Atunci când evaluăm gestionarea activelor și pasivelor, vom lua în considerare atât activitățile băncii-mamă (în principalele aspecte) cât și Biroul acesteia pentru Regiunea Gomel ca obiect principal de studiu. Pentru analiză folosim anexele A - B și date de pe site-ul web al Băncii OJSC Moscova-Minsk.

Compoziția, structura și dinamica activelor Oficiului OJSC Bank Moscova-Minsk din Gomel sunt prezentate în Tabelul 2.32.

După cum arată datele din Tabelul 2.3, cea mai mare pondere în structura activelor de la 1 ianuarie 2014 o ocupă creditele către clienți - 89,3% (o creștere de 4,3 puncte procentuale). Fondurile din fond au crescut, de asemenea, semnificativ rezervele necesare(de 2,9 ori și cu 1,9 puncte procentuale), ceea ce reflectă creșterea bazei de resurse proprii. Ca urmare, ponderea activelor profitabile a crescut la 93,5%, iar activele neperformante au scăzut la 6,5%.

Astfel de schimbări sunt pozitive, dar filiala are o diversificare redusă a operațiunilor active. Totodată, trebuie avut în vedere faptul că sucursala efectuează numai acele operațiuni care îi sunt încredințate de conducerea băncii. De exemplu, sucursalele nu efectuează de obicei tranzacții complexe cu valori mobiliare (de exemplu, subscriere).

Tabelul 2.3 - Date privind compoziția, structura și dinamica activelor OJSC Bank Moscova-Minsk Direcția pentru regiunea Gomel pentru 2014

Din datele din Tabelul 2.3 rezultă că, în condițiile în care activele au crescut în 2012 cu 21.790 milioane de ruble sau 4,8%, împrumuturile acordate clienților au crescut cu 38.814 milioane de ruble sau 10,1%. Ca urmare, ponderea portofoliului de credite în structura activelor (Figura 2.4) a crescut de la 85,0% la începutul anului 2012 la 89,3% la sfârșitul anului.

Figura 2.4 - Modificarea ponderii împrumuturilor în activele OJSC Bank Moscova-Minsk Administrația pentru regiunea Gomel pentru 2014

Mai mult, această creștere a fost realizată și datorită scăderii ponderii altor operațiuni active (de la 7,4% la 4,2%). Împrumuturile determină astfel în continuare investițiile majore în resurse ale sucursalei.

Tabel 2.4 - Compoziția, dinamica și structura împrumuturilor acordate clienților OJSC Bank Moscova-Minsk Administrația pentru regiunea Gomel pentru 2014

După cum reiese din datele din tabelul 2.4, obiectul studiului împrumută în principal entităților comerciale - cu ponderea împrumuturilor acordate întreprinzătorilor individuali tinzând la zero, ponderea împrumuturilor acordate persoanelor fizice este de 0,5%, iar mărimea acestor împrumuturi nu este creştere. După o analiză suplimentară în împrumuturi, antreprenorii individuali pot fi clasificați ca către clienții corporativi.

În Tabelul 2.5 grupăm datele privind dinamica și structura portofoliului de credite corporative după diverse criterii.

Tabel 2.5 - Volumul și structura împrumuturilor acordate persoanelor juridice ale OJSC Bank Moscova-Minsk Administrația pentru regiunea Gomel pentru 2014

Aceste semne sunt puține - conform bilanțului detaliat, departamentul nu împrumută la rate preferențiale și nu are datorii restante.

Datele din Tabelul 2.5 și Figura 2.5 arată că există un proces negativ (pentru economie) de reducere a ponderii creditelor pe termen lung în portofoliu de credite entitati legale. Acest proces se datorează unor motive macroeconomice.

Figura 2.5 - Modificarea structurii portofoliului de credite corporative în funcție de termenul de împrumut al OJSC Bank Moscova-Minsk Administrația pentru regiunea Gomel pentru 2014

Din 2009, Belarus a experimentat instabilitate economică, care afectează schimburile valutare și depozitele politica de creditare. În pofida unei relative stabilități în 2010 și 2012, piața depozitelor a reacționat prin reducerea termenului mediu al depozitelor, care s-a reflectat în politica de creditare, iar la sfârșitul anului 2014, creditele pe termen lung reprezentau doar 59,5% din portofoliul de credite. Schimbările macroeconomice au afectat, de asemenea, structura creditării în funcție de moneda împrumutului. Datele din Tabelul 2.4 și Figura 2.5 arată un proces constant de creștere a ponderii creditelor în valută pentru obiectul de studiu.

La sfârșitul anului 2014, 34% dintre astfel de credite din portofoliul de credite fuseseră deja emise. Aceasta indică faptul că conducerea băncii reduce, dacă este posibil, risc valutarîmprumut, transmiterea acestuia către clienți.

Figura 2.6 - Structura portofoliului de credite corporative în funcție de moneda de împrumut al OJSC Bank Moscova-Minsk Administrația pentru regiunea Gomel pentru 2014

Din datele interne ale băncii, vom reflecta structura creditelor acordate de industria debitorilor și vom exprima grafic această structură în Figura 2.7.

Figura 2.7 - Structura portofoliului de credite corporative pe baza industriei emitentului de credite OJSC Bank Administrația Moscova-Minsk pentru Regiunea Gomel pentru 2014

Datele din figură indică o scădere a ponderii creditării întreprinderilor cu un ciclu ridicat de producție și circulație ( Agriculturăși industrie) și o creștere a ponderii creditării comerciale.

În Tabelul 2.6 evaluăm tendințele de formare a pasivelor.

După cum arată datele din tabelul 2.6, cea mai mare pondere în resursele Oficiului Regiunii Gomel la 01.01.2015 este ocupată de resursele interprofesionale atrase - deși ponderea acestora a scăzut ca volum și ca pondere specifică, aceasta depășește în continuare jumătate din pasive, în timp ce dimensiunea a crescut semnificativ și ponderea resurselor interprofesionale pe termen lung.

Aspectul pozitiv este creșterea sumei fondurilor clienților și a ponderii acestora la 27% din pasive, o creștere a ponderii fondurilor pe termen lung strânse și o scădere a ponderii depozitelor scumpe la termen.

Tabel 2.6 - Date privind compoziția, structura și dinamica resurselor OJSC Bank Moscova-Minsk Direcția pentru regiunea Gomel pentru 2014

Atracția prin emisiunea de titluri proprii este mică, dar se constată o creștere semnificativă a sumei și ponderii pasivelor rezervelor create pentru operațiuni active (cu 81% în valoare și cu 5,8 puncte procentuale în cotă) și fonduri proprii(de 7,3 ori, respectiv 1,9 p.p.). Ca urmare, tendințele de modificare a structurii datoriilor sunt pozitive - ponderea datoriilor plătite a scăzut la 71%, iar ponderea datoriilor pe termen lung a crescut la 38%. Cu toate acestea, formarea fondurilor clienților în principal din depozite scumpe la termen este o tendință negativă. Acest lucru indică faptul că creșterea creditelor depășește creșterea resurselor de credit corespunzătoare.

