin at bayaran ang mga suweldo dalawang beses sa isang buwan, kalkulahin at ilipat ang mga premium ng insurance sa buwanang batayan, at, kung kinakailangan, kalkulahin ang bayad sa bakasyon, bakasyon sa sakit, mga pagbabayad sa maternity. Dagdag pa, kailangan mong magsumite ng mga ulat - isang beses sa isang quarter o isang buwan. Inirerekomenda namin na ilipat mo ang pamamahala ng mga kalkulasyon, accounting, pag-uulat sa mga espesyalista, dahil ang mga pagkakamali ay maaaring magresulta sa matinding parusa. Ang outsourcing ng mga serbisyo sa accounting ay kadalasang mas mura kaysa sa suweldo ng isang full-time na accountant.

Anong mga ulat ang isinusumite ng IP sa mga pondo? Tulad ng dati, ang isang ulat sa FSS ay isinumite kada quarter sa form na 4-FSS. Sa 2020, ibibigay ng mga employer Pondo ng Pensiyon buwanang pag-uulat para sa mga manggagawa. Ito ay tinatawag na "Impormasyon tungkol sa mga taong nakaseguro", ang SZV-M form ay ibinigay para dito. Bilang karagdagan, sa pagtatapos ng 2020, kakailanganing ibigay sa FIU taunang pag-uulat para sa mga empleyado - Personalized na impormasyon sa accounting para sa taon. Deadline - hindi lalampas sa Marso 1 ng susunod na taon.

Mula noong 2020, dahil sa pagpapakilala ng electronic mga libro sa trabaho, naaprubahan bagong anyo pag-uulat -. Dapat itong isumite nang hindi lalampas sa ika-15 araw ng buwan kasunod ng buwan ng pag-uulat. Gayunpaman, hindi bawat buwan ay kinikilala bilang isang buwan ng pag-uulat, ngunit ang isa lamang kung saan naganap ang isang kaganapan ng tauhan (pagtanggap, paglipat, pagpapaalis ng isang empleyado o pagtanggap ng isang aplikasyon mula sa kanya tungkol sa format ng libro ng trabaho).

Para sa kaginhawahan ng pagbabayad ng mga buwis at mga premium ng insurance, inirerekomenda namin ang pagbubukas ng kasalukuyang account. Maraming mga bangko ang nag-aalok kumikitang mga tuntunin para sa pagpapanatili at pamamahala mga settlement account, makikita mo ang mga alok.

Pag-uulat sa Rosstat para sa mga indibidwal na negosyante sa 2020

Kailangan ba ng isang indibidwal na negosyante na magsumite ng isang ulat sa mga istatistika? Tuwing 5 taon, nagsasagawa ang Rosstat ng patuloy na pagsubaybay, kung saan ang pag-uulat ay sapilitan para sa lahat ng indibidwal na negosyante. Ang huling beses na ginawa ang naturang obserbasyon ay noong 2016.

Naglalathala ang Rosstat ng impormasyon sa pagsasagawa ng patuloy na pagsubaybay sa opisyal na website, bilang karagdagan, ang mga form sa pag-uulat ng istatistika ay ipinapadala sa mga nagbabayad ng buwis upang punan. Sa pagitan ng mga panahon ng patuloy na pagmamasid, ang pag-uulat sa Rosstat ay pumipili, ang isang kahilingan ay ipinadala sa isang partikular na negosyante.

Ang paglabag sa obligasyong magsumite ng mga istatistikal na ulat ay maaaring mapatawan ng multa. Para sa mga indibidwal na negosyante, ito ay isang halaga mula 10 hanggang 20 libong rubles. Upang hindi malagay sa panganib, alamin nang maaga kung kailangan mong magsumite ng isang ulat sa mga istatistika. Magagawa mo ito sa pamamagitan ng pagpuno sa mga patlang ng isang espesyal na form.

Pag-uulat ng mga deadline sa 2020 para sa mga indibidwal na negosyante sa pinasimpleng sistema ng buwis

Ipinaaalala namin sa iyo na ang mga deadline para sa pagsusumite ng mga pahayag sa pananalapi para sa mga indibidwal na negosyante ay hindi pa naitatag, dahil. Ang mga negosyante ay hindi nag-iingat ng wastong mga talaan ng accounting. Bawasan natin ang mga deadline ng pag-uulat para sa mga indibidwal na negosyante na may mga empleyado sa pinasimpleng sistema ng buwis sa 2020 sa kalendaryo ng buwis:

* Ang mga indibidwal na negosyante na may mga empleyado ay nagsumite ng isang sertipiko sa FSS upang kumpirmahin ang pangunahing uri ng aktibidad, kung binago lamang nila ang OKVED ng pangunahing aktibidad. Hindi kinakailangan ang taunang pagsusumite ng isang ulat.

Kaya, nalaman namin kung anong mga ulat ang isinumite ng IP sa pinasimpleng sistema ng buwis sa 2020 kasama ang mga empleyado. Ang listahan ay malawak, at ang pag-uulat na ito ay kailangang isumite sa nang buo kahit iisa lang ang manggagawa.

