Aktivlar va passivlarni boshqarishni baholashda biz asosiy o'rganish ob'ekti sifatida asosiy bank faoliyatini (asosiy jihatlarda) va uning Gomel viloyati bo'yicha idorasini ko'rib chiqamiz. Tahlil qilish uchun biz A - B ilovalari va Moskva-Minsk Bank OAJ veb-saytidagi ma'lumotlardan foydalanamiz.

"Bank Moskva-Minsk" OAJning Gomeldagi boshqarmasi aktivlarining tarkibi, tuzilishi va dinamikasi 2.32-jadvalda keltirilgan.

2.3-jadval ma'lumotlaridan ko'rinib turibdiki, 2014 yil 1 yanvar holatiga aktivlar tarkibida eng katta ulushni mijozlarga berilgan kreditlar egallagan - 89,3% (o'sish 4,3 foiz punkt). Jamg‘armadagi mablag‘lar ham sezilarli darajada oshdi majburiy zaxiralar(2,9 baravar va 1,9 foiz punktga) o'sdi, bu esa o'z resurs bazasining o'sishini aks ettiradi. Natijada rentabellikdagi aktivlar ulushi 93,5 foizga oshdi, ishlamayotgan aktivlar esa 6,5 ​​foizgacha kamaydi.

Bunday o'zgarishlar ijobiydir, ammo filialda faol operatsiyalarning diversifikatsiyasi past. Shu bilan birga, filial faqat bank rahbariyati tomonidan ishonib topshirilgan operatsiyalarni bajarishini hisobga olish kerak. Masalan, filiallar odatda qimmatli qog'ozlar bilan murakkab operatsiyalarni amalga oshirmaydi (masalan, anderrayting).

2.3-jadval - 2014 yil uchun Gomel viloyati Moskva-Minsk direksiyasi OAJ aktivlarining tarkibi, tuzilishi va dinamikasi to'g'risidagi ma'lumotlar

2.3-jadvaldagi ma'lumotlardan ko'rinib turibdiki, 2012 yilda aktivlar 21,790 million rublga yoki 4,8 foizga o'sishi bilan mijozlarga berilgan kreditlar 38,814 million rublga yoki 10,1 foizga o'sdi. Natijada, aktivlar tarkibida kredit portfelining ulushi (2.4-rasm) 2012 yil boshidagi 85,0 foizdan yil oxirida 89,3 foizgacha oshdi.

2.4-rasm - 2014 yil uchun Gomel viloyati bo'yicha Moskva-Minsk ma'muriyati OAJ Bankining aktivlaridagi kreditlar ulushining o'zgarishi

Bundan tashqari, ushbu o'sish boshqa faol operatsiyalar ulushining qisqarishi (7,4 foizdan 4,2 foizga) hisobiga erishildi. Shunday qilib, kreditlar filialning asosiy resurs investitsiyalarini yanada aniqlaydi.

2.4-jadval - 2014 yil uchun Gomel viloyati uchun Moskva-Minsk ma'muriyati OAJ Bankining mijozlariga kreditlarning tarkibi, dinamikasi va tuzilishi

2.4-jadvaldagi ma'lumotlardan ko'rinib turibdiki, tadqiqot ob'ekti asosan tadbirkorlik sub'ektlarini kreditlashdir - yakka tartibdagi tadbirkorlarga berilgan kreditlar ulushi nolga teng bo'lgan holda, jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar ulushi 0,5% ni tashkil qiladi va bunday kreditlarning hajmi unchalik emas. o'sib borayotgan. Kreditlashda qo'shimcha ko'rib chiqilgandan so'ng, yakka tartibdagi tadbirkorlar sifatida tasniflanishi mumkin korporativ mijozlarga.

2.5-jadvalda biz korporativ kredit portfelining dinamikasi va tuzilishi haqidagi ma'lumotlarni turli mezonlarga ko'ra guruhlaymiz.

2.5-jadval - 2014 yil uchun Gomel viloyati uchun Moskva-Minsk ma'muriyati OAJ bankining yuridik shaxslariga kreditlar hajmi va tarkibi

Bu belgilar kam – ixtisoslashtirilgan balansga ko‘ra, bo‘lim imtiyozli stavkalarda kredit bermaydi va muddati o‘tgan qarzi yo‘q.

2.5-jadval va 2.5-chizma ma’lumotlari uzoq muddatli kreditlar ulushini kamaytirishning salbiy (iqtisodiyot uchun) jarayoni mavjudligini ko‘rsatadi. kredit portfeli yuridik shaxslar. Bu jarayon makroiqtisodiy sabablar bilan bog'liq.

Shakl 2.5 - 2014 yil uchun Gomel viloyati bo'yicha Moskva-Minsk ma'muriyati OAJ Bankining kredit muddati bo'yicha korporativ kredit portfeli tarkibidagi o'zgarish

2009 yildan beri Belarus iqtisodiy beqarorlikni boshdan kechirdi, bu valyuta va depozitlarga ta'sir qiladi kredit siyosati. 2010 va 2012 yillardagi nisbiy barqarorlikka qaramasdan, depozit bozori o'rtacha depozit muddatini qisqartirish bilan reaksiyaga kirishdi, bu kredit siyosatida o'z aksini topdi va 2014 yil yakuniga ko'ra uzoq muddatli kreditlar kredit portfelining atigi 59,5 foizini tashkil etdi. Makroiqtisodiy o'zgarishlar kreditning valyutasidan kelib chiqqan holda kreditlashning tuzilishiga ham ta'sir ko'rsatdi. 2.4-jadval va 2.5-rasmdagi ma’lumotlar tadqiqot ob’ekti bo‘yicha xorijiy valyutadagi kreditlar ulushining barqaror o‘sish jarayonini ko‘rsatadi.

2014 yil oxirida kredit portfelidagi bunday kreditlarning 34 foizi allaqachon berilgan edi. Bu bank rahbariyati imkon bo'lsa, qisqartirayotganidan dalolat beradi. valyuta xavfi kreditlash, uni mijozlarga topshirish.

Shakl 2.6 - 2014 yil uchun Gomel viloyati uchun Moskva-Minsk ma'muriyati OAJ Bankining kredit valyutasi bo'yicha korporativ kredit portfelining tarkibi

Bankning ichki ma'lumotlaridan biz qarz oluvchilarning sanoat tomonidan berilgan kreditlar tarkibini aks ettiramiz va ushbu tuzilmani 2.7-rasmda grafik tarzda ifodalaymiz.

2.7-rasm - 2014 yil uchun Gomel viloyati bo'yicha Moskva-Minsk ma'muriyati OAJ "Bank Moskva-Minsk" OAJning kredit muallifi sanoatiga asoslangan korporativ kredit portfelining tarkibi

Rasmdagi ma'lumotlar ishlab chiqarish va aylanma sikli yuqori bo'lgan korxonalarni kreditlash ulushining kamayganligini ko'rsatadi ( Qishloq xo'jaligi va sanoat) va savdo kreditlash ulushining ortishi.

2.6-jadvalda biz majburiyatlarni shakllantirish tendentsiyalarini baholaymiz.

2.6-jadvaldagi ma'lumotlardan ko'rinib turibdiki, 01.01.2015 yil holatiga Gomel viloyati boshqarmasi resurslarida eng katta ulush jalb qilingan tarmoqlararo resurslarga to'g'ri keladi - garchi ularning ulushi miqdori va solishtirma og'irligi kamaygan bo'lsa ham, u hajmi sezilarli darajada oshdi va uzoq muddatli tarmoqlararo resurslar ulushi hanuzgacha majburiyatlarning yarmidan oshadi.

Ijobiy jihati shundaki, mijozlar mablag'lari miqdori va ularning ulushining majburiyatlarning 27% gacha ko'tarilishi, uzoq muddatli jalb qilingan mablag'lar ulushining ortishi va qimmat muddatli depozitlar ulushining kamayishi.

2.6-jadval - 2014 yil uchun Gomel viloyati bo'yicha Moskva-Minsk direksiyasi OAJ Bankining tarkibi, tuzilishi va resurslari dinamikasi to'g'risidagi ma'lumotlar

O'z qimmatli qog'ozlarini chiqarish orqali jalb qilish unchalik katta emas, lekin faol operatsiyalar uchun yaratilgan zaxiralar miqdori va majburiyatlaridagi ulushning sezilarli darajada o'sishi (miqdori bo'yicha 81% va ulushda 5,8 foiz punkti) va o'z mablag'lari(mos ravishda 7,3 baravar va 1,9 p.p.ga). Natijada, majburiyatlar tarkibidagi o'zgarishlar tendentsiyalari ijobiy bo'ldi - to'langan majburiyatlar ulushi 71% gacha kamaydi, uzoq muddatli majburiyatlar ulushi esa 38% gacha ko'tarildi. Biroq, mijozlar mablag'larini birinchi navbatda qimmat muddatli depozitlar hisobidan shakllantirish salbiy tendentsiya hisoblanadi. Bu shuni ko'rsatadiki, kreditlar o'sishi tegishli kredit resurslarining o'sishidan oldinda.

