Lista zonelor offshore din lume Lista zonelor offshore din lume site-ul web site-ul web

Majoritatea oamenilor interesați de problemele de afaceri sunt familiarizați cu termenul „offshore”. Jurisdicțiile diferă semnificativ unele de altele și există mai multe liste de zone cu taxe reduse, în funcție de gruparea lor. Astfel de liste sunt întocmite în diferite scopuri - în interesul clasificării „științifice”, precum și pentru:

• contracararea retragerii capitalului și a activelor către jurisdicții care nu cooperează cu comunitățile globale în domeniu reglementare fiscală;
• delimitarea riscurilor și a consecințelor muncii într-o anumită jurisdicție - aceasta este, în special, relevantă pentru sectorul bancar;
• îmbunătățirea activităților internaționale pentru combaterea veniturilor din infracțiuni - OCDE, FATF și alte organizații alcătuiesc „liste negre” ale țărilor în care banii sunt spălați din comerțul ilegal cu arme, droguri sau profiturile de la companii offshore sunt folosite pentru finanțarea terorismului.

Nu trebuie să presupuneți că lista zonelor offshore din lume este o listă a țărilor „de neatins” în care antreprenorii respectabili nu pot lucra. Include state cu o înaltă reputație care sunt destul de potrivite pentru afaceri. Crearea unei companii offshore nu face în sine un antreprenor un fraudator, deoarece criteriile de includere în listă sunt formate diferit. Listele includ jurisdicții în care:

• există condiții fiscale speciale: nu neapărat pentru toate companiile sau complet „zero” - în Hong Kong, de exemplu, rata este fixă, în Irlanda (o țară europeană respectabilă) este mare, dar există oportunități de a o reduce;
• se păstrează confidențialitatea proprietarilor, beneficiarilor sau managerilor afacerii – trebuie spus că tendința din ultimii ani a fost de scădere a anonimatului;
• au fost simplificate cerințele de contabilitate și/sau raportare – ca și în cazul precedent, tot mai multe companii offshore, sub presiunea comunității internaționale, le înăsprește;
• este posibilă optimizarea plăților de export-import și așa mai departe.
Organizațiile internaționale, inclusiv FMI și OCDE, precum și organisme guvernamentale la nivel național alcătuiesc propria lor listă de zone offshore din lume. În Rusia, lista este de competența Băncii Centrale.

Lista rusă a companiilor offshore

Banca Centrală a Rusiei a creat o listă de jurisdicții încă din 2003 și a aprobat-o cu o instrucțiune, în anexă la care era o listă a zonelor clasificate ca offshore în Federația Rusă. Include 40 de țări și teritorii (cum ar fi statul american Delaware), dar a fost extins în 2016. Modificările sunt legate de adoptarea în țară a unor acte menite să reducă retragerea capitalului în străinătate. Împreună cu Serviciul Fiscal Federal, Banca Centrală a alcătuit o listă de 111 state și 22 de teritorii, care ar trebui să ajute la determinarea dacă firmele înregistrate acolo trebuie să plătească taxe în Federația Rusă. Lista este necesară și pentru:

• reglementarea proceselor de deschidere de cont în bănci străine din partea întreprinderilor și persoanelor fizice din Rusia - cerințele pentru operațiuni depind de grupul căruia îi aparține jurisdicția;
• stabilirea de către bănci a acordurilor de corespondență necesare cu instituțiile de credit nerezidente;
• optimizare controlul schimburilorși așa mai departe.

Mai există o listă creată în scopuri fiscale și aprobată de Ministerul Finanțelor. Banca Centrală grupează companiile offshore în trei categorii:

• În primul rând: include țări ale căror reguli corespund standardelor mondiale de control financiar - acestea sunt Irlanda și Insulele Britanice (Guernsey, Maine, Jersey), Malta, Hong Kong; Elveția și Singapore le aparțin și ele.
• În al doilea rând: jurisdicții și teritorii offshore clasice - de la Belize, Monaco și BVI până în Delaware, Gibraltar și Bahrain.
• În al treilea rând: state care nu cooperează „activ” cu organizațiile internaționale - Insulele Marshall, Liechtenstein, Andorra, Nauru, Liberia și așa mai departe.