MGA URI NG PAG-UULAT PARA SA ISANG INDIBIDWAL NA ENTREPRENEUR, PAMAMARAAN PARA SA PAGHAHANDA NITO AT PAG-SUBMISYON SA MGA AWTORIDAD NG KONTROL

Ang indibidwal na entrepreneurship ay pangunahing isang anyo ng legal na negosyo. Sa ating bansa, gayunpaman, tulad ng sa ibang mga bansa, mayroong kontrol mga ahensya ng gobyerno para sa tamang pagnenegosyo.

Ang negosyante ay hindi lamang dapat magbayad ng mga kinakailangang pagbabayad sa loob ng isang tiyak na tagal ng panahon. Kahit na sila ay dapat na opisyal na dokumentado.

Ang mga ulat ay may pananagutan para sa bahaging ito, na nagpapahintulot sa negosyante at mga awtoridad sa regulasyon na maging "nasa trend" sa bawat sandali.

Kahit na sa mismong pag-uulat, may ilang mga nuances na kailangang harapin.

3. Pag-uulat para sa mga negosyante na may mga empleyado.

5. Nuances sa pag-uulat.

1. Mga uri ng ulat ng entrepreneur.

Sole proprietor bilang isang taong kasangkot aktibidad sa ekonomiya, depende sa ilang partikular na feature at iba pang punto, magsumite ng mga ulat sa mga awtorisadong katawan.

Maaaring kabilang sa mga nasabing katawan ang:

• Ang Federal Tax Service.
• Pondo ng Pensiyon Pederasyon ng Russia.
• Pondo segurong panlipunan Pederasyon ng Russia.
• Tanggapan ng Migrasyon.
• Iba pang mga awtorisadong katawan.

Sa karamihan ng mga kaso, ang pag-uulat ay maaaring uriin sa tatlong pangunahing uri:

• Pag-uulat ng buwis.
• Financial statement.
• Pag-uulat sa lipunan.

Pag-uulat ng Buwis ng Sole Proprietorship:

Ang pag-uulat mismo ay binubuo ng tinatawag na mga deklarasyon at iba pang mga dokumento, ay pinagsama-sama at isinumite ng eksklusibo sa mga awtoridad sa buwis at nakasalalay sa pangkalahatan o espesyal na rehimen ng buwis na pinili sa yugto ng pagpaparehistro o sa proseso ng paggawa ng negosyo.

Alalahanin na sa oras ng paghahanda ng materyal na ito sa Russian Federation para sa isang indibidwal na negosyante, ang mga sumusunod na rehimen ng buwis ay nalalapat:

• Pangkalahatang rehimen ng buwis (OSNO).
• Pinasimpleng sistema ng pagbubuwis (USN).
• Iisang buwis sa imputed income (UTII).
• Iisang buwis sa agrikultura (ESKhN).
• Patent (PSN).

Makakahanap ka ng kaunti pang impormasyon tungkol sa bawat mode sa materyal na "Pagpipilian ng isang sistema ng pagbubuwis".

Kaya, ang bilang, pagkakasunud-sunod at dalas ng kampanya sa pag-uulat ay tinutukoy lamang ng piniling rehimen ng buwis.

Mga pahayag sa pananalapi ng IP:

Ang isang indibidwal na negosyante na determinadong magsagawa ng kanyang negosyo nang tama upang walang mga paghahabol laban sa kanya mula sa mga awtoridad sa regulasyon, sa walang sablay nagpapanatili ng mga talaan sa pananalapi.

Sa kaibuturan nito, ito ay isang malinaw at kumpletong pagsasaayos ng lahat, nang walang pagbubukod, transaksyong pinansyal parehong pisikal at elektronikong media.

Ito ay lalong mahalaga kung ang aktibidad ng negosyo ay nauugnay sa mga benta, kabilang ang paggamit ng pagkuha (pagbabayad gamit ang mga elektronikong pagbabayad).

Ang tama at napapanahong pag-uulat sa pananalapi ay magbibigay-daan sa isang negosyante na maghanda at magsumite ng mas mahalagang pag-uulat ng buwis.

Ginagamit ng mga indibidwal na negosyante ang Book of Accounting for Income and Expenses (KUDiR), na dati nang ipinag-uutos para sa lahat, ay nakarehistro sa awtoridad sa buwis at maingat na sinuri para sa pag-uulat sa pananalapi.

Sa kasalukuyan, ang KUDiR ay opsyonal, ngunit kung sakaling magkaroon ng hindi pagkakaunawaan, makakatulong ito upang ayusin ang hindi pagkakaunawaan pabor sa negosyante.

Sa ganitong paraan Financial statement ay malapit na nauugnay sa buwis, at ang pagiging maingat at kawastuhan ng pag-uugali nito ay nakasalalay sa kung gaano matagumpay na posibleng magbigay ng pag-uulat ng buwis.

IP social na pag-uulat:

Siyempre, ito ang hindi opisyal na pangalan ng pag-uulat. Partikular naming ipinakilala ang terminong ito upang gawing mas malinaw ang layunin ng ganitong uri ng ulat.

Ang ganitong uri ng indibidwal na negosyante ay naghahanda lamang kung ang mga empleyado, pati na rin ang mga indibidwal sa mga tuntunin ng mga relasyon sa batas sibil na hindi indibidwal na negosyante, ay nakikibahagi sa kanyang proyekto sa negosyo.