Keling, mijozlardan jalb qilingan mablag'larning tarkibi, tuzilishi va dinamikasini ko'rib chiqaylik Viloyat ma'muriyati 2.7-jadvalda keltirilgan ma'lumotlar asosida 2014 yil uchun.

2.6-jadvaldagi ma'lumotlardan ko'rinib turibdiki, 01.01.2015 yil holatiga ko'ra, "Bank Moskva-Minsk" OAJning Gomeldagi mintaqaviy bo'limining jalb qilingan mablag'lari tarkibida mijozlar turlari bo'yicha eng katta ulush yuridik shaxslarning jalb qilingan mablag'lariga to'g'ri keladi. va yakka tartibdagi tadbirkorlar(52,7%), garchi ushbu modda bo'yicha 10,2 foiz punktga pasaygan bo'lsa-da, bank boshqaruvi aktivlari krediti

Jismoniy shaxslar mablag‘lari ulushi 42,6 foizga (6,5 foiz punktga), byudjet mablag‘lari ulushi 4,7 foizga (3,7 foiz punktga) oshdi.

2.7-jadval - 2014 yil uchun "Bank Moskva-Minsk" OAJning Gomel viloyati bo'yicha direksiyasi mijozlaridan jalb qilingan mablag'larning tarkibi, tuzilishi va dinamikasi to'g'risidagi ma'lumotlar

Mablag'larning yarmidan ko'pi milliy valyutada (54%), lekin o'rtacha stavkalar bo'yicha mablag'larning yuqori ulushi (kamaytirilgan bo'lsada) mavjud (joriy, karta hisobvaraqlari va talab qilib olinmagan depozitlar).

Chunki kreditlash samaradorligini risk darajasi, rentabellik darajasi va kreditlarning aylanmasi bilan ham, har xil turdagi kreditlarning samaradorligini solishtirish orqali ham baholash mumkin.

2014 yilda muddati o'tgan qarzlarning yo'qligi kreditlash tartibiga rioya qilish, kreditlarni monitoring qilish va qo'llab-quvvatlash nuqtai nazaridan kreditlashning samaradorligi to'g'risida xulosa chiqarish imkonini beradi. Shu bilan birga, kreditlash tartibining samaradorligi to'g'risida yakuniy xulosa faqat sezilarli zaxiralarni yaratish sabablarini baholagandan so'ng amalga oshirilishi mumkin. Biroq, zaxiralarning 85% faqat bitta mijozga ("Turov konserva zavodi" OAJ) to'g'ri kelishini hisobga olsak, umumiy kreditlash tartibini yuqori baholash mumkin.

Kreditlar uchun yaratilgan zaxiraning hajmi va ulushini yaratish uchun zarur bo'lgan narsalar bilan taqqoslash ham muhim rol o'ynaydi. Hisobot ma'lumotlari bunday zaxiraning to'liq hajmda yaratilganligini ko'rsatadi, bu ham kredit portfelining risk nuqtai nazaridan yuqori sifatini ko'rsatadi.

2.8-jadvalda kreditlar aylanmasi ko'rsatkichlari baholanadi.

2.8-jadval - 2013 - 2014 yillar uchun Gomel viloyati uchun Moskva-Minsk ma'muriyati OAJ bankining korporativ kreditlari aylanmasi ko'rsatkichlari.

2.8-jadvaldagi ma'lumotlardan ko'rinib turibdiki, 2012 yilda kreditlash davri 60 foizga (107 kungacha) qisqargan, bu makroiqtisodiy o'zgarishlarni aks ettiradi.

2.9-jadvalda biz omillarning (o'rtacha kredit qarzi va to'lov aylanmasi) o'rtacha kredit muddatini qisqartirishga ta'sirini baholaymiz.

2.9-jadval - 2014 yil uchun Gomel viloyati uchun Moskva-Minsk ma'muriyati banki OAJning kredit aylanmasi koeffitsientining o'zgarishiga omillar ta'sirini hisoblash

Hisob-kitob ma'lumotlari shuni tasdiqlaydiki, 2014 yilda kreditdan foydalanish muddatini qisqartirishning asosiy omili korporativ kreditlarni to'lash hajmining o'sishi bilan bog'liq. yuqori stavkalar(shu sababli kreditdan foydalanish muddati 210 kunga qisqardi) va oʻrtacha kredit qarzining oshishi hisobiga kreditdan foydalanish muddati 48 kunga oshdi.

Shunday qilib, 2014 yilda aktivlar tarkibi sezilarli darajada o'zgardi - mijozlarga berilgan kreditlar ulushi 89,3% gacha ko'tarildi. Buning sababi shundaki, inqiroz sharoitida ham davlat "Belagroprombank" davlat banki orqali qishloq xo'jaligi korxonalarini kafolatli qo'llab-quvvatlaydi.

Tadqiqot ob'ekti asosan tadbirkorlik sub'ektlariga kredit beradi - jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar ulushi 0,5% dan oshmaydi. Yakka tartibdagi tadbirkorlarni kreditlash ulushi ham minimaldir. Korporativ kredit portfeli tarkibida makroiqtisodiy sabablarga ko‘ra yuridik shaxslarning kredit portfelidagi uzoq muddatli kreditlar ulushini kamaytirishning salbiy (iqtisodiyot uchun) jarayoni kuzatilmoqda. Xuddi shu sabablar o'rganish ob'ekti uchun xorijiy valyutadagi kreditlar ulushining barqaror o'sishi jarayonini belgilaydi. Bu shuni ko'rsatadiki, bank rahbariyati iloji boricha kreditlashning valyuta riskini kamaytiradi, uni mijozlarga o'tkazadi.

Rahbariyat o'zining kredit resurslariga yetarlicha ega emas va bosh bankning tarmoqlararo resurslaridan faol foydalanadi, bu esa kreditlash rentabelligini pasaytiradi.

ostida aktivlar boshqaruvi daromad olish va tijorat bankining likvidligini ta’minlash maqsadida o‘z va qarz mablag‘larini joylashtirish yo‘llari va tartiblarini tushunish.

Bank aktivlari kapital va joriy moddalardan iborat. Aktivlarning asosiy ob'ektlari - bankka tegishli yerlar, binolar; joriy - bank naqd pullari, diskontlangan veksellar va boshqa qisqa muddatli kreditlar, kreditlar va investitsiyalar. Bank aktivlarining 80% gachasi buxgalteriya hisobi, kreditlash, kredit va qimmatli qog'ozlar bilan bog'liq operatsiyalar kabi operatsiyalar hisobiga to'g'ri keladi.

Umuman olganda, bankning barqarorligi uning faoliyatining bunday ko'rsatkichlaridan iborat likvidlik, rentabellikVaishonchlilik. Ko'p jihatdan bu ko'rsatkichlar bank aktivlarini boshqarishga bog'liq.

Aktiv likvidligi- bu qarzdor (qarz oluvchi) tomonidan ularni sotish yoki majburiyatlarni to'lash orqali aktivlarni naqd pulga aylantirish qobiliyati. Aktivlarning likvidlik darajasi ularning maqsadiga bog'liq. Shu munosabat bilan, likvidlik darajasiga ko'ra, bank aktivlari quyidagilarga bo'linadi:

Birinchi darajali likvid aktivlar - to'g'ridan-to'g'ri pul mablag'lari kassada yoki vakillik hisobvaraqlarida joylashgan bank; davlat qimmat baho qog'ozlar bank portfelidagi aktivlar, kreditorlar oldidagi majburiyatlarni to'lash uchun naqd pul yetarli bo'lmagan taqdirda ularni sotishga murojaat qilishi mumkin.

Aktivlarning likvidligi bo‘yicha ikkinchi guruhini yuridik va jismoniy shaxslarga berilgan qisqa muddatli kreditlar, banklararo kreditlar, faktoring operatsiyalari, tijorat qimmatli qog‘ozlari tashkil etadi. aktsiyadorlik jamiyatlari. Ularning naqd pulga aylanish muddati ko'proq.

Aktivlarning uchinchi guruhiga bankning uzoq muddatli investitsiyalar va investitsiyalar, jumladan, uzoq muddatli kreditlar, lizing operatsiyalari, investitsiya qimmatli qog‘ozlari kiradi.

Aktivlarning to‘rtinchi guruhiga esa muddati o‘tgan kreditlar ko‘rinishidagi likvid bo‘lmagan aktivlar, ayrim turdagi qimmatli qog‘ozlar, binolar va inshootlar kiradi.

Bank aktivlari, agar ular qiymatini minimal pasaytirish bilan osonlik bilan naqd pulga aylantirilsa, likvid hisoblanadi. Biroq, shu bilan birga, likvid aktivlar uzoq vaqt davomida yo'naltirilgan aktivlarga nisbatan kamroq potentsial foydaga ega. Ushbu nomuvofiqlik bank rahbariyatini aktivlar tuzilmasini rentabellik va likvidlikning maqbul kombinatsiyasiga erishiladigan tarzda loyihalashga majbur qiladi.

