"Bolalar" va "maktabgacha" kartalari Kredit jarayonini tashkil etish darajasining eng muhim ko'rsatkichi sifat hisoblanadi.

kredit portfeli

Kredit portfelining sifati mazmunini ochib berish uchun keling, “sifat” atamasining talqiniga murojaat qilaylik.

• Sifatmi? Bu:
• a) mulk yoki buyum, shaxs yoki narsaning mohiyatini tashkil etuvchi hamma narsa;
• b) predmet yoki hodisani boshqalardan ajratib turuvchi va unga aniqlik beruvchi muhim belgilar, xususiyatlar, belgilar majmui;

v) u yoki bu xususiyat, biror narsaning qadr-qimmatini belgilovchi belgi.

Kredit portfeli va tijorat bankining boshqa portfellari o'rtasidagi sifat jihatidan farq ssuda va kredit toifalarining munosabatlar ishtirokchilari o'rtasidagi qiymatning qaytish harakati, shuningdek munosabatlar ob'ektining pul tabiati kabi muhim xususiyatlaridadir. .

Kredit portfelini tashkil etuvchi operatsiyalar turlari va foydalaniladigan pul bozori vositalari majmui bankning moliya bozoridagi faoliyatining mohiyati va maqsadi bilan belgilanadigan xususiyatlarga ega. Ma'lumki, kredit operatsiyalari va boshqa kredit operatsiyalari yuqori tavakkalchilik bilan tavsiflanadi. Shu bilan birga, ular bankning biznes maqsadlariga javob berishi kerakmi? maqbul likvidlik darajasida maksimal foyda olish. Bu kredit portfelining kredit riski, rentabellik va likvidlik kabi xususiyatlariga olib keladi. Ular, shuningdek, muayyan bank kredit portfelining afzalliklari va kamchiliklarini baholash mezonlariga javob beradi, ya'ni. uning sifatini baholash mezonlari. Ushbu yozishmalar 1-jadvalda keltirilgan.

1-jadval - Kredit portfelining xususiyatlari va uning sifatlarini baholash mezonlarining muvofiqligi

Kredit portfelining sifati deganda uning tuzilishining maqbul darajada maksimal rentabellik darajasini ta'minlash qobiliyatiga ega bo'lgan xususiyat sifatida tushunish mumkin. kredit xavfi va balans likvidligi.

Kredit portfelining sifatini baholashning individual mezonlarining mazmunini ko'rib chiqaylik.

Kredit portfeli bilan bog'liq kredit riski? Bu kreditor yoki kontragent tomonidan to'ldirilmaslik natijasida yuzaga keladigan yo'qotish xavfi bo'lib, u kümülatif xarakterga ega. Kredit portfeli, yuqorida aytib o'tilganidek, segmentlarga ega: yuridik, jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar, moliya institutlari; faktoring qarzi; berilgan kafolatlar, diskontlangan veksellar va boshqalar.

Kredit portfelining tavakkalchilik darajasini baholash quyidagi xususiyatlarga ega.

Birinchidan, umumiy xavf quyidagilarga bog'liq:

• ? baholash usullari ikkalasiga ham ega bo'lgan alohida portfel segmentlarining kredit riski darajasi bo'yicha umumiy xususiyatlar, va segmentning o'ziga xos xususiyatlari bilan bog'liq xususiyatlar;
• ? kredit portfeli va uning alohida segmentlari tarkibini diversifikatsiya qilish.

In? Ikkinchidan, kredit tavakkalchiligi darajasini baholash uchun hisobga olinishi kerak bo'lgan ko'plab jihatlarni hisobga olgan holda ko'rsatkichlar tizimidan foydalanish kerak.

Bank faoliyatining maqsadi - risklarning maqbul darajasida maksimal foyda olish kredit portfelining rentabelligi uning sifatini baholash mezonlaridan biridir;

Kredit portfelining elementlarini ikki guruhga bo'lish mumkin: daromad keltiruvchi va daromad keltirmaydigan aktivlar.

Oxirgi guruh o'z ichiga oladi foizsiz kreditlar, muzlatilgan foizlar va uzoq muddat o'tgan foizlar to'lovlari bilan kreditlar.

Xorijiy amaliyotda muddati o‘tib ketgan qarzlar bo‘lsa, foizlardan voz kechiladi, chunki asosiysi asosiy qarzni to‘lashdir. Rossiya amaliyotida majburiy foizlarni hisoblash tartibga solinadi.

Kredit portfelining rentabellik darajasi nafaqat berilgan kreditlar bo'yicha foiz stavkalari darajasi bilan, balki foizlarning o'z vaqtida to'lanishi va asosiy qarz miqdori bilan ham belgilanadi.

Kredit portfelining rentabelligi quyi va yuqori chegaraga ega. Pastki chegara amalga oshirish narxi bilan belgilanadi kredit operatsiyalari(kadrlar xarajatlari, kredit hisoblarini yuritish va h.k.) va ushbu portfelga investitsiya qilingan resurslar uchun to'lanadigan foizlar.

Yuqori chegara - bu etarli marja darajasi.

Ushbu ko'rsatkichni hisoblash marjaning asosiy maqsadidan kelib chiqadimi? bankni saqlash xarajatlarini qoplash. Marja adekvatligi shakli 2-rasmda keltirilgan.

Shakl 2 - Etarli marj uchun formula

Bankning likvidlik darajasi uning aktivlari sifati va birinchi navbatda kredit portfelining sifati bilan belgilanadi, bank tomonidan berilgan kreditlar shartnomalarda yoki bank tomonidan belgilangan muddatlarda qaytarilishi juda muhimdir sifati va rentabelligi tufayli kreditlarni yoki ularning bir qismini sotish imkoniyatiga ega.

Eng yaxshi guruhlarga ajratilgan kreditlar ulushi qanchalik yuqori bo'lsa, bankning likvidligi shunchalik yuqori bo'ladi.

Kredit portfelining sifatini (kredit riski darajasi, rentabellik va likvidlik darajasi) baholashning taklif etilayotgan mezonlarini qo'llash foydasiga quyidagi dalillar keltirilishi mumkin.

Kredit portfeli elementlarining past xavfi uning yuqori sifatini anglatmaydi: birinchi toifadagi qarz oluvchilarga past foiz stavkalarida beriladigan birinchi sifat toifasidagi kreditlar yuqori daromad keltira olmaydi.

Yuqori likvidlik qisqa muddatli aktivlar kredit xarakteri, shuningdek, past foizli daromad keltiradi.

Shunday qilib, kredit riski kredit portfeli sifatining yagona mezoni bo'la olmaydi, chunki kredit portfeli sifati tushunchasi ancha kengroq bo'lib, likvidlik va rentabellikni yo'qotish xavfi bilan bog'liq.

Biroq, bu mezonlarning ahamiyati bankning sharoitlari, faoliyat yuritadigan joyi va strategiyasiga qarab o'zgaradi.

Iqtisodiy adabiyotlarda bankning kredit portfeli tushunchasi noaniq talqin qilinadi. Ba'zi mualliflar kredit portfelini juda keng talqin qilib, unga bankning barcha moliyaviy aktivlari va hatto majburiyatlarini bog'laydilar, boshqalari ko'rib chiqilayotgan tushunchani faqat bankning kredit operatsiyalari bilan bog'laydilar, boshqalari esa kredit portfeli oddiy elementlar majmuasi emasligini ta'kidlaydilar. , lekin tasniflangan to'plam.
Rossiya Bankining kredit portfelini boshqarishning ayrim jihatlarini tartibga soluvchi me'yoriy hujjatlari uning tuzilishini belgilaydi, shundan kelib chiqadiki, u nafaqat kredit segmentini, balki bankning kredit xarakteridagi boshqa talablarini ham o'z ichiga oladi: joylashtirilgan depozitlar, banklararo kreditlar. , olish (to'lash) uchun talablar ) qarz qimmatli qog'ozlar, aktsiyalar va veksellar, diskontlangan veksellar, faktoring, bitim bo'yicha olingan huquqlar bo'yicha, ikkilamchi bozorda sotib olingan ipoteka bo'yicha, to'lovni kechiktirish (topshirish) bilan aktivlarni sotish (sotib olish) bo'yicha bitimlar bo'yicha, to'langan akkreditivlar bo'yicha, moliyaviy lizing (lizing) operatsiyalari, agar sotib olingan qimmatli qog'ozlar va boshqa moliyaviy aktivlar kotirovka qilinmagan yoki uyushgan bozorda sotilmagan bo'lsa, mablag'larni qaytarish uchun.
Kredit portfelini tashkil etuvchi elementlar jamining bunday kengaytirilgan mazmuni shu bilan izohlanadiki, depozit, banklararo kredit, faktoring, kafolatlar, lizing, qimmatli qog'ozlar kabi toifalar qiymatning qaytarilish harakati bilan bog'liq o'xshash muhim xususiyatlarga ega bo'lib, ular o'z ichiga oladi. egasining o'zgarishi. Farqlar munosabatlar ob'ektining mazmuni va qiymat harakati shaklida yotadi.
Bank kredit portfelining mohiyatini kategorial va amaliy darajalarda ko‘rib chiqish mumkin. Birinchi jihatda kredit portfeli - bu kredit talablari shaklini oladigan qiymatning qaytish harakati bo'yicha bank va uning kontragentlari o'rtasidagi munosabatlar. Ikkinchi jihatda ssuda portfeli ma’lum mezonlarga ko‘ra sifat guruhlariga ajratilgan kreditlar, diskontlangan veksellar, banklararo kreditlar, depozitlar va kredit bilan bog‘liq boshqa talablar ko‘rinishidagi bank aktivlarining yig‘indisidir.
Kredit portfeli sifati tushunchasi va uni baholash mezonlari. Kredit portfelining sifati mazmunini ochib berish uchun keling, “sifat” atamasining talqiniga murojaat qilaylik.
Sifat - bu:
mulk yoki aksessuar, shaxs yoki narsaning mohiyatini tashkil etuvchi hamma narsa1;
predmet yoki hodisani boshqalardan ajratib turuvchi va unga aniqlik beruvchi muhim belgilar, xossalar, belgilar majmui2;
u yoki bu xususiyat, biror narsaning qadr-qimmatini belgilovchi belgi.
Dal V. Lug'at yashayotgan buyuk rus tili. M., 1981. T. 2. B. 99.
Ozhegov S.I., Shvedov N.Yu. Rus tilining izohli lug'ati / Rossiya Fanlar akademiyasi; Rossiya madaniyat jamg'armasi. 3-nashr. M.: AZ, 1995. B. 265.
37
v) u yoki bu xususiyat, biror narsaning qadr-qimmatini belgilovchi belgi.
Kredit portfeli va tijorat bankining boshqa portfellari o'rtasidagi sifat jihatidan farq ssuda va kredit toifalarining munosabatlar ishtirokchilari o'rtasidagi qiymatning qaytish harakati, shuningdek munosabatlar ob'ektining pul tabiati kabi muhim xususiyatlaridadir. .
Kredit portfelini tashkil etuvchi operatsiyalar turlari va foydalaniladigan pul bozori vositalari majmui bankning moliya bozoridagi faoliyatining mohiyati va maqsadi bilan belgilanadigan xususiyatlarga ega. Ma'lumki, kredit operatsiyalari va boshqa kredit operatsiyalari yuqori tavakkalchilik bilan tavsiflanadi. Shu bilan birga, ular bank faoliyatining maqsadiga javob berishi kerak - maqbul likvidlik darajasi bilan maksimal foyda olish. Bu kredit portfelining kredit riski, rentabellik va likvidlik kabi xususiyatlariga olib keladi. Ular, shuningdek, muayyan bank kredit portfelining afzalliklari va kamchiliklarini baholash mezonlariga javob beradi, ya'ni. uning sifatini baholash mezonlari (3.1-rasm).

Guruch. Z.I.
Kredit portfelining sifati deganda uning strukturasining kredit riski va balans likvidligining maqbul darajasida maksimal rentabellik darajasini ta'minlash qobiliyatiga ega bo'lgan xususiyati tushunilishi mumkin.
Kredit portfelining sifatini baholashning individual mezonlarining mazmunini ko'rib chiqaylik.

3.3-mavzu bo'yicha batafsil. KREDIT PORTFELI TUSHUNCHASI VA UNING SIFATI:

1. 2.1. Mijozning kredit riskini va bankning kredit portfelini diagnostika qilish jarayonida bank nazoratini tashkil etish.

Bankning samarali kreditlash faoliyati qarz oluvchilarning moliyaviy ahvoliga bog'liq bo'lgan kredit portfelining sifatini malakali baholashni o'z ichiga oladi. Bank kredit riskini miqdoriy va sifat jihatidan baholashni amalga oshiradi.

Tijorat bankining kredit portfelini tahlil qilish bankning kreditlash faoliyatini tizimli o'rganish va kuzatishni o'z ichiga oladi, bu bank kreditlarining tarkibi va sifatini o'rtacha bank ko'rsatkichlari bilan taqqoslaganda vaqt davomida baholash imkonini beradi. Tahlil yakuniy maqsad emas, balki faqat kredit tashkilotiga o'z kredit portfelining holatini baholash va bankning turli bo'linmalari tomonidan qaror qabul qilish uchun kredit portfelining holati to'g'risidagi ma'lumotlardan foydalanish imkonini beradigan vositadir.

Kredit portfelining sifatini baholashning asosiy parametrlari uning kredit riski darajasi, rentabelligi va likvidligi hisoblanadi. Kredit berishda va bank boshqa operatsiyalarni amalga oshirayotganda, bank ushbu parametrlar orasidagi muvozanatni saqlaydi, deb ishoniladi.

Kredit portfelining sifatini baholash uchun bank o'tkazishi kerak strukturaviy tahlil turli sohalarda turli sohalarda kredit portfeli (qarz oluvchining turi, kreditlar sifati, muddatlari). Kredit tavakkalchiligini pasaytirishning eng muhim shartlaridan biri kredit portfelining turli sabablarga ko'ra konsentratsiyasining yo'qligi hisoblanadi. Banklar diversifikatsiyalangan kredit portfellarini shakllantirishlari, ya’ni bir xil tashqi omil ta’sirida teng ta’sir ko‘rsatishi mumkin bo‘lgan ko‘p miqdordagi kreditlar berishdan qochishlari kerak. Shu munosabat bilan bank kredit portfelining sifatini yuqori va ishonchli baholashi kerak.

