În totalul resurselor bancare, resursele atrase ocupă un loc predominant. Ponderea lor în diferite bănci variază de la 75% și mai mult. Fondurile strânse de la bănci acoperă peste 90% din necesarul total de resurse bănești pentru a desfășura operațiuni active, în principal credit. Prin mobilizarea fondurilor temporare disponibile ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice pe piața creditului, băncile comerciale le folosesc pentru a satisface nevoia de capital de lucru suplimentar al economiei naționale, pentru a facilita conversia banilor în capital și pentru a satisface nevoile populației de credit de consum.

Pentru o dezvăluire cât mai completă a conceptului de resurse bancare atrase, este recomandabil să se caracterizeze un astfel de concept drept „resurse bancare”. „Resursele unei bănci comerciale sunt capitalul propriu și fondurile atrase pe bază de rambursare de la persoane juridice și persoane fizice, formate de bancă ca urmare a operațiunilor pasive, care sunt utilizate colectiv de aceasta pentru a desfășura operațiuni active.” Pe baza acestei definiții, diferiți autori interpretează diferit conceptul de resurse atrase, dar esența lor este în general aceeași. Astfel, potrivit profesorului G. G. Korobova: „Operațiunile legate de mobilizarea resurselor băncilor sunt operațiuni pasive. Ca urmare a operațiunilor pasive, băncile comerciale primesc fondurile necesare strânse pentru finanțarea operațiunilor active. Rezultatele finale ale acestor operațiuni se reflectă în partea de pasiv a bilanţului băncii, unde acţionează ca surse de formare a resurselor acesteia.”

Potrivit opiniei profesorului O.I. Lavrushin: „Fondurile strânse sunt fondurile clienților primite pentru o anumită perioadă sau la cerere”.

Profesorul E.P. Zharkovskaya dezvăluie esența conceptului de resurse bancare atrase astfel: „Principalele volume ale bazei de resurse ale băncilor comerciale sunt fonduri atrase și împrumutate, care se formează ca urmare a executării de către bancă a operațiunilor care formează pasivele acesteia. ”

Autorii G.N. Beloglazova și L.P. Krolivetskaya au format conceptul de resurse bancare atrase în acest fel: „Operațiunile pasive sunt operațiuni de generare a resurselor băncilor comerciale. Fondurile strânse reprezintă partea predominantă a resurselor bancare. Dimensiunea și structura lor depind de clientul băncii și de specializarea produsului, de condițiile pieței bancare, de situația macroeconomică, de politica Băncii Rusiei și de alți factori.”

Principalele modalități prin care băncile atrag resurse sunt:

· deschiderea și menținerea conturilor curente și de decontare ale întreprinderilor, organizațiilor și cetățenilor, precum și a conturilor corespondente ale băncilor corespondente;

· atragerea de fonduri de la persoane fizice și juridice la depozite;

· emiterea de obligații de creanță proprii;

· atragerea de împrumuturi și împrumuturi de la alte bănci, inclusiv de la Banca Rusiei.

În practica bancară globală, toate resursele băncii atrase după metoda de acumulare a acestora sunt grupate după cum urmează:

1) depozite;

2) fonduri obținute fără depozit.

Cea mai mare parte a resurselor atrase ale băncilor comerciale o constituie depozitele - fonduri depuse în bancă de către clienți - persoane fizice și juridice și utilizate de acestea în conformitate cu regimul contului și legislația bancară.

Grupul operațiunilor de depozit ale băncilor comerciale include:

· depozite la vedere;

· depozite la termen;

· depozite condiționate;

· certificat de economii (depozit);

· obligațiuni;

· factura bancara.

Banca primește fonduri nedepozitare strânse sub formă de împrumuturi sau prin vânzarea propriilor obligații de creanță pe piața monetară. Sursele de resurse bancare non-depozitare diferă de sursele de depozit prin faptul că, în primul rând, nu sunt asociate cu un anumit client bancar, ci sunt achiziționate de pe piață pe o anumită bază; în al doilea rând, inițiativa de a atrage aceste fonduri aparține băncii însăși.

Principalele surse non-depozitare de atragere a resurselor sunt:

· împrumuturi pe pieţele financiare şi interbancare;

· împrumuturi de la Banca Rusiei.

Analizând conceptul de resurse atrase ale băncilor comerciale, dat de experți de top în domeniul economiei, putem concluziona că resursele atrase ale unei bănci sunt operațiuni pasive, și anume depozite și împrumuturi interbancare, inclusiv de la Banca Rusiei, care vizează creșterea baza sa de resurse, vizând existența stabilă și îndeplinirea neîntreruptă a obligațiilor băncii.

Operațiuni ale băncilor comerciale pentru generarea de resurse

Specificul bazei de resurse a băncilor comerciale este că partea sa principală constă în fonduri strânse. Dintre acestea, ponderea principală este formată din depozite, iar o pondere mai mică din alte fonduri atrase (fonduri împrumutate).

Depozitele înseamnă toate depozitele la termen și la termen ale clienților băncilor, cu excepția depozitelor de economii. Sursele de fonduri plasate pe depozite sunt foarte diverse. Acestea sunt fonduri în conturile întreprinderilor, conturile de salarii ale lucrătorilor și angajaților, conturile agențiilor guvernamentale și ale întreprinderilor care nu sunt utilizate temporar. Din punct de vedere al tehnologiei bancare, depozitele pot fi împărțite în două grupe: depozite la vedere și depozite la termen.

Depozitele la vedere sunt fonduri care pot fi apelate în orice moment. Astfel de depozite plătesc o dobândă destul de scăzută. Depozitele la vedere sunt destinate în primul rând decontărilor curente. Există două tipuri de depozite la termen: depozite efective la termen și depozite cu notificare prealabilă de retragere. De fapt, depozitele la termen sunt returnate proprietarului într-o zi prestabilită; până atunci sunt „blocate” și banca poate dispune de ele. În cazul în care suma investită inițial ca depozit la termen nu este retrasă de către proprietar în ziua stabilită, atunci în viitor el poate dispune de ea în același mod ca un cont curent. Depozitele de economii cresc în mod obișnuit lent și sunt adesea trase pe parcursul mai multor ani. O caracteristică distinctivă a unui depozit de economii este că proprietarului acestuia i se eliberează un certificat de existență a unui depozit (cel mai adesea un carnet de economii).

Importanța depozitelor de economii pentru bancă, și într-adevăr întregul sistem de creditare, este determinată, în primul rând, de posibilitatea utilizării acestora ca resurse pentru creditare. Prin atragerea de fonduri de la populație pentru o perioadă lungă de timp, depozitele de economii acționează și ca un factor important în reducerea emisiunii de bancnote și, prin urmare, în redresarea financiară generală a economiei.

Depozitele la vedere sunt cele mai lichide. Proprietarii acestora pot folosi oricând banii din conturile la cerere.

Structura depozitelor în bancă este flexibilă și depinde de condițiile pieței monetare. Această sursă de formare a resurselor bancare prezintă unele dezavantaje. Vorbim despre costuri materiale și monetare semnificative pentru bancă atunci când atrage fonduri pe depozite și disponibilitatea limitată a fondurilor într-o anumită regiune. În plus, mobilizarea fondurilor în depozite depinde în mare măsură de clienți (deponenți), și nu de bancă în sine. Și totuși, concurența dintre bănci le obligă să ia măsuri pentru a dezvolta servicii care ajută la atragerea depozitelor.