Optimalaktivlar tuzilishi keyingi bo'lishi mumkin:

berilgan bank kreditlari summasi barcha bank majburiyatlari summasidan kattaroq bo‘lishi kerak (chunki kreditlar go‘yoki eng kam likvidli aktivlar, depozitlar esa ularning asosiy manbai bo‘lib, ularning kutilmagan tarzda chiqib ketishi bankda mablag‘ tanqisligiga olib kelishi mumkin);

likvid aktivlar bankning o‘z kapitali bilan birgalikda bankning jami majburiyatlarini kamida 20 foizga qoplashi kerak;

yuqori likvidli aktivlar va foyda keltiruvchi aktivlarning nisbati taxminan teng bo'lishi kerak, shunda likvidlik etishmasligi aktivlarning rentabelligi bilan qoplanadi.

Kredit operatsiyalari resurs bazasini joylashtirishda bankning faol faoliyati uchun asos yaratadi. Ular banklarga o'z daromadlarining muhim qismini olib kelishadi. Ammo xuddi shu operatsiyalar banklarga o'z yo'qotishlarining katta qismini olib keladi. Shuning uchun ko‘pgina banklar o‘z resurslarining katta qismini iqtisodiyotning real sektorini kreditlashdan ko‘ra davlat qimmatli qog‘ozlariga yoki valyuta operatsiyalariga qo‘yishni afzal ko‘radilar.

So'nggi paytlarda banklar o'ziga xos bo'lmagan operatsiyalarni, jumladan, qimmatli qog'ozlar, lizing, faktoring, konsalting va trast operatsiyalarini ko'proq amalga oshirish orqali o'z daromadlarini oshirib bormoqda.

Bank likvidligiga ta’sir etuvchi yana bir omil uning aktivlari sifatidir. Aktivlarning sifati 4 mezon asosida aniqlanadi: likvidlik, tavakkalchilik, rentabellik va diversifikatsiya.

Aktivlar sifatining mezoni sifatida tavakkalchilik ular pul shakliga aylantirilganda yo'qotish ehtimolini anglatadi. Aktivlarning tavakkalchilik darajasi ularning o'ziga xos turiga xos bo'lgan ko'plab omillarga bog'liq.

Risk darajasiga ko'ra bank aktivlari ham bir necha guruhlarga bo'linadi. Aktivlarning risk darajasi va har bir aktivlar guruhining xavf darajasi bo'yicha tasnifi noaniqdir turli mamlakatlar va turli maqsadlar uchun. Bank aktivlarining umumiy riski qanchalik yuqori bo'lsa, bank likvidligi shunchalik past bo'ladi.

Aktivlarning rentabelligi ularning sifati mezoni sifatida aktivlarning ishlashi va samaradorligini aks ettiradi, ya'ni. daromad olish va shu orqali bankni rivojlantirish va kapital bazasini mustahkamlash uchun manba yaratish imkoniyati.

Rentabellik darajasiga ko'ra aktivlar 2 guruhga bo'linadi: daromad keltiruvchi va daromad keltirmaydigan. Daromad keltiruvchi aktivlar ulushi qancha ko'p bo'lsa, bankning daromadi (foydasi) shunchalik ko'p bo'ladi, boshqa narsalar teng bo'ladi va demak, kapital bazasini mustahkamlash imkoniyati shunchalik ko'p bo'ladi. Bu shuni anglatadiki, bank o'z zimmasiga olgan tavakkalchiliklarga bardosh bera oladi.

Shu bilan birga, aktivlar tarkibini rentabellik darajasiga ko'ra tartibga solishda oqilonalikka rioya qilish kerak, chunki foyda olishga bo'lgan cheksiz intilish aktivlarning yo'qolishiga va likvidlikning yo'qolishiga olib kelishi mumkin.

Aktivlar sifatining mezoni ularning diversifikatsiyasi ham bo'lishi mumkin, bu bank resurslarining joylashtirishning turli sohalari bo'yicha taqsimlanish darajasini ko'rsatadi. Aktivlar qanchalik diversifikatsiyalangan bo'lsa, bank likvidligi shunchalik yuqori bo'ladi.

Kredit tashkiloti - bu qayta taqsimlovchi moliya instituti pul oqimlari. Asosiy iqtisodiy qonun, unga butun iqtisodiyot tayanadi, qonun hisoblanadi pul muomalasi. Mablag'larning aylanishi, birinchi navbatda, moliya institutlarining ta'siri ostida sodir bo'ladi kredit tashkilotlari, pul muomalasining asosini tashkil etuvchi va iqtisodiyotning barcha tarmoqlari va tarmoqlari bilan o'zaro bog'langan.

Kredit tashkilotlari tadbirkorlikning barcha sohalari, ishlab chiqarish va noishlab chiqarish sohalari, boshqaruv yo‘nalishlari bo‘yicha moliyalashtirishni kafolatlaydi va turli darajadagi byudjetlarni zarur mablag‘lar bilan to‘ldiradi.

Shuningdek, kredit tashkiloti daromad olish uchun o'z resurslarini ma'lum yo'nalishlarda joylashtirishi va ulardan foydalanishi haqida gapirganda, kredit tashkiloti aktivlarining ta'rifi ham aytiladi.

Kredit tashkiloti aktivlarining sifati mablag'larning etarliligini va qabul qilingan kredit risklari darajasini belgilaydi. Bundan tashqari, aktivlarning sifati va tarkibi ko'p jihatdan bankning to'lov qobiliyati va likvidligini, shuning uchun uning ishonchliligini belgilaydi. Agar bank ishonchli deb hisoblansa, qarz oluvchilar unga murojaat qilishadi va ular bankka ishonishadi. Binobarin, bank qancha ko'p qarz oluvchilarga ega bo'lsa, u shunchalik foydali bo'ladi. Ishbilarmonlik muzokaralari hajmining o'sishi bank foydasining o'sishidan dalolat beradi. Banklarning to'g'ri va malakali ishiga bog'liq iqtisodiy holat butun mamlakat. Banklarning asosiy maqsadi aktivlar sifatiga qarab ratsional aktivlar strukturasini shakllantirishdir. Aktivlar sifatini to'g'ri tahlil qilish bank mavjudligining asosiy tendentsiyalarini aniqlash va rentabellik (rentabellik) ortgan yoki kamaygan operatsiyalarni topish imkonini beradi; o'z kapitali va harakatsiz aktivlardagi o'zgarishlarni baholash; jalb qilingan mablag'larning o'sishini (kamayishini) kuzatish; bank ishini tashkil etishni o'zgartirish (saqlash) zarurligini aniqlash.

Tijorat bankining aktivlari ob'ektlarni ifodalaydi balanslar varaqasi, ular tijorat banklari resurslaridan foydalanish va qo'shimcha ravishda taqsimlashni aks ettiradi.

Qoida tariqasida, bank aktivlari faol operatsiyalar natijasida shakllanadi - bu foyda olish, bank faoliyatini ta'minlash va likvidlikni saqlash maqsadida o'z kapitalini, shuningdek jalb qilingan mablag'larni taqsimlash bo'yicha operatsiyalardir.

Bank o'z daromadlarining eng katta qismini faol operatsiyalar orqali oladi.

Bankning etakchi faoliyati bo'yicha aktivlar tarkibini tasniflashda quyidagilarni ta'kidlash mumkin:

1. Bank operatsiyalarida birinchi o'rinni egallaydi kredit operatsiyalari;
2. Ikkinchi o'rinda qimmatli qog'ozlarga investitsiya qilish;
3. Uchinchidan - pul mablag'lari;
4. Boshqa aktivlarning ulushi tomonidan belgilanadi o'ziga xos xususiyatlar Buxgalteriya hisobi, shuning uchun u asosiy vositalarga investitsiyalar, turli xil hisob-kitob bank operatsiyalarigacha bo'lgan keng doiradagi operatsiyalarni qamrab olishi mumkin.

Aktivlarni boshqarish jarayoni to'g'ridan-to'g'ri balanslangan pul mablag'larini boshqarishdan uchta asosiy ko'rsatkich asosida shakllanadi:

1. rentabellik;
2. xavf darajasi;
3. likvidlik.

IN bank amaliyoti Aktivlarni boshqarishning uchta asosiy usuli mavjud:

Umumiy fond usuli

Mutlaqo barcha mavjud resurslar OFSga (mablag'larning umumiy fondlari) birlashtiriladi, so'ngra kredit tashkilotining belgilangan maqsadlariga, shuningdek likvidlik tamoyillariga qarab turli xil aktivlar guruhlariga taqsimlanadi. Bu usulning nochorligi shundaki, unda pul mablag'larini olish muddatlari va manbalari hisobga olinmaydi, shuning uchun bankning samarali faoliyati butunlay rahbariyatning malakasiga bog'liq. Bu usul odatda barqaror bozor sharoitida kichik banklar tomonidan qo'llaniladi.

Mablag'larni konvertatsiya qilish yoki aktivlarni taqsimlash usuli

Birinchi usulning kamchiliklarini yo'q qiladi. Mablag'lar manbalari, belgilangan muddatlarga qarab, bankning muayyan bo'linmalari tomonidan olinadi, keyin bu bo'linmalarning o'zlari bu manbalarni tegishli aktivlarga taqsimlaydilar. pros bu usul: likvidlikni kuchaytirishni hisobga olgan holda daromad olish, har qanday bozor sharoitida turli banklar tomonidan ishlatilishi mumkin.