MAHALAGA: Sa anumang kaso hindi natin dapat kalimutan na kung may mga empleyado, ang isang indibidwal na negosyante ay dapat na nakarehistro bilang isang insurer sa Pension Fund, Social Insurance Fund, at Compulsory Medical Insurance Fund.

Mula noong 2017, ang pangangasiwa ng mga premium ng seguro para sa mandatoryong pensiyon, seguro sa kalusugan, pati na rin para sa pansamantalang kapansanan at may kaugnayan sa pagiging ina, ang Federal Tax Service ay nakikibahagi.

Sa usapin ng mga sakit sa trabaho at pinsala sa industriya, walang nagbago. Ginagawa ito ng Social Insurance Fund.

2. Pangkalahatang pag-uulat para sa lahat ng mga negosyante, depende sa rehimen ng buwis.

Tulad ng naisulat na kanina, mayroong ganoong pag-uulat, na isinumite hindi alintana kung ang indibidwal na negosyante ay may mga empleyado na nagtapos ng isang kontrata sa pagtatrabaho sa kanya.

Ang ganitong pag-uulat ay pangunahing naiiba mula sa rehimen ng buwis na pinili ng negosyante, at maximum sa pangkalahatang sistema, dahil sa kasong ito ang indibidwal na negosyante ay isa ring nagbabayad ng VAT.

2.1. Pag-uulat ng isang indibidwal na negosyante na nag-aaplay ng pangkalahatang sistema ng pagbubuwis (OSNO).

Hindi mahirap hulaan na sa ilalim ng rehimeng ito ng buwis ang naturang pag-uulat ay pinakamataas.

Ngunit ito ay makatwiran kapag ang negosyo ay nauugnay sa isang malaking bilang ng mga operasyon, at kapag ang mga katapat ay mga legal na entity at mga indibidwal na negosyante - nagbabayad ng VAT (buwis sa idinagdag na ari-arian).

2.3. Pag-uulat ng isang indibidwal na negosyante na nag-aaplay ng Unified imputed income tax (UTII).

Gusto naming magpareserba kaagad na ang rehimeng ito ng buwis ay hindi inilalapat sa ilang mga constituent entity ng Russian Federation.

Ang pangunahing paraan ng pag-uulat para sa isang negosyante sa UTII ay isang deklarasyon, na isinumite sa awtoridad sa buwis quarterly.

Ang mas detalyadong impormasyon sa mga ulat at pagbabayad kapag gumagamit ng UTII ay matatagpuan sa materyal ng impormasyon.

2.4. Pag-uulat ng isang indibidwal na negosyante na nag-aaplay ng Unified Agricultural Tax (UAT).

Ang mga negosyante na nakikibahagi sa produksyon ng agrikultura at mga kaugnay na lugar na angkop para sa rehimeng UAT ay kinakailangan ding magsumite ng mga kinakailangang ulat.

Karamihan Detalyadong impormasyon sa pamamaraan para sa pagbabayad ng buwis at pagsusumite ng mga ulat ay nakapaloob sa materyal na ito.

2.5. Pag-uulat ng isang indibidwal na negosyante na nag-aaplay ng Patent taxation system (PSN).

Sa katunayan, narito ang pinakasimpleng kaso, dahil walang deklarasyon para sa PSN.

Sa kasong ito, mahalagang hindi makaligtaan ang mga tuntunin ng pag-renew ng patent, dahil sa kaganapan ng isang hindi nakuha na pagbabayad, mula sa araw pagkatapos ng araw na mag-expire ang patent, ang IP ay awtomatikong ililipat sa Pangkalahatang sistema pagbubuwis (OSNO).

Gayunpaman, maaaring hilingin ng awtoridad sa buwis ang Book of Income and Expenses, na ipinapayo pa rin namin sa iyo na panatilihing maingat.

Higit pang mga detalye ay mahahanap sa pamamagitan ng pagpunta sa pahinang ito.

P.S. Narito kung anong pag-uulat ang magagamit depende sa rehimen ng pagbubuwis.

Ngunit malayo ito sa lahat ng pag-uulat na dapat isumite ng isang negosyante, na tatalakayin natin sa ibaba.

3. Pag-uulat para sa mga negosyanteng nagpapatrabaho sa mga indibidwal na pumasok sa isang relasyon sa trabaho.

Dahil sa mga indibidwal na negosyante ito ay opisyal na pinapayagan na kumilos bilang isang tagapag-empleyo at akitin ang mga indibidwal sa mga tuntunin ng mga relasyon sa paggawa, ayon sa pagkakabanggit, sila ay napapailalim sa obligasyon na mapanatili at magsumite ng ilang mga ulat.

Upang matuto nang detalyado tungkol sa mga tampok ng pag-uulat, ang pamamaraan at mga deadline para sa pagsusumite, iminumungkahi namin na maingat mong basahin at gawing pamilyar ang iyong sarili sa materyal na ito.

4. Espesyal na pag-uulat depende sa mga uri ng aktibidad ng negosyante.

Ang ilang mga indibidwal na negosyante ay nakikibahagi sa mga aktibidad kung saan kinakailangan ang karagdagang pag-uulat.

Sa sitwasyong ito, ang lahat ay pangunahing nakasalalay sa uri ng aktibidad.

Maaaring idagdag ang mga sumusunod na ulat:

Excise tax return.