Băncile rusești folosesc în principal împrumuturi interbancare și împrumuturi de la Banca Rusiei din surse non-depozitare. Pe piața de credite interbancare, fondurile deținute în conturile corespondente la Banca Rusiei sunt vândute și cumpărate. În prezent, împrumuturile de la Banca Centrală a Federației Ruse sunt acordate în principal băncilor comerciale sub formă de refinanțare, de exemplu. de fapt, acestea sunt distribuite pe bază de concurență, precum și sub formă de împrumuturi de amanet. Fiecare bancă poate achiziționa nu mai mult de 25% din creditele scoase la licitație. Însă creditul interbancar este principala sursă de resurse împrumutate ale băncilor comerciale, o sursă de fonduri pentru menținerea solvabilității bilanțului și asigurarea îndeplinirii neîntrerupte a obligațiilor.

Una dintre modalitățile prin care băncile comerciale strâng fonduri este să emită propriile titluri de valoare sub formă de obligații de creanță: certificate, cambii, obligațiuni. În comparație cu alte tipuri de resurse bancare atrase, titlurile de valoare ocupă ultimul loc.

Un certificat este un certificat scris de la banca emitentă despre un depozit de fonduri, care atestă dreptul deponentului sau succesorului acestuia de a primi, la expirarea perioadei stabilite, suma depozitului și dobânda aferentă acestuia. Un certificat de economii este un titlu la purtător emis în serie. Certificatele de economii pot fi emise exclusiv de instituțiile bancare.

Formularele de certificat constau din două părți: certificatul și contrafoliul. Aceeași serie și număr sunt imprimate pe certificat și cotor, precum și suma depozitului efectuat la Bancă, certificată prin certificat.

Certificatele de economii sunt emise în moneda Federației Ruse. Certificatul de economii este urgent.

Ratele dobânzilor la certificatele de economii sunt stabilite de Consiliul Băncii. Dobânda la rata stabilită inițial la eliberarea certificatului de economii, datorată proprietarului la expirarea perioadei de circulație, se plătește de către Bancă indiferent de momentul achiziționării acestuia.

În cazul în care termenul limită pentru primirea unui depozit conform certificatului este depășit, Banca este obligată să plătească sumele de depozit și dobânzi specificate în certificat la prima solicitare a proprietarului său. Nu se plătește dobândă pentru perioada de la data retragerii sumelor din certificatul de economii până la data prezentării efective a certificatului de plată. Banca nu poate modifica (reduce sau majora) unilateral rata dobânzii stipulată în certificatul de economii, stabilit la eliberarea certificatului. Plata dobânzii la un certificat de economii se efectuează de către Bancă concomitent cu răscumpărarea certificatului la prezentare.

Pentru a atrage resurse de pe piața financiară, băncile comerciale pe acțiuni își emit propriile obligațiuni. Obligațiunile băncilor comerciale sunt titluri de valoare care atestă relația de împrumut dintre proprietarul obligațiunii (împrumutat) și banca (împrumutatul) care le-a emis și generează venituri pentru proprietar. Băncile pot emite obligațiuni de diferite tipuri: nominative și la purtător; garantat și negarantat; cu acoperire ipotecară, dobândă și reducere; convertibile și neconvertibile în alte valori mobiliare; cu rambursare forfetară și rambursare în serie în anumite perioade.

Procedura de emitere a obligațiunilor bancare este mult mai complexă și mai lungă decât la emiterea certificatelor. Numai după plata integrală a capitalului autorizat, banca poate începe să emită obligațiuni. Obligațiunile bancare pot fi plasate prin vânzarea lor în moneda rusă, precum și prin înlocuirea lor cu obligațiuni convertibile emise anterior și alte titluri de valoare.

Creditele interbancare (împrumuturile) permit băncilor să redistribuie resurse între ele. Prin atragerea acestor împrumuturi sunt acoperite atât deficitul de resurse planificat, cât și decalajul neprevăzut dintre ele.

În condițiile pieței, facturile bancare devin din ce în ce mai răspândite. O cambie este un titlu de valoare bancar care atestă obligația necondiționată a datoriei bănești a trăgatorului (băncii) de a plăti o anumită sumă de bani deținătorului cambiei (proprietarului cambiei) la scadență.

Băncile comerciale efectuează următoarele operațiuni de bază cu facturi:

1) operațiuni de credit folosind cambii: contabilizarea cambiei; împrumuturi garantate prin cambii; împrumut de facturi;

2) operațiuni de deservire a circulației facturii: încasarea facturilor; tranzacții de garantare pe cambii;

3) redescontarea facturilor în Banca Rusiei.

Reducerea (reducerea) facturilor înseamnă cumpărarea de cambii de către bancă înainte de data scadenței acestora. Deținătorul cambiei transferă (vinde) cambia către bancă prin aval înainte de data scadenței și primește pentru aceasta suma cambiei minus (pentru primirea anticipată) un anumit procent din această sumă, adică. dobândă de reducere sau reducere. Reducerea este diferența dintre suma indicată pe factură și suma plătită deținătorului facturii. Având în vedere factura, banca devine proprietarul acesteia.

La rândul său, banca, dacă începe să întâmpine dificultăți de fonduri, poate ea însăși redesconta facturile la Banca Rusiei. Reescontarea facturilor este unul dintre instrumentele de refinanțare a băncilor comerciale din Banca Rusiei și este folosită pentru a reglementa lichiditatea băncilor.

O cambie este un document strict formal. Conține o listă de detalii necesare. Absența a cel puțin unuia dintre ele privează legea de forță juridică.

Cadrul de reglementare care reglementează activitățile băncilor comerciale legate de strângerea de fonduri

La efectuarea operațiunilor de formare și utilizare a resurselor împrumutate, băncile comerciale utilizează următoarele documente legislative și de reglementare:

1) Codul civil al Federației Ruse (prima parte) din 30 noiembrie 1994 nr. 51-FZ (adoptat de Duma de Stat a Adunării Federale a Federației Ruse la 21 octombrie 1994), (modificat la 27 iulie, 2010);

2) Codul civil al Federației Ruse (partea a doua) din 26 ianuarie 1996 nr. 14-FZ (adoptat de Duma de Stat a Adunării Federale a Federației Ruse la 22 decembrie 1995), (modificat la 8 mai, 2010);

3) Codul Fiscal al Federației Ruse (prima parte) din 31 iulie 1998 nr. 146-FZ (adoptat de Duma de Stat a Adunării Federale a Federației Ruse la 16 iulie 1998), (modificat la 29 noiembrie, 2010);

4) Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” nr. 86-FZ din 10 iulie 2002.

5) Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” din 2 decembrie 1990. Nr. 395 -1 (modificat la 3 noiembrie 2010).

6) Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă” nr. 2-P din 3 octombrie 2002 (modificat la 11 iunie 2008 nr. 1442-U).

7) Scrisoarea Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la certificatele de depozit și de economii ale băncilor” din 10 februarie 1992 nr. 14-3-20, cu modificările ulterioare. Scrisori ale Băncii Centrale a Federației Ruse din 18 decembrie 1992 N 23, din 24 iunie 1993 N 40, Instrucțiuni ale Băncii Centrale a Federației Ruse din 31 august 1998 N 333-U, din 29 noiembrie 2000 N 857-U.

