riscul de asigurare antreprenorial

Asigurarea de risc de afaceri este un set de tipuri de asigurări care prevăd obligațiile de plată ale asigurătorului compensare de asigurare(in limita sumei asigurate) asiguratului-intreprinzator la aparitia unor evenimente (cazuri) asigurate care afecteaza resursele materiale, banesti, rezultatele afacerii si provoaca pierderi, pierderi de venituri si cheltuieli suplimentare intreprinzatorului.

Dobânda asigurată ca risc de afaceri este complexă, adică. include toate componentele pierderilor de asigurare - daunele reale, profiturile pierdute și răspunderea (articolul 929 din Codul civil), dar ceea ce o deosebește de alte tipuri de interese este că apare în legătură cu desfășurarea activităților comerciale de către partea interesată ( Articolul 2 din Codul civil).

Persoana care desfășoară activități comerciale trebuie să se înregistreze în această calitate în modul prevăzut de lege (articolul 2 din Codul civil). Adică asiguratul dintr-un astfel de contract poate fi fie un cetățean înregistrat ca antreprenor individual, sau organizare comercială, sau o organizație non-profit care desfășoară activități comerciale pentru a-și atinge obiectivele statutare (al doilea paragraf al paragrafului 3 al articolului 50 din Codul civil). Cu toate acestea, de fapt, activitatea antreprenorială este desfășurată atât de cetățeni care nu s-au înregistrat ca antreprenor individual, cât și organizatii nonprofitîn alte scopuri decât cele specificate în statutul lor. Interesul pentru obținerea de foloase în acest caz este contrar normelor legale și, prin urmare, este nelegal (clauza 1 a art. 928 C. civ.).

Riscul antreprenorial este înțeles ca riscul care decurge din orice tip de activitate antreprenorială legată de producția de produse, bunuri și servicii, precum și vânzarea acestora; mărfuri-bani și tranzacții financiare; comerț, precum și implementarea de proiecte științifice și tehnice.

Analiza numeroaselor definiții ale riscului ne permite să identificăm principalele puncte care sunt caracteristice unei situații de risc, cum ar fi:

· natura aleatorie a evenimentului, care determină care dintre posibilele rezultate se realizează în practică;

· disponibilitatea soluțiilor alternative;

· probabilitățile de rezultate și rezultatele așteptate sunt cunoscute sau pot fi determinate;

· probabilitatea pierderilor;

· probabilitatea de a primi profit suplimentar.

Pentru a decide să-și asume un risc, un antreprenor trebuie să fie sigur că posibilă eroare nu poate compromite nici cauza sau imaginea lui. Probabilitatea de eroare ar trebui privită ca un atribut integral al independenței și nu ca o consecință a eșecului profesional. Aceasta se referă la o eroare care se dovedește a fi ca rezultat al unui risc nejustificat, deși calculat.

Fiecare antreprenor trebuie să evalueze în sine amploarea unui anumit risc activitate economică. Măsura cantitativă a riscului de afaceri este determinată de nivelul absolut și relativ al pierderilor care apar la desfășurarea activităților de afaceri.

În termeni absoluti, riscul poate fi determinat de amploarea pierderilor posibile în termeni materiale și materiale sau de cost. În termeni relativi, este definită ca valoarea pierderilor posibile aferente bazei, care este luată ca fiind starea întreprinderii, consumul de resurse sau venitul așteptat din afaceri.

„Acceptabil” înseamnă riscul în care un anumit tip de activitate comercială își păstrează viabilitatea economică.

Un risc critic este un risc asociat cu pericolul pierderilor în valoare totală a costurilor pentru realizarea acestui tip de afaceri.

Un risc catastrofal în care antreprenorul nu primește venituri și pierde toate fondurile investite în afacere.

Dificultatea clasificării riscurilor de afaceri constă în diversitatea acestora. Firmele antreprenoriale se confruntă întotdeauna cu riscuri atunci când rezolvă problemele actuale și pe termen lung. Există anumite tipuri de riscuri la care sunt expuse toate organizațiile de afaceri fără excepție, dar alături de cele generale, există tipuri specifice de riscuri caracteristice anumitor tipuri de activități.

Varietatea riscurilor este foarte mare - de la incendii și dezastre naturale până la conflicte interetnice, modificări ale legislației care reglementează activitățile de afaceri și fluctuații inflaționiste.

În plus, dezvoltarea economică și politică lumea modernă creează noi tipuri de risc care sunt destul de greu de definit și cuantificat. Transnaționalizarea afacerilor este însoțită de crearea unor relații financiare și de producție complexe. Are loc un „efect de domino”, care în cazul prăbușirii unei companii atrage după sine un număr de falimente ale companiilor asociate cu societatea falimentară. Creșterea informatizării și automatizării activităților de producție și economice ale organizațiilor de afaceri duce la posibilitatea unor pierderi ca urmare a defecțiunii sistemului informatic sau a defecțiunii echipamentelor informatice.

Riscul asociat cu personalitatea unui antreprenor este determinat de faptul că toți antreprenorii au cunoștințe diferite în domeniul antreprenoriatului, abilități și experiență diferite în a face afaceri și cerințe diferite pentru nivelul de risc al tranzacțiilor individuale.

Toate riscurile de afaceri pot fi împărțite în două mari grupe în funcție de posibilitatea asigurării: asigurabile și neasigurabile. Un antreprenor poate transfera parțial riscul către alte entități economice, în special, se poate proteja prin suportarea anumitor costuri sub formă de prime de asigurare. Astfel, unele tipuri de risc, precum: riscul pierderii bunurilor, riscul incendiului, accidentelor etc., un antreprenor le poate asigura. 8]

Riscul de asigurare este un eveniment probabil sau un set de evenimente în cazul în care se realizează asigurarea.

Riscurile care se recomandă asigurarea includ:

· pierderi probabile ca urmare a incendiilor și a altor dezastre naturale;

· pierderi probabile ca urmare a accidentelor auto;

· pierderi probabile ca urmare a deteriorării sau distrugerii produselor în timpul transportului;

· pierderi probabile ca urmare a greșelilor angajaților companiei;

· pierderi probabile ca urmare a transferului de informații comerciale de către angajații companiei către concurenți;

· pierderi probabile ca urmare a neîndeplinirii obligațiilor de către subcontractanți;

· pierderi probabile ca urmare a suspendării activităților comerciale ale companiei;

· pierderi probabile ca urmare a unei posibile boli, deces sau accident cu un angajat al companiei.

Cu toate acestea, există un grup de riscuri pe care companiile de asigurări nu se angajează să le asigure, dar, în același timp, asumarea unui risc neasigurabil este o potențială sursă de profit pentru un antreprenor. Dar dacă pierderile rezultate dintr-un risc asigurat sunt acoperite prin plăți de la compania de asigurări, atunci pierderile rezultate dintr-un risc neasigurabil sunt compensate din fonduri proprii companie antreprenorială. Principalele surse interne de acoperire a riscurilor sunt: capitaluri proprii companii, precum și special create fonduri de rezervă. Pe lângă cele interne, există și surse externe de acoperire a eventualelor pierderi, de exemplu: banca-mamă este responsabilă de băncile subsidiare.

Cele mai comune tipuri de riscuri de afaceri:

· risc politic;

· risc de producție;

· risc comercial;

· risc financiar;

· risc tehnic;

· riscul industriei;

· risc de inovare.