Kredit portfelining sifatini tahlil qilishdan olingan xulosalar kredit riski, likvidlik va rentabellik darajasini boshqarish jarayonlarida amalga oshiriladigan va bank faoliyati va uning rivojlanishidagi salbiy omillarni tenglashtirishni ta'minlaydigan chora-tadbirlar tizimini aniqlashi kerak. yangi qiymat yaratishga qaratilgan.

Rossiya Bankining ma'lumotlariga ko'ra, banklarning moliyaviy yo'qotishlarining asosiy sababi investitsiya ob'ektlari (investitsiya loyihalari) tabiati bilan og'irlashgan biznes xatarlarining kontsentratsiyasining oshishi edi.

Bankning kredit riskini aniqlash uchun uning hududlarini (zonalarini) aniqlash kerak.

Kredit xavfi zonalarining xususiyatlari:

• - qarz oluvchining kredit qobiliyatining pasayishi;
• - kredit portfeli sifatining yomonlashuvi;
• - asosiy qarz va foizlarni to'lash muddati o'tib ketganligi;
• - muammoli kreditlarning paydo bo'lishi;
• - biznes xavf omillarining paydo bo'lishi;
• - qarzni to'lash manbalarining ishonchliligi.

Barcha risk sohalari bir-biriga bog'langan, shuning uchun kredit riskini aniqlash uchun bank o'z sohalarini birgalikda tahlil qilishi kerak. Kredit tavakkalchiligining barcha omillarining o‘zaro bog‘liqligini hisobga oladigan nazorat va tartibga solish tizimini yaratish.

Qarz oluvchiga kredit berishda uning moliyaviy ahvolini baholashga katta ahamiyat berish kerak. Kreditlarning sifat toifasini sun'iy ravishda oshirib yuborish yoki qarz oluvchining miqdoriy va sifat ko'rsatkichlarini tahlil qilishning samarasiz usullarini qo'llash natijasida yo'qotishlar kelib chiqadi, bunday muammolar kredit riskini aniqlash va boshqarishda standartlashtirilgan yondashuvning yo'qligi tufayli yuzaga keladi;

Bankning kredit tavakkalchiligining monitoringi doimiy asosda kreditlar va ularga tenglashtirilgan qarzlarning butun portfeli, shuningdek, kredit riskini tashuvchi boshqa moliyaviy vositalar bo‘yicha amalga oshiriladi. Bankning kredit riskini monitoring qilishdan maqsad adekvat boshqaruv qarorlarini ishlab chiqishdan iborat. Bankning kredit tavakkalchiligini monitoring qilish natijasi bankning kredit portfelining sifatiga mos keladigan darajada zahirani ushlab turish uchun kreditlar va shunga o'xshash qarzlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zahira miqdorini har kuni ko'rib chiqish hisoblanadi. Kredit riski dinamik asosda, bankning kredit portfelining retrospektiv va istiqbolli tahlilini hisobga olgan holda monitoring qilinadi (3-jadvalga qarang).

3-jadval – Bankning kredit portfeli sifatini baholash mezonlari va xususiyatlarining muvofiqligi

Tijorat bankining kredit portfelining sifatiga qarab baholanishi mumkin moliyaviy guruhlar ko'rsatkichlar:

1) Kredit portfelining umumiy tavakkalchiligining bankning o'z kapitaliga nisbati sifatida hisoblangan kredit portfeli sifatining umumiy ko'rsatkichi. Ushbu ko'rsatkich aktivlar sifatining reyting bahosini beradi (4-jadvalga qarang).

4-jadval - Kredit portfeli sifatining jami ko'rsatkichi qiymati

• 2) Kreditlar bo‘yicha yo‘qotishlarni qoplash uchun bank zahiralarining yetarliligi. Ushbu koeffitsient to'rtta nisbat yordamida baholanadi:
  • - dinamikada o'sish ijobiy tendentsiya (1):

Zaxira adekvatligi = RB qoplash uchun / Daromad keltiradigan kreditlar, (1)

bu erda, RB qoplash uchun - bankning yo'qotishlarni qoplash uchun zaxiralari.

Ushbu indikatorning qiymati 50% gacha o'zgarib turadi, bu ko'rsatkichning pasayishi to'g'riroq kredit siyosatini tanlashni anglatadi (2):

Zaxiraning etarliligi = kreditlar uchun RB / Kredit portfeli hajmi, (2)

bu erda, kreditlar uchun RB - kredit yo'qotishlarni qoplash uchun zaxiralar.

Hisobdan chiqarilgan kreditlar foizini tavsiflaydi. Kam nisbat qiymati qulay, 1,5% dan yuqori emas (3):

Zaxira adekvatligi = Zaxiradan hisobdan chiqarish / Kredit portfeli hajmi, (3)

bunda, Zaxiradan hisobdan chiqarish - kredit risklari tufayli yo'qotishlarni qoplash uchun zaxiralardan hisobdan chiqarish.

Dinamikada hisobga olinadi. Ushbu ko'rsatkichning pasayishi ijobiy tendentsiyadir (4):

Rezervning etarliligi = Muammoli kreditlar / Kredit portfelining hajmi, (4)

qaerda, Muammoli kreditlar shubhali va yo'qolgan kreditlar.

• 3) Bank kredit portfelining rentabelligi
• - bank intilishi kerak bo'lgan rentabellik 1,4% (5):

Daromadlilik = % W + % D / Kredit portfeli hajmi, (5)

Bu erda, % Z - qarz oluvchilardan olingan foizlar;

% D - depozitlar va banklararo kreditlar bo'yicha to'lanadigan foizlar.

• - oldingisiga o'xshash koeffitsient, bu ko'rsatkichning darajasi 10% dan 20% gacha /
• - mezon qiymati bankning o'zi tomonidan belgilanadi. Ushbu koeffitsientni dinamikada ko'rib chiqish kerak, uning ijobiy tendentsiyasi o'sishdir (6):

Daromad = kreditdan olingan % / Daromad keltirmaydigan kreditlar, (6)

4) Kredit portfelini boshqarish sifati (7, 8):

CP boshqaruv sifati = Kreditlar / Depozitlar, (7)

KP boshqaruv sifati = Kreditlar / Aktivlar, (8)

bu yerda, Kredit portfelini boshqarish sifati - bu kredit portfelini boshqarish sifati.

Bank ushbu ko'rsatkichlarni dinamik ketma-ketlikda ko'rib chiqadi. Ikkala koeffitsient ham bankning kreditlash faolligi darajasini aks ettiradi. Berilgan kreditlar miqdorining bank aktivlariga nisbati 65% dan yuqori bo'lsa, uni qayta ko'rib chiqish tavsiya etiladi. kredit siyosati banka.

• 5) Bankning risklar sohasidagi oqilona siyosati quyidagi ko'rsatkichlar guruhining dinamikasini o'rganadi:
  • - tasniflangan kreditlarning har bir turi, muammoli kreditlar hajmi, foizsiz kreditlar hajmi;
  • -insayderlar bilan tuzilgan bitimlar hajmi;
  • - yirik kreditlar hajmi, muddati o'tgan kreditlar hajmi.

Bankning kredit portfelini baholash natijalari bankning kredit siyosatini qayta ko'rib chiqish uchun asos bo'lishi mumkin.

Kredit portfelining samaradorligini baholash iqtisodiy tahlilning eng muhim vazifasi bo'lib, uni hal qilish koeffitsient usulini qo'llashga asoslangan. Ushbu usulning mohiyati o'rganilayotgan ob'ektning holati va dinamikasini har tomonlama tavsiflovchi o'zaro bog'liq ko'rsatkichlar tizimini qurishdir.

Kredit portfelining samaradorligini baholash ko‘rsatkichlari tizimi tijorat bankining yil davomidagi faoliyati yakunlari bo‘yicha hisoblanadi. Chorak yoki yarim yil uchun hisob-kitoblarni amalga oshirishda ko'rsatkichlar tizimini yillik darajaga etkazish kerak.

Tijorat bankining kredit portfelining samaradorligini baholashning asosiy ko'rsatkichlari quyidagilardan iborat:

• - samarali stavka;
• - sof joriy qiymat;
• - daromadning ichki darajasi;
• - rentabellik;
• - to'lov muddati.

Samarali stavka) - stavka yil davomida olingan real nisbiy daromadni o'lchaydi. Boshqacha qilib aytganda, samarali stavka nimani ko'rsatadi yillik stavka murakkab foiz xuddi shunday beradi moliyaviy natija, chunki m stavka bo'yicha yiliga qaytariladigan to'lovlar soni.

Samarali stavka quyidagi tenglikka (9) muvofiq belgilanadi:

(1+Sef) = (1+Sef / m), (9)

bu erda m - yillik to'lovlar soni;

n - yillardagi kredit muddati.

Quyidagi tenglik (10):

Sef = (1+Sef / m). (10)

Sof joriy qiymat (NPV) - umumiy mutlaq natijani tavsiflaydi kredit faoliyati, uning yakuniy ta'siri. Hozirgi sof daromad ma'lum bir vaqtda diskontlangan daromad va kredit investitsiyalari ko'rsatkichlari o'rtasidagi farqdir. Agar daromad va kredit qo'yilmalari daromadlarning resurs oqimi shaklida taqdim etilsa, sof joriy qiymat ushbu oqimning berilgan qiymatiga teng bo'ladi. Sof joriy qiymat ko'rsatkichi ko'pchilik samaradorlik ko'rsatkichlarini aniqlash uchun asosdir.

Yaxshi ishingizni bilimlar bazasiga topshirish juda oson. Quyidagi shakldan foydalaning

Talabalar, aspirantlar, bilimlar bazasidan o‘z o‘qishlarida va ishlarida foydalanayotgan yosh olimlar sizdan juda minnatdor bo‘lishadi.

http://www.allbest.ru/ saytida joylashtirilgan

Xulosa

Foydalanilgan adabiyotlar ro'yxati

1-bob. Nazariy jihatlar tijorat bankining kredit portfelini tahlil qilish

1.1 Tijorat bankining kredit portfelining mohiyati va tushunchasi

Zamonaviy dunyoda kredit milliy iqtisodiy jarayonlarning faol va juda muhim samarali "ishtirokchisi" hisoblanadi. Busiz davlat, korxona, tashkilotlar va aholi ham, ijtimoiy mahsulot ishlab chiqarish va muomalasi ham amalga oshmaydi. Kredit yordamida resurslar va kapital o'tkaziladi va yangi qiymat yaratiladi.

Kredit faoliyati bank tushunchasini tashkil etuvchi eng muhim xususiyatlardan biridir. Kredit berish jarayonini tashkil etish darajasi, ehtimol, bankning umumiy faoliyati va uni boshqarish sifatining eng yaxshi ko'rsatkichidir.

Kredit berishni boshlashdan oldin bank o'zining kredit siyosatini (o'z siyosati bilan bir qatorda va unga muvofiq faoliyatning barcha boshqa sohalariga - depozitga, foizlarga, tariflarga, texnik, xodimlarga, mijozlarga, raqobatchilarga va boshqalarga nisbatan) shakllantirishi kerak. ), shuningdek, uni real amaliyotga o‘tkazish yo‘llari va vositalarini taqdim etadi.

Bank siyosatini(lar)ini shakllantirish uning faoliyatini rejalashtirish bosqichlaridan biri hisoblanadi. Kredit siyosatini aniqlash va tasdiqlash - bu bank rahbariyatining pozitsiyasini shakllantirish va zarur ichki hujjatlarda mustahkamlashni anglatadi.

Bankning ushbu masalalar bo'yicha asosli qarorlar qabul qilishi uchun kelgusi davr uchun bank faoliyatining umumiy maqsadlarining aniq va muvozanatli bayoni (ya'ni, umuman olganda yaxshi rejalashtirish), kredit bozorining adekvat tahlili (ya'ni. yaxshi bajarilgan ish marketing xizmati), bank resurs bazasini rivojlantirish istiqbollarining aniqligi, kadrlar malakasi darajasi dinamikasini va boshqa omillarni hisobga olgan holda kredit portfelining sifatini to‘g‘ri baholash.

Kredit siyosatining barcha qoidalari bankning kreditlash faoliyatining eng yuqori sifatiga erishishga qaratilgan.

Bankning kreditlash faoliyati sifati (bankning kredit faoliyatini tashkil etish sifati) bir qator mezonlar (belgilar) bilan baholanishi mumkin, jumladan:

· kredit operatsiyalarining rentabelligi (dinamikada);

· har bir muayyan davr uchun bankning o'z imkoniyatlari va mijozlari manfaatlariga mos keladigan aniq shakllantirilgan kredit siyosati, shuningdek, aniq belgilangan mexanizmlar (shu jumladan tashkiliy, axborot va tahliliy ta'minot) va amalga oshirish tartib-qoidalarining mavjudligi. bunday siyosat (kredit operatsiyasining barcha bosqichlari uchun qoidalar);

· Rossiya bankining kredit jarayoni bilan bog'liq qonun hujjatlari va qoidalariga rioya qilish;

· kredit portfelining holati;

· kredit riskini boshqarishning ish mexanizmining mavjudligi.

Kredit portfeli - bu kredit riskining turli omillari yoki undan himoyalanish usullari bilan bog'liq bo'lgan mezonlarga ko'ra tasniflangan kreditlar bo'yicha bank talablari to'plami.

Rossiya Bankining kredit portfelini boshqarishning ayrim jihatlarini tartibga soluvchi me'yoriy hujjatlari uning tuzilishini belgilaydi, shundan kelib chiqadiki, u nafaqat kredit segmentini, balki bankning kredit xarakteridagi boshqa talablarini ham o'z ichiga oladi: joylashtirilgan depozitlar, banklararo kreditlar. , qabul qilish (to'lash) talablari ) qarz qimmatli qog'ozlari, aktsiyalar va veksellar, diskontlangan veksellar, faktoring, bitim bo'yicha olingan huquqlar bo'yicha, ikkilamchi bozorda sotib olingan ipoteka bo'yicha, to'lov muddati kechiktirilgan holda aktivlarni sotish (sotib olish) bo'yicha bitimlar bo'yicha ( yetkazib berish), to‘langan akkreditivlar bo‘yicha, moliyaviy lizing (lizing) operatsiyalari bo‘yicha, agar sotib olingan qimmatli qog‘ozlar va boshqa moliyaviy aktivlar kotirovka qilinmagan yoki uyushgan bozorda sotilmagan bo‘lsa, pul mablag‘larini qaytarish uchun.