În funcție de grup, Banca Centrală reglementează procedurile de deschidere a conturilor de corespondent (fără restricții privind fonduri proprii sau cu un partener care are cel puțin 100 milioane euro) și creează rezerve. Pentru primul grup, la transferul de bani, nu este necesar un „tampon”; pentru al doilea și al treilea, acestea se ridică la 25, respectiv 50% din suma tranzacției.

Caracteristici ale listelor mondiale de companii offshore

În practica mondială, acum a apărut o clasificare clară, conform căreia listele de companii offshore sunt formate după următoarele criterii:

• Scutirea de taxe pentru companiile înregistrate în jurisdicție - zonele clasice fără controale valutare și cu servicii nominale includ, de exemplu, Belize și Panama; se aplică rate zero în Seychelles și Insulele Marshall.
• Cu impozitare preferenţială informații deschise despre managementul companiei: rate mici exista in Irlanda, Portugalia, Estonia, Gibraltar, iar lista offshore-urilor diferentiate pe baza teritoriala sau tipul de activitate include Letonia, Elvetia, Singapore, Costa Rica.
• Cu condiții tipice pentru jurisdicțiile cu impozite reduse: Regatul Unit sau Cipru nu pot fi numite offshore, dar puteți lucra acolo eficient datorită taxelor reduse, unei proceduri de înregistrare simplificate și altor preferințe.

De asemenea, ei întocmesc liste cu companii offshore în funcție de gradul de loialitate față de companiile rezidente. Lista zonelor clasice include state care respectă confidențialitatea beneficiarilor, cu cerințe contabile simplificate - Mauritius cu registru complet închis, Bahamas, Liechtenstein. Jurisdicțiile prestigioase și de încredere includ țări care dezvăluie informații despre tranzacții, fondatori și beneficiari ai afacerilor - Cipru, Luxemburg, Hong Kong și multe altele.

Având în vedere înăsprirea reglementărilor fiscale internaționale și concurența pe piețele globale, jurisdicțiile își schimbă constant cerințele pentru companii și, la rândul lor, listele „negre” și „albe” sunt actualizate constant.

Pentru a înțelege criteriile și a utiliza jurisdicțiile în mod profitabil și legal, veți avea nevoie de sprijin profesionist. Angajații companiei Prifinance vă vor spune despre lista companiilor offshore globale și cerințele pentru acestea și vă vor sfătui cu privire la toate aspectele muncii în jurisdicții convenabile.

Pentru a crea ordine și un anumit sistem, în lume au apărut un anumit număr de liste, care includ tari diferite. Acestea pot fi atât liste albe, cât și liste negre create de organizații mondiale influente sau liste întocmite de fiecare țară în parte. Scopul acestor liste este de a controla mișcarea capitalului de la o țară la alta, în conformitate cu numeroasele standarde de transparență fiscală, și în scopul combaterii spălării banilor și finanțării terorismului.

Adesea, principalii participanți la listele offshore sunt jurisdicțiile offshore clasice, cum ar fi și așa mai departe. Toate aceste țări sunt atractive pentru desfășurarea de afaceri internaționale, precum și pentru protejarea activelor offshore. Pentru a influența cumva ieșirea de capital, guvernele din țările lider ale lumii, care se confruntă cu probleme cu lichiditatea și capitalul în general, își manipulează capacitatea de a adăuga sau elimina anumite jurisdicții offshore din listele lor. De exemplu, Ucraina, care nu a inclus Panama în lista jurisdicțiilor offshore după ce Panama a semnat acorduri cu Statele Unite.

Dar să aruncăm o privire mai atentă la cine păstrează listele și cum sunt acestea. Există mai multe organizații mondiale care includ un număr mare de țări membre, iar deciziile luate de aceste organizații sunt acceptate automat în toate țările membre ale unei anumite organizații. Este despre despre două organizații principale:

OCDE – Organizația pentru Cooperare și Dezvoltare Economică. 30 de state sunt membre ale organizației.

FATF este o organizație internațională pentru combaterea finanțării terorismului și a spălării banilor. Peste 30 de state participă la activitățile FATF (incluzând Rusia).