Ang pag-uulat na ito ay isinumite ng mga negosyanteng nagbebenta ng mga produktong excisable.

Magpareserba tayo kaagad na halos hindi ito mangyayari, dahil limitado ang mga negosyante sa pagbebenta ng mga produktong ito.

Gayunpaman, tulad pagbabalik ng buwis na isinumite sa buwanang batayan nang hindi lalampas sa ika-25 araw kasama ang buwan pagkatapos ng nag-expire na panahon ng buwis.

Ang buwis ay binabayaran bago ang ika-25 araw ng buwan kasama, kasunod ng panahon ng buwis.

Deklarasyon ng buwis sa tubig.

Ang ilang mga indibidwal na negosyante ay kinakailangang magsumite ng deklarasyon ng buwis sa tubig.

Ito ay isinumite bilang isang quarterly na ulat sa ika-25 araw ng buwan kasunod ng huling buwan ng panahon ng pag-uulat.

Bago ang petsang ito, kailangan ding ilista ito.

Deklarasyon sa pagkuha ng mga mineral.

Ito ay bihira, gayunpaman, kung kinakailangan, ito ay isinumite bago ang huling araw ng buwan kasunod ng buwan ng pag-uulat sa buwanang bersyon.

Pagbabayad ng buwis - bago ang ikadalawampu't limang araw ng buwan kasunod ng pag-uulat.

5. Nuances sa pag-uulat.

Kapag nagsusumite ng mga ulat, dapat tandaan na kung ang takdang petsa ay nag-tutugma sa isang katapusan ng linggo o holiday, ito ay pinalawig hanggang sa unang araw ng trabaho kasunod ng petsa ng pag-uulat na kasabay ng araw ng pahinga.

MAHALAGA: Kung ang isang indibidwal na negosyante ay hindi nagsasagawa ng mga aktibidad sa isang tiyak na oras, ngunit alinsunod sa napiling rehimen ng buwis, ang pagsusumite ng mga ulat ay ipinahiwatig, pagkatapos ay obligado siyang isumite ito, kahit na "zero".

Kung ang isang negosyante ay nagsasagawa ng kanyang mga aktibidad gamit ang ilang mga rehimen sa buwis, pagkatapos ay isinumite ang pag-uulat para sa bawat isa sa mga rehimeng ito.

Tulad ng malamang na naunawaan mo na, ang mga indibidwal na negosyante ay kailangan ding magsumite ng medyo malaking halaga ng pag-uulat. Ngunit tulad ng sinasabi nila, ito ang pangangailangan na dumarating kaagad sa pagkuha ng IP status, at ito ay dapat isaalang-alang upang maiwasan negatibong kahihinatnan sa kaso ng paglabag sa mga deadline para sa pagsusumite, pati na rin ang hindi pagsumite sa karampatang mga awtoridad sa regulasyon.

Nais naming ang mga indibidwal na negosyante ay hindi mabalaho sa mga ulat, na paunlarin ang kanilang negosyo, hindi nakakalimutan ang kanilang mga responsibilidad.

Naglalaman ang artikulo ng isang maginhawang talahanayan para sa lahat ng uri ng pag-uulat ng IP sa pinasimpleng sistema ng buwis sa 2020 kasama ang mga deadline para sa pagsusumite nito. Makakatulong ito upang maiwasan ang mga multa para sa mga indibidwal na negosyante sa pinasimple na sistema ng buwis na walang mga empleyado at may mga upahang tauhan. Gayundin sa artikulong makikita mo maginhawang serbisyo pagkumpleto ng mga form sa pag-uulat.

Ang komposisyon at saklaw ng pag-uulat ng isang negosyante na nagtatrabaho sa isang pinasimple na sistema ay nakasalalay sa kung mayroon siyang mga empleyado, indibidwal - mga kontratista sa ilalim ng mga kontrata para sa pagganap ng trabaho o ang pagkakaloob ng mga serbisyo, at din sa kung ang negosyante ay nagsasagawa aktibidad sa ekonomiya ng ibang bansa at kung ito ay gumaganap bilang isang ahente para sa anumang mga pagbabayad ng buwis.

Tama at napapanahong ilipat ang buwis na binayaran sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis, tutulungan ka ng:

Maraming indibidwal na negosyante ang kinakailangang magsumite ng tax return. Punan ito nang madali sa programang BukhSoft. Awtomatikong ipapadala ng programa ang natapos na ulat sa tanggapan ng buwis. Bago ipadala, ang deklarasyon ay susuriin ng lahat ng mga programa sa pagpapatunay ng Federal Tax Service. Subukan ito nang libre:

Punan ang deklarasyon sa BukhSoft program →

Pag-uulat ng IP sa pinasimpleng sistema ng buwis sa mga empleyado

Narito ang isang listahan ng mga mandatoryong form sa pag-uulat para sa mga indibidwal na negosyante sa pinasimpleng sistema ng buwis, na kumuha ng mga tauhan.