Kredit portfelini tashkil etuvchi elementlar jamining bunday kengaytirilgan mazmuni shu bilan izohlanadiki, depozit, banklararo kredit, faktoring, kafolatlar, lizing, qimmatli qog'ozlar kabi toifalar qiymatning qaytarilish harakati bilan bog'liq o'xshash muhim xususiyatlarga ega bo'lib, ular o'z ichiga oladi. egasining o'zgarishi. Farqlar munosabatlar ob'ektining mazmuni va qiymat harakati shaklida yotadi.

Bankning kredit portfelini tahlil qilish muntazam ravishda amalga oshiriladi va uni boshqarishning asosini tashkil etadi, bu kredit qo'yilmalarini diversifikatsiya qilish va kredit bozorining eng xavfli segmentlarini aniqlash orqali umumiy kredit riskini kamaytirishga qaratilgan. Tahlilning asosiy bosqichlari: kreditlar sifatini baholash mezonlarini tanlash, ushbu baholash usulini aniqlash (baholashning raqamli yoki ball tizimi, kreditlarni risk guruhlari bo'yicha tasniflash, har bir guruh uchun risk foizini aniqlash, hisoblash). har bir guruh kontekstida va umuman kredit portfeli uchun tavakkalchilikning mutlaq qiymatini, kreditlar bo‘yicha yuzaga kelishi mumkin bo‘lgan yo‘qotishlarni qoplash uchun zaxira manbalari miqdorini aniqlash, moliyaviy ko‘rsatkichlar tizimi asosida kredit portfelining sifatini baholash, shuningdek. uning segmentatsiyasi orqali - tarkibiy tahlil).

"Kredit portfeli" ni shakllantirishda e'tiborga olish kerak quyidagi xavflar: kredit, likvidlik va foizlar.

Kredit riski omillari uni tasniflashning asosiy mezonlari hisoblanadi. Faktorlar doirasiga qarab ichki va tashqi kredit risklari ajratiladi; omillarning bank faoliyati bilan bog'liqlik darajasi bo'yicha - bank faoliyatiga bog'liq yoki mustaqil kredit riski. Bank faoliyatiga bog'liq bo'lgan kredit risklari, uning ko'lamini hisobga olgan holda, fundamental (faol va passiv operatsiyalarni boshqarishda ishtirok etuvchi menejerlar tomonidan qaror qabul qilish bilan bog'liq) bo'linadi; tijorat (Markaziy federal okrugning faoliyat sohasi bilan bog'liq); individual va jami (kredit portfeli riski, kredit operatsiyalari majmui xavfi).

Asosiy kredit risklari garov marjasi standartlari bilan bog'liq risklarni, bank standartlariga javob bermaydigan qarz oluvchilarga kreditlar berish to'g'risidagi qarorlarni, shuningdek, foizlar bilan bog'liq risklarni o'z ichiga oladi. valyuta xavfi bank va boshqalar.

Tijorat risklari kichik biznes, yirik va o'rta mijozlarga nisbatan kredit siyosati bilan bog'liq - yuridik va shaxslar, bankning kredit faoliyatining muayyan yo'nalishlari bilan.

Shaxsiy kredit risklari kredit mahsuloti, xizmat ko'rsatish, operatsiya (tranzaksiya), shuningdek, qarz oluvchi yoki boshqa kontragentning xavfini o'z ichiga oladi.

Likvidlik tavakkalchiligining omili zarur manbalarning yo'qligi sababli omonatchilar va kreditorlar oldidagi majburiyatlarni bajarmaslik yoki ularni o'zi uchun zarar ko'rish imkoniyatidan iborat.

Ichki likvidlik riski omillariga odatda quyidagilar kiradi: aktivlar va passivlarning sifati, aktivlar va passivlarning muddatlar, miqdorlar va alohida valyutalar bo‘yicha nomutanosiblik darajasi, bank boshqaruvi darajasi va bank imidji.

Aktivlarning sifati past likvidlik bilan ifodalanadi, bu esa naqd pul tushumlarini o'z vaqtida ta'minlashga imkon bermaydi.

Majburiyatlarning sifati omonatlarning kutilmagan, erta chiqib ketish ehtimolini belgilaydi, bu esa istalgan vaqtda bankka bo'lgan talablar hajmini oshiradi.

Aktivlar va passivlarning muddatlar, miqdorlar va alohida valyutalar bo'yicha nomutanosibligi hamma hollarda ham likvidlik uchun xavf tug'dirmaydi. Agar ushbu nomutanosiblik darajasi tanqidiy nuqtalardan tashqariga chiqmasa va keyingi davrlarda og'ishlarning boshqa yo'nalishi bo'lsa, likvidlik xavfi minimaldir.

Foiz stavkasi riski deganda bank o'z faoliyatida qochib qutula olmaydigan risk turlari tushuniladi. Bundan tashqari, uni o'lchash, tahlil qilish va boshqarish uchun javobgarlik to'liq kredit tashkiloti rahbariyatiga yuklanadi. Nazorat qiluvchi organlar asosan tijorat bankida yaratilgan risklarni boshqarish tizimining samaradorligini baholash bilan cheklanadi.

Foiz stavkasi riski omillarini ichki va tashqi bo'lish mumkin. Rossiya iqtisodiyotida, rivojlangan mamlakatlardan farqli o'laroq, xavf darajasi asosan tashqi omillar bilan ortadi.

Bularga quyidagilar kiradi:

Foiz stavkasi riski nuqtai nazaridan bozor konyunkturasining beqarorligi;

Foiz stavkasi riskini huquqiy tartibga solish;

Siyosiy sharoitlar;

Mamlakatdagi iqtisodiy vaziyat;

Bozorda raqobat bank xizmatlari;

Hamkorlar va mijozlar bilan munosabatlar;

Xalqaro tadbirlar.

Ichki foiz stavkasi riski omillariga quyidagilar kiradi:

Foiz stavkalari riskini boshqarish sohasida aniq bank strategiyasining yo'qligi;

Bank operatsiyalarini boshqarishda tavakkal pozitsiyalarni yaratishga olib keladigan noto'g'ri hisob-kitoblar (aktivlar va passivlar tuzilishi va muddatlarida nomutanosiblikning paydo bo'lishi, daromadlilik egri chizig'ining o'zgarishini noto'g'ri prognoz qilish va boshqalar);

Rivojlangan foiz stavkalari xavfini himoya qilish dasturining yo'qligi;

Bank rivojlanishini rejalashtirish va prognozlashning kamchiliklari;

Operatsiyalar paytida xodimlarning xatolari.

Bank kredit portfelining mohiyatini kategorial va amaliy darajalarda ko‘rib chiqish mumkin. Birinchi jihatda kredit portfeli - bu kredit talablari shaklini oladigan qiymatning qaytish harakati bo'yicha bank va uning kontragentlari o'rtasidagi munosabatlar. Ikkinchi jihatda ssuda portfeli ma’lum mezonlarga ko‘ra sifat guruhlariga ajratilgan kreditlar, diskontlangan veksellar, banklararo kreditlar, depozitlar va kredit bilan bog‘liq boshqa talablar ko‘rinishidagi bank aktivlarining yig‘indisidir.

Kredit portfeli va tijorat bankining boshqa portfellari o'rtasidagi sifat jihatidan farq ssuda va kredit toifalarining munosabatlar ishtirokchilari o'rtasidagi qiymatning qaytish harakati, shuningdek munosabatlar ob'ektining pul tabiati kabi muhim xususiyatlaridadir. .

1.2 Kredit portfeli sifatini boshqarish

Kredit portfelini boshqarishda aktivlar va passivlarni to'lash muddatlarini boshqarish tizimini o'zgartirish va natijada foiz stavkalaridagi farq va pirovardida rentabellik katta ahamiyatga ega. Har bir resurs manbasining o'ziga xos xususiyatlari, o'zgaruvchanligi va zaxira talablari mavjud. Ularni boshqarishga yondashuv moliyaviy resurslarni konvertatsiya qilish usuli bo'lib, har bir mablag' manbasini alohida ko'rib chiqadi.

Kredit portfelini boshqarish bir necha bosqichlardan iborat:

1. kreditlarning asosiy tasniflash guruhlarini va ularga berilgan tavakkalchilik koeffitsientlarini aniqlash;

2. har bir berilgan kreditni ko'rsatilgan guruhlardan biriga o'tkazish;

3. portfel tarkibini aniqlashtirish (turli guruhlarning umumiy miqdoridagi ulushlari);

4. butun portfel sifatini baholash;

5. portfel tarkibini (sifatini) o'zgartiruvchi omillarni aniqlash va tahlil qilish;

6. har bir berilgan kredit bo‘yicha yaratilishi kerak bo‘lgan zaxiralar miqdorini aniqlash (yagona rezerv tashkil etilishi mumkin bo‘lgan kreditlar bundan mustasno);

7. portfelning umumiy tavakkalchiligiga adekvat bo'lgan zaxiralarning umumiy miqdorini aniqlash;

8. portfel sifatini oshirishga qaratilgan chora-tadbirlar ishlab chiqish.

Bankning kredit portfelini boshqarishda asosiy nuqta har bir kredit va ularning butun jami sifatini baholash mezon(lar)ini tanlash hisoblanadi.

Zaxiraning shakllanishi banklar faoliyatidagi kredit risklari bilan belgilanadi. Bank kreditning (kreditning) mumkin bo'lgan qadrsizlanishi uchun zaxira yaratadi, ya'ni. ushbu kredit bilan bog'liq amalga oshirilgan kredit tavakkalchiligi tufayli kredit qiymatining mumkin bo'lgan yo'qolishiga (to'liq yoki qisman) qarshi. Bunday qadrsizlanish miqdori kreditning balans qiymati (hisobvaraqlarda aks ettirilgan kredit qarzining qoldig'i) o'rtasidagi farq sifatida aniqlanadi. buxgalteriya hisobi uni baholash paytidagi bank) va uning baholash vaqtidagi adolatli qiymati (kreditning joriy bozor bahosi). Bunday holda, kreditning adolatli qiymati kredit berilgan paytdan boshlab doimiy ravishda baholanishi kerak.

Zaxirani shakllantirishda bank kreditning toifasidan kelib chiqib, hisob-kitob zaxirasi deb ataladigan miqdorni belgilaydi, ya'ni. ssuda bo'yicha uning mumkin bo'lgan moliyaviy yo'qotishlari miqdorini aks ettiruvchi zaxira, bu Nizomda nazarda tutilgan kredit tavakkalchilik omillarini baholash tartibiga rioya qilgan holda, lekin kredit garovining mavjudligi va sifatini hisobga olmagan holda shunday deb tan olinadi.

Kredit riski omillarining kutilayotgan ta'siri bilan bog'liq holda hisoblangan zaxira hajmini aniqlash uchun kreditlar (bir hil portfellarga guruhlangan kreditlar bundan mustasno) 5 sifat toifasidan biriga tasniflanadi:

Markaziy bank qarz oluvchi bilan bog‘liq risklar to‘g‘risidagi ma’lumotlar manbalarini qarz oluvchining huquqni tasdiqlovchi hujjatlari, uning buxgalteriya hisobi, soliq, statistik va boshqa hisobotlari, u tomonidan taqdim etilgan qo‘shimcha ma’lumotlar, shuningdek ommaviy axborot vositalari va bank belgilaydigan boshqa manbalar hisoblanadi. mustaqil ravishda. Ya'ni, bank qonuniy ravishda hisoblangan zahira hajmi to'g'risida professional xulosa chiqarish uchun zarur va etarli ma'lumotlarni turli manbalardan olishi shart. Shu bilan birga, u har bir qarz oluvchi haqidagi barcha ma'lumotlarni maxsus faylga yozib qo'yishi shart va bu ma'lumot boshqaruv organlari, xizmatlar uchun mavjud bo'lishi kerak. ichki nazorat bank, auditorlar va nazorat organlari.

Bank kredit riskining paydo bo'lishi (o'zgarishi) va (yoki) kredit ta'minotining sifati to'g'risida ma'lumot olish vaqtida zaxirani shakllantiradi (tartibga soladi). Agar qarz oluvchining moliyaviy ahvoli o'zgargan bo'lsa, kreditga xizmat ko'rsatish sifati o'zgargan bo'lsa, shuningdek, qarz oluvchining tavakkalchiligi to'g'risida boshqa ma'lumotlar mavjud bo'lsa, bank kreditni qayta tasniflashi va asoslar mavjud bo'lganda, zaxira miqdorini aniqlashtirishi shart. .

Markaziy bank hujjatida aytilishicha, qarz oluvchining moliyaviy holati baholanadi:

Agar qarz oluvchining ishlab chiqarish, moliyaviy-xo'jalik faoliyatini har tomonlama tahlil qilish va u to'g'risidagi barcha boshqa ma'lumotlar ishlab chiqarish barqarorligini, ijobiy sof aktivlarni, rentabellik va to'lov qobiliyatini ko'rsatsa va qarz oluvchining moliyaviy barqarorligiga salbiy ta'sir ko'rsatishi mumkin bo'lgan hodisalar (trendlar) bo'lmasa, qanchalik yaxshi? istiqbolda qarz oluvchi (ishlab chiqarish hajmining o'sish sur'atlarining sezilarli pasayishi, rentabellik ko'rsatkichlari, kreditorlik qarzlarining sezilarli darajada oshishi va/yoki) kutilgan tushim va boshqalar);

O'rtacha (yaxshiroq emas), agar qarz oluvchining faoliyatini tahlil qilish va/yoki u to'g'risidagi boshqa ma'lumotlar uning hozirgi moliyaviy holatiga bevosita tahdidlar yo'qligini ko'rsatsa, lekin yaqin kelajakda (bir yil) salbiy hodisalar (trendlar) mavjud bo'lsa. yoki undan kam) agar qarz oluvchi vaziyatni yaxshilash choralarini ko'rmasa, moliyaviy qiyinchiliklarga olib kelishi mumkin;

Agar qarz oluvchi bankrot deb e'lon qilingan bo'lsa yoki u doimiy ravishda to'lovga layoqatsiz bo'lsa, shuningdek, agar qarz oluvchining faoliyati va/yoki u to'g'risidagi boshqa ma'lumotlarning tahlili uning bankrotligi bo'lishi mumkin bo'lgan tahdid soladigan salbiy hodisalarni (tentsiyalarni) ko'rsatsa, yomon. yoki qarz oluvchining doimiy to'lovga layoqatsizligi (yo'qotishlar, salbiy qiymat yoki sof aktivlarning sezilarli darajada qisqarishi, ishlab chiqarish hajmining sezilarli darajada pasayishi, kreditorlik va/yoki debitorlik qarzlarining sezilarli o'sishi va boshqalar).