Să luăm în considerare compoziția, structura și dinamica fondurilor atrase de la clienți Administrația Regională pentru anul 2014 pe baza datelor prezentate în tabelul 2.7.

După cum arată datele din Tabelul 2.6, cea mai mare pondere în structura fondurilor strânse a Departamentului Regional al OJSC „Băncii Moscova-Minsk” din Gomel, după tipul de client, la 01.01.2015, este ocupată de fondurile strânse ale persoanelor juridice. și antreprenori individuali(52,7%), deși pentru acest post se înregistrează o scădere cu 10,2 puncte procentuale.credit de active management bancar

Ponderea fondurilor de la persoane fizice a crescut la 42,6% (cu 6,5 puncte procentuale), iar bugetul - la 4,7% (cu 3,7 puncte procentuale).

Tabel 2.7 - Date privind compoziția, structura și dinamica fondurilor atrase de la clienții OJSC Bank Moscova-Minsk Direcția pentru Regiunea Gomel pentru 2014

Mai mult de jumătate din fonduri sunt în moneda națională (54%), dar există o pondere mare (deși în scădere) a fondurilor la rate moderate (conturi curente, de card și depozite la vedere).

Întrucât eficiența creditării poate fi evaluată atât prin nivelul de risc, nivelul rentabilității și al cifrei de afaceri a creditelor, cât și prin compararea eficacității diferitelor tipuri de credite.

Absența datoriilor restante în 2014 ne permite să tragem o concluzie despre eficiența creditării în ceea ce privește respectarea procedurii de creditare, monitorizarea și susținerea creditelor. Totodată, o concluzie finală cu privire la eficacitatea procedurii de creditare poate fi făcută numai după evaluarea motivelor creării de rezerve semnificative. Cu toate acestea, având în vedere că 85% din rezerve revin unui singur client (OJSC Turov Cannery), procedura generală de creditare poate fi evaluată foarte bine.

Un rol important îl joacă și compararea mărimii și ponderii rezervei create pentru împrumuturi cu ceea ce este necesar pentru creare. Datele de raportare indică faptul că o astfel de rezervă a fost creată integral, ceea ce indică și calitatea ridicată a portofoliului de credite din punct de vedere al riscului.

Tabelul 2.8 evaluează indicatorii cifrei de afaceri a creditelor.

Tabelul 2.8 - Indicatori ai cifrei de afaceri a împrumuturilor corporative ale OJSC Bank Moscova-Minsk Administrația pentru regiunea Gomel pentru 2013 - 2014.

Datele din Tabelul 2.8 arată că perioada de împrumut în 2012 a scăzut cu 60% (la 107 zile), ceea ce reflectă schimbările macroeconomice.

În Tabelul 2.9, evaluăm influența factorilor (datoria medie la credit și cifra de afaceri de rambursare) asupra reducerii perioadei medii de împrumut.

Tabel 2.9 - Calculul influenței factorilor asupra modificării ratei cifrei de afaceri a împrumuturilor a Administrației OJSC Bank Moscova-Minsk pentru regiunea Gomel pentru 2014

Datele de calcul confirmă faptul că principalul factor în reducerea termenului de utilizare a unui credit în 2014 este asociat cu o creștere a volumului de rambursare a creditelor corporative în condiții mize mari(din acest motiv, termenul de utilizare a creditului a scăzut cu 210 zile), iar din cauza creșterii datoriilor medii creditare, termenul de utilizare a creditului a crescut cu 48 de zile.

Astfel, în 2014, structura activelor s-a schimbat semnificativ - ponderea creditelor acordate clienților a crescut la 89,3%. Motivul pentru aceasta este că, chiar și în condiții de criză, statul, prin Belagroprombank, deținută de stat, oferă sprijin garantat întreprinderilor agricole.

Obiectul studiului împrumută în principal entităților comerciale - ponderea împrumuturilor acordate persoanelor fizice nu depășește 0,5%. Ponderea creditării întreprinzătorilor individuali este, de asemenea, minimă. În structura portofoliului de credite corporative există un proces negativ (pentru economie) de reducere a ponderii creditelor pe termen lung în portofoliul de credite către persoane juridice, din motive macroeconomice. Aceleași motive determină procesul constant de creștere a ponderii împrumuturilor în valută pentru obiectul de studiu. Aceasta indică faptul că managementul băncii reduce, ori de câte ori este posibil, riscul valutar al creditării, transferându-l către clienți.

Conducerea nu are suficiente resurse proprii de creditare și utilizează activ resursele inter-ramură ale băncii-mamă, ceea ce reduce profitabilitatea creditării.

Sub gestionarea activelor să înțeleagă modalitățile și procedurile de plasare a fondurilor proprii și împrumutate pentru a genera venituri și a asigura lichiditatea unei bănci comerciale.

Activele băncii constau din capital și elemente curente. Elemente de capital ale activelor - terenuri, cladiri detinute de banca; curent – ​​numerar bancar, facturi reduse și alte credite pe termen scurt, împrumuturi și investiții. Până la 80% din activele bancare sunt contabilizate prin operațiuni precum contabilitate, creditare, credit și tranzacții cu valori mobiliare.

Stabilitatea băncii în ansamblu constă în astfel de indicatori ai performanței sale precum lichiditate, rentabilitateȘifiabilitate. În multe privințe, acești indicatori depind de gestionarea activelor băncii.

Lichiditatea activelor- aceasta este capacitatea activelor de a fi transformate în numerar prin vânzarea acestora sau rambursarea obligațiilor de către debitor (împrumutat). Gradul de lichiditate al activelor depinde de scopul acestora. În acest sens, în funcție de gradul de lichiditate, activele băncii sunt împărțite în:

Active lichide de primă clasă – direct bani gheata banca, situată în casa sa sau în conturile de corespondent; stat valori mobiliare active din portofoliul băncii, la a căror vânzare aceasta poate recurge în caz de numerar insuficient pentru rambursarea obligațiilor către creditori.

A doua grupă de active din punct de vedere al lichidității este constituită din împrumuturi pe termen scurt către persoane juridice și persoane fizice, împrumuturi interbancare, operațiuni de factoring, titluri comerciale. societățile pe acțiuni. Au o perioadă mai lungă de conversie în numerar.

Al treilea grup de active acoperă investițiile și investițiile pe termen lung ale băncii, inclusiv împrumuturile pe termen lung, operațiunile de leasing și titlurile de investiții.

Și a patra grupă de active, care include active nelichide sub formă de credite restante, unele tipuri de titluri, clădiri și structuri.

Activele băncilor sunt considerate lichide dacă pot fi ușor convertite în numerar cu o scădere minimă a valorii lor. Dar, în același timp, activele lichide au un profit potențial mai mic în comparație cu activele deturnate pentru o lungă perioadă de timp. Această discrepanță obligă conducerea băncii să proiecteze structura activelor în așa fel încât să se realizeze o combinație optimă de rentabilitate și lichiditate.