Riscul politic este posibilitatea pierderilor sau reducerii profiturilor rezultate din politici publice. Astfel, riscul politic este asociat cu posibile schimbări în politica guvernului, schimbări în domeniile prioritare ale activităților sale. Luarea în considerare a acestui tip de risc este deosebit de importantă în țările cu legislație nesoluționată, lipsă de tradiții și cultură a antreprenoriatului.

Riscul politic este inevitabil inerent activității antreprenoriale; nu poate fi evitat, poate fi doar corect evaluat și luat în considerare.

Activitatea eficientă a afacerii, de regulă, este asociată cu dezvoltarea de noi echipamente și tehnologii, căutarea rezervelor și creșterea intensității producției. Cu toate acestea, introducerea de noi echipamente și tehnologii duce la pericolul dezastrelor provocate de om care cauzează daune semnificative naturii, oamenilor și producției. În acest caz despre care vorbim despre riscul tehnic.

Riscul tehnic este determinat de gradul de organizare a producției, de implementarea măsurilor preventive (întreținerea regulată a echipamentelor, măsuri de siguranță) și de posibilitatea de a repara echipamentele folosind resursele proprii ale întreprinderii antreprenoriale.

Riscurile tehnice includ:

· probabilitatea unor pierderi datorate rezultatelor negative ale cercetării;

· probabilitatea unor pierderi ca urmare a nerealizării parametrilor tehnici planificați în timpul proiectării și dezvoltărilor tehnologice;

· probabilitatea unor pierderi ca urmare a capacităților tehnologice scăzute de producție, ceea ce nu permite stăpânirea rezultatelor noilor dezvoltări;

· probabilitatea pierderilor ca urmare a apariției efectelor secundare sau a manifestărilor întârziate ale problemelor la utilizarea noilor tehnologii și produse;

· probabilitatea pierderilor ca urmare a defecțiunilor și avariilor echipamentelor etc.

Trebuie menționat că riscul tehnic aparține grupului de riscuri interne, deoarece un antreprenor poate influența direct aceste riscuri, iar apariția lor, de regulă, depinde de activitățile antreprenorului însuși.

Riscul de producție este asociat cu producția de produse, bunuri și servicii; cu implementarea oricărui tip de activitate de producție, în timpul căreia antreprenorii se confruntă cu probleme de utilizare inadecvată a materiilor prime, creșterea costurilor, creșterea pierderii timpului de lucru și utilizarea de noi metode de producție. La principalele motive risc de productie raporta:

· reducerea volumelor planificate de producție și vânzări de produse din cauza scăderii productivității muncii, a timpului de nefuncționare a echipamentelor, a pierderii timpului de lucru, a lipsei cantității necesare de materii prime, procent crescut produse cu defecte;

· reducerea prețurilor la care s-a planificat vânzarea unui produs sau serviciu din cauza calității insuficiente a acestuia, a modificărilor nefavorabile ale condițiilor de piață sau a scăderii cererii;

· creșterea costurilor materialelor ca urmare a supraconsumului de materiale, materii prime, combustibil, energie, precum și ca urmare a creșterii costuri de transport, costurile de tranzacționare, cheltuielile generale și alte cheltuieli incidente;

· creșterea fondului de salarii din cauza depășirii numărului planificat, sau din cauza plăților la un nivel mai ridicat decât cel planificat salariile angajați individuali;

· o creștere a plăților de impozite și a altor deduceri ca urmare a modificărilor cotei de impozitare într-o direcție nefavorabilă pentru firma de afaceri și a deducerilor acestora în procesul de activitate;

· disciplină scăzută în aprovizionare, întreruperi ale combustibilului și energiei electrice;

· uzura fizică și morală a echipamentelor întreprinderilor autohtone.

Riscul comercial este riscul care apare în procesul de vânzare a bunurilor și serviciilor produse sau achiziționate de un antreprenor. Principalele cauze ale riscului comercial:

· o scădere a volumelor vânzărilor ca urmare a scăderii cererii sau a nevoii pentru un produs vândut de o firmă de afaceri, deplasarea acestuia de către produse concurente, introducerea de restricții la vânzări;

· creșterea prețului de achiziție al mărfurilor în procesul de implementare a unui proiect de afaceri;

· o scădere neașteptată a volumelor de achiziții în comparație cu cele planificate, ceea ce reduce amploarea întregii operațiuni și crește costurile pe unitatea de volum de mărfuri vândute (datorită costurilor fixate condiționat);

· pierderea bunurilor;

· pierderea calitatii produsului in timpul circulatiei (transport, depozitare), ceea ce duce la scaderea pretului acestuia;

· o creștere a costurilor de distribuție în comparație cu cele planificate ca urmare a plății amenzilor, taxelor neașteptate și deducerilor, ceea ce duce la scăderea profitului unei firme comerciale.

Financiar este înțeles ca un risc care apare în timpul desfășurării antreprenoriatului financiar sau a tranzacțiilor financiare, pe baza faptului că în antreprenoriatul financiar fie valută, fie valori mobiliare, sau bani gheata.

LA risc financiar raporta:

· risc valutar;

· risc de credit;

· risc de investitie.

Riscul industrial este probabilitatea de pierdere ca urmare a schimbărilor în starea economică a industriei și gradul acestor schimbări atât în ​​cadrul industriei, cât și în comparație cu alte industrii. Atunci când se analizează riscul industriei, trebuie luați în considerare următorii factori:

· activități ale firmelor din această industrie, precum și ale industriilor conexe pentru o anumită perioadă de timp (selectată);

· cât de durabile sunt activitățile firmelor din această industrie în comparație cu economia țării în ansamblu;

· care sunt rezultatele de performanță ale diferitelor firme de afaceri din cadrul aceleiași industrii și există o discrepanță semnificativă între rezultate?

Riscul de inovare este deosebit de important în activitatea de afaceri modernă, care se află în stadiul de creștere a capitalului utilizat atât pentru producția de bunuri și servicii existente, cât și pentru crearea altora noi, necunoscute consumatorului.

Riscul de inovare este probabilitatea pierderilor care apar atunci când o firmă de afaceri investește în producția de noi bunuri și servicii care ar putea să nu găsească cererea așteptată pe piață. Riscul de inovare apare în următoarele situații:

· la introducerea unei metode mai ieftine de producere a unui produs sau serviciu comparativ cu cele deja utilizate. Astfel de investiții vor aduce profituri temporare în exces firmei antreprenoriale atâta timp cât aceasta este singurul proprietar al acestei tehnologii. In aceasta situatie, firma se confrunta cu un singur tip de risc - o eventuala evaluare incorecta a cererii pentru produsul produs;

· la crearea unui nou produs sau serviciu folosind echipamente vechi. În acest caz, riscul de evaluare incorectă a cererii pentru un nou produs sau serviciu se adaugă riscului de inconsecvență a calității produsului sau serviciului din cauza utilizării echipamentelor vechi;

· în producerea unui nou produs sau serviciu folosind echipamente și tehnologii noi. În această situație, riscul de inovare include: riscul ca un nou produs sau serviciu să nu găsească un cumpărător; riscul ca echipamentele și tehnologiile noi să nu îndeplinească cerințele necesare pentru producerea unui nou produs sau serviciu; riscul de a nu putea vinde echipamentul creat, deoarece acesta nu este potrivit pentru producerea altor produse, în caz de defecțiune.