254-sonli Nizomda aytilishicha, qarz oluvchi tomonidan qarzga xizmat ko'rsatish sifatiga qarab, kreditlar uchta toifadan biriga tasniflanishi kerak: yaxshi xizmat ko'rsatilgan; o'rtacha xizmat ko'rsatish; yomon saqlangan.

Kredit bo'yicha qarzga xizmat ko'rsatishni yaxshi deb hisoblash mumkin, agar:

Asosiy qarz va foizlar o'z vaqtida va to'lanadi to'liq;

Oxirgi 180 kalendar kun ichida asosiy qarz va/yoki foizlarni o‘z vaqtida to‘lamagan yagona holat, shu jumladan:

Yuridik shaxslarga berilgan kreditlar uchun - 5 kalendar kungacha;

Jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar uchun - 30 kalendar kungacha.

Qarzlarga xizmat ko'rsatish qoniqarsiz deb hisoblanadi, agar:

Oxirgi 180 kalendar kuni ichida asosiy qarz va/yoki foizlar bo‘yicha muddati o‘tgan to‘lovlar mavjud:

Yuridik shaxslarga berilgan kreditlar uchun - 30 kundan ortiq;

Jismoniy shaxslarga beriladi - 60 kundan ortiq;

Kredit qayta tuzilgan va asosiy qarz va/yoki foizlar bo‘yicha muddati o‘tgan to‘lovlar mavjud bo‘lib, qarz oluvchining moliyaviy ahvoli yomon deb baholangan;

Kredit qarz oluvchiga to'g'ridan-to'g'ri yoki bilvosita (uchinchi shaxslar orqali) ilgari olingan kredit bo'yicha qarzni to'lash uchun berilgan yoki bank to'g'ridan-to'g'ri yoki bilvosita moliyaviy qarz oluvchiga pul taqdim etish bilan bog'liq holda yo'qotish xavfini o'z zimmasiga olgan. Agar ilgari berilgan kredit qarzga xizmat ko‘rsatish sifati bo‘yicha o‘rtacha xizmat ko‘rsatuvchi kredit sifatida tasniflangan bo‘lsa yoki yangi kredit bo‘yicha muddati o‘tgan to‘lovlar bo‘lsa, o‘rtacha qiymatdan yuqori deb baholanishi mumkin emas.

Qarz oluvchining moliyaviy ahvoli va uning qarzga xizmat ko'rsatish sifati bo'yicha ishlab chiqilgan professional mulohazalar ushbu ikki mezonni birlashtirib, 1-jadvalda keltirilgan har bir aniq kreditning sifat toifasini aniqlashga imkon beradi.

1-jadval Qarz oluvchining moliyaviy ahvoli va qarzga xizmat ko'rsatish sifatini hisobga olgan holda kredit sifati toifasini aniqlash

Kredit riskini baholash va bir hil portfelga guruhlangan kreditlar bo'yicha zahiralar miqdorini aniqlash tartiblari o'ziga xos xususiyatlarga ega. Bunday kreditlar, bankning ixtiyoriga ko'ra, xususan, jismoniy shaxslarga berilgan kreditlarni o'z ichiga olishi mumkin. yakka tartibdagi tadbirkorlar, korxonalar va kichik biznes tashkilotlari.

Haqiqatda zaxira ssuda garovining mavjudligi va toifasini hisobga olgan holda (birinchi sifat toifasidagi kreditlardan tashqari) shakllantiriladi. Agar I yoki II sifat toifasi bo'lsa, minimal zaxira miqdori quyidagi formula bo'yicha aniqlanadi:

P = PP * (1 - (ki * Obi /Sr)), (1)

bu erda P - minimal zaxira hajmi. Bank tomonidan haqiqatda shakllantirilgan zaxira ushbu qiymatdan kam bo'lishi mumkin emas;

RR - hisoblangan zahiraning hajmi;

ki -- xavfsizlik sifati toifasining koeffitsienti (indeks). I sifat toifasini ta'minlash uchun ki 1 ga teng, II sifat toifasini ta'minlash uchun ki 0,5 ga teng; Oi - tegishli sifat toifasidagi garov qiymati (garov ta'minotini sotish bilan bog'liq qo'shimcha bank xarajatlarini hisobga olmaganda);

Wed - kredit bo'yicha asosiy qarz miqdori.

Agar ki * Obi? Chorshanba, keyin P 0 ga teng qabul qilinadi.

Kredit portfelini tahlil qilish va baholash usullarini ko'rib chiqamiz.

Biz taklif qilayotgan yondashuvda bankning kredit portfelini tahlil qilganda, biz 3 ta pozitsiyani baholashga e'tibor qaratamiz:

Birinchisi, bankning kredit portfelini diversifikatsiya qilish;

Ikkinchisi – bankning kredit portfelining sifati;

Uchinchisi, bank kredit portfelining rentabelligi.

Bank kredit operatsiyalarini tahlil qilish uchun asosiy ma'lumot manbalari quyidagilar bo'lishi mumkin:

1. Shakl № 101 " Aylanma varaqasi kredit tashkilotining hisobvaraqlari bo'yicha" va sintetik hisobvaraqlarning shifrini ochish;

2. 102-son “Foyda va zararlar to‘g‘risida hisobot” shakl;

3. f. 806-son “Buxgalteriya balansi (nashr qilingan shakl)”;

4. 115-son “Kreditlar, ssudalar va unga tenglashtirilgan qarzlar sifati to‘g‘risidagi ma’lumotlar”;

5. 118-son “Yirik kreditlar bo‘yicha ma’lumotlar” shakl;

6. 128-son “Kredit muassasasi tomonidan berilgan kreditlar bo‘yicha o‘rtacha tortilgan foiz stavkalari to‘g‘risidagi ma’lumotlar” shakl;

7. 302-son “Turli hududlarda qarz oluvchilarga berilgan kreditlar bo‘yicha kreditlar va qarzlar to‘g‘risidagi ma’lumotlar” shakl;

8. 325-son “Banklararo kreditlar bo‘yicha foiz stavkalari” shakl;

9. 501-son “Banklararo kreditlar va depozitlar to‘g‘risidagi ma’lumotlar” shakl.

Shuni ta'kidlash kerakki, tashqi foydalanuvchilar uchun bankning kreditlash faoliyatining o'ziga xos xususiyatlarini aniqlash juda qiyin. Masofaviy tahlil qilish uchun hisobot shakllarining tarkibi juda kam;

Iqtisodiyot fanlari nomzodi, OAJ CIB "EVROALLIANCE" tahlilchisi - O. V. Kotina kredit portfelini tahlil qilishning quyidagi usullarini taklif qiladi. Tahlil quyidagi bosqichlarda o'tkazilishi mumkin:

Birinchidan, biz kredit qo'yilmalarining umumiy miqdorini aniqlaymiz, uning bank balansi aktivlarida ulushini topamiz va tahlil qilingan davr uchun dinamikani baholaymiz.

Ikkinchidan, kredit portfelining moddalarini guruhlarga ajratamiz va kredit portfelining strukturasi va dinamikasini uni shakllantirishning asosiy elementlari kontekstida tahlil qilamiz.

Berilgan kreditlar tarkibini baholash uchun kreditlarning turli guruhlarini qo'llash mumkin. Kredit portfelini tahlil qilishda quyidagi guruhlardan foydalanish mumkin:

· kredit qarzining asosiy turlari bo'yicha;

· kredit mahsulotlari turlari bo'yicha;

· “bir xillik/geterojenlik” tamoyili bo'yicha shakllantirilgan asosiy portfellar uchun;

· kreditlash sub'ektlari yoki qarz oluvchilar toifalari bo'yicha (mulkchilik shakli va faoliyat sohasi bo'yicha farqlanadi);

· berilgan kreditlarni to'lash shartlariga ko'ra;

· berilgan kreditlar valyutalari bo‘yicha;

Bundan tashqari, kredit portfelining nafaqat tuzilishini, balki sifatini ham baholash kerak.

Kredit portfeli sifatini baholash tizimi quyidagilarni o'z ichiga oladi:

· baholash mezonlarini tanlash;

· kredit portfelining elementlari va segmentlari sifatini baholash usuli;

· portfel elementlarini sifat (xavf) guruhlariga tasniflash usullarini aniqlash;

· moliyaviy koeffitsientlar tizimi asosida butun kredit portfelining sifatini baholash;

· kredit portfelining sifatini uning segmentatsiyasi asosida baholash.

Iqtisodiyot fanlari doktori, professor O.I. tomonidan taklif qilingan sifatni baholash koeffitsientlari tizimi. Lavrushin, 2-jadvalda ko'rsatilgan.

2-jadval Kredit portfelining sifatini baholash koeffitsientlari

2-bob. Rossiya Sberbank misolida tijorat bankining kredit portfelini tahlil qilish

kredit portfeli bank xavfi

2.1 Rossiya Sberbankining kreditlash faoliyatining xususiyatlari

Rossiya Federatsiyasining aktsiyadorlik tijorat jamg'arma banki (Rossiya Sberbanki) shaklida yaratilgan aktsiyadorlik jamiyati ochiq turi RSFSRning "RSFSRda banklar va bank faoliyati to'g'risida" gi qonuniga muvofiq. Rossiya Sberbankining asoschisi va asosiy aktsiyadori Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (ovoz beruvchi aktsiyalarning 60% dan ortig'i) hisoblanadi. Uning aktsiyadorlari 200 mingdan ortiq yuridik va jismoniy shaxslardir. Rossiya Sberbanki 1991 yil 20 iyunda ro'yxatga olingan Markaziy bank Rossiya Federatsiyasi. Ro'yxatga olish raqami - 1481.

Bankning korporativ (to'liq rasmiy) nomi: Rossiya Federatsiyasining aktsiyadorlik tijorat jamg'arma banki (ochiq aktsiyadorlik jamiyati).

Bankning qisqartirilgan nomi: Rossiya Sberbanki.

Bank yuridik shaxs bo'lib, o'z filiallari bilan Rossiya Sberbankining yagona tizimini tashkil qiladi.

Kapital - 727,5 milliard rubl;

Foyda - 45,8 milliard rubl;

Sof foyda - 36,1 milliard rubl;

Kredit portfeli (banklararo kreditlashni hisobga olgan holda) - 4 455,9 milliard rubl, shu jumladan yuridik shaxslarga kredit berish (banklararo kreditlashdan tashqari) - 3 329,8 milliard rubl;

Jismoniy shaxslarning hisobvaraqlaridagi mablag‘lar qoldig‘i 2746,0 mlrd.

Yuridik shaxslarning mablag'lari qoldig'i 1 414,3 milliard rublni tashkil etadi;

Filial tarmog'i, birliklar:

Hududiy banklar - 17 ta

Filiallar - 784

Ichki tuzilmaviy birliklar - 19551.

2001-2005 yillar davomida Konsepsiya maqsadlariga muvofiq. Rossiya Sberbanki universal sifatida rivojlangan tijorat banki, barcha guruhlarga mijozlarga xizmat ko‘rsatishni yaxshilash, yuzaga kelishi mumkin bo‘lgan iqtisodiy zarbalarga chidamli tizim yaratish va rentabellik pasayib borayotgan sharoitda bank faoliyatida zarur samaradorlikni ta’minlash bo‘yicha sa’y-harakatlarni yo‘naltirish. moliyaviy vositalar va foiz marjalarining qisqarishi.

Bank jismoniy va yuridik shaxslarning kredit resurslariga ortib borayotgan talabini qondirib, bozor va iqtisodiy ko‘rsatkichlarining sezilarli yaxshilanishiga erishdi.

Raqobat kuchaygan sharoitda Bank mahsulot turlarini optimallashtirish va moslashuvchan foiz stavkalari siyosatini olib borish orqali chakana savdo bozorlarida ustun mavqeini saqlab qoldi.

Aholi bilan kredit operatsiyalarini rivojlantirishni ta’minlash maqsadida Bankda Xususiy mijozlarni kreditlash bo‘limi tashkil etildi, kreditlashning yanada moslashuvchan shartlariga ega yangi mahsulotlar joriy etildi. Kontseptsiya davrida jismoniy shaxslarning kredit qarzlari hajmi 32 barobar oshdi, uning o'sishi korporativ kredit portfelining o'sish sur'atlari bilan taqqoslandi, chakana kreditlar ulushi esa bank kreditlarining 25 foizidan oshdi.

Uzoq muddatli kreditlashni rivojlantirish uchun asos yaratib, Bank o'z sa'y-harakatlarini resurs bazasining maqsadli tuzilmasini yaratishga qaratdi va bozorni shakllantirdi. uzoq muddatli depozitlar. Mijozlarning ehtiyojlarini har tomonlama qondirishga e’tibor qaratgan bank emissiya hajmini 5 barobardan ziyod ko‘paytirdi. bank kartalari, bir qator tegishli va innovatsion mahsulotlarni taqdim etdi - overdraft kartalari, tizim " Mobil bank", bankomatlarning pul mablag'larini o'tkazish va hisoblarni to'ldirish funktsiyalarini kengaytirib, kelajakda savdo kanallarini kengaytirish uchun asos yaratdi.