Optimalstructura activelor ar putea fi următorul:

valoarea creditelor bancare emise trebuie să fie mai mare decât suma tuturor pasivelor băncilor (deoarece se presupune că împrumuturile sunt cele mai puțin lichide active, iar depozitele sunt sursa lor principală, iar ieșirea lor neașteptată poate provoca o lipsă de fonduri la bancă);

activele lichide împreună cu capitalul propriu al băncii trebuie să acopere totalul pasivului băncii cu cel puțin 20%;

raportul dintre activele foarte lichide și activele generatoare de profit ar trebui să fie aproximativ egal, astfel încât lipsa de lichiditate să fie compensată de rentabilitatea activelor.

Operațiuni de împrumut constituie baza activităților active ale băncii în desfășurarea bazei de resurse. Ei aduc băncilor o parte semnificativă din veniturile lor. Dar aceleași operațiuni aduc băncilor o parte semnificativă din pierderile lor. Prin urmare, multe bănci preferă să investească majoritatea resurselor lor în titluri de stat sau tranzacții valutare, mai degrabă decât în ​​împrumuturi sectorului real al economiei.

Recent, băncile și-au mărit veniturile prin efectuarea din ce în ce mai mult de tranzacții necaracteristice, inclusiv tranzacții cu valori mobiliare, leasing, factoring, consultanță și încredere.

Un alt factor care influențează lichiditatea unei bănci este calitatea activelor acesteia. Calitatea activelor este determinată pe baza a 4 criterii: lichiditate, risc, rentabilitate și diversificare.

Riscul ca criteriu pentru calitatea activelor înseamnă potențialul de pierderi atunci când acestea sunt convertite în formă monetară. Gradul de risc al activelor depinde de mulți factori specifici tipului lor particular.

După gradul de risc, activele băncii sunt, de asemenea, împărțite în mai multe grupe. Clasificarea activelor după nivelul de risc și nivelul de risc al fiecărui grup de active sunt ambigue tari diferite si in diverse scopuri. Cu cât riscul total al activelor unei bănci este mai mare, cu atât lichiditatea băncii este mai mică.

Rentabilitatea activelor ca criteriu al calității acestora reflectă performanța și eficiența activelor, i.e. capacitatea de a obține venituri și de a crea astfel o sursă pentru dezvoltarea băncii și consolidarea bazei de capital a acesteia.

După gradul de rentabilitate, activele sunt împărțite în 2 grupe: generatoare de venit și negeneratoare de venit. Cu cât este mai mare ponderea activelor generatoare de venit, cu atât banca are mai multe venituri (profit), celelalte lucruri fiind egale și, în consecință, cu atât este mai mare șansa de a-și consolida baza de capital. Aceasta înseamnă că banca poate face față mai bine riscurilor pe care și le-a asumat.

În același timp, trebuie respectată caracterul rezonabil în reglementarea structurii activelor în funcție de gradul de rentabilitate, deoarece dorința nestăpânită de profit poate duce la pierderea activelor și la pierderea lichidității.

Un criteriu pentru calitatea activelor poate fi și diversificarea acestora, care arată gradul în care resursele băncii sunt distribuite în diferite zone de plasare. Cu cât activele sunt mai diversificate, cu atât lichiditatea băncii este mai mare.

O organizație de credit este o instituție financiară care redistribuie flux de fonduri. Principal drept economic, pe care se sprijină întreaga economie, este considerată drept circulatia banilor. Circulația fondurilor are loc sub influența instituțiilor financiare, în primul rând institutii de credit, formând baza circulației monetare și interconectate cu toate sectoarele și ramurile economiei.

Organizațiile de credit garantează finanțare pentru toate domeniile antreprenoriatului, domeniile de producție și non-producție, domeniile de management și completează bugetele de diferite niveluri cu fondurile necesare.

Tot vorbind despre faptul că o instituție de credit își plasează și își folosește resursele în anumite direcții pentru a genera venituri, se menționează definiția activelor unei instituții de credit.

Calitatea activelor instituției de credit determină suficiența fondurilor și gradul riscurilor de credit asumate. În plus, calitatea și compoziția activelor determină în mare măsură solvabilitatea și lichiditatea băncii și, prin urmare, fiabilitatea acesteia. Dacă banca este considerată de încredere, atunci debitorii vor apela la ea și vor avea încredere în bancă. În consecință, cu cât banca are mai mulți debitori, cu atât va fi mai profitabilă pentru ea. O creștere a volumului negocierilor de afaceri indică o creștere a profiturilor băncilor. Depinde de munca exactă și calificată a băncilor starea economicăîntreaga țară. Scopul principal al băncilor este de a forma o structură rațională a activelor, în funcție de calitatea activelor. O analiză corect efectuată a calității activelor face posibilă depistarea principalelor tendințe în existența băncii și găsirea operațiunilor prin care profitabilitatea (neprofitabilitatea) a crescut sau a scăzut; evaluează modificările capitalului propriu și activelor imobilizate; urmăriți creșterea (scăderea) fondurilor strânse; identificarea necesității de a schimba (conserva) organizarea activității băncii.

Activele unei bănci comerciale reprezintă elemente bilanț, care reflectă utilizarea și, în plus, distribuirea resurselor băncilor comerciale.

De regulă, activele băncii se formează ca urmare a operațiunilor active - acestea sunt operațiuni de distribuire a capitalului propriu, precum și fonduri atrase, în scopul generării de profit, asigurării funcționării băncii și menținerii lichidității.

Banca primește cea mai mare parte a veniturilor sale prin operațiuni active.

În clasificarea structurii activelor după activitățile de conducere ale băncii, se pot remarca următoarele:

1. Primul loc în operațiunile bancare este ocupat de operațiuni de creditare;
2. Pe locul doi se află investițiile în valori mobiliare;
3. Pe al treilea - activele de numerar;
4. Ponderea celorlalte active este determinată de trăsături distinctive contabilitate, astfel încât poate acoperi o gamă largă de operațiuni, de la investiții în active fixe, până la diverse operațiuni bancare de decontare.

Procesul de gestionare a activelor este format direct din gestionarea echilibrată a numerarului pe baza a trei indicatori cheie:

1. rentabilitatea;
2. nivelul de risc;
3. lichiditate.

ÎN practica bancara Există trei moduri principale de a gestiona activele:

Metoda fondului general

Absolut toate resursele disponibile sunt combinate în OFS (fonduri generale de fonduri), apoi distribuite în diferite grupuri de active în funcție de obiectivele stabilite ale instituției de credit, precum și de principiile de lichiditate. Dezavantajul acestei metode este că nu ia în considerare momentul și sursele de primire a banilor, prin urmare funcționarea eficientă a băncii depinde în totalitate de calificările conducerii. Această metodă este utilizată de obicei de băncile mici în condiții de piață stabile.

Metoda de conversie a fondurilor sau de distribuire a activelor

Elimină dezavantajele primei metode. Sursele de fonduri, în funcție de perioadele specificate, sunt primite de anumite divizii ale băncii, apoi aceste divizii însele distribuie aceste surse în activele corespunzătoare. pro aceasta metoda: generarea de venituri ținând cont de consolidarea lichidității, poate fi utilizată de diverse bănci în orice situație de piață.