Asigurarea de risc de afaceri se realizează fie în cazul încălcării obligațiilor de către contrapartida întreprinzător, fie în cazul unei modificări a condițiilor activității antreprenorului din motive independente de voința acestuia. Deoarece aceasta se referă la activitatea sistematică care vizează obținerea de profit (articolul 2 din Codul civil), atunci modificările condițiilor de activitate ar trebui să fie regulate. Adică, în cadrul unui contract de asigurare pentru riscuri de afaceri, de exemplu, profiturile pierdute din cauza unei pierderi unice accidentale de mărfuri nu pot fi asigurate, ci doar din cauza unei astfel de schimbări a condițiilor în care cazurile de pierdere a mărfii au devenit din ce în ce mai frecvente. . Acest lucru, totuși, nu înseamnă că, în baza unui contract de asigurare a riscului de afaceri, profiturile pierdute din cauza unei pierderi unice de marfă din cauza încălcării obligațiilor de către contrapărți nu pot fi asigurate. De asemenea, acest lucru nu înseamnă că profiturile pierdute nu pot fi asigurate printr-un contract de asigurare a mărfurilor.

Schimbările în condițiile de funcționare ar trebui să fie aleatorii pentru antreprenor, adică. el trebuie să fie ignorant cu bună-credință de schimbare. De exemplu, riscul de afaceri nu poate fi asigurat din cauza faptului că antreprenorul și-a mutat activitățile în altă regiune.

În ceea ce privește încălcarea unei obligații de către contrapartea sa, întreprinzătorul trebuie să fie și de ignoranță de bună-credință. De exemplu, riscul antreprenorial al vânzătorului atunci când vinde mărfuri unei persoane a cărei solvabilitate este discutabilă nu poate fi asigurat, deoarece vânzătorul are aproape întotdeauna o oportunitate reală de a obține informații despre solvabilitatea cumpărătorului sau, în lipsa unor astfel de informații, de a nu intra în un contract de vânzare.

Nici un beneficiar, nici o persoană asigurată nu poate fi desemnat într-un contract de asigurare a riscurilor de afaceri. Cu toate acestea, consecințele încălcării acestor două reguli sunt diferite. Atunci când un beneficiar este desemnat într-un contract, numai această condiție a contractului este nulă, iar restul condițiilor contractului rămân în vigoare. Atunci când asiguratul este desemnat în contract, întregul contract devine nul.

În cadrul unui contract de asigurare pentru riscuri de afaceri, nu numai riscul financiar este asigurat, ci și alte pierderi - daune materiale și răspundere. Prin urmare, persoanele care desfășoară activități de afaceri pot alege sub ce formă juridică să-și asigure proprietatea - sub formă de asigurare a bunurilor (articolul 930 din Codul civil) sau sub formă de asigurare de risc de afaceri, iar în funcție de această alegere, reglementarea va fi reglementată. diferit. Același lucru este valabil și pentru responsabilitatea unui antreprenor. Un exemplu bun este asigurarea de mediu în cazul creșterii standardelor de mediu. Dacă se realizează ca asigurare a răspunderii unui antreprenor pentru cauzarea prejudiciului, atunci beneficiarul este victima, iar implementarea sa sub formă de asigurare de risc de afaceri este posibilă numai în favoarea asiguratului însuși.

Astfel, prin evidențierea asigurării de risc de afaceri ca tip de asigurare separat și stabilirea unor reguli speciale pentru aceasta, legiuitorul a introdus reglementări diferite ale relațiilor propriu-zise care iau naștere, nu în funcție de conținutul acestor raporturi, ci în funcție de forma juridică în care acestea sunt îmbrăcați. Această diferență este cu siguranță legală, întrucât a fost introdusă de legiuitor în în modul prescris, cu toate acestea, cu greu poate fi considerată legitimă, adică. principiile de bază corespunzătoare reglementare legală relații publice.

Tipurile de asigurări de risc de afaceri, ca și în alte subsectoare de asigurări, sunt împărțite în funcție de obiectele de asigurare și riscurile de asigurare. În plus, ele pot fi împărțite în conformitate cu cele trei etape binecunoscute ale circulației fondurilor în procesul de producție a mărfurilor. Prima etapă (moneară) a circulației fondurilor este asociată cu investiția capitalului. Acoperire de asigurare capitalul investit se realizeaza prin asigurarea investitiilor, imprumuturi, depozite. Protecția de asigurare a unui antreprenor în a doua etapă (de producție) a circulației fondurilor se realizează prin asigurare în cazul întreruperilor activităților comerciale din cauza incendiilor, accidentelor și altor evenimente adverse, care oferă protecție împotriva pierderilor indirecte asociate cu încetarea producție, costuri suplimentare pentru reluarea producției etc. La a treia etapă (mărfuri) a fluxului de numerar, unde au loc vânzările produse terminate si plata acesteia, se asigura asigurarea impotriva riscului de neplata din motive politice si comerciale.

Obiectele asigurării de risc de afaceri pot fi interesele de proprietate ale asiguraților asociate cu activitățile lor de afaceri. În conformitate cu Codul civil al Federației Ruse, astfel de contracte de asigurare pot fi încheiate numai în favoarea asiguraților înșiși. Sunt considerate nule contractele de asigurare a riscurilor de afaceri ai căror beneficiari sunt alte persoane decât asigurații. Suma asigurataîn temeiul riscului de afaceri, contractele de asigurare nu pot depăși pierderile din activitatea de afaceri asigurată pe care titularul poliței le-ar fi suportat la producerea producerii eveniment asigurat. În același timp, termenii acestor contracte de asigurare prevăd adesea înființarea unei francize. Lista riscurilor de asigurare poate include diverse evenimente - de la dezastre naturale la factori socio-politici.

Specificul asigurării determină o serie de cerințe pentru procedura de încheiere a contractelor. Deci, în special, asiguratul trebuie să prezinte un certificat de înregistrare, licențe sau brevete pentru activitatea supusă asigurării, alte Documente necesare. În cererea de asigurare trebuie să dea informatii detaliate despre activitatea afacerii, condițiile de implementare a acesteia, veniturile și cheltuielile așteptate, contractele încheiate, contrapărțile acestora și alte circumstanțe legate de gradul de risc.

Întreaga lume civilizată a stăpânit de mult o astfel de formă de protecție a afacerilor precum asigurarea. Din păcate, antreprenorii autohtoni uneori nici măcar nu asigură astfel de cheltuieli. Dar dacă marii afaceriști, atunci când apar fenomene economice negative, își pot echilibra indicatorii financiari și de producție, atunci antreprenorii mijlocii și micii, de regulă, se trezesc în pragul ruinării. Piața asigurărilor apare în mod obiectiv doar la un anumit nivel de dezvoltare a cererii pentru protectie de asigurare. A doua condiție este prezența asigurătorilor care oferă o gamă largă de tipuri de asigurări.

Perspectiva dezvoltării asigurării de risc de afaceri se datorează mai multor motive. În primul rând, formarea unui strat de antreprenori în condiții economie de piata. În al doilea rând, extinderea asigurării intereselor imobiliare. În al treilea rând, creșterea interdependenței în afaceri, al cărei rezultat a fost dezvoltarea de către asigurători a unui nou domeniu de activitate - garanții și garanții. Asigurarea de risc de afaceri înseamnă asigurarea împotriva riscurilor de a nu primi venituri preconizate din activitățile de afaceri ca urmare a încălcării obligațiilor acestora de către contrapărțile întreprinzătorului sau a modificării condițiilor acestei activități din cauza unor circumstanțe independente de controlul întreprinzătorului.