1. Deklarasyon ng buwis na binayaran kaugnay ng aplikasyon ng pinasimpleng sistema ng buwis. serbisyo sa buwis inaprubahan ang form sa pamamagitan ng order ng 26.02.2016 N ММВ-7-3/ [email protected] Isusumite ito ng mga indibidwal na negosyante bawat taon nang hindi lalampas sa Abril 30 ng taon kasunod ng pag-uulat. Halimbawa, kailangan mong mag-ulat para sa 2019 bago sumapit ang Abril 30, 2020 kasama.
2. Ang isang indibidwal na negosyante na may mga empleyado taun-taon ay nagsusumite ng impormasyon tungkol sa kanilang average na bilang. Para dito, ang KND 1110018 form ay ipinakilala (naaprubahan sa pamamagitan ng utos ng Federal Tax Service ng Marso 29, 2007 No. MM-3-25 / 174). Ang isang pagbubukod ay posible lamang para sa mga indibidwal na negosyante na hindi umarkila ng sinuman sa taon (sugnay 3 ng artikulo 80 ng Tax Code ng Russian Federation).
3. Ang negosyante ay obligadong mag-ulat sa lahat ng mga pagbabayad sa mga indibidwal kung saan siya ay kumilos bilang ahente ng buwis sa taon. Ito ay mga pagbabayad para sa taon ng pag-uulat sa cash at sa uri.

Sa mga tuntunin ng mga pagbabayad sa mga indibidwal, ang negosyante ay nagsumite:

• taun-taon para sa bawat sertipiko ng kita sa anyo ng 2-NDFL;
• quarterly pangkalahatang ulat sa form 6-NDFL.

1. Ang negosyante ay kinakailangan ding mag-ulat sa FIU at sa FSS. Dapat niyang isumite:

• quarterly ERSV (pagkalkula ng mga premium ng insurance):
• buwanang anyo SZV-M;
• taunang SZV-STAZH form;
• quarterly 4-FSS.

Punan ang SZV-M sa programang BukhSoft. Maghahanda siya ng isang ulat para sa pagsusumite sa Pension Fund, na isinasaalang-alang ang lahat ng mga pagbabago sa batas sa kasalukuyang form. Ang form ay susuriin ng lahat ng mga programa sa screening ng Foundation bago isumite. Subukan ito nang libre:

Punan ang SZV-M sa BukhSoft program →

Pag-uulat ng IP sa pinasimpleng sistema ng buwis sa mga empleyado sa 2020 (talahanayan na may mga deadline)

Nakolekta namin ang mga uri ng pag-uulat para sa mga indibidwal na negosyante na may mga empleyado at ang mga deadline para sa pagsusumite nito sa Talahanayan 1. Naglalaman din ito ng mga form at sample na mga dokumento na magagamit para sa pag-download.

Talahanayan 1. Sapilitan pag-uulat ng buwis sa 2020 para sa mga indibidwal na negosyante

Anong mga ulat ang isinusumite ng IP sa pinasimpleng sistema ng buwis sa 2020 nang walang mga empleyado?

Ang pag-uulat ng IP sa pinasimpleng sistema ng buwis na walang mga empleyado para sa 2020 ay ipinakita sa talahanayan 2.

Talahanayan 2. Pag-uulat ng mga indibidwal na negosyante na walang empleyado sa 2020

Iba pang mandatoryong pag-uulat ng IP sa pinasimpleng sistema ng buwis

Hindi alintana kung ang negosyante ay kumuha ng mga tauhan o hindi, sa ilang mga kaso kailangan niyang magsumite ng mga karagdagang ulat.

1. Kung ang isang indibidwal na negosyante ay isang importer ng mga kalakal mula sa EAEU, nagsusumite siya ng deklarasyon sa hindi direktang buwis. Inaprubahan ng Federal Tax Service ang form sa pamamagitan ng order No. SA-7-3/765 na may petsang Setyembre 27, 2017. Ang pag-uulat ay dapat gawin sa buwanang batayan nang hindi lalampas sa ika-20 araw ng buwan kasunod ng buwan kung saan tinanggap ang mga na-import na kalakal para sa accounting. Kapag na-import ang mga naupahang item, ang deklarasyon ay isinumite nang hindi lalampas sa ika-20 araw ng buwan kasunod ng buwan kung saan dapat bayaran ang lease alinsunod sa kontrata.

1. Kung ang isang indibidwal na negosyante ay isang ahente ng buwis para sa VAT o nagsasagawa ng mga operasyon sa ilalim ng magkasanib na mga kasunduan sa aktibidad, pamamahala ng tiwala ng mga ari-arian o mga kasunduan sa konsesyon, nagsusumite siya ng isang pagbabalik ng VAT sa IFTS. Upang punan ito, gamitin ang BukhSoft program.

Punan ang deklarasyon ng VAT sa BukhSoft program ⟶

Mga buwis sa IP sa pinasimpleng sistema ng buwis nang walang pag-uulat

Anuman ang layunin ng pagbubuwis na ginamit, ang isang indibidwal na negosyante ay obligadong magbayad ng buwis sa transportasyon sa mga sasakyan na nakarehistro dito at iba pang mga sasakyan. Inilipat niya ang halaga sa badyet batay sa natanggap na abiso at dokumento sa pagbabayad. Bilang isang tuntunin, ipinapadala ng IFTS ang mga dokumentong ito sa pamamagitan ng koreo. Deklarasyon sa buwis sa transportasyon Hindi mo kailangang magsumite sa IFTS.