Aceste organizații nu au doar liste albe, acestea sunt țări care îndeplinesc toate standardele de transparență fiscală și luptă împotriva spălării banilor și finanțării terorismului, dar și cu cele negre. Listele negre sunt liste de zone offshore care se angajează într-o concurență fiscală inacceptabilă și, de asemenea, nu îndeplinesc standardele internaționale de transparență.

OCDE a inclus următoarele jurisdicții în lista sa neagră: Andorra, Monaco, Liechtenstein și Insulele Marshall. Și FATF a inclus Myanmar, Nigeria și Nauru.

Dar, în afară de OCDE și FATF, fiecare țară are dreptul de a-și crea propriile liste negre.

Listele zonelor offshore din Rusia

Rusia are două liste de țări cu care trebuie să ne gândim la cooperare. Cert este că deja în 2002, Rusia avea propria sa „listă neagră” oficială, care includea jurisdicții offshore care nu îndeplineau standardul concurenței fiscale. Această „listă neagră” este de fapt împărțită în două. Prima listă include toate țările cu care nu există un acord de dublă impunere, iar a doua listă conține țări cu care nu se recomandă cooperarea. Aceste jurisdicții includ:

Aceste jurisdicții apar și în Anexa 1 la Directiva Băncii Rusiei nr. 1317-U din 7 august 2003 „Cu privire la procedura pentru băncile autorizate de a stabili relații de corespondent cu băncile nerezidente înregistrate în state și teritorii care oferă tratament fiscal preferențial și (sau ) nu prevede divulgarea și furnizarea de informații în timpul desfășurării tranzactii financiare(zone offshore)”. Această listă sugerează că băncile rusești cooperează cu sucursale ale companiilor offshore institutii financiareîn conformitate cu instrucțiunile Băncii Centrale a Federației Ruse. Pe această bază, există o listă suplimentară care clasifică jurisdicțiile offshore în 3 categorii, care determină nivelul de interacțiune dintre instituțiile de credit rusești și străine.

În plus, Rusia are lista comuna, care include toate jurisdicțiile offshore. Puteți vedea această listă mai detaliat în tabelul de mai jos.

Listele zonelor offshore din OCDE

OCDE are, de asemenea, mai multe liste care includ multe jurisdicții din întreaga lume. Prima listă include jurisdicțiile care au introdus cele mai acceptate standarde globale în ceea ce privește cooperarea fiscală:

A doua listă include țările care au adoptat standarde internaționale relații fiscale, dar nu le-au implementat încă pe deplin. Acestea sunt zone cu taxe reduse:

Există și o listă cu alte zone: Austria, Belgia, Brunei, Guatemala, Luxemburg, Singapore, Chile, Elveția. Și țările care nu au fost de acord să accepte regulile internaționale de relații fiscale: Costa Rica, Malaezia (Labuan), Filipine și Uruguay.

Cu toate acestea, în ciuda existenței unor liste extinse de organizații internaționale, așa cum a fost deja descris mai sus, folosind exemplul Rusiei, fiecare țară are și propriile liste. Dacă vorbim despre țările europene, aceste liste sunt în mare parte depășite și nu sunt extinse. De exemplu, o zonă offshore precum Nevis nu este inclusă în listele offshore ale Spaniei și Franței. Și există și așa tari europene, care, dimpotrivă, nu constituie „liste negre”, ci albe. O astfel de listă există în Estonia. De fapt, țara a indicat țările care sunt cele mai atractive pentru cooperare, și nu invers.

În practică, dacă intenționați să înființați o companie offshore și să vă începeți afacerea la nivel internațional, atunci cu siguranță trebuie să contactați specialiștii offshore de la compania noastră Offshore Pro Group pentru consiliere. Specialiștii noștri vă vor oferi consiliere profesională cu privire la înregistrarea unei companii offshore și vă vor sfătui și asupra unor aspecte precum existența tratatelor de dublă impozitare, impozitarea teritorială etc. Contactați-ne prin e-mail [email protected] .

Ținând cont de specificul regiunilor individuale, astăzi autoritățile fiecărui stat se străduiesc din ce în ce mai mult să mențină în mod independent așa-numita listă neagră. Principiul selecției ia în considerare atât caracteristicile de impozitare cât și legături economice, și o serie de alte criterii. Pe baza acesteia, se creează liste de jurisdicții cu care tranzacțiile nu sunt interzise, ​​dar intră sub control special.