Dezavantajele primelor două metode sunt că se concentrează pe lichiditate, precum și pe permisibilitatea retragerii depozitelor, lăsând cererile de împrumut în plan secund.

Metoda de management stiintific

Managementul activelor prin metode științifice și analiza tranzacțiilor implică utilizarea celor mai complexe modele și a celor mai noi aparate matematice pentru a studia corelația dintre diferite articole sold bancar. Această metodă poate oferi un ajutor considerabil conducerii unei bănci comerciale în luarea anumitor decizii.

Conform rezultatelor unui studiu realizat de specialiștii RIA Rating, din ianuarie până în aprilie 2017, 237 de instituții de credit din 579 au înregistrat o creștere a activelor. Procentual, doar 40,9% dintre bănci au prezentat o dinamică pozitivă a activelor, cu toate acestea, cu o lună mai devreme (conform rezultatelor trimestrului I) acestea au fost cu 1,6% mai multe. În general, dinamica activelor la începutul anului 2017 arată în continuare negativă, dar rezultatul este ceva mai bun decât în ​​2016, când doar 39% dintre bănci au înregistrat o creștere a activelor. Ținând cont de acest lucru, se poate observa că pentru a doua lună consecutiv s-a înregistrat o creștere a ponderii băncilor cu dinamică pozitivă a activelor. Potrivit hotărârii specialiștilor RIA Rating, reducerea ratele dobânzilorîn economie în urma unei scăderi rata cheie iar începutul unei creșteri a investițiilor ar trebui să aibă un efect favorabil asupra dinamicii activelor bancare. Potrivit specialiștilor RIA Rating, în 2017 mai mult de 65% dintre bănci vor putea demonstra o creștere a activelor.

Scopul principal al gestionării activelor băncii este plasarea și utilizarea cât mai eficientă a fondurilor proprii și împrumutate ale băncii pentru a obține cel mai mare profit.

Principiile de bază ale managementului bancar în managementul activelor includ următoarele:

• gestionarea returnării activelor;
• menținerea unei structuri raționale a activelor;
• analiza riscului si crearea de rezerve.

Activele unei bănci comerciale sunt împărțite după cum urmează.

După scop:

• lucrători (curenți) lucrători care aduc venituri curente la bancă;
• numerar, furnizarea de lichiditate bancară;
• investiții, menite să genereze venituri în viitor și să atingă alte obiective strategice;
• non-curente, destinate sustinerii activitatilor economice ale bancii;
• alții.

După gradul de lichiditate:

• foarte lichid (numerar, metale prețioase, fonduri în Banca Rusiei, fonduri în bănci nerezidente din țările dezvoltate, fonduri în bănci pentru decontări carduri de plastic si etc.);
• lichid (împrumuturi și plăți către bancă cu o perioadă de scadență de până la 30 de zile, valori mobiliare ușor tranzacționabile cotate la bursă, alte active rapid realizabile);
• lichiditate pe termen lung (împrumuturi emise și depozite plasate, inclusiv în metale prețioase, cu o scadență rămasă mai mare de un an);
• lichiditate scăzută ( investiție pe termen lung, active capitalizate, datorii restante, titluri necotate, creanțe neperformante).

Conform cerințelor Băncii Rusiei, ponderea primelor două grupuri de active trebuie să fie de cel puțin 20% din toate activele minus rezervele obligatorii. În practica internațională, ponderea activelor foarte lichide ar trebui să fie în intervalul de la 12 la 15%.

După perioada de plasare:

• a) nelimitat;
• b) plasat pe o perioadă (la cerere, până la 30 de zile, de la 31 la 90 de zile, de la 91 la 180 de zile, de la 181 la 360 de zile, de la 1 an la 3 ani, peste 3 ani).

În prezent, structura activelor pe termen fix ale băncilor rusești este dominată de active plasate pe o perioadă de la 91 la 180 de zile.

După nivelul de risc Activele băncilor comerciale sunt împărțite în cinci grupe, fiecare având propriul coeficient de posibilitate de pierdere a valorii.

În funcție de utilizarea cui sunt activele băncii, i.e. De subiecte , activele sunt împărțite după cum urmează:

• a) în utilizarea băncii în sine;
• b) puse la dispoziție pentru utilizare temporară altor entități (stat, persoane juridice, persoane fizice nerezidente).

Este important de menționat că structura activelor pe entitate arată cât de diversificate sunt investițiile sale și în ce sectoare și sectoare ale economiei își orientează resursele banca.

Calitatea activelor este cât de mult contribuie la atingerea scopului principal al unei bănci comerciale - funcționarea profitabilă și stabilă a acesteia. Factorii care determină calitatea activelor bancare sunt:

• rentabilitatea activelor;
• corespondența structurii activelor cu structura pasivelor în termeni;
• lichiditatea activelor;
• diversificarea operațiunilor active;
• volumul și ponderea activelor riscante și inferioare.

Pe baza calității, activele băncilor comerciale sunt împărțite în:

• la cu drepturi depline;
• inferior.

Un activ este considerat defect dacă banca nu îl poate transforma în numerar la valoarea sa contabilă curentă la expirarea datei sale de scadență.

Activele defecte includ: datoria la împrumut restante; facturi si altele obligațiuni neachitat la timp; titluri de valoare nelichide și amortizate; creanţe de încasat pentru o perioadă mai mare de 30 de zile; imobile nerealizate, fonduri în conturi de corespondent în băncile falimentare; si etc.

În prezent, în practica bancară sunt utilizate trei tipuri principale: metoda de gestionare a activelor :

• metoda de distribuire generală a fondurilor sau fond comun de fonduri;
• metoda de distribuire a activelor sau de conversie a fondurilor;
• metoda științifică de gestionare a activelor.

Metoda generală de distribuire a fondurilor (fondul general de fonduri) este că toate fondurile împrumutate ale băncii sunt considerate ca un singur fond, adică suma totală a resurselor bancare. Fondurile din acest fond sunt distribuite în următoarea ordine:

• 1) rezervele primare sunt completate (numerar și cont de corespondent la Banca Rusiei);
• 2) rezervele secundare sunt formate dintr-un număr de titluri de valoare foarte lichide pe termen scurt (cu această abordare, rezervele secundare sunt principalul mijloc de asigurare a lichidității băncii);
• 3) fondurile fondului sunt utilizate pentru finanțarea tuturor cererilor valabile de credite, iar portofoliul de credite nu este considerat un mijloc de asigurare a lichidității;
• 4) după ce toate cererile de împrumut sunt satisfăcute, fondurile rămase sunt direcționate către achiziționarea de titluri de valoare în lanț, în primul rând titluri de stat, care reprezintă o sursă de venit și, în plus, completează rezervele secundare pe măsură ce scadența lor se apropie.