Birinchi ikkita usulning kamchiliklari shundaki, ular likvidlikka e'tibor qaratadi, shuningdek, depozitlarni olib qo'yishning joizligi, kredit arizalarini fonda qoldiradi.

Ilmiy boshqaruv usuli

Ilmiy usullar va tranzaktsiyalarni tahlil qilish orqali aktivlarni boshqarish turli ob'ektlar o'rtasidagi korrelyatsiyani o'rganish uchun eng murakkab modellar va eng yangi matematik apparatlardan foydalanishni o'z ichiga oladi. bank balansi. Bu usul tijorat banki rahbariyatiga muayyan qarorlar qabul qilishda katta yordam berishi mumkin.

RIA Reyting mutaxassislari tomonidan o‘tkazilgan tadqiqot natijalariga ko‘ra, 2017 yilning yanvaridan apreligacha 579 ta kredit tashkilotidan 237 tasida aktivlar o‘sishi kuzatilgan. Foiz ko'rinishida banklarning atigi 40,9 foizi aktivlar dinamikasini ijobiy ko'rsatdi, shunga qaramay, bundan bir oy oldin (1-chorak yakunlari bo'yicha) ulardan 1,6 foizga ko'p bo'lgan. Umuman olganda, 2017 yil boshida aktivlar dinamikasi hali ham salbiy ko'rinadi, biroq natija 2016 yilga qaraganda bir oz yaxshiroq bo'lib, banklarning atigi 39 foizi aktivlari o'sishini ko'rsatdi. Shuni inobatga olgan holda, ikkinchi oy davomida aktivlari ijobiy dinamikaga ega bo‘lgan banklar ulushining o‘sishi kuzatilayotganini ta’kidlash mumkin. RIA reytingi mutaxassislarining xulosasiga ko'ra, pasayish foiz stavkalari pasayishdan keyin iqtisodiyotda asosiy stavka investitsiyalar o‘sishining boshlanishi esa bank aktivlari dinamikasiga ijobiy ta’sir ko‘rsatishi kerak. RIA Reyting mutaxassislarining ma'lumotlariga ko'ra, 2017 yilda banklarning 65% dan ortig'i aktivlari o'sishini namoyish eta oladi.

Bank aktivlarini boshqarishning asosiy maqsadi eng yuqori foyda olish uchun bankning o'z va qarz mablag'larini eng samarali joylashtirish va ulardan foydalanishdir.

Aktivlarni boshqarishda bank boshqaruvining asosiy tamoyillari quyidagilardan iborat:

• aktivlarni qaytarishni boshqarish;
• ratsional aktivlar tuzilishini saqlash;
• risklarni tahlil qilish va zaxiralarni yaratish.

Tijorat bankining aktivlari quyidagicha taqsimlanadi.

Maqsad bo'yicha:

• bankka joriy daromad keltiradigan ishlaydigan (joriy) ishchilar;
• naqd pul, bank likvidligini ta'minlash;
• kelajakda daromad olish va boshqa strategik maqsadlarga erishish uchun mo'ljallangan investitsiyalar;
• joriy bo'lmagan, bankning iqtisodiy faoliyatini qo'llab-quvvatlash uchun mo'ljallangan;
• boshqalar.

Likvidlik darajasi bo'yicha:

• yuqori likvidli (naqd pullar, qimmatbaho metallar, Rossiya bankidagi mablag'lar, norezident banklardagi mablag'lar rivojlangan mamlakatlar, hisob-kitoblar uchun banklardagi mablag'lar plastik kartalar va boshq.);
• likvidli (30 kungacha muddatga bankka berilgan kreditlar va to'lovlar, fond birjasida oson sotiladigan qimmatli qog'ozlar, boshqa tez sotiladigan aktivlar);
• uzoq muddatli likvidlik (berilgan kreditlar va joylashtirilgan depozitlar, shu jumladan qimmatbaho metallarga, bir yildan ortiq muddatga qolgan muddatga);
• past likvidlik ( uzoq muddatli investitsiyalar, kapitallashtirilgan aktivlar, muddati o'tgan qarzlar, kotirovka qilinmagan qimmatli qog'ozlar, umidsiz qarzlar).

Rossiya Bankining talablariga ko'ra, aktivlarning dastlabki ikki guruhining ulushi majburiy zaxiralarni hisobga olmaganda, barcha aktivlarning kamida 20 foizini tashkil qilishi kerak. Xalqaro amaliyotda yuqori likvidli aktivlarning ulushi 12 foizdan 15 foizgacha bo‘lishi kerak.

Joylashtirish davri bo'yicha:

• a) cheksiz;
• b) muddatga (talab bo'yicha, 30 kungacha, 31 kundan 90 kungacha, 91 kundan 180 kungacha, 181 kundan 360 kungacha, 1 yildan 3 yilgacha, 3 yildan ortiq) joylashtirilgan.

Hozirgi vaqtda Rossiya banklarining muddatli aktivlari tarkibida 91 kundan 180 kungacha bo'lgan muddatga joylashtirilgan aktivlar ustunlik qiladi.

Xavf darajasi bo'yicha Tijorat banklari aktivlari beshta guruhga bo'linadi, ularning har biri qiymatini yo'qotish ehtimoli bo'yicha o'z koeffitsientiga ega.

Bankning aktivlari kimning foydalanishiga qarab, ya'ni. tomonidan mavzular , aktivlar quyidagicha bo'linadi:

• a) bankning o'zidan foydalanishda;
• b) boshqa shaxslarga (davlat, yuridik shaxslar, norezident jismoniy shaxslar) vaqtincha foydalanish uchun berilgan.

Shuni ta'kidlash kerakki, aktivlarning sub'ektlar bo'yicha tuzilishi uning investitsiyalari qanchalik diversifikatsiyalanganligini va bank o'z resurslarini iqtisodiyotning qaysi tarmoqlari va tarmoqlariga yo'naltirishini ko'rsatadi.

Aktiv sifati tijorat bankining asosiy maqsadi – uning daromadli va barqaror ishlashiga qanchalik hissa qo‘shayotgani. Bank aktivlarining sifatini belgilovchi omillar:

• aktivlarning rentabelligi;
• aktivlar tarkibining muddatlar bo‘yicha passivlar tarkibiga mos kelishi;
• aktivlarning likvidligi;
• faol operatsiyalarni diversifikatsiya qilish;
• xavfli va past darajadagi aktivlarning hajmi va ulushi.

Sifatiga ko'ra tijorat banklari aktivlari quyidagilarga bo'linadi:

• to'liq huquqli;
• pastroq.

Agar bank uni to'lash muddati tugagandan so'ng joriy balans qiymati bo'yicha naqd pulga aylantira olmasa, aktiv nuqsonli hisoblanadi.

Buzuq aktivlarga quyidagilar kiradi: muddati o'tgan kredit qarzi; veksellar va boshqalar obligatsiyalar o'z vaqtida to'lanmagan; likvid bo'lmagan va amortizatsiya qilingan qimmatli qog'ozlar; Debitor qarzdorlik 30 kundan ortiq muddatga; realizatsiya qilinmagan ko'chmas mulk, bankrot banklardagi vakillik hisobvaraqlaridagi mablag'lar; va boshq.

Hozirgi vaqtda bank amaliyotida uchta asosiy tur qo'llaniladi: aktivlarni boshqarish usuli :

• mablag'larni umumiy taqsimlash usuli yoki umumiy pul mablag'lari;
• aktivlarni taqsimlash yoki mablag'larni konvertatsiya qilish usuli;
• aktivlarni boshqarishning ilmiy usuli.

Umumiy fondni taqsimlash usuli (mablag'larning umumiy fondi) bankning barcha qarz mablag'lari yagona fond sifatida qaraladi, ya'ni. bank resurslarining umumiy miqdori. Ushbu jamg'arma mablag'lari quyidagi tartibda taqsimlanadi:

• 1) birlamchi zaxiralar to'ldiriladi (naqd pul va Rossiya bankidagi vakillik hisobi);
• 2) ikkilamchi zaxiralar bir qator qisqa muddatli yuqori likvidli qimmatli qog‘ozlardan shakllantiriladi (bu yondashuvda ikkilamchi zaxiralar bank uchun likvidlikni ta’minlashning asosiy vositasi hisoblanadi);
• 3) jamg'arma mablag'lari kreditlar bo'yicha barcha haqiqiy talabnomalarni moliyalashtirish uchun foydalaniladi va kredit portfeli likvidlikni ta'minlash vositasi hisoblanmaydi;
• 4) kredit olish bo‘yicha barcha arizalar qanoatlantirilgandan so‘ng, qolgan mablag‘lar zanjirli qimmatli qog‘ozlarni, birinchi navbatda, daromad manbai bo‘lgan davlat qimmatli qog‘ozlarini sotib olishga yo‘naltiriladi va qo‘shimcha ravishda ularning muddati yaqinlashganda ikkilamchi zaxiralarni to‘ldiradi.

Umumiy taqsimlash usulidan foydalanish bir qator kamchiliklarga ega. Birinchidan, u kelajakda bankning moliyaviy barqarorligiga salbiy ta'sir ko'rsatadigan, zarur rentabellik darajasini ta'minlamaydigan yuqori likvidli mablag'larni maksimal darajada oshirishga qaratilgan. Ikkinchidan, depozitlarning muddati hisobga olinmaydi turli xil turlari: talab qilib olinmagan depozitlar hisob-kitoblar uchun mo'ljallangan, shu bilan birga jamg'arma va muddatli depozitlar daromad olish va ma'lum bir saqlash muddatiga ega bo'lish uchun joylashtiriladi.