Liste negre rusești

Motivul pentru crearea unor astfel de liste a fost trecerea unui capital imens ocolind trezoreria statului unui anumit stat. În acest sens, au fost întocmite liste întregi de zone, cooperarea cu care este verificată foarte strict și supusă taxelor mari. nu prevede restricții semnificative care ar deveni un obstacol în calea lucrului cu companii offshore, dar recomandă cu tărie celor care decid să ia în offshore aceste ratinguri.

De cel mai mare interes în Rusia sunt datele conținute în listele unor astfel de departamente:

• Banca centrala RF;
• Ministerul de Finante;
• OCDE;
• FATF;
• Ministerul Taxelor.
• Serviciul Federal de Taxe.

Fiecare țară decide în mod independent ce măsuri ar trebui luate cu privire la cei care riscă să lucreze cu astfel de zone.

Lista Serviciului Fiscal Federal

De la 1 aprilie 2016, lista aprobată de Serviciul Fiscal Federal prin ordinul ММВ-7-17/117@ din 03.04.2016 include 111 state și 22 teritorii care furnizează condiţii preferenţiale impozitare și nu furnizează informații atunci când efectuează tranzacții financiare. În comparație cu ediția anterioară, Marea Britanie, Elveția, Austria, Israel, Malta, Abhazia și Osetia de Sud sunt excluse din această listă.

Companiile străine controlate înregistrate în țările din această listă nu sunt scutite de impozitul pe venit.

Lista Băncii Centrale

Central banca ruseascaîmparte toate companiile offshore negre în trei grupuri:

Această listă este folosită numai pentru întrebări departamentul bancar, și, de asemenea, reglementează relațiile de corespondență între instituțiile financiare situate în Rusia și în aceste jurisdicții.

Lista Ministerului de Finanțe

Documentul întocmit de acest departament și denumit „Lista teritoriilor și statelor care asigură condiții fiscale preferențiale și asigură confidențialitatea în tranzacții” este cea mai semnificativă dintre toate listele care reglementează relațiile cu companiile offshore.

Acest document determină impozitarea firma ruseasca la momentul primirii dividendelor. După cum se precizează în documentul de reglementare relevant, numai profitul primit de o companie care deține cel puțin 50% timp de 1 an nu este impozitat. capitalul autorizat organizația care plătește aceste dividende.

Dacă compania care plătește dividende se poziționează ca străină, atunci rata zero impozitarea se aplică numai dacă se află într-un stat care nu este inclus pe lista neagră țările offshore, întocmit de Ministerul Finanțelor. În caz contrar, se percepe un impozit de 9%.

Această listă include 42 de țări: Palau, China (Macau (Aomen) și Hong Kong (Hong Kong)), Mauritius, Vanuatu, Brunei Darussalam, Sfânta Lucia, Insulele Cook, Panama, Malta, Maldive, Gibraltar, Antigua și Barbuda, Aruba , Antilele Olandeze, Insulele Canalului, Samoa, Yerks și Caicos, Insulele Cayman, Emiratele Arabe Unite, Montserrat, Monaco, Bahrain, Bahamas, o. Anjouan, Anguilla, Nauru, San Marino, Dominica, Grenada, BVI, Saint Kitts și Nevis, Cipru, Liberia, Belize, o. Maine, oh. Labuan, Insulele Marshall, Saint Vincent și Grenadinele, Niue, Bermuda, Liechtenstein, Andorra.

FATF

Prin însăși natura sa, lista unei organizații de combatere a spălării banilor și a finanțării terorismului care operează la nivel internațional nu este inclusă pe lista neagră. Acesta împarte doar companiile offshore în funcție de gradul de amenințare la adresa stabilității financiare globale:

În total, peste 30 de state participă la activitățile organizației FATF.

