Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja je jednostavno. Koristite obrazac ispod

Studenti, postdiplomci, mladi naučnici koji koriste bazu znanja u svom studiranju i radu biće vam veoma zahvalni.

Hostirano na http://www.allbest.ru/

Završni kvalifikacioni rad

finansijsko upravljanjerizici komercijalne banke

ATdirigovanje

rizik finansijske komercijalne banke

Sposobnost preuzimanja razumnog rizika jedan je od elemenata kulture preduzetništva uopšte, a posebno bankarske delatnosti.

U uslovima tržišta, svaki njegov učesnik prihvata određena pravila igre i u određenoj meri zavisi od ponašanja partnera. Jednom od ovih pravila može se smatrati spremnost da se preuzme rizik i uzme u obzir mogućnost njegove implementacije u svojim aktivnostima.

Na Zapadu, čak iu relativno stabilnim ekonomskim uslovima, privredni subjekti posvećuju veliku pažnju pitanjima upravljanja rizicima. Istovremeno, u ruskoj ekonomiji, gde faktori ekonomske nestabilnosti već otežavaju efikasno upravljanje preduzećima, problemi analize i upravljanja kompleksom rizika koji se javljaju u procesu njihovog ekonomska aktivnost očigledno nije dobila dovoljno pažnje.

Ovaj pristup je donedavno dominirao ne samo u preduzećima u realnom sektoru privrede, već iu finansijskim i kreditnim organizacijama. Velika pažnja pitanju upravljanja rizicima počela je da se poklanja tek nakon izbijanja finansijske krize, što je jasno ukazalo na ozbiljnost ovog problema u Rusiji.

U nastojanju da stabilizuju socio-ekonomsku situaciju preduzeća, njihovu finansijsku nezavisnost, povećaju efikasnost i na kraju maksimiziraju profit ili, u ekstremnim slučajevima, izbegnu gubitke i bankrot, poslovni lideri u savremenim uslovima počinju da posvećuju sve više pažnje finansijskom planiranju. . Ovo je, nesumnjivo, jedan od faktora normalizacije privrednog prometa, obezbeđivanja potrebnih resursa, jačanja finansijske pozicije preduzeća u uslovima neizvesne ekonomske situacije.

Shodno tome, u tržišnoj ekonomiji proces odlučivanja na svim nivoima upravljanja odvija se u uslovima u kojima je nepoznat konačni rezultat aktivnosti. To znači da se javljaju nejasnoće i neizvjesnost, a samim tim i povećava rizik, odnosno opasnost od neuspjeha, nepredviđenih gubitaka. To je posebno svojstveno početnim fazama razvoja preduzetništva.

U savremenoj ekonomskoj teoriji, takva kategorija kao što je rizik djeluje kao indikator neizvjesnosti.

Problem upravljanja rizicima postoji u bilo kom sektoru poslovanja – od Poljoprivreda i industrije trgovinskim i finansijskim institucijama, što objašnjava njegovu važnost.

S tim u vezi, relevantno je definisati sistem indikatora procene rizika prilikom planiranja aktivnosti preduzeća, faktora koji utiču na to, razvijati praktične preporuke za smanjenje i minimiziranje rizika, kao i razvoj strategije upravljanja rizicima.

Finansijska aktivnost preduzeća u svim oblicima povezana je sa brojnim rizicima čiji se stepen uticaja na rezultate ove delatnosti značajno povećava sa prelaskom na tržišnu ekonomiju. Rizici koji prate ovu aktivnost svrstani su u posebnu grupu finansijski rizici, koji igraju najznačajniju ulogu u ukupnom „portfoliju rizika“ preduzeća. Povećanje stepena uticaja finansijskih rizika na finansijski učinak preduzeća povezano je sa brzom nestabilnošću ekonomske situacije u zemlji i uslovima na finansijskom tržištu, širenjem sfere finansijskih odnosa i njenim „oslobađanjem“, pojavu novih finansijskih tehnologija i alata za našu poslovnu praksu i niz drugih faktora.

Upravljanje finansijskim rizicima preduzeća je specifična oblast finansijskog menadžmenta, koja je poslednjih godina postala posebna oblast znanja – „upravljanje rizicima“. Specijalistima koji rade u ovoj oblasti postavljaju se posebni kvalifikacioni zahtevi, a posebno poznavanje osnova ekonomije i finansija preduzeća, matematičkih metoda, osnova i primenjenog aparata statistike, poslovanja osiguranja itd. Glavna funkcija takvih stručnjaka („menadžera rizika“) je upravljanje finansijskim rizicima preduzeća.

Finansijski rizik kao predmet upravljanja podrazumijeva njegovu procjenu i minimiziranje uz pomoć metoda upravljanja rizicima. Postoji nekoliko načina za procjenu finansijskog rizika i veliki izbor metoda za njegovo upravljanje. Glavni cilj finansijskog upravljanja je postići da se, u najgorem slučaju, finansijsko stanje moglo se govoriti samo o izvjesnom smanjenju dobiti, ali ni u kom slučaju nije riječ o stečaju. Stoga se posebna pažnja poklanja kontinuiranom unapređenju upravljanja rizicima – upravljanje rizicima. Ovo objašnjava praktični značaj završnog kvalifikacionog rada.

Svrha studije je analiza finansijskih rizika i rezervi za njihovo smanjenje.

U skladu sa ciljem, formulisani su zadaci završnog kvalifikacionog rada:

Razmislite teorijske osnove finansijski rizik kao predmet upravljanja;

Procijeniti i analizirati finansijski rizik na primjeru VTB CJSC;

Odrediti glavne pravce upravljanja finansijskim rizikom u preduzeću.

Predmet studije bila je komercijalna banka CJSC VTB, koja treba da razvije mere za sprečavanje finansijskih gubitaka.

Teorijsko-metodološka osnova su bili naučni radovi domaćih i stranih naučnika, ekonomista i finansijera.

Praktični značaj rada leži u činjenici da se predložene mjere za poboljšanje efikasnosti upravljanja finansijskim rizicima mogu koristiti u svom radu za smanjenje uticaja finansijskih rizika i poboljšanje efikasnosti preduzeća.

1. Teorijske osnove finansijskih rizika

1.1 Suština finansijskog rizika, njegove vrste i uzroci

S obzirom na suštinu i sadržaj rizika, više nije potrebno dokazivati ​​da uspjeh preduzetnika, biznismena, menadžera u velikoj mjeri zavisi od razumijevanja stava prema riziku. Ovaj problem je od posebnog interesa i zaslužuje sveobuhvatnu studiju.

Rizik je ekonomska kategorija. Kao ekonomska kategorija, predstavlja mogućnost događaja koji može dovesti do tri ekonomska ishoda:

- negativni (gubitak, šteta, gubitak);

- nula;

- pozitivno (dobitak, korist, profit).

Analiza ekonomske literature o problemu rizika pokazala je da među istraživačima ne postoji konsenzus u pogledu definicije i nedvosmislenog razumijevanja suštine rizika. Ovo posebno objašnjava višestruku prirodu ovog fenomena, gotovo potpuno zanemarivanje istog od strane našeg ekonomskog zakonodavstva u realnoj ekonomskoj praksi i aktivnostima upravljanja. Osim toga, rizik je složena pojava s mnogo različitih, a ponekad i suprotnih stvarne osnove. To dovodi do mogućnosti postojanja nekoliko definicija rizika sa različitih gledišta.

Zaustavimo se na sljedećoj definiciji rizika, koja najpotpunije odražava koncept "rizika".

Rizik je aktivnost povezana sa prevazilaženjem neizvjesnosti u situaciji neizbježnog izbora, tokom koje je moguće kvantitativno i kvalitativno procijeniti vjerovatnoću postizanja željenog rezultata, neuspjeha i odstupanja od cilja.

Analiza brojnih definicija rizika omogućila je da se identifikuju glavne tačke koje su karakteristične za rizičnu situaciju, kao što su:

- slučajna priroda događaja koja određuje koji od mogućih ishoda se ostvaruje u praksi (prisustvo neizvjesnosti);

- dostupnost alternativnih rješenja;

- vjerovatnoće ishoda i očekivani ishodi su poznate ili se mogu utvrditi;

- vjerovatnoća gubitaka ili vjerovatnoća dodatne dobiti.

Treba napomenuti da se razlika između rizika i neizvjesnosti odnosi na način na koji su informacije specificirane i određena je prisustvom (u slučaju rizika) ili odsustvom (u slučaju neizvjesnosti) vjerovatnostnih karakteristika nekontrolisanih varijabli. U navedenom smislu, ovi termini se koriste u matematičkoj teoriji istraživanja operacija, gdje razlikuju probleme donošenja odluka pod rizikom i, shodno tome, u uslovima neizvjesnosti.

Ako je moguće kvalitativno i kvantitativno odrediti stepen vjerovatnoće određene opcije, onda će to biti rizična situacija.

Pod finansijskim rizikom preduzeća podrazumeva se verovatnoća nastanka negativnih finansijskih posledica u vidu gubitka prihoda i kapitala u situaciji neizvesnosti uslova za obavljanje njegovih finansijskih aktivnosti.

Postoje različite definicije pojma "rizik". Dakle, u najopštijem obliku, rizik se shvata kao verovatnoća gubitka ili manjka prihoda u odnosu na predviđenu opciju, tj. to je situaciona karakteristika aktivnosti, koja se sastoji od neizvjesnosti njenog ishoda i mogućih koraka pomoću kojih se može optimizirati.

Druga definicija rizika je svaki događaj koji može uzrokovati da finansijski učinak kompanije bude niži od očekivanog. Prilikom donošenja finansijske odluke potrebno je analizirati finansijski rizik.

U svom najopštijem obliku, finansijski rizik je tok delovanja u nejasnom, neizvesnom okruženju povezanom sa monetarnom i finansijskom sferom.

U investicionoj aktivnosti, finansijski rizik se odnosi na rizik koji se stavlja na akcionare (vlasnike) preduzeća, povezan sa neizvesnošću plaćanja njegovih dužničkih obaveza.

Dakle, finansijski rizik je stepen neizvesnosti povezan sa kombinacijom duga i kapitala koji se koristi za finansiranje kompanije ili imovine; Što je veća poluga, veći je finansijski rizik.

Posebnost analize finansijskog rizika je da objektivnost upravljačkih odluka u velikoj meri zavisi od njenih rezultata.

Rizik ima niz karakteristika, među kojima su:

- nedoslednost

- alternativa,

- neizvjesnost.

Nedosljednost se očituje u činjenici da, s jedne strane, rizik ima važne ekonomske, političke, duhovne i moralne posljedice, jer ubrzava društveni i tehnički napredak, pozitivno utiče na javno mnijenje i duhovnu atmosferu društva. S druge strane, rizik vodi u avanturizam, voluntarizam, subjektivizam, koči društveni napredak, generiše određene društveno-ekonomske i moralne troškove, ako se u uslovima nepotpune početne informacije, rizične situacije odabere alternativa bez uzimanja u obzir cilja. zakonitosti razvoja fenomena u odnosu na koje se donosi odluka.

Alternativa podrazumijeva potrebu izbora između dva ili više mogućih rješenja. Nedostatak izbora uklanja razgovor o riziku. Gdje nema izbora, nema rizične situacije, a samim tim ni rizika.

Postojanje rizika je direktno povezano sa neizvjesnošću. Heterogen je po formi i sadržaju. Rizik je jedan od načina otklanjanja neizvjesnosti, a to je nepoznavanje pouzdanog, nedostatak jednoznačnosti. Važno je fokusirati se na ovo svojstvo rizika zbog činjenice da je uzaludno optimizirati upravljanje i regulaciju u praksi, zanemarujući objektivne i subjektivne izvore neizvjesnosti.

Finansijski rizik je funkcija vremena. Generalno, stepen rizika za datu finansijsku imovinu ili investicionu opciju raste tokom vremena.

Finansijski rizik se manifestuje u sferi privredne aktivnosti preduzeća. Finansijski rizik je povezan sa formiranjem resursa, kapitala, prihoda i finansijskih rezultata preduzeća, karakterišu ga mogući novčani gubici u toku privredne aktivnosti. Finansijski rizik se definiše kao ekonomska kategorija, koja zauzima određeno mjesto u sistemu ekonomskih kategorija.

Očekivani nivo performansi finansijskih transakcija varira u zavisnosti od vrste i nivoa rizika u prilično značajnom rasponu. Dakle, finansijski rizik može biti praćen kako značajnim finansijskim gubicima za preduzeće, tako i formiranjem njegovih dodatnih prihoda.

Finansijski rizik je sastavni deo svih poslovnih transakcija i svojstven je svim oblastima preduzeća. Objektivna priroda ispoljavanja finansijskog rizika ostaje nepromenjena.

Uprkos činjenici da su manifestacije finansijskog rizika objektivne prirode, glavni indikator finansijskog rizika - nivo rizika - je subjektivan. Subjektivnost procjene rizika je posljedica različitih nivoa pouzdanosti upravljačkih informacija, profesionalnog iskustva i kvalifikacija finansijskih menadžera i drugih faktora.

Rizik nije konstantna vrijednost, nivo finansijskog rizika je promjenljiv. Prije svega, mijenja se tokom vremena. Pored toga, indikator nivoa finansijskog rizika značajno varira pod uticajem brojnih objektivnih i subjektivnih faktora koji utiču na rizik.

Prilikom pripreme i donošenja ekonomske odluke nemoguće je sa punom sigurnošću reći kakvi će se konkretni tržišni uslovi razviti, koje će promjene u privrednom ambijentu za sobom povlačiti puštanje u rad ili nove karakteristike funkcionisanja industrijskog objekta, koje neočekivane tehničke prepreke. ili se mogu pojaviti problemi u dizajnu. Kupcima se novi proizvod možda neće dopasti, situacija u tržišnom sektoru ovog preduzeća može se promeniti iz razloga koji su van kontrole preduzetnika itd. Međutim, podvrgnuti predloženoj ideji svestranoj kritičkoj analizi, identifikaciji potencijalnih opasnosti i analizi mogućih posljedica, te na kraju, privlačenju dodatnih informacija, moguće je predvidjeti mjere za neutralizaciju ili ublažavanje neželjenih posljedica ispoljavanja određenih faktora finansijskog rizika. .

Uprkos činjenici da teoretski, kao posljedica ispoljavanja finansijskog rizika, mogu postojati i pozitivna (dobit) i negativna (gubitak, gubitak) odstupanja, finansijski rizik karakteriše nivo mogućih štetnih posledica. To je zbog činjenice da negativne posljedice finansijskog rizika uslovljavaju gubitak ne samo prihoda, već i kapitala preduzeća, što ga dovodi do bankrota i prestanka djelatnosti.

Blank I.A. pod finansijskim rizikom podrazumeva verovatnoću nastanka negativnih finansijskih posledica u vidu gubitka prihoda ili kapitala u situaciji neizvesnosti u uslovima za obavljanje svojih finansijskih aktivnosti. Većina rizika potpada pod ovu definiciju finansijskog rizika, jer kada se većina rizika realizuje, dolazi do gubitka prihoda, a neizvjesnost je karakteristična karakteristika svakog rizika. Osim toga, rizik gubitka likvidnosti (element finansijskog rizika) u inflatornoj ekonomiji za preduzeće, po pravilu, ne dovodi do novčanih gubitaka.

Kovalev V.V. definiše finansijski rizik kao rizik povezan sa mogućim nedostatkom sredstava za plaćanje kamata na dugoročne kredite i pozajmice. Međutim, ovaj pristup značajno sužava sadržaj kategorije. Navedena definicija se može smatrati posebnim slučajem karakteristika rizika gubitka likvidnosti preduzeća.

Finansijski rizik nije fatalna pojava, već proces kojim se može upravljati. Moguće je i potrebno uticati na njegove parametre, nivo. Budući da se takav uticaj može izvršiti samo na „poznati“ rizik, on se mora racionalno tretirati, tj. mora se proučavati, analizirati manifestacije rizika u ekonomskim situacijama, identifikovati i identifikovati njegove karakteristike: sastav i značaj faktora rizika, obim posledica njihovog ispoljavanja itd.

Utvrđivanje prihvatljive vrijednosti nivoa finansijskog rizika je samostalan zadatak posebne studije. Tome prethodi mnogo analitičkog rada i posebnih proračuna, a normativno uspostavljanje određenog nivoa kao prihvatljivog je prerogativ najvišeg menadžmenta preduzeća. Granica između prihvatljivog i neprihvatljivog nivoa rizika za privredni subjekt u različitim periodima poslovanja iu različitim sektorima privrede je različita. Na primjer, ako procjenjujemo rizik na skali vjerojatnosti, onda prema nekim podacima, za visokotehnološke industrije, prihvatljiva vjerovatnoća dobivanja negativnog rezultata u fazi fundamentalno istraživanje iznosi 5-10%, primijenjena naučna dostignuća su oko 80-90%, razvojna rješenja su 90-95%.

Ekonomski i politički razvoj savremenog svijeta stvara nove vrste rizika koje je prilično teško definirati i kvantificirati. Transnacionalizaciju poslovanja prati stvaranje složenih finansijskih i industrijskih odnosa. Sve veća informatizacija i automatizacija proizvodno-privrednih aktivnosti poslovnih organizacija dovodi do mogućnosti gubitaka zbog kvarova u računarskim sistemima iu radu računarske tehnologije. Od posebnog značaja poslednjih godina su rizici povezani sa političkim faktorima, koji nose velike gubitke za preduzetništvo.

U oblasti finansiranja, projekat može biti rizičan ako ga prvenstveno omogućavaju:

- ekonomska nestabilnost u zemlji;

- inflacija;

- trenutno stanje neplaćanja u industriji;

- budžetski deficit.

Uzroci finansijskog rizika projekta su sljedeći:

- politički faktori;

- fluktuacije deviznih kurseva;

- državna regulacija diskontne stope banke;

- rast cijene resursa na tržištu kapitala;

- povećanje troškova proizvodnje;

- nedostatak informacionih resursa;

- lični kvaliteti preduzetnika.

Dakle, navedeni razlozi mogu dovesti do povećanja kamatne stope, povećanja troškova finansiranja, kao i povećanja cijena i usluga po ugovorima.

1. 2 Klasifikacija finansijskih rizika i metode za njihovu procjenu

Koncept "rizika" je neraskidivo povezan sa ljudskim životom i ima onoliko godina koliko civilizacija postoji. Njegovo postojanje povezano je s nemogućnošću u mnogim slučajevima da se pouzdano predvidi nastanak određenih događaja koji možda ne ovise o željama, sklonostima i postupcima subjekta.

Nije izuzetak ni preduzetnička aktivnost koja se odvija u teškim uslovima tržišne ekonomije. Prilikom obavljanja bilo koje vrste ekonomske aktivnosti objektivno postoji opasnost (rizik) od gubitaka, čiji je obim određen specifičnostima određenog posla. Rizik je vjerovatnoća gubitka, gubitka, manjka planiranog prihoda, dobiti. Gubici koji nastaju u poduzetničkoj djelatnosti mogu se podijeliti na materijalne, radne, finansijske.

Poslovni rizik ima dvojaku prirodu i uključuje ne samo negativne ishode (gubitke), već i povoljne prilike (na primjer, povećanje profitabilnosti). Ova kombinacija opasnosti i mogućnosti slikovito simbolizira suštinu rizika i fundamentalne kompromise poslovnih odluka: što je veći rizik izazvan opasnošću, veća bi trebala biti nagrada povezana sa mogućnošću.

Trenutno je ovakav pogled na rizik karakterističan za mnoge ekonomske discipline. Konkretno, on je u osnovi jednog od najčešćih pristupa u finansijskom menadžmentu, prema kojem se rizik tumači kao mogućnost odstupanja stvarnih rezultata poslovanja od očekivanih (predviđenih). Što je širi raspon mogućih odstupanja, veći je rizik poslovne transakcije. U ovom slučaju, rezultat operacije se obično shvata kao njena profitabilnost, tj. iznos primljenih uplata, izračunat kao procenat iznosa nastalih troškova.

Klasifikacija se shvata kao sistem podređenih koncepata bilo koje oblasti znanja ili ljudske aktivnosti, koji se koristi kao sredstvo za uspostavljanje veza između ovih pojmova. Dakle, klasifikacija rizika znači sistematizaciju skupa rizika na osnovu bilo kojih znakova i kriterijuma koji omogućavaju kombinovanje podskupova rizika u opšte koncepte. Naučno zasnovana klasifikacija rizika doprinosi jasnom definisanju mesta svakog rizika u ukupnom sistemu i stvoriće potencijalne mogućnosti za efikasnu primenu odgovarajućih metoda, tehnika upravljanja rizikom. Po mom mišljenju, najsmislenija je klasifikacija bankarskih rizika koju je predložio Peter S. Rose, koji identifikuje sljedećih šest glavnih tipova rizika poslovnih banaka i četiri dodatna tipa. Glavne vrste rizika P. Rose smatra sljedeće:

· kreditni rizik;

· rizik od neravnoteže likvidnosti;

tržišni rizik;

Kamatni rizik

· rizik od manjka profita;

rizik od insolventnosti;

Ostale važne vrste rizika Rose P. odnosi se na još četiri tipa, koje on definira na sljedeći način:

· inflatorni rizik;

valutni rizik;

politički rizik;

rizik od zlostavljanja.

Prednost ove klasifikacije je što ovaj sistem uključuje i rizike koji nastaju unutar banke i rizike koji nastaju van banke i utiču na njene aktivnosti.

Istovremeno, ovakvu klasifikaciju poslovne banke trenutno ne mogu koristiti za praktičnu primenu zbog njenog proširenja, što znači da je potrebna detaljnija klasifikacija sa izdvajanjem rizičnih grupa i podgrupa, u zavisnosti od specifičnosti poslovanja banke. operacije. Demonstrativnija i praktičnija u primjeni je klasifikacija Sheremeta A.D., Shcherbakova G.N., čija je prednost stvaranje određenog sistema rizika, uključujući određene vrste rizika, a kao osnova se uzima podjela rizika na eksterne i unutrašnje. . Ovo vam omogućava da razdvojite rizike koji nastaju izvan banke i utiču na poslovanje banke i rizike koji nastaju unutar banke u toku "proizvodnih" aktivnosti banke. Ova fundamentalna razlika između dvije klase rizika određuje odnos banaka prema njima, metode kontrole i sposobnosti upravljanja. Rizici prema vrsti odnosa prema internom i eksternom okruženju banke klasifikuju se na sljedeći način:

· rizici povezani sa nestabilnošću privrednog zakonodavstva i trenutne ekonomske situacije, uslova za investiranje i korišćenje dobiti.

· spoljnoekonomski rizici (mogućnost uvođenja ograničenja trgovine i snabdijevanja, zatvaranja granica, itd.).

· Mogućnost pogoršanja političke situacije, rizik od negativnih društveno-političkih promjena u zemlji ili regionu.

Mogućnost promjene prirodno-klimatskih uslova, elementarne nepogode.

fluktuacije tržišnih uslova, kurseva itd.

interni:

povezane sa aktivnim operacijama (kredit, valuta, tržište, poravnanje, lizing, faktoring, gotovina, rizik na korespondentni račun, finansiranje i ulaganja, itd.)

vezano za obaveze banke (rizici po depozitnom i depozitnom poslovanju, po privučenim međubankarskim kreditima)

vezano za kvalitet upravljanja aktivom i pasivom banke (kamatni rizik, rizik neuravnotežene likvidnosti, nesolventnosti, rizici strukture kapitala, leveridž, nedovoljan kapital banke)

povezane sa rizikom finansijskih usluga (operativni, tehnološki, inovacijski, strateški, računovodstveni, administrativni, zloupotreba, sigurnosni rizici).

Za razliku od zapadnih praksi upravljanja rizicima, Rusija je tek nedavno izdala instrukcije Centralne banke Ruske Federacije u obliku pisma od 23. juna 2004. br. 70-T „O tipičnim bankarskim rizicima“, koje identifikuje 10 grupa rizika: kredit , država, tržište, dionica, valuta, kamatna stopa, likvidnost, pravni, reputacijski rizik i strateški. Pored toga, Centralna banka je komercijalnim bankama ponudila kontrolu rizika na tri glavna nivoa: individualni (nivo zaposlenih), mikro i makro nivo.

Rizici individualnog nivoa obuhvataju rizike uzrokovane posledicama nezakonitih ili nekompetentnih odluka pojedinih zaposlenih.

Rizici na mikro nivou obuhvataju rizike likvidnosti i pada kapitala, formirane odlukama upravljačkog aparata.

Rizici na makro nivou obuhvataju rizike unapred određene spoljnim makroekonomskim i pravnim uslovima poslovanja u odnosu na banku. Glavne dokumente koji upravljaju rizicima zapadnih kompanija u njihovim praktičnim aktivnostima razvija Bazelski komitet za bankarsku superviziju i nazivaju se Principi bankarske supervizije. Ovaj dokument sadrži 25 principa, čija implementacija treba da bude minimalna. neophodno stanje obezbjeđivanje efikasne bankarske supervizije, kao i komentara na njih, na osnovu preporuka Bazelskog komiteta i najbolje međunarodne prakse u oblasti bankarstva i bankarske supervizije. Među Bazelskim principima mogu se izdvojiti principi 6-15 koji se odnose na rizike bankarstva. Integracija finansijskih izvještaja ruskog bankarstva sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI) će se nesumnjivo razvijati primjenom ovih principa u ruskoj praksi. Međunarodne revizorske kompanije koje posluju u Rusiji, na osnovu preporuka Bazelskog komiteta, razvijaju sopstvene klasifikacije rizika, primer je mapa rizika (detaljna struktura finansijskih rizika komercijalne banke) koju je izradio PricewaterhouseCoopers, pod nazivom GARP (Tabela 1) .

Treba dati kratak opis rizici navedeni u tabeli:

1. Kreditni rizik je rizik od mogućih gubitaka povezanih sa pogoršanjem kreditne sposobnosti uzrokovane nemogućnošću ili nespremnošću da ispuni svoje obaveze u skladu sa uslovima ugovora. Za banku je kreditna aktivnost glavna u strukturi aktivnog poslovanja, stoga neispunjavanje obaveza kreditora dovodi do finansijskih gubitaka i, na kraju, do smanjenja adekvatnosti kapitala i likvidnosti.

Tabela 1.1. Mapa finansijskog rizika poslovne banke

Klasa rizika	Vrsta rizika	Vrsta rizika
Kreditni rizik	Direktan kreditni rizik
	Rizik poravnanja
	Rizik kreditnog ekvivalenta
	Rizik korelacije
	rizik akcija	Rizik volatilnosti cijene dionica Rizik volatilnosti osnovni rizik Dividendni rizik
Tržišni rizik	Kamatni rizik	Kamatni rizik Rizik krive prinosa Rizik volatilnosti kamatnih stopa Rizik bazne kamatne stope / rizik kamatne širine Rizik prijevremenog plaćanja
	Valutni rizik	Rizik fluktuacije valute Volatilnost deviznog kursa Rizik konverzije dobiti
	Rizik robe	Rizik cijene robe Terminski cjenovni rizik Rizik volatilnosti cijena robe Rizik robne osnove / rizik smanjenja
Rizik koncentracije portfelja	Rizik kreditne širine
	Rizik od alata
	Veliki operativni rizik
	Rizik ekonomskog sektora
Rizik likvidnosti	Rizik likvidnosti finansiranja
	Rizik likvidnosti sredstava
Operativni rizik	Transakcioni rizik	Greška u izvršenju Složenost proizvoda Greška u računovodstvu Greška u proračunu Rizik isporuke Rizik dokumentacije / rizik ugovora
	Rizik operativne kontrole	Prekoračenje granica Nepoštene trgovinske transakcije Prijevara Pranje novca Sigurnosni rizik Rizik za ključno osoblje Rizik obrade operacije
	Sistemski rizik	Greške u programiranju Greška oko modela /metodologije Greška u određivanju tržišne cijene Informacije o upravljanju Kvar kompjuterskih sistema Greška telekomunikacionih sistema Planiranje za vanredne situacije
Rizik poslovnog događaja	Rizik konvertibilnosti valute
	reputacijski rizik
	poreski rizik
	Pravni rizik
	Nepredviđeni rizik	Prirodnih katastrofa. Ratne aktivnosti. Kriza / Obustava poslovanja na tržištu
	Zakonodavni rizik	Neusklađenost sa kapitalnim zahtjevima. Promjene u zakonodavstvu

2. Tržišni rizik - moguće nepovoljno odstupanje finansijskih rezultata banke od planiranih, uzrokovano promjenama tržišnih kotacija (tržišnih cijena).

3. Rizik koncentracije portfelja - klasa rizika povezanih sa povećanom zavisnošću banke od pojedinačnih strana ili grupa povezanih strana, pojedinačnih industrija, regiona, proizvoda ili pružaoca usluga.

4. Rizik likvidnosti - rizik povezan sa smanjenjem mogućnosti finansiranja zauzetih pozicija u transakcijama kada nastupe rokovi za njihovu likvidaciju, nemogućnost pokrivanja zahtjeva drugih strana novčanim sredstvima, kao i zahtjeva za kolateralom i, konačno, , rizik povezan sa nemogućnošću likvidacije sredstava u različitim segmentima finansijskog tržišta. Održavanje određenog nivoa likvidnosti vrši se upravljanjem imovinom i pasivom. Osnovni zadatak je održavanje optimalnog odnosa između likvidnosti i profitabilnosti, kao i ravnoteže između uslova ulaganja u imovinu i obaveze. Da bi osigurala tekuću likvidnost, banka mora imati dovoljnu ponudu likvidnih sredstava, što nameće ograničenja za ulaganja u niskolikvidna sredstva (kredite).

5. Operativni rizik je rizik od gubitaka povezanih sa ljudskim djelovanjem (namjernim i nenamjernim), kvarovima opreme ili vanjskim utjecajima.

6. Rizik poslovnog događaja - klasa rizika sa kojima se suočava banka kao privredni subjekt. Ovi rizici nisu specifični za banke, s njima se suočava bilo koji drugi privredni subjekt.

Prikazana klasifikacija obuhvata sve vrste bankarskih poslova. Prednosti ove klasifikacije uključuju identifikaciju najproblematičnijih oblasti finansijskih rizika u aktivnostima banke, uzimajući u obzir fluktuacije tržišnih kamatnih stopa, preciziranje rizika poslovnog događaja. Kada se razmatraju različite klasifikacije finansijskih rizika, ne može se ne primetiti morfološka tabela rizika komercijalne banke (slika 2), koju je predložila Savinskaya N.A., koja se može koristiti za kreiranje informacione i analitičke baze za sistematsku identifikaciju i proučavanje. bankarskih rizika.

Tabela 1.2. Morfološka tabela rizika poslovne banke

Morfološka varijabla	Vrste rizika
Link logistika (vrsta toka)	materijal	finansijski	informativni
Vrsta procesa	inovativan	infrastrukturna	industrijski
Mesto u sistemu	na izlazu	tokom	na izlazu
Subjektivni faktor	pojedinac	kolektivno

Ova klasifikacija vam omogućava da odredite izvore i vrste rizika praćenjem veza: tok - proces - karakteristika sistema - subjektivni faktor, kao i da organizujete strukturu i pravce sveobuhvatne analize rizika koji se pojavljuju. Nakon analize različitih klasifikacija rizika, napominjemo da svaka poslovna banka ima svoj skup rizika, u zavisnosti od specifičnosti bankarskih aktivnosti. Iako su svim bankama svojstveni bilansni i vanbilansni rizici, rizici finansijskih usluga i eksterni rizici, njihova kombinacija, glavna područja, veličine i prioritetna područja će se različito razvijati u zavisnosti od primarne specijalizacije banaka, te stoga karakteriziraju svaku vrstu bankarstva. aktivnost drugacije.. Dakle, za banke koje su u velikoj meri uključene u akumulaciju slobodnog novca i njihovo plasiranje među druge kreditne institucije (JSC Bank of Moscow, JSCB Evrofinance), rizici depozitnog i depozitnog poslovanja i moguće neotplate međubankarskih kredita će biti odlučujući. .

Bankama specijalizovanim za inovacije (JSC Alfa-Bank, JSCB RosBank, JSC Investment Bank Trust) dominiraju rizici vezani za dugoročno i srednjoročno kreditiranje novih tehnologija, tj. kreditni, tržišni ili portfolio rizik. Banke specijalizovane za servisiranje spoljnotrgovinskih poslova (OJSC „Banka za spoljnu trgovinu“, ABGP „Gasprombank“) uglavnom snose rizike koji se odnose na promene vrednosti imovine i obaveza usled promene deviznih kurseva, rizik neizvesnosti u vrednosti transakcija u budućnosti u domaćoj valuti, prenos rizika (razlike u računovodstvu obaveza i aktivnosti u stranim valutama). Stoga se čini da bi klasifikacija finansijskih rizika u bankama trebalo da se zasniva na šest fundamentalnih rizika koje je identifikovao PricewaterhouseCoopers, koje u budućnosti svaka kreditna institucija dopunjava u zavisnosti od profila svoje delatnosti.

Primarni zadatak svake komercijalne banke je izrada mape rizika, koja, prije svega, treba da odražava specifičnosti određene kreditne institucije; drugo, da se prikaže holistički pogled na čitav niz rizika (međutim, rizike različitih nivoa razmatranja ne treba direktno kombinovati u jednu grupu); i treće, izdvojiti takve karakteristične znakove rizika kao izvor, objekat koji nosi rizik i subjekt koji rizik percipira. Klasifikacija razvijena uzimajući u obzir ove zahtjeve namijenjena je efikasnoj kvalitativnoj i kvantitativnoj procjeni rizika i predstavlja osnovu za efikasno upravljanje finansijskim rizicima komercijalnih banaka.

1.3 Metode za procjenu finansijskih rizika

Mnoge finansijske transakcije (investiciono ulaganje, kupovina akcija, transakcije prodaje, kreditne transakcije, itd.) povezane su sa prilično značajnim rizikom. Oni zahtijevaju procjenu stepena rizika i utvrđivanje njegove veličine.

Stepen rizika je vjerovatnoća nastanka gubitka, kao i iznos moguće štete od toga.

Rizik može biti:

dozvoljeno - postoji opasnost od potpunog gubitka dobiti od realizacije planiranog projekta;

Kritično - neprimanje ne samo dobiti, već i prihoda i

pokrivanje gubitaka na teret preduzetnika;

katastrofalno - mogući gubitak kapitala, imovine i bankrot preduzetnika.

Kvantitativna analiza je utvrđivanje konkretnog iznosa novčane štete za pojedine podvrste finansijskog rizika i finansijskog rizika u zbiru. Ponekad se vrši kvalitativna i kvantitativna analiza na osnovu procene uticaja unutrašnjih i eksternih faktora: element po element se vrši procena udela njihovog uticaja na poslovanje datog preduzeća i njegove novčane vrednosti. van. Ova metoda analize je prilično naporna sa stanovišta kvantitativne analize, ali donosi svoje nesumnjive rezultate u kvalitativnoj analizi. S tim u vezi, više pažnje treba posvetiti opisu metoda za kvantitativnu analizu finansijskog rizika, jer ih ima mnogo i potrebna je određena vještina za njihovu kompetentnu primjenu.

U apsolutnom smislu, rizik se može odrediti visinom mogućih gubitaka u materijalno-materijalnom (fizičkom) ili troškovno (novčanom) smislu. U relativnom smislu, rizik se definiše kao iznos mogućih gubitaka koji se odnose na određenu osnovu, u obliku kojeg je najpogodnije uzeti ili imovinsko stanje preduzeća, ili ukupni trošak resursa za ovu vrstu preduzetničke aktivnosti. , odnosno očekivani prihod (profit). Tada ćemo gubitke smatrati slučajnom devijacijom dobiti, prihoda, prihoda u pravcu smanjenja. u poređenju sa očekivanim vrijednostima. Poduzetnički gubitak je prvenstveno slučajno smanjenje preduzetničkog prihoda. Veličina takvih gubitaka karakteriše stepen rizika. Dakle, analiza rizika je prvenstveno povezana sa proučavanjem gubitaka.

U zavisnosti od veličine verovatnih gubitaka, preporučljivo je podeliti ih u tri grupe:

Gubici, čija vrijednost ne prelazi procijenjenu dobit, mogu se nazvati prihvatljivim;

Gubici čija je vrijednost veća od procijenjene dobiti klasifikuju se kao kritični - takvi gubici će morati da se nadoknade iz džepa preduzetnika;

Još opasniji je katastrofalni rizik, u kojem poduzetnik rizikuje gubitke koji prelaze svu svoju imovinu.

Ako je moguće na ovaj ili onaj način predvidjeti, procijeniti moguće gubitke iz ove operacije, onda se dobija kvantitativna procjena rizika koji poduzetnik preuzima. Dijeljenjem apsolutne vrijednosti mogućih gubitaka sa procijenjenim troškom ili dobiti, dobijamo kvantitativnu procjenu rizika u relativnom iznosu, u procentima.

Govoreći o tome da se rizik mjeri vrijednošću mogućih vjerovatnih gubitaka, treba uzeti u obzir slučajnu prirodu takvih gubitaka. Vjerovatnoća da će se događaj dogoditi može se odrediti objektivnom i subjektivnom metodom. Objektivna metoda se koristi za određivanje vjerovatnoće da će se događaj dogoditi na osnovu izračunavanja učestalosti s kojom se događaj događa. Subjektivni metod se zasniva na upotrebi subjektivnih kriterijuma, koji se zasnivaju na različitim pretpostavkama. Takve pretpostavke mogu uključivati ​​prosudbu procjenitelja, njegovo lično iskustvo, procjenu stručnjaka za rejting, mišljenje revizora-konsultanta itd.

Dakle, procjena finansijskih rizika se zasniva na pronalaženju veze između određenih iznosa gubitaka preduzeća i vjerovatnoće njihovog nastanka. Ova zavisnost dolazi do izražaja u konstruisanoj krivoj verovatnoća nastanka određenog nivoa gubitaka.

Izgradnja krive je izuzetno težak zadatak, koji zahtijeva dovoljno iskustva i znanja od zaposlenih koji se bave pitanjima finansijskog rizika. Da se napravi krivulja vjerovatnoće za nastanak određenog nivoa gubitaka (kriva rizika), razne načine: statistički; analiza izvodljivosti troškova; način stručnih procjena; analitička metoda; metoda analogije. Među njima treba izdvojiti tri: statističku metodu, metodu stručnih procjena i analitičku metodu.

Suština statističke metode je u tome što se proučava statistika gubitaka i dobiti koji su nastali u datoj ili sličnoj proizvodnji, utvrđuje se veličina i učestalost ostvarivanja jednog ili drugog ekonomskog prinosa i najvjerovatnija prognoza za budućnost je stvorena. Rizik je nesumnjivo vjerovatnoća kategorija i u tom smislu ga je sa naučnih pozicija najrazumnije okarakterisati i mjeriti kao vjerovatnoću nastanka određenog nivoa gubitaka. Vjerovatnoća znači mogućnost dobivanja određenog rezultata.

Finansijski rizik, kao i svaki drugi, ima matematički izraženu vjerovatnoću gubitka, koja se zasniva na statističkim podacima i može se izračunati sa prilično visokom preciznošću. Za kvantificiranje visine finansijskog rizika potrebno je poznavati sve moguće posljedice svake pojedinačne radnje i vjerovatnoću samih posljedica. U primjeni na ekonomske probleme, metode teorije vjerovatnoće svode se na određivanje vrijednosti vjerovatnoće nastanka događaja i na izbor najpoželjnijih mogućih događaja na osnovu najveće vrijednosti matematičkog očekivanja, koja je jednaka apsolutna vrijednost ovog događaja pomnožena vjerovatnoćom njegovog nastanka. Glavni alati statističke metode za izračunavanje finansijskog rizika: varijacija, varijansa i standardna (srednja kvadratna) devijacija.

Varijacija - promjena kvantitativnih pokazatelja tokom prelaska s jedne verzije rezultata na drugu.

Disperzija je mjera odstupanja stvarnog znanja od njegove prosječne vrijednosti.

Dakle, veličina rizika, odnosno stepen rizika, može se mjeriti pomoću dva kriterija: prosječne očekivane vrijednosti, volatilnosti (varijabilnosti) mogućeg ishoda. Srednja očekivana vrijednost je ona vrijednost veličine događaja koja je povezana s neizvjesnom situacijom. To je ponderisani prosjek svih mogućih ishoda, gdje se vjerovatnoća svakog ishoda koristi kao učestalost ili težina odgovarajuće vrijednosti. Tako se izračunava rezultat koji se navodno očekuje.

Analiza troškova i koristi se fokusira na identifikaciju potencijalnih područja rizika na osnovu indikatora finansijsku stabilnost firme. U ovom slučaju možete jednostavno proći sa standardnim metodama finansijske analize rezultata aktivnosti glavnog preduzeća i aktivnosti njegovih kontrastranaka (banke, investicionog fonda, klijentskog preduzeća, izdavaoca, investitora, kupca, prodavca itd. .)

Metoda stručnih procena obično se sprovodi obradom mišljenja iskusnih preduzetnika i stručnjaka. Od statističkih se razlikuje samo po načinu prikupljanja informacija za izgradnju krivulje rizika. Ova metoda uključuje prikupljanje i proučavanje procena različitih stručnjaka (preduzeća ili eksternih eksperata) o verovatnoćama nastanka različitih nivoa gubitaka. Ove procjene su zasnovane na uzimanju u obzir svih faktora finansijskog rizika, kao i statističkih podataka. Implementacija metode stručnih procjena je mnogo komplikovanija ako je broj indikatora procjene mali.

Analitička metoda konstruisanja krivulje rizika je najteža, jer su elementi teorije igara na kojima se temelji dostupni samo vrlo uskim stručnjacima. Češće se koristi podvrsta analitičke metode - analiza osjetljivosti modela.

Analiza osjetljivosti modela sastoji se od sljedećih koraka:

Izbor ključnog indikatora u odnosu na koji se procjenjuje osjetljivost (interna stopa prinosa, neto sadašnja vrijednost, itd.);

Izbor faktora (stopa inflacije, stepen stanja privrede, itd.);

Izračunavanje vrijednosti ključnih indikatora u različitim fazama implementacije projekta (nabavka sirovina, proizvodnja, prodaja, transport, kapitalna izgradnja, itd.).

Ovako formirani nizovi troškova i primanja finansijskih sredstava omogućavaju utvrđivanje tokova novčanih sredstava za svaki trenutak (ili vremenski period), tj. definisati indikatore učinka. Konstruiraju se dijagrami koji odražavaju ovisnost odabranih rezultirajućih indikatora o vrijednosti početnih parametara. Upoređujući dobijene dijagrame međusobno, moguće je odrediti tzv. ključne indikatore koji imaju najveći uticaj na ocjenu isplativosti projekta.

Analiza osjetljivosti također ima ozbiljne nedostatke: nije sveobuhvatna i ne navodi vjerovatnoću implementacije alternativnih projekata.

Metoda analogija u analizi rizika novog projekta je veoma korisna, jer se u ovom slučaju ispituju podaci o posledicama uticaja nepovoljnih faktora finansijskog rizika na druge slične projekte drugih konkurentskih preduzeća.

Indeksiranje je način očuvanja stvarne vrijednosti monetarnih resursa (kapitala) i profitabilnosti u uslovima inflacije. Zasniva se na upotrebi različitih indeksa. Na primjer, prilikom analize i prognoze finansijskih sredstava potrebno je uzeti u obzir promjene cijena, za koje se koriste indeksi cijena. Indeks cijena - indikator koji karakterizira promjenu cijena u određenom vremenskom periodu.

Dakle, postojeće metode za konstruisanje krive vjerovatnoće za nastanak određenog nivoa gubitaka nisu u potpunosti ekvivalentne, ali na ovaj ili onaj način omogućavaju približnu procjenu ukupnog iznosa finansijskog rizika.

2. Upravljanje finansijskim rizikom CJSC VTB24

2.1 Karakteristike ZAO VTB24

Banka VTB 24 (zatvoreno akcionarsko društvo) (raniji naziv - Zatvoreno akcionarsko društvo "Komercijalna banka za razvoj preduzetničke delatnosti" GUTA-BANK") osnovana je na osnovu odluke skupštine učesnika privrednog društva. Banka za razvoj preduzetničke delatnosti "GUTA-BANK" (društvo sa ograničenom odgovornošću) (Zapisnik br. 77 od 31.03.2000. godine o transformaciji društva).

Banka je sticalac CB "GUTA-BANK" doo za sva njena prava i obaveze u skladu sa aktom o prenosu.

Banka je do 16. jula 2004. godine bila članica grupe povezanih društava – „Grupa“ GUTA“, obavljajući funkcije glavnog obračunskog centra Grupe. U ljeto 2004. godine, kao rezultat "mini krize" na bankarskom tržištu, Banka se suočila sa problemom likvidnosti. Nedostatak likvidnosti negativno je uticao na sposobnost Banke da izmiri sve obaveze plaćanja klijenata u navedenom periodu. S obzirom da vlasnici Banke – „Grupa“ Guta“ nisu mogli da konsoliduju sredstva u potrebnom obimu za što brže obnavljanje likvidnosti Banke, 16. jula 2004. godine potpisali su ugovor o prodaji kontrolnog paketa udela u Banci (85,81% ) OJSC Vneshtorgbank. Tako je Guta Group izgubila kontrolu nad Bankom 16. jula 2004. godine.

Uprkos krizi likvidnosti iz 2004. godine, kao i odlivu klijenata i smanjenju obima poslovanja, Banka je uspela ne samo da povrati izgubljene pozicije, već i da značajno poveća svoj kreditni portfolio i resursnu bazu. Dana 25. marta 2005. godine, Nadzorni odbor OJSC Vneshtorgbank odobrio je strategiju razvoja CJSC CB GUTA-BANK, u skladu sa kojom je osnovana specijalizovana banka za stanovništvo na bazi Banke, sa fokusom na servisiranje i kreditiranje stanovništva i malih poslovanja u okviru VTB grupe. Kao deo odobrene strategije razvoja iu skladu sa odlukom skupštine akcionara od 6. juna 2005. godine, CJSC CB GUTA-BANK je preimenovana u CJSC Vneshtorgbank Retail Services. Na maloprodajnom tržištu svoje aktivnosti obavljale su pod robnom markom Vneshtorgbank-24. Dana 14. novembra 2006. godine CJSC Vneshtorgbank Retail Services je preimenovan u VTB 24 (CJSC).

Banka ima opštu dozvolu izdatu od strane Centralne banke Ruska Federacija za bankarske poslove u rubljama i strana valuta sa pravnim i fizičkim licima, licencu za obavljanje poslova sa plemenitim metalima, licencu dilera na tržištu hartija od vrijednosti, licencu brokera na tržištu fjučersa i opcija itd.

Banka je članica sistema osiguranja depozita.

U periodu 2005-1.2006. Banka je prošla restrukturiranje, dobila dodatni kapital od matična banka, dobio je novo ime i novi menadžerski tim.

Banka VTB 24 (zatvoreno akcionarsko društvo) - je kreditno komercijalna organizacija, čija je glavna svrha ostvarivanje dobiti.

Ciljevi kreiranja:

Banka je stvorena sa ciljem ostvarivanja profita u toku bankarskog poslovanja CJSC CB GUTA-BANK specijalizovana uglavnom za pružanje usluga poravnanja i kreditiranja GUTA grupe. VTB 24 (CJSC) je specijalizovan za pružanje bankarskih usluga i kreditiranje fizičkih lica i malih preduzeća.

2.2 Analiza finansijskih rizika CJSC VTB 24

Formiranje sistema upravljanja finansijskim rizicima neophodno je, prije svega, za takva industrijska preduzeća, čiji pokazatelji poslovanja ukazuju na nezadovoljavajuće finansijsko stanje. Ova situacija je prikazana u tabelama ispod.

Tabela 2.1. Indikatori promjene profita

Analiza podataka u tabeli pokazuje da je prihod od prodaje u 2013. godini manji u odnosu na 2012. godinu za 2,11%, au 2014. godini u odnosu na 2013. godinu za 6,9%. Neposlovni prihodi su u 2013. godini povećani za 21%, au 2014. godini u odnosu na 2013. godinu smanjeni su za 113,3%. Poslovni prihodi su u 2013. godini povećani za 39%, au 2014. godini u odnosu na 2013. godinu smanjeni su za 13,3%.

Ulaganja kreditne institucije - emitenta u dužničke obaveze preduzeća: mjenice, obveznice i sl. podliježu kreditnom riziku. U vezi s izdavanjem obveznica osiguranih hipotekom, kreditna institucija izdavateljica je izložena kreditnom riziku po hipotekama uključenim u hipotekarno pokriće

Tabela 2.2. Formiranje troškova organizacije

Indikator
		Specifična težina, %	Apsolutna vrijednost, hiljada rubalja	Specifična težina, %	Apsolutna vrijednost, hiljada rubalja	Specifična težina, %
Materijalni troškovi
Troškovi rada
Odbici
Amortizacija osnovnih sredstava
Ostali troškovi

Analiza podataka u tabeli nam omogućava da zaključimo da su troškovi organizacije povećani u 2013. godini u odnosu na 2012. godinu za 271%, u 2014. godini u odnosu na 2013. godinu - za 3%. Najveće učešće u strukturi materijalnih troškova imali su materijalni troškovi (51% u 2012. godini, 76,22% u 2013. godini, 72,6% u 2014. godini).

Što se tiče formiranja potraživanja, analizom podataka u tabeli možemo zaključiti da je u periodu od 2012-2014. kompanija povećava nivo potraživanja do 12 meseci.

U odnosu na 2012. godinu, u 2013. godini ostvaren je rast od 15.074.802 hiljade rubalja. ili 2838%. U 2008. godini, u odnosu na 2007. godinu, nivo potraživanja je povećan za 23,5% i iznosio je 19.272.833 hiljade rubalja. Istovremeno, udio dospjelih potraživanja je povećan sa 12,7% u 2012. na 79% u 2014. Otplaćena potraživanja do 12 mjeseci u 2014. godini bila su za 384% veća nego u 2012. godini, au 2014. godini za 87,6% u odnosu na 2014. godinu.

Tabela 2.4. Formiranje potraživanja

Indikator
	Apsolutna vrijednost, hiljada rubalja		Apsolutna vrijednost, hiljada rubalja		Apsolutna vrijednost, hiljada rubalja
Potraživanja (do 12 mjeseci)
Incl. zakasnio
Nastala potraživanja (na period duži od 12 mjeseci)
Incl. zakasnio
Otplaćeno u izvještajnom periodu (do 12 mjeseci)
Incl. zakasnio
Otplaćeno u izvještajnom periodu (za period duži od 12 mjeseci)
Incl. zakasnio

Analiza kretanja osnovnih sredstava dovela je do sljedećih zaključaka:

1) za 2012 - 2014. došlo je do povećanja perioda obnove osnovnih sredstava, što je dovelo do povećanja koeficijenta obnove osnovnih sredstava sa 2,48 u 2012. na 5,77 u 2014. godini.

Slični dokumenti

Suština, uloga, klasifikacija kreditnih rizika poslovne banke. Mjesto i uloga kreditnog rizika u upravljanju kreditnim portfoliom poslovne banke. Analiza proizvodnih, ekonomskih i finansijskih aktivnosti komercijalne banke "BTA-Kazan".

teze, dodato 18.03.2011


Pojam bankarskih rizika i njihove vrste. Upravljanje rizicima poslovne banke u savremenim uslovima. Alati za smanjenje kreditnog rizika banaka. Formiranje rezerve po kategorijama kvaliteta kredita. Karakteristike poslovne banke, njen kreditni portfolio.

seminarski rad, dodan 01.05.2012


Analiza i procena rizika aktivnog poslovanja komercijalne banke korišćenjem VaR modela na primeru VTB 24 (PJSC). Preporuke za upravljanje imovinom poslovne banke. Pristupi i pravci za unapređenje sistema upravljanja kreditnim rizikom banke.

teze, dodato 01.01.2017


Koncept pouzdanosti poslovne banke. Razvoj sistema dopisničkih odnosa. Faktori koji određuju pouzdanost poslovne banke. Metode analize likvidnosti, pouzdanosti i efikasnosti banke. Analiza finansijskog stanja poslovne banke.

seminarski rad, dodan 15.05.2012


Suština i vrste bankarskih rizika, njihova klasifikacija i metode obračuna. Organizacija rada poslovne banke na upravljanju rizicima. Utvrđivanje visine štete. Upravljanje rizikom neuravnotežene likvidnosti i rizikom gubitka profitabilnosti poslovne banke.

seminarski rad, dodan 20.08.2011


Suština i uzroci bankarskih rizika, karakteristike njihovih vrsta i načini smanjenja. Ciljevi i zadaci upravljanja rizicima. Metode i karakteristike organizacije rada poslovne banke u upravljanju rizicima. Analiza zajmoprimca i upravljanje kreditnim rizikom.

teza, dodana 25.12.2010


Metode procene adekvatnosti sopstvenog kapitala banke u svetskoj praksi i njihov razvoj (Bazelski pregled). Privučeni i pozajmljeni resursi poslovne banke. Depozitne i nedepozitne metode privlačenja međubankarskih kredita, uzimajući u obzir rizik, njihove vrste.

prezentacija, dodano 17.04.2014


Suština i struktura dobiti poslovne banke, pristupi analizi troškova ove finansijske institucije. Problemi formiranja profita komercijalne banke, pravci i izgledi za njegovo povećanje, principi i kriterijumi efikasnosti upravljanja.

seminarski rad, dodan 16.12.2014


Strukturna analiza resursna baza i aktivno poslovanje poslovne banke. Analiza kvaliteta imovine i obaveza. Načini unapređenja analize finansijskog stanja poslovne banke kao osnove za upravljanje njenim aktivnostima, na primjeru CB „Nacionalna poslovna banka“ (DOO).

rad, dodato 09.12.2013


Proces poređenja, grupisanja, eliminacije kao metode procjene finansijskog stanja poslovne banke. Analiza strukture prihoda i rashoda kreditne institucije. Utvrđivanje visine dobiti i gubitka za sastavljanje finansijskog rezultata banke.

Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja je jednostavno. Koristite obrazac ispod

Studenti, postdiplomci, mladi naučnici koji koriste bazu znanja u svom studiranju i radu biće vam veoma zahvalni.

Hostirano na http://www.allbest.ru/

1. Finansijski rizici u poslovanju poslovne banke

Komercijalne banke su u svom poslovanju izložene brojnim rizicima. AT opšti pogled Bankarski rizici su podijeljeni u 4 kategorije: finansijski, operativni, poslovni i hitni. Finansijski rizici, zauzvrat, uključuju 2 vrste rizika: čisti i špekulativni.

Čisti rizici - uklj. kreditni rizik, rizici likvidnosti i solventnosti - mogu, ako se njima ne upravlja na odgovarajući način, dovesti do gubitka za banku.

Špekulativni rizici zasnovani na finansijskoj arbitraži mogu rezultirati dobiti ako se arbitraža obavi ispravno, ili gubitkom ako nije. Glavne vrste špekulativnog rizika su kamatni, valutni i tržišni (ili pozicioni) rizici.

Kao i svako preduzeće koje posluje u tržišnim uslovima, banka je izložena riziku gubitka i bankrota. Naravno, u nastojanju da maksimizira profit, menadžment banke istovremeno nastoji da minimizira mogućnost gubitaka. Ova dva cilja su u određenoj mjeri u suprotnosti. Održavanje optimalnog odnosa između profitabilnosti i rizika jedan je od glavnih i najtežih problema upravljanja bankom. Rizik je povezan s neizvjesnošću, a potonja je povezana sa događajima koje je teško ili nemoguće predvidjeti. Kreditni portfolio poslovne banke podložan je svim glavnim vrstama rizika koji prate finansijske aktivnosti: rizik likvidnosti, rizik promjene kamatne stope, rizik neispunjenja kredita. Ova druga vrsta rizika je posebno važna, jer neplaćanje kredita od strane korisnika kredita donosi velike gubitke bankama i jedan je od najčešćih uzroka bankrota kreditnih institucija. Kreditni rizik zavisi od egzogenih faktora povezanih sa stanjem privrednog okruženja, sa konjukturom, i endogenih, uzrokovanih pogrešnim radnjama same banke. Mogućnost upravljanja eksternim faktorima je ograničena, iako banka može u određenoj mjeri ublažiti njihov uticaj i pravovremenim djelovanjem spriječiti gubitke. Međutim, glavne poluge upravljanja kreditnim rizikom leže u sferi interne politike banke.

Glavni zadatak pred nama bankarske strukture, - minimiziranje kreditnih rizika. Za postizanje ovog cilja koristi se veliki arsenal metoda, uključujući formalne, poluformalne i neformalne procedure za procjenu kreditnog rizika. Kreditni rizici banaka mogu se minimizirati diverzifikacijom kreditnog portfolija, čiji se kvalitet može utvrditi na osnovu procjene stepena rizika svakog pojedinačnog kredita i rizika cjelokupnog portfolija u cjelini. Jedan od kriterijuma koji određuju kvalitet kreditnog portfolija u celini je stepen diverzifikacije portfolija, koji se podrazumeva kao prisustvo negativnih korelacija između kredita, ili barem njihova nezavisnost jedna od druge. Stepen diversifikacije je teško kvantifikovati, tako da se diversifikacija radije odnosi na skup pravila kojih se zajmodavac mora pridržavati. Najpoznatije od njih su: ne davati kredite za više preduzeća iste industrije; ne kreditiraju preduzeća različitih delatnosti, već međusobno povezana tehnološkim procesom itd. Zapravo, želja za maksimalnom diverzifikacijom, a to je proces prikupljanja najraznovrsnijih kredita, nije ništa drugo do pokušaj formiranja portfelja kredita sa najrazličitijim vrstama rizika, kako bi se promjene u vanjskom ekonomskom okruženju uticale na zaduživanje. preduzeća koja posluju nemaju negativan uticaj na sve kredite. Tekuće promjene u ekonomskom okruženju trebale bi na različite načine uticati na situaciju zaduživanja preduzeća. To znači da pod najdiferenciranijim vrstama rizika zajmodavci razumiju najraznovrsniji odgovor kredita na događaje u privredi. U idealnom slučaju, poželjno je da se negativna reakcija nekih kredita, kada se poveća vjerovatnoća njihovog neispunjavanja obaveza, nadoknadi pozitivnom reakcijom drugih, kada se smanji vjerovatnoća njihovog neizvršenja. U ovom slučaju možemo očekivati ​​da visina prihoda neće zavisiti od stanja na tržištu i da će biti očuvana. Ovdje je važno napomenuti da, ako je koncept raznolikosti rizika po vrsti prilično teško definirati, onda je raznolikost utjecaja koji na situaciju zajmoprimaca vrše promjene ekonomske situacije prilično jednostavna, budući da je prirodna mjera uticaj je iznos izgubljenog prihoda po jednom kreditu u odnosu na planirani. Drugim riječima, uticaj na kredit je razlika između planiranog i stvarnog prihoda po datom kreditu u određenom vremenskom periodu.

Različite vrste finansijskih rizika su takođe usko povezane jedni s drugima, što može značajno povećati ukupan profil rizičnosti banaka. Na primjer, banka koja se bavi deviznim transakcijama obično je izložena deviznom riziku, tada će biti izložena i dodatnom riziku likvidnosti i riziku kamatne stope ako ima otvorene pozicije u neto poziciji na fjučers transakcijama ili odstupanja u uslovima potraživanja i obaveze.

Operativni rizici zavise od: ukupne poslovne strategije banke; iz njegove organizacije: od funkcionisanja internih sistema, uključujući kompjuterske i druge tehnologije; o konzistentnosti politika i procedura banke; od mera za sprečavanje grešaka u upravljanju i protiv prevara (iako su ove vrste rizika izuzetno važne i pokrivene sistemima upravljanja bankarskim rizicima, u ovom radu se njima ne posvećuje velika pažnja, jer se fokusira na finansijske rizike).

Poslovni rizici su povezani sa eksternim okruženjem bankarsko poslovanje, uklj. sa makroekonomskim i političkim faktorima, pravnim i regulatornim uslovima, kao i sa opštom infrastrukturom finansijskog sektora i platnog sistema.

Vanredni rizici obuhvataju sve vrste egzogenih rizika koji, ukoliko dođe do nekog događaja, mogu ugroziti poslovanje banke ili narušiti njeno finansijsko stanje i adekvatnost kapitala.

Poslovne banke se u svom radu suočavaju sa različitim vrstama rizika, koji se razlikuju po mjestu i vremenu nastanka, ukupnosti eksternih i unutrašnjih faktora koji utiču na njihov nivo, načinu analize rizika i metodama njihovog opisivanja. Osim toga, sve vrste rizika su međusobno povezane i utiču na poslovanje banaka. Promjena jedne vrste rizika uzrokuje promjenu gotovo svih drugih vrsta, što otežava odabir metode za analizu nivoa određenog rizika.

Bankarski rizici pokrivaju sve aspekte poslovanja banaka – eksterne i interne. Dakle, postoje unutrašnji i eksterni rizici.

U skladu sa pismom Centralne banke Ruske Federacije (CBR) od 23. juna 2004. br. 70-T „O tipičnim bankarskim rizicima“, razlikuju se sledeći tipični rizici komercijalnih banaka:

Kredit;

Država;

Tržišni, uključujući dionički, valutni i kamatni rizik;

Rizik likvidnosti;

Operating;

Pravni;

Rizik gubitka poslovne reputacije;

Strateški.

2. Glavne vrste rizika u aktivnostima poslovne banke

2.1 Kreditni rizik

Kreditni rizik zauzima centralno mjesto među interno bankarskim rizicima. Može se smatrati najvećim rizikom svojstvenim bankarstvu. Niske stope rasta obima i profitabilnosti kreditiranja primoravaju banke da sistematski i sistematski razvijaju i unapređuju metodologiju upravljanja kreditnim rizicima i stvaraju organizacione strukture za njenu implementaciju u svakodnevnu bankarsku praksu.

Kreditni rizik- rizik da kreditna institucija pretrpi gubitke zbog neispunjenja, neblagovremenog ili nepotpunog ispunjenja finansijskih obaveza dužnika prema njoj u skladu sa uslovima ugovora, drugim riječima, rizik neplaćanja od strane zajmoprimca glavnicu i kamatu na nju u skladu sa uslovima ugovora o kreditu.

Na navedeno finansijske obaveze obaveze dužnika mogu uključivati:

Primljeni krediti, uključujući međubankarske kredite (depoziti, zajmovi), druga plasirana sredstva, uključujući potraživanja za prijem (povraćaj) dužničkih hartija od vrijednosti, dionica i zadužnica predviđenih ugovorom o kreditu;

Zadužnice eskontirane od strane kreditne institucije;

Bankarske garancije po kojima nalogodavac ne vraća sredstva uplaćena od strane kreditne institucije;

Finansiranje transakcija protiv ustupanja novčanog potraživanja (faktoring);

Prava (potraživanja) stečena od strane kreditne institucije u okviru transakcije (ustupanja potraživanja);

Hipoteke stečene od strane kreditne institucije na sekundarnom tržištu;

Transakcije prodaje (kupovine) finansijske imovine sa odloženim plaćanjem (isporuka finansijske imovine);

akreditive koje plaća kreditna institucija (uključujući nepokrivene akreditive);

povraćaj sredstava (imovine) po transakciji za sticanje finansijskih sredstava uz obavezu njihovog obrnutog otuđenja;

zahtjevi kreditne institucije (davaoca lizinga) za transakcije finansijskog lizinga (leasing).

U sklopu kreditnog rizika mogu se izdvojiti sljedeće vrste rizika:

Rizik nevraćanja kredita znači rizik neispunjavanja od strane zajmoprimca uslova iz ugovora o kreditu: pune i blagovremene otplate glavnice duga, kao i plaćanja kamate i provizije.

Rizik kašnjenja u plaćanju (likvidnosti) znači rizik kašnjenja u otplati kredita i kašnjenja u plaćanju kamate i dovodi do smanjenja likvidnosti banke. Rizik kašnjenja u plaćanju može se transformisati u rizik neplaćanja.

Rizik osiguranja kredita nije samostalna vrsta rizika i uzima se u obzir samo kada se pojavi rizik neispunjenja kredita. Ova vrsta rizika se manifestuje u nedostatku prihoda ostvarenog prodajom obezbeđenja kredita datoj banci da bi se u potpunosti namirila potraživanja banke prema dužniku.

Riziku nevraćanja kredita prethodi rizik kreditne sposobnosti zajmoprimca, koji se shvata kao nemogućnost dužnika da ispuni svoje obaveze prema poveriocima uopšte. Svaki zajmoprimac podliježe pojedinačnom kreditnom riziku, koji je prisutan nezavisno od poslovnog odnosa sa bankom i rezultat je rizika poslovanja i strukture kapitala.

Poslovni rizik obuhvata sve vrste rizika povezanih sa poslovanjem preduzeća (nabavke, proizvodne i marketinške aktivnosti). Ali za razliku od navedenih vrsta rizika kojima menadžment kompanije može upravljati, na poslovni rizik utiču nekontrolisani spoljni faktori, a posebno razvoj industrije i situacija. Veličinu i prirodu rizika u velikoj mjeri određuju investicioni programi i proizvedeni proizvodi.

Rizik strukture kapitala određen je strukturom obaveza i pojačava rizik poslovanja.

Izdavanjem kredita banka na taj način povećava ukupan rizik preduzeća, od korišćenja pozajmio novac povećava, zbog efekta finansijske poluge, moguće i pozitivne i negativne promjene u prinosu na kapital preduzeća.

Karakteristika kreditnog rizika koja ga razlikuje od ostalih vrsta bankarskih rizika je njegova individualna priroda. Ova okolnost u velikoj mjeri određuje originalnost metodologije upravljanja kreditnim rizikom. Prilikom donošenja odluke o izdavanju kredita banka treba da se fokusira ne na procjenu pojedinačnih vrsta rizika, već na utvrđivanje ukupnog rizika zajmoprimca. Opšti rizik je kombinacija poslovnog rizika i rizika strukture kapitala.

Koncentracija kreditnog rizika manifestuje se u davanju velikih kredita pojedinačnom zajmoprimcu ili grupi povezanih zajmoprimaca, kao i kao rezultat pripadnosti dužnika kreditne institucije bilo određenim sektorima privrede ili geografskim regionima ili u prisustvu niza drugih obaveza koje ih čine ranjivim na iste ekonomske faktore.

Kreditni rizik se povećava kod kreditiranja lica povezanih sa kreditnom institucijom (povezano kreditiranje), tj. odobravanje kredita fizičkim ili pravnim licima koja imaju stvarne mogućnosti da utiču na prirodu odluka kreditne institucije o izdavanju kredita i uslovima kreditiranja, kao i licima na čije donošenje odluka kreditna institucija može uticati.

Prilikom kreditiranja povezanih lica može doći do povećanja kreditnog rizika zbog nepoštovanja ili nedovoljne usklađenosti sa pravilima, procedurama i procedurama koje je utvrdila kreditna institucija za razmatranje zahtjeva za kreditiranje, utvrđivanje kreditne sposobnosti zajmoprimca i donošenje odluka o odobravanju kredita. krediti.

Prilikom kreditiranja stranih ugovornih strana, kreditna institucija se može suočiti i sa rizikom zemlje i rizikom netransfera sredstava.

Nivo kreditnog rizika zavisi od vrste kredita banke. U zavisnosti od vremena odobravanja kredita su: kratkoročni, srednjoročni i dugoročni; o vrsti kolaterala: osigurani i neobezbijeđeni; o specifičnostima povjerilaca: bankarski, komercijalni, državni i dr.; iz pravca upotrebe: potrošački, industrijski, investicioni, sezonski, uvozni, izvozni; veličina: mala, srednja, velika.

Prilikom izrade politike upravljanja rizicima banke treba da vode računa o tome da su u znatno većoj mjeri izložene negativnim trendovima u razvoju dužnika nego pozitivnim. Čak i uz povoljan razvoj ekonomske situacije zajmoprimca, banka može računati da će primiti maksimalna plaćanja predviđena ugovorom, ali ako je nepovoljna, rizikuje da izgubi sve. Banke bi prilikom donošenja odluke o kreditiranju trebale u većoj mjeri uzeti u obzir mogući negativni razvoj zajmoprimaca nego pozitivan.

Banke treba da nastoje da što ranije otkriju i procijene rizik od bankrota kako bi blagovremeno smanjile kreditiranje i preduzele adekvatne mjere. Banke ne bi trebalo da daju kredite zajmoprimcima koji su u značajnom riziku od bankrota. Stoga je potrebno pravilno procijeniti kreditnu ponudu potencijalnog zajmoprimca. Prije svega, morate saznati reputaciju zajmoprimca. Ovo je posebno važno za nove klijente. Zatim je potrebno analizirati da li je ponuda kredita realna sa ekonomske tačke gledišta, za šta banka treba da razvije svoje zahtjeve za ponudu kredita i da na njih skrene pažnju zajmoprimca. Nakon analize kreditne ponude, banka mora utvrditi kako će se njen kreditni portfolio promijeniti pojavom novog kredita, da li će to dovesti do diverzifikacije kreditnog portfelja, a samim tim i do smanjenja nivoa ukupnog kreditnog portfelja banke. rizik, ili, obrnuto, novi kredit će dovesti do koncentracije kreditnog portfelja u jednoj industriji ili pod istim uslovima plaćanja, što će povećati nivo rizika. Sljedeća faza procjene kreditnog rizika je odabir finansijskih informacija o potencijalnom zajmoprimcu, na osnovu kojih banka procjenjuje kreditnu sposobnost zajmoprimca, utvrđuje moguće obim kreditiranja, visinu i način fiksiranja kamatnih stopa, rok dospijeća kredita. , te zahtjevima za njihovu sigurnost. Pri tome, banka treba da se rukovodi činjenicom da što je veći njen rizik, to bi trebalo da bude veća dobit banke.

Smanjenje kreditnog rizika moguće je kroz sljedeće mjere:

Provjera solventnosti potencijalnog zajmoprimca;

Tekuća kontrola izdatih kredita;

Osiguranje od rizika;

Korišćenje kolaterala, garancija, garancija;

Primanje premije rizika od klijenta;

Ograničenje rizika kroz određene standarde koje utvrđuje Centralna banka.

2.2 Rizik zemlje

Rizik zemlje(uključujući rizik netransfera sredstava) - rizik da kreditna institucija pretrpi gubitke kao rezultat neizvršavanja obaveza od strane stranih ugovornih strana (pravnih, fizičkih) zbog ekonomskih, političkih, društvenih promjena, kao i zbog činjenice da valuta novčane obaveze možda neće biti dostupna drugoj ugovornoj strani zbog specifičnosti nacionalnog zakonodavstva (bez obzira na finansijsku poziciju same druge ugovorne strane).

Prilikom analize ovog rizika uzimaju se u obzir brojni faktori, jer je rizik zemlje složen rizik koji uključuje ekonomski i politički rizik. Ekonomski rizik zavisi od stanja platnog bilansa zemlje, ekonomskog sistema, ekonomske politike koju vodi država, a posebno ograničenja transfera kapitala u inostranstvo. Procjena ekonomskog rizika se obično vrši na osnovu nacionalne statistike. Posebnost rizika zemlje je složenost njegovog obračuna i analize, jer za njegovu procjenu banka treba da stvori visokoefikasnu, fleksibilnu i pouzdanu banku podataka.

2.3 Tržišni rizik

Tržišni rizik- rizik da kreditna institucija pretrpi gubitke usled nepovoljnih promena tržišne vrednosti finansijskih instrumenata portfolija za trgovanje i derivatnih finansijskih instrumenata kreditne institucije, kao i kurseva stranih valuta i (ili) plemenitih metala.

Tržišni rizik uključuje rizik kapitala, valutni rizik i rizik kamatne stope.

rizik akcija- rizik od gubitka zbog nepovoljnih promjena tržišnih cijena dioničke imovine (hartije od vrijednosti, uključujući i one koje osiguravaju pravo učešća u upravljanju) trgovačkog portfelja i izvedenih finansijskih instrumenata pod uticajem faktora koji se odnose kako na izdavaoca berzanske imovine tako i na derivate finansijskih instrumenata i opštih fluktuacija tržišnih cijena finansijskih instrumenata.

Valutni rizik- rizik gubitka usled nepovoljnih promena kurseva stranih valuta i (ili) plemenitih metala na pozicijama koje kreditna institucija otvara u stranim valutama i (ili) plemenitim metalima.

Kamatni rizik- rizik od finansijskih gubitaka (gubitaka) zbog nepovoljnih promjena kamatnih stopa na imovinu, obaveze i vanbilansne instrumente kreditne institucije.

Glavni izvori kamatnog rizika mogu biti:

Neusklađeni rokovi dospijeća sredstava, obaveza i vanbilansnih izloženosti i obaveza po instrumentima sa fiksnom kamatnom stopom;

Neusklađenost dospeća sredstava, obaveza i vanbilansnih potraživanja i obaveza po instrumentima sa promenljivom kamatnom stopom (rizik promene cena);

Promjene u konfiguraciji krive prinosa za duge i kratke pozicije u finansijskim instrumentima jednog emitenta, stvarajući rizik od gubitaka kao rezultat viška potencijalnih troškova nad prihodima pri zatvaranju ovih pozicija (rizik krive prinosa); za finansijske instrumente sa fiksnom kamatnom stopom, pod uslovom da im se rokovi dospijeća poklapaju - nesklad u stepenu promjene kamatnih stopa na sredstva koja privuče i plasira kreditna institucija; za finansijske instrumente sa promjenjivom kamatnom stopom, podložni istoj učestalosti revizije varijabilne kamatne stope - nesklad u stepenu promjene kamatnih stopa (bazni rizik);

Široka upotreba opcija transakcija sa tradicionalnim

kamatonosni instrumenti koji su osjetljivi na promjene kamatnih stopa (obveznice, zajmovi, hipotekarni krediti i hartije od vrijednosti, itd.), koji dovode do rizika od gubitaka kao rezultat odbijanja da ispuni obaveze jedne od strana u transakciji (opcioni rizik).

Najizloženije kamatnom riziku su banke koje redovno praktikuju kockanje kamatnih stopa radi profita, te one banke koje ne predviđaju pažljivo promjene kamatnih stopa.

Postoje dvije vrste rizika kamatnih stopa: pozicioni rizik i strukturni rizik. Pozicioni rizik je rizik na bilo kojoj poziciji - u procentima u ovom konkretnom trenutku. Na primjer, banka je izdala kredit sa promjenjivom kamatnom stopom, a ne zna se da li će banka ostvariti dobit ili gubitke. Strukturni rizik je rizik na bilans stanja banke u cjelini, uzrokovan promjenama na tržištu novca zbog fluktuacija kamatnih stopa. Dakle, kamatni rizik utiče kako na bilans stanja u cjelini, tako i na rezultate pojedinačnih transakcija.

Glavni uzroci kamatnog rizika su:

nepravilan izbor vrste kamatnih stopa (konstantna, fiksna, promjenjiva, opadajuća);

potcjenjivanje u ugovor o zajmu moguće promjene kamatnih stopa;

promjene kamatne stope Centralne banke Rusije;

utvrđivanje jedinstvene kamate za ceo period korišćenja kredita;

nedostatak razvijene strategije kamatne politike u banci;

netačna definicija centa kredita, odnosno vrijednosti kamatne stope.

Kamatni rizik se može izbjeći ako su promjene u prinosu na imovinu u potpunosti uravnotežene promjenama u troškovima prikupljanja sredstava. Ovo je teoretski. Međutim, praktično je nemoguće stalno postići takav balans, pa su banke uvijek izložene kamatnom riziku.

Upravljanje kamatnim rizikom uključuje upravljanje i aktivom i pasivom banke. Posebnost ovog upravljanja je da ima granice. Upravljanje aktivom ograničeno je kreditnim rizikom i zahtjevima likvidnosti, koji određuju sadržaj portfelja rizične imovine banke, kao i cjenovnom konkurencijom drugih banaka u utvrđenim centima kredita.

Upravljanje obavezama je također otežano prvenstveno ograničenim izborom i veličinom dužničkih instrumenata, odnosno ograničenim sredstvima potrebnim za izdavanje kredita, a opet cjenovnom konkurencijom drugih banaka i kreditne organizacije.

Takođe možete smanjiti kamatni rizik provođenjem kamatnih swapova. Riječ je o posebnim finansijskim transakcijama čiji uslovi predviđaju plaćanje kamate na određene obaveze u unaprijed određeno vrijeme, odnosno, u suštini, strane koje sklapaju ugovor razmjenjuju kamate koje moraju izvršiti. Razmjena kamate na transakciju s fiksnom kamatnom stopom odvija se u odnosu na transakciju sa varijabilnom stopom. U ovom slučaju, strana koja se obavezuje da izvrši plaćanja pod fiksne stope, očekuje značajan rast tokom perioda transakcije varijabilnih stopa; a suprotna strana - da ih smanji. Tada pobjeđuje strana koja je tačno predvidjela dinamiku kamatnih stopa.

2 . 4 Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti- rizik od gubitaka zbog nemogućnosti kreditne institucije da osigura ispunjenje svojih obaveza u potpunosti. Rizik likvidnosti nastaje kao rezultat neravnoteže u finansijskoj imovini i finansijskim obavezama kreditne institucije (uključujući i kao rezultat neblagovremenog ispunjavanja finansijskih obaveza od strane jedne ili više ugovornih strana kreditne institucije) i (ili) nepredviđene potrebe za kreditnoj instituciji da odmah i istovremeno ispuni svoje finansijske obaveze.

2 . 5 Operativni rizik

Operativni rizik- rizik od gubitaka kao rezultat nepoštivanja prirode i obima aktivnosti kreditne institucije i zahtjeva važećeg zakonodavstva internih procedura i procedura za obavljanje bankarskih poslova i drugih transakcija, njihovo kršenje od strane zaposlenih u kreditna institucija i druga lica (zbog nestručnosti, nenamjernog ili namjernog postupanja ili nečinjenja), nesrazmjera (nedovoljnosti) funkcionalnih mogućnosti (karakteristike) informacionih, tehnoloških i drugih sistema koje koristi kreditna institucija i njihovih kvarova (poremećaja u funkcionisanju). ), kao i kao rezultat uticaja spoljašnjih događaja.

2 . 6 Pravni rizik

Pravni rizik- rizik da kreditna institucija pretrpi gubitke zbog:

neusklađenost kreditne institucije sa zahtjevima regulatornih pravnih akata i zaključenih ugovora;

pravne greške učinjene u toku aktivnosti (netačni pravni savjeti ili pogrešna izrada dokumenata, uključujući i pri razmatranju spornih pitanja u pravosuđu);

nesavršenosti pravnog sistema (nedosljednost zakonodavstva, nedostatak pravnih normi kojima bi se regulisala određena pitanja koja se javljaju u toku rada kreditne institucije);

kršenja regulatornih pravnih akata od strane ugovornih strana, kao i uslova zaključenih ugovora.

2 . 7

Rizik od gubitka poslovne reputacije za kreditnu instituciju (reputacioni rizik) - rizik da će kreditna institucija pretrpjeti gubitke kao rezultat smanjenja broja klijenata (kontrastrana) zbog formiranja u društvu negativne percepcije finansijske stabilnosti kreditne institucije , kvalitet njegovih usluga ili prirodu njegovih aktivnosti općenito.

2 . 8 Strateški rizik

Strateški rizik- rizik da kreditna institucija pretrpi gubitke kao rezultat grešaka (nedostataka) učinjenih pri donošenju odluka koje određuju strategiju delovanja i razvoja kreditne institucije (strateško upravljanje), a izražen je u neuvažavanju ili nedovoljnom razmatranje mogućih opasnosti koje mogu ugroziti aktivnosti kreditne institucije, netačna ili nedovoljno obrazložena definicija obećavajućim pravcima aktivnosti u kojima kreditna institucija može ostvariti prednost u odnosu na konkurente, nepostojanje ili nepotpuno obezbjeđenje potrebnih resursa (finansijskih, logističkih, ljudskih) i organizacionih mjera (upravljačkih odluka) koje treba da osiguraju postizanje strateških ciljeva kreditne institucije.

3. Pojam i metode upravljanja rizicima u poslovanju poslovne banke

3.1 Koncept upravljanja rizikom

Šta se krije iza ovih riječi? Načini uticaja subjekta upravljanja na upravljani objekat u cilju minimiziranja gubitaka. U slučaju banke imamo načina da utičemo na banku na moguće bankarske rizike kako bismo minimizirali gubitke od njihove implementacije.

Veoma važan dio razvoja strategije rizika je razvoj mjera za smanjenje ili prevenciju identifikovanog rizika. Uopšteno govoreći, termin hedžing se koristi da opiše radnje koje imaju za cilj minimiziranje finansijskog rizika.

Upravo u razvoju osnovnih pristupa procjeni rizika, određivanju njegovog prihvatljivog nivoa i izradi odgovarajuće strategije je glavni zadatak upravljanja rizikom, odnosno upravljanja rizikom.

Da bi se uzeli u obzir faktori neizvjesnosti i rizika, prilikom procjene izvodljivosti obavljanja bilo koje rizične aktivnosti ili u procesu njenog sprovođenja koriste se sve raspoložive informacije i na osnovu njih razmatraju mogući načini upravljanja rizicima.

Metode upravljanja rizikom dijele se na analitičke i praktične metode. Analitičke metode upravljanja rizicima koriste se kao alat za proaktivno upravljanje rizicima i omogućavaju vam da razvijete prognoze i strategije upravljanja rizicima prije početka projekta. Osnovni zadatak analitičkih metoda upravljanja rizikom je da se identifikuju rizične situacije i razviju mjere koje imaju za cilj smanjenje negativnih posljedica njihovog nastanka. Zadaci analitičkih metoda upravljanja rizicima uključuju i prevenciju rizičnih situacija.

Praktične metode upravljanja rizicima osmišljene su da smanje negativni rezultat rizičnih situacija koje su nastale u toku implementacije. Po pravilu se zasnivaju na analitičkim metodama upravljanja rizicima. Istovremeno, praktične metode upravljanja rizicima su osnova za stvaranje informacione baze za upravljanje rizicima i kasniji razvoj analitičkih metoda.

Postoje sljedeće metode upravljanja rizikom:

a) izbjegavanje (izbjegavanje) rizika;

b) ograničenje rizika;

c) smanjenje rizika;

d) prenos (prenos) rizika, uključujući osiguranje;

e) prihvatanje rizika.

U okviru ovih metoda primjenjuju se različite strateške odluke koje imaju za cilj minimiziranje negativnih posljedica donesenih odluka:

izbjegavanje rizika;

zadržavanje (ograničavanje) rizika;

samoosiguranje;

raspodjela rizika;

diversifikacija;

ograničavanje;

hedžing;

osiguranje;

saosiguranje;

dvostruko osiguranje; reosiguranje

3.2 Metode upravljanja rizikom banke

1. Izbjegavanje rizika. Izrada strateških i taktičkih odluka koje isključuju nastanak rizičnih situacija, odnosno odbijanje realizacije projekta.

2. Zadržavanje (ograničavanje) rizika. Razgraničenje sistema prava, ovlašćenja i odgovornosti na način da posledice rizičnih situacija ne utiču na realizaciju projekta. Na primjer, uključivanje u ugovor o nabavci opreme uslova za prenos vlasništva isporučene robe po prijemu od strane kupca.

3. Samoosiguranje. Stvaranje rezervi za kompenzaciju posljedica rizičnih situacija. Samoosiguranje djeluje u novčanom i naturskom obliku, kada samoosiguravač formira i koristi fond novčanog osiguranja i (ili) rezerve sirovina, materijala, rezervnih dijelova i sl. u slučaju nepovoljnih ekonomskih uslova, kašnjenja plaćanja kupaca za isporučene proizvode i sl. Postupak korišćenja sredstava fonda osiguranja u smislu samoosiguranja predviđen je statutom privrednog subjekta. Tržišna ekonomija značajno proširuje granice samoosiguranja, pretvarajući ga u rizični fond.

4. Raspodjela rizika. Organizacija upravljanja projektom, obezbjeđivanje kolektivne odgovornosti za rezultate projekta.

5. Diverzifikacija. Smanjenje rizika zbog mogućnosti kompenzacije gubitaka u jednoj od oblasti delatnosti preduzeća sa dobiti u drugoj.

Diverzifikacija se široko koristi na finansijskim tržištima i predstavlja osnovu za upravljanje portfolio ulaganja. U finansijskom menadžmentu je dokazano da se portfelji koji se sastoje od rizične finansijske imovine mogu formirati na način da je ukupan nivo rizika portfelja manji od rizika bilo kojeg pojedinačnog finansijskog sredstva uključenog u njega.

6. Ograničenje. Utvrđivanje graničnih vrijednosti za indikatore prilikom donošenja taktičkih odluka. Na primjer, ograničavanje iznosa troškova, postavljanje izvoznih kvota itd.

Najprikladniji i najprimjenjiviji način za ograničavanje rizika je postavljanje ograničenja finansijski rezultati. Ako se odluči da je maksimalni nivo gubitaka ograničen, na primjer, na iznos od 500 hiljada dolara, tada sva ograničenja u integriranom proračunu moraju odgovarati ovom parametru. Upotreba limita koji se široko koriste u međunarodnoj praksi, kao što su stop-loss, stop-out, take profit i take out, omogućava vam da efikasno kontrolišete nivo gubitaka.

7. Hedžing. Osiguranje, smanjenje rizika od gubitaka uzrokovanih promjenama tržišnih cijena za robu koja je nepovoljna za prodavce ili kupce u odnosu na one koje su uzete u obzir pri sklapanju ugovora.

Zaštita se završava kupovinom ili prodajom. Suština hedžinga je da prodavac (kupac) robe sklapa ugovor o njenoj prodaji (kupovini) i istovremeno obavlja fjučers transakciju suprotne prirode, odnosno da prodavac zaključuje transakciju za kupovinu. , a kupac - za prodaju robe.

Dakle, svaka promjena cijene donosi prodavcima i kupcima gubitak u jednom ugovoru i dobitak u drugom.

Kao rezultat toga, oni uglavnom ne trpe gubitak od rasta ili pada cijena robe, koja će se prodati ili kupiti po budućim cijenama. Da bi potvrdio valjanost razvrstavanja transakcija sa finansijskim instrumentima terminskih transakcija kao hedžing transakcija, poreski obveznik dostavlja obračun kojim se potvrđuje da izvršenje ovih transakcija dovodi do smanjenja iznosa mogućih gubitaka (gubitaka dobiti) po transakcijama sa objektom zaštite. .

8. Osiguranje.

Najčešće osiguranje su bankarski kreditni rizici. Predmet osiguranja kreditnog rizika su bankarski krediti, obaveze i garancije, investicioni krediti. Ukoliko se kredit ne vrati, zajmodavac dobija obeštećenje iz osiguranja koje delimično ili u potpunosti nadoknađuje iznos kredita.

9. Suosiguranje.

Osiguranje istog objekta osiguranja od strane više osiguravača po jednom ugovoru o osiguranju.

Ako ugovorom o suosiguranju nisu definisana prava i obaveze svakog od osiguravača, oni su solidarno odgovorni osiguraniku (korisniku) za plaćanje. naknada od osiguranja po ugovoru o osiguranju imovine ili osiguranoj sumi po ugovoru o osiguranju lica. U određenim slučajevima, osiguranik može djelovati kao osiguravač u pogledu svoje franšize. A ponekad osiguravači koji učestvuju u suosiguranju zahtijevaju da osiguranik bude suosiguravač, odnosno da na svoju odgovornost snosi određeni dio rizika.

U suosiguranju se može izdati zajednička ili posebna polisa osiguranja na osnovu udjela rizika koji svaki suosiguravač prihvati i koji je fiksiran u osiguranoj sumi.

10. Dvostruko osiguranje.

Osiguranje kod više osiguravača iste vrste rizika. 11. Reosiguranje.

Aktivnosti na zaštiti od strane jednog osiguravača (reosiguravača) imovinskih interesa drugog osiguravača (reosiguravača) u vezi sa obavezama plaćanja osiguranja koje je prihvatio po ugovoru o osiguranju (glavnom ugovoru). Osiguravač koji prihvata rizik za osiguranje koji premašuje njegovu sposobnost da osigura takav rizik.

Odnosi se formalizuju ugovorom po kome jedna strana - reosiguravač, odnosno cedent - prenosi rizik i pripadajući deo premije na drugu stranu - reosiguravača, odnosno cesionara. Potonji se obavezuje da će u slučaju osiguranog slučaja platiti dio preuzetog rizika. Operacije prijenosa rizika nazivaju se cesije.

Zauzvrat, reosiguravač može prenijeti dio rizika za reosiguranje na sljedeće osiguravajuće društvo. U ovom slučaju, reosiguravač djeluje kao retrocedent, novo osiguravajuće društvo naziva se retrocesionarno, a operacija prijenosa rizika naziva se retrocesija.

Odnosi reosiguranja podrazumevaju dve vrste ugovora - za reosiguranje svih primljenih rizika, bez obzira na njihovu veličinu, i za reosiguranje samo određenih "prekomernih" rizika.

Razlikovati obavezno reosiguranje, zasnovano na zaključivanju ugovora sa cesionarom o obaveznom prihvatanju reosiguranja svih rizika društva, fakultativno, koje sugeriše mogućnost odbijanja reosiguranja određenih rizika, i fakultativno-obavezno u vidu kombinacija prvog i drugog.

Reosiguranje se vrši na osnovu ugovora o reosiguranju zaključenog između osiguravača i reosiguravača u skladu sa zahtjevima građanskog prava.

Uz ugovor o reosiguranju, kao potvrda ugovora između reosiguravača i reosiguravača mogu se koristiti i drugi dokumenti koji se primenjuju na osnovu poslovne prakse.

Zaključak

Svaki oblik ljudske aktivnosti povezan je sa različitim uslovima i faktorima koji utiču na pozitivan pristup odlukama. Nijedna poslovna aktivnost nije bez rizika. Glavno mjesto zauzima finansijski rizik. Najveći profit donose finansijske transakcije sa povećanim rizikom. Međutim, rizik se mora izračunati do maksimalno dozvoljene granice.

Finansijski rizik se podrazumijeva kao vjerovatnoća nastanka neplaniranih gubitaka, manjka planirane dobiti. Finansijski rizik nastaje u procesu finansijskih i ekonomskih aktivnosti organizacije. Različiti finansijski rizik je bankarski rizik.

Finansijski rizik je objektivna ekonomska kategorija. A ova ekonomska kategorija predstavlja događaj koji se može, ali i ne mora dogoditi. Ako dođe do takvog događaja, moguća su tri ekonomska ishoda:

Negativno (gubitak, gubitak);

Null;

Pozitivno (dobitak, korist).

Rizik je vjerovatnoća da se nešto izgubi. Za banku, finansijski rizik je rizik od gubitka novca. Ogromne količine novca prolaze kroz banke i obavljaju se hiljade transakcija, stoga je sprečavanje gubitaka jedan od glavnih zadataka banke, što je više mogućnosti da banka ostvari profit, to je veći rizik od gubitka uloženih sredstava.

Bankarske aktivnosti su podložne velikom broju rizika. Budući da banka, pored funkcije poslovanja, ima i funkciju društvenog značaja i nosioca monetarne politike, poznavanje, identifikacija i kontrola bankarskih rizika je od interesa za veliki broj eksternih stejkholdera: Narodnu banku, akcionare, učesnici na finansijskom tržištu, kupci.

Razmatranje najpoznatijih vrsta rizika pokazalo je njihovu raznolikost i složenu ugniježđenu strukturu, odnosno jednu vrstu rizika određuje skup drugih. Gornja lista je daleko od iscrpne. Njegovu raznolikost u velikoj mjeri određuje sve veći spektar bankarskih usluga. Raznolikost bankarskog poslovanja upotpunjena je raznolikošću klijenata i promjenjivim tržišnim uslovima. Čini se sasvim prirodnim želja da budemo ne samo predmet svih vrsta rizika, već i da se unese udio subjektivnosti u smislu uticaja na rizik u sprovođenju bankarskih aktivnosti.

Bibliografija

rizični trošak kreditne banke

1. Dopis Centralne banke Ruske Federacije br. 70-T od 23. juna 2004. godine „O tipičnim bankarskim rizicima“

2. Zakon Ruske Federacije „O bankama i bankarskoj djelatnosti“ br. 395-1 od 2. decembra 1990. (sa izmjenama i dopunama od 6. decembra 2011. br. 409-FZ).

3. Zakon Ruske Federacije „O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)“ br. 86 od 10. jula 2002. (sa izmjenama i dopunama od 19. oktobra 2011. br. 285-FZ).

4. Bankarstvo: udžbenik / Ed. G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaya - M.: Finansije i statistika, 2008.

5. Bankarstvo: udžbenik / Ed. IN AND. Kolesnikova, L.P. Krolivetskaya - M.: Finansije i statistika, 2009.

6. Balabanov I.T. Finansijski menadžment: udžbenik - M.: Finansije i statistika, 2008.

7. Novac, kredit, banke: udžbenik / Ed. G.N. Beloglazova - M.: Izdavačka kuća Yuray, 2009.

8. Novac, kredit, banke. Ekspresni kurs: tutorial/ Ed. O.I. Lavrushina - M.: Knorus, 2010.

9. Kovalev V.V. Kurs finansijskog menadžmenta: udžbenik. - 3. izd.-M.: Prospekt, 2009.

10. Lavrušin O.I. i dr. Bankarstvo: udžbenik. - M.: Knorus, 2009

11. Starodubtseva E.B. Osnove bankarstva: Udžbenik. - M.: Forum: Infra-M, 2007.

12. Odijela V.P., Ahmetbekov A.N., Dubrovina T.A. Revizija: opšta, bankarska, osiguranje: Udžbenik. - M.: Infra-M, 2010.

Hostirano na Allbest.ru

...

Slični dokumenti

Bankarski rizici, njihova uloga i značaj u procesu upravljanja. Kreditni rizici i metode njihovog upravljanja. Suština i procjena kreditnog rizika. Nadzor nad kreditnim aktivnostima odjeljenja banke. Prenos rizika na veće kamate na kredite.

seminarski rad, dodan 11.06.2014


Vrste rizika u bankarstvu. Analiza upravljanja kreditnim rizikom na primjeru OJSC "Sberbank". Primjena optimalne kreditne politike kao osnove za upravljanje kreditnim rizikom. Mjere za smanjenje kreditnog rizika. Bankarsko osiguranje od rizika.

seminarski rad, dodan 06.01.2015


Koncept kreditnog rizika kao glavne vrste bankarskog rizika, metode za njegovu procjenu i alati za optimizaciju. Procena kreditnog rizika i aktivnosti Kuban Kredit doo. Analiza kreditnog rizika zajmoprimca - pravnog lica na osnovu njegove kreditne sposobnosti.

rad, dodato 18.03.2016


Pojam rizika osiguranja, klasifikacija, metode. Osiguranje od rizika od neplaćanja. Savremene metode osiguranja valutnog, kreditnog, komercijalnog, finansijskog, transfernog rizika. Glavni faktori koji određuju rizike u spoljnoekonomskoj aktivnosti.

teza, dodana 23.09.2009


Bankarski rizici, njihove vrste i karakteristike. Metode procjene bankarskih rizika. Koncept strategije rizika u bankarstvu. Proces upravljanja rizicima banke. Metoda stručnih procjena. Valutni, kreditni, likvidni, tržišni i kamatni rizici.

sažetak, dodan 17.03.2015


Kreditni rizici kao vrsta bankarskih rizika. Analiza kreditne sposobnosti zajmoprimca. Izrada preporuka i mjera za upravljanje kreditnim rizikom. Klasifikacija kreditnog rizika banaka. Upravljanje rizicima u sistemu "banka-klijent".

teza, dodana 01.03.2011


Finansijski rizici kao opasnost od potencijalnog gubitka resursa ili manjka prihoda u odnosu na izračunatu opciju. Osigurani i neosiguravi rizici. Osobine klasifikacije finansijskih rizika. Metode za minimiziranje inflacionog rizika.

sažetak, dodan 04.06.2010


Suština i principi formiranja kreditne politike poslovne banke kao skupa mjera za povećanje profitabilnosti poslovanja i smanjenje kreditnog rizika. Analiza aktivnosti CJSC GKB "Avtogradbank". Glavni načini za osiguranje povrata kredita.

seminarski rad, dodan 11.12.2011


Organizacioni pristupi upravljanju rizicima. Karakteristike stepena zaštite banke od kreditnog rizika. Prednosti i nedostaci berzanskih i vanberzanskih hedžing instrumenata. Kombinirane metode za procjenu rizika zemlje. Faktori kreditnog rizika.

teza, dodana 09.01.2011


Sveobuhvatna procjena rizika kreditnog portfolija banke, model predviđanja kreditnog rizika. Apromacija modela za predviđanje ukupnog kreditnog rizika banke i njegova procjena, preporuke za poboljšanje kvaliteta kreditnog portfelja JSCB Svyaz-bank.

Novac. Kredit. Banke [Odgovori na ispitne radove] Varlamova Tatjana Petrovna

115. Finansijski rizici u poslovanju poslovne banke

U svakoj privrednoj djelatnosti uvijek postoji rizik od gubitaka koji proizlaze iz specifičnosti poslovanja. Opasnost od ovakvih gubitaka je komercijalni rizik. Sastavni dio komercijalnih rizika su finansijski rizici povezano s vjerovatnoćom gubitka bilo kojeg sume novca ili nedostatak istog.

Rizici se dijele na dvije vrste:

1) cisto, što znači mogućnost gubitka ili nulti rezultat;

2) spekulativno, izraženo u vjerovatnoći dobivanja i pozitivnog i negativnog rezultata.

Finansijski rizici su špekulativni. Investitor, koji ulaže rizični kapital, unaprijed zna da su mu moguće samo dvije vrste rezultata - prihod ili gubitak. Karakteristika finansijskog rizika je vjerovatnoća nastanka štete kao rezultat bilo kakvog poslovanja u finansijskom, kreditnom i berzanskom području, transakcija s hartijama od vrijednosti, vrijednosti dionica, odnosno rizik koji proizilazi iz prirode ovih operacija.

Vodeći princip u radu komercijalnih banaka je želja za ostvarivanjem što većeg profita. Ograničeno je na mogućnost nastanka gubitaka. Što je veći rizik, veće su šanse za ostvarivanje profita. Rizik se formira kao rezultat odstupanja stvarnih podataka od procjene trenutnog stanja i budućeg razvoja. Ova odstupanja mogu biti i pozitivna i negativna. U prvom slučaju mi pričamo o šansama za ostvarivanje profita, u drugom - o riziku od gubitka.

Općenito, rizici povezani s proizvodnim bankarskim operacijama uključuju sljedeće.

1. Kreditni rizik – rizik neplaćanja glavnice i kamate na kredit.

Kreditni rizik određuju faktori koji su i na strani klijenta i na strani banke.

Grupa faktora na strani klijenata uključuje kreditnu sposobnost i prirodu kreditne transakcije. Grupa faktora na strani banke uključuje organizaciju kreditnog procesa od strane banke.

2. Kamatni rizik– opasnost od gubitaka od strane poslovnih banaka, kreditnih institucija, investicioni fondovi kao rezultat viška kamatnih stopa koje plaćaju na privučena sredstva nad stopom na date kredite.

3. Valutni rizik predstavlja rizik od valutnih gubitaka u vezi sa promenom kursa jedne od valuta u odnosu na drugu, uključujući i nacionalnu valutu, u toku ekonomskih, kreditnih i drugih deviznih transakcija sa inostranstvom.

4. rizik portfelja– mogućnost gubitaka na tržištu hartija od vrijednosti kada se njihova tržišna vrijednost promijeni.

5. Rizik od izgubljene prilike- ovo je rizik indirektne (kolateralne) finansijske štete (neprimanja dobiti) kao rezultat nesprovođenja bilo kakvog događaja ili zaustavljanja ekonomske aktivnosti.

Osim toga, često se govori o riziku koji je povezan sa nemogućnošću banke da nadoknadi administrativne i poslovne troškove.

Svi ovi rizici su međusobno povezani. Očigledno, kreditni rizik može dovesti do rizika likvidnosti i nesolventnosti banke, kao i rizika koji je povezan sa nemogućnošću banke da nadoknadi administrativne i ekonomske troškove. Kamatni rizik je na svoj način nezavisan, jer je povezan sa situacijom na tržištu kreditnih resursa i djeluje kao faktor nezavisan od banke. Međutim, može pogoršati kreditni rizik i cijeli lanac ako se banka ne prilagodi promjenama u visini tržišne kamatne stope.

Dakle, glavni tip finansijskih rizika komercijalnih banaka je kreditni rizik i rizik kamatnih stopa.

Ovaj tekst je uvodni dio. autor Varlamova Tatjana Petrovna

98. Funkcije poslovne banke Osnovne funkcije poslovnih banaka su: 1) privlačenje privremeno slobodnih sredstava 2) davanje kredita; kreditna sredstva

Iz knjige Novac. Kredit. Banke [Odgovori na ispitne karte] autor Varlamova Tatjana Petrovna

104. Emisioni poslovi poslovne banke Emisioni poslovi su poslovi izdavanja i plasmana sopstvenih hartija od vrijednosti od strane poslovne banke. Ako je banka organizovana u obliku otvorenog akcionarskog društva, tada se njen sopstveni osnovni kapital sastoji od

Iz knjige Novac. Kredit. Banke [Odgovori na ispitne karte] autor Varlamova Tatjana Petrovna

105. Značaj pasivnog poslovanja u poslovanju poslovne banke Pod pasivnim poslovanjem se podrazumijevaju poslovi banaka, uslijed kojih dolazi do povećanja sredstava koja se drže na pasivnim računima ili aktivno-pasivnim računima u smislu viška obaveza.

autor Ioda Elena Vasiljevna

3.1. ORGANIZACIJSKA STRUKTURA POSLOVNE BANKE Stvaranje poslovne banke i drugih kreditnih institucija na akcionarskoj osnovi vrši se u cilju akumuliranja privremeno slobodnih sredstava preduzeća, organizacija i ustanova i njihovih

Iz knjige Osnovi organizacije komercijalnog bankarstva autor Ioda Elena Vasiljevna

5. POSREDNI POSLOVI KOMERCIJALNE BANKE Među najpoznatijim poslovima Ruske banke, pored tradicionalnog pružanja kredita i depozita, nude i tzv. posredničke poslove - lizing, trust, faktoring poslove,

Iz knjige Bankarska revizija autor Ševčuk Denis Aleksandrovič

56. Revizija deviznog poslovanja komercijalne banke Prije svega, potrebno je osigurati da banka ima dozvolu Centralne banke Rusije za obavljanje poslova u stranoj valuti. Revalorizacija deviznih sredstava „Pravilnik o postupku vođenja računovodstva

autor Kanovskaya Maria Borisovna

28. Organizaciona struktura poslovne banke Organizacionu strukturu poslovne banke određuje prvenstveno njen organizaciono-pravni oblik svojine, što se, naravno, odražava u statutu banke. Statut sadrži odredbe za

Iz knjige Zakon o bankama. cheat sheets autor Kanovskaya Maria Borisovna

29. Upravljačka struktura poslovne banke

autor Kanovskaya Maria Borisovna

17. Suština i funkcije poslovne banke Banka je institucija kreditno-bankarskog sistema koja organizuje kretanje kreditnog kapitala u cilju ostvarivanja dobiti.Banka obavlja sljedeće funkcije: Akumulacija i mobilizacija novčanog kapitala. Sa ovom funkcijom

Iz knjige Bankarstvo. cheat sheets autor Kanovskaya Maria Borisovna

23. Organizaciona struktura poslovne banke Organizacionu strukturu poslovne banke određuje prvenstveno njen organizaciono-pravni oblik svojine, što se, naravno, odražava u statutu banke. Statut sadrži odredbe za

Iz knjige Bankarstvo. cheat sheets autor Kanovskaya Maria Borisovna

24. Upravljačka struktura poslovne banke

Iz knjige Bankarstvo. cheat sheets autor Kanovskaya Maria Borisovna

44. Problemi analize obaveza poslovne banke oročeni depoziti i depoziti po viđenju; sredstva u naseljima; objekti,

autor Ševčuk Denis Aleksandrovič

Tema 15. Koncept likvidnosti poslovne banke Likvidnost je sposobnost banke da obezbijedi ispunjenje svojih obaveza prema svim ugovornim stranama blagovremeno, u potpunosti, bez gubitaka, uključujući iu budućnosti. Bez gubitaka znači pružanje dodatnog

Iz knjige Bankarstvo: varalica autor Ševčuk Denis Aleksandrovič

Tema 27. Pasivno poslovanje (PO) PO komercijalne banke je djelatnost banke usmjerena na stvaranje vlastitih i pozajmljenih izvora sredstava za njihovo dalje korištenje za obavljanje poslova i ostvarivanje prihoda. Obaveze KB: grupe odnosa: 1.

autor Ševčuk Denis Aleksandrovič

Bilans stanja poslovne banke. Sredstva: gotovina u blagajni i gotovinski ekvivalenti; odobreni krediti; finansijske investicije; ostala imovina. Obaveze: obaveze poslovne banke; privučena sredstva klijenata banke; krediti primljeni od Centralne banke;

Iz knjige Novac. Kredit. Banke: bilješke s predavanja autor Ševčuk Denis Aleksandrovič

Sredstva poslovne banke Sva sredstva komercijalne banke dijele se na vlastita i pozajmljena. 3 grupe sredstava koje privlači poslovna banka: a) sredstva klijenata banke; b) krediti Centralne banke; c) sredstva kreditnih institucija Bankovni depozit (depozit) -

Poštovani predsjedavajući i članovi Državne atestacijske komisije, pozivamo vašu pažnju na tezu na temu - monetarna politika Centralne banke Ruske Federacije. Ova tema je relevantna u ovom trenutku, jer je danas u Rusiji racionalna monetarna politika osmišljena tako da minimizira inflaciju, promovira održivi ekonomski rast, održava omjere deviznog kursa na ekonomski opravdanom nivou, stimulirajući razvoj izvozno orijentiranih i uvozno supstituirajućih industrija. , te značajno popuniti devizne rezerve zemlje.
Analizirajte kako se Centralna banka nosila sa zadacima sa kojima se suočava u svakoj fazi ekonomske reforme, koje korake treba preduzeti i koje instrumente monetarne politike koristiti u budućnosti - glavni je cilj proučavanja ovog rada.
Kao metode istraživanja korišćeni su uglavnom statistički modeli i metode, kao što su metoda grupisanja, komparativna analiza, metode klasifikacije i grafičke slike.
Teorijska i metodološka osnova studije činili su kako opšti sistematizovani kursevi o monetarnom prometu, tako i posebna izdanja i ekonomska periodika.
Informaciona baza studije i praktični materijal za analizu, generalizacije i zaključci formulisani u ovom radu bili su izvještajni i projekcijski podaci Centralne banke Ruske Federacije.

Istraživanje teme teza, došao sam do sljedećih zaključaka:
Kao što svi znamo, od pojave prvih banaka, monetarne i finansijska ekonomija mnoge zemlje su u stalnom procesu strukturnih promjena. Kreditni sistem se restrukturira, pojavljuju se nove vrste kreditno-finansijskih institucija i poslovanja, a modificira se i sistem odnosa između banaka i finansijsko-kreditnih institucija.
Značajne promjene se dešavaju iu funkcionisanju banaka: nezavisnost i uloga banaka u nacionalna ekonomija; proširenje funkcija postojećih i stvaranje novih finansijskih i kreditnih institucija; traže se načini povećanja efikasnosti bankarskih usluga za unutarprivredne i ekonomske odnose sa inostranstvom; traži se optimalno razgraničenje područja djelovanja i funkcija specijalizovanih finansijskih, kreditnih i bankarskih institucija; novo bankarsko zakonodavstvo se razvija u skladu sa zadacima sadašnje faze ekonomskog razvoja.
A da bi se mogli nositi sa ovim zadacima, potrebno je formirati jasan mehanizam monetarne regulacije koji omogućava Centralnoj banci da utiče na poslovanje, kontroliše rad komercijalnih banaka i postigne stabilizaciju monetarnog opticaja.
Istorijski je opravdano da je monetarna politika veoma efikasan alat za uticaj na ekonomiju zemlje, koji ne narušava suverenitet većine subjekata poslovnog sistema. Iako u ovom slučaju dolazi do ograničavanja obima njihove ekonomske slobode (bez toga je općenito nemoguća svaka regulacija privredne djelatnosti), ali država na ključne odluke koje donose ti subjekti utiče samo posredno.
U idealnom slučaju, monetarna politika je osmišljena tako da osigura stabilnost cijena, punu zaposlenost i ekonomski rast – to su njeni najviši i krajnji ciljevi. Međutim, u praksi je uz njegovu pomoć potrebno rješavati i uže zadatke koji zadovoljavaju hitne potrebe privrede zemlje.
Glavni cilj monetarne politike trenutno je da pomogne privredi da postigne nivo proizvodnje koji karakteriše puna zaposlenost, nedostatak inflacije i rast. U našoj zemlji, u ovoj fazi, racionalna monetarna politika treba da minimizira inflaciju i pad proizvodnje, te spriječi porast nezaposlenosti. Regulatorni mehanizam uključuje metode, alate za regulisanje gotovinskog i bezgotovinskog bankarskog poslovanja i specifične oblike kontrole dinamike novčana masa, kamatne stope banaka, likvidnost banaka na makro i mikro nivou.
S tim u vezi, čini mi se ispravnim prvo razmotriti takve instrumente monetarne politike kao što su operacije centralne banke na otvorenom tržištu, promjene stope obavezne rezerve i diskontne stope, njihova uloga i primjena u ruskoj ekonomiji, a zatim i drugi monetarni instrumenti. , koje koristi Banka Rusije u sadašnjoj fazi, kao i one koje predlažu ekonomisti.
Ne smijemo zaboraviti da je monetarna politika izuzetno moćno i stoga izuzetno opasno oruđe. Uz njegovu pomoć moguće je izaći iz krize, ali nije isključena tužna alternativa - pogoršanje negativnih trendova koji su se razvili u ekonomiji. Samo vrlo uravnotežene odluke donesene na najviši nivo nakon ozbiljne analize situacije, razmatranje alternativnih načina uticaja na monetarnu politiku na ekonomiju države, daće pozitivne rezultate. Centralna emisiona banka države djeluje kao dirigent monetarne politike. Bez korektne monetarne politike koju vodi Centralna banka, privreda ne može efikasno funkcionisati. Uloga Centralne banke u sadašnjim uslovima razvoja i stabilizacije privrede raste iz dana u dan. Centralna banka je danas ključni element finansijskog i kreditnog sistema svake razvijene države. Djeluje kao dirigent zvanične monetarne politike. Zauzvrat, monetarna politika, zajedno sa budžetskom politikom, čini osnovu sve državne regulacije privrede. Neophodno je nastaviti implementaciju mjera usmjerenih na povećanje stabilnosti i konkurentnosti bankarskog sektora Ruske Federacije. Pored toga, potrebno je unaprijediti sistem bankarske supervizije.
Čini se da će postepeno smanjenje učešća Banke Rusije na domaćem deviznom tržištu olakšati prelazak na režim slobodno fluktuirajućeg deviznog kursa, čime će Centralna banka moći da usmjeri svoje napore na postizanje ciljeva inflacije što preciznije. moguće. Istovremeno, ne treba zaboraviti da je podrška monetarnoj politici Banke Rusije akcijama Vlade Ruske Federacije u oblasti budžetske, poreske, tarifne, strukturne i socijalne politike važan deo. of antiinflatorna politika u Rusiji.
Centralna banka Rusije se prvenstveno bavi stanjem i stabilnošću bankarskog sistema zemlje. Analizira u kojoj mjeri banke poštuju ekonomske standarde, učestalost odbitaka u centralizirane fondove i utvrđuje djelotvornost državne regulacije bankarskih aktivnosti.
Status, zadaci, funkcije, ovlašćenja i principi organizacije i delovanja Centralne banke Ruske Federacije, struktura ruskog bankarskog sistema i njegove funkcije, kao i vrste delatnosti komercijalnih banaka i metode regulacije i kontrola njihovog rada, koja omogućava da se obezbedi ravnoteža agregatne potražnje i ponude, utvrđena je zakonima „O Centralnoj banci Rusije“ i „O bankama i bankarskoj delatnosti“. U ovim dokumentima, direktna holistička i kontinuirana kontrola i nadzor nad aktivnostima ruskih komercijalnih banaka je prerogativ Centralne banke Ruske Federacije. Ovaj aksiom je neophodan kako bi se osigurala stabilnost pojedinih banaka i cjelokupnog sistema u cjelini. Dakle, Centralna banka Rusije je „vremenska lopatica“ države, koja ukazuje na pravac monetarne politike Rusije, a samim tim i na nivo blagostanja Rusa.
Dakle, monetarna politika je djelatnost organa javne vlasti i upravljanja usmjerena na regulisanje odnosa u vezi sa pozajmljivanjem i prometom novca, čija je svrha ekonomski rast države, puna zaposlenost resursa u privredi zemlje, stabilnost cijena, stabilnost nacionalna valuta.
Za postizanje ovih ciljeva, centralne banke država koriste različite alate. Najpoznatije od njih su operacije na otvorenom tržištu, promjene stope obavezne rezerve i stope refinansiranja. Rusko zakonodavstvo takođe predviđa njihovu upotrebu, ali ovi instrumenti nemaju odgovarajući uticaj na ekonomiju zemlje. To je prvenstveno zbog nerazvijenosti investicije i berza u Rusiji. Iako su kreditna ulaganja ruskih banaka u nefinansijski sektor porasla poslednjih godina, njihov nivo je i dalje veoma nizak: 13-15% BDP-a, što je skoro četiri puta manje od globalne norme. Uticaj berze ostaje isto tako neznatan, jer ukupna tržišna vrednost akcija preduzeća koja kruže na tržištu ne prelazi 20% BDP-a, što je 3-5 puta manje nego u zapadnoj Evropi.
Dakle, glavni cilj monetarne politike u Rusiji u sadašnjoj fazi treba da bude stvaranje povoljnih uslova za investiranje, pre svega u realni sektor privrede.
U Biltenu Banke Rusije 25. novembra 2005. godine objavljeni su Glavni pravci Jedinstvene državne monetarne politike za 2006. godinu. Kao i do sada, glavni cilj državne monetarne regulacije je ograničavanje rasta potrošačkih cijena (unutar 7-8,5%), za postizanje čega će Banka Rusije koristiti već poznate alate: aukcije depozita za prikupljanje sredstava od kreditnih institucija (za od dve nedelje do tri meseca), modifikovane REPO aukcije na berzi za prodaju OFZ-ova sa obavezom otkupa (na period od 28 dana do šest meseci), direktna prodaja od strane Banke Rusije državnih obveznica iz svog portfelja bez obaveza otkupa, održavanje aukcija zalagačkih kredita, prekonoćnih i intradnevnih kredita. Banka Rusije je 2006. godine omogućila emisiju sopstvenih obveznica na period do jedne godine. Takva politika, prema Banci Rusije, u konačnici će pomoći u stimulaciji investicija i povećanju stope ekonomskog rasta u prerađivačkoj industriji.
Kako su studije u ovom radu pokazale, sprovođenjem monetarne politike u proteklih nekoliko godina stvoreni su uslovi za održivi razvoj ekonomiju i održavanje finansijske stabilnosti (u ove svrhe, Banka Rusije se fokusirala (i nastavlja da se fokusira) na stabilan pad inflacije, pored toga, Centralna banka Ruske Federacije je vršila kontrolu nad formiranjem novčane mase i regulisala likvidnost bankarskog sistema, uzimajući u obzir trendove u razvoju tražnje za novcem). Formirali su se određeni regulatorni trendovi: povećanje atraktivnosti nacionalne valute kao sredstva štednje i plaćanja, formiranje novčane mase u potrebnim obima, liberalizacija devizne regulacije i jačanje povjerenja u bankarski sistem zemlje. Realizacija planiranih trendova, kao i dalji ekonomski rast, biće olakšana najefikasnijim korišćenjem instrumenata monetarne politike.
Kako je otkriveno u toku studije, glavni problemi monetarne politike su kratkoročni efekat preduzetih mera, kao i nedovoljna efikasnost instrumenata proučavanog mehanizma, uglavnom sistema refinansiranja, depozitnih instrumenata. , politika kamatnih stopa. Konkretno, politika kamatnih stopa, kada stopa refinansiranja premašuje tržišne, a međubankarske tržišne stope se formiraju bez obzira na postojeću stopu refinansiranja, dovodi do toga da se mnoge kreditne institucije nađu u situaciji da je praktično nemoguće dobiti sredstva. bilo sa tržišta ili od Centralne banke. Depozitni poslovi su neprivlačni čak iu uslovima viška likvidnosti zbog veoma niske stope, a zbog lošeg funkcionisanja sistema refinansiranja, mehanizam monetarne regulacije je iskrivljen čak i ako su svi drugi instrumenti efikasni.
Sve navedeno ukazuje da je neophodno pronaći nove načine za razvoj i unapređenje sistema monetarne regulacije. Prije svega, za postizanje dugoročnih ciljeva potrebno je podržati monetarnu politiku Banke Rusije djelovanjem Vlade Ruske Federacije u oblasti budžeta, poreza, tarifa, strukturnih i socijalnih pitanja. politika,
Drugo, posebnu pažnju treba posvetiti otklanjanju nedostataka korišćenih instrumenata monetarne regulacije. Konkretno, promijeniti pristup određivanju stope refinansiranja i tržišne stope (na istom nivou), što će doprinijeti efikasnijem održavanju likvidnosti bankarskog sektora. Da bi se povećala efikasnost sterilizacije sredstava, potrebno je revidirati stope na depozitno poslovanje. Osim toga, potrebno je obnoviti trenutni sistem refinansiranje unošenjem izmjena uzimajući u obzir nacionalne specifičnosti, posebno promjenom postojeće liste zaloga, proširenjem prakse primjene takvih važan alat refinansiranje kao davanje srednjoročnih kredita osiguranih kreditnim potraživanjima banaka prema klijenteli itd.
U suštini, rješavanje niza problema omogućiće stvaranje modernog sistema monetarne regulacije, koji će doprinijeti stabilnosti bankarskog sektora i dati snažan podsticaj daljem ekonomskom rastu.

Hvala vam na pažnji!

Poglavlje 1 Teorijske osnove za analizu i upravljanje finansijskim rizicima u poslovanju komercijalnih banaka.

1.1 Suština finansijskih rizika i njihov značaj u poslovanju komercijalnih banaka.

1.2. Osnovni principi klasifikacije finansijskih rizika u bankarskom sektoru.

1.3 Opis opštih principa za stvaranje efikasnog sistema upravljanja rizikom u komercijalna banka.

Poglavlje 2 Analiza sistema upravljanja finansijskim rizikom komercijalnih banaka u toku poslovanja na međubankarskom finansijskom tržištu.

2.1 Osnove funkcionisanja međubankarskog finansijskog tržišta.

2.2 Metodološki pristupi sveobuhvatnoj procjeni finansijskog stanja komercijalnih banaka.

2.3 Uporedne karakteristike glavnih metoda za procjenu finansijskog stanja komercijalnih banaka koje se koriste u ruskoj praksi

Poglavlje 3 Unapređenje metodoloških osnova upravljanja finansijskim rizikom u komercijalnim bankama u toku poslovanja na međubankarskom finansijskom tržištu.

3.1. Karakteristike metodologije za procjenu međubankarskih finansijskih rizika.

Uvod u rad (dio apstrakta) na temu "Upravljanje finansijskim rizicima u poslovanju komercijalnih banaka"

Relevantnost teme. Razvoj bankarskog poslovanja i ponude novih bankarskih proizvoda odvija se u okruženju neizvjesnosti u formiranju konačnih rezultata aktivnosti (tj. dobiti ili gubitka), što, s jedne strane, povećava rizičnost bankarskog poslovanja. , a sa druge strane, utiče na obim kreditiranja privrede.

Kao sastavni deo ruskog finansijsko-kreditnog sistema, bankarski sistem je pod uticajem opštih i specifičnih finansijskih rizika. Ovi rizici nastaju zbog potrebe upravljanja sredstvima privučenim od klijenata i prisutnosti u bilansu stanja, uz visoko likvidnu i brzo unovčivu imovinu (hartije od vrijednosti), kao što su sredstva kao što su krediti i depoziti koji se ne mogu odmah realizovati.

Komercijalne banke Rusije u savremenim uslovima postaju punopravni članovi međunarodne poslovne zajednice, zbog čega je Centralna banka Ruske Federacije od 1. oktobra 2004. godine uvela obavezno izveštavanje po MSFI, a od 2006. planira da u potpunosti pređe na međunarodno izveštavanje. standardima.

Stoga je trenutno potrebno efikasno upravljanje finansijskim rizikom u kreditnim institucijama, te formiranje jedinstvenog regulatornog i metodološkog okvira za upravljanje rizicima i sveobuhvatne procjene finansijskog stanja banaka partnera. Funkciju regulatora i glavnog menadžera rizika preuzela je Centralna banka Ruske Federacije, koja organizira upravljanje bankarskim sistemom kroz superviziju, koristeći takozvani pristup orijentisan na rizik. Osnovni dokument je Uredba Centralne banke Ruske Federacije od 16. decembra 2003. br. 242-P „O organizaciji interne kontrole u kreditnim institucijama“, prema kojoj su kreditne institucije dužne da kontrolišu proces upravljanja bankarskim rizikom. na stalnoj osnovi, koristeći metode finansijskog upravljanja. U praksi, funkcije kontrole finansijskih rizika u kreditnim institucijama delegirane su specijalizovanim bankarskim odjelima, koji razvijaju unutarbankarske propise i stalno prate preuzete rizike.

Istovremeno, smjernice koje je predložila Centralna banka Ruske Federacije očigledno su nedovoljne za stvaranje efikasnog sistema upravljanja finansijskim rizikom. S tim u vezi, bankarske organizacije, oslanjajući se na metodološku osnovu Centralne banke Ruske Federacije, koristeći najbogatije svjetsko iskustvo u upravljanju finansijskim rizicima, razvijaju vlastite metodološke pristupe procjeni i upravljanju rizikom, uzimajući u obzir nacionalne i industrijske specifičnosti finansijsko upravljanje i racionalnost primijenjenih metoda upravljanja. Dakle, za uspješan razvoj sistema upravljanja rizicima u poslovnim bankama i povećanje njihove konkurentnosti na finansijskom tržištu, u prvi plan se stavljaju pitanja stvaranja jedinstvenog regulatornog i metodološkog okvira za upravljanje finansijskim rizicima.

Nedovoljna razvijenost teorijskog i regulatornog okvira, mali broj naučno utemeljenih i praktično proverenih metoda za upravljanje finansijskim rizicima u kreditnim institucijama u odnosu na moderna pozornica Razvoj bankarskog sistema i finansijskog menadžmenta u Rusiji predodredio je izbor tema, ciljeva, zadataka i glavnih oblasti istraživanja.

Svrha i ciljevi studije. Svrha istraživanja disertacije je unapređenje sistema upravljanja finansijskim rizicima poslovnih banaka, uzimajući u obzir specifičnosti njihovog poslovanja korišćenjem savremenih metoda finansijskog upravljanja i razvojem praktičnih preporuka za banke da identifikuju, procene, evidentiraju i prate finansijski rizici u poslovanju na međubankarskom finansijskom tržištu.

Realizacija postavljenog cilja predodredila je potrebu rješavanja sljedećih zadataka:

Razjasniti suštinu finansijskih rizika, odrediti njihovo mjesto u sistemu preduzetnički rizici;

Sumirati metode za identifikaciju rizika i kriterijume za klasifikaciju finansijskih rizika u poslovanju komercijalnih banaka;

Istraživati ​​i ocjenjivati ​​efikasnost pojedinih metoda upravljanja finansijskim rizikom u realizaciji poslova komercijalnih banaka;

Obrazložiti predloženu klasifikaciju bankarskih limita kao jednog od glavnih metoda upravljanja finansijskim rizicima kreditnih institucija;

Obrazložiti potrebu formiranja i usklađivanja finansijskih rezervi od strane banaka, uzimajući u obzir diversifikaciju rizika i kvalitet bankarskog portfelja za poslovanje na međubankarskom finansijskom tržištu, te razviti praktični saveti o upravljanju rezervama korištenjem metoda ekonomsko-matematičke analize, Monte Carlo metode i metodologije UAYA i ILYAOS.

Predmet i predmet istraživanja. Predmet istraživanja su metodološke osnove za upravljanje finansijskim rizicima komercijalnih banaka. Predmet istraživanja su finansijski rizici koji proizilaze iz obavljanja bankarskih poslova.

Teorijske i metodološke osnove studije.

Teorijsku osnovu studije činili su radovi domaćih i stranih naučnika o teoriji i praksi upravljanja rizicima: Algina

A.P., Balabanova I.T., Belykh L.P., Blanka I.A., Bora M.Z., Voronina D.

V., Ershova M. B., Lukasevich I. Ya., Maslachenkova Yu. S., Panovoy G. S., Polyaka G. B., Sevruk V. T., Sokolinskaya N. E., Shirinskaya E. B.

Kao metodološku osnovu studije predstavljen je sistematski pristup, metode generalizacije i poređenja, analize i sinteze, metoda grupisanja, matematičko modeliranje, metoda istorijske i logičke analize, kao i modeli upravljanja rizicima koje u praksi koriste savremeni strani a korištene su i ruske banke.

Metodološke osnove za procjenu finansijskih rizika kreditnih institucija dobro su razvijene u stranoj ekonomskoj literaturi, stoga su se u tezi naširoko koristili radovi ekonomista kao što su Altman E.I., Merton R.C., Joseph F., Sinkey Jr.

Informaciona baza studije je bila pravila i preporuke, materijali konferencije, finansijski izvještaji ruskih komercijalnih banaka, zvanična statistika. U procesu istraživanja autor je proučavao instruktivno-metodičke i pravila Banka Rusije o kontroli i regulisanju komercijalnih banaka, kao i materijali Bazelskog komiteta za nadzor i regulaciju banaka.

Od posebnog interesa su bili praktični razvoji zapadnih analitičkih kompanija i banaka u oblasti upravljanja rizicima „Bankers Trust“, „Chase Manhattan“ i „J.P. Morgan“. Korišteni su i elektronski informativni materijali.

Naučna novina. Naučna novina studije leži u razvoju i testiranju metodologije za upravljanje finansijskim rizicima i stvaranje rezervi za poslovanje komercijalnih banaka na međubankarskom finansijskom tržištu, pojašnjavajući definiciju finansijskih rizika, potkrepljujući predloženu klasifikaciju rizika i limita u ruskom bankarski sistem. U radu su dobijeni sljedeći rezultati koji sadrže naučnu novinu:

Sumirani su savremeni pristupi otkrivanju suštine finansijskih rizika, pojašnjena definicija ove kategorije, identifikovani elementi sistema upravljanja finansijskim rizicima;

Identifikovani su načini upravljanja finansijskim rizikom, utvrđeni kriterijumi za formiranje limita u poslovnim bankama;

Daje se ocjena efikasnosti upotrebe domaćih i stranih metoda upravljanja finansijskim rizikom u poslovanju kreditnih institucija;

Razvijena i testirana metodologija za upravljanje finansijskim rizicima u poslovanju komercijalnih banaka na međubankarskom finansijskom tržištu, koja sadrži nove pristupe utvrđivanju obima preuzetih obaveza banaka ugovornih strana na osnovu analize neto bilansa i utvrđivanja tržišne vrijednosti imovine;

Predlažu se kriterijumi za ocjenu finansijskog stanja banaka na postsovjetskom prostoru, uzimajući u obzir nacionalne karakteristike, na osnovu univerzalnog grupisanja bilansnih računa regulisanih međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja;

Objašnjene su veličine rezervi za moguće gubitke po transakcijama na međubankarskom finansijskom tržištu koje se koriste za efikasno upravljanje finansijskim rizicima primjenom Monte Carlo metode, metodologije UAYA i CAER-a.

Praktični značaj. U disertaciji su opisane metode procjene finansijskog rizika koje se koriste u kreditnim institucijama. Praktični značaj studije je u tome što je autor izradio vlastitu metodologiju za procjenu finansijskog stanja komercijalnih banaka u cilju prihvatanja rizika banaka ugovornih strana i formiranja rezervi. Metodologiju mogu tražiti banke u procesu ograničavanja poslovanja na domaćem ili eksternom međubankarskom finansijskom tržištu, kako u pogledu nacionalnih kontnih planova, tako iu kontekstu prenosa ruskog izvještavanja na MSFI. U radu su formulisani i prijedlozi za klasifikaciju rizika i limita kreditnih institucija pri obavljanju transakcija sa partnerskim bankama. Materijali disertacije se mogu koristiti u obrazovnom procesu u pripremi studenata na specijalnosti „Finansije i kredit“.

Apromacija rezultata studije sprovedena je u CB "Medinvestbank" i JSCB "Interprombank" u sprovođenju finansijske analize i naknadnom praćenju finansijskog stanja ruskih banaka ugovornih strana, rada na poslovanju na međubankarskom finansijskom tržištu.

Glavne odredbe disertacije izložene su u 5 članaka sa ukupnim obimom od 2,8 p.p., uključujući autorski doprinos od 2 p.p.

Disertacija se sastoji od uvoda, tri poglavlja, zaključka, liste literature i primjene.

Zaključak disertacije na temu "Finansije, monetarni promet i kredit", Shumsky, Andrej Aleksandrovič

IV. Zaključci i ponude

Nakon donošenja odluke o otvaranju limita, strukturni odjeli upravljanja rizicima vrše mjesečno praćenje finansijskog položaja banaka.

Prema rezultatima monitoringa, koji se sprovodi na osnovu finansijskih izveštaja za svaki izveštajni mesec, rukovodstvo banke se informiše o sledećim pokazateljima: veličina trenutnog limita, obim limita rizika, sintetički koeficijent finansijski položaj, rizik od nelikvidnosti, dinamika aktivnog i pasivnog poslovanja, karakteristike kapitalizacije (dovoljna, niska, uzlazna, niska, visoka), prognoza razvoja banke (pozitivna, neutralna, negativna). Na osnovu rezultata praćenja donose se i zaključci i prijedlozi o izmjeni iznosa i rokova limita, odnosno o njihovom mogućem otvaranju ili zatvaranju.

Osim toga, u skladu sa propisom Centralne banke Ruske Federacije od 26. marta 2004. br. 254-P "O postupku formiranja rezervi kreditnih institucija za moguće gubitke po kreditima, zajmovima i ekvivalentnim dugovanjima" , banke izračunavaju rizičnu grupu za moguće gubitke po kreditima i utvrđuju iznos rezervi na osnovu motivisane prosudbe analitičkih jedinica. Obrazložena presuda zasnovana je na rezultatima mjesečnog praćenja finansijskog stanja banaka ugovornih strana.

Predložena metodologija vam omogućava da sastavite vlastiti unutarbankarski rejting banaka partnera, uporedite ga sa postojećim rejtingom i analizirate poziciju vlastitu banku u poređenju sa bankama slične veličine u smislu imovine i kapitala.

Želeo bih da sumiram glavne tačke koje suštinski razlikuju predloženi metod za procenu finansijskog stanja poslovne banke od ostalih bankarskih metoda. Složenost poređenja određena je činjenicom da banke radije ne otkrivaju svoje metodološke pristupe, već, po pravilu, objavljuju samo konačne rezultate.

1. Razvijena metodologija bliska je međunarodnim standardima izvještavanja, a, kao što je poznato, Centralna banka Ruske Federacije od 2005. godine, paralelno sa ruskim standardima, obavezuje banke da pripremaju finansijske izvještaje u skladu sa MSFI u skladu sa pismom. Centralne banke Ruske Federacije 181-T O metodološkim preporukama „O postupku sastavljanja i prezentacije finansijskih izvještaja kreditnih institucija“. Dakle, poslovna banka, koristeći predloženu metodologiju, može bezbolno pristupiti analizi finansijskog položaja banaka ugovornih strana koje pripremaju izvještaje u skladu sa međunarodnim standardima. Takođe, praksa saradnje sa bankama Kazahstana, Bjelorusije i Ukrajine, omogućila je da se na osnovu navedene metodologije doradi i primjenjuje na procjenu finansijskog stanja i određivanje limita za banke u ovim regionima. Prilog 7 predstavlja analizu finansijskog stanja Kazkommertsbank (Kazazstan), napravljenu na osnovu izvještavanja o nacionalnom kontnom planu.

2. Obračun neto imovine zasniva se na metodi netiranja stanja na nekim računovodstvenim računima. Računi međugranskih prometa (ZOZA i ZZZP), računi budžetskih sredstava, računi bankarskih potraživanja za kamate (20319, 20320, 32501, 32502, 40311, 459, 47427) i odloženi prihodi iz kreditnog poslovanja (328501,6) prebijaju se obaveze banke za plaćanje kamata (računi 31801-31804, 47411, 47426, 47606-47609) i odloženih rashoda po kreditnom poslovanju (računi 32802 i 47502).

3. Uvedeni koncept neto imovine i neto obaveza, na osnovu kojeg se banke identifikuju kao neto povjerioci i neto zajmoprimci, omogućava razlikovanje rizika solventnosti i iznosa preuzetog rizika.

4. Sopstvena obrtna sredstva uzimaju se kao osnova za obračun maksimalnog i obračunskog limita. Treba pojasniti da u osnovi sve metode u drugim bankama koriste iznos kapitala izračunat prema uputama Centralne banke Ruske Federacije kao osnovu za izračunavanje limita i prilagođavaju ga stanju likvidnosti. Pokazatelj vlastitog obrtnog kapitala, za razliku od zahtjeva Centralne banke Ruske Federacije, uzima u obzir ne samo iznos nastalih gubitaka i imobiliziranih sredstava u obliku osnovnih sredstava u bilansu stanja, već i problematični dug. S tim u vezi, treba napomenuti da se kao problematična svrstavaju:

Zaostali dug (računi 20317, 20318; 32401, 32402 (minus 32403), 40310, od 45801 do 45817 (minus 45818), 50505 (minus 50506, 50507);

Sumnjivi dug (računi 47408; 51501, 51502, od 51506 do 51509, 519, (minus računi 51510 i 51910), od 512 do 514, od 51608 do 51608,518);

Nenaplaćeni dug po poslovima faktoringa i garancija (računi 47402 minus 47401 i 60315).

5. Osim toga, veličina limita zavisi i od neto kapitala banke, a ako njegova negativna vrijednost premašuje sopstveni obrtni kapital, stop indikator stupa na snagu i limit se ne postavlja.

6. Izračunavanje koeficijenata, grupa rizika i kvalifikacija rizika na osnovu izrađene analize koeficijenata. Uvedena je takva klasifikacija rizika nesolventnosti na minimalan, nizak, umjeren, povećan, visok, a klasifikacija međubankarskih obaveza na standardne, nestandardne, sumnjive, opasne i beznadežne. Ove kategorije klasifikacije koriste analitičari drugih odjela prilikom utvrđivanja visine rezervisanja za kreditne dugove, što se u konačnici odražava na profitabilnost banke. Osim toga, analiza omjera omogućava ne samo vaganje i procjenu pojedinačnih aktivnih i pasivne operacije, ali i prikazuju izvore finansiranja aktivnog poslovanja, njihovu hitnost, ukazuju na izvore otplate mogućih gubitaka, stepen preusmjeravanja vlastitih sredstava u dugotrajna sredstva, otkrivaju sposobnost banke da zadovolji zahtjeve povjerilaca uz pomoć likvidna sredstva u razumnom roku, te utvrditi koji dio imovine predstavlja nerizična, utvrditi omjer rizika poslovanja i njihove profitabilnosti.

7. Originalnost metodologije je u raspodeli sredstava po stepenu opadajuće likvidnosti i određivanju veličine diskonta istim redosledom, što dovodi do formiranja neto kapitala banke ili tržišne vrednosti imovine, koja koriste se u procjeni regionalnih banaka u slučaju njihove kupovine ili spajanja.

8. Na osnovu metodologije utvrđuje se prognoza razvoja banke koja se saopštava drugim odjeljenjima koja daju netrezorske proizvode partnerskim bankama (npr. prilikom izdavanja plastičnih kartica ili otvaranja Nostro računa).

9. Podaci generalizovane analize zasnovane na metodologiji omogućili su da se procijene dva glavna indikatora – rizik i profitabilnost poslovanja, te da se dokaže da rizik nije uvijek opravdan, te da njegovo povećanje ne utiče uvijek adekvatno na profitabilnost.

10. Uvedeni su stop indikatori, u prisustvu kojih se banka ne smatra aplikantom, što umnogome olakšava rad analitičarima, posebno u filijalama. Stop indikator se primenjuje kada je vrednost sintetičkog koeficijenta od 0 do 40, kada se rizik nesolventnosti klasifikuje kao visok.

I. Sopstveni kapital se uzima kao osnova rizika nelikvidnosti, jer je on taj koji, vršeći zaštitnu funkciju, omogućava banci da izdrži u kriznim situacijama. Nedovoljnost kapitala nosi ne samo finansijske rizike, već i reputacione rizike, jer pokazuje da vlasnici banke nisu zainteresovani za povećanje kapitala, obavljaju rizične poslove i imaju namjere u ograničenom vijeku trajanja banke. 12. Metodologija je više puta testirana u praksi, što je posebno značajno po tome što je banka koja ju je koristila uspjela izbjeći gubitke tokom takozvane „bankarske krize povjerenja“ u ljeto 2004. godine, obustavivši poslovanje sa bankama kao što je JSCB. „Credittrast“, AKD „Dijalog-Optim“, AKB „Merit banka“, AKB „Stil banka“. Na primjer, analiza finansijskih podataka i izračunavanje koeficijenta rizika za CB „Dijalog-Optim“ pokazala je veću zavisnost banke od međubankarskih zahtjeva, održavanje likvidnosti kroz međusobno kreditiranje na međubankarskom tržištu, nisku likvidnost, značajan paket nelikvidnosti. hartije od vrijednosti, protiv zavisnosti od resursa u obliku depozita pojedinaca, niskog omjera plaćanja i rastuće negativne cijene neto vrijednosti. Tako je banci pripisana negativna perspektiva razvoja.

3.2 Stvaranje ekonomski opravdanih rezervi za poslovanje na međubankarskom finansijskom tržištu.

Rezultat primjene razvijene metodologije je formiranje limita na međubankarske transakcije, kao i kvantitativna procjena rizika obaveze banke druge ugovorne strane, izraženog koeficijentom rizika.

Međutim, pored ograničenja, komercijalne banke koriste i druge metode upravljanja rizikom za transakcije na međubankarskim finansijskim tržištima. Ovaj rad predstavlja metodologiju koju je razvio autor za proračun potrebnog ekonomskog kapitala za pokriće finansijskih rizika banke pri poslovanju na međubankarskom finansijskom tržištu.

Rizik portfelja sredstava plasiranih na međubankarskom tržištu leži u vjerovatnoći gubitaka povezanih sa mogućim neizvršenim obavezama zajmoprimca. Za procjenu ovih gubitaka koristimo dva indikatora: očekivane (prosječne) gubitke za portfelj i neočekivane (maksimalne) gubitke.

Očekivani gubici su funkcija vjerovatnoće neispunjavanja obaveza banaka ugovornih strana i vrijednosti rizične imovine koja će biti nepovratno izgubljena kao rezultat neizvršenja obaveza određene banke. Takvi gubici su predvidljivi, odnose se na troškove ove vrste aktivnosti i nadoknađuju se kroz mehanizam određivanja cijena za pružene usluge. Za procjenu iznosa očekivanih gubitaka koristi se indikator prosječne vjerovatnoće neizvršenja obaveza banaka ugovornih strana i prosječnog udjela povrata sredstava.

Neočekivani gubici odražavaju širenje gubitaka oko njihove očekivane vrijednosti (volatilnost), a veličina ovih gubitaka određena je zajedničkom raspodjelom vjerovatnoća neizvršenja obaveza banaka ugovornih strana, uzimajući u obzir vrijednost rizične aktive. Ovi gubici se više ne mogu uključiti u trošak instrumenata i nadoknađuju se rezervom kapitala, čiji se trošak formiranja i održavanja, zauzvrat, nadoknađuje profitabilnošću pruženih usluga, prilagođenom riziku. Za procjenu neočekivanih gubitaka koristi se pokazatelj korelacije između širenja gubitaka za različite druge ugovorne strane oko njihovih prosječnih vrijednosti.

Dakle, vjerovatnoća neizvršenja obaveza banke druge ugovorne strane određena je njenim rejtingom, odnosno omjerom rizika (vjerovatnosti gubitaka) izračunatim iz kvalitativne analize banke i može imati vrijednosti od 1 do 100%. Tada se očekivani gubitak na pojedinačnoj imovini definira kao proizvod vjerovatnoće gubitka i vrijednosti rizične imovine:

EY = Ag * Rg (6) gdje je EY - očekivani gubici,

A1 - vrijednost imovine pod rizikom, određena usklađivanjem vrijednosti imovine sa iznosom djelimičnog povrata vrijednosti u slučaju neizvršenja obaveza, na primjer, prodajom kolaterala, izvršenjem garancija itd.

M je vjerovatnoća gubitka.

Tada su očekivani gubici na portfelju imovine jednaki zbiru očekivanih gubitaka na posebnoj imovini: N YAi*Pi

7) j=i gdje je ELp - očekivani gubici portfelja.

Nadalje, treba napomenuti da se u okviru ove metodologije nepredviđeni gubici na portfelju imovine definišu kao višak maksimalno mogućih gubitaka na portfelju imovine, na nivou pouzdanosti od 99%, u odnosu na očekivane gubitke od portfolio. U ovom slučaju, maksimalni gubici za portfolio se određuju uzimajući u obzir korelaciju sredstava uključenih u portfolio.

Ovo proizilazi iz sljedećih tačaka:

1. Maksimalna vjerovatnoća gubitka za pojedinačno sredstvo uključeno u portfelj može se odrediti procjenom empirijske funkcije distribucije vjerovatnoće gubitka ovog sredstva korištenjem metode Value at Risk, odnosno pronalaženjem maksimalne vjerovatnoće gubitka (VAR) sa datom vjerovatnoćom (nivo pouzdanosti): gdje je R - maksimalna vrijednost funkcije distribucije gustine vjerovatnoće gubitka,

1 - SS - nivo pouzdanosti.

Nivo povjerenja je postavljen na 99%, prema preporuci Bazelskog komiteta za superviziju banaka.

2. Za simulaciju empirijske funkcije distribucije vjerovatnoće gubitka za zasebno sredstvo, predlaže se korištenje Monte Carlo metode, odnosno slučajni procesi se simuliraju pseudo-slučajnom metodom sa datim

Vxob(VAR>P) = \-a (8) sa parametrima: matematičko očekivanje vjerovatnoće gubitka i standardna devijacija vjerovatnoće. Istovremeno, ovi pokazatelji se izračunavaju na osnovu dinamike promjene rejtinga banke druge ugovorne strane (vjerovatnoća gubitka) na osnovu retrospektivnih podataka.

3. Tada se maksimalni nivo gubitaka za pojedinačnu imovinu utvrđuje množenjem odgovarajuće vrijednosti VAR-a sa vrijednošću rizične imovine:

Maxy \u003d L * UASH

9) gde je MAXY - maksimalni nivo gubitaka/aktive sa datim nivoom poverenja,

VAS - maksimalna vjerovatnoća gubitka/aktive, A1 - vrijednost I rizične imovine.

3. Vrijednost maksimalnih gubitaka za portfelj sredstava MaxLp, uzimajući u obzir korelacije promjena u rejtingu banaka ugovornih strana, nalazi se kao kvadratni korijen proizvoda vektora kolone (tj. transponovanog vektora reda) maksimalni pojedinačni gubici, matricu korelacije i vektor reda maksimalnih pojedinačnih gubitaka:

Max Max1\ Max4 1

K\,n-\ Kr,n-\

L-1.L n- \, n 1 y.\MaxTs. MachTs. MaxT (10) gdje je MaxI - maksimalni nivo gubitaka I sredstva sa datim nivoom povjerenja,

K je koeficijent korelacije između odgovarajućih sredstava.

MaxLp je maksimalni gubitak za dati portfelj međubankarskih finansijskih sredstava sa datim nivoom povjerenja. Tako se iznos sredstava potrebnih za pokrivanje nepredviđenih gubitaka (Credit VaR) može odrediti:

CreditVaR - MaxLp - ELp (11)

Credit VaR odražava potreban iznos vlasničkih rezervi za nepredviđene gubitke sa datim nivoom povjerenja.

Implementacija ove tehnike izvodi se na sljedeći način:

1. U prvoj fazi utvrđuju se rejtingi banaka ugovornih strana i koeficijenti rizika, čije su obaveze uključene u portfolio. Vrijednosti su određene za Prošle godine, odnosno za posljednjih 12 izvještajnih datuma. Izbor ovog perioda retrospektivnog raspona uslovljen je specifičnostima bankarskih aktivnosti i strukturom međubankarskog finansijskog tržišta. Prema našem mišljenju, upravo ovim rasponom moguće je sa dovoljno pouzdanosti odrediti glavne trendove u razvoju banke i identifikovati njena problematična područja. Izbor dužeg perioda analize nije optimalan zbog uticaja istorijski udaljenih podataka na konačni indikator.

Analizirajmo portfolio imovine rizične komercijalne banke, u vrijednosti od 5.870 USD doo, sa sljedećom strukturom:

Zaključak

Rizik, kao istorijski i ekonomska kategorija, prvobitno je imao matematički izraz, a zatim je već prebačen kao izbor najbolja opcija odluke o pojedinim aspektima društvenog i ekonomskog života.

Finansijski rizici su nastali zajedno sa pojavom monetarnog opticaja i odnosa "zajmoprimac-povjerilac". Adam Smith je prvi izdvojio "isplatu rizika" u strukturi poduzetničkog prihoda u vidu kompenzacije za mogući rizik vezan za poduzetničku aktivnost. Drugi naučnici, uključujući i ruske, dalje su razvili teorijske osnove rizika.

Proučavajući različite pristupe definisanju finansijskih rizika, otkrili smo da je rizik povezan sa akcijom, sa izborom i da postoji odstupanje od cilja. Dakle, karakteristične karakteristike rizika su neizvjesnost, vjerovatnoća i djelovanje.

Proučavajući i sumirajući mišljenja zapadnih i ruskih naučnika, definiciju finansijskih rizika u aktivnostima kreditnih institucija precizirali smo: eksterni i unutrašnji faktori razvoja u uslovima neizvesnosti privrednog okruženja.

Ova definicija odražava osnovne koncepte koji karakterišu kategoriju rizika (neizvjesnost u donošenju odluka, vjerovatnoća negativne ili pozitivne situacije, te povezuje rizik sa aktivnostima kreditne institucije i uticajem nezavisnih faktora na njega). Nova tačka u gornjoj definiciji je vjerovatnoća zarade.

Za obračunavanje i upravljanje bankarskim rizicima potrebno ih je klasifikovati. Klasifikacija rizika znači sistematizaciju skupa rizika na osnovu bilo kojih karakteristika i kriterijuma koji omogućavaju kombinovanje podskupova rizika u zajedničke koncepte. Da bismo razjasnili klasifikaciju rizika, razvili smo niz sopstvenih kriterijuma koje sistem rizika mora da zadovolji: usklađenost sa svrhom određene organizacije, odnos prema regulativi, uslovi transakcije, pogodnost sistema rizika, pripadnost aktivnim ili pasivne operacije.

Svi naučnici koji se bave pitanjima upravljanja rizicima nude svoje klasifikacije, međutim, polaze od karakteristika bankarskih rizika koje je predložio Peter S. Rose, koji identifikuje šest glavnih vrsta rizika (kreditni, neuravnoteženi rizik likvidnosti, tržišni, kamatni rizik, rizik od manjka). u dobiti, rizik od nelikvidnosti) i četiri dodatna rizika (inflatorni, valutni, politički, rizik od zloupotrebe).

Analizom različitih oblika i tipova klasifikacije rizika, utvrdili smo da svaku banku karakterišu gore navedeni glavni tipovi rizika, ali istovremeno svaka kreditna institucija ima svoj skup rizika, u zavisnosti od specifičnosti njene delatnosti ( na primjer, banke specijalizirane za maloprodaju, inovacije, međubankarske poslove, servisiranje vanjskotrgovinskih poslova).

Smatramo da se klasifikacija bankarskih rizika treba zasnivati ​​na tome zajednička karta rizika, a svaka kreditna institucija ga usavršava i dopunjuje u zavisnosti od profila svojih aktivnosti.

Kada se utvrdi klasifikacija rizika, njima se može upravljati. Sistem upravljanja rizicima je naučni i metodološki skup mjera za upravljanje kreditnom institucijom, usmjerenih na identifikaciju i procjenu rizika, korištenjem specifičnih tehnika i metoda u cilju stvaranja uslova za održivo funkcionisanje banke, maksimiziranja vlasničkog kapitala, ispunjavanja zahtjeva klijenata i partnera banke i osigurati njenu profitabilnost.

Sistem upravljanja rizicima ima za cilj obezbjeđivanje optimalnog odnosa između profitabilnosti bankarskog poslovanja i njihove rizičnosti, održavanje likvidnosti na dovoljnom nivou uz optimizaciju obima dobiti i ispunjavanje standarda adekvatnosti vlasničkog kapitala.

Sistem upravljanja rizicima u odnosu na bankarske rizike obavlja metodološku, analitičku, regulatornu i kontrolnu funkciju. Funkcije se obavljaju kroz faze upravljanja finansijskim rizikom: identifikacija rizika i uzroka njegovog nastanka, procena rizika i mogućih gubitaka, donošenje odluke o prihvatanju ili odbijanju rizika, sprovođenje regulatornih radnji o riziku primenom metoda upravljanja ( praćenje, postavljanje standarda i limita, diverzifikacija poslovanja, formiranje dovoljnog nivoa rezervi za pokriće gubitaka, hedžing), organizacija procesa kontrole i praćenja.

Jedno od glavnih profitabilnih poslova banaka je poslovanje na međubankarskim finansijskim tržištima. Poslovi koje banke obavljaju na međubankarskim finansijskim tržištima dijele se u zavisnosti od subjekta sa kojim se poslovi obavljaju, te prema vrsti poslovanja. Učesnici međubankarskog finansijskog tržišta jedni drugima daju međubankarske kredite ili depozite, obavljaju transakcije konverzije i transakcije novčanicama, hitne transakcije (Forex, Spot), transakcije s vrijednosnim papirima, obračunavaju i avalizuju zadužnice banaka ugovornih strana, obavljaju dokumentarne transakcije ( izdavanje i prihvatanje bankarskih garancija (garancija) potvrda nepokrivenih akreditiva) i REPO poslovi.

Na međubankarskom finansijskom tržištu banke upravljaju rizikom plaćanja i rizikom likvidnosti, za šta razvijaju posebne metode za procjenu finansijskog stanja banaka ugovornih strana kako bi smanjile rizik neuspjeha banke druge ugovorne strane da na vrijeme iu potpunosti ispuni svoje obaveze, povećanje prometa na međubankarskom finansijskom tržištu povećanjem obima transakcija i širenjem pouzdanog kruga banaka, a samim tim i povećanjem profitabilnosti.

U svjetskoj praksi se koriste različite metode za procjenu finansijskog stanja ugovornih strana, od kojih je najpoznatiji američki sistem CAMELS. Ove metode se zasnivaju na procjeni finansijskog stanja banke prema odabranim kriterijumima, koji se u konačnici svode na analizu adekvatnosti kapitala, likvidnosti, kvaliteta aktive, procjene rizika i kvaliteta upravljanja. Međutim, primjenjivost zapadnih metoda u ruskoj praksi nije uvijek moguća i opravdana, što je zbog posebnosti razvoja ruskog bankarskog sektora i specifičnosti funkcionisanja finansijskih tržišta Rusije i zapadnih zemalja.

U radu se proučavaju ruske metode analize finansijskog stanja banaka, otkrivaju se njihove prednosti i nedostaci. Budući da ne procjenjuju rizik prihvatanja međubankarske obaveze i nisu pogodni za praćenje finansijske pozicije banke druge ugovorne strane, u radu se predlaže razvijena i u praksi testirana metoda za izračunavanje limita na međubankarske transakcije. Cilj metodologije je da se kvantitativno i kvalitativno procijeni kreditni rizik banke koji proizilazi iz transakcija na međubankarskom finansijskom tržištu i tržištu hartija od vrijednosti. Kvantitativna procjena rizika podrazumijeva obračun opšteg (agregatnog) limita za prihvatanje novčanih obaveza banke druge ugovorne strane za kreditne i nekreditne poslove – devizne, operativne, tržišne i dr. Kvalitativna procjena uključuje definiciju rizične grupe.

U metodologiji, proces analize finansijskog stanja banke podijeljen je u nekoliko faza: formiranje konsolidovanog bilansa stanja banke, neto strukture aktive i pasive, utvrđivanje visine neto kapitala banke, utvrđivanje visine neto kapitala banke. utvrđivanje veličine limita za prihvatanje novčanih obaveza druge banke i sastavljanje analitičkog izvještaja o finansijskom stanju druge ugovorne strane.

Metodologija je bliska međunarodnim standardima izvještavanja, što potvrđuje i praksa saradnje sa bankama u Kazahstanu, Bjelorusiji i Ukrajini.

Kao jedna od metoda za izračunavanje indikatora, predlaže se metod netiranja računa pojedinačnih računovodstvenih računa. Koncept neto bilansa, uveden u praksu analize, omogućava da se banke identifikuju kao neto kreditori i neto zajmoprimci, kod kojih je rizik solventnosti različit. Limit se obračunava iz sopstvenog obrtnog kapitala banke i neto kapitala banke.

Na osnovu analize koeficijenata utvrđuje se grupa rizika, izvodi se kvalifikacija rizika nelikvidnosti i daje klasifikacija međubankarske obaveze. Ove podatke ubuduće će koristiti analitičari drugih odjela banke prilikom utvrđivanja iznosa rezervisanja za kreditna zaduženja. Racio analiza pokazuje i izvore finansiranja aktivnog poslovanja, njihovu hitnost, utvrđuje izvore otplate mogućih gubitaka, stepen preusmjeravanja vlastitih sredstava u dugotrajna sredstva, otkriva sposobnost banke da zadovolji zahtjeve kreditora uz pomoć likvidnih sredstava u razumnom roku, te utvrđuje koji dio sredstava predstavlja nerizična, utvrđuje odnos rizika poslovanja i njihove profitabilnosti.

Na osnovu metodologije utvrđuje se prognoza razvoja banke koja se saopštava drugim odjelima koji partnerskim bankama pružaju netrezorske proizvode (npr. prilikom izdavanja plastičnih kartica ili otvaranja Nostro računa).

Uvedeni stop indikator filtrira banke kandidate prije analize, što umnogome olakšava rad analitičarima, posebno u filijalama. Vlasnički kapital je uzet kao osnova rizika nelikvidnosti, budući da, obavljajući zaštitnu funkciju, omogućava banci da izdrži u kriznim situacijama. Nedovoljnost kapitala nosi finansijske i reputacijske rizike, jer pokazuje da vlasnici banke nisu zainteresovani za povećanje kapitala, obavljaju rizične poslove i imaju namjere u ograničenom vijeku trajanja banke.

Za procjenu mogućih gubitaka komercijalne banke pri poslovanju na međubankarskom finansijskom tržištu koriste se dva indikatora gubitaka: očekivani i neočekivani. Ova podjela je zbog različitog ekonomskog značaja ovih indikatora:

Očekivani gubici su prognozirana vrijednost i padaju na teret rashoda ove vrste bankarske djelatnosti, a za njihovu procjenu koristi se vrijednost koeficijenta rizika za pojedinu banku, izračunata prema njenom posljednjem rejtingu.

Neočekivani gubici karakteriziraju se maksimalnim mogućim gubitkom za svaku aktivu, a za utvrđivanje takvih gubitaka za portfelj uzimaju se u obzir korelacije između rejtinga banaka ugovornih strana. Ovi gubici se nadoknađuju na teret sopstvenog kapitala koji se formira iz profitabilnosti bankarskih aktivnosti.

Za određivanje vrijednosti maksimalnog gubitka za pojedinačnu imovinu koristi se metoda modeliranja slučajnih Monte Carlo procesa.

Analiza maksimalnih gubitaka za relevantno sredstvo omogućava identifikaciju najrizičnijih zajmoprimaca i formiranje dodatnih zahtjeva za limite za određenu banku druge ugovorne strane.

U razvijenoj metodologiji, nepredviđeni gubici na portfelju imovine definisani su kao višak maksimalno mogućih gubitaka na portfelju imovine, na nivou pouzdanosti od 99%, u odnosu na očekivane gubitke portfelja. Istovremeno, kako bi se uzele u obzir korelacije između promjena u rejtingu banaka, konstruirana je matrica korelacije koja uzima u obzir odnos između promjena odgovarajućih rejtinga banaka.

Za karakterizaciju iznosa vlastitih sredstava potrebnih za pokrivanje nepredviđenih gubitaka u portfelju koristi se indikator Credit VaR, koji odražava ukupan rizik portfelja. Za procjenu rizika portfelja i pojedinačnih vrijednosti za svaku finansijsku imovinu, uzimajući u obzir njihov prinos, predlažemo korištenje indikatora RAROC (Risk Adjusted Return on Capital) koji određuje prinos na kapital prilagođen riziku. Poređenje vrijednosti ovaj indikator za svako sredstvo sa vrijednošću portfelja donosi se zaključak o isplativosti sredstva u odnosu na prosječnu vrijednost.

RAROC indikator se koristi prilikom poređenja profitabilnosti i rizičnosti različitih vrsta bankarskih aktivnosti, kako bi se odredila prioritetna područja za razvoj i identifikovala najproblematičnija područja u tekućim aktivnostima kreditne institucije.

Spisak referenci za istraživanje disertacije Kandidat ekonomskih nauka Šumski, Andrej Aleksandrovič, 2005

1. Službeni materijali.

2. Civil Code Ruska Federacija. Prvi i drugi dio.

3. Poreski zakonik Ruske Federacije. Drugi dio.

4. Savezni zakon od 2. decembra 1990. br. 395-1 “O bankama i bankarskoj djelatnosti”.

5. Savezni zakon br. 39-F3 od 22. aprila 1996. godine “O tržištu hartija od vrijednosti”.

6. Federalni zakon br. 86-FZ od 10. jula 2002. „O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)”.

7. Savezni zakon br. 127-FZ od 26. oktobra 2002. „O nesolventnosti (stečaj)”.

8. Međunarodna konvergencija procjene kapitala i kapitalnih standarda. jula 1988. U sub. Bazelski komitet za bankarsku superviziju. - M.: CPP Centralne banke Ruske Federacije, 1997.

9. Metodologija osnovnih principa efikasne bankarske supervizije. Oktobar 1999. Bilten Banke Rusije, 2002, br. 23.

10. Modeliranje kreditnog rizika: metode i praktična primjena. April 1999. - U sub. “Pitanja bankarske supervizije u dokumentima Bazelskog komiteta. Izdanje 2". - M.: CPP Centralne banke Ruske Federacije, 2002.

11. Standardi za procjenu likvidnosti i upravljanje njome. kolovoza 1992. -U sub. Bazelski komitet za bankarsku superviziju. M.: CPP Centralne banke Ruske Federacije, 1997.

12. I. Revizija novog Bazelskog kapitalnog sporazuma. Januar 2001. Sub. “Pitanja bankarske supervizije u dokumentima Bazelskog komiteta. Izdanje 2". - M.: CPP Centralne banke Ruske Federacije, 2002.

13. Osnovni principi efektivne bankarske supervizije. septembar 1997. sub. "Osnovni principi za efikasnu bankarsku superviziju". -M.: CPP Centralne banke Ruske Federacije, 1998.

14. Procjena i kontrola glavnih kreditnih rizika. Januar 1991. - U sub. Bazelski komitet za bankarsku superviziju. M.: CPP Centralne banke Ruske Federacije, 1997.

15. Uputstvo Centralne banke Ruske Federacije od 16. januara 2004. godine br. 110-I „O obavezni standardi banke"

16. Uredba Centralne banke Ruske Federacije od 14. marta 2003. br. 1270-U „O objavljenim izvještajima kreditnih institucija i bankarskih/konsolidovanih grupa“.

17. Uputstvo Centralne banke Ruske Federacije od 31. marta 1997. godine br. 59 “O primjeni mjera prinude na kreditne institucije zbog kršenja prudencijalnih normi aktivnosti”.

18. Uredba Centralne banke Ruske Federacije od 26. marta 2004. br. 254-P „O postupku formiranja rezervi kreditnih organizacija za moguće gubitke po kreditima, zajmovima i ekvivalentnim dugovanjima”

19. Uredba Centralne banke Ruske Federacije od 16.12.03. br. 242-P „O organizaciji interne kontrole u kreditnim institucijama i bankarskim grupama“.

20. Uredba Centralne banke Ruske Federacije od 31. avgusta 1998. br. 54-P “O postupku obezbjeđivanja (plasiranja) sredstava kreditnih institucija i njihovog vraćanja (otplate)”.

21. Uredba Centralne banke Ruske Federacije od 10. februara 2003. br. 215-P „O metodologiji za utvrđivanje sopstvenih sredstava (kapitala) kreditnih institucija”.

22. Uredba Centralne banke Ruske Federacije od 9. jula 2003. br. 232-P „O postupku formiranja rezervi za moguće gubitke kreditnih institucija“.

23. Uredba Federalne komisije za vrijednosne papire Ruske Federacije od 21. aprila 2001. godine „O zahtjevima za poslovanje u vezi sa obavljanjem terminskih transakcija na tržištu vrijednosnih papira“.

24. Uredba Centralne banke Ruske Federacije od 07.08.03. br. 1318-U „O formiranju i visini rezervi za poslovanje kreditnih institucija sa rezidentima ofšor zona“.

25. Monografije, publikacije u štampi.

26. Abalkin L.I. i sl. Bankarski sistem Rusija: priručnik za bankara. Svezak 2 M: DeKA, 1995.

27. Alenichev V.V., Alenicheva T.D. Osiguranje valutni rizici, bankarski i izvozni komercijalni krediti. Moskva: East-Service, 1994.

28. Algin A.P. Rizik i njegova uloga u javnom životu. M.: Misao, 1989.

29. Amelin I.E., Tsarkov V.A. Novi pristup planiranju razvoja banke. // Analitički bankarski časopis. 2002. br. 5

30. Bakanov M.I., Kashaev A.N., Sheremet A.D. Ekonomska analiza. -M., Finansije, 1976.

31. Baxter N. et al., Ed. V. Platonov, M. Higgins. Bankarstvo: strateško vođenje. - M.: Consultbankir, 1998.

32. Balabanov I.T. Upravljanje rizicima. M.: Finansije i statistika, 1996.

33. Balashova N.E. Izgradnja sistema upravljanja rizicima u finansijska kompanija// menadžment u Rusiji i inostranstvu, 2002, br. 4.

34. Bankarstvo. / Ed. O.I. Lavrushina. M .: Bankarstvo i berzanski naučni i konsultantski centar, 1992.

35. Belykh L.P. stabilnost komercijalnih banaka. Kako banke mogu izbjeći bankrot? - M.: UNITI, 1996.

36. Belyakov A.B. Bankarski rizici: problemi računovodstva, upravljanja i regulacije. M: Izdavačka grupa BDC-press, 2003.

37. Bernstein P. Against the Gods: The Taming of Risk. M.: CJSC "Olimp-Business", 2000.

38. Bitkov V.P., Nasibyan S.S. Oblici ispoljavanja kreditnog rizika. - Bankarski menadžment, 2001, br.

39. Blank I.A. Konceptualne osnove finansijskog upravljanja - Kijev: Elga Nika-Centar, 2003.

40. Bukhtin M. Praktična pitanja izgradnja sistema upravljanja rizicima u poslovnoj banci. Banke i tehnologije, 2002, br.

41. Buyanov V.P. Upravljanje rizicima (rizikologija). - M.: Ispit, 2002.

42. Walraven K.D. Upravljanje rizicima u poslovnoj banci. M.: In-t ekonomski razvoj Svjetska banka, 1997.

43. Galanov V.A. Derivati tržište derivata: fjučersi, opcije, swapovi. -M.: Finansije i statistika, 2002.

44. Gracheva M.V. Analiza rizika projekta. - M.: Finstatinform, 1999.

45. Gruning H. Wang, Brajović S. Analiza bankarskih rizika. Sistem za procjenu korporativnog upravljanja i upravljanja finansijskim rizicima / per. sa engleskog. - M.: Izdavačka kuća "Ves Mir", 2004.

46. ​​Dörig Hans-Ulrich. Univerzal banka - banka budućnosti. Finansijska strategija na prijelazu stoljeća. - M.: Međunarodni odnosi, 2001.

47. Egorova E.E. Još jednom o suštini rizika i sistematskom pristupu. - Upravