Pentru a calcula penalitățile online, trebuie să parcurgeți câțiva pași simpli:

1. Selectați impozitul/contribuția pentru care trebuie calculate penalități;
2. Indicați data plății impozitului/contribuției stabilită de lege. Alternativ, puteți introduce perioada pentru care impozitul/contribuția este plătită cu întârziere, apoi câmpul „Data” va fi completat automat. Excepția este cazul când agent fiscal Trebuie să calculați penalitățile fiscale pe venitul personal pentru salariile angajaților. În această situație, data trebuie să fie indicată independent, deoarece impozitul pe venitul personal pentru astfel de sume este plătit cel târziu în prima zi lucrătoare următoare zilei plății efective a salariului (clauza 6 din articolul 226 din Codul fiscal al Federației Ruse). , iar această zi este stabilită de fiecare angajator în mod independent, ținând cont de cerințe Codul Muncii(Articolul 136 din Codul Muncii al Federației Ruse);
3. Indicați data transferului efectiv al impozitului/contribuției;
4. Indicați valoarea impozitului/contribuției datorate plății cu întârziere a cărei penalități trebuie calculate.

Ca urmare a acestor manipulări simple, veți primi un certificat de calcul, care va indica direct cuantumul penalităților și calculul detaliat al acestora.

Calculul penalităților (calculator online): formulă de calcul

De regula generala, cuantumul penalităților se calculează cu următoarea formulă:

Veți afla despre rata de refinanțare de la.

Cu toate acestea, de la 1 octombrie 2017, procedura de calcul a penalităților plătite Serviciului Federal de Taxe pentru organizații s-a schimbat (clauza 4 a articolului 75 din Codul Fiscal al Federației Ruse (modificat, în vigoare de la 10.01.2017)) .

Calculul penalităților la Serviciul Fiscal Federal din 10.01.2017

Pentru datoriile apărute de la 1 octombrie 2017, cuantumul penalităților depinde de perioada de întârziere.
Opțiunea 1. Întârzierea plății impozitului/contribuției către Serviciul Fiscal Federal a fost de până la 30 de zile calendaristice (inclusiv).
În acest caz, penalitățile sunt calculate folosind formula de mai sus.
Opțiunea 2. Întârzierea plății impozitului/contribuției către Serviciul Fiscal Federal a fost de 31 de zile calendaristice sau mai mult.
Penalitățile pentru zilele calendaristice de întârziere de la 1 la 30 inclusiv se calculează după cum urmează:

Iar penalitățile pentru zilele calendaristice de întârziere începând de la 31 de zile se calculează după formula:

Pentru a obține suma totală a penalităților, trebuie să adăugați cele două valori rezultate.
De exemplu, o organizație a trebuit să plătească UTII în valoare de 10 mii de ruble. pentru trimestrul al treilea cel târziu la 25 octombrie 2017. Cu toate acestea, impozitul a fost efectiv virat la buget abia la 30 noiembrie 2017. Valoarea penalităților va fi de 110,33 ruble. ((10 mii de ruble x 8,5% x 1/300 x 4 zile (de la 26.10.2017 la 29.10.2017 inclusiv)) + (10 mii de ruble x 8,25% x 1/300 x 26 de zile (de la 10/ 30/2017 până la 24/11/2017 inclusiv)) + (10 mii ruble x 8,25% x 1/150 x 5 zile (de la 25/11/2017 până la 29/11/2017 inclusiv))).

Calculul penalităților la rata de refinanțare (calculator online): cum se calculează numărul de zile de întârziere

Este important de știut că perioada de întârziere în scopul calculării penalităților pentru impozitele și contribuțiile de asigurări plătite Serviciului Federal de Taxe (contribuții pentru asigurări de sănătate, asigurări obligatorii de sănătate și VNIM) este considerată puțin diferit față de perioada de întârziere pentru scopul calculării penalităților pentru contribuțiile „pentru accidentări” și contribuțiile la OPS, la asigurarea medicală obligatorie și la VNiM, atunci când acestea erau încă plătite la Fonduri.

Astfel, penalitățile pentru impozite/contribuții la Serviciul Fiscal Federal se calculează pentru perioada care începe din ziua următoare zilei stabilite pentru plata impozitului/contribuției. Iar data limită pentru acumularea penalităților depinde de data restanțelor (Legea federală din 27 noiembrie 2018 N 424-FZ, Scrisoarea Ministerului Finanțelor din 17 ianuarie 2019 nr. 03-02-07/1/1861) :

• dacă restanțele au apărut înainte de 27 decembrie 2018 inclusiv, atunci ziua rambursării acesteia nu se ia în calcul în numărul total de zile de întârziere, adică. penalități se vor acumula până în ziua anterioară plății efective a impozitului/contribuției. De exemplu, organizația este întârziată plata impozitului pe venitul persoanelor fizice din indemnizația de concediu și beneficii pentru luna noiembrie 2018, virând impozitul pe 27 decembrie 2018 în loc de 30 noiembrie 2018. În consecință, penalitățile se vor acumula în 26 de zile (de la 01.12.2018 la 26.12.2018 inclusiv);
• dacă restanțele au apărut începând cu data de 28 decembrie 2018, atunci în numărul total de zile de întârziere se ia în calcul ziua rambursării restanțelor. Să presupunem că organizația privind impozitul pe venitul persoanelor fizice a virat impozitul pe venitul persoanelor fizice din plata concediului de odihnă și beneficiile pentru luna ianuarie nu la 31.01.2019, ci la 04.02.2019. Aceasta înseamnă că penalitățile vor fi acumulate în termen de 4 zile (de la 02.01.2019 la 02.04.2019).