OCDE

Organizația pentru Cooperare și Dezvoltare Economică include peste 30 de țări. Lista întocmită de această structură conține state care nu au adoptat cerințe care să prevadă dezvăluirea informațiilor confidențiale cu privire la orice problemele fiscale. Toate companiile offshore de pe această listă pot fi împărțite în trei categorii:

1. Țări care au acceptat parțial această cerință. De exemplu, SUA, Danemarca, Grecia, Mexic, Italia, Polonia, Franța, Finlanda și multe altele.
2. Statele care au acceptat cerințele OCDE, dar nu le-au implementat într-o măsură adecvată. De exemplu, Monaco, Andorra, Bahrain, Bahamas și altele.
3. Zone care nu au acceptat cerințele: Labuan, Costa Rica, Filipine, Uruguay.

Listele ultimelor două organizații sunt ajustate și schimbate constant.

Ce sunt companiile offshore și cum să lucrezi cu ele: Video

Lista neagră a zonelor offshore a Ministerului Finanțelor (offshore, zone offshore)- acesta este denumirea Listei statelor și teritoriilor care oferă tratament fiscal preferențial și (sau) nu prevăd dezvăluirea și furnizarea de informații la efectuarea tranzacțiilor financiare (zone offshore), aprobată prin Ordin al Ministerului Finanțelor din Federația Rusă din 13 noiembrie 2007 N 108n (vezi).

Cuvântul offshore provine din engleza offshore - „offshore”, deoarece principalele companii offshore sunt situate în mici state insulare.

Așa-numita listă neagră a zonelor offshore a fost aprobată prin Ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 13 noiembrie 2007 N 108n și a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2008. Interacțiunea cu companiile înregistrate în țările indicate în listă atrage, în unele cazuri, nefavorabile consecințe fiscale pentru contribuabilii ruși:

Asa de, Organizație rusă care primește dividende, în unele cazuri este posibil să se aplice o cotă de 0% (clauza 3 a articolului 284 Codul fiscal). Dar această regulă nu se aplică dacă dividendele sunt primite de la o organizație înregistrată într-un stat pe lista neagră a Ministerului Finanțelor.

Beneficiul prevăzut la paragrafe. 11 clauza 1 art. 251 Codul fiscal al Federației Ruse la primirea bunului organizatie ruseasca nu se aplică gratuit dacă organizația care transferă proprietatea este o organizație străină și statul de locație permanentă a organizației care efectuează transferul este inclus în lista neagră a Ministerului de Finanțe al Federației Ruse.

Tranzacțiile cu companii înregistrate într-un stat pe lista neagră a Ministerului Finanțelor sunt considerate controlate (vezi), ceea ce implică dreptul de a controla prețurile tranzacțiilor din exterior autoritățile fiscaleși obligația contribuabilului de a declara astfel de tranzacții (în cazul în care valoarea tranzacțiilor stabilită de Codul Fiscal pentru anul depășește) – paragrafe. 3 clauza 1 și clauza 7 art. 105.14 din Codul fiscal al Rusiei.

Trebuie remarcat faptul că Ministerul Finanțelor face în mod regulat modificări acestei liste, excluzând statele „corectate” sau adăugând noi zone offshore.

De la 1 ianuarie 2018, Regiunea Administrativă Specială Hong Kong (Hong Kong) a fost exclusă din această listă (nr. 16, Ordinul Ministerului Finanțelor al Rusiei din 2 noiembrie 2017 N 175n)

De la 1 ianuarie 2015, Republica Malta a fost exclusă din această listă (nr. 23, Ordinul Ministerului de Finanțe al Rusiei din 2 octombrie 2014 N 111n);

De la 1 ianuarie 2013, Republica Cipru a fost exclusă din această listă (nr. 15, Ordinul Ministerului Finanțelor al Rusiei din 21 august 2012 N 115n);

La 17 martie 2009, Republica Seychelles a fost adăugată pe listă (nr. 42, Ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 02.02.2009 N 10n).

Semnificația Listei negre offshore

În Codul Fiscal al Federației Ruse, Lista neagră a companiilor offshore este menționată în următoarele norme:

Tranzacții controlate

În tranzacțiile cu companii din statele enumerate în Lista Neagră a Societăților Offshore, este stabilit un prag mai mic pentru recunoașterea tranzacțiilor ca controlate - 60 de milioane de ruble (clauza 3, clauza 1, articolul 105.14, clauza 7, articolul 105.14 din Codul Fiscal al Federația Rusă). În plus, pentru a recunoaște astfel de tranzacții ca fiind controlate, nu este necesară interdependența persoanelor (este suficient să se atingă pragul de sumă stabilit prin clauza 7 a articolului 105.14 din Codul fiscal al Federației Ruse de 60 de milioane de ruble per an calendaristic) (cm. ).