În conformitate cu art. 1 Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare”, o bancă este o organizație de credit care are dreptul exclusiv de a efectua următoarele operațiuni bancare în ansamblu: atragerea de fonduri de la persoane fizice și juridice în depozite, plasarea acestor fonduri în nume propriu și pe cheltuiala proprie în condițiile de rambursare, plată, urgență, deschidere și menținere a conturilor bancare pentru persoane fizice și juridice.

Artă. 64. Codul civil al Federației Ruse prevede că la lichidarea băncilor care atrag fonduri de la persoane fizice, pretențiile persoanelor fizice care sunt creditori ai băncilor în temeiul contractelor de depozit bancar și (sau) a acordurilor de cont bancar încheiate cu acestea sunt mai întâi satisfăcute (cu cu excepția pretențiilor persoanelor fizice pentru compensarea pierderilor sub formă de profituri pierdute și pentru plata sumelor sancțiunilor financiare și a creanțelor persoanelor fizice care desfășoară activități antreprenoriale fără a forma persoană juridică sau a pretențiilor avocaților, notarilor, dacă astfel de conturi sunt deschise pentru realizarea activităților comerciale sau profesionale prevăzute de lege ale acestor persoane), creanțe ale organizației care îndeplinește funcțiile de asigurare obligatorie a depozitelor, în legătură cu plata despăgubirilor pentru depozite în conformitate cu legea privind asigurarea depozitelor persoanelor fizice în bănci. și Banca Rusiei în legătură cu punerea în aplicare a plăților pentru depozitele persoanelor fizice în bănci, în conformitate cu legea.

Potrivit art. 835 din Codul civil al Federației Ruse, dreptul de a atrage fonduri pe depozite aparține băncilor cărora li se acordă un astfel de drept în conformitate cu un permis (licență) eliberat în modul stabilit în conformitate cu legea. În cazul în care un depozit este acceptat de la un cetățean de către o persoană care nu are dreptul să o facă sau cu încălcarea procedurii stabilite de lege sau de regulile bancare adoptate în conformitate cu aceasta, deponentul poate cere restituirea imediată a sumei depozitului, precum și plata dobânzii asupra acesteia și compensarea peste valoarea dobânzii a tuturor pierderilor cauzate investitorului.

Dacă o astfel de persoană acceptă fonduri de la o entitate juridică în conformitate cu termenii unui contract de depozit bancar, un astfel de acord este invalid (articolul 168).

În conformitate cu art. 214,2. Codul fiscal al Federației Ruse în legătură cu veniturile sub formă de dobândă primite la depozitele în bănci, baza de impozitare este definită ca excesul sumei dobânzii acumulate în conformitate cu termenii acordului față de suma dobânzii calculată la depozite în ruble pe baza ratei de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse, majorate cu cinci puncte procentuale valabile în perioada pentru care se acumulează dobânda specificată, iar pentru depozitele în valută străină în funcție de 9 la sută pe an.

În art. 46. ​​​​Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” Banca Rusiei are dreptul de a efectua următoarele operațiuni bancare și tranzacții cu organizații de credit ruse și străine, Guvernul Federației Ruse pentru atingerea scopurilor prevăzute de prezenta lege federală:

1) cumpără, depozitează, vinde metale prețioase și alte tipuri de active valutare;

2) efectuează operațiuni de decontare, numerar și depozit, acceptă valori mobiliare și alte active pentru depozitare și administrare;

3) emit garanții și garanții bancare;

4) efectuarea de tranzacții cu instrumente financiare utilizate pentru gestionarea riscurilor financiare;

5) emite cecuri și cambii în orice valută;

6) alte operațiuni, în conformitate cu Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”.

Banca Rusiei are, de asemenea, dreptul de a efectua operațiuni bancare și alte tranzacții cu organizații internaționale, bănci centrale (naționale) străine și alte entități juridice străine atunci când desfășoară activități de gestionare a activelor Băncii Rusiei în valută străină și metale prețioase, inclusiv aur. și rezervele valutare ale Băncii Rusiei.

Reglementările prezentate reprezintă principala listă a documentelor legislative care reglementează activitățile băncilor în strângerea de fonduri.

Primul capitol examinează esența resurselor atrase ale băncilor comerciale, oferă definiții ale fondurilor atrase ale experților economici de top, pe baza cărora s-a format propria noastră înțelegere a fondurilor atrase ale băncii. Sunt prezentate principalele operațiuni care formează baza de resurse a unei bănci comerciale. Dintre acestea, ponderea principală este formată din depozite, iar o pondere mai mică din fondurile obținute fără depozit.

„Partea predominantă a resurselor bancare este formată din fonduri împrumutate. Fondurile strânse sunt generate prin următoarele operațiuni bancare:

Deschiderea și menținerea conturilor persoanelor juridice, inclusiv băncilor corespondente;

Atragerea de fonduri de la persoane fizice la depozite;

Emiterea de către o bancă a propriilor obligații de datorie.

Resursele băncilor comerciale atrase în acest fel se numesc resurse de depozit.

În funcție de gradul de fiabilitate pentru plasarea în active bancare, fondurile strânse sunt distribuite în următoarea secvență:

1. Depozite ale persoanelor juridice, fonduri strânse din cambie și certificate de depozit;

2. Depozite la termen ale persoanelor fizice, fonduri strânse prin certificate de economii;

4. Depozite la vedere ale persoanelor fizice, solduri pe conturi pentru plăți cu carduri bancare (de plastic), solduri pe conturile de decontare (în valută curentă) ale unei persoane juridice, pe conturile corespondente ale băncilor corespondente.

După gradul de lichiditate, acestea sunt aranjate în această listă în ordine inversă.

„Depozit” tradus din latină înseamnă un lucru dat pentru depozitare și, prin urmare, un depozit poate fi orice cont bancar deschis pentru un client în care sunt stocate fonduri.

Există o varietate de conturi de depozit. Clasificarea acestora se poate baza pe criterii precum sursele depozitelor, scopul lor, gradul de rentabilitate etc. Cu toate acestea, cel mai adesea criteriul este categoria deponentului și formele de retragere a depozitului.

Depozite ale persoanelor juridice (intreprinderi, organizatii, alte banci);

Depozitele persoanelor fizice.

La rândul lor, depozitele atât ale persoanelor juridice, cât și ale persoanelor fizice, conform formei de retragere a fondurilor, sunt împărțite în:

Depozite la vedere (obligații care nu au o perioadă determinată);

Depozite la termen (pasive cu o anumită perioadă);

Depozite contingente (fonduri supuse retragerii la apariția unor condiții prestabilite).

Dintre depozitele persoanelor juridice, cea mai mare sursă pentru o bancă de a atrage resurse în cifra de afaceri sunt fondurile clienților în conturile de decontare (curente) și în conturile băncilor corespondente. Prin esența lor economică, aceste conturi sunt depozite la vedere.

Depozitele la vedere sunt destinate decontărilor curente. Fondurile din aceste conturi pot fi retrase sau transferate în contul altei persoane fără nicio restricție (în întregime sau parțial) în orice moment, la prima cerere a proprietarilor acestora. În același timp, banca plătește cele mai mici dobânzi la conturile la vedere.