În ceea ce privește penalitățile la contribuțiile „pentru vătămări”, precum și alte contribuții de asigurare plătite înainte de 2017 către Fonduri, acestea se calculează întotdeauna pentru perioada care începe din ziua următoare zilei stabilite de plată a contribuției, până la ziua inclusiv. de plată a contribuției (clauza 3 articolul 26.11 din Legea federală din 24 iulie 1998 N 125-FZ, partea 3 din articolul 25 din Legea federală din 24 iulie 2009 N 212-FZ (modificată, valabilă până la 01/01/2009). 01/2017)). De exemplu, compania trebuia să plătească contribuții pentru „vătămare” pentru noiembrie 2018 cel târziu până la 17 decembrie 2018 (15 decembrie este sâmbătă), dar a făcut acest lucru numai pe 28 decembrie 2018. În consecință, se vor acumula penalități pentru 11 zile (de la 18.12.2018 la 28.12.2018 inclusiv).

Când poți evita plata unei penalități?

Există situații în care plătitorul, chiar dacă plata impozitului/contribuției întârzie, nu va trebui să plătească penalități. Să enumerăm câteva dintre ele.

În primul rând, acest lucru este posibil dacă plătitorul are restanțe ca urmare a faptului că la calcularea impozitelor/contribuțiilor a fost ghidat de explicațiile scrise ale autorităților de reglementare (clauza 8 din articolul 75 din Codul fiscal al Federației Ruse, 212-FZ). (modificat, valabil până la 01.01.2017)).

KBK pentru plata penalităților

CCA pentru transferul penalităților pentru un anumit impozit/contribuție diferă de CCA destinată plății impozitului/contribuției în sine. Care este diferența, am explicat în. Apropo, în el veți găsi o mostră de completare a unui ordin de plată pentru a plăti o amendă.

Acest algoritm de numărare este utilizat într-un număr de cazuri. Cel mai adesea, în practică, este folosit pentru a determina beneficiile utilizării bani împrumutați. De exemplu, compania a furnizat împrumut fără dobândă angajatului dvs. Conform legii, a primit beneficiu material. Pentru a determina dacă este necesară plata impozitului pe venit în acest caz indivizii, contabilul ar trebui să calculeze beneficiul pe baza ratei duble de refinanțare.

Cuantumul penalității poate fi prevăzut într-un acord între părți. În acest caz, calculul contravalorii penalității se efectuează nu după algoritmul prevăzut de lege, ci după cel menționat direct în contract. Uneori, această sumă poate fi semnificativă, iar la soluționarea unui litigiu între părți în instanță, debitorul poate cere instanței să reducă cuantumul penalității. Dacă se ia o astfel de decizie, atunci calculul se efectuează la rata dublă de refinanțare.

Cât costă o rată dublă de refinanțare? Pentru a efectua calculul, este necesar să se determine dimensiunea indicatorului, care este egală cu rata cheie și stabilită de Banca Centrală. Trebuie să utilizați indicatorul curent valabil la momentul întârzierii. Dacă au existat modificări, calculele sunt efectuate separat pentru fiecare perioadă. Pentru a determina cu exactitate valoarea indicatorului, trebuie să utilizați tabelul care este postat pe site-ul Băncii Centrale. Indică mărimea indicatorului, perioada de valabilitate a acestuia și documentul care reglementează introducerea modificărilor.

De asemenea, pentru a-l calcula, trebuie să determinați numărul de zile în care întârzierea a fost valabilă. Ziua producerii acesteia se consideră a fi data următoare zilei îndeplinirii definitive și complete a obligațiilor. Ultima zi de întârziere este considerată a fi data la care cealaltă parte primește fondurile prin card, cont sau în mână.

Pentru calcul se folosește o cotă din rata cheie, care este prevăzută de lege pentru a determina valoarea penalității, înmulțită cu două ori.

Calculator

Utilizarea unei formule speciale pentru a determina un indicator poate cauza unele dificultăți. Pentru a evita riscul erorilor și calculelor incorecte, a fost creat un serviciu online special. Folosirea calculatorului cu tarif dublu vă permite să finalizați calculul online în câteva minute. Pentru a face acest lucru, trebuie să aveți un computer sau un dispozitiv mobil conectat la Internet.

Cum se calculează rata de refinanțare la a doua rată? Pentru a face acest lucru, completați câmpurile corespunzătoare din calculatorul online (suma datoriei, perioada de restante etc.). Sistemul va calcula automat indicatorul. Calculatorul poate lua în considerare și plata parțială și suplimentară a datoriilor.

Atunci când alegi un serviciu online, trebuie să fii atent și să folosești doar unul care funcționează conform regulilor de stabilire a penalităților care indică o rată dublă de refinanțare, deoarece unele servicii on-line efectuează calcule în 1/300 sau alte acțiuni și, de asemenea, calculează cuantumul penalității conform contractului.

De asemenea, puteți comenta sau pune o întrebare.

Fiecare persoană care conduce o afacere ar trebui să încerce să plătească plățile la timp. Plățile întârziate pot determina o creștere a costului acestora. Motivul creșterii datoriilor îl reprezintă penalitățile sub formă de dobândă. Mai jos ne propunem să luăm în considerare modul de calcul al penalităților la rata de refinanțare.