Pul mablag'larini joylashtirishning umumiy usuli xavfli hisoblanadi. U asosan ishlatiladi yirik banklar muhim resurslarga ega bo'lganlar va moliyaviy barqarorlik va shunga asoslanib, depozitlar muddatiga mos kelmasligi mumkin.

Aktivlarni taqsimlash usuli (fond konvertatsiyasi) hajmi ekanligiga asoslanadi bank uchun zarur likvid mablag'lar mablag'larni jalb qilish manbalariga, lekin vaqtga bog'liq. Ushbu usulni qo'llashda majburiy zaxiralar normalari va ularning aylanish tezligi bilan kelishilgan holda mablag'lar manbalarini chegaralash qo'llaniladi.

Masalan, talab qilib olinmagan depozitlar omonat va muddatli depozitlarga nisbatan yuqoriroq majburiy zaxira koeffitsientini talab qiladi. Shu bilan birga, ularning aylanmasi ham yuqori. Shuning uchun talab qilinadigan depozitlar mablag'lari birinchi navbatda birlamchi va ikkilamchi zaxiralarga, kamroq esa investitsiyalarga joylashtirilishi kerak.

Aktivlarni taqsimlash usuli bankning o'zida bir nechta "likvidlik-rentabellik markazlari"ni yaratadi, ular bank tomonidan turli manbalardan jalb qilingan mablag'larni taqsimlash uchun foydalaniladi. Bank amaliyotida bunday markazlar "bank ichidagi banklar" deb ataladi. Bankda, go'yo "jamg'arma depoziti banki", "asosiy kapital banki" va "talab qilib ko'riladigan depozit banki" mavjud. Qaysi mablag‘lar rentabelligi va likvidligi bo‘yicha tegishli “banklar”ga tegishli ekanligini aniqlab, tijorat banki rahbariyati ularni joylashtirish tartibini belgilaydi. Muayyan "bank" dan mablag'larni joylashtirish boshqa "banklar" dan mustaqil ravishda sodir bo'lishi muhim (16.1-rasm).

Ushbu usulning afzalliklari shundan iboratki, uni qo'llashda depozitlar va ularning aktivlarga investitsiyalari o'rtasidagi vaqtni muvofiqlashtirish mavjud, shuningdek, ko'payadi.

Guruch. 16.1.

ssudalar va investitsiyalarga qo'shimcha investitsiyalar, bu esa yuqori daromadga olib keladi. Usul jamg'armaga qarshi bo'lgan ortiqcha likvid aktivlarni yo'q qilishga imkon beradi va muddatli depozitlar, shuningdek, asosiy kapital.

Shu bilan birga, bu usulning kamchiliklari ham bor. Birinchidan, omonatlarning alohida guruhlari va omonatlarning umumiy miqdori o'rtasida chambarchas bog'liqlik yo'q. Ikkinchidan, pul mablag'lari manbalarining ulardan foydalanish usullaridan mustaqilligi mavjud, chunki banklar bunga intilsa, xuddi shu mijozlar bankdan mablag' qo'yadi va qarz oladi. Bundan tashqari, ushbu usuldan foydalanganda banklar likvidlikning maksimal darajasidan emas, balki o'rtacha qiymatdan foydalanadilar.

Bank amaliyotida u ham qo'llaniladi aktivlarni boshqarishning ilmiy usuli , bu maqsad funktsiyasi deb ataladigan narsadan foydalanishga asoslangan. Bank o'z resurslariga investitsiyalarni quyidagi formula bo'yicha hisoblab chiqadi:

Qayerda R - foyda; x - xb - davlat qisqa muddatli obligatsiyalari, davlat uzoq muddatli obligatsiyalari, tijorat kreditlari, muddatli ssudalar uchun investitsiya summalari, iste'mol krediti, ipoteka krediti; 2, 3, 5, 6, 8, 9 - ushbu turdagi investitsiyalarga mos keladigan foizlar.

Ushbu usuldan foydalanish foydani maksimal darajada oshirishga qaratilgan. Ilmiy usul investitsiya bilan bog'liq bo'lmagan har qanday tavakkalchilik darajasi uchun bank ma'lum bir davrda (bu holda 8 va 9%) maksimal foiz stavkalari asosida mablag'larni investitsiya qiladi, degan taxminga asoslanadi. Shu bilan birga, bank markaziy bankning normativ hujjatlariga rioya qilishi, risklarni boshqarish talablari va boshqa mijozlarning talablarini hisobga olishi kerak.

Shu munosabat bilan bank barcha mablag'larini eng yuqori daromad (foiz) potentsial mumkin bo'lgan aktivlarga investitsiya qilmaydi, balki ularni bir necha yo'nalishda taqsimlaydi. Ammo u o'z resurslarining katta qismini ko'proq olish imkoniyati mavjud bo'lgan joyga joylashtiradi yuqori daromad. Bunday harakatlar unga likvidlikni kerakli darajada ushlab turganda etarli foyda keltirishi kerak.

Hozirgi vaqtda jahon bank amaliyotida aktivlarni boshqarishning uchta usuli ham qo'llaniladi. Har bir usuldan foydalanish iqtisodiy vaziyat va bankning bozordagi mavqei bilan belgilanadi. Shu bilan birga, biz eng samarali usul - maqsad funktsiyasiga asoslangan aktivlarni boshqarish ekanligini ta'kidlaymiz.

Bank javobgarligini boshqarish. Mas'uliyatni boshqarish (passiv operatsiyalar) - eng muhim yo'nalish bank boshqaruvi. U kredit resurslarini safarbar qilishni boshqarish, bankning emissiya faoliyatini boshqarish va bank likvidligini saqlashga qaratilgan. Shuni ta'kidlash kerakki, passiv operatsiyalar faol operatsiyalarga nisbatan asosiy hisoblanadi, chunki resurslarni aralashtirishdan oldin ularni shakllantirish kerak.

Tijorat banklari resurslari ikki guruhga bo'linadi:

• A) tenglik(o'z mablag'lari);
• b) jalb qilingan mablag'lar.

O'z kapitali to'g'ridan-to'g'ri tijorat bankiga tegishli bo'lgan mablag'larni ifodalaydi. O'z kapitalidan foydalangan holda banklar o'z faoliyatini ta'minlash uchun resurslarga bo'lgan umumiy ehtiyojning 12-20 foizini tashkil qiladi.

Bank kapitalini boshqarish uning etarliligini saqlab qolish, eng ko'p tanlashni o'z ichiga oladi samarali usul uning ortishi. Tijorat banki kapitalining o'sish manbalari ichki va tashqi bo'linadi.

Ichki manbalarga bankning taqsimlanmagan foydasi va uning mablag‘larini qayta baholash kiradi. Tashqi manbalarga quyidagilar kiradi: aksiyalar chiqarish; subordinatsiyalangan majburiyatlarni chiqarish; velosiped aktsiyadorlaridan mablag 'to'plash.

Kam foyda ulushi aksiyadorlik banki, o'z kapitalini ko'paytirishga qaratilgan, shunga mos ravishda, bankning o'z kapitalining sekin o'sishiga, aktivlar va daromadlarning o'sishini cheklashga olib keladi, yuqori ulush esa to'lanadigan dividendlarning kamayishiga olib keladi. Shu bilan birga, yuqori va barqaror dividendlar bank aksiyalarining bozor qiymatining oshishiga olib keladi, bu esa tashqi manbalar hisobidan kapitalni oshirishni osonlashtiradi. Dividend siyosatini yuritish va kapitalni oshirish manbasini tanlashda bank rahbariyati umumiy iqtisodiy va bank muhitidagi tendentsiyalarni, turli omillar va tendentsiyalarning kombinatsiyasini har tomonlama hisobga olishi kerak.

Bank resurslarining asosiy hajmi bankning depozit va depozitsiz qo‘yish jarayonida to‘playdigan jalb qilingan mablag‘lar hisobidan shakllanadi. depozit operatsiyalari.

Depozit operatsiyalari tijorat banklarining jalb qilingan resurslarining asosiy qismini ta'minlaydi. Depozit operatsiyalarini amalga oshirish har bir kredit tashkilotidan o'zini rivojlantirishni talab qiladi depozit siyosati. Buni bank resurslarini shakllantirish, ularni rejalashtirish va tartibga solish bo'yicha faoliyat shakllari, vazifalari va mazmunini aniqlashga qaratilgan tadbirlar majmui tushunilishi kerak.

Bank majburiyatlarini boshqarishda depozitlarni kengaytirish va depozitlarni qisqartirish tushunchalari mavjud. Tijorat banklaridagi depozitlar hajmi asosan banklar tomonidan berilgan kreditlar va investitsiyalar hajmiga bog'liq.