Riscurile de afaceri fac parte din riscuri financiareși se referă la asigurarea proprietății. Ele pot fi împărțite în interne și externe. Riscurile externe includ riscuri care nu au legătură directă cu activitățile antreprenorilor, clienților și contrapărților acestora (de exemplu, dezastre naturale, dezastre provocate de om, acțiuni rău intenționate ale terților, evenimente politice). Riscurile interne apar ca urmare a activităților specifice ale antreprenorilor și pot include următorul set de evenimente asigurate:

• neplată sau neplată în baza contractelor de consignație, cumpărare și vânzare încheiate, contracte de împrumutși alte circumstanțe contractuale;
• nerespectarea termenelor de livrare sau livrarea insuficientă a bunurilor și serviciilor;
• insolvență economică, faliment;
• insolventa debitorului asiguratorului etc.

Asigurarea împotriva pierderii profitului din cauza întreruperii forțate a producției devine din ce în ce mai comună. Proprietatea asiguratului poate fi distrusa (sau deteriorata) ca urmare a unui incendiu, defectare a sistemului de alimentare cu apa, furt etc. Contractul de asigurare poate prevedea urmatoarele: daca, din cauza distrugerii anumitor bunuri ale asiguratului (masini, echipamente de productie, cladiri, structuri) ca urmare a anumitor evenimente, activitatea economica obisnuita a asiguratului inceteaza sau volumul acesteia scade, asiguratorul despagubeste asiguratul pentru pierderea profitului pe care l-ar fi putut incasa in timpul functionarii normale a intreprinderii.

Valoarea compensației de asigurare la apariția unui eveniment asigurat, acesta se determină de obicei pe baza documentelor de raportare ale asiguratului și a calculelor speciale. În acest scop este instalat dimensiunea medie profituri pentru o anumită perioadă (cel mai adesea 12 luni) premergătoare încheierii contract de asigurare. La stabilirea cuantumului despăgubirii de asigurare sunt de asemenea luați în considerare toți factorii care ar afecta inevitabil rezultatele activității economice a întreprinderii dacă aceasta nu ar fi fost întreruptă din motivele specificate.

Contractele de asigurare de întrerupere a activității pot prevedea, de asemenea, că asigurătorul rambursează nu numai profiturile pierdute, ci și cheltuielile asiguratului necesare pentru restabilirea funcționării normale a întreprinderii (cheltuieli suplimentare).

Asigurarea riscurilor asociate cu neîndeplinirea obligațiilor de către contrapărți a devenit recent din ce în ce mai importantă. Acesta poate fi un risc financiar pentru o tranzacție, de exemplu, un risc în cadrul unui contract de furnizare sau cumpărare și vânzare de bunuri. Asiguratul-furnizor, trimitand bunurile cumparatorului cu conditia platii ulterioare a bunului, poate incheia un contract de asigurare de risc financiar, in conditiile caruia asiguratorul este obligat sa despagubeasca asiguratul pentru pierderea veniturilor in caz de neîndeplinirea de către contraparte a obligațiilor care îi revin în temeiul contractului de cumpărare și vânzare a bunurilor.

În SUA, grupul de riscuri de afaceri asigurate include:

• incendiu și alte dezastre naturale;
• riscul de distrugere sau deteriorare a încărcăturii în timpul transportului;
• risc de neglijență a angajaților companiei;
• riscul neîndeplinirii obligațiilor de către unul dintre lucrători sau un grup de lucrători (subcontractanți), de care depinde implementarea întregului proiect;
• riscul suspendării activității companiei;
• riscul de posibil deces sau îmbolnăvire a unui manager, angajat de conducere, de a cărui activitate intelectuală depinde succesul firmei.

Asigurarea de risc de afaceri este evidențiată de Codul civil Federația Rusă, în esență, asigurarea proprietății a devenit un tip separat de activitate de asigurare; a înlocuit asigurarea de risc financiar.

Asigurarea de risc de afaceri prevede obligațiile asigurătorului pentru plățile de asigurare în valoare de compensare totală sau parțială pentru pierderea de venituri sau cheltuieli suplimentare ale asiguratului cauzate de evenimente precum oprirea sau reducerea volumului activităților de producție ca urmare a unor motive specificate. ; faliment; neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a obligațiilor contractuale de către contrapartea asiguratului, care este creditorul tranzacției; cheltuieli legale sau orice cheltuieli neprevăzute efectuate de asigurat etc.

Obiectul acordului asigurări de risc de afaceri pot exista interese patrimoniale ale asiguratului asociate cu riscul încălcării de către contrapărțile asiguratului a obligațiilor lor față de acesta. În acest caz, contractul de asigurare servește ca modalitate de a asigura îndeplinirea obligațiilor din contractul principal. În practică, asigurații deseori, pe lângă contractul de asigurare a riscului de afaceri, la inițiativa asigurătorului, folosesc și alte metode de asigurare a îndeplinirii obligațiilor din contractul principal. Cel mai comun exemplu de acord de securitate este încheierea unui acord de gaj. În acest caz, asigurătorul încheie în contractul de asigurare o condiție privind intrarea în vigoare a contractului de asigurare din momentul încheierii contractului de garanție și achitării primei (contribuției) de asigurare. Încercările de a condiționa intrarea în vigoare a unui contract de asigurare de încheierea unui alt contract, cu excepția celui principal, a cărui utilizare este asigurată prin asigurare, sunt ilegale.

Asigurarea de risc de afaceri se realizează fie în cazul încălcării obligațiilor de către contrapartida întreprinzător, fie în cazul unei modificări a condițiilor activității antreprenorului din motive independente de voința acestuia. Deoarece aceasta se referă la o activitate sistematică care vizează obținerea de profit (articolul 2 din Codul civil al Federației Ruse), atunci modificările condițiilor de activitate ar trebui să fie regulate. Adică, în cadrul unui contract de asigurare pentru riscuri de afaceri, de exemplu, profiturile pierdute din cauza unei pierderi unice accidentale de mărfuri nu pot fi asigurate, ci doar din cauza unei astfel de schimbări a condițiilor în care cazurile de pierdere a mărfii au devenit din ce în ce mai frecvente. . Acest lucru, totuși, nu înseamnă că, în baza unui contract de asigurare a riscului de afaceri, profiturile pierdute din cauza unei pierderi unice de marfă din cauza încălcării obligațiilor de către contrapărți nu pot fi asigurate. Acest lucru nu înseamnă, de asemenea, că profiturile pierdute nu pot fi asigurate printr-un contract de asigurare a mărfurilor, așa cum se precizează în clauza 7 din Anexa 2 la Condițiile de licențiere.

Schimbările în condițiile de funcționare ar trebui să fie aleatorii pentru antreprenor, adică. el trebuie să fie ignorant cu bună-credință de schimbare. De exemplu, riscul de afaceri nu poate fi asigurat din cauza faptului că antreprenorul și-a mutat activitățile în altă regiune.

În ceea ce privește încălcarea unei obligații de către contrapartea sa, întreprinzătorul trebuie să fie și de ignoranță de bună-credință. De exemplu, riscul antreprenorial al vânzătorului atunci când vinde mărfuri unei persoane a cărei solvabilitate este discutabilă nu poate fi asigurat, deoarece vânzătorul are aproape întotdeauna o oportunitate reală de a obține informații despre solvabilitatea cumpărătorului sau, în lipsa unor astfel de informații, de a nu intra în un contract de vânzare.