Dividende

Rata dividendelor de 0% nu se aplică dacă partea care plătește dividendele este situată într-un stat inclus în lista neagră a Ministerului Finanțelor (clauza 1, clauza 3, articolul 284 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Beneficii pentru primirea gratuită a proprietății

Beneficiul prevăzut la paragrafe. 11 clauza 1 art. 251 din Codul Fiscal al Federației Ruse nu se aplică la primirea gratuită a proprietății de către o organizație rusă, dacă organizația care transferă proprietatea este o organizație străină și statul în care se află sediul permanent al organizației care transferă este inclus în lista neagră a Ministerul de Finanțe al Federației Ruse.

Companii străine controlate

Dacă o persoană rusă deține direct sau indirect o companie din Lista Neagră a Ministerului Finanțelor, atunci o astfel de persoană, în cele mai multe cazuri, este recunoscută ca persoană controlată, iar o companie dintr-un stat străin este recunoscută ca persoană controlată. Deci profitul controlat companie straina este scutită de impozit dacă sediul său permanent este un stat (teritoriu) cu care există un tratat internațional Federația Rusă privind aspectele fiscale, cu excepția statelor (teritoriilor) care nu asigură schimbul de informații în scopuri fiscale cu Federația Rusă și rata efectivă impozitarea venitului (profitului) pentru aceasta organizatie straina, determinată pe baza rezultatelor perioadei pentru care, în conformitate cu legea personală a unei astfel de organizații, se întocmește situațiile financiare in spate an fiscal, este de cel puțin 75 la sută din media ponderată cota de impozitare privind impozitul pe profit (clauza 3, clauza 7, articolul 25.13 din Codul fiscal al Federației Ruse). Pentru companiile din țările aflate pe Lista Neagră Offshore a Ministerului Finanțelor, aceste cerințe de obicei nu sunt îndeplinite.

Alte liste negre offshore

Pe lângă Lista Neagră a Companiilor Offshore a Ministerului Finanțelor al Federației Ruse, aprobată prin Ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 13 noiembrie 2007 N 108n, există și alte liste similare întocmite în alte scopuri.

Astfel, Serviciul Fiscal Federal al Rusiei întocmește o listă a statelor (teritoriilor) care nu asigură schimbul de informații în scopuri fiscale cu Federația Rusă (). Întocmirea unei astfel de liste este prevăzută în paragrafe. 3 alin.7 art. 25.13 din Codul fiscal al Federației Ruse și, în primul rând, este utilizat în scopul determinării persoanelor care controlează și.

Ce este o zonă offshore? Pentru ce sunt utilizate zonele offshore preferențiale și ce beneficii oferă acestea? Retragerea legală a fondurilor offshore. Lista zonelor pentru Rusia pentru 2020 și soiurile acestora.

Dragi cititori! Articolul vorbește despre soluții tipice probleme legale, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactați un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.

Este rapid și GRATUIT!

Conceptul de „zone offshore” există de mulți ani. Toată lumea a auzit măcar o dată despre cum oamenii de afaceri își retrag fondurile prin intermediul companiilor înregistrate în teritorii care le oferă beneficii.

Dar ce sunt zonele offshore? Nu toată lumea știe care sunt avantajele și caracteristicile lor.

Aceste întrebări sunt adresate în principal de proprietarii de afaceri care intenționează să se înregistreze în zonele offshore.

Prin urmare, să încercăm să înțelegem principalele puncte și cum să retragem legal fonduri într-o zonă offshore.

Aspecte generale

Beneficiile utilizării zonelor offshore sunt că organizatii internationale Sunt prevăzute următoarele condiții:

• impozitare preferenţială favorabilă;
• asigurarea nedezvăluirii informațiilor despre proprietari, parteneri și tranzacții încheiate;
• înregistrare rapidă datorită condițiilor clare;
• absenta control financiar din afară agentii guvernamentale(nu in toate tarile).