Utilizarea metodei generale de distribuție are o serie de dezavantaje. În primul rând, se concentrează pe maximizarea fondurilor foarte lichide, care nu asigură nivelul necesar de profitabilitate, care în viitor va afecta negativ stabilitatea financiară a băncii. În al doilea rând, nu se ia în considerare scadența depozitelor tipuri diferite: depozitele la vedere sunt destinate decontărilor, în timp ce economiile și depozite la termen sunt plasate pentru a genera venituri și au o anumită perioadă de valabilitate.

Metoda generală de depunere a fondurilor este considerată riscantă. Este folosit în principal bănci mari care dispun de resurse importante şi stabilitate Financiarăși, pe baza acestui fapt, poate să nu respecte scadența depozitelor.

Metoda de alocare a activelor (conversia fondului) se bazează pe faptul că volumul necesare bancii fondurile lichide depind de sursele de strângere de fonduri, dar de momentul. Aplicarea acestei metode folosește delimitarea surselor de fonduri în coordonare cu normele de rezerve obligatorii și viteza de circulație a acestora.

De exemplu, depozitele la vedere necesită o rată a rezervelor obligatorii mai mare în comparație cu economiile și depozitele la termen. În același timp, rata de rotație a acestora este și ea mai mare. Prin urmare, fondurile din depozitele la vedere ar trebui plasate în principal în rezerve primare și secundare și mai rar în investiții.

Metoda de distribuție a activelor va crea mai multe „centre de lichiditate-profitabilitate” în cadrul băncii însăși, care sunt folosite pentru a aloca fonduri atrase de bancă din diverse surse. În practica bancară, astfel de centre sunt numite „bănci în cadrul unei bănci”. Într-o bancă există, parcă, o „bancă de depozit de economii”, o „bancă cu capital fix” și o „bancă de depozit la vedere”. După ce a determinat ce fonduri, în ceea ce privește rentabilitatea și lichiditatea lor, aparțin „băncilor” corespunzătoare, conducerea unei anumite bănci comerciale stabilește procedura de plasare a acestora. Este important ca plasarea fondurilor de la o anumită „bancă” să aibă loc independent de celelalte „bănci” (Fig. 16.1).

Avantajele acestei metode includ faptul că atunci când este utilizată, există o coordonare a timpului dintre depozite și investițiile lor în active și, de asemenea, crește

Orez. 16.1.

investiții suplimentare în împrumuturi și investiții, conducând la profituri mai mari. Metoda vă permite să eliminați activele lichide în exces care se opun economiilor și depozite la termen, precum și capitalul fix.

Pe lângă aceasta, această metodă are și câteva dezavantaje. În primul rând, nu există o legătură strânsă între grupurile individuale de depozite și suma totală a depozitelor. În al doilea rând, există independența surselor de fonduri față de modalitățile de utilizare a acestora, întrucât aceiași clienți investesc și se împrumută de la bancă, dacă băncile se străduiesc pentru acest lucru. În plus, atunci când folosesc această metodă, băncile pornesc de la nivelul mediu mai degrabă decât de la nivelul maxim al lichidității.

În practica bancară este folosit și metoda științifică de gestionare a activelor , care se bazează pe utilizarea așa-numitei funcție obiectiv. Banca calculează investiția resurselor sale folosind următoarea formulă:

Unde R - profit; x - xb - sume de investiții pentru obligațiuni guvernamentale pe termen scurt, obligațiuni guvernamentale pe termen lung, împrumuturi comerciale, împrumuturi pe termen lung, credit de consumator, credit ipotecar; 2, 3, 5, 6, 8, 9 - procente corespunzătoare acestor tipuri de investiții.

Utilizarea acestei metode are ca scop maximizarea profitului. Metoda științifică se bazează pe presupunerea că pentru orice nivel de risc care nu este asociat cu investiția, banca investește fonduri pe baza ratelor maxime ale dobânzii într-o anumită perioadă (în acest caz, 8 și 9%). Cu toate acestea, banca trebuie să respecte reglementările băncii centrale, să țină cont de cerințele managementului riscului și de solicitările altor clienți.

În acest sens, banca nu își investește toate fondurile în active în care cel mai mare venit (dobândă) este potențial posibil, ci le distribuie în mai multe direcții. Dar el va plasa o parte semnificativă a resurselor sale acolo unde există posibilitatea de a obține mai mult venit mare. Astfel de acțiuni ar trebui să îi ofere un profit suficient, menținând în același timp lichiditatea la nivelul necesar.

În prezent, toate cele trei metode de gestionare a activelor sunt utilizate în practica bancară globală. Utilizarea fiecărei metode este determinată de situația economică și de poziția băncii pe piață. Totodată, observăm că cea mai eficientă metodă este gestionarea activelor bazată pe funcția obiectiv.

Gestionarea răspunderii bancare. Managementul răspunderii (operațiuni pasive) - cea mai importantă direcție management bancar. Este axat pe gestionarea mobilizării resurselor de credit, gestionarea activităților de emitere a băncii și menținerea lichidității băncii. Trebuie remarcat faptul că operațiunile pasive sunt primare în raport cu cele active, deoarece înainte de a amesteca resurse, trebuie mai întâi să le formați.

Resursele băncilor comerciale sunt împărțite în două grupe:

• A) capitaluri proprii(fonduri proprii);
• b) fonduri strânse.

Capitalul propriu reprezintă fonduri deținute direct de o bancă comercială. Folosind propriul capital, băncile formează 12-20% din necesarul total de resurse pentru a-și susține activitățile.

Gestionarea capitalului bancar presupune menținerea suficienței acestuia, alegând cel mai mult mod eficient sporirea acestuia. Sursele de creștere a capitalului pentru o bancă comercială sunt împărțite în interne și externe.

Sursele interne includ profitul reportat al băncii și reevaluarea fondurilor acesteia. Sursele externe includ: emisiunea de acțiuni; emiterea de obligații subordonate; strângerea de fonduri de la acţionarii de biciclete.

Cota de profit redusă banca pe actiuni, care vizează creșterea capitalului propriu, duce, în consecință, la o creștere lentă a capitalului propriu al băncii, reținând creșterea activelor și a veniturilor, în timp ce o pondere mare duce la scăderea dividendelor plătite. Totodată, dividendele mari și stabile duc la creșterea valorii de piață a acțiunilor băncii, ceea ce facilitează majorarea capitalului din surse externe. Atunci când urmărește o politică de dividende și alege o sursă de majorare a capitalului, conducerea băncii trebuie să țină cont cuprinzător de tendințele din mediul economic și bancar general, o combinație de diverși factori și tendințe.

Volumul principal al resurselor bancare se formează în detrimentul fondurilor atrase pe care banca le acumulează în procesul de depozitare și non-depunere operațiuni de depozit.

Operațiunile de depozit asigură cea mai mare parte a resurselor atrase ale băncilor comerciale. Efectuarea operațiunilor de depozit presupune ca fiecare instituție de credit să-și dezvolte propria politica de depozit. Trebuie înțeles ca un set de activități care vizează determinarea formelor, sarcinilor și conținutului activităților de formare a resurselor bancare, planificarea și reglementarea acestora.