Nici un beneficiar, nici o persoană asigurată nu poate fi desemnat într-un contract de asigurare a riscurilor de afaceri. Cu toate acestea, consecințele încălcării acestor două reguli sunt diferite. Atunci când un beneficiar este desemnat într-un contract, numai această condiție a contractului este nulă, iar restul condițiilor contractului rămân în vigoare. Atunci când asiguratul este desemnat în contract, întregul contract devine nul.

În cadrul unui contract de asigurare pentru riscuri de afaceri, nu numai riscul financiar este asigurat, ci și alte pierderi - daune materiale și răspundere.

Particularitatea asigurării de risc de afaceri este aceea că ocupă o poziţie intermediară între asigurarea proprietăţii şi asigurarea de răspundere civilă. Aceasta rezultă din însăși natura riscurilor în afaceri, care sunt cauzate de două tipuri de contradicții: între om și forțele distructive ale naturii și între partenerii în procesul social. relaţiile economice.

Activitatea antreprenorială este un proces continuu de creștere a proprietății investite în afacere. O întrerupere a continuității poate fi cauzată de pierderea mijloacelor de muncă sau de orice evenimente din sfera relațiilor economice. Astfel, distrugerea sau deteriorarea proprietății ca urmare a unui dezastru natural, accident, incendiu, furt etc. conduce nu numai la pierderi financiare directe compensate prin contracte de asigurare a proprietății, ci și la pierderi indirecte asociate cu întreruperea producției, care sunt acoperite prin contractele de asigurare a riscului de afaceri. În același timp, o scădere a veniturilor din afaceri poate fi rezultatul eșecului din diverse motive de către terți de a-și îndeplini activitatea comercială sau obligații financiare. Prin asigurarea împotriva acestui grup de riscuri, asigurătorul își asumă funcțiile de garant al îndeplinirii unor astfel de obligații, care este în multe privințe asemănătoare cu asigurarea de răspundere civilă, doar că în acest caz asiguratul nu este cauzator al prejudiciului, ci o persoană. care poate suferi pierderi din cauza neîndeplinirii obligaţiilor contrapartidei sale.

Prin urmare, asigurarea de risc de afaceri combină unele caracteristici ale asigurării de proprietate și asigurării de răspundere civilă. În consecință, atunci când se efectuează astfel de tipuri de asigurări, sunt utilizate abordări separate pentru determinarea domeniului de aplicare a răspunderii și evaluarea riscului, caracteristice subsectoarelor de asigurări menționate mai sus.

Antreprenoriatul este un efort extrem de riscant. Aproximativ 80% din toate întreprinderile înființate se închid în primul an de activitate. Dacă ne ghidăm după experiența țărilor occidentale, atunci la 50 de ani de la înregistrare 1-2% dintre companii sunt încă în viață. Una dintre modalitățile moderne de a crește speranța de viață este asigurarea de risc de afaceri. Ce este? Care sunt beneficiile utilizării unui astfel de instrument?

Informații generale

Riscurile în afaceri sunt însoțitori constanti. Ele sunt mereu prezente din cauza incertitudinii mediului extern. Are condiții politice, economice și sociale obiective în care trebuie să se desfășoare activitatea antreprenorială. Prin urmare, firma trebuie să aibă un anumit grad de adaptabilitate. Și asta în ciuda faptului că situația depinde de un număr mare de contrapărți, indivizi și evenimente pur și simplu aleatorii, al căror comportament și dezvoltare nu pot fi prezise cu o acuratețe acceptabilă. Lipsa obiectivelor, o viziune clară asupra realizării acestora și a indicatorilor de performanță pot crește și mai mult riscurile în activitățile de afaceri.

Si ce ar trebui sa fac?

Riscurile antreprenoriale sunt cealaltă parte a libertății economice. Ca să zic așa, un fel de plată. Întrucât capacitatea de a alege independent o strategie datorită libertății personale este relațiile de piață, situația instabilă nu face decât să se intensifice în timp. Pentru a elimina incertitudinea, a fost inventat un instrument precum asigurarea de risc de afaceri. Ce este? Înainte de a răspunde la această întrebare, să înțelegem natura riscurilor în sine.

Ce sunt ei?

În funcție de natura și consecințele lor, riscurile sunt împărțite în următoarele tipuri:

Eu curat. Acestea includ riscuri naturale, de mediu, de proprietate, de transport și politice. Dacă apar, deteriorarea activității afacerii este inevitabil.

II. Productie. Acestea includ riscuri tehnice, juridice și organizaționale.

III. Speculativ. Acestea sunt antreprenoriale, comerciale, financiare (investiții, inovare, impozite, burse, credit). Ca urmare a apariției lor, sunt posibile atât pierderi, cât și profituri în exces.

Metode de evaluare

Sunt:

1. Metode statistice. Aceștia presupun utilizarea unor instrumente matematice bazate pe un eșantion de date: dispersie, abatere standard, coeficient de variație.
2. Metodă evaluări ale experților. Presupune implicarea unor specialiști recunoscuți care se familiarizează cu situația și atribuie un anumit număr de puncte; pe baza mediei aritmetice se ia apoi o decizie asupra riscului.
3. Folosind analogi. Pentru evaluare este utilizată o bază de date cu situații similare.
4. Metoda combinata. Combină două sau trei cele anterioare.

Exemple de riscuri

Să le privim în imaginea globală, începând cu anii 90. Apoi, odată cu prăbușirea Uniunii Sovietice, părea că nu mai erau catastrofe globale pentru umanitate și doar prosperitatea ne așteaptă mai departe. Dar la sfârșitul celui de-al doilea mileniu, lumea a fost lovită de criza dot-com - companii specializate în tehnologia informației. De exemplu, cunoscuta companie Microsoft a pierdut mai mult de jumătate din valoare. Multe, dacă nu majoritatea, companiile au dat faliment. La mai puțin de zece ani mai târziu, a izbucnit o nouă criză.

În 2007-2008, a afectat industria construcțiilor și cea financiară. Să vorbim despre primul caz și să vorbim mai detaliat. Industria construcțiilor se dezvolta într-un ritm frenetic, se livrau în mod constant proiecte gata făcute și se înființau noi șantiere. În același timp, piața era constant saturată, iar prețurile erau în creștere, și cu multipli. După ceva timp, a venit o criză și multe companii au dat faliment pentru că nu au putut să-și vândă produsele.

Având în vedere vremurile trecute, asigurarea de risc de afaceri este acum foarte comună. În mod convențional, aici se pot distinge două opțiuni. În construcții există simultan riscuri neasigurabile. Ce înseamnă? Prin asigurabile ne referim la cele care pot fi prezise. Aceasta include riscul de apariție, posibilele daune și valoarea despăgubirii potențiale. Riscurile neasigurabile sunt fenomene și evenimente necontrolabile pentru care nimeni nu poate fi tras la răspundere. În ce cazuri vă puteți aștepta la despăgubiri? Când există pierderi aleatorii, fără referire la loc, amploare și timp, care nu depind de dorința vreuneia dintre părți. În plus, ele trebuie exprimate în termeni monetari.

Riscul antreprenorial

Apare la desfășurarea activităților comerciale care sunt asociate cu producția de bunuri și servicii, vânzarea acestora, diverse tranzactii financiareși în timpul implementării proiectelor științifice și tehnice. Este destul de dificil să le clasificăm din cauza diversităţii lor. Există tipuri de riscuri atât comune tuturor, cât și specifice anumitor tipuri de activități. Nu vom vorbi despre acesta din urmă.