Merită luat în considerare faptul că multe state cu zone offshore includ angajarea obligatorie a propriilor cetățeni ca parte a condițiilor de înregistrare a companiilor nerezidente.

Ce este

În condiții moderne economie de piata Fiecare proprietar al unei întreprinderi implicate în afaceri internaționale ar dori să reducă valoarea impozitelor pe care le plătește.

Există un număr limitat de moduri de a face acest lucru în mod legal. Una dintre ele este înregistrarea într-o zonă offshore.

Pentru ce sunt necesare

Scopul principal al zonelor offshore este de a simplifica desfășurarea activităților internaționale ale companiilor. În primul rând, vă permit să evitați dubla impozitare.

Ele oferă, de asemenea, o oportunitate de a reduce plățile de impozite în comparație cu companiile care operează la nivel internațional conform schemei standard.

Companiile offshore pot fi folosite pentru a simplifica tranzacțiile de export-import, ceea ce le permite să fie scutite de plăți suplimentare de taxe.

De asemenea, puteți beneficia entitati legale efectuarea de operațiuni de încredere. Zonele offshore vă permit să duceți compania la nivel internațional.

Înregistrarea în țările offshore vă permite să utilizați bănci internaționale. Acest lucru crește probabilitatea tranzacțiilor între companii pe piața globală.

În plus, înregistrarea într-o zonă offshore vă permite să atrageți investiții internaționale suplimentare în activitățile companiei.

Adică, putem spune că o zonă offshore vă permite să aduceți eficient o companie la piata internationalași anunță activitățile sale.

Temeiuri legale

Utilizarea zonelor offshore este legală în cadrul cadrul de reglementare majoritatea statelor.

Legislația rusă conține o serie de acte care reglementează problema creării de companii offshore, o listă a zonelor în care se poate face acest lucru etc.

Legile federale guvernează operațiuni valutare desfășurate în cadrul activităților internaționale ale companiilor înregistrate în zone offshore și care operează în Rusia și alte țări.

LA documentație de reglementare legile includ:

Desfasurarea oricarei activitati presupune miscare Bani. Și, de regulă, se întâmplă în formă fără numerar Prin urmare, la desfășurarea activităților companiilor înregistrate în zone offshore, participă băncile țării în care s-a efectuat înregistrarea.

Relațiile băncilor rusești cu acestea sunt reglementate.

Este de remarcat faptul că managerii unei companii care nu respectă regulile de utilizare legală a zonelor offshore sunt răspunzători penal pentru acțiunile lor.

Pedepsele prevăzute pentru astfel de atrocități sunt indicate în.

Pentru a evita dubla impozitare, evidențiază și aspecte ale activităților companiilor internaționale înregistrate în zone offshore.

Lista zonelor offshore în 2020

Există zone offshore din întreaga lume care funcționează de zeci de ani. Elveția a fost prima care a avut o legislație specială de protecție depozituri bancare, urmată de Olanda, iar în urma lor de Marea Britanie.

Astăzi sunt câteva zeci de ele. În același timp, Ministerul Finanțelor al Federației Ruse recunoaște activitățile care nu sunt în toate zonele ca fiind oficiale și legale.

Puteți găsi o listă a acestora în ordinul Ministerului de Finanțe al Federației Ruse, care este menționat mai sus. Anexa la acest ordin, care, de fapt, se conține, poate fi luată în considerare în continuare.

Este de remarcat faptul că în 2009 un altul act normativîn ed. , despre modificarea acestei liste și excluderea anumitor țări din ea.

Care sunt tipurile?

În funcție de caracteristicile inerente unei anumite zone offshore, acestea pot fi clasificate în funcție de mai multe criterii.

În general, există trei tipuri principale:

Cu impozitare teritorială

Regimul fiscal teritorial în zonele offshore este cel mai profitabil și mai atractiv pentru oamenii de afaceri. Dar are propriile sale caracteristici.

Companiile înregistrate în zone offshore cu regim fiscal teritorial beneficiază de un beneficiu sub forma unei cote de impozitare de 0%.

De asemenea, condițiile de înregistrare pe teritoriul lor prevăd evitarea dublei impuneri prin îndeplinirea anumitor cerințe.

Dar în schimbul unor astfel de beneficii, statul în care se află zona offshore își propune propriile cerințe față de întreprinderile offshore.