În managementul răspunderii bancare, există concepte de extindere a depozitelor și de reducere a depozitelor. Volumul depozitelor în băncile comerciale depinde în principal de valoarea creditelor acordate de bănci și de investiții.

Operațiunile fără depozit sunt asociate cu obținerea de împrumuturi de la Banca Rusiei de la băncile corespondente, i.e. împrumuturi interbancare, care sunt de obicei prevăzute Pe termen scurt. Mare băncile rusești De asemenea, atrag credite în eurovalută - credite primite în eurodolari. La non-depunere operații pasive Aceasta include și strângerea de fonduri de către băncile comerciale prin emisiunea de titluri de valoare - obligațiuni și cambii.

Concluzia este următoarea: scopul definitoriu al gestionării pasivelor unei bănci comerciale este formarea și creșterea volumului resurselor acesteia, sub rezerva minimizării cheltuielilor băncii și menținerii nivelului necesar de lichiditate, luând în considerare riscurile de toate tipurile.

Managementul personalului bancar. Managementul personalului băncii (managementul personalului) include dezvoltarea și implementarea politicilor de personal, gestionarea remunerației și a stimulentelor de muncă și gestionarea relațiilor în cadrul echipei băncii.

Există trei grupuri principale de metode de management al personalului:

• 1) metode economice, inclusiv dezvoltarea sistemelor de remunerare și stimulente materiale, planificarea și managementul personalului;
• 2) metode administrative sau organizatorice și administrative;
• 3) metode socio-psihologice - stimularea morală a muncii, metode protectie sociala angajații băncii, sistemul de relații în echipă, climatul socio-psihologic etc.

Cele mai importante sarcini ale managementului personalului de biciclete (politica de personal) sunt:

• suport normativ și legal pentru sistemul de management al personalului;
• selectia si repartizarea personalului;
• condițiile de angajare și concediere;
• formare si dezvoltare profesionala;
• evaluarea personalului și a activităților acestora.

Suport normativ și legal pentru managementul personalului

include:

• acte legislative si altele reguli pe probleme de muncă și personal ( Codul Muncii RF, Codul civil al Federației Ruse, reglementări, instrucțiuni, instrucțiuniși regulile ministerelor, departamentelor, altele agentii guvernamentale);
• ordine, regulamente, reguli și alte documente emise de conducerea băncii cu privire la probleme de muncă, niveluri de personal, remunerare, componența diviziilor etc. (de exemplu, regulamente interne de muncă, reglementări privind o divizie a băncii, graficul personalului, fișele postului).

Principalele etape ale selecției și repartizării personalului sunt:

• determinarea nevoilor de personal;
• recrutare;
• selectia si plasarea personalului.

Determinarea necesarului de personal este una dintre sarcinile prioritare ale managementului personalului, ceea ce face posibilă stabilirea compoziției cantitative și calitative a personalului pentru o anumită perioadă.

Din punct de vedere cantitativ, numărul de angajați ai unei bănci comerciale este determinat, în primul rând, de volumul operațiunilor bancare efectuate și de productivitatea angajaților, de structura organizatorică a băncii și de alți factori.

Caracteristicile calitative ale personalului includ: nivelul de educație, calificări, abilități profesionale practice, motivație (interese profesionale și personale etc.); caracteristici personale (muncă, abilități de comunicare).

Determinarea nevoilor de personal presupune:

• 1) evaluarea personalului existent pentru o anumită perioadă (luând în considerare fluxul de personal existent din diverse motive);
• 2) determinarea viitoarelor nevoi de personal în conformitate cu obiectivele actuale și viitoare ale băncii;
• 3) întocmirea unui program de satisfacere a nevoilor de personal ale băncii, care să țină cont de direcțiile de realizare a corespondenței cantitative și calitative între necesarul viitor de personal și disponibilitatea acestuia în momentul de față.

Sursele interne de acoperire a nevoii de personal sunt eliberarea, recalificarea și deplasarea personalului în cadrul băncii. Surse externe: admiterea absolvenților instituțiilor de învățământ relevante, a specialiștilor din alte bănci.

Selecția și plasarea personalului se realizează pe baza unor principii, care prevăd dezvoltarea unor cerințe specifice pentru personalul băncii, ținând cont de volumul activităților acesteia, de nivelul de competitivitate, precum și de planul existent de plasarea efectivă a personalului între diviziile structurale ale băncii (divizii, divizii, divizii și sucursale).

Persoanele nominalizate pentru funcțiile de director și contabil șef al băncii trebuie să îndeplinească cerințele stabilite de Legea cu privire la bancar. Candidații la funcția de șefi de direcții funcționale principale trebuie să aibă studii superioare juridice sau economice și, de regulă, cel puțin un an de experiență în conducerea unui departament sau a altei divizii a unei instituții de credit aferente operațiunilor bancare.

Pe lângă evaluarea candidaților pentru posturile vacante, o bancă trebuie să efectueze o evaluare continuă și periodică a tuturor angajaților - certificare, care implică determinarea calificărilor și a nivelului de cunoștințe ale angajatului, precum și formarea unei idei despre afacerea sa și alte calitati. Scopul principal al certificării este stabilirea aptitudinii profesionale a fiecărui angajat al băncii pentru postul ocupat. Pe baza rezultatelor certificării se iau anumite decizii - modificarea salariilor, transferul unui angajat într-o altă funcție (retrogradare sau promovare), concediere etc.

O sarcină obligatorie a managementului resurselor umane este dezvoltarea personalului băncii.

Principalele obiective ale dezvoltării personalului sunt următoarele:

• creșterea eficienței muncii;
• dezvoltarea personalului;
• instruirea personalului de conducere necesar;
• reducerea fluctuației de personal;
• educația tinerilor angajați promițători;
• imbunatatirea climatului psihologic in echipa.

Principalii factori ai dezvoltării personalului includ, în primul rând:

• motivare (nivel ridicat al salariilor, prestigiul muncii, corespondența remunerației cu rezultatele, disponibilitatea unui pachet social);
• creștere profesională (învățământ special obligatoriu, deschidere a informațiilor despre perspectivele de creștere profesională, oferirea de oportunități de creștere);
• stil de conducere (corectitudinea cerințelor și microclimat prietenos în echipă).

Instruirea și formarea avansată se concentrează pe formarea continuă a personalului băncii la toate nivelurile, fie în cadrul băncii însăși, fie în centre speciale de formare la nivel superior. institutii de invatamant(universitate, institute, colegii). Necesitatea formării în scopul pregătirii avansate este determinată în primul rând de cerințe și condiții

piața bancară, concurența în creștere și nivel inalt progresul științific și tehnologic în domeniul tehnologiilor bancare.

In managementul personalului bancar este important sa se asigure motivarea personalului bancar pe baza unor stimulente materiale si morale.

Stimulentele materiale includ:

• remunerația materială pentru muncă (salarii, prime, beneficii);
• conditii de lucru.