Ce tipuri de asigurări de risc de afaceri există? Cele mai populare tipuri de situații împotriva cărora să vă protejați sunt:

I. Pierderi ca urmare a impactului negativ al dezastrelor naturale (apă, incendiu, uragane).

II. Acțiuni penale.

III. Posibile pierderi din cauza legislației nefavorabile (prevăzând recuperarea directă a proprietății sau incapacitatea de a efectua acest act prin mecanisme legale).

IV. Încetarea activităților din cauza amenințărilor din partea terților.

V. Pierderea angajaților cheie ai companiei din cauza incapacității sau decesului acestora.

Asigurarea de risc de afaceri se bazează cel mai adesea pe lipsa succesului comercial sau din cauza unei posibile eșecuri tehnice a producției. Dar cu anumite condiții!

Cum să minimizezi aspectele negative?

Nu veți putea veni doar să semnați un contract de asigurare pentru riscuri de afaceri. Inițial, este necesar să se furnizeze informații detaliate despre activitățile companiei. Se verifică, iar dacă documentația nu ridică suspiciuni, atunci pregătirea trece la următoarea etapă de evaluare a mediului extern. Situația economică și politică este de interes aici.

Pentru evaluarea situației se folosesc metode standardizate de evaluare a riscurilor de afaceri. Această abordare vă permite să accelerați procesul de luare a deciziilor și să creșteți acuratețea datelor finale. După ce toți factorii care pot fi prevăzuți au fost evaluați, se ia o decizie cu privire la condițiile de asigurare. În același timp, toate informațiile sunt colectate. La urma urmei, lipsa datelor despre client, partenerii săi, concurenți, impozitare - toate acestea creează riscuri potențiale.
Orice moment ratat poate duce la asigurarea de risc financiar, ceea ce duce la o pierdere semnificativă pentru companie. Și acest lucru este rău, pentru că suma totală de bani care intră sub formă de contribuții nu trebuie să depășească fondurile care merg spre compensare. Și cu cât este mai mare raportul dintre ele în favoarea primelor, cu atât mai bine. Desigur, doar pentru asigurător.

Tipuri de riscuri

Ele pot fi de origine externă sau internă. Analiza riscului de afaceri - un studiu amănunțit al ambelor grupuri. Cele mai populare dintre cele externe sunt instabilitatea regimurilor politice; modificări neprevăzute ale legislației care creează obstacole în calea activității; pierderi datorate naționalizării, războiului, grevei sau embargoului. Toate acestea nu depind de antreprenor și de dorințele acestuia.

Riscurile interne sunt localizate în cadrul organizației însăși. Acestea apar din cauza managementului ineficient, a politicilor publicitare eronate și a abuzurilor interne. Cele mai frecvente sunt riscurile pentru personal. Cel mai adesea, există probleme cu nivelul profesional sau cu trăsăturile individuale de caracter ale anumitor persoane. Asigurarea riscurilor financiare din primul grup este mai solicitată.

Clasificare după timp

În acest caz, se disting riscurile permanente și cele pe termen scurt. Primele sunt cele care amenință tot timpul antreprenorul. Un exemplu este distrugerea clădiri industrialeîntr-o zonă în care există un pericol seismic crescut sau există posibilitatea de neplată într-o stare cu un imperfect sistemul juridic, unde va fi problematic să vă obțineți banii. Asigurarea de risc de afaceri vă permite să evitați aceste aspecte negative.

Cum acceptă companiile să opereze?

Există multe criterii și, în sfârșit, să vorbim despre cele mai multe Puncte importante. Caracteristicile asigurării de risc de afaceri sugerează că compania care asigură activitățile unei anumite organizații ar trebui să beneficieze. Ce au făcut pentru asta? A fost introdus conceptul de risc nejustificat (ilegal). Cum este el?

Pentru a diferenția categoriile, se folosesc acorduri despre circumstanțe, granițele dintre ele și activitatea în diferite sectoare ale economiei. Să ne uităm la un mic exemplu. Compania de producție a fost asigurată de compania Reliability împotriva perioadelor de nefuncționare din cauza situației politice instabile. Dacă ar exista un embargo, ea ar primi bani drept compensație. Și acesta ar fi un risc justificat (legitim). Dar să spunem că a fost un cutremur care a distrus atelierele de producție. Deoarece acesta nu este un eveniment asigurat, Societatea de Producție nu va primi despăgubiri. Mai este și un lucru de luat în considerare atunci când cereți sprijin. Există riscuri neasigurabile. Ce înseamnă? Sa spunem Companie de asigurari este gata să ajute în cazul unui accident la o producție periculoasă și să compenseze daunele aduse tuturor persoanelor care suferă din cauza pericolului. Dar dacă situația este creată artificial pentru a obține fonduri, atunci cel mai probabil nimeni nu va primi banii. De asemenea, trebuie luat în considerare.

Asigurare de risc de afaceri are ca scop protejarea antreprenorilor de posibile circumstanțe negative neprevăzute și de factori care interferează cu atingerea scopului urmărit sau realizarea de profit. Scopul principal al activității antreprenoriale este obținerea unui profit maxim și creșterea capitalului investit în afacere. În acest sens, asigurarea în cazul unei posibile pierderi a profitului așteptat sau a unui deficit al veniturilor așteptate este de cea mai mare importanță. Asigurarea de risc de afaceri include atât riscul de pierdere a proprietății, cât și riscul de a nu primi veniturile așteptate. Toate motivele care provoacă pierderea veniturilor sunt cauzate de două grupe de motive: 1) întreruperea procesului de producție în timpul producerii dezastrelor naturale, accidentelor și altor evenimente similare; 2) modificări ale condițiilor de piață, deteriorarea și încălcarea contractelor din partea furnizorilor sau consumatorilor de produse (servicii), etc. Legislația definește asigurare de risc financiar ca asigurare care prevede obligațiile asigurătorului de a compensa integral sau parțial pierderea de venit (cheltuieli suplimentare) a asiguratului cauzată de următoarele evenimente: 1) „încetarea producției sau reducerea volumului producției ca urmare a unor evenimente specificate”. 2) „faliment”. 3) „cheltuieli neprevăzute”. 4) „neîndeplinirea (îndeplinirea necorespunzătoare) a obligațiilor contractuale de către contrapartea asiguratului, care este creditoarea tranzacției”.

Asiguratul poate asigura riscul financiar în baza unui contract sau a unui grup de contracte (așa-numita „asigurare de portofoliu”). În acest din urmă caz, cel mai adesea vorbim despre asigurarea riscului financiar în cadrul contractelor de împrumut.

Practica asigurării riscurilor de afaceri, răspândită în străinătate ( asigurare de credit) apare treptat la noi. Acest tip de asigurare oferă entităților comerciale condiții în care circumstanțele nefavorabile nu îi afectează situația financiară.

Definiția riscurilor de afaceri este cuprinsă în articolul 929 din Codul civil al Federației Ruse.

Riscul de afaceri este riscul de pierderi din activitățile de afaceri ca urmare a încălcării obligațiilor acestora de către contrapărțile întreprinzătorului sau a modificării condițiilor acestei activități ca urmare a unor circumstanțe independente de controlul întreprinzătorului, inclusiv riscul neîncasarii veniturilor așteptate. Acestea includ: riscul pierderilor asociat cu timpul de nefuncționare; riscul de pierderi din cauza încălcării obligațiilor lor de către contrapărțile întreprinderii; riscul asociat cu neprimirea veniturilor așteptate.

Există o serie de caracteristici atunci când asigurați riscul de afaceri.