Yuridik shaxslarga xizmat ko'rsatishni yaxshilash maqsadida Rossiya Sberbankida Departament tashkil etildi korporativ mijozlar, shaxsiy menejerlar tizimining poydevori qo'yildi, VIP mijozlar bilan ishlash uchun tizim bazasi yaratildi, zamonaviy texnologiyalar masofaviy texnik xizmat ko'rsatish, ko'p tarmoqli tashkilotlar uchun - Rossiya Federatsiyasining turli mintaqalarida joylashgan filiallarning hisoblarini boshqarish xizmatlari. Yuridik shaxslarning mablag'lari Bankning resurs bazasining eng muhim manbalaridan biri bo'lib qolmoqda, ularning ulushi jalb qilingan mablag'larning 25% ni tashkil etadi;

Qarorlar qabul qilish texnologiyalarini takomillashtirish va boshqaruv qobiliyatini oshirish maqsadida Bank filiallar tarmogʻini keng koʻlamli qayta tashkil etishni amalga oshirdi, uning asosiy tamoyillari filiallar faoliyatining maʼmuriy-hududiy tamoyilidan iqtisodiy-geografik tamoyiliga oʻtish va filiallar va banklar faoliyatining asosiy tamoyillari boʻlgan. vakolatlarni markazdan hududlarga qayta taqsimlash. Hududiy banklar va filiallarning birlashtirilishi ularning salohiyatini sezilarli darajada mustahkamlash, yirik mintaqaviy loyiha va dasturlarda ishtirok etish imkoniyatlarini kengaytirish imkonini berdi. iqtisodiy rivojlanish, hududiy moliya bozorlariga xizmat ko‘rsatish samaradorligini oshirish. Bank filiallarning tashkiliy tuzilmasini shakllantirishning umumiy tamoyillari va tartibini belgilab berdi hamda Bank boshqaruvining barcha darajalarida kollegial organlarning yagona tizimi yaratildi.

Kredit qarzlarining o'sishi va quyi bo'g'inlarning vakolatlarini kengaytirish sharoitida kredit va operatsion risklarni boshqarish bo'yicha ishlarni tashkil etish uchun Bankda Risklarni boshqarish boshqarmasi tashkil etildi va yirik korporativ mijozlarga ichki kredit reytingini berish tizimi joriy etildi.

Xatarlarni boshqarish modelini takomillashtirish nazorat-auditorlik xizmatlarini qayta tashkil etish va ichki nazorat xizmatini tashkil etishni taqozo etdi, uning bo‘linmalari nazorat samaradorligini oshirish, huquqbuzarliklar va xatolar sabablarini aniqlash va bartaraf etish muammolarini hal qilishga yo‘naltirilgan.

Shunday qilib, biznesni rivojlantirish va bankning samarali faoliyatini ta'minlash bo'yicha olib borilgan maqsadli sa'y-harakatlar barcha moliyaviy maqsadlarga erishishni ta'minlash imkonini berdi - kapital rentabelligini 25% -31% darajasida ushlab turish, tannarx/daromad nisbatini 63 dan pasaytirish. % dan 46% gacha.

Biznesni rivojlantirish uchun zarur bo'lgan kapital zaxirasini ta'minlash va tavakkalchiliklarni qoplash uchun Bank ko'paytirishning tejamkor usullaridan foydalangan. o'z mablag'lari. 2001 yilda aksiyalar chiqarilishi amalga oshirildi, bu esa nominal qiymatini uchdan biriga oshirish imkonini berdi. ustav kapitali, va 2005 yil fevral oyida Bank tomonidan 10 yil muddatga 1,0 mlrd. AQSH dollari miqdorida subordinatsiya qilingan kredit jalb qilindi va asosiy vositalarni qayta baholash amalga oshirildi.

2007 yil 19 iyulda Rossiya Sberbank Boshqaruvi Rossiya Sberbankini 2012 yilgacha rivojlantirish kontseptsiyasi loyihasini ma'qulladi va 2007 yil 24 iyulda ushbu loyiha Rossiya Sberbank Kuzatuv kengashi qo'mitasi tomonidan bir ovozdan ma'qullandi. Strategik rejalashtirish.

Kontseptsiyaga muvofiq, bank o‘zining raqobatbardosh afzalliklaridan foydalangan holda nafaqat bank xizmatlari bozoridagi yetakchi mavqeini yo‘qotibgina qolmay, balki Rossiya bank sektorining yetakchisi maqomini yanada mustahkamlash niyatida.

Keling, Rossiya Sberbankining raqobatdosh afzalliklarini ko'rib chiqaylik.

Rossiya Sberbankining asosiy raqobatdosh afzalliklaridan biri bu uning keng, diversifikatsiyalangan mijozlar bazasi. Bankning barcha mijozlar guruhlari bilan hamkorligi resurslarni muvaffaqiyatli boshqarish va minimallashtirish imkonini beradi moliyaviy risklar. Bank aholi mablag‘larini jalb qilish orqali iqtisodiyotning turli tarmoqlaridagi korxonalarni kreditlashning barqaror manbasini shakllantiradi.

Rossiya Sberbanki mijozlarga ommaviy xizmat ko'rsatishda katta tajribaga ega, bu unga chakana bank bozorida so'zsiz etakchi bo'lib qolishga va unda operatsion standartlarni yaratishga imkon beradi. Bank mahsulotlarini taqdim etish uchun tasdiqlangan texnologiyalarning mavjudligi Bankga katta miqdordagi operatsiyalarni amalga oshirish va muhim moliyaviy oqimlarga xizmat ko'rsatish imkonini beradi.

Rossiya Sberbankining o'ziga xos raqobatbardosh ustunligi - bu bank xizmatlarining butun Rossiya bo'ylab mavjudligini ta'minlaydigan operatsion bo'linmalarni va o'z-o'ziga xizmat ko'rsatish qurilmalarini o'z ichiga olgan keng ko'lamli savdo tarmog'i. Bundan tashqari, bo'linmalarning keng tarmog'i Bankga ko'p tarmoqli korporativ mijozlar uchun yagona standartlar bo'yicha kompleks xizmatlarni taqdim etish imkoniyatini beradi, zamonaviy tashkiliy echimlar va texnologiyalarni takrorlash va keng joriy etish uchun noyob shart-sharoitlarni yaratadi, shuningdek, tezkor butun mamlakat bo'ylab yangi bank mahsulotlari va xizmatlarini ilgari surish.

Rossiya Sberbankining muhim raqobatdosh ustunligi uning hisob-kitob tizimi, butun mamlakatni qamrab olgan holda, real vaqt rejimida mintaqalar ichida va mintaqalar o'rtasida to'lovlarning sezilarli hajmlari va sonlarini amalga oshirish imkonini beradi. Ushbu texnologiya bankka Rossiyaning turli mintaqalarida biznes yurituvchi mijozlarga noyob xizmatlarni ishlab chiqishda ustunlik beradi.

Raqobatdagi muvaffaqiyatning asosiy omili bu Bankning professional xodimlarining muvofiqlashtirilgan ishi. Bankda yaratilgan xodimlarni tayyorlash tizimi xodimlarning malakasini raqobatbardosh darajada ushlab turishni ta'minlaydi.

Rossiya Sberbankiga investitsiya darajasidagi kredit reytingi dunyodagi etakchi tomonidan berilgan reyting agentliklari dan qo'shimcha uzoq muddatli resurslarni jalb qilish imkonini beradi xalqaro bozor eng ko'p kapital qulay sharoitlar. Rossiya Sberbankiga xalqaro ishonch moliyaviy bozorlar uning shaffofligi, barqaror moliyaviy ahvoli va kapital tuzilmasining shaffofligi tufayli eng yirik xorijiy moliya institutlari bilan muvaffaqiyatli hamkorlik qilish imkonini beradi.

Rossiya Sberbanki kapital bo'yicha o'zining muhim ustunligidan, Rossiya bozorida rekord o'rnatgan holda, faol ravishda yirik va uzoq muddatli kreditlar va investitsiyalar beradi. Rossiya korxonalari, bu nafaqat mahalliy, balki xorijiy kreditorlar bilan ham muvaffaqiyatli raqobatlashish imkonini beradi. Katta kapitalning mavjudligi Bankga o'z infratuzilmasini rivojlantirish va zamonaviy axborot texnologiyalarini joriy etishga yirik sarmoya kiritish imkonini beradi.

Ushbu kontseptsiyaga ko'ra, Rossiya Sberbanki strategik maqsad va vazifalarni aniq belgilab oldi. Keling, ularga qaraylik.

Bankning maqsadi o'sishni ta'minlashdir investitsion jozibadorlik boshqaruv va texnologik jarayonlarni modernizatsiya qilish orqali Rossiya moliyaviy xizmatlar bozorida yetakchilikni saqlab qolish.

Strategik maqsadga erishish aktsiyadorlar va investorlar uchun investitsiyalarning yuqori rentabelligini ta'minlashni, aktivlardagi ulushni saqlab qolishni o'z ichiga oladi. bank tizimi va noyob filial tarmog'i.

Rossiya Sberbankining maqsadlari:

Mijozlar bilan hamkorlik tizimini takomillashtirish orqali Bankning savdo hajmi va daromadlarini oshirish;

Bank texnologiyalari va muqobil sotish kanallarini rivojlantirish, mehnat unumdorligini oshirish;

Bank xizmatlaridan foydalanish imkoniyatlarini oshirish;

Operatsiyalar xarajatlarini kamaytirish va xodimlar sonini optimallashtirish orqali xarajatlar ustidan nazoratni saqlab turish.

Belgilangan vazifalarni hal qilish boshqaruv va texnologik jarayonlarni modernizatsiya qilishni o'z ichiga oladi.

Ushbu kontseptsiya doirasida Bank quyidagi maqsadlarni belgilab oldi:

1) O'z kapitalining rentabelligi (ROAE) - 20% dan kam bo'lmagan;

2) sof operatsion daromadda komissiya daromadlarining ulushi 30% dan kam bo'lmagan;

3) Bank tizimining jami aktivlaridagi ulushi 25-30% ni tashkil etadi;

4) Bir xodimga to'g'ri keladigan aktivlar - 3 barobarga o'sish;

5) Bir xodimga to'g'ri keladigan sof operatsion daromad - 2,5 barobar o'sish;

6) Savdo nuqtasiga to'g'ri keladigan rezidentlar soni - 15% ga qisqarish;

7) Korxona xodimlarining yordamchi bo'limlar xodimlariga nisbati kamida 1:1;

8) munosabat operatsion xarajatlar sof operatsion daromadga (xarajat/daromad nisbati) - 50% dan yuqori bo'lmagan;

Bankning 2012-yilgacha rivojlanish konsepsiyasida belgilangan vazifalarni hal etish kapital rentabelligining zarur darajasini shakllantirishni ta’minlaydi, bank xarajatlarini optimallashtirish va operatsion xarajatlarning sof operatsion daromadga (xarajat/daromad) nisbati bo‘yicha cheklovni bajarishga imkon beradi. sof operatsion daromadda komissiya daromadlarining ulushi va barqarorlik va prognozlilik moliyaviy natijasini oshirish.

Iqtisodiyotning rivojlanishi va uy xo'jaliklari daromadlarining oshishi Rossiya kredit bozorining o'sishiga ijobiy ta'sir ko'rsatdi. Bu kredit olish uchun ariza topshirishi mumkin bo‘lgan va ijobiy qaror qabul qilinadigan potentsial mijozlar sonini ko‘paytirish, ham ular foydalanishi mumkin bo‘lgan pullik xizmatlar taklifini ko‘paytirish hisobiga potentsial qarz oluvchilar doirasini kengaytirish imkonini berdi. "Bizning ma'lumotlarimizga ko'ra, 2007 yilda bunday iste'molchilar soni ikki baravar ko'paygan: umumiy aholining 13% dan 28% gacha", - deydi Mixail Voronko, Uralsib bankining marketing bo'limi boshlig'i.

Jismoniy shaxslarni kreditlash bo'yicha reytingda ipotekani hisobga olmaganda, Sberbank yetakchi bo'ldi, berilgan kreditlar hajmi 485,7 milliard rublga yetdi va yil davomidagi o'sish 9,76 foizni tashkil etdi. 13,38% salbiy dinamika bilan ikkinchi o'rinni 193,3 milliard rubl miqdorida kreditlar bergan Rossiya standart banki egalladi. Birinchi uchlikni 91,7 milliard rubl ko'rsatkich bilan VTB 24 banki yopdi. va top5 orasida eng yaxshi o'sish - 192,68%.

3-jadvalda www.raiting.rbc.ru veb-sayti ma'lumotlari asosida banklar tomonidan jismoniy shaxslarga berilgan kreditlarning umumiy ko'rsatkichlari ko'rsatilgan, ipoteka bundan mustasno.

3-jadval 2007 yilda jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar hajmi bo'yicha banklar (ipotekadan tashqari)

	2007 yilda jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar (ipotekadan tashqari), million rubl.	Yil davomida o'zgarish, %	2007 yilda jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar (ipotekadan tashqari) soni, dona.	01.01.08 yil holatiga jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar portfeli (ipotekadan tashqari), million rubl.
1. Sberbank
2. Rossiya standarti
4. Rosbank
5. Rusfinance Bank
6. HKF-bank
7. Alfa-Bank

3-jadvaldan ko'rinib turibdiki, Rossiya Sberbanki jismoniy shaxslarning kredit portfeli bo'yicha o'z raqobatchilaridan sezilarli darajada oldinda, ammo bu portfelning o'sish sur'ati ancha past, bor-yo'g'i 9,76% ekanligini sezmaslik ham mumkin emas. Rossiya Sberbankining asosiy raqobatchilaridan biri VTB 24 Bank shu davrda 192,68% o'sish sur'atini ko'rsatdi.

Va berilgan kreditlar soniga asoslanib, bank birinchi navbatda nisbatan berishni afzal ko'radi degan xulosaga kelishimiz mumkin. katta miqdorda kreditlar (o'rtacha 133 000 rubl).

Bunday ko'rsatkichlar Bankning "do'kon" kreditlari bilan shug'ullanmasligining natijasidir. Bir tomondan, bu bozor segmentini yo'qotishdir, biroq boshqa tomondan, bunday kreditlar juda yuqori xavf darajasiga ega va bank likvidligining pasayishiga va uning kredit portfeli sifatining pasayishiga olib kelishi mumkin.