Salariile într-o bancă comercială sunt de obicei determinate de tabelul de personal. În băncile comerciale, de obicei la principal salariile se stabilesc indemnizații (personale, pentru vechime, grad academic, cunoștințe limbă străină si etc.). Salariul angajatului conform masa de personal reprezintă o parte permanentă a remuneraţiei. A doua parte a fondului de salarii - variabilă - depinde direct de rezultate financiare activitățile băncii în ansamblu sau diviziile acesteia.

Sistemul de remunerare presupune plata unor bonusuri lunare, trimestriale și anuale. Bonusul se plătește pentru munca eficientă, propuneri de îmbunătățire a serviciului clienți, stăpânirea noilor tehnologii bancare etc. În același timp, bonusul ar trebui să aibă nu numai semnificație materială, ci și morală pentru personalul băncii. În țările occidentale, o serie de bănci practică emiterea de acțiuni personalului ca sistem de stimulare, care este considerat cel mai înalt nivel de remunerare.

În sistemul de remunerare, un loc aparte îl ocupă beneficiile, așa-numitul pachet social, oferit personalului băncii, sporindu-le veniturile totale. Astfel de beneficii pot include: plata pentru călătorie și mese la locul de muncă, tratament medical, întreținerea în instituții de îngrijire a copilului, educația și recreerea copiilor; posibilitatea de a obține împrumuturi cu dobânzi preferențiale; a plati beneficii unice să plătească pentru tratament și odihnă; asigurări de viaţă pe cheltuiala băncii etc. Beneficiile acordate angajaţilor în funcţie de rezultatele specifice muncii reprezintă un mijloc important de creştere a productivităţii personalului băncii.

Băncile comerciale formează baza modernului sistem bancar, care, conform legislației în vigoare, include elemente precum: Banca Rusiei, organizații de credit, sucursale și reprezentanțe ale băncilor străine.

O organizație de credit este o persoană juridică care, pentru a obține profit ca scop principal al activităților sale, utilizează un permis (licență) special al Băncii Centrale. Federația Rusă si are dreptul de a efectua operatiuni bancare prevazute de legislatia in vigoare. În conformitate cu Legea „Cu privire la bănci și activități bancare” din statul nostru, se pot forma două tipuri de organizații de credit: bănci și organizații de credit nebancare.

Conform legislației moderne a Federației Ruse, Banca Comerciala este o instituție de credit cu drept exclusivîn total, efectuați un număr dintre următoarele operațiuni:

Implicați atât persoanele fizice, cât și persoanele juridice în depunerea fondurilor;

Plasați aceste fonduri pe cheltuiala dumneavoastră și în numele dumneavoastră anumite condiții(rambursabilitate, plată și urgență);

Deschide și conduce conturi bancare persoane fizice și juridice.

Conform datelor oficiale Banca centrala Federația Rusă, de la 1 ianuarie 2017, numărul băncilor comerciale care au dreptul de a efectua diverse Operațiuni bancare, este de 575. Astfel, analizând statisticile din ultimii cinci ani, observăm o tendință negativă pronunțată în ceea ce privește numărul băncilor comerciale - -35% (897 bănci comerciale la 1 ianuarie 2013).

În cursul activităților lor, băncile comerciale desfășoară anumite operațiuni și tranzacții care au ca scop satisfacerea nevoilor clienților lor în servicii bancareși să-și asigure activitatea ca entitate comercială. După cum am observat mai devreme, unul dintre tipurile de operațiuni efectuate de băncile comerciale sunt operațiunile de credit, care la rândul lor sunt împărțite în pasive și active. Ca parte a cercetării noastre, vom lua în considerare operațiunile active ale unei bănci comerciale și vom determina ce legătură au acestea direct cu activele acesteia.

Astfel, în cadrul operațiunilor active ale unei bănci comerciale, potrivit Kurilova A.A. și Kovalenko A.G., ar trebui să însemne operațiuni legate de plasarea de fonduri proprii și împrumutate în scopul generării de venituri, menținerii lichidității și asigurării funcționării băncii. Este important de menționat că tocmai în urma operațiunilor active desfășurate de o bancă comercială aceasta primește cea mai mare parte a veniturilor sale.

Dezvoltarea operațiunilor active ale băncilor comerciale pe baza considerațiilor de lichiditate, rentabilitate și distribuție acceptabilă a riscului ar trebui să aibă loc cu strictețe respectarea actelor legislative existente care reglementează aspectele relevante ale activităților bancare care afectează direct sau indirect capacitatea băncilor comerciale de a investi în diverse tipuri de operațiuni active.

Principalele tipuri de operațiuni active ale unei bănci comerciale includ următoarele:

Operațiuni de credit (împrumut);

Operațiuni de decontare (decontare și plată);

Tranzacții cu acțiuni; tranzacții cu garanții și comisioane;

Operațiuni de investiții în care o bancă comercială își investește fondurile în acțiuni și acțiuni.

În literatura științifică despre bancar sunt identificate o serie de criterii după care pot fi clasificate activele unei bănci comerciale (Figura 1).

Figura 1. Criterii de clasificare a activelor băncilor comerciale

Tabelul 1 prezintă principalele tipuri de active ale unei bănci comerciale în conformitate cu criteriile de mai sus pentru clasificarea acestora.

Tabelul 1.

Principalele tipuri de active ale băncilor comerciale

Astăzi, structura bilanțurilor băncilor comerciale naționale conține elemente de active agregate precum: 1) numerar și conturi la Banca Centrală a Federației Ruse; 2) obligații de datorie guvernamentală; 3) fonduri în instituţiile de credit; 4) investiții nete în titluri de revânzare (titluri de revânzare la valoarea contabilă minus provizioanele pentru deprecierea titlurilor); 5) împrumut net și datorie echivalentă (împrumut și datorie echivalentă minus provizioane pentru eventuale pierderi din credit); 6) dobânzi acumulate (inclusiv restante); 7) fonduri care au fost închiriate; 8) imobilizari, imobilizari necorporale si inventarele; 9) investiții nete pe termen lung în valori mobiliare și acțiuni; 10) cheltuieli amânate pentru alte operațiuni; 11) alte active.

Implementarea influenței manageriale competente a unei bănci comerciale asupra implementării proceselor bancare interne și a economiei în ansamblu pentru a-și atinge cel mai eficient obiectivele este un factor important care determină stabilitatea băncilor comerciale, precum și succesul acestora. functionare.

Gestionarea operațiunilor active ale unei bănci comerciale constă în implementarea plasării adecvate atât a acesteia, cât și bani împrumutați banca comerciala pentru a obtine cea mai mare profitabilitate. Este managementul calității operațiunilor active care poate avea un impact direct asupra valorilor rentabilității, lichidității, fiabilității financiare și, în general, stabilității unei bănci comerciale.

Managementul activelor, conform lui Umarov K.A. si Idirisov A.T., reprezinta procedura si modalitatile de plasare a fondurilor proprii si imprumutate. Pentru băncile comerciale, acest proces implică distribuirea fondurilor în numerar, împrumuturi, investiții și alte active. Astfel, la alocarea resurselor se acordă o atenție deosebită operațiunilor de creditare și investițiilor în valori mobiliare, în special, compoziției creditelor restante și portofoliilor de valori mobiliare.