Depozit bo'lmagan operatsiyalar Rossiya Bankidan vakillik banklaridan kredit olish bilan bog'liq, ya'ni. odatda taqdim etiladigan banklararo kreditlar qisqa muddatga. Katta Rossiya banklari Ular, shuningdek, yevrovalyuta kreditlarini jalb qiladi - evrodollarda olingan kreditlar. Depozitsiz uchun passiv operatsiyalar Bu, shuningdek, tijorat banklari tomonidan qimmatli qog'ozlar - obligatsiyalar va veksellarni chiqarish orqali mablag'larni jalb qilishni o'z ichiga oladi.

Xulosa shuki: tijorat bankining majburiyatlarini boshqarishning aniq maqsadi barcha turdagi risklarni hisobga olgan holda bank xarajatlarini minimallashtirish va zarur likvidlik darajasini saqlab qolish sharti bilan uning resurslarini shakllantirish va ko'paytirishdir.

Bank xodimlarini boshqarish. Bank xodimlarini boshqarish (xodimlarni boshqarish) kadrlar siyosatini ishlab chiqish va amalga oshirish, mehnatga haq to'lash va mehnatni rag'batlantirishni boshqarish, bank jamoasi ichidagi munosabatlarni boshqarishni o'z ichiga oladi.

Xodimlarni boshqarish usullarining uchta asosiy guruhi mavjud:

• 1) iqtisodiy usullar, shu jumladan, mehnatga haq to'lash va moddiy rag'batlantirish tizimini rivojlantirish, xodimlarni rejalashtirish va boshqarish;
• 2) ma'muriy yoki tashkiliy-ma'muriy usullar;
• 3) ijtimoiy-psixologik usullar - mehnatni ma'naviy rag'batlantirish, usullar ijtimoiy himoya bank xodimlari, jamoadagi munosabatlar tizimi, ijtimoiy-psixologik iqlim va boshqalar.

Velosiped xodimlarini boshqarishning eng muhim vazifalari (kadrlar siyosati) quyidagilardir:

• xodimlarni boshqarish tizimini me'yoriy-huquqiy jihatdan qo'llab-quvvatlash;
• kadrlarni tanlash va taqsimlash;
• ishga qabul qilish va ishdan bo'shatish shartlari;
• kadrlar tayyorlash va malaka oshirish;
• xodimlar va ularning faoliyatini baholash.

Xodimlarni boshqarish uchun normativ-huquqiy yordam

o'z ichiga oladi:

• qonun hujjatlari va boshqalar qoidalar mehnat va kadrlar masalalari bo'yicha ( Mehnat kodeksi RF, Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi, qoidalar, ko'rsatmalar, ko'rsatmalar vazirliklar, idoralar va boshqa qoidalar davlat organlari);
• mehnat, shtat darajalari, mehnatga haq to‘lash, bo‘linmalar tarkibi va boshqalar masalalari bo‘yicha bank rahbariyati tomonidan chiqarilgan buyruqlar, nizomlar, qoidalar va boshqa hujjatlar (masalan, ichki mehnat qoidalari, bank bo‘linmasi to‘g‘risidagi nizom, shtat jadvali, lavozim yo‘riqnomalari).

Xodimlarni tanlash va taqsimlashning asosiy bosqichlari:

• xodimlarga bo'lgan ehtiyojni aniqlash;
• ishga qabul qilish;
• kadrlarni tanlash va joylashtirish.

Xodimlarga bo'lgan ehtiyojni aniqlash xodimlarni boshqarishning ustuvor vazifalaridan biri bo'lib, ma'lum bir davr uchun xodimlarning miqdoriy va sifat tarkibini aniqlashga imkon beradi.

Miqdoriy jihatdan tijorat banki xodimlarining soni, birinchi navbatda, amalga oshirilgan bank operatsiyalari hajmi va xodimlarning mehnat unumdorligi, bankning tashkiliy tuzilmasi va boshqa omillar bilan belgilanadi.

Xodimlarning sifat xususiyatlariga quyidagilar kiradi: ta'lim darajasi, malakasi, amaliy kasbiy ko'nikmalari, motivatsiyasi (kasbiy va shaxsiy manfaatlar va boshqalar); shaxsiy xususiyatlar (qattiq mehnat, muloqot qobiliyatlari).

Xodimlarga bo'lgan ehtiyojni aniqlash quyidagilarni o'z ichiga oladi:

• 1) ma'lum bir davr uchun mavjud xodimlarni baholash (turli sabablarga ko'ra mavjud bo'lgan kadrlar oqimini hisobga olgan holda);
• 2) bankning joriy va istiqboldagi maqsadlariga muvofiq kadrlarga bo‘lajak ehtiyojni aniqlash;
• 3) bankning kadrlarga bo'lgan ehtiyojlarini qondirish dasturini ishlab chiqish, bunda kadrlarga bo'lajak ehtiyoj va uning hozirgi vaqtda mavjudligi o'rtasidagi miqdor va sifat mosligiga erishish yo'nalishlari hisobga olinadi.

Kadrlarga bo'lgan ehtiyojni qoplashning ichki manbalari - bu xodimlarni bo'shatish, qayta tayyorlash va bank ichida harakatlanishi. Tashqi manbalar: tegishli ta’lim muassasalari bitiruvchilari, boshqa banklar mutaxassislari qabul qilinadi.

Kadrlarni tanlash va joylashtirish muayyan tamoyillar asosida amalga oshiriladi, bu esa bank xodimlariga uning faoliyati hajmini, raqobatbardoshlik darajasini, shuningdek, mavjud rejani hisobga olgan holda aniq talablarni ishlab chiqishni nazarda tutadi. bankning tarkibiy bo‘linmalari (bo‘limlar, bo‘limlar, bo‘limlar va filiallar) o‘rtasida xodimlarni samarali joylashtirish.

Bank boshqaruvchisi va bosh buxgalteri lavozimlariga ko‘rsatilgan shaxslar “To‘g‘risida”gi qonunda belgilangan talablarga javob berishi kerak. bank ishi. Asosiy funksional bo‘linmalar rahbarlari lavozimiga nomzodlar oliy yuridik yoki iqtisodiy ma’lumotga ega bo‘lishi hamda, qoida tariqasida, kredit tashkilotining bank operatsiyalari bilan bog‘liq bo‘lim yoki boshqa bo‘linmasini boshqarishda kamida bir yillik tajribaga ega bo‘lishi kerak.

Bo'sh ish o'rinlariga nomzodlarni baholashdan tashqari, bank barcha xodimlarni doimiy va davriy attestatsiyadan o'tkazishi kerak - attestatsiya, bu xodimning malakasi va bilim darajasini aniqlashni, shuningdek, uning biznesi va boshqa faoliyati to'g'risida tasavvurni shakllantirishni o'z ichiga oladi. sifatlar. Sertifikatlashning asosiy maqsadi har bir bank xodimining egallab turgan lavozimiga kasbiy muvofiqligini aniqlashdan iborat. Sertifikatlash natijalariga ko'ra ma'lum qarorlar qabul qilinadi - ish haqini o'zgartirish, xodimni boshqa lavozimga o'tkazish (pasaytirish yoki ko'tarish), ishdan bo'shatish va hk.

Inson resurslarini boshqarishning majburiy vazifasi bank xodimlarini rivojlantirishdir.

Kadrlar malakasini oshirishning asosiy maqsadlari quyidagilardan iborat:

• mehnat samaradorligini oshirish;
• xodimlarni rivojlantirish;
• zarur boshqaruv kadrlarini tayyorlash;
• kadrlar almashinuvini kamaytirish;
• yosh istiqbolli xodimlarni o'qitish;
• jamoadagi psixologik iqlimni yaxshilash.

Kadrlar rivojlanishining asosiy omillari, birinchi navbatda:

• motivatsiya (ish haqining yuqori darajasi, ishning nufuzi, ish haqining natijalarga muvofiqligi, ijtimoiy paketning mavjudligi);
• kasbiy o'sish (majburiy maxsus ta'lim, kasbiy o'sish istiqbollari haqidagi ma'lumotlarning ochiqligi, o'sish imkoniyatlarini ta'minlash);
• etakchilik uslubi (talablarning adolatliligi va jamoada do'stona mikroiqlim).

O‘qitish va malakasini oshirish barcha darajadagi bank xodimlarini bankning o‘zida yoki oliy o‘quv yurtlarining maxsus o‘quv markazlarida uzluksiz tayyorlashga qaratilgan. ta'lim muassasalari(universitetlar, institutlar, kollejlar). Malaka oshirish maqsadida kadrlar tayyorlashga bo‘lgan ehtiyoj, birinchi navbatda, talab va shartlar bilan belgilanadi

bank bozori, o'sib borayotgan raqobat va yuqori daraja bank texnologiyalari sohasidagi ilmiy-texnikaviy taraqqiyot.

Bank xodimlarini boshqarishda bank xodimlarini moddiy va ma’naviy rag‘batlantirish asosida rag‘batlantirishni ta’minlash muhim ahamiyatga ega.

Moddiy rag'batlantirish quyidagilarni o'z ichiga oladi:

• ish uchun moddiy haq (ish haqi, bonuslar, nafaqalar);
• ish sharoitlari.