O penalitate (penalitate) este o anumită sumă care trebuie plătită în cazul neîndeplinirii sau îndeplinirii necorespunzătoare a unei obligații.

Tipuri de sancțiuni

În legislația actuală, termenii „forfet” și „amenda” sunt sinonime fără diferențe puternice. Pentru a utiliza cu încredere acești termeni, ar trebui să vă familiarizați cu semnificațiile lor. O penalitate este unul dintre tipurile de penalități care se impun unei organizații în cazul încălcării obligațiilor contractuale. De menționat că pedeapsa poate fi asociată cu o încălcare a obligațiilor stabilite de lege. Penalitățile sunt o sumă fixă ​​sub forma unei creșteri procentuale asupra întregii datorii.În unele cazuri, cuantumul penalității este specificat în prealabil pe paginile contractului. În această situație, părțile la tranzacție indică cuantumul penalităților pentru neîndeplinirea obligațiilor ce le revin.

Penalitatea este un tip de penalizare și este utilizată numai pentru plățile întârziate.

Este important de menționat că valoarea totală a datoriilor crește sistematic în fiecare zi, din cauza creșterii penalităților. Penalizarea este un procentaj suplimentar la totalul datoriei asociate obligațiilor neîndeplinite. Mai des, mail informativ cu privire la acumularea penalităților este următoarea: „Din cauza întârzierii la plată a serviciilor prestate, debitorul este supus penalităților sub forma de 1% din valoarea totală a obligațiilor de creanță pentru fiecare zi de întârziere.”

De menționat că conform legislației în vigoare, documente precum Civilă și Codul fiscal sunt reglementări care reglementează regulile de stabilire a taxelor fiscale. Pentru rezolvarea eventualelor conflicte, vă puteți adresa Curții Constituționale, Supreme sau de Arbitraj. Să ne imaginăm o situație în care acordul încheiat între părți nu conține informații despre penalități pentru încălcarea obligațiilor uneia dintre părți. În acest caz, partea care nu a primit plata are drept legal Mergi la tribunal. Valoarea amenzii depinde de rata de refinanțare.

1. Studiați cu atenție acordul încheiat de părți pentru a identifica informații despre penalitățile asociate nerespectării obligații financiare. În cazul în care anumite sume sunt specificate pe paginile contractului, nu este necesară efectuarea următoarelor acțiuni.
2. Rata de refinanțare este baza de calcul. Pentru a putea face calcule, va trebui să cunoașteți cursul pentru perioada în care plata era restante.
3. Calculul datoriei folosind formule speciale.

penalitatea se calculează ca procent din suma plății conform contractului pentru fiecare zi restante și până la îndeplinirea obligației

Cum se fac calcule pe baza ratei de refinanțare

Antreprenorii începători trebuie să rețină că atunci când acordă un împrumut, instituțiile financiare impun o primă de dobândă asupra sumei totale a obligațiilor de datorie. Rata de refinanțare este utilizată pentru calcularea primei de dobândă. Trebuie remarcat faptul că fiecare instituție de credit are dreptul de a reglementa independent cuantumul plăților dobânzilor. Aceasta înseamnă că creșterea cuantumului datoriei poate fi nu numai egală cu rata de refinanțare, ci și să depășească semnificativ această valoare. Prin majoritate institutii financiare, se folosește cea mai recentă metodologie, care include veniturile băncii și posibilele riscuri.

Este important de reținut că atunci când se calculează plățile de dobândă la depozite, se folosește aceeași rată. Cunoașterea mărimii ratei de refinanțare face ușor să aflați despre dobânda de depozit care este supusă impozitelor. Conform reglementărilor stabilite, valoarea impozitului este de treizeci și cinci la sută din plata dobânzii la depozit, a cărei valoare poate depăși 13,25%.

Cum se determină penalitățile folosind rata de refinanțare în calcule

În cazul în care sunt încălcate termenele de plată stabilite prin acordul încheiat între părți, contravenientului i se aplică o amendă sub formă de penalitate. Vă rugăm să rețineți că cuantumul amenzii poate fi discutat în prealabil la momentul încheierii tranzacției.În cazul în care această situație nu a fost prevăzută, posibilele conflicte sunt soluționate în baza articolului trei sute nouăzeci și cinci din Codul civil al Federației Ruse. Penalizarea este o taxă procentuală zilnică, care se calculează pe baza datoriei totale. La rambursarea unei datorii, debitorul are posibilitatea de a calcula independent cuantumul amenzii acumulate într-o anumită perioadă de timp. Sancțiunile se aplică părții care a încălcat termenii acordului în ziua următoare după expirarea termenului stabilit.

Atunci când regulile de calcul a plăților dobânzilor nu sunt specificate în paginile acordului, penalitatea este egală cu rata de refinanțare. Rata asta se stabilește de către stat în raport cu instituțiile de credit care utilizează fondurile Băncii Centrale la procesarea creditelor. Este important de reținut că rata cheie este o valoare dinamică.În aprilie două mii optsprezece, dimensiunea sa este de 7,25%.

Pentru a face calcule, va trebui să pregătiți informații despre valoarea totală a datoriei, perioada de restante și rata cheie pentru o anumită perioadă. Este important să rețineți că calendarul financiar are propriile sale diferențe specifice.