Gayundin tulad ng IP indibidwal dapat magbayad ng buwis sa kanilang ari-arian. Ang batayan para sa pagbabayad ay isang abiso mula sa IFTS. Ang pag-uulat ay hindi ibinigay.

Upang suriin ang pagkalkula, gamitin ang online na calculator:

Ang mga katulad na tuntunin ay nalalapat sa buwis sa lupa.

Ibinigay din namin sa talahanayan 3 at 4 ang halaga ng mga premium ng insurance para sa mga indibidwal na negosyante sa 2020 na mayroon at walang mga empleyado:

Talahanayan 3 Nakapirming mga pagbabayad sa IP sa 2020 para sa iyong sarili

Talahanayan 4 IP insurance premium sa 2020 para sa mga empleyado

Anong uri ng pag-uulat ang pinapanatili ng mga IP? Ang isang entrepreneur ay iba para sa isang entrepreneur. Kung ang isa ay nagsumite ng isang solong deklarasyon isang beses sa isang taon, pagkatapos ay ang isa ay maaaring punan ang ilang mga ulat bawat quarter, o kahit isang buwan. Depende ito sa napiling rehimen sa pagbubuwis at kung ang negosyante ay may mga empleyado.

Ang obligasyon na mag-ulat sa mga awtoridad sa buwis sa kanilang mga aktibidad ay bumangon para sa negosyante kaagad pagkatapos ng pagpaparehistro at nananatili sa kanya hanggang sa sandaling sarado ang IP.

Ang mga negosyante sa OSNO ay punan ang isang deklarasyon para sa personal na buwis sa kita at VAT.

Pag-uulat ng IP sa pinasimpleng sistema ng buwis at pinag-isang buwis sa agrikultura, kung walang mga empleyado, ito ay isang deklarasyon lamang bawat taon.

Ang mga negosyante ay nag-uulat sa UTII tuwing tatlong buwan.

Ito ay maaaring dagdagan ng mga deklarasyon para sa iba pang mga buwis, kung ang uri ng aktibidad ng indibidwal na negosyante ay kailangang magbayad sa kanila.

Ang obligasyong magbayad ng buwis ay hindi palaging nangangahulugan ng obligasyon na punan ang isang tax return. Halimbawa, buwis sa ari-arian at buwis sa lupa para sa mga negosyante sa Federal Tax Service kinakalkula nila ang kanilang sarili at nagpapadala ng abiso. Ang isang negosyante ay dapat lamang magbayad ng halagang nakasaad dito, at walang mga deklarasyon ang kailangang isumite.

Mga deadline ng deklarasyon:

1. Sa BASIC:
. VAT - hanggang ika-25 pagkatapos ng pagtatapos ng quarter ng pag-uulat;
. 3-NDFL - isang beses sa isang taon hanggang Abril 30.

3. Para sa UTII - hanggang ika-20 araw pagkatapos ng bawat quarter.

Kung ang negosyante ay may mga empleyado, kailangan mo pa ring mag-ulat sa tanggapan ng buwis sa personal na buwis sa kita at mga premium ng insurance para sa mga empleyado, at taun-taon ay magsumite ng impormasyon sa average na numero. Ang mga ulat na ito ay sapilitan para sa lahat ng mga tagapag-empleyo, anuman ang inilapat na rehimen ng buwis.

Bilang karagdagan sa Federal Tax Service, buwanang nagpapadala ang mga employer ng impormasyon tungkol sa mga taong nakaseguro sa FIU sa pamamagitan ng anyo ng SZV-M at tungkol sa haba ng serbisyo ng mga empleyado sa anyo ng SZV-karanasan. Nagsusumite ang FSS ng quarterly form na 4-FSS para sa mga kontribusyon sa insurance sa aksidente.

Mga deadline para sa pagsusumite ng mga ulat sa mga indibidwal na negosyante na may mga empleyado:

2-NDFL - isang beses sa isang taon hanggang Abril 1;
- 6-NDFL - sa loob ng isang buwan pagkatapos ng 1st, 2nd at 3rd quarter, at hanggang Abril 1 para sa taon;
- impormasyon sa average na bilang ng mga empleyado - isang beses sa isang taon hanggang Enero 20;
- pagkalkula ng mga premium ng insurance - sa loob ng 30 araw pagkatapos ng pagtatapos ng quarter;
- SZV-M - bawat buwan hanggang ika-15 araw;
- SZV-experience at ODV-1 - isang beses sa isang taon hanggang Marso 1;
- 4-FSS - sa loob ng 20 araw pagkatapos ng pagtatapos ng quarter, sa sa elektronikong format- sa loob ng 25 araw.

Bukod sa mga negosyante sa buwis minsan ay nagbibigay ng mga istatistikal na ulat. Ito ay dapat gawin lamang kung ang negosyante ay kasama sa sample na inihanda ng Rosstat. Karaniwan, ang mga awtoridad sa istatistika mismo ay nagpapadala ng isang abiso na kailangan nilang punan ang 1-IP na form sa taong ito, ngunit ang isang negosyante ay maaaring masiguro ang kanyang sarili at malaman sa kanyang sarili kung siya ay nasa mga listahan at kung dapat siyang mag-ulat sa Rosstat sa taong ito . Upang gawin ito, mayroong isang serbisyo ng Rosstat kung saan maaari mong ipasok ang iyong data at makabuo ng isang abiso.