Soluția evidentă a problemei alocării eficiente a fondurilor este „achiziționarea” acelor active (asigurând investiții și împrumuturi) care pot aduce venituri cât mai mari pentru nivelul de risc pe care conducerea unei bănci comerciale este dispusă să-l accepte.

Procesele de management al activelor unei bănci comerciale constau în stabilirea unui echilibru în această bancă între atragerea (formarea surselor) și capacitatea de a plasa resurse financiare pe baza structurii.

Prin urmare, este recomandabil să luați în considerare următoarele componente principale ale proceselor de gestionare a activelor unei bănci comerciale:

• evaluarea fondurilor strânse în vederea calculării nivelului de sustenabilitate a bazei de resurse, care constă în identificarea probabilității ca fondurile strânse să fie în conturile clienților în conformitate cu toți termenii acordurilor încheiate (prezența riscului de depozit);
• evaluarea nivelului de bonitate a împrumutatului și a efectului acordării acestuia cu datorii la credit (prezența riscului de credit);
• determinarea celor mai eficiente rate ale dobânzii pentru alocarea resurselor pe baza dobânzilor la resursele atrase (prezența riscului de rată a dobânzii).

În literatura științifică despre economie există următoarele teorii managementul activelor unei bănci comerciale:

1. Teoria împrumuturilor comerciale - susținătorii acestei teorii aderă la punctul de vedere conform căruia o bancă comercială își menține lichiditatea până când activele sale sunt plasate în împrumuturi pe termen scurt, care sunt rambursate în timp util în cazul unei stări normale. a activitatii de afaceri.

2. Teoria transferului – Susținătorii acestei teorii susțin că o bancă comercială poate fi considerată lichidă dacă activele sale pot fi mutate sau vândute altor investitori sau creditori pentru numerar.

3. Teoria venitului așteptat - conform acestei teorii, este posibil să se planifice lichiditatea bancară dacă venitul viitor al împrumutatului este luat ca bază pentru programul de plată pentru rambursarea împrumutului. Această teorie nu neagă teoriile prezentate anterior, dar subliniază că legarea veniturilor împrumutatului cu rambursarea împrumutului este de preferat în locul asigurării împrumutului. Teoria ia în considerare posibilitatea de a influența lichiditatea bancară prin modificarea structurii perioadelor de rambursare a creditului și a investițiilor.

Băncile comerciale trebuie să distribuie eficient fondurile strânse în diferite tipuri de operațiuni active și, în același timp, să încerce să nu reducă importanța profitabilității și a lichidității. În activitatea lor, băncile comerciale pot folosi următoarele metode de gestionare a activelor:

1. Metoda fondului general. Fondurile pentru care este responsabil un manager de bancă comercială provin dintr-o varietate de surse, inclusiv depozite la vedere, depozite de economii, depozite la termen și capitalul propriu al băncii.

Metoda luată în considerare se bazează pe ideea de a combina toate resursele. Fondurile totale sunt apoi distribuite între acele tipuri de active (împrumuturi, titluri de stat, numerar în mână etc.) care sunt considerate adecvate. În modelul general de fond, pentru o anumită operațiune activă, nu contează din ce sursă au venit fondurile, atâta timp cât plasarea acestora contribuie la realizarea obiectivelor băncii. Această metodă este prezentată schematic în Figura 2.

2. Metoda de distribuire a activelor. La abordarea alocării fondurilor din punctul de vedere al fondului general de fonduri, se acordă prea multă atenție lichidității și nu se iau în considerare diferențele de cerințe de lichiditate în raport cu depozitele la vedere, depozitele de economii, depozitele la termen și capitalul fix. Potrivit multor oficiali din domeniul bancar, acest neajuns este motivul scaderii tot mai mari a marjelor de profit. De-a lungul timpului, depozitele la termen și de economii, care necesită mai puțină lichiditate decât depozitele la vedere, cresc cu o rată mai mare.

Figura 2. Metoda de gestionare a activelor pentru o bancă comercială „Fondul general de fonduri”

Metoda de alocare a activelor, cunoscută și ca metoda de conversie a fondurilor, depășește limitările metodei fondului de fonduri. Această metodă încearcă să facă distincția între sursele de fonduri în conformitate cu normele rezervelor obligatorii și viteza de circulație sau de rulare a acestora.

Modelul de alocare a activelor stabilește că suma de fonduri lichide solicitată de o bancă depinde de sursele de fonduri. Este prezentat schematic în figura 3.

După efectuarea unei analize detaliate a literaturii economice pe tema cercetării, am ajuns la concluzia că metodele de mai sus de gestionare a activelor unei bănci comerciale sunt oarecum simplificate. Astfel, este recomandabil să o considerăm nu ca un set specific de orientări normative care oferă baza pentru adoptarea solutii eficiente, ci ca o schemă generală în cadrul căreia conducerea de vârf a unei bănci comerciale va putea determina rațional o abordare a soluționării problemelor emergente în procesele legate de managementul activelor.

Figura 3. Metoda de gestionare a activelor pentru o bancă comercială „Alocarea activelor”

Utilizarea practică a oricăreia dintre metodele studiate presupune ca conducerea de vârf a băncii să aibă capacitatea de a efectua cercetări asupra întregului complex de relații și, pe baza rezultatelor sale, de a introduce acele complicații în analiză și luare a deciziilor care corespund situației specifice a o anumită bancă comercială.

Bibliografie:

1. Bancar: manual / ed. Doctor în economie științe, prof. G.G. Korobova. – Ed. a II-a, revizuită. si suplimentare – M.: Maestru: INFRA-M, 2015. – 592 p.
2. Bancar: manual / O.I. Lavrushin, N.I. Valentseva [și alții]; editat de O.I. Lavrushin. – Ed. a XII-a, șters. – M.: KNORUS, 2016. – 800 p.
3. Garasyuk O.A., Eliseeva A.N. Strategia de gestionare a activelor și pasivelor unei bănci comerciale // Economie și Finanțe. 2014. Nr 4. P. 48-54.
4. Ermakov S.L. Fundamentele organizării activităților unei bănci comerciale: manual / S.L. Ermakov, Yu.N. Iudenkov. – M.: KNORUS, 2017. – 646 p.
5. Zudina L.V., Danilovskikh T.E. Probleme de gestionare a activelor și pasivelor unei bănci comerciale / Economie și management: analiza tendințelor și perspectivelor de dezvoltare. 2014. Nr 16. P. 124-127.
6. Informații privind înregistrarea și acordarea de licențe a organizațiilor de credit. Site-ul oficial al Băncii Centrale a Federației Ruse [Resursă electronică]. – Mod de acces: http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=lic (data accesului: 21.09.17).
7. Kurilova A.A., Kovalenko O.G. Baza teoretica managementul activelor unei bănci comerciale // Buletinul NGIEI. 2015. Nr 5 (48). pp. 74-78.
8. Umarova K.A., Idirisova A.T. Managementul activelor și pasivelor într-o bancă comercială // Știință inovatoare. 2015. T.1. nr. 5 (5). pp. 110-113.