Rata de refinanțare - suma dobânzii la care Banca Centrală a Federației Ruse emite împrumuturi banci comerciale

Ce formule sunt folosite în calcule

Formula de calcul a penalităților la rata de refinanțare este următoarea: „C*B*(P/100) /300=P”. Să aflăm ce înseamnă fiecare dintre abrevieri. În această formulă, „C” este suma datoria financiara disponibil uneia dintre părți. „B” este o anumită perioadă de timp măsurată în zile. „P” este rata cheie pe baza căreia se calculează penalitatea („P”).

În forma prezentată mai sus, rata de refinanțare ar trebui împărțită la o sută, deoarece această valoare este un procent. Pentru a transforma un număr absolut în fracții, se folosește împărțirea la o sută. Împărțirea rezultatului la 300 este una dintre condițiile Băncii Centrale. Conform regulilor stabilite, pentru determinarea cuantumului amenzii se ia 1/300 din cota-cheie.

C*B*(P/100) /360=P, unde:

1. P– cuantumul pedepsei.
2. CU– suma datoriei financiare.
3. ÎN– perioada de timp (unitate de măsură - zi).
4. R– valoarea curentă a ratei de refinanțare.
5. "360"- numărul de zile din calendarul financiar.

Trebuie remarcat faptul că atunci când rata cheie se modifică în timpul perioadei de întârziere, efectuarea calculelor devine mult mai dificilă. Pentru a face acest lucru, va trebui să împărțiți perioada de timp în două părți și apoi să utilizați de două ori formula dată mai sus. Perioada de îndatorare este împărțită în „înainte” și „după” modificarea ratei. Rezultatul obținut este o penalitate, care se înlătură debitorului.

Exemplu de calcule

În continuare, ne propunem să luăm în considerare un exemplu de calculare a penalităților la rata de refinanțare. Exemplul de mai jos ia în considerare o organizație cu o datorie de 150 de mii de ruble. Perioada de îndatorare este de 15 zile. Pentru a calcula valoarea creșterii dobânzii la suma totală a datoriei, va trebui să efectuați următorii pași:

„150 mii ruble * 15 zile * (7,25 (rata de refinanțare) /100) /300 = 543 ruble 75 copeici”

Aceasta înseamnă că suma totală a datoriei, inclusiv penalitățile, este de 150.825 de ruble 75 de copeici. Este important să acordați atenție faptului că, dacă datoria este scadentă pentru încă cincisprezece zile, la suma datoriei se vor adăuga alte 543 de ruble 75 de copeici. În acest caz, suma totală a datoriei va fi de 151.651 de ruble 50 de copeici.

Rata de refinanțare Banca centrala RF (refinanțare) este procent minim pe un împrumut acordat de Banca Centrală băncilor comerciale

În continuare, ne propunem să luăm în considerare un exemplu în care valoarea ratei cheie s-a modificat în timpul termenului datoriei. Compania în cauză datorează celeilalte părți 150 de mii de ruble. Perioada de îndatorare este de 30 de zile. Pentru primele cincisprezece zile, rata cheie a fost de 7,5 la sută, iar a doua jumătate a acestei perioade a fost de 7,25%. În acest caz, un exemplu de calcul arată astfel:

„150 mii ruble * 15 zile * (7,5/100) / 300 + 150 mii ruble * 15 * (7,25/100) / 300 = 1.106 ruble 25 copeici”

Pentru a sistematiza calculele, puteți folosi calculatoare online speciale care funcționează pe baza formulei de mai sus. Utilizatorul trebuie doar să introducă valoarea datoriei și durata perioadei de plată restante.

Cum se calculează penalitățile fiscale

Este important să se acorde atenție faptului că rata de refinanțare este utilizată și la calcularea penalităților pentru întârzierea plății impozitelor. Este important de reținut că în acest exemplu servicii fiscale pot folosi diferite tipuri de sancțiuni.

Pentru a calcula suma totală a datoriei, inclusiv taxe cu dobânzi Pentru fiecare zi restante se aplică următoarea formulă:

„S*B*(P/100) /300=P”

1. P - dobânzi pentru fiecare zi restante.
2. CU– suma totală a datoriei către serviciul fiscal.
3. ÎN– o perioadă de timp măsurată în zile.
4. R– mărimea ratei cheie.

Baza oricărei dobânzi la împrumuturi și împrumuturi este rata de refinanțare

Pedeapsa pentru tribunalul de arbitraj

Calculul penalității la rata de refinanțare în acest caz este următorul:

„S*B*(P/100) /360=P.”În această formulă, „C” este suma totală a avansului care nu a fost plătit la timp. „B” reprezintă o unitate de măsură care se calculează în zile. „360” este numărul total de zile dintr-un exercițiu financiar.

Orice acord între părți în tranzacțiile financiare trebuie să fie încheiat în condiții de plată în obligatoriu. Cea mai mică întârziere implică penalități, care sunt prevăzute în acordul relevant. Obligațiile părților sunt luate în considerare de regulile de calcul al penalităților. În lipsa acestei clauze, implicit părțile sunt ghidate de art. 395 din Codul civil al Federației Ruse. La calcularea amenzilor, se folosesc termeni precum penalități, penalități, rata cheie și rata de refinanțare. Care este diferența dintre aceste concepte, să ne uităm la cum să calculăm 1/300 din rata de refinanțare mai detaliat.

Care este rata de refinanțare?