Para sa ilang indibidwal na negosyante, nalalapat ang mga form na partikular sa industriya, halimbawa, sa Rosprirodnadzor.

Kailangan mong simulan ang pagpuno ng mga form mula sa panahon ng pag-uulat kung saan nakarehistro ang IP.

Kung gusto mong agad na magtrabaho at mag-ulat sa pinasimpleng sistema ng buwis, mayroon kang 30 araw pagkatapos ng pagpaparehistro upang lumipat sa pinasimpleng sistema ng buwis. Kung wala kang oras, hanggang sa katapusan ng taon ay magtatrabaho ka sa OSNO kasama ang lahat ng mga obligasyon na magmumula dito, at maaari kang lumipat sa pinasimple na sistema ng buwis mula lamang sa susunod na taon ng kalendaryo.

Maliban kung talagang kinakailangan, mas mabuting huwag magrehistro sa mga huling araw ng Disyembre kung hindi ka magbebenta ng mga regalo sa Bagong Taon. Sa anumang kaso, kakailanganin mong punan ang mga deklarasyon para sa papalabas na taon, kahit na wala kang oras upang kumita ng anuman. At kung namamahala ka na kumuha ng mga manggagawa, bibigyan ka rin ng isang pakete ng mga form sa pag-uulat.

Ang isang negosyante ay nagtatrabaho o nagsuspinde ng mga aktibidad, ang obligasyon na magsumite ng karamihan sa mga form ay halos palaging pinananatili niya, hangga't mayroong isang indibidwal na katayuan ng negosyante:

Sa OSNO, ang personal income tax at VAT returns ay isinumite kahit na may zero indicators;

Ang pag-uulat ng IP sa pinasimpleng sistema ng buwis ay isinumite sa anumang kaso, kung ang mga aktibidad ay isinagawa o hindi. Kung hindi ito isinagawa o walang kita, nagsusumite sila ng zero declaration sa pinasimpleng sistema ng buwis;

Para sa UTII, hindi katulad USN zero kasalukuyang hindi ibinibigay ang mga deklarasyon, bagama't ang mga hindi pagkakaunawaan tungkol dito ay nagpapatuloy. Pansamantala, kung ang isang negosyante ay huminto sa mga aktibidad sa UTII, sa loob ng 5 araw ay kailangan niyang mag-aplay para sa deregistration bilang isang nagbabayad ng imputed na kita. Hanggang sa magawa ito ng negosyante, dapat siyang magbayad ng buwis sa UTII at magsumite ng deklarasyon na may mga pisikal na tagapagpahiwatig.

Nananatili rin ang obligasyon na magsumite ng mga ulat para sa mga empleyado, hangga't may bisa mga kontrata sa pagtatrabaho. Ang exception ay 2-NDFL at 6-NDFL. Ayon sa kanila, iba ang lohika - walang mga pagbabayad sa mga empleyado, at hindi kinakailangan ang mga ulat.
Sa online na accounting "" ang mga negosyante sa pinasimple na sistema ng buwis, ang UTII at PSN na mayroon at walang mga empleyado ay maaaring mag-ulat nang may kaunting pagsisikap.

Kumonekta - at panatilihing tama ang mga tala!

Ang isang pinasimple na sistema ay isa sa pinakamainam na modelo ng pagbubuwis para sa mga negosyante. Ginagawa nitong posible na makisali sa halos anumang aktibidad, at sa parehong oras ay nagbabayad lamang ng isang pangunahing buwis, at ang dami ng mga kinakailangang ulat ay makabuluhang nabawasan. Ang listahan ng mga form na dapat punan at ang mga deadline para sa kanilang pagsusumite ay itinakda ng batas. Isaalang-alang ang pag-uulat ng IP sa pinasimpleng sistema ng buwis sa 2018: isang talahanayan at mga deadline.

Kapag gumagamit ng isang pinasimple na sistema, kinakailangan upang maghanda at magsumite iisang deklarasyon ayon sa USN. Ito ay inilabas nang isang beses lamang pagkatapos ng katapusan ng taon ng kalendaryo.

Hindi tulad ng mga organisasyon, ang isang negosyante ay may pinahihintulutang huling araw para sa pagsusumite ng deklarasyon na ito - hanggang Abril 30. Dahil ang araw na ito ay pumapatak sa isang weekend, ang deadline para sa pagsusumite ng dokumento ay ililipat sa Mayo 3, 2018.

Bilang karagdagan, mayroon pa ring mga deadline para sa paghahain ng isang deklarasyon sa paglitaw ng ilang mga kaganapan.

Kaya, kung ang isang negosyante ay nagpasya na isara ang kanyang negosyo, ang huling deklarasyon ay dapat ipadala bago ang ika-25 na araw ng buwan na kasunod ng buwan.

Sa sitwasyong ito, obligado ang negosyante na magsumite ng isang deklarasyon sa ika-25 araw ng buwan na kasunod ng quarter ng pagkawala ng pagkakataong gamitin ang pinasimple na sistema ng buwis.

Mga deadline para sa mga paunang bayad

Ang taunang ulat sa pinasimpleng sistema ay isinumite isang beses lamang sa isang taon. Gayunpaman, ang mga pamantayan ng batas ay nagtatatag ng obligasyon na kalkulahin at ilipat ang mga paunang pagbabayad ng buwis sa badyet.