În primul rând, doar creditorul însuși sau debitorul însuși trebuie să acționeze în calitate de asigurat. Potrivit părții 2 a art. 933 din Codul civil al Federației Ruse, un contract de asigurare pentru riscul de afaceri al unei persoane care nu este asigurată este nul.

În al doilea rând, doar riscul de afaceri al asiguratului însuși poate fi asigurat și numai în beneficiul acestuia. Adică, posibilitatea de a asigura riscul de afaceri al creditorului pe cheltuiala debitorului sau riscul de afaceri al debitorului pe cheltuiala creditorului este exclusă sub amenințarea nulității contractului (articolul 168 din Codul civil al Federației Ruse). În acest caz, contractul de asigurare pentru riscul de afaceri în favoarea unei persoane care nu este deținătorul poliței este considerat a fi încheiat în favoarea deținătorului poliței (Partea 3 a articolului 933 din Codul civil al Federației Ruse).

În zilele noastre, cerințele pentru termenul și calitatea executării contractului devin mult mai mari. Aceasta înseamnă că crește și costul timpului de nefuncționare, precum și cazurile în care contrapartea refuză să plătească pentru produsele care îi sunt furnizate.

Între timp, întreprinderile au ocazia asigura aceste riscuri.
Practica asigurării riscurilor de afaceri, răspândită în străinătate, apare treptat în țara noastră.

Acest tip de asigurare asigură companiei condiții în care circumstanțele nefavorabile nu îi afectează situația financiară.

În articolul pe care vi-l oferim, vă vom povesti despre Bază legală asigurarea riscurilor de afaceri, modul de întocmire a unui contract de asigurare și ce fel de pierderi sunt compensate la producerea unui eveniment asigurat. Întrebările nu vor rămâne fără răspuns contabilitateși impozitarea la o întreprindere care a încheiat un contract de asigurare.

Temeiul juridic pentru asigurarea de risc de afaceri

Definiția riscurilor de afaceri este cuprinsă în articolul 929 Cod Civil RF. Acestea includ: riscul pierderilor asociat cu timpul de nefuncționare; riscul de pierderi din cauza încălcării obligațiilor lor de către contrapărțile întreprinderii; riscul asociat cu neprimirea veniturilor așteptate.

Asigurarea riscurilor comerciale ar trebui să fie diferențiată de asigurarea răspunderii pentru neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a obligațiilor contractuale. Asigurarea de răspundere civilă este reglementată de articolul 932 din Codul civil al Federației Ruse. Despăgubirea în temeiul unui astfel de contract de asigurare este primită de o persoană care a suferit un prejudiciu ca urmare a acțiunilor întreprinderii asigurate.

De regulă, pierderile sunt evaluate în momentul producerii lor (sau, după cum spun avocații, „odată cu producerea evenimentului asigurat”). Acordul
se stabilește o limită a răspunderii de asigurare.

Aceasta înseamnă că compania de asigurări poate plăti doar o anumită sumă de bani ca despăgubire. Compania de asigurări este responsabilă numai pentru acele riscuri care sunt clar definite în contract.

Cu toate acestea, o parte din pierderi este încă acoperită de întreprindere. Gradul de participare a acestuia la acoperirea pierderilor este determinat de contract. Această condiție se numește deductibilă. Utilizarea acestuia reduce costul asigurării pentru o întreprindere. Daca contractul prevede o fransa neconditionata, atunci firma este compensata pentru diferenta dintre sumele daunei si fransa.

Caracteristicile asigurării pentru perioade de nefuncţionare

Nu este un secret pentru nimeni că majoritatea echipamentelor de la întreprinderile noastre sunt depășite. Prin urmare, se rupe destul de des. Cu toate acestea, pe lângă daune directe, întreprinderea în acest caz suferă și pierderi indirecte ca urmare a timpului de nefuncționare. Acestea includ profituri pierdute, lipsa veniturilor pentru acoperirea cheltuielilor curente și costuri neplanificate pentru reluarea rapidă a activităților. În acest caz, se întâmplă adesea ca pierderile indirecte să fie mult mai mari decât daunele directe.

O întreprindere poate fi, de asemenea, inactivă din cauza faptului că furnizorul nu a livrat materii prime sau materiale la timp.

Prin urmare, este benefic pentru o întreprindere să se asigure împotriva timpului de nefuncționare. Afacerile care depind de funcționarea echipamentelor complexe folosesc adesea acest tip de asigurare ca supliment la asigurarea echipamentului în sine.

Conform contractului unei astfel de asigurări, sunt rambursate cheltuielile curente ale întreprinderii, costurile de reducere a daunelor și profiturile pierdute.

Cheltuielile curente includ costuri, al căror volum nu depinde de cifra de afaceri a întreprinderii. Întreprinderea este obligată să suporte cheltuieli în timpul unei pauze în activitățile sale, deoarece acest lucru îi va permite să își reia activitatea cel mai devreme. Pe termen scurtși în același volum.

De exemplu, astfel de cheltuieli sunt: ​​salariile muncitorilor și angajaților; impozite și taxe calculate din fondul de salarii; taxa de inchiriere a spatiului. În plus, contractul de asigurare de obicei despăgubește deduceri de amortizare pentru echipamentul inactiv care nu a fost deteriorat ca urmare a unui eveniment asigurat.

Compania de asigurări rambursează costurile de reducere a daunelor cu condiția ca acestea să reducă valoarea totală a despăgubirilor de asigurare. Dacă astfel de cheltuieli sunt efectuate la instrucțiunile directe ale companiei de asigurări, atunci aceasta le va rambursa în orice caz.

De exemplu, costurile reducerii daunelor includ costurile de transfer al activităților în capacitatea de rezervă, salariile pentru munca suplimentară și costurile suplimentare pentru achiziționarea forțată de semifabricate.

Asta e pentru cheltuieli. Acum să vorbim despre profiturile pierdute. Deci, profitul pierdut este profitul pe care o întreprindere l-ar fi putut obține din vânzarea de bunuri sau prestarea de servicii dacă activitatea sa economică nu ar fi fost întreruptă. Suma profitului pierdut este de obicei calculată după cum urmează: valoarea veniturilor neîncasate în timpul perioadei de nefuncționare este înmulțită cu rata profitului întreprinderii.

Această normă și volumul de venituri planificat sunt indicate în contractul de asigurare.

Pentru a determina valoarea totală a pierderilor din întreruperea activității și valoarea compensației de asigurare corespunzătoare, rezultatele activităților întreprinderii în timpul perioadei de nefuncționare sunt de obicei comparate cu rezultatele pe care le-ar fi obținut în timpul funcționării normale. În acest caz, sunt luate în considerare toate circumstanțele care ar putea afecta rezultatele activităților întreprinderii în timpul funcționării normale. Dar se ia în calcul și veniturile suplimentare pe care compania le-a încasat în timpul nefuncționării sau ca urmare a acestuia.

Calculele se fac de obicei pentru cele 12 luni premergătoare datei restabilirii activității economice. Cu toate acestea, aceste calcule pot arăta că societatea, funcționând ca de obicei, nu ar fi realizat profit. În acest caz, profiturile pierdute, desigur, nu sunt rambursate.

În plus, în conformitate cu principiul de bază al asigurării, întreprinderii nu i se rambursează acele costuri care vizează modernizarea producției, creșterea volumelor de producție și alte scopuri care îi aduc un anumit beneficiu.

Esența asigurării de risc de afaceri

Cu siguranță fiecare dintre voi v-ați imaginat ca un antreprenor de succes și bogat. Dar ți-ai dat seama în acel moment că orice activitate antreprenorială poate fi asociată cu un risc inevitabil?