Soldurile fondurilor pe conturile de decontare (curente) ale persoanelor juridice și conturile de corespondent ale băncilor corespondente sunt destul de mobile, ceea ce obligă băncile comerciale, pentru a-și menține lichiditatea, îndeplinind în același timp cerințele deținătorilor acestor conturi, să-și păstreze în permanență activele foarte lichide. (numerar la mână) la o bancă de nivel suficient și pe un cont corespondent în RCC al Băncii Rusiei, în titluri de stat). Pechnikova A. Operațiuni bancare. - M., 2009. - 368 p.

În ciuda mobilității ridicate a fondurilor în conturile la cerere, este posibil să se determine soldul minim, nedeclinabil al acestora și să îl utilizeze ca resursă de credit stabilă.

Persoanele juridice pot plasa o cantitate stabilă de fonduri disponibile temporar în conturi de depozit la termen la bancă.

„Depozitele la termen sunt fonduri depuse de un client la o bancă pentru o perioadă determinată pentru a primi venituri de la acestea. Prin urmare, depozitele la termen nu sunt folosite pentru a efectua plăți curente. Nivelul veniturilor unui depozit la termen este determinat de rata dobânzii, a cărei valoare variază de la bancă în funcție de termenul depozitului (cu cât perioada de depozit este mai lungă, cu atât este mai mare rata dobânzii la acesta) și este, de asemenea, depinde direct de mărimea depozitului în sine. În perioada de valabilitate a depozitului, nu sunt acceptate contribuții suplimentare la conturile acestuia de la proprietar.” Lavrushin O.I. Bancar: manual. M.: Finanțe și Statistică, 2007. - 432 p.

Dintr-un depozit la termen, un client bancar își poate primi fondurile numai după expirarea termenului acestuia (împreună cu orice dobândă datorată). În același timp, persoanele juridice nu au dreptul de a transfera fonduri în depozite către alte persoane.

Depunerea fondurilor într-un depozit la termen este formalizată printr-un contract special de depozit bancar, care trebuie întocmit în scris. Băncile dezvoltă în mod independent forma unui contract de depozit, care este standard pentru fiecare tip individual de depozit.

Contractul prevede: cuantumul depozitului, perioada de valabilitate a acestuia, dobânda pe care deponentul o va primi după expirarea acordului, procedura de acumulare și plată a acestora, obligațiile și drepturile deponentului, obligațiile și drepturile banca, responsabilitatea părților pentru respectarea termenilor contractului, procedura de soluționare a litigiilor. Multe bănci stabilesc o mărime minimă a unui depozit la termen (depozit), a cărui valoare depinde de orientarea băncii către un client mic, mediu sau mare.

La rândul său, banca se obligă să îndeplinească cu promptitudine toți termenii contractului și să poarte răspunderea pentru încălcarea acestora, care se poate exprima prin stabilirea de penalități sau amenzi pentru eliberarea cu întârziere a fondurilor către deținătorii de depozit sau plata dobânzii. Litigiile apărute între bancă și deponent trebuie soluționate prin arbitraj sau proceduri judiciare (dacă deponentul este o persoană fizică).

Suma depozitului la termen este de obicei stabilită în sume rotunde și trebuie să rămână neschimbată pe toată durata contractului. Dacă un deponent (persoană juridică) dorește să modifice suma depozitului sau termenul acestuia, atunci el trebuie să rezilieze acordul actual, să retragă și să-și elibereze din nou depozitul în noi condiții. Cu toate acestea, dacă deponentul retrage fonduri din depozit anticipat, acesta poate pierde, parțial sau total, dobânda prevăzută de contract. De obicei, în aceste cazuri, dobânda este redusă la aceeași sumă cu dobânda plătită la depozitele la vedere.

Depozitele de la persoane fizice (depozite la vedere și la termen) pot fi atrase doar de băncile comerciale care au o licență specială de la Banca Rusiei pentru a face acest lucru. Licența de atragere a depozitelor de la persoane fizice se eliberează băncilor comerciale numai după doi ani de funcționare cu succes și durabilă pe piața serviciilor bancare. Oficial, cetățenii Federației Ruse, cetățenii străini și apatrizii pot acționa ca persoane fizice ca deponenți în băncile comerciale.

Băncile acceptă depozite de la persoane fizice, atât în ​​ruble, cât și în valută. Depozitele pot fi înregistrate sau plătibile la purtător. Un depozit este un depozit pe numele unei anumite persoane. Contribuția poate fi făcută fie personal de către investitorul însuși, fie prin reprezentantul acestuia, i.e. confident. În ceea ce privește persoanele fizice, Codul civil al Federației Ruse prevede deschiderea de depozite pentru acestea de către terți (de exemplu, întreprinderi, organizații pentru transferul salariilor către depozitele cetățenilor). Depozitele publicului sunt atrase în aceleași condiții ca și depozitele persoanelor juridice.

Depozitele de la persoane fizice sunt formalizate printr-un contract de depozit bancar. Aceste depozite (indiferent de tipul lor) pot fi certificate și printr-un registru de economii (sau registru de depozite în numerar), care poate fi personal și la purtător.

Emiterea unui depozit, plata dobânzii asupra acestuia și executarea ordinelor deponentului de a transfera (analiza) fonduri din contul de depozit sunt efectuate de către bancă la prezentarea de către deponent a unui document de identificare, a unui carnet de economii sau un contract de depozit bancar, care se întocmește întotdeauna în două exemplare, dintre care unul se păstrează la bancă, iar celălalt se dă deponentului.

Informațiile despre deponenți, depozitele și conturile bancare ale deponenților, precum și tranzacțiile pe conturi constituie secret bancar.

Tipurile de depozite la termen ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice includ certificatele bancare și facturile bancare, care sunt obligațiile proprii ale băncii.

„Un certificat de economii (de depozit) este o garanție care atestă suma unui depozit efectuat la o bancă și dreptul deponentului (titularului de certificat) de a primi, la expirarea unei perioade specificate, suma depozitului și dobânda stipulată. în certificatul din banca care a emis certificatul sau în orice sucursală a acestui borcan. Un certificat de depozit poate fi eliberat numai persoanelor juridice, iar un certificat de economii doar persoanelor fizice. Proprietarii acestora pot fi rezidenți și nerezidenți. Certificatele băncilor ruse pot fi emise numai în moneda Federației Ruse și, în consecință, circulă numai pe teritoriul acesteia.

Certificatele bancare nu pot fi utilizate ca mijloc de plată în plățile pentru bunuri și servicii. Ele servesc doar ca mijloc de acumulare. La expirarea certificatului, banca returnează suma depozitului proprietarului (titularului) și plătește venituri în funcție de rata dobânzii stabilite, termenul și suma depozitului depus într-un cont bancar separat.

Certificatele trebuie să fie doar urgente. Rambursarea acestora se efectuează după expirarea perioadei stabilite în ele prin transferuri fără numerar către alte tipuri de depozite sau către conturi la vedere (de decontare, curente), iar în raport cu persoanele fizice - în numerar.