VTB 24 Bank ham taxminan bir xil kredit siyosatini olib boradi ( o'rta o'lchamli jismoniy shaxsga berilgan kredit 102 000 rublni tashkil etadi), ammo kam rivojlangan filial tarmog'i va kichikroq resurs imkoniyatlari unga Sharqiy Evropadagi eng yirik bank bo'lgan Rossiya Sberbanki bilan teng sharoitlarda raqobatlashishga imkon bermaydi.

2.2 "Rossiya Sberbank" OAJ kredit portfelini tahlil qilish

Bank faqat mavjud resurslar doirasida kreditlar berishi va daromad keltiruvchi boshqa faol operatsiyalarni amalga oshirishi mumkin. Binobarin, bunday bank resurslarining shakllanishiga olib keladigan operatsiyalar (passiv operatsiyalar) faol operatsiyalarga nisbatan birlamchi va hal qiluvchi rol o'ynaydi, mantiqiy va haqiqatda ulardan oldin bo'ladi va foydali operatsiyalar hajmi va ko'lamini belgilaydi.

Har qanday xo’jalik yurituvchi sub’ekt singari bank ham o’z faoliyatini ta’minlash uchun uning resurslarini tashkil etuvchi ma’lum miqdorda pul mablag’lari va moddiy boyliklarga ega bo’lishi kerak. Kelib chiqishi nuqtai nazaridan bu resurslar quyidagilardan iborat tenglik bank va qarz mablag'lari, tashqaridan bir muddat u tomonidan jalb qilingan (boshqa shaxslardan ish bilan ta'minlangan). Shunday qilib, bankning resurslari (bank resurslari) bu bankda mavjud bo'lgan va u tomonidan faol operatsiyalarni amalga oshirish uchun foydalaniladigan o'z va qarz mablag'larining yig'indisidir.

Banklar asosan qarz mablag'lari hisobidan ishlaydi. Shu bilan birga, mablag'larni jalb qilish manbalarining ahamiyati bo'yicha birinchi va ikkinchi o'rinlarni aholining pul mablag'lari va yuridik shaxslarning hisobvaraqlaridagi qoldiqlari, keyin esa - bank qimmatli qog'ozlari, banklararo kreditlar va yuridik shaxslarning depozitlari orqali jalb qilingan mablag'lar egallaydi. .

Demak, bank faoliyat yuritayotgan va yashayotgan pul mablag'larining mutlaq ko'p qismini u tomonidan jalb qilingan va haq evaziga jalb qilingan mablag'lar tashkil etadi. Shuning uchun u uchun boshqa xo'jalik yurituvchi sub'ektlarga qaraganda resurslarni shakllantirish muammosi muhimroqdir. Bu holat banklar, banklar va boshqa kredit va boshqa tashkilot va korxonalar o'rtasida resurslar uchun raqobatni, shuningdek, bank faoliyatining boshqa o'ziga xos xususiyatlarini keltirib chiqaradi.

Turli banklarning resurslari tarkibi juda xilma-xil bo'lib, bu har bir muayyan bank faoliyatining o'ziga xos xususiyatlari (kapital miqdoridagi farqlar, xizmat ko'rsatilayotgan mijozlar soni va tabiati, mintaqaviy va boshqa maxsus shartlar va boshqalar) bilan izohlanadi. . 4-jadvalda Bankning resurs bazasini ko'rib chiqamiz.

4-jadval Rossiya Sberbankining kredit resurslarini tahlil qilish

Ko'rsatkich	Miqdori, ming rubl 2008 yil 1 yanvar holatiga ko'ra	Miqdori, ming rubl 2008 yil 1 fevral holatiga ko'ra
1. O'z (kapital)
2. jalb qilingan
2.1 Kredit tashkiloti hisobvaraqlaridagi mablag'lar
2.2 Rossiya bankining kreditlari
2.3 Boshqa banklardan olingan kreditlar va depozitlar
2.4 Muddati o'tgan foizlar
2.5 Banklararo hisob-kitoblar
2.6 Hisob mablag'lari
2.7 Hisob-kitoblardagi mablag'lar
2.8 Emissiya qilingan qimmatli qog'ozlar
2.9 Depozitlar va jalb qilingan boshqa mablag'lar
3. Boshqa manbalar
A. Jami resurslar
Resurslarni joylashtirish
1. Majburiy zaxiralar
2. Naqd pul
3. Banklararo operatsiyalar
3.1 Banklararo kreditlar
3.1.1 Muddati o'tgan qarzlar
3.2 Banklararo depozitlar
3.2.1 Rossiya bankidagi depozitlar
3.3 Banklararo hisob-kitoblar
4. Kredit qo'yilmalari va boshqa joylashtirilgan mablag'lar
4.1 Muddati o'tgan kreditlar
5. Kapitalda ishtirok etish
7. Qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar
7.1 Qarz majburiyatlarida
7.2 Diskont hisoblarida
8. Qimmatbaho metallar
8.1 Qimmatbaho metallar bilan operatsiyalar
8.1.1 Qimmatbaho metallar bo'yicha muddati o'tgan qarzlar
9. Boshqa aktivlar
9.1 O'z vaqtida to'lanmagan kredit bo'yicha foizlar
9.2 Berilgan kreditlar bo'yicha muddati o'tgan foizlar
9.3 Kassa operatsiyalari bo'yicha muddati o'tgan foizlar
B. Jami e'lon qilingan
Bepul kredit resurslari

4-jadvaldan ko'rinib turibdiki, ko'rib chiqilayotgan davr oxirida Bankda 1,470,710,399 ming rubl miqdorida mavjud kredit resurslari mavjud edi. Ko'rib chiqilayotgan davrda bu ko'rsatkich 116 958 908 ming rublga kamaydi. (o'sish sur'ati -7%). Bu bank resurslarining o'sish sur'atiga (0,01%) nisbatan joylashtirilgan mablag'larning yuqori o'sish sur'ati (5%) tufayli sodir bo'ldi.

Kredit portfelining tuzilishini tahlil qilish uning sifatini baholash usullaridan biridir. Jahon va Rossiya bank amaliyotida kredit portfelini segmentlashning ko'plab mezonlari ma'lum. Ular orasida:

Kredit beruvchi tashkilotlar;

Kreditning ob'ektlari va maqsadi;

Kredit shartlari;

Kredit hajmi;

garovning mavjudligi va xususiyati, kreditni qaytarish manbalari va usullari, qarz oluvchining kreditga layoqatliligi;

Kredit narxi;

Qarz oluvchining sanoatga tegishliligi va boshqalar.

Strukturaviy tahlil kredit operatsiyalarining bir segmentda haddan tashqari kontsentratsiyasini, kreditga layoqatliligi past bo'lgan qarz oluvchilarga berilgan yirik kreditlar va kreditlar ulushini aniqlash uchun amalga oshiriladi, bu umumiy kredit riski darajasini oshiradi.

Klassik bank faoliyati nuqtai nazaridan kreditlash sub'ekti iqtisodiy, shu jumladan kredit operatsiyalarini amalga oshirishga qodir va moddiy yoki boshqa kafolatlarga ega bo'lgan yuridik yoki jismoniy shaxslardir. Kredit olish sub'ekti individual xususiy shaxs, korxona, firmadan tortib to davlatgacha bo'lgan juda turli darajalarda bo'lishi mumkin.

Mavzu bo'yicha bank kreditlarini uchta katta guruhga bo'lish mumkin:

1) yuridik shaxslarga joriy ishlab chiqarish faoliyatini moliyalashtirish uchun berilgan kreditlar (korporativ kreditlar);

2) jismoniy shaxslarga shaxsiy ehtiyojlarini qondirish uchun beriladigan kreditlar (iste'mol kreditlari);

3) banklarga o'z balansining likvidligini ta'minlash uchun berilgan kreditlar (banklararo kreditlar).

Birinchidan, kredit qarzining tarkibi va uning tarkibiy qismlarining o'zgarishlar dinamikasini o'rganish kerak. Ushbu o'zgarishlarni 5-jadvalda ko'rish mumkin.

5-jadval "Rossiya Sberbank" OAJning kredit operatsiyalari tuzilishi va dinamikasini tahlil qilish

Maqola sarlavhasi	Miqdori, ming rubl.	% dagi tuzilma
	2008 yil 1 yanvar holatiga ko'ra	2008 yil 1 fevral holatiga ko'ra	2008 yil 1 yanvar holatiga ko'ra	2008 yil 1 fevral holatiga ko'ra
2. Kredit qarzi
2.1.Taqdim etilgan IBC
2.1.1. IBC taqdim etilgan
2.2.Budjet hisobvaraqlari bo‘yicha kredit operatsiyalari, shu jumladan xorijiy davlatlarga berilgan kreditlar
2.3.Mijozlarga berilgan kreditlar
2.3.1.Mijozlarga berilgan kreditlar
2.3.2.Mijozlarga berilgan kreditlar bo'yicha muddati o'tgan
2.4.Boshqa joylashtirilgan mablag'lar
3. Kredit qarziga tenglashtirilgan, shu jumladan: jami:
3.2 Bill kreditlari

6-jadval

Maqola sarlavhasi	O'zgartirish	Dinamik ko'rsatkichlar, %	Asosiy moddalarning foiz o'zgarishi hisobiga umumiy qarzning foiz o'zgarishi, umumiy qarzning o'zgarishiga nisbatan foiz sifatida
	mutlaq o'zgarish (+/-), ming rublda.	nisbiy o'zgarish (+/), p.p.	O'sish sur'ati	O'sish darajasi
1. Kredit va unga tenglashtirilgan qarzlar, shu jumladan:
2. Kredit qarzi
2.1.Taqdim etilgan IBC
2.1.1. IBC taqdim etilgan
2.1.2. Berilgan banklararo kreditlar bo'yicha muddati o'tgan qarzlar
2.2.Mijozlarga berilgan kreditlar
2.2.1.Mijozlarga berilgan kreditlar
2.2.2.Mijozlarga berilgan kreditlar bo'yicha muddati o'tgan
2.3.Boshqa joylashtirilgan mablag'lar
3. Kredit qarziga ekvivalent, jami, shu jumladan:
3.1.Mijozlarga beriladigan qimmatbaho metallar
3.2 Bill kreditlari

Hisoblangan ma'lumotlarga asoslanib, ssuda va unga tenglashtirilgan qarzlarning asosiy ulushini 2008 yil 1 yanvar holatiga aniq ssuda qarzi tashkil etishiga e'tibor qaratish lozim. 99,98% (yoki 99987217 ming rubl) ni tashkil etdi, bu hisobot davri oxirigacha saqlanib qoldi. 2008 yil 1 fevral holatiga ko'ra kredit qarzi miqdori 4127300434 ming rublni tashkil etdi. (o‘sish sur’ati 102,48%).

Kredit qarzi, birinchi navbatda, mijozlarga berilgan kreditlar bilan ifodalanadi, ularning ulushi 2008 yil 1 yanvar holatiga ko'ra. 2008 yil 1 fevral holatiga ko'ra 98,36% (yoki 396 142 1739 ming rubl) ni tashkil etdi. 0,20 foiz darajaga kamaydi. va 98,17% (yoki 4051703602 ming rubl) (o'sish sur'ati 102,28%) tashkil etdi.

2008 yil 1 yanvar holatiga ko'ra boshqa joylashtirilgan mablag'larning ulushi. 0,0002% (yoki 8000 ming rubl) ni tashkil etdi va 2008 yil 1 fevral holatiga ko'ra. - 1,5989 p.p.ga oshdi. 1,60% qiymatiga (yoki 65999552 ming rubl).

Rossiya Sberbank tomonidan berilgan banklararo kreditlar miqdori 2008 yil 1 yanvar holatiga 65 248 063 ming rublni tashkil etdi, ko'rib chiqilayotgan davrda bu ko'rsatkich 9 705 354 ming rublga oshdi. (o'sish sur'ati 114,87%) va 2008 yil 1 fevral holatiga ko'ra 74,953,417 ming rublni tashkil etdi, xuddi shu davrda kreditlar va unga tenglashtirilgan qarzlar tarkibida banklararo kreditlarning ulushi 1,62% dan 1,82% gacha ko'tarildi.

2008 yil 1 yanvar holatiga ko'ra, kreditlar ekvivalentidagi qarz (bu bank faqat taqdim etilgan qimmatbaho metallardan iborat) kredit qarzi va unga ekvivalent qarzning umumiy hajmining 0,02 qismini (yoki 616,977 ming rubl) tashkil etdi. 02.01.2008 yil holatiga ko'ra, kema qarziga ekvivalent qarz 26,438 ming rublga o'sdi. (o'sish 104,29%), buning natijasida uning miqdori 643,415 ming rublgacha oshdi.

Shunday qilib, umuman olganda, biz bankning kredit portfelini diversifikatsiya qilishning past darajasini qayd etishimiz mumkin.

Likvidlikni boshqarish uchun bank kredit resurslarini taqdim etish shartlari bo'yicha kredit portfelining diversifikatsiyasini doimiy ravishda kuzatib borishi kerak.