Ang operasyong ito ay dapat gawin sa katapusan ng bawat quarter. Itinatakda ng Tax Code ang time frame kung saan obligado ang negosyante na gawin ito - hanggang sa ika-25 araw ng buwan kasunod ng huling quarter. Ang huling taunang pagbabayad ay gagawin bago ang Abril 30 ng susunod na taon pagkatapos ng pag-uulat.

Kapag tinutukoy ang deadline para sa pagbabayad, dapat mong tandaan na ito ay napapailalim sa panuntunan sa paglipat. Ito ay sumusunod mula dito na kung ang naturang araw ay bumagsak sa isang katapusan ng linggo o holiday, pagkatapos ay dapat itong ilipat pasulong sa susunod na araw ng trabaho.

Ikaw ay magiging interesado:

Electronic na pag-uulat: kung saan ito ay ipinag-uutos, kung ano ang kinakailangan, mga operator, gastos, mga libreng pamamaraan

Sa 2018, ang mga paglilipat ng buwis sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis ay kailangang kumpletuhin sa loob ng mga sumusunod na takdang panahon:

Sa panahon ng paglilipat ng halaga ng paunang bayad o ang panghuling buwis, dapat mong ilagay nang tama order ng pagbabayad KBK code.

Dahil sa ang katunayan na ang pinasimple na sistema ay nag-aalok ng dalawang paraan upang matukoy ang halaga ng buwis - batay sa kita, o bawasan ang mga ito sa halaga ng mga gastos na natamo, mayroon ding dalawang grupo ng CCC:

• "Kita":

– Buwis 182 105 01011011000110

– Mga multa 182 105 01011012100110

– Fine 182 105 01011013000110

• "Kita binawasan ang mga gastos":

– Buwis 182 105 01021011000110

– Mga multa 182 105 01021012100110

– Mabuti 18210501021013000110

Kung ang isang negosyante ay gumagamit ng sistemang "Income reduced by expenses", kung gayon sa ilang mga kaso ay maaaring kailanganin siyang magbayad ng pinakamababang buwis. Ito ay kinakailangang mangyari kung ang isang pagkawala ay natanggap, o isang tiyak na halaga ng buwis ay mas mababa sa minimum na antas.

Pansin! Dati, para sa pinakamababang buwis nagpatakbo ng isang hiwalay na KBK. Ngayon ay kailangan itong ilipat sa parehong isa kung saan ipinapadala ang buwis sa ilalim ng sistemang "Income minus expenses" - 182 105 01021011000110.

Pagbawas ng pinasimpleng sistema ng buwis dahil sa mga kontribusyon para sa mga indibidwal na negosyante at para sa mga empleyado

Kapag tinutukoy ang halaga ng buwis, mayroong legal na paraan upang bawasan ito. Ito ay totoo lalo na para sa mga negosyante na gumagamit ng "Income" system. Kasabay nito, ang porsyento ng pagbabawas ay nakasalalay sa pagkakaroon o kawalan ng mga kasangkot na empleyado.

Kung ang isang indibidwal na negosyante ay gumagamit ng sistema ng "Kita", ang mga sumusunod na patakaran ay ginagamit upang mabawasan:

• Ang isang negosyante na walang mga empleyado ay maaaring bawasan ang buong halaga ng buwis sa kabuuan nito, na may mga naaakit na empleyado - hindi hihigit sa 50%.
• Maaaring bawasan ang buwis sa mga sumusunod na kontribusyon:
  • (sa 2018 ang kanilang halaga ay magiging 32,385 rubles);
  • 1% ng kita na natanggap ay higit sa 300 libong rubles;
  • Mga Nakalistang Kontribusyon para sa mga empleyado sa Pension Fund, medical insurance, social insurance at mga pinsala;
  • Sick pay binayaran sa unang 3 araw;
  • Mga kontribusyon ng empleyado para sa boluntaryong segurong medikal.

Upang mahusay na mabawasan ang halaga ng buwis, ang mga indibidwal na negosyante na nagpapatakbo sa sistema " STS kita”, mas kumikitang maglipat ng mga kontribusyon para sa iyong sarili kada quarter sa iba't ibang halaga.

Ikaw ay magiging interesado:

TZV-MP bagong pag-uulat para sa maliit na negosyo

Kapag ginagamit ang sistemang "Ang kita na binawasan ng mga gastos", ang mga halaga ng mga bayad na kontribusyon ay kasama sa mga gastos sa mga halagang aktwal na inilipat.

Mahalaga! Ang mga kontribusyon kung saan ang buwis ay binalak na bawasan ay dapat bayaran sa parehong panahon kung saan ang buwis ay kinakalkula. Hindi mahalaga kung para saan panahon ng kalendaryo ito ba ang listahan.

Pag-uulat ng IP sa pinasimpleng sistema ng buwis sa 2018: talahanayan at mga deadline

Ang pag-uulat na ibinigay ng negosyante ay nahahati sa isa na kailangang isumite ng indibidwal na negosyante sa kanyang sarili at ang isa na kinakatawan niya bilang isang tagapag-empleyo.

Kasabay nito, hindi dapat magpadala ang mga negosyante Financial statement. Ang ganitong obligasyon ay hindi nakatalaga sa kanila.