Banca emitentă de certificate elaborează în mod independent condițiile de eliberare și circulație a certificatelor. Pentru ca banca să asigure o plasare profitabilă a certificatelor în condițiile de eliberare, trebuie avute în vedere următoarele puncte:

Nivel atractiv al ratei dobânzii pentru investitori;

Limită minimă de certificat convenabilă pentru deponent;

Condiții standard de emisiune (valoare nominală multiplă, date convenabile de emisiune și răscumpărare);

Garanții fiabile de plată a valorii nominale și a dobânzii acumulate;

Băncile comerciale au dreptul de a-și plasa certificatele numai după înregistrarea condițiilor de emitere și circulație a acestora la oficiul teritorial al Băncii Rusiei.

Certificatele au avantaje semnificative față de depozitele la termen formalizate prin contracte de depozit:

Datorită numărului mare de posibili intermediari financiari în distribuția și circulația certificatelor, cercul potențialilor investitori poate fi extins;

Datorită pieței secundare, un certificat poate fi transferat (vândut) înainte de termen de către proprietar unei alte persoane cu încasarea unor venituri în timpul depozitării și fără modificarea volumului resurselor băncii, în timp ce retragerea anticipată de către proprietarul unui timp. depozit înseamnă pentru el o pierdere de venit, iar pentru bancă o pierdere a resurselor parțiale.” Evaluări ale situației din sectorul bancar de către analiștii ruși de top // Bancar. - 2004. - Nr. 8. - p.41-43;

Dezavantajul certificatelor în comparație cu depozitele la termen este costurile crescute ale băncii asociate cu emiterea certificatelor. În plus, un potențial investitor ar trebui să țină cont de faptul că certificatele sunt supuse impozitării, în timp ce veniturile din conturile la vedere și depozitele la termen (depozite) nu sunt supuse unei astfel de taxe. Această caracteristică este luată în considerare de bănci, astfel încât dobânda la certificate este de obicei mai mare decât dobânda la depozitele la termen cu un termen și o sumă similare.

Depozitele la termen (depozitele) ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice pot fi emise și prin transfer bancar.

„O cambie bancară este o valoare mobiliară care conține o datorie necondiționată a trăgatorului (băncii) de a plăti o anumită sumă titularului cambiei într-un anumit loc și la o anumită dată.

Băncile pot emite numai bilete la ordin, purtătoare de dobândă și cu discount, și le pot plasa printre persoanele juridice și persoanele fizice. Facturile purtătoare de dobândă permit primului posesor (sau ultimului, dacă există un aviz pe cambie) să primească, la prezentarea băncii pentru răscumpărare, venituri din dobânzi pentru perioada reală de timp în care fondurile lor sunt în circulație la banca, și bonuri cu discount - venit din discount, care este definit ca diferența dintre valoarea nominală a cambiei la care este răscumpărată și prețul la care este vândută primului posesor al cambiei. Acesta din urmă este sub valoarea nominală a facturii.

Avantajele băncilor ca formă de atragere de fonduri gratuite din economie și populație includ următorii factori:

Simplitatea emiterii cambiei pentru circulație, deoarece nu este necesară înregistrarea emisiunii la Direcția Principală a Băncii Centrale a Federației Ruse, spre deosebire de emiterea certificatelor bancare;

Emitentul are dreptul să stabilească în mod independent data de scadență a cambiilor sale, precum și să efectueze răscumpărarea anticipată a acestora, ceea ce nu se poate face în legătură cu certificatele;

Posibilitatea emiterii de cambii atât în ​​serie cu valori egale, cât și o singură dată pentru o sumă arbitrară;

Posibilitatea de a transfera o cambie prin aval către persoane juridice și persoane fizice, ceea ce o transformă într-un mediu de schimb foarte lichid;

Capacitatea unui cont bancar de a acționa ca un depozit de valoare extrem de profitabil, combinat cu lichiditate ridicată;

Posibilitatea de utilizare ca mijloc de plată în plăți pentru bunuri și servicii între persoane juridice și persoane fizice;

Posibilitatea de a servi drept garanție atunci când clienții obțin împrumuturi de la alte bănci.” Tagirbekova K.R. Organizarea activităților unei bănci comerciale., Moscova, 2008, p.678.

Pe baza celor de mai sus, clienții care își investesc fondurile disponibile în facturi bancare reprezintă o afacere de încredere, atractivă și profitabilă pentru ei, iar pentru bănci o resursă urgentă stabilă și reglementată independent pentru plasarea ulterioară în active bancare.

Băncilor nu li se interzice emiterea de bonuri în valută, ceea ce contribuie la acumularea de resurse de credit în valută.

La înregistrarea unei emisiuni de obligațiuni, autoritatea de înregistrare trebuie să depună suplimentar copii ale acordurilor sau ale altor documente necesare care să confirme că emisiunea de obligațiuni este garantată de terți, dacă emisiunea de obligațiuni este însoțită de garanții furnizate în scopul emiterii de obligațiuni de către terți.

Băncile comerciale își pot reînnoi resursele de credit prin atragerea de fonduri temporare gratuite de la alte bănci, de ex. prin credit interbancar (IBC).

„Creditul interbancar este un împrumut acordat de o bancă alteia. Principalul creditor de pe piață este Banca Centrală. Băncile comerciale acționează ca debitori și creditori altor bănci comerciale. În mod obișnuit, împrumutul se realizează pe baza unor contracte de împrumut unice sau prin plasarea de depozite la alte bănci. Acordarea și primirea de împrumuturi de către băncile comerciale pe piața interbancară este reglementată de Legea „Cu privire la bănci și activități bancare”, Codul civil, statutul băncilor comerciale și contractele de împrumut.

Scopul unui împrumut interbancar este ca împrumutatul să obțină resurse pentru acordarea ulterioară a unui împrumut către clientul său. Scopul unui împrumut interbancar pentru un creditor este de a plasa temporar resurse gratuite pentru o anumită perioadă.

Obținerea de împrumuturi de la alte bănci face posibilă refacerea resurselor de credit bancar. Dacă există un exces de resurse, banca le plasează pe piața interbancară; dacă există un deficit de resurse, banca le cumpără de pe piață. Piața de credite interbancare este o componentă importantă a pieței de credit.” Bancar. Manual / Ed. G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaya. - M.: Finanțe și Statistică, 2008. - 592 p.

Aproape toate băncile au din când în când un exces de resurse de credit sau, dimpotrivă, se confruntă cu un deficit al acestora. Această contradicție se rezolvă pe piața de creditare interbancară în procesul de redistribuire a resurselor între băncile comerciale pe baza relațiilor de credit. Interesul băncii împrumutate de a atrage resurse de credit este cauzat de obicei de necesitatea menținerii rapide a lichidității bancare curente sau de nevoia de fonduri suplimentare pentru extinderea operațiunilor active. Banca creditoare, atunci când acordă un împrumut unei alte bănci, urmărește obiectivele de a genera venituri din plasarea de fonduri temporar libere și de a-și reglementa excesul de lichiditate.