7-jadval Rossiya Sberbankining kredit portfelining muddati bo'yicha tuzilishini tahlil qilish

Shunga o'xshash hujjatlar

Tijorat bankining kredit siyosati. Kredit jarayonining bosqichlari va ularning xususiyatlari. Kredit riskini boshqarish usullari. Bankning kredit portfelining sifatini baholash. Rossiya Sberbank misolida kredit operatsiyalari va kredit portfelining tuzilishini tahlil qilish.

kurs ishi, 02.01.2014 yil qo'shilgan


Bankning korporativ mijozlari kredit portfelining sifatini boshqarish kredit riskini nazorat qilish tizimining elementi sifatida. "Krayinvestbank" OAJ tijorat bankining kredit portfelini tahlil qilish va baholash. Kredit portfelini shakllantirish va boshqarishni optimallashtirish.

dissertatsiya, 26/10/2015 qo'shilgan


Nazariy asoslar bankning kredit portfelini tahlil qilish. Kredit risklarini o'rganish va ularning tijorat banki portfelini shakllantirishga ta'sirini aniqlash. "Rosselxozbank" OAJning umumiy xususiyatlari va uning Rossiya Federatsiyasining kredit bozoridagi faoliyati.

dissertatsiya, 27/07/2015 qo'shilgan


Tijorat bankining kredit portfelining mohiyatini, segmentatsiya mezonlarini, risklarni (kredit, likvidlik, foizlar) va sifatini boshqarishni ko'rib chiqish, Rossiya jamg'arma banki misolida ularni diversifikatsiya qilish muammolari bilan tanishish.

kurs ishi, 2010 yil 14-04-da qo'shilgan


Tijorat banki kredit portfelining mohiyati va tushunchasi. "Rossiya Sberbank" OAJ faoliyatining xususiyatlari, bank siyosati va kredit jarayonini tashkil etish darajasi. Kredit portfelini shakllantirish va boshqarishning asosiy bosqichlari, uning sifati tahlili.

kurs ishi, 2014-04-17 qo'shilgan


Kredit portfelining kontseptsiyasi va shakllanish bosqichlari, uning tuzilishi va boshqaruv jarayoni. Kredit risklarining tasnifi va ularning tijorat banki portfelining shakllanishiga ta'siri. Bankning kredit portfelini tahlil qilish. Kredit riskini boshqarish mexanizmi.

dissertatsiya, 07/10/2015 qo'shilgan


Jismoniy shaxslarga berilgan kreditlarning to'lov muddati darajasi bo'yicha tijorat bankining kredit portfeli tarkibidagi o'zgarishlarni tahlil qilish. Kreditni qaytarish garovi turlarining tasnifi. Qarz oluvchilar toifalari bo'yicha berilgan kreditlar tarkibini o'rganish.

amaliy ish, qo'shilgan 06/23/2012


Bank risklari tushunchasi va ularning turlari. Zamonaviy sharoitda tijorat bankining risklarini boshqarish. Bank kredit riskini kamaytirish vositalari. Zaxiralarni kredit sifat toifalari bo'yicha shakllantirish. Tijorat banki va uning kredit portfeli xususiyatlari.

kurs ishi, 05.01.2012 qo'shilgan


"Sotsinvestbank" OAJ tijorat bankining kredit portfelining sifatini tahlil qilish va baholash. Kredit portfelini boshqarish, ssuda yo'qotishlari uchun rezervdan foydalanish tartibi. Kredit portfeli sifatining likvidlik standartlarini qondirishga ta'sirini tahlil qilish.

amaliyot hisoboti, qo'shilgan 12/14/2012


Tijorat bankining optimal kredit portfelini shakllantirish muammolari. Bank va kreditlash tizimining moliyaviy holatini tahlil qilish va baholash. Jismoniy shaxslarning kreditga layoqatliligini ball bilan baholash. Bank kredit mahsulotlarini solishtirish va tahlil qilish.

Kredit portfelining sifatini baholash - baholash bazasi (predmetlari), baholash texnologiyasi (mezon va ko'rsatkichlar) va olingan natijadan (kredit portfeli elementlarini sifat guruhlariga tasniflash) iborat elementlar tizimi.

Kredit qo'mitasi, kredit bo'limi va bankning ichki nazorat xizmati baholash sub'ektlari hisoblanadi; Rossiya Federatsiyasining amaldagi qonunchiligiga muvofiq bankning kredit portfelining sifatini baholaydigan reyting va tahliliy agentliklar va qoidalar Rossiya banki, shuningdek, kredit tashkilotining ichki hujjatlari.

Kredit portfelining sifatini uning mazmuniga muvofiq baholash mezonlari sifatida kredit riski darajasi, rentabellik darajasi va likvidlik darajasi hisoblanadi.

Kredit xavfi darajasi. Yuqorida ta'kidlab o'tilganidek, kredit riski - bu qarz oluvchining turli holatlar tufayli asosiy qarzni va kredit bo'yicha foizlarni to'lamaslik ehtimoli.

Tijorat banki duch keladigan kredit riski bankning kredit siyosatini tavsiflovchi bir qator omillarga va natijada kredit portfelining sifatiga bog'liq. Kredit xavfining bir necha asosiy omillari mavjud:

Kredit portfelining qarz oluvchi turi, mintaqa, tarmoq, kredit muddati bo'yicha diversifikatsiyasining past darajasi (diversifikatsiya qanchalik yuqori bo'lsa, xavf shunchalik past bo'ladi);

Portfeldagi muddati o'tgan kreditlarning ulushi (shu jumladan, qayta tuzilgan qarzlar);

Kredit tarixi yoki ishchanlik obro'siga ega bo'lmagan yangi qarz oluvchilarning ulushi;

Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini etarli darajada baholamaslik (turli sabablarga ko'ra berilishi mumkin, masalan, bank tomonidan olingan qarz oluvchi to'g'risidagi ma'lumotlarning sifati pastligi, uning yetarli emasligi yoki o'z vaqtida berilmaganligi; kredit risklarini tashkil etish va boshqarish tizimidagi mavjud kamchiliklar; qarz oluvchining moliyaviy holatini baholashning bank mutaxassislarining malakasizligi to'g'risida to'liq tasavvurni taqdim etmaydigan metodologiyasidan foydalanish;

Kredit mahsulotlarining tor assortimenti - bankning faqat an'anaviy kredit operatsiyalariga e'tibor qaratishi; kredit riskini va ularni keltirib chiqaruvchi omillarni har xil turdagi kreditlar uchun baholashning bir xil metodologiyasini qo'llash. Masalan, overdraft orqali kredit berishda ruxsat etilmagan overdraft xavfi, to'lovlar tartibini buzish xavfi mavjud; investitsiya kreditlari uchun - qurilishning tugallanmasligi, loyihaning eskirishi, sotish bozorining yo'qligi xavfi tayyor mahsulotlar. Yakka tartibdagi kreditlar berishda garovning qadrsizlanishi, qarz oluvchi-yuridik shaxsning yoki qarz oluvchi-jismoniy shaxsning ish beruvchisining moliyaviy ahvolining yomonlashuvi xavfi yuzaga kelishi mumkin;

Bankning kredit risklarini boshqarish bo'yicha uslubiy yordam sifatining pastligi;

Banklarning kredit garovi sifatiga rasmiy munosabati;

Kredit tashkilotining kreditlash turi va shartlarini noto'g'ri tanlashi, bu qarz oluvchining joriy faoliyatiga salbiy ta'sir ko'rsatishi mumkin;

Bank boshqaruv organlari va uning top-menejerlari tomonidan kredit jarayonlarini boshqarish samaradorligini baholashga yetarlicha e’tibor berilmayapti.

Ularning ta'sirida kredit riskining yuzaga kelishiga ta'sir etuvchi omillar bankka nisbatan tashqi va ichki bo'lib farqlanadi. Tashqi omillar (makroiqtisodiy, geografik, pul-kredit) bankning bevosita faoliyatiga bog'liq emas; ularning ta'sirini faqat, masalan, qaror qabul qilish tizimini shakllantirishda va kreditlar berishda imtiyozlarni hisobga olish mumkin. Ichki omillar ham kredit beruvchi bankning o'zi, ham qarz oluvchining faoliyati bilan bog'liq bo'lishi mumkin; kredit tashkilotida kredit operatsiyalarini amalga oshirish mexanizmlari va kredit risklarini boshqarish tizimlari yaxshi rivojlangan bo'lsa, ular bank boshqaruvi tomonidan deyarli to'liq nazorat qilinadi.

Sanab o'tilgan omillarga qarab, kredit risklari turlari bo'yicha tasniflanadi (1-jadval).

Jadval 1. Kredit risklarining turlari

Tasniflash mezonlari	Xatarlarning turlari
Xavf darajasi bo'yicha	Munosabatlarning makro va mikro darajasidagi xavflar
Bankka tavakkalchilik darajasiga ko'ra	Mustaqil va kredit tashkilotining faoliyatiga bog'liq
Kreditlashning tarmoq yo'nalishi bo'yicha	Sanoat, savdo, qurilish va boshqalar.
Kredit berish miqyosi bo'yicha	Keng qamrovli va shaxsiy
Kredit turi bo'yicha	Subyektlar, ob'ektlar, atamalar, xavfsizlik bo'yicha xavflar
Kredit tuzilishi bo'yicha	Kredit berish, foydalanish, to'lash bosqichidagi risklar va boshqalar.
Qaror bosqichi bo'yicha	Kreditlashning dastlabki va keyingi bosqichlaridagi risklar
Qabul qilish darajasiga ko'ra	Minimal, oshirilgan, tanqidiy, qabul qilib bo'lmaydigan

Kredit tavakkalchiligi darajasini baholash uchun banklar sifat va miqdor tahlilidan foydalanadilar. Sifatli tahlil muayyan xavf omillarini o'rganish va aniqlashga asoslanadi. Sifat ko'rsatkichlari qarz oluvchining rivojlanish istiqbollarini tahlil qilish natijalarini o'z ichiga oladi: qarz oluvchi sanoatining holati; qarz oluvchining mintaqadagi roli; qarz oluvchi tashkilotning iqtisodiy, siyosiy, texnik siyosatini baholash; korxona va biznes egalarining ishbilarmonlik obro'si. ning modeli sifat tahlili bank kredit portfelining bevosita tahlilidir.

Riskning miqdoriy tahlili turli ko'rsatkichlar va moliyaviy ko'rsatkichlarni hisoblash yo'li bilan tavakkalchilik darajasini rasmiylashtiradi (1-ilova). Bundan tashqari, miqdoriy tahlil ishlatiladigan ko'rsatkichlar va koeffitsientlar qiymatlarining o'zgarishiga ta'sir qilgan omillarni tahlil qilishni o'z ichiga oladi; bunday o'zgarishlar dinamikasini tahlil qilish; raqobatdosh banklarning belgilangan mezonlari va ko'rsatkichlari bilan taqqoslash.

Bankning kredit portfeli uchun jami riskni baholash kredit portfelining alohida segmentlari, masalan, yuridik shaxslarga berilgan kreditlar elementlari va risklari xususiyatlaridan kelib chiqqan holda aniqlanadi; jismoniy shaxslarga beriladi; joylashtirilgan depozitlar va banklararo kreditlar; diskontlangan veksellar va boshqalar (2-ilovada yuridik shaxslarga berilgan kreditlar kabi kredit portfelining bunday segmenti sifatini baholashning ishlab chiqilgan metodologiyasi elementlarining ro'yxati keltirilgan).

Portfelning kredit tavakkalchiligi darajasini baholashning umumiy ko'rsatkichi kreditlar va kredit bilan bog'liq aktivlar bo'yicha to'lanmagan qoldiq summasining nisbati hisoblanadi. i-o'sha sifat toifasi uchun xavf foizga kamayadi i-bu toifa kredit portfelining umumiy summasiga. Portfelning kredit tavakkalchiligi darajasini, shuningdek, bankning undan himoyalanishini muddati o‘tgan kreditlar, ishlamaydigan kreditlar, kreditlar bo‘yicha yo‘qotishlarning ssuda qarzi qoldig‘idagi ulushini, amaldagi kredit tavakkalchiligiga nisbatini belgilovchi ko‘rsatkichlar bilan baholash mumkin. va kredit yo'qotishlarini qoplash uchun hisoblangan zaxiralar.

Kredit riski darajasini aniqlash uchun banklar amalda miqdoriy baholash modellarining turli murakkab tizimlaridan foydalanadilar. Ba'zi modellar kredit yo'qotishlarini aniqlashga yondashuvdagi farqlarga asoslanadi: ba'zi hollarda ular kreditni o'z vaqtida to'lamaslikni o'z ichiga oladi; boshqalarda - taqqoslash ishlatiladi bank darajasi bozor ko'rsatkichlari bilan (yoki modellashtirish ko'rsatkichlari bilan) yo'qotishlar. Ba'zi banklar to'lanmagan taqdirda kreditning o'rnini bosish qiymatini baholashga asoslangan prognozli yondashuvdan (masalan, kredit liniyasi uchun) foydalanadilar, boshqalari esa empirik ma'lumotlarni hisoblaydilar. Kredit xavfini baholash metodologiyasida shartli va shartsiz modellar ajratiladi: shartsiz, qoida tariqasida, ma'lum bir qarz oluvchi to'g'risidagi ma'lumotlarni aks ettiradi, shartli, shuningdek, iqtisodiyotning holati to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga oladi. Kredit xavfi individual aktivlar darajasida yoki bir hil kreditlar portfeli va butun kredit portfeli uchun riskni baholash uchun foydalaniladigan umumiy ma'lumotlar darajasida baholanishi mumkin. Kredit yo'qotishlariga ta'sir etuvchi omillarning o'zaro bog'liqligini baholash uchun turli usullar ham qo'llaniladi (masalan, to'lovlar va reyting o'zgarishlari o'rtasidagi bog'liqlikni baholash usullari).

Kredit riskini baholashning ko'plab modellarini yaratishda qo'llaniladigan yondashuvlar bir-biridan farq qilsa-da, ularning barchasi sifat o'zgarishi ehtimolini hisoblashi bilan birlashtirilgan. individual toifalar kreditlar va defolt, shuningdek, bankka qarz oluvchining defoltidan kelib chiqadigan kelajakdagi yo'qotishlarni taxmin qilish imkonini beradi. Bunday modellarda asosiy e'tibor xavflarni qisqa vaqt oralig'ida (odatda bir yil) baholashga qaratilgan.

Kredit portfelining rentabellik darajasi. Barcha operatsiyalar, shu jumladan kredit, banklar tomonidan maqbul darajadagi xavf darajasida maksimal foyda olish uchun amalga oshiriladi. Banklarning asosiy daromadlari berilgan kreditlar bo‘yicha foiz stavkalari hamda jismoniy shaxslarning jalb qilingan omonatlari va yuridik shaxslarning mablag‘lari bo‘yicha foiz stavkalarining farqidan kelib chiqadigan foiz marjasidan shakllanadi. Shu munosabat bilan, banklar foiz stavkalarining barcha tebranishlarini kuzatib borishlari shart, chunki ulardagi har qanday o'zgarish sof foiz daromadlari miqdoriga ijobiy yoki salbiy ta'sir ko'rsatishi va shuning uchun moliyaviy qiyinchiliklarga yoki kredit yo'qotishlariga olib kelishi mumkin.