Video: zone offshore. Offshore și corupție

Aceștia sprijină practicile de afaceri „transparente” și, prin urmare, solicită managerilor să mențină evidențe financiare.

De asemenea, ca parte a condițiilor de înregistrare în astfel de zone, pot fi prezentate cerințe pentru angajarea cetățenilor.

Dar este de remarcat faptul că conducerea unei afaceri înregistrate în zone cu impozitare teritorială crește nivelul de încredere în companie.

Cele mai cunoscute țări care au creat zone offshore cu condiții similare sunt Singapore, Hong Kong și altele.

Impozite reduse

Țările cu impozite scăzute au impozite pe venit care sunt de doar 10%. Desigur, în comparație cu rata de 0%, aceasta este o cifră semnificativă.

Dar dacă comparați această rată cu rata stabilită în Federația Rusă pentru companiile internaționale fiind de 35%, avantajele sunt evidente.

Totodată, nu trebuie să uităm de raportare, care în aceste condiții de cooperare trebuie menținută și de proprietarii companiilor offshore.

Autoritățile naționale pot, de asemenea, să desfășoare campanii anuale pentru a verifica legalitatea activității lor. Acest lucru se datorează faptului că mulți antreprenori folosesc pur și simplu companii offshore pentru a evita impozitele și pentru a retrage fonduri personale.

Țările care au creat zone offshore cu impozitare minimă sunt interesate de „transparența” tiparelor de funcționare ale companiilor înregistrate pe teritoriul lor. Prin urmare, ei exercită control personal asupra activităților lor.

Pentru anumite tipuri de activități

În anumite țări în care este prevăzută prezența unei zone offshore, doar companiile care desfășoară un anumit tip de activitate sunt scutite de impozitare.

De exemplu, pentru a stimula cifra de afaceri pe piața internațională a produselor alimentare.

În acest caz, o cantitate mai mare de mărfuri din această categorie intră pe piața internațională și este asigurată disponibilitatea acesteia, lucru extrem de important când se ține cont de criza gastronomică din anumite regiuni.

Acolo unde unele persoane juridice sunt scutite

Un alt tip de loialitate al țărilor cu zone offshore desemnate este scutirea de taxe pentru anumite persoane juridice.

Dar numai la discreția autorităților responsabile cu înregistrarea companiei. În același timp, în astfel de zone raportarea și menținerea contabilității obligatorii pot fi eliminate.

Cipru este una dintre aceste zone. Este foarte popular printre oamenii de afaceri care își desfășoară principalele activități în Federația Rusă.

Există vreunul în Rusia

Există zone offshore care sunt renumite în întreaga lume. Ei oferă termenii lor de cooperare în multe țări și sunt foarte populari.

Dar, de asemenea, privind lista țărilor cu zone offshore, puteți vedea în ea țări care sunt puțin cunoscute atât în ​​sine, cât și ca zonă preferențială.

După cum se știe, o zonă offshore poate să nu fie reprezentată în întregime de o țară, ci de un anumit teritoriu al acesteia.

În acest sens, multe companii internaționale au o întrebare dacă există zone offshore pe teritoriul Federației Ruse.

Ținând cont de faptul că majoritatea companiilor internaționale care operează pe teritoriul Federației Ruse sunt înregistrate în alte state, ar fi indicat ca Rusia să aibă o zonă preferențială proprie.

Dacă considerăm o zonă offshore ca fiind una clasică sau cu taxe minime și creată conform tuturor regulilor, atunci nu există un astfel de teritoriu în Rusia.

Dar, în același timp, există o zonă separată care vă permite să simplificați procesul de import sau export, parte a tranzacțiilor financiare și, de asemenea, scutește de impozitare companiile internaționale înregistrate pe teritoriul său. Un astfel de teritoriu este regiunea Kaliningrad.

Este situat in cea mai avantajoasa locatie pentru tarile europene. Dar o astfel de zonă nu este offshore, este clasificată ca fiind condiționată și oferă numai beneficii parțiale pentru firmele nerezidente.

O zonă offshore este în cuvinte simple, – statul sau o parte special desemnată a acestuia, care este destinată înregistrării activităților companiilor străine.