Formarea pieței de creditare interbancară din Rusia a început în 1989, când au apărut conexiunile bancare directe. Diferențele semnificative în nivelul de dezvoltare economică a teritoriilor individuale ale țării au creat premisele unei ieșiri rapide de fonduri din unele regiuni către alte regiuni, mai dezvoltate, în primul rând către Moscova, unde a apărut centrul pieței de creditare interbancară. La acea vreme, plasarea fondurilor într-o altă bancă era considerată mai fiabilă decât investiția într-o gospodărie din cauza a ceea ce părea a fi o garanție mai mare de returnare a fondurilor de la bancă. Creditorii activi de pe piața de creditare interbancară, alături de bănci de renume, stabile din punct de vedere financiar, au fost și bănci nou create, care aveau resurse neutilizate din cauza lipsei unei clientele stabilite. Atractivitatea sistemului de credit interbancar sa datorat și faptului că aceste fonduri nu au fost luate în considerare ca parte a resurselor la calcularea sumei rezervelor obligatorii transferate de Banca Centrală a Federației Ruse. Având în vedere inaccesibilitatea creditelor Băncii Rusiei, piața de credite interbancare a devenit practic singurul instrument de reglementare operațională și pe termen lung a lichidității bancare.

În prezent, piața de creditare interbancară a stabilit termene standard de tranzacție de 1, 2, 3, 7, 14, 21, 30, 60, 90 de zile, deși orice altă perioadă este posibilă prin acordul părților. Un interes deosebit pentru participanți îl reprezintă împrumuturile pe o perioadă de la 1 până la 7 zile, deoarece sunt cele mai adecvate nevoilor debitorilor și cele mai puțin riscante pentru creditori.

Un împrumut interbancar de o zi (așa-numitul overnight) permite băncii creditoare să-și plaseze rapid fondurile proprii care sunt eliberate temporar din circulație, precum și să folosească banii „clientului” care au ajuns deja în contul corespondentului, dar au nu a fost încă revendicat de proprietari. Dimpotrivă, băncile împrumutate folosesc împrumuturi pe o zi pentru a reîncărca rapid fondurile aflate în circulație pentru a îndeplini plățile clienților sau propriile obligații (adesea pe împrumuturi interbancare luate anterior), precum și pentru a strânge urgent fondurile necesare desfășurării operațiunilor în alte sectoare. a pietei financiare.

Cererea crescută face împrumuturile overnight foarte scumpe, iar ratele dobânzilor la acestea sunt cele mai flexibile și supuse fluctuațiilor chiar și în timpul zilei bancare. În prezent, creditele overnight ocupă ponderea principală a tranzacțiilor de pe piața de creditare interbancară (peste 80%).

În structura creditelor pe termen scurt (până la 7 zile) este important și rolul creditelor interbancare pe trei zile. Acest tip de împrumut este folosit de debitori în principal pentru a rezolva problemele curente de lichiditate și, ca și împrumuturile overnight, are un nivel scăzut de risc. Creditele pe trei zile sunt considerate cele mai ieftine de pe piața de creditare interbancară. De regulă, tranzacțiile pentru acest tip de împrumuturi se încheie la sfârșitul săptămânii (când scad ratele dobânzilor la credite), ceea ce asigură revenirea acestora până la începutul săptămânii următoare în scopul plasării mai profitabile.

Împrumuturile interbancare pe o perioadă de până la 30 de zile sunt considerate foarte riscante, ceea ce se datorează scopurilor și naturii operațiunilor desfășurate de băncile împrumutate în aceste perioade; fondurile achiziționate pe piața de credite interbancare pot fi utilizate pentru a efectua tranzacții speculative și extinde alte operațiuni legate de risc. Băncile aflate în criză caută, de asemenea, să-și rezolve problemele prin utilizarea creditelor interbancare. Riscul ridicat îi obligă pe vânzătorii de pe piața de creditare interbancară să fie deosebit de atenți în alegerea partenerilor și a procedurii de finalizare a unei tranzacții, precum și în analiza situației lor financiare.

Împrumuturile interbancare lungi (cu o scadență de la 30 la 90 de zile) prezintă cel mai mare risc pentru băncile care împrumută, deoarece băncile împrumutate achiziționează în primul rând fonduri pentru a acorda împrumuturi clienților lor, iar astfel de investiții sunt foarte nesigure.

Împrumuturile interbancare pot fi acordate o singură dată și sub forma deschiderii unei linii de credit pentru o anumită bancă. Atunci când efectuează tranzacții interbancare, banca creditoare stabilește limite pentru contrapărți, adică determină mărimea volumului maxim admisibil de obligații din partea fiecărui partener (împrumutat). În funcție de starea pieței generale sau de schimbările din poziția financiară a contrapărților, mărimea limitelor poate fi revizuită.

Din 1995 Banca Centrală a Federației Ruse dezvoltă refinanțarea băncilor comerciale pe bază de piață, sub forma acordării de împrumuturi de amanet, împrumuturi overnight și împrumuturi intraday.

Un împrumut de amanet este acordat împotriva titlurilor de valoare pentru o perioadă stabilită de Banca Rusiei pentru a menține lichiditatea băncii. Subiectul gajului sunt valorile mobiliare incluse în Lista Lombardă în conformitate cu Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 236-P din 04.08.03. „Cu privire la procedura prin care Banca Rusiei acordă împrumuturi organizațiilor de credit garantate cu garanții (blocare) titlurilor de valoare”.

Creditele overnight sunt oferite de Banca Rusiei pentru ca banca să finalizeze decontările la sfârșitul zilei de funcționare în absența sau insuficiența fondurilor în contul corespondent al băncii din divizia de decontare a Băncii Rusiei. Împrumutul se acordă prin creditarea contului corespondent al băncii cu suma împrumutului și debitarea fondurilor din contul său corespondent pentru documentele de plată restante.

O bancă comercială care a primit un împrumut cu o zi înainte este obligată să depună un ordin de plată la Banca Centrală a Federației Ruse înainte de ora 16-00 a zilei lucrătoare curente pentru a anula fondurile din contul său corespondent pentru a rambursa suma datoriei principale. asupra împrumutului și a dobânzii la acesta.” Maksyutov A.A. Management bancar: Lucrări educaționale și practice. sat - M.: Economie, 2008. - 320 p.

„Împrumutul intrazilnic este un împrumut de la Banca Rusiei acordat atunci când se efectuează o plată din contul principal al băncii peste soldul de fonduri din acest cont principal. Acordarea de împrumuturi intraday băncilor este permisă în limitele de refinanțare stabilite de Consiliul de Administrație al Băncii Rusiei și este stabilită în contractul de împrumut. Pentru dreptul de a utiliza un împrumut intraday, băncii i se percepe un comision fix.” Semenyuta O.G. Analiza stării resurselor și a bazei de capital a băncii // Finanțe, 2007, nr. 8, p. 431.

Astfel, baza de resurse a băncii este de cea mai mare importanță și este un factor fundamental în activitățile sale de succes, întrucât formarea resurselor și acordarea de împrumuturi sunt strâns legate între ele.

În această lucrare, procesul de formare a bazei de resurse a unei bănci comerciale va fi examinat pe baza rezultatelor activităților CJSC CB „Citibank” pentru anii 2010 - 2012.

Resurse băncii comerciale reprezintă totalitatea tuturor fondurilor aflate la dispoziția băncii și utilizate de aceasta pentru a efectua operațiuni active. Se numesc operațiunile prin care băncile comerciale își generează resursele.

Formarea resurselor băncilor comerciale, în funcție de sursele formării acestora, are loc în contextul următoarelor domenii:

1. capitaluri proprii;
2. fondurile implicate;
3. fonduri împrumutate.

Capitaluri proprii

Specificul activităților bancare constă în faptul că băncile sunt intermediari. În acest sens, capitalul social al unei bănci comerciale are o pondere relativ mică în volumul total al bazei de resurse. Deci, dacă companiile producătoare au în medie o cotă din fondurile proprii de 40-70%, atunci băncile comerciale au puțin mai mult de 10%.

Pentru băncile comerciale, capitalul propriu îndeplinește în primul rând o funcție de protecție, care se manifestă prin asigurarea protecției intereselor creditorilor și deponenților, precum și în acoperirea eventualelor pierderi din implementare. Pentru întreprinderi, capitalul propriu este, în primul rând, o sursă de sprijin pentru activitățile operaționale.

Capitalul social al unei bănci comerciale este împărțit în:

• capitalul principal;
• capital suplimentar.

Capitala principală include:

• capitalul autorizat;
• fond de rezervă;
• fonduri speciale (fond de stimulare economică și alte fonduri formate din profit).

Capital suplimentar include:

• rezerve neutilizate destinate asigurării operațiunilor active;
• venituri reținute.

În componența capitalului fix, rolul principal îi revine capitalul autorizat al băncii. Mărimea capitalului autorizat este determinată de fondatori (acționari) la momentul înființării băncii, dar mărimea acestuia nu poate fi mai mică decât nivelul minim stabilit. Formarea capitalului autorizat al băncii are loc prin emisiune și vânzare.

Capitalul autorizat poate fi format numai pe cheltuiala resurselor (fondurilor) proprii ale acționarilor. Nu este permisă formarea capitalului autorizat cu ajutorul fondurilor împrumutate. De asemenea, capitalul autorizat al băncii nu poate fi format din fondurile organizațiilor care, conform statutului lor, nu au dreptul de a se angaja în activități comerciale (organizații publice și religioase, fundații caritabile etc.).

În cursul activităților sale, banca poate avea nevoie să-și majoreze capitalul autorizat. În acest caz, banca efectuează o emisiune suplimentară, care poate fi emisă atât prin emiterea simplă, cât și prin emiterea de .

fond de rezervă se înființează o bancă comercială pentru a acoperi eventualele pierderi din activități bancare, precum și pentru a plăti acțiunile preferențiale în perioadele în care suma profitului băncii se dovedește a fi insuficientă. Scopul principal al fondului de rezervă este de a asigura stabilitatea unei bănci comerciale și de a reduce probabilitatea falimentului acesteia.

Se aprobă procedura de constituire a unui fond de rezervă, iar mărimea acestuia este stabilită, de regulă, la 50% din fondul autorizat. Sursa de constituire a fondului de rezervă este profitul băncii, deducerile din care trebuie să fie de cel puțin 5% pe an și se fac până la formarea fondului de rezervă integral.

Pe lângă fondul de rezervă, mai creează băncile comerciale fonduri speciale, destinat dezvoltării industriale și sociale. Sursa formării lor este și profitul băncii.

Capitalul suplimentar al băncii este alcătuit din rezerve neutilizate și din rezultatul reportat. La efectuarea operațiunilor bancare, acestea sunt create (credit, investiții, schimb valutar). Scopul principal al acestor rezerve este reducerea impactului consecințelor negative datorate nerambursării creditelor, pierderilor asupra titlurilor din portofoliul băncii, precum și din tranzacțiile valutare.

Strângerea de fonduri se poate face și folosind. O factură bancară are natura unui depozit și este similară cu un certificat de depozit. Cu toate acestea, spre deosebire de un certificat de economii, o factură bancară poate fi folosită ca instrument de plată pentru plăți pentru bunuri și servicii, iar noul proprietar o poate transfera unei terțe părți prin. O factură bancară indică procentul din valoarea nominală a facturii pe care banca îl plătește proprietarului facturii.

Fonduri împrumutate de la o bancă comercială

Băncile strâng fonduri împrumutate prin emiterea de obligațiuni și atragerea de împrumuturi pe piața de credit interbancar, incl. atragerea de împrumuturi de la banca centrală.

În timpul unei crize financiare, când are loc o contracție rapidă a lichidității, o bancă comercială poate solicita un împrumut băncii centrale - în calitate de creditor de ultimă instanță. În astfel de cazuri, sunt implicați.

Dacă există un portofoliu de valori mobiliare (în special obligațiuni de stat), o bancă comercială poate împrumuta fonduri prin operațiuni.

Bancar. Cheat sheets Kanovskaya Maria Borisovna

43. Fonduri strânse și împrumutate

Capitalul propriu al băncii - Acesta este doar punctul de plecare pentru organizarea serviciilor bancare. În prezent, operațiunile bancare se bazează pe resurse de credit atrase și împrumutate.

Fonduri implicate constau din depozite ale clienților, fonduri disponibile temporar pentru tranzacții de decontare, conturi de plătit ale clienților. Elementul principal îl constituie depozitele - bani depuși în bancă de către clienți, depozitați în conturi și utilizați în conformitate cu regimul contului și legislația bancară.

Fonduri împrumutate (nedepuse). includ împrumuturi interbancare, asistență financiară temporară interbancară și titluri de creanță vândute.

Diferența dintre sursele non-depozitare de resurse bancare și depozite este că inițiativa de a atrage aceste fonduri aparține băncii însăși, în timp ce în cazul depozitelor partea activă este deponentul.

În total, fondurile atrase și împrumutate determină mărimea pasivelor din bilanțul băncii. Datorii bancare- sunt fonduri care nu aparțin băncii, dar participă temporar la cifra de afaceri a fondurilor băncii ca sursă a operațiunilor sale active.

Datoriile băncii sunt împărțite în curente și altele. ÎN datorii curente băncile se disting: obligații față de bănci, obligații față de clienți și depozite de economii, dividende neachitate, impozite neachitate etc. alte obligatii include pasive care nu sunt de natură curentă, cum ar fi fondurile de pensii și asigurări, rezervele pentru datorii îndoielnice și alte rezerve, cu excepția celor care sunt incluse în fondurile proprii ale băncii. În general, alte datorii sunt considerate relativ stabile. Ponderea lor în volumul resurselor bancare este, de regulă, mică.

Pentru băncile comerciale, depozitele reprezintă principalul tip de pasiv și, prin urmare, o resursă de aceeași importanță pentru efectuarea operațiunilor active de creditare ca și fondurile proprii. Mai mult, tipurile de operațiuni de creditare și, în consecință, mărimea veniturilor băncii depind de natura depozitelor.

Acest text este un fragment introductiv. Din cartea Finanțe și credit autor Şevciuk Denis Alexandrovici

31. Rolul creditelor de la persoane juridice și persoane fizice. Fonduri împrumutate ca pârghie financiară Orice entitate juridică sau persoană fizică poate acționa ca creditor în baza unui contract de împrumut obișnuit. Levier financiar; GearingLevier financiar - impact cumulativ asupra nivelului

Din cartea Finanța organizațiilor. Fițuici autor Zaritsky Alexander Evghenievici

60. Numerar O serie de motive determină importanța mare a numerarului și a echivalentelor de numerar în condițiile pieței: a) de rutină - operațiunile curente trebuie să aibă suport de numerar; b) precauție - în cazul unor plăți neașteptate,

Din cartea Investing is Easy [Un ghid pentru gestionarea eficientă a banilor] autor

Din cartea Banking. Fițuici autor Kanovskaia Maria Borisovna

35. Fondurile strânse ale băncii Fondurile strânse ale băncii reprezintă majoritatea covârșitoare a resurselor unei bănci comerciale. În cadrul operațiunilor pasive ale băncilor comerciale se pot distinge următoarele grupe componente: depozite ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice;

Din cartea Imobilizari necorporale: Contabilitate si Contabilitate Fiscala autorul Zakharyin V R

1.1.8. Mijloace de individualizare Mijloacele de individualizare includ: – dreptul la o denumire a firmei; – dreptul la o marcă; – dreptul la o marcă de serviciu; – dreptul la denumirea locului de origine a unui produs. Articolul 1473 din Codul civil al Federației Ruse nu conține o definiție a acestui termen. Dar

autor

Exemplul 24. La vânzarea unui mijloc fix după conservare s-a încălcat procedura de anulare a unui mijloc fix în scopul calculării impozitului pe venit. Imobilizarea a fost trecută în conservare pe termen lung în 2004. În acest sens, amortizarea asupra acesteia în impozit și

Din cartea Greșeli tipice în contabilitate și raportare autor Utkina Svetlana Anatolyevna

Exemplul 7. O organizație aplică sistemul fiscal simplificat. Mijloacele fixe se plătesc în rate (în rate). Costul mijloacelor fixe a fost luat în considerare numai după plata integrală.La 26 iunie 2006, Ministerul de Finanțe al Rusiei a emis o scrisoare nr. costul mijloacelor fixe,

Din cartea Banii tăi ar trebui să funcționeze [Ghid pentru investiții inteligente] autor Savenok Vladimir Stepanovici

Principiul patru. Nu utilizați fonduri împrumutate pentru investiții. Un participant la unul dintre seminariile mele, pe nume Oleg, a spus următoarea poveste. Prietenul său a devenit interesat să investească în bursa rusă (mulți oameni au devenit interesați de acest lucru în perioada de creștere rapidă) și

Din cartea Contabilitate: Cheat Sheet autor Echipa de autori

11. Imobilizari Imobilizari ca ansamblu de imobilizari corporale utilizate ca mijloace de munca in productia de produse, prestarea muncii sau prestarea de servicii sau pentru administrarea unei organizatii pe o perioada mai mare de 12

Din cartea Relații economice internaționale autor Ronshina Natalia Ivanovna

12. Mijloacele politicii de import. Mijloacele politicii de export Într-o economie deschisă, când diferite țări interacționează între ele, este necesar să se acorde o atenție deosebită mijloacelor politicii de import și export. Acțiunea în acest domeniu poate ajuta țara

Din carte Există o cale de ieșire din criză! de Krugman Paul

Alte mijloace Măsurile enumerate mai sus nu sunt deloc exhaustive. Există și alte fronturi pe care ofensiva poate și ar trebui să fie purtată, în special comerțul internațional: este timpul să luăm o poziție dură împotriva Chinei și a altor țări care manipulează

Din cartea Cum să convertiți raportarea rusă la un standard internațional autor Sosnauskiene Olga Ivanovna

2.2.2. Mijloace fixe La pregătirea rapoartelor care respectă standardele internaționale (IFRS), trebuie acordată o atenție deosebită problemei evaluării și contabilizării activelor fixe. Această situație este cauzată în principal de procentul ridicat de mijloace fixe conținute în active

Din cartea Relații economice internaționale: Note de curs autor Ronshina Natalia Ivanovna

Din cartea Secretariat Affairs autor Petrova Iulia Alexandrovna

7.1. Mijloacele tehnice Mijloacele tehnice pe care o secretară le folosește cel mai des includ: un computer personal, telefon, telefax, imprimantă, modem fax, mașină de distrugere a hârtiei, copiator și scaner. Secretara trebuie să știe, să poată și

Din cartea Oameni iconici autor Soloviev Alexandru

Obiective și mijloace În 1976, Milton Friedman, fost președinte al Asociației Economice Americane, doctor onorific al multor universități din SUA, Japonia, Israel și Guatemala, a primit Premiul Nobel pentru Economie. Mai precis, Premiul Memorial Alfred Nobel în

Din cartea Principiul lui Peter [sau de ce lucrurile merg stricat] de Peter Lawrence

REMEDIILE LUI PETER Ar trebui ca omenirea să ajungă la incompetența vieții și să fie exclusă din ierarhia vieții? Înainte de a răspunde la această întrebare, întreabă-te: „Care este scopul (productivitatea) ierarhiei umane?” În prelegerea mea „Viitorul decide” spun

Imprumuturi bancare

Pentru a crește rapid capitalul, băncile comerciale folosesc oportunitatea de a obține fonduri împrumutate.

Fondurile împrumutate sunt fonduri ale creditorilor și investitorilor mobilizate de bănci în anumite condiții pe piețele interbancare și bursiere (vezi Anexa 3).

Împrumuturile primite de la alte bănci, sau creditele interbancare, ocupă un loc aparte în structura capitalului unei bănci comerciale. În ceea ce privește metoda de obținere a fondurilor, aceasta este o sursă operațională, care este predominant de natură pe termen scurt, dar este comparată cu alte surse în valută de capital bancar. Băncile determină mărimea împrumuturilor, termenii și comisioanele pentru utilizarea împrumutului în mod independent.

De asemenea, băncile comerciale pot primi resurse suplimentare de la BNU prin licitații de credit, prin primirea de resurse centralizate de la BNU. BNU stabilește în mod independent mărimea, termenii și sumele pentru utilizarea unui împrumut.

Volumul total al creditelor interbancare și al resurselor centralizate primite în țara noastră este limitat la trei ori mai mare decât capitalul propriu al băncii debitoare.

O altă sursă de formare a capitalului o reprezintă fondurile de investitori investite în obligații pe termen lung negarantate ale băncii (obligațiuni și certificate). Conform legislației în vigoare, băncile pot emite obligațiuni numai după plata integrală a capitalului autorizat declarat și într-o sumă care nu depășește 25% din mărimea acestuia.

Certificatele de depozit și de economii au devenit larg răspândite în practica bancară. Certificatul de economisire este un document care dovedește depunerea în bancă a unei anumite sume de bani cu o perioadă fixă ​​și o rată a dobânzii. Astfel, un certificat de depozit are atât caracteristicile unui depozit la termen, cât și a unei garanții legate de fondurile împrumutate. Certificatele de depozit sunt de două tipuri: netransferabile, care sunt salvate de către deponenți și, la scadență, sunt depuse la bancă, și transferabile, care sunt vândute liber pe piața valorilor mobiliare.

Alături de certificatele de depozit și de economii, există și o factură financiară. O factură financiară bancară este o plată specială care este utilizată pentru a efectua decontări între entitățile comerciale. Cambiile sunt folosite de bancă pentru a efectua operațiuni pasive și sunt vândute clienților pentru bani. Banca stabilește zilnic ratele de cumpărare și vânzare a acestor facturi și întocmește un tabel de cotații pentru cumpărarea și vânzarea de bonuri.

Pentru bănci, utilizarea acestor cambii este benefică prin faptul că resursele bancare mobilizate prin vânzarea cambiei nu sunt supuse rezervei obligatorii. Iar pentru clienți, beneficiul este că, primind astfel o dobândă sporită, ca și în cazul depozitelor la termen, primesc o astfel de garanție precum o cambie sub forma unei garanții suplimentare de returnare a fondurilor.