Foiz stavkalarining o'zgarishi va uning bank rentabelligiga ta'sirini tahlil qilishning bir necha usullari mavjud, masalan: foiz marjasining o'zgarishini tahlil qilish; bankning aktivlari va passivlari bo'yicha foiz stavkalari darajasi o'rtasidagi tafovutni tahlil qilish (GAP yoki DGAP).

Kredit portfelini tashkil etuvchi elementlar ikki guruhga bo'linadi: daromad keltiruvchi va daromad keltirmaydigan. Kreditning rentabellik darajasi undagi foiz stavkasi darajasi, shuningdek, qarz oluvchining foizlarni to'lash bo'yicha majburiyatlarini o'z vaqtida bajarishi bilan belgilanadi. Daromad keltirmaydigan ssudalar guruhiga foizsiz ssudalar, foizlari muzlatilgan kreditlar va muddati o‘tgan foizlarni to‘lash muddati o‘tgan kreditlar kiradi.

Kredit portfelining rentabelligini aniqlashda uning quyi va yuqori chegaralari ajratiladi: rentabellikning pastki chegarasi kredit operatsiyalari (kadrlar xarajatlari, ssuda hisobini yuritish) xarajatlarining yig'indisi, resurslar uchun to'lanadigan foizlar miqdori sifatida aniqlanadi. kredit portfeliga investitsiya qilingan; Yuqori chegara - bu quyidagi formula bo'yicha hisoblab chiqiladigan etarli marja darajasi:

Bank boshqaruv tizimida, jumladan, kredit portfelining sifati, kredit va foiz siyosatini belgilashda o‘ylangan va muvozanatli yondashish juda muhimdir. Kredit operatsiyalari bo'yicha daromadlarning o'sish sur'ati har doim ham mijozlarning kreditlash hajmining o'sish sur'atlariga to'g'ri kelmaydi, bu bankning kredit riskini noto'g'ri baholaganligi bilan bog'liq bo'lishi mumkin. Noto'g'ri o'ylangan boshqaruv siyosati sifatning umumiy yomonlashishiga olib kelishi mumkin bank aktivlari, shu jumladan kreditlar; o'z navbatida, qarz oluvchilar tomonidan qaytarilmagan kreditlar va to'lanmagan foizlar bankning foiz daromadlarining kamayishiga ta'sir qiladi, bu esa yo'qotishlarni qoplash uchun zaxiralarga qo'shimcha badallar, bank xarajatlarining ko'payishi va foydaning kamayishiga olib keladi. Qo'shimcha zahiralar yaratilganda pul resurslari bank aylanmasidan chetlashtiriladi, ular kreditlash uchun ishlatilishi mumkin, bu esa bank likvidligi balansining o'zgarishiga ta'sir qiladi.

Noto'g'ri o'ylangan foiz stavkasi siyosati bilan bank faoliyatida kreditlar va olingan mablag'larni to'lash muddatlari o'rtasida nomutanosiblik yuzaga kelishi mumkin, bu likvidlik xavfining oshishiga, qimmat mablag'larning jalb qilinishiga va ularni yuqori riskli operatsiyalarga joylashtirishga olib keladi. yuqori daromad olish uchun.

Kredit portfelining likvidlik darajasi. Tarixan ushbu toifaning kredit portfelining sifatiga bevosita bog'liqligi mavjud bo'lgan - eng yaxshi sifat toifalarida tasniflangan kreditlar ulushi qanchalik yuqori bo'lsa, bank likvidligi shunchalik yuqori bo'ladi. An'anaga ko'ra, banklarning likvidlik darajasini (shu jumladan kreditlash jarayonida) tartibga solish kreditlar berish muddatlarini depozitlarni jalb qilish muddatlariga moslashtirishga qisqartirildi va shu bilan omonatchilar tomonidan o'z mablag'larini kutilmaganda olib qo'yish holatlarida o'zlarini sug'urta qildilar. Kreditlar eng kam likvidli aktivlar hisoblanadi, depozitlar esa, agar bankning resurs bazasining asosiy manbai bo'lmasa, unchalik ahamiyatli emas. Kreditlarning depozitlarga nisbatan yuqori nisbati bankning likvidligidan dalolat beradi, chunki bank kredit berish uchun deyarli barcha resurslaridan foydalangan va yangi berilgan kreditlar bozorda mablag'larni sotib olish hisobiga moliyalashtiriladi. Ko'rsatkichning past qiymati bankning erkin likvidlilikka ega ekanligini va depozitlar orqali yangi kreditlarni moliyalashtirishi mumkinligini ko'rsatadi.

Ushbu likvidlik darajasi ko'rsatkichining kamchiligi shundaki, u kredit portfeli va depozit portfelining tuzilishini hisobga olmaydi. Ba'zi kreditlar qisqa muddatli bo'lishi yoki ikkilamchi bozorda sotilishi mumkin; boshqalari tabiatan uzoq muddatli bo'lib, kechiktirilgan to'lovlar imkoniyatini ta'minlaydi (faqat sezilarli chegirma bilan amalga oshirilishi mumkin). Binobarin, kreditlar va depozitlar nisbati bir xil bo‘lgan banklar kredit portfelidagi farqlar tufayli turli kredit likvidligiga ega bo‘ladilar. Bundan tashqari, in bu ko'rsatkich asosiy qarzni va kreditlar bo'yicha foizlarni to'lash uchun summalarning tushumlari hisobga olinmaydi.

Zamonaviy bank amaliyotida likvidlik darajasini tartibga solishning turli usullari qo'llaniladi, masalan, bank likvidlik balansini saqlab qolish va kerak bo'lganda uni tiklash imkonini beradigan bunday aktivlar tuzilmasini shakllantirish orqali (shu jumladan likvid aktivlarni tez sotish orqali). , asosan kotirovka qilingan davlat qarz majburiyatlari yoki banklararo kreditlarni jalb qilish, ular uchun asosiy qarz va foizlarni to'lash bo'yicha tushum miqdori ahamiyatsiz bo'lgan uzoq muddatli kreditlar bo'yicha yo'qotishlarning oldini olish uchun ilgari belgilangan mablag'larni omonatchilarga to'lash uchun foydalanish mumkin).

So'nggi paytlarda pul oqimini hisoblash usuli ham qo'llanila boshlandi, bu esa talab qilingan davr uchun mijozlar mablag'larining chiqib ketishi va kirib kelishi miqdorini taqqoslash tamoyiliga asoslanadi. Umuman olganda, kutilayotgan pul oqimlari miqdori bank aktivlarining sifati va muammoli kreditlar darajasidan kelib chiqqan holda aniqlanadi. Ushbu toifadagi ko'rsatkich bankning foiz daromadlari marjasi hisoblanadi.

Muvozanatli likvidlikni ta'minlash uchun taqdim etilgan kreditlar shartnomalarda belgilangan muddatlarda to'liq hajmda qaytarilishi, bankning yangi kreditlarga resurslarni ajratish (yoki kreditlarni sifati va rentabelligi bo'yicha uchinchi shaxslarga sotish) imkoniyatiga ega bo'lishi muhim ahamiyatga ega. ). Bularning barchasi bankda kredit qo‘yilmalari va biznes-jarayonlarini sifatli boshqarish tizimi, tavakkalchiliklarni boshqarishning samarali tizimini yaratish bo‘yicha vakolatli tashkilot tufayli amalga oshirilmoqda.

Bank faoliyatida likvidlik muammolarining yuzaga kelishi uning moliyaviy holatining zaiflashishiga va uning resurs bazasini saqlash va saqlash bilan bog'liq qiyinchiliklarning paydo bo'lishiga olib keladi (masalan, depozitlarning chiqib ketishi; banklararo kreditlar narxining oshishi). Shu bilan birga, banklarning joriy faoliyati likvidlik va rentabellik darajalari o'rtasidagi maqbul muvozanatni ta'minlashga qaratilgan bo'lishi kerak: kredit tashkilotining likvidlilik darajasi qanchalik yuqori bo'lsa, uning rentabelligi shunchalik past bo'ladi, chunki yuqori likvidli aktivlar bo'yicha daromad. pastroq xavf darajasi tufayli boshqa faol vositalarga nisbatan pastroq.

Kredit qo'yilmalarining sifatini baholash uchun foydalaniladigan ko'rsatkichlar uch guruhga bo'linadi:

1. Kredit portfelining alohida elementlari sifatini baholash ko'rsatkichlarini va butun portfel sifatini baholash ko'rsatkichlarini birlashtiruvchi moliyaviy ko'rsatkichlar.

2. Xavfli hududlarni aniqlash uchun foydalaniladigan segmentatsiya ko'rsatkichlari.

3. VAR va simulyatsiya bilan bog'liq bashorat qilingan yo'qotish.

Moliyaviy ko'rsatkichlar kredit qo'yilmalari sifatini baholash mezonlari kontekstida qo'llaniladi (2-jadval).

Jadval 2. Kredit portfeli sifatini baholash mezonlari va ko'rsatkichlari o'rtasidagi bog'liqlik

Umuman olganda, kredit portfelining sifati uning tarkibiga kiradigan har bir alohida kreditning sifatiga yoki bir hil kreditlar portfelining sifatiga bog'liq. Kredit portfeli elementlarini sifat guruhlariga tasniflash uchun sifat guruhlari soni va tasniflash usullari aniqlanadi. Kredit sifatini baholashning standart yondashuvlari, hamma foydalanishi shart kredit tashkilotlari, Rossiya Banki tomonidan 254-P-sonli Nizomda tashkil etilgan. Kredit sifati qarz oluvchining moliyaviy ahvoli va asosiy qarz va foizlar bo'yicha qarzlarga xizmat ko'rsatish qobiliyatiga qarab baholanadi. Shu bilan birga, qarz oluvchining faoliyati qonuniy xarakterga ega bo'lishi kerak pul oqimlari va bankka (yoki bir nechta banklarga) qarzni to'lash uchun etarli daromad olish.

Qarz oluvchining moliyaviy holatini baholash mezonlari uning ishlab chiqarish va moliyaviy-xo'jalik faoliyatini, shuningdek, banklar tomonidan faoliyat ko'rsatkichlarini hisoblash va baholashning turli usullarini qo'llagan holda, bu haqda mavjud bo'lgan boshqa ma'lumotlarning har tomonlama tahliliga asoslanadi.

Kreditlarning sifatini baholash uchun qarz oluvchining vijdonliligi muhim, ya'ni yaxshi hikoya qarzga xizmat ko'rsatish, shuningdek, u haqida banklarda mavjud bo'lgan kredit tarixi. Kreditni o'z vaqtida to'lash ko'rsatkichi kredit va foizlarni to'lash bo'yicha muddati o'tgan qarzning yo'qligi hisoblanadi. Muddati o'tgan qarz muddati bo'yicha farqlanadi; Shuningdek, kredit shartnomasini qayta rasmiylashtirish holatlari va sabablari ham hisobga olinadi.

Kredit bo'yicha garovning mavjudligi faqat mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxirani shakllantirishda hisobga olinadi, ammo kredit sifatini aniqlashda emas, chunki bank amaliyotida turli sabablarga ko'ra qabul qilingan garovga bo'lgan huquqlarni amalga oshirishda huquqiy qiyinchiliklar yuzaga keladi. . Kredit ta'minotining ko'rsatkichi - asosiy qarzni, u bo'yicha foizlarni va garov huquqlarini amalga oshirish bilan bog'liq mumkin bo'lgan xarajatlarni to'lash uchun etarli bo'lgan likvid garovning mavjudligi.

Qarz oluvchining moliyaviy ahvolini va uning yaxlitligini baholash bankka kredit sifatini besh toifadan birida baholash imkonini beradi: risksiz (yoki standart - 1 sifat toifasi) va buzilgan (xavf darajasi 1% dan 100% gacha). - 2-5 sifat toifasi).

Kredit portfelining sifatini baholashda kreditlarga alohida e'tibor qaratish lozim:

Miqdori bank umumiy kapitalining 5% dan ortiq bo'lsa;

Ta'minlangan aksiyadorlar, insayderlar va bankka tegishli shaxslar, aloqador shaxslar guruhlari;

qiymati qarz oluvchining sof aktivlarining 50% dan ortiq bo'lgan (tegishli qarz oluvchilar guruhi);

Qayta tuzilgan, dastlabki shartnomaning muhim shartlari qarz oluvchi uchun qulayroq yo'nalishda o'zgartirilgan;

Qarz oluvchining ilgari mavjud bo'lgan majburiyatlarini yangilash, kompensatsiya berish (shu jumladan da'vo huquqlarini boshqa shaxsga o'tkazish) bilan tugatish natijasida yuzaga keladigan;

Kredit berilganidan keyin 6 oydan kechiktirmay asosiy qarz yoki foizlarni to'lash bilan 6 oydan ortiq muddatga beriladi;

to'lovlar kreditor bank tomonidan qarz oluvchiga bevosita yoki bilvosita taqdim etilgan mablag'lar hisobidan amalga oshiriladi;

Nostandart, shubhali yoki foydasiz (muammoli) sifatida tasniflanadi.

Muammoli kreditlar kredit portfelining sifatiga salbiy ta'sir ko'rsatadi - qarz oluvchining moliyaviy holati yoki garov ta'minoti bo'yicha bankda shubha mavjud. Ularning kreditlar sifatiga ta'siri quyidagilar orqali namoyon bo'ladi: kreditlarni qaytarmaslik va foizlarni to'lamaslikdan bank uchun bevosita zararlarning yuzaga kelishi; daromad keltirmaydigan aktivlardagi mablag'larni muzlatish; kreditorlar va omonatchilar tomonidan bankning ishchanlik obro'si va unga bo'lgan ishonchiga putur yetkazish; bankning chiqishi malakali kadrlar bank rentabelligi va moliyaviy rag'batlantirishning pasayishi tufayli.

Bundan tashqari, muammoli kreditlarni tahlil qilishda quyidagilarga alohida e'tibor berilishi kerak:

30, 90, 180 va 360 kundan ortiq muddatga kechiktirilgan kreditlar (asosiy qarz va foizlar);

Bunday kreditlarning paydo bo'lishining sabablari;

Ishlamaydigan kreditlar bo'yicha muhim ma'lumotlar;

Mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun shakllantirilgan zaxiralarning etarliligi va ulardan foydalanish tartibi;

Bunday kreditlarning bankning rentabellik va rentabellik darajasiga ta'sir qilish darajasi.