Un om de afaceri cu experiență trebuie să fie capabil să prevadă și să aducă totul împreună riscuri posibile la „nu”. Și asigurarea de risc de afaceri vă poate ajuta în acest sens.

Definiția 1

Asigurarea de risc de afaceri este un ansamblu de tipuri de asigurări, conform cărora asigurătorul trebuie să plătească despăgubiri antreprenorului asigurat în cazul unei situații de asigurare care afectează banii și resursele antreprenorului și îl obligă să suporte cheltuieli suplimentare.

În general, și în general, putem identifica mai multe trăsături caracteristice ale riscului antreprenorial, indiferent de tipul acestuia, și anume:

1. incidentul este de natură aleatorie, dar, în ciuda acestui fapt, putem anticipa cel puțin aproximativ posibile opțiuni de rezultat și, în consecință, putem dezvolta soluții;
2. prezența mai multor opțiuni pentru rezolvarea aceleiași probleme, ceea ce simplifică parțial soluția acesteia;
3. putem prezice consecințele cu mare probabilitate;
4. posibilitatea unor pierderi;
5. probabilitatea unui profit suplimentar pentru antreprenor.

În general, riscurile pot fi împărțite în următoarele grupe: acceptabile, critice, catastrofale.

Riscul acceptabil este riscul la care compania își va menține profitabilitatea atât dacă totul merge bine, cât și altfel.

Un risc critic este un risc în care există riscul nu numai de a nu recupera resursele investite, ci și de a periclita (până la ruinarea întreprinderii) fundația întreprinderii.

Riscul catastrofal - de regulă, nu are nicio bază în bunul simț și, prin urmare, duce la pierderea de fonduri pentru omul de afaceri și întreprinderea în sine.

Nota 1

Trebuie să înțelegeți că varietatea riscurilor de afaceri este foarte mare, variind de la neglijență elementară și necunoaștere a afacerii managerului, până la tot felul de dezastre naturale. În acest sens, totul riscurile de asigurare Acestea sunt împărțite în două mari grupe: asigurați și neasigurați.

De exemplu, cele mai comune riscuri de afaceri includ: riscul politic, riscul de producție, riscul comercial, riscul financiar, riscul tehnic, riscul industriei, riscul inovației.

Să ne dăm seama care sunt dezavantajele acestui sau aceluia risc.

Riscul politic

Riscul politic este o situație în care situația politică dintr-o țară poate afecta negativ afacerea dvs.

Acest risc este unul dintre cele mai de necontrolat, deoarece politicienii și autoritățile au un astfel de instrument de presiune ca agențiile de aplicare a legii și, în funcție de starea de spirit a anumitor oameni la putere, afacerea ta poate avea de suferit „fără motiv”. Acest tip riscul este deosebit de important de luat în considerare în țările în care cultura antreprenorială ca atare este încă slab dezvoltată.

Riscul politic este inevitabil inerent activității antreprenoriale; nu poate fi evitat, poate fi doar corect evaluat și luat în considerare.

Riscul de producție

Riscul de producție este asociat cu fabricarea de bunuri, anumite produse sau servicii; cu activitățile unui antreprenor unde acesta poate întâmpina probleme precum consumul excesiv de materii prime, neglijența angajaților etc. Cauzele riscului de producție pentru un antreprenor:

1. neîndeplinirea planurilor și obiectivelor stabilite.
2. discrepanță între prețul de vânzare al produsului și prețul declarat inițial
3. crește debit total din cauza consumului excesiv de materii prime, costurilor de transport etc.
4. majorarea fondului de salarii ca urmare a majorării acestuia în general sau a plății suplimentare către angajații individuali
5. majorarea impozitului
6. inconsecvența echipamentului conform criteriilor fizice, echipament învechit.

Riscul comercial

Definiția 2

Riscul comercial este riscul care apare în procesul de vânzare a bunurilor și serviciilor produse sau achiziționate de un antreprenor.

Principalele motive ale riscului comercial: o scădere a volumului vânzărilor (vânzărilor) de mărfuri din cauza scăderii cererii, interzicerea vânzărilor; o scădere neașteptată a volumelor de achiziție, care reduce amploarea întregii producții și crește costurile pe unitate de volum de mărfuri (produs) vândute; pierderea bunurilor; deteriorarea mărfurilor (pierderea calității, prezentarea), ceea ce duce la o scădere a prețului mărfurilor; creșterea cheltuielilor neprevăzute, cum ar fi plata amenzilor, taxe suplimentare etc.

Risc financiar

Riscul financiar este un risc care apare la desfășurarea antreprenoriatului financiar sau a tranzacțiilor financiare, pe baza faptului că în antreprenoriatul financiar rolul unei mărfuri este fie valută, fie titluri de valoare, fie numerar.

Riscul financiar include: riscul investiției; risc de credit; risc valutar.

Risc tehnic

Riscul tehnic este unul dintre cele mai „sigure”, deoarece poate fi minimizat prin îngrijirea de bază și întreținerea la timp a întreprinderii dumneavoastră.

Riscurile tehnice includ: lipsa rezultatelor în urma lucrărilor de cercetare științifică; pierderi asociate așteptărilor nejustificate de la introducerea inovațiilor tehnice; epuizarea morală sau fizică a echipamentelor, ceea ce face imposibilă obținerea rezultatelor dorite; riscul de pierderi ca urmare a exploatării incorecte a echipamentelor la întreprindere.

Acest risc aparține grupului de riscuri interne, întrucât antreprenorul însuși poate avea o influență directă asupra eliminării acestora.

Risc industrial

Riscul industrial – reflectă probabilitatea pierderilor din cauza schimbărilor interne sau externe din industrie. Atunci când se analizează riscul industriei, trebuie luați în considerare următorii factori: activitățile tuturor firmelor dintr-o anumită industrie + activitățile firmelor din domenii conexe; raportul dintre sustenabilitatea activităților firmelor dintr-o anumită industrie în comparație cu starea economicățări în ansamblu; Cât de semnificative sunt diferențele între firme dintr-o anumită industrie?

Definiția 3

Riscul de inovare este probabilitatea de pierdere care apare atunci când o firmă produce noi bunuri sau servicii, ceea ce implică faptul că este posibil să nu existe cerere pentru acestea din urmă.

Riscul de inovare apare în următoarele situații:

• implementarea mai multor mod ieftin producția de mărfuri. Riscul este ca la început compania să primească profituri în exces, dar asta va dura atâta timp cât are doar această companie tehnologie nouă, există un posibil risc de scădere a cererii din cauza scăderii calității produsului;
• la crearea unui nou produs sau serviciu folosind echipamente vechi. Aici apare un risc nu numai în lipsa cererii pentru acest produs, ci și în faptul că, cu echipamente vechi, produsul se poate dovedi a fi „de calitate scăzută”;
• în producerea unui nou produs sau serviciu folosind echipamente și tehnologii noi. Riscul este ca produsul pur și simplu să nu-și găsească cumpărătorul și pur și simplu nu va fi posibil să producă altceva folosind echipamente speciale noi.

Nota 2

Dar ar trebui să înțelegeți că asigurarea de afaceri nu poate proteja un antreprenor sută la sută; este doar un mic ajutor în conducerea unei afaceri.

De regulă, orice caz de asigurare este studiat cu scrupulozitate de către agentul de asigurări, existând cazuri de fraudă. De exemplu, atunci când un antreprenor necinstit încearcă să facă bani organizând special un eveniment asigurat.