Banca Centrală, după ce a eliberat aprovizionare de bani, nu lucrează direct cu persoane fizice și juridice. Mediatorul este organizatii bancare care primesc bani, adică un împrumut, apoi plătesc dobândă Băncii Centrale la suma luată în folosință. Pentru împrumuturi pe termen scurt pentru o perioadă de până la 7 zile, Banca Centrală stabilește o rată cheie care reflectă macro- și microprocesele din economie. Acesta servește ca instrument de management politică monetarăîn țara în care se desfășoară depozite. Simplificat: rata cheie este suma dobânzii plătită de Banca Centrală pentru emisiunile pe termen scurt fonduri de credit. În funcție de situația economică, rata cheie poate crește sau scădea.

Rata de refinanțare este dobânda plătită sectorul bancar Băncii Centrale pe an pentru împrumuturile luate (articolul 40 din Legea federală nr. 86-FZ). Această valoare condiționată este cea care determină mărimea penalităților, împrumuturilor, penalităților și clarificarea bazei de impozitare. Procentul depinde de dezvoltare economicăţări, afectează procesele inflaţioniste. Din ianuarie 2016, s-a decis echivalarea valorilor acestor tarife. Astăzi, rata de bază este de 7,25% și este valabilă în perioada 26 martie - 29 iulie 2018. Toți parametrii sunt calculați de economiști și stabiliți de Banca Centrală.

Penalty și penalty - care este diferența?

Potrivit Codului civil, aceste două concepte sunt identice. O pedeapsă este o amendă care se aplică unei persoane juridice dacă aceasta nu își îndeplinește obligațiile cu încălcarea legii. Penalizarea este exprimată ca un anumit procent din datorie sau suma specificată în Contractul de furnizare. O penalizare este o penalizare care crește constant din cauza întârzierii plății și este atribuită individului. Obligațiile contractuale trebuie să indice valoarea sa cantitativă. Cu cât întârzierea este mai mare, cu atât datoria este mai mare, care este legată de tariful de bază. Calculele sunt reglementate de Codul fiscal și Codul civil. Pentru a determina cuantumul penalității, este necesar să se calculeze 1/300 din rata de refinanțare.

Metode de calcul

Pentru a efectua calculul, trebuie să aflați tariful de bază pentru o anumită dată a perioadei analizate pe site-ul oficial al Băncii Centrale a Federației Ruse (cbr.ru). Sunt utilizate două tipuri de formule. Următoarele informații sunt necesare:

• suma (suma) datoriei;
• perioada de întârziere a plății (în medie 30 de zile pe lună, 360 de zile pe an);
• rata de refinanțare.

Împărțirea la 100 înseamnă necesitatea convertirii dobânzii într-o valoare fracțională, iar 1/300 din tariful de bază este condiția Băncii Centrale pentru calcularea amenzilor.

În a doua formulă, împărțirea la 360 corespunde numărului mediu de zile dintr-un an.

La modificarea procentului pentru perioada analizată, este necesar să-l împărțim în mai multe intervale de timp când rata de referință a fost constantă. Pentru fiecare interval, se calculează propria sa valoare a penalizării și apoi se adună toate valorile.

Exemplu. Datoria întreprinderii pe cont este de 100 de mii de ruble, perioada este de 25 de zile. Tarif de refinanțare R – 7,25%. Apoi, penalitatea de 1/300 din rata de refinanțare se calculează după cum urmează:

P = 100.000 x 25 x (7,25/100) / 300 = 604,17 rub.

După perioada specificată, ținând cont de colectare, datoria va fi egală cu 100.604,17 ruble.

Sancțiuni fiscale

Caracteristicile calculului impozitului. Conform articolului 75 din Codul fiscal al Federației Ruse, în caz de întârziere a obligațiilor fiscale, penalitatea se percepe după cum urmează:

• pentru persoane fizice și antreprenori individuali – o trei sutimi din rata de bază actuală a Băncii Centrale;
• pentru persoane juridice - în perioada de până la 30 de zile de întârziere - o trei sutimi din cursul Băncii Centrale, iar peste 30 de zile - cuantumul penalității din perioada anterioară și o sută cincizecea din cursul de referință, valabil de la 31 zile.

Astfel, cu cât întârzierea este mai mare, cu atât crește mai repede valoarea datoriei. Contribuabilul poate fi supus și altor sancțiuni care cresc cumulativ datoria.

Sancțiuni pentru Curtea de Arbitraj

La calcularea datoriei pt Curtea de Arbitraj se aplică a doua formulă. Folosește împărțirea la 360, adică numărul de zile dintr-un an.

Atenţie! Aceeași formulă este folosită pentru calcularea sancțiunilor. Diferențele sunt doar 1/300 și 1/360 părți. Pentru impozite și restanțe bancare, trebuie să luați o trei sutime. Pentru arbitraj – o trei sute șaizeci de cote, dacă nu se convine altfel.

La întocmirea contractelor între întreprinderi și firme, penalitatea poate fi și de 1/150, 1/50 și alți parametri. Pentru a ușura calculele, multe portaluri oferă un calculator online care calculează valoarea penalității. Trebuie doar să introduceți parametrii necesari.

Important! Pentru a obține valorile corecte calculate, ar trebui să fiți atenți la ce fracție de 1/300, 1/360 sau alte valori se aplică formula. În unele calculatoare online Este posibil să selectați această opțiune.