Tijorat banklarida ish haqi odatda shtat jadvali bilan belgilanadi. Tijorat banklarida, odatda, asosiyga ish haqi nafaqalar belgilanadi (shaxsiy, ish stajiga, ilmiy darajaga, bilimga). xorijiy til va boshq.). Xodimning ish haqi bo'yicha xodimlar jadvali ish haqining doimiy qismini ifodalaydi. Ish haqi fondining ikkinchi qismi - o'zgaruvchan - bevosita bog'liqdir moliyaviy natijalar umuman bank yoki uning bo'linmalari faoliyati.

Ish haqi tizimi oylik, choraklik va yillik mukofotlarni to'lashni o'z ichiga oladi. Bonus samarali mehnat, mijozlarga xizmat ko'rsatishni yaxshilash bo'yicha takliflar, yangi bank texnologiyalarini o'zlashtirish va boshqalar uchun to'lanadi. Shu bilan birga, bonus bank xodimlari uchun nafaqat moddiy, balki ma'naviy ahamiyatga ega bo'lishi kerak. G'arb mamlakatlarida bir qator banklar o'z aktsiyalarini xodimlarga rag'batlantirish tizimi sifatida berishni amaliyotda qo'llaydilar, bu ish haqining eng yuqori darajasi hisoblanadi.

Mehnatga haq to'lash tizimida bank xodimlariga beriladigan, ularning umumiy daromadlarini oshiruvchi ijtimoiy paket deb ataladigan imtiyozlar alohida o'rin tutadi. Bunday imtiyozlar quyidagilarni o'z ichiga olishi mumkin: sayohat va ish joyidagi ovqatlanish uchun to'lov, tibbiy muolaja, bolalarni tarbiyalash muassasalarida saqlash, bolalarni o'qitish va dam olish; imtiyozli foiz stavkalaridan foydalangan holda kreditlar olish imkoniyati; to'lash bir martalik imtiyozlar davolanish va dam olish uchun haq to'lash; bank mablag‘lari hisobidan hayotni sug‘urtalash va h.k.. Xodimlarga aniq mehnat natijalariga qarab beriladigan imtiyozlar bank xodimlarining mehnat unumdorligini oshirishning muhim vositasidir.

Tijorat banklari zamonaviy banklar asosini tashkil qiladi bank tizimi, amaldagi qonunchilikka muvofiq, Rossiya banki, kredit tashkilotlari, xorijiy banklarning filiallari va vakolatxonalari kabi elementlarni o'z ichiga oladi.

Kredit tashkiloti o'z faoliyatining asosiy maqsadi sifatida foyda olish maqsadida Markaziy bankning maxsus ruxsatnomasidan (litsenziyasidan) foydalanadigan yuridik shaxsdir. Rossiya Federatsiyasi va amaldagi qonun hujjatlarida nazarda tutilgan bank operatsiyalarini amalga oshirish huquqiga ega. Davlatimizda “Banklar va bank faoliyati to‘g‘risida”gi qonunga muvofiq ikki turdagi kredit tashkilotlarini: banklar va nobank kredit tashkilotlarini shakllantirish mumkin.

Rossiya Federatsiyasining zamonaviy qonunchiligiga muvofiq, tijorat banki bilan kredit tashkiloti hisoblanadi eksklyuziv huquq jami bir qator quyidagi operatsiyalarni bajaring:

Pul mablag'larini depozitga qo'yishda jismoniy va yuridik shaxslarni jalb qilish;

Ushbu mablag'larni o'z hisobingizdan va o'z nomingizdan joylashtiring muayyan shartlar(to'lovni qaytarish, to'lash va shoshilinchlik);

Oching va boshqaring bank hisoblari jismoniy va yuridik shaxslar.

Rasmiy ma'lumotlarga ko'ra Markaziy bank Rossiya Federatsiyasi, 2017 yil 1 yanvar holatiga ko'ra, turli xil operatsiyalarni amalga oshirish huquqiga ega bo'lgan tijorat banklari soni. Bank operatsiyalari, 575 ni tashkil etadi. Shunday qilib, so'nggi besh yildagi statistik ma'lumotlarni tahlil qilsak, tijorat banklari soni bo'yicha -35 foizlik salbiy tendentsiya kuzatilmoqda (2013 yil 1 yanvar holatiga ko'ra 897 ta tijorat banki).

Tijorat banklari o'z faoliyati davomida o'z mijozlarining ehtiyojlarini qondirishga qaratilgan muayyan operatsiyalar va operatsiyalarni amalga oshiradilar. bank xizmatlari va uning tadbirkorlik sub'ekti sifatida ishlashini ta'minlaydi. Yuqorida aytib o'tganimizdek, tijorat banklari tomonidan amalga oshiriladigan operatsiyalar turlaridan biri kredit operatsiyalari bo'lib, ular o'z navbatida passiv va faollarga bo'linadi. Tadqiqotimiz doirasida biz tijorat bankining faol operatsiyalarini ko‘rib chiqamiz va ularning uning aktivlari bilan bevosita qanday aloqasi borligini aniqlaymiz.

Shunday qilib, tijorat bankining faol operatsiyalari ostida, Kurilova A.A. va Kovalenko A.G., daromad olish, likvidlikni saqlash va bank faoliyatini ta'minlash maqsadida o'z va qarz mablag'larini joylashtirish bilan bog'liq operatsiyalarni anglatishi kerak. Shuni ta'kidlash kerakki, tijorat banki tomonidan amalga oshirilgan faol operatsiyalar natijasida u o'z daromadlarining asosiy qismini oladi.

Tijorat banklarining faol operatsiyalarini likvidlik, rentabellik va risklarni maqbul taqsimlash nuqtai nazaridan rivojlantirish tijorat banklarining turli sohalarga investitsiya qilish qobiliyatiga bevosita yoki bilvosita ta'sir ko'rsatadigan bank faoliyatining tegishli tomonlarini tartibga soluvchi amaldagi qonun hujjatlariga qat'iy rioya qilgan holda amalga oshirilishi kerak. faol operatsiyalar turlari.

Tijorat bankining faol operatsiyalarining asosiy turlariga quyidagilar kiradi:

Kredit (qarz) operatsiyalari;

Hisob-kitob (hisob-kitob va to'lov) operatsiyalari;

Birja operatsiyalari; kafolat va komissiya operatsiyalari;

Tijorat banki o'z mablag'larini aktsiyalar va aktsiyalarga investitsiya operatsiyalari.

Ilmiy adabiyotlarda bank ishi tijorat banki aktivlarini tasniflash mumkin bo‘lgan bir qancha mezonlar belgilangan (1-chizma).

Shakl 1. Tijorat banklari aktivlarini tasniflash mezonlari

1-jadvalda tijorat banki aktivlarining asosiy turlari ularni tasniflashning yuqoridagi mezonlariga muvofiq keltirilgan.

1-jadval.

Tijorat banklari aktivlarining asosiy turlari

Bugungi kunda mahalliy tijorat banklarining balanslari tarkibida quyidagi jamlangan aktivlar mavjud: 1) naqd pul va Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidagi hisobvaraqlar; 2) davlat qarz majburiyatlari; 3) kredit tashkilotlaridagi mablag'lar; 4) qayta sotish uchun qimmatli qog'ozlarga sof investitsiyalar (qimmatli qog'ozlarning qadrsizlanishi uchun zaxiralarni hisobga olmaganda, balans qiymati bo'yicha qayta sotiladigan qimmatli qog'ozlar); 5) sof ssuda va unga tenglashtirilgan qarz (ssuda va unga tenglashtirilgan qarzlar, kreditlar bo‘yicha mumkin bo‘lgan yo‘qotishlar uchun zaxiralar chegirilgan); 6) hisoblangan foizlar (shu jumladan muddati o‘tgan); 7) ijaraga olingan mablag'lar; 8) asosiy vositalar, nomoddiy aktivlar va inventarizatsiya; 9) qimmatli qog'ozlar va aktsiyalarga sof uzoq muddatli investitsiyalar; 10) boshqa operatsiyalar uchun kechiktirilgan xarajatlar; 11) boshqa aktivlar.

Tijorat bankining o‘z oldiga qo‘ygan maqsadlariga eng samarali erishish uchun ichki bank jarayonlarini va umuman iqtisodiyotni amalga oshirishga malakali boshqaruv ta’sirini amalga oshirish tijorat banklarining barqarorligini, shuningdek, ularning muvaffaqiyatini belgilovchi muhim omil hisoblanadi. faoliyat ko'rsatmoqda.

Tijorat bankining faol operatsiyalarini boshqarish o'zining va ham tegishli joylashtirishni amalga oshirishdan iborat qarzga pul oldi eng yuqori rentabellikka erishish uchun tijorat banki. Aynan faol operatsiyalar sifatini boshqarish daromadlilik, likvidlik, moliyaviy ishonchlilik va umuman, tijorat bankining barqarorligi qiymatlariga bevosita ta'sir ko'rsatishi mumkin.

Aktivlarni boshqarish, Umarov K.A. va Idirisov A.T., o'z va qarz mablag'larini joylashtirish tartibi va usullarini ifodalaydi. Tijorat banklari uchun bu jarayon pul mablag'larini pul mablag'lari, kreditlar, investitsiyalar va boshqa aktivlarga taqsimlashni o'z ichiga oladi. Shunday qilib, resurslarni taqsimlashda kredit operatsiyalari va qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar, xususan, to'lanmagan kreditlar va qimmatli qog'ozlar portfellari tarkibiga alohida e'tibor beriladi.