La examinarea unor litigii în instanță pentru protejarea drepturilor consumatorilor, judecătorul poate acorda o reducere a pedepsei în favoarea cetățeanului. Ar trebui să invitați un avocat competent care poate explica, justifica și corecta probleme controversate.

concluzii

Calcularea penalităților folosind formula specificată este simplă. Este important să folosiți corect perioadele de timp și rata de bază, care se pot schimba de mai multe ori pe parcursul anului. La întocmirea contractelor pentru a evita litigiile, este indicat puncte cheie stipulează și documentează.

Rata de refinanțare- aceasta este suma dobânzii acumulate pe an care se plătește organizatii de credit banca principală a Rusiei pentru fondurile de împrumut pe care le-a oferit.

Rata de refinanțare este element important, reflectând toate acțiunile politica financiara. Nu este legat de tarifele la momentul încheierii contractelor, în afară de funcția de decontare economică. Rata este utilizată pentru a evalua impozitele, a calcula penalități și penalități.

Draga cititorule! Articolele noastre vorbesc despre soluții tipice probleme legale, dar fiecare caz este unic.

Dacă vrei să știi cum să vă rezolvați exact problema - contactați formularul de consultant online din dreapta sau sunați telefonic.

Este rapid și gratuit!

Utilizare

Prin lege se impun taxe la acele rate care sunt mai mari decât rata de refinanțare, dar în 2014 a fost adoptată o rezoluție conform căreia toate ratele mai mari decât rata Băncii Centrale, + 10 puncte la dobândă, vor fi impozitate. Aceasta înseamnă că pentru depozitele în numerar în bănci efectuate în valută străină sunt supuse impozitării doar dobânzile mai mari de 9, fără a se aplica rata în sine).

Mai mult, pentru fiecare zi de neplată colectarea impozitelor sau dobânzi, penalitatea acumulată va fi egală cu 1:300 din rata de refinanțare pt acest moment pentru neplata.

La semnarea unui contract de împrumut, acesta este luat în considerare dobândăîn momentul în care împrumutatul rambursează o parte sau întreaga datorie.

Penalizare

Se numește penalty o sancțiune care este aplicată și plătită de împrumutat dacă acesta nu a îndeplinit condițiile contractului, nu a rambursat datorii creditare pe parcursul.

Penalitatea se calculează folosind formula numai dacă suma dobânzii nu a fost specificată în contract. Rata de refinanțare nu este specificată la încheierea contractului.

Merită să aruncați o privire mai atentă toți factorii care influențează valoarea pedepsei:

1. Punctul doi din capitolul 23 din Codul civil al Federației Ruse este dedicat pedepsei. Prevederile privind sancțiunile sunt cuprinse în alte articole legislative, precum și legi federale. Pedeapsa poate fi considerată și din perspectiva obligațiilor civile, deoarece întârzierea plății datoriilor este unul dintre acești factori. ÎN lumea modernă pedeapsa este utilizată pe scară largă în diverse domenii, deoarece în cuvinte simple Aceasta este compensarea pierderilor cauzate de durata rambursării creditului.
2. Alineatul 1 al articolului 330 indică faptul că creditorul nu trebuie să dovedească deloc că a primit pierderi din cauza întârzierii sau a neplatei; el are dreptul de a cere despăgubiri, la fel ca și cererea de achitare a penalității.
3. Pierderile nu sunt atât de ușor de calculat, dar valoarea penalității poate fi cerută în orice moment, deoarece acest număr este cunoscut dinainte. Dacă încălcările împrumutatului durează mult timp, atunci pierderile, de regulă, nu pot fi calculate imediat, motiv pentru care tot ce se poate face este să se ceară plata penalității pentru absență. depozite în numerarîn suma creditului.
4. Există mai multe tipuri de sancțiuni:
   • Negociabil, care este prevăzut de părțile la acord.
   • Legal, prevăzut de lege și definește obligații pentru stat.

Primul tip de penalizare (contractual) este indicat in scris si este un compromis intre doua parti – creditor-debitor. Dacă termenii contractului nu sunt respectați, atunci o astfel de penalizare va fi considerată nevalidă, așa cum se prevede la articolul 331 din Codul civil al Federației Ruse.

Al doilea tip este reglementat prin lege sau act juridic. O astfel de penalizare nu depinde de acordul dintre părți și trebuie îndeplinită în orice caz.

Sancțiunile legale pot fi prevăzute de următoarele reguli:

• Norma obligatorie: o sancțiune legală în acest caz trebuie cu siguranță îndeplinită în în ordine strictăși mărimea stabilită.
• Norma dispozitivă: pedeapsa se plătește în cuantumul stabilit de lege. Aceste condiții pot fi respectate numai dacă condițiile nu au fost modificate în acordul personal al părților. Cuantumul penalității, în funcție de punctele prevăzute în contract, poate fi modificat, dar numai în sus.

Cadrul legislativ pentru calcularea penalităților

Sancțiunile în temeiul acordurilor și volumele acestora sunt indicate în Cod Civil. Acestea includ amenzi și penalități. Penalitatea este suma care se acumulează în timpul neplății. Penalitatea crește cu fiecare zi de neplată a sumei conform contractului.

Formula: cuantumul penalităților (penalizarea) = suma Bani, egal cu prețul mărfii sau alt indicator pe baza căruia se calculează penalitatea * cuantumul penalității la momentul întârzierii la plată * numărul de zile pentru care penalitatea nu a fost plătită.

Informațiile privind plata penalităților sunt specificate în 330 din Codul civil al Federației Ruse. Dacă cazul ajunge în instanță, dar condițiile contractului nu au fost îndeplinite, atunci intră în vigoare articolul 333 din Codul civil al Federației Ruse. Atunci instanța poate reduce plata penalităților. De exemplu, dacă valoarea mărfurilor este de câteva ori mai mare decât aceasta.

Dobânda este calculată pe baza articolului 395 din Codul civil al Federației Ruse, care conține toate informațiile privind rata de refinanțare.

Un caz aparte demn de atenție este următorul: ce trebuie făcut dacă amenda vine de la contraparte? Anterior, toate tranzacțiile se făceau ținând cont de TVA, dar nu cu mult timp în urmă Ministerul Finanțelor a emis o nouă notificare, care a fost transmisă tuturor inspectori fiscali. Din 2013 baza de impozitare Dimpotrivă, TVA a scăzut la cifra de afaceri a mărfurilor.

Dacă sumele sunt calculate cu sau fără TVA, este imposibil de spus cu siguranță, deoarece aceste date trebuie notate în contract, iar dacă contractul nu răspunde la această întrebare, atunci este mai bine să luați suma cu TVA.

Dacă contabilul folosește metoda de numerar, atunci este necesar să se țină cont de plata penalității în aceeași zi în care a fost acoperită.

Cum se calculează o penalizare cu exemple

Formula de calcul a penalității la rata este complet diferită de formula utilizată pentru calcularea penalității. Această formulă este următoarea:

Formula: Suma datoriei = Suma totală a contractului* Numărul de zile restante* Rata de refinanțare/ 360).

Pe langa formula: 360 în formulă este numărul de zile. Nu ar trebui să fii surprins de acest număr, deoarece acest număr este stabilit prin reglementări.

Exemplu pentru rata de refinanțare: De exemplu, compania A mărfuri întârziate pentru 555.495 mii de ruble, procentul de penalizare este de 0,23. Prin urmare, 555.495: 100 * 0,23% = 127.764 ruble. Acesta este valoarea penalității pentru fiecare zi.

Suma datoriei pentru 360 de zile restante va fi egală cu 127.764*364 ruble.

Calculul pedepselor legale

Sancțiunile legale sunt reglementate de articolul 395 din Codul civil al Federației Ruse. Se aplică în cazurile în care împrumutatul refuză să plătească o penalitate pentru rambursarea cu întârziere a fondurilor împrumutate, precum și în cazul în care împrumutatul întârzie și întârzie în mod ilegal termenul de plată.

Sancțiunile legale se calculează folosind următoarea formulă:

Formula: SZN= CH* Număr de zile* SR:360

Pe langa formula: SZN este valoarea sancțiunii legale.

CH – cuantumul penalității.

SR – rata de refinanțare.

360 – numărul de zile anuale, care este stabilit prin lege.

Calculul penalităților conform contractului

În unele cazuri, contractul precizează cuantumul penalității pe care împrumutatul va trebui să o plătească în cazul neîndeplinirii contractului.

Un exemplu de calcul al unei penalități conform unui contract: De exemplu, dacă contractul prevede o penalitate de 0,2 pentru fiecare zi de neplată, atunci suma datoriei se înmulțește cu acest număr și numărul de zile pentru neplată.

Calculul penalităților la modificarea ratei de refinanțare

Rata de refinanțare se poate modifica. Cel mai adesea aceste schimbări apar în direcția creșterii. Dacă rata de refinanțare este supusă oricăror modificări, atunci penalitatea se calculează pe baza datelor privind modificările acesteia.

Exemplu: Dacă rata de refinanțare în martie 2011 a fost de 8, iar în iunie a ajuns la o valoare de 8,25, atunci penalitatea se calculează folosind formula standard, dar valorile sunt luate pentru perioadele în care rata calculată a fost egală cu 8 și 8,25. Aceasta înseamnă că penalitatea anuală este împărțită în părți, care sunt calculate în etape. Acest lucru se întâmplă astfel: conform formulei, penalitatea se calculează când pariul a fost 8, apoi separat când este deja egală cu 8,25, iar aceste valori sunt însumate.

Calculul penalității 1: rata de refinanțare de 300

Să luăm în considerare încă o problemă - calcularea penalizării ratei de refinanțare de 1:300. Acest lucru se face folosind următoarea formulă:

Formula: N = HO * (SRef / 300) * D

Pe langa formula: N – valoarea compensației,

SRef este rata de refinanțare a Băncii Centrale în vigoare în ziua calculării (%).

DAR – tot ce nu a fost îndeplinit conform contractului, obligații, inclusiv TVA.

D – zile restante la plata.

Un exemplu de calcul al unei penalități la o rată: Deoarece 8,25 este valoarea ratei de refinanțare din 2012 în Federația Rusă, această valoare va fi utilizată în calcul.

Să ne imaginăm că o anumită companie A trebuia să plătească 10.000.000 de ruble până la 08/01/13, dar până la această dată au fost plătite doar 7.000 de mii de ruble. Societatea creditoare a mai așteptat o săptămână (7 zile), după care a cerut o penalizare.

Calculul este următorul: 3.000.000 de ruble au fost subplătite. Compania a așteptat 7 zile.

După formula: 3.000.000* (8.25:300:100)*7.

Calcul la rata de refinanțare dublă

Rata dublă de refinanțare nu este asociată cu acumularea de penalități, neplata datoriilor sau încălcarea legilor vamale. Acest concept este utilizat în situații specifice când are loc calculul impozitului pe venitul personal, în care este necesar să se calculeze beneficiul din fonduri împrumutate.