Mablag'larni samarali taqsimlash muammosining aniq yechimi tijorat banki rahbariyati qabul qilishga tayyor bo'lgan xavf darajasida mumkin bo'lgan eng yuqori daromad keltirishi mumkin bo'lgan aktivlarni (investitsiyalar va kreditlar bilan ta'minlash) "sotib olish" dir.

Tijorat bankining aktivlarini boshqarish jarayonlari ushbu bankda jalb qilish (shakllantirish manbalari) va joylashtirish qobiliyati o'rtasidagi muvozanatni o'rnatishdan iborat. moliyaviy resurslar tuzilishiga asoslanadi.

Shuning uchun tijorat banki aktivlarini boshqarish jarayonlarining asosiy tarkibiy qismlari sifatida quyidagilarni ko‘rib chiqish maqsadga muvofiqdir:

• tuzilgan shartnomalarning barcha shartlariga (depozit xavfi mavjudligi) muvofiq jalb qilingan mablag‘larning mijozlar hisobvaraqlarida bo‘lish ehtimolini aniqlashdan iborat bo‘lgan resurs bazasining barqarorlik darajasini hisoblash maqsadida jalb qilingan mablag‘larni baholash;
• qarz oluvchining kreditga layoqatlilik darajasini va uni kredit qarzi bilan ta'minlash samarasini baholash (kredit riskining mavjudligi);
• jalb qilingan resurslar bo'yicha foiz stavkalaridan kelib chiqqan holda resurslarni taqsimlash uchun eng samarali foiz stavkalarini aniqlash (foiz stavkalari xavfi mavjudligi).

Iqtisodiyot bo'yicha ilmiy adabiyotlarda mavjud quyidagi nazariyalar tijorat bankining aktivlarini boshqarish:

1. Tijorat kreditlari nazariyasi - bu nazariya tarafdorlari tijorat banki o'z aktivlari qisqa muddatli kreditlarga joylashtirilgunga qadar o'z likvidligini saqlab turadi, normal holat yuzaga kelganda o'z vaqtida qaytariladi, degan nuqtai nazarga amal qiladilar. tadbirkorlik faoliyati.

2. Transfer nazariyasi – Bu nazariya tarafdorlari, agar tijorat bankining aktivlari boshqa investorlarga yoki kreditorlarga naqd pulga ko‘chirilishi yoki sotilishi mumkin bo‘lsa, uni likvid deb hisoblash mumkin, deb ta’kidlaydilar.

3. Kutilayotgan daromadlar nazariyasi - bu nazariyaga ko'ra, agar kredit to'lovlari bo'yicha to'lov jadvali uchun qarz oluvchining kelajakdagi daromadlari asos qilib olingan bo'lsa, bank likvidligini rejalashtirish mumkin. Bu nazariya ilgari taqdim etilgan nazariyalarni inkor etmaydi, lekin kreditni ta'minlashdan ko'ra, qarz oluvchining daromadini kredit to'lovi bilan bog'lash afzalroq ekanligini ta'kidlaydi. Nazariya kredit va investitsiyalarni qaytarish muddatlari tarkibini o'zgartirish orqali bank likvidligiga ta'sir qilish imkoniyatini ko'rib chiqadi.

Tijorat banklari jalb qilingan mablag'larni faol operatsiyalarning har xil turlariga samarali taqsimlashlari va shu bilan birga rentabellik va likvidlik ahamiyatini kamaytirmaslikka harakat qilishlari kerak. Tijorat banklari o'z faoliyatida aktivlarni boshqarishning quyidagi usullaridan foydalanishlari mumkin:

1. Umumiy fond usuli. Tijorat banki boshqaruvchisi mas’ul bo‘lgan mablag‘lar turli manbalardan, jumladan, talab qilib olinmaguncha depozitlar, jamg‘arma depozitlari, muddatli depozitlar va bankning o‘z kapitalidan kelib chiqadi.

Ko'rib chiqilayotgan usul barcha resurslarni birlashtirish g'oyasiga asoslanadi. Jami mablag'lar keyinchalik tegishli deb topilgan aktivlar turlari (ssudalar, davlat qimmatli qog'ozlari, kassadagi naqd pul va boshqalar) o'rtasida taqsimlanadi. Umumiy fond modelida muayyan faol operatsiya uchun mablag‘lar qaysi manbadan kelganligi muhim emas, chunki ularni joylashtirish bank maqsadlariga erishishga yordam beradi. Ushbu usul sxematik tarzda 2-rasmda keltirilgan.

2. Aktivlarni taqsimlash usuli. Mablag'larni taqsimlashda umumiy mablag'lar fondi nuqtai nazaridan yondashilganda likvidlikka juda katta e'tibor beriladi va talab qilib olinmagan depozitlar, jamg'arma depozitlari, muddatli depozitlar va asosiy kapitalga nisbatan likvidlik talablaridagi farqlar hisobga olinmaydi. Ko'pgina bank xodimlarining fikriga ko'ra, ushbu kamchilik foyda marjasining ortib borayotgan pasayishiga sabab bo'lmoqda. Vaqt o'tishi bilan talab qilib olinmagan depozitlarga qaraganda kamroq likvidlikni talab qiluvchi muddatli va jamg'arma depozitlari yuqori sur'atlarda o'sib boradi.

2-rasm. “Umumiy jamg‘arma” tijorat banki aktivlarini boshqarish usuli.

Jamg'armani konvertatsiya qilish usuli sifatida ham tanilgan aktivlarni taqsimlash usuli mablag'lar puli usuli cheklovlarini yengib chiqadi. Bu usul majburiy zaxiralar me'yorlariga muvofiq mablag'lar manbalarini va ularning aylanish yoki aylanish tezligini farqlashga harakat qiladi.

Aktivlarni taqsimlash modeli bank tomonidan talab qilinadigan likvid mablag'lar miqdori mablag'lar manbalariga bog'liqligini belgilaydi. U sxematik tarzda 3-rasmda ko'rsatilgan.

Tadqiqot mavzusi bo'yicha iqtisodiy adabiyotlarni batafsil tahlil qilib, biz tijorat banki aktivlarini boshqarishning yuqoridagi usullari biroz soddalashtirilgan degan xulosaga keldik. Shunday qilib, uni qabul qilish uchun asos bo'lgan muayyan me'yoriy ko'rsatmalar to'plami sifatida emas, balki ko'rib chiqish tavsiya etiladi. samarali yechimlar, lekin umumiy sxema sifatida tijorat bankining yuqori rahbariyati aktivlarni boshqarish bilan bog'liq jarayonlarda yuzaga keladigan muammolarni hal qilish uchun yondashuvni oqilona aniqlashi mumkin.

Shakl 3. Tijorat banki aktivlarini boshqarish usuli “Aktivlarni taqsimlash”

O'rganilgan usullarning har qandayidan amaliy foydalanish bankning yuqori rahbariyatining munosabatlarning butun majmuasini o'rganish va uning natijalariga ko'ra tahlil qilish va qarorlar qabul qilishning o'ziga xos holatiga mos keladigan murakkabliklarni kiritish qobiliyatiga ega ekanligini nazarda tutadi. berilgan tijorat banki.

Adabiyotlar ro'yxati:

1. Bank ishi: darslik / ed. Iqtisodiyot fanlari doktori fanlar, prof. G.G. Korobova. – 2-nashr, qayta koʻrib chiqilgan. va qo'shimcha – M.: Magistr: INFRA-M, 2015. – 592 b.
2. Bank ishi: darslik / O.I. Lavrushin, N.I. Valentseva [va boshqalar]; tomonidan tahrirlangan O.I. Lavrushin. – 12-nashr, oʻchirilgan. – M.: KNORUS, 2016. – 800 b.
3. Garasyuk O.A., Eliseeva A.N. Tijorat bankining aktivlari va passivlarini boshqarish strategiyasi // Iqtisodiyot va moliya. 2014. No 4. B. 48-54.
4. Ermakov S.L. Tijorat banki faoliyatini tashkil etish asoslari: darslik / S.L. Ermakov, Yu.N. Yudenkov. – M.: KNORUS, 2017. – 646 b.
5. Zudina L.V., Danilovskix T.E. Tijorat bankining aktivlari va passivlarini boshqarish muammolari / Iqtisodiyot va menejment: rivojlanish tendentsiyalari va istiqbollari tahlili. 2014. No 16. B. 124-127.
6. Kredit tashkilotlarini ro'yxatdan o'tkazish va litsenziyalash to'g'risidagi ma'lumotlar. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining rasmiy veb-sayti [Elektron resurs]. – Kirish rejimi: http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=lic (kirish sanasi: 21.09.17).
7. Kurilova A.A., Kovalenko O.G. Nazariy asos tijorat bankining aktivlarini boshqarish // NGIEI byulleteni. 2015 yil. 5-son (48). 74-78-betlar.
8. Umarova K.A., Idirisova A.T. Tijorat bankida aktiv va passivlarni boshqarish // Innovatsion fan. 2015. T.1. № 5 (5). 110-113-betlar.