Exemplu de calcul: De exemplu, dacă rata anuală a dobânzii de refinanțare este de 10,85%, atunci beneficiul pentru anul va fi ¾ din acest număr, și anume 8,6. Acest procent este beneficiul anual asupra sumei împrumutului. În acest caz, rata dublă de refinanțare este utilizată ca unitate principală de cont.

Potrivit lui OSAGO

Atunci când se calculează penalitățile în cadrul asigurării obligatorii de răspundere civilă auto, este necesar să se ghideze în primul rând după contract. Dacă contractul a fost semnat înainte de 1 septembrie 2014, atunci se aplică vechile reguli, iar dacă mai târziu de această dată, atunci cele noi.

Perioada de plată pentru asigurarea obligatorie de răspundere civilă auto începe să curgă din momentul în care toate documentele sunt furnizate asigurătorului. Dacă condițiile au fost încălcate, atunci asigurătorul este obligat să plătească o penalitate de 1% din suma totală, care va fi egală cu 1% din totalul prejudiciului într-o anumită situație.

Dacă asigurarea a fost plătită, dar finanțele nu au acoperit întreaga sumă a pagubei, atunci este necesar să se calculeze penalitatea din suma plății insuficiente. În cazul în care termenul de trimitere a refuzului nu a fost respectat, asigurătorul trebuie să plătească o amendă de 0,05% din sumă.

Pentru facturile de utilitati

Formula: Penalitati = datoria pentru locuinte si servicii comunale * SR Banca Centrala / 300 * numarul de zile de intarziere la plata.

Exemplu: Suma datoriei pentru locuințe și servicii comunale în a 10-a zi este de 2300,00 ruble. Plata a fost primită în data de 19 a aceleiași luni.

Număr de zile restante: 9 (11-19, ținând cont de început și sfârșit).

În consecință, cu formula, penalitatea va fi egală cu: Valoarea penalității = 2300,00 * 0,0825 / 300 * 9 = 5,69 ruble.

Prin imprumut

Valoarea penalităților (sancțiunilor) în temeiul unui contract de împrumut este stabilită separat de fiecare bancă și variază în mărime în funcție de termenii acordului.

De regulă, toate calculele penalităților conform unui contract de împrumut se fac folosind următoarea formulă:

Formula: Penalitate = suma datoriei restante conform contractului (împrumut) * numărul de zile de întârziere * valoarea penalității conform contractului de împrumut / 100. Cel mai bine este să analizați formula folosind un exemplu real.

Exemplu: Dacă împrumutul trebuie rambursat la fiecare 20 de zile a lunii și plata lunara conform contractului de împrumut - 4000 de ruble. Valoarea penalității este de 0,1% pentru fiecare zi.

Pedeapsa s-a ridicat deja la 8 zile din această lună și 30 din ultima, ceea ce echivalează cu un total de 38 de zile.

Folosind formula obținem: 4000*38*0,1:100= 152 ruble.

Datoria pentru două luni este de 8.000 de ruble.

8000*8*0,1:100= 64 de ruble.

152+64= 216 ruble – penalizare pentru 38 de zile.

În construcție comună

Calculul penalităților pt construcție comună calculat diferit pentru:

1. Persoane juridice și antreprenori. Penalizare = Suma totală x numărul de zile în care suma nu a fost plătită x rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse / 100 / 300.
2. Pentru persoane fizice, cetățeni ai Federației Ruse. Penalizare = Valoarea totală a mărfurilor sau suma specificată în contract x numărul de zile de întârziere și neplată x rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse / 100 / 150.

Exemplu: Dezvoltatorul nu a transferat obiectul de dezvoltare către constructorul cetățean comun atunci când suma totală a contractului este de 200.000 de ruble. Tranzacția este scadentă cu 150 de zile, cu o rată de refinanțare de 8 (2011). Conform formulei indicate mai sus, penalitatea este de 160.000 de ruble.

Dacă dezvoltatorul nu predă proprietatea organizației, atunci conform formulei nr. 1 de mai sus, valoarea penalităților se acumulează până la 80.000 de ruble.

Pentru taxe

Se percepe o penalitate pentru fiecare zi de întârziere și neplată datoria de credit. Dacă termenul limită de plată a TVA este prima zi, atunci penalitatea se calculează din a 2-a zi a lunii și așa mai departe.

1. Data acumularii penalitatilor.
2. Terminați data de încheiere a plății.
3. Suma datorată pentru datorie.

Exemplu: Dacă suma datorată pentru datorie este de 200 de ruble. Data de începere a perioadei de plată este 1 august, iar data de încheiere este 31 august, apoi pentru luna penalitatea acumulată cu 1,71, întrucât rata de refinanțare este de 8,25 din 2012.

Concluzie

1. Valoarea totală a contractului. Aceasta este suma totală pentru care se va efectua cifra de afaceri (sau împrumutul).
2. O penalizare care se acumulează în fiecare zi de întârziere a plăților. Penalitatea poate fi specificata atat in contract, in acord de împrumut sau să fie legislativ.
3. Zilele în care este necesară rambursarea unei părți a datoriei sau a întregii sume și ziua în care începe întârzierea și începe calculul penalității.
4. Rata de refinanțare, care poate fi găsită pe site-ul Băncii Centrale a Federației Ruse, din 2012 până în prezent este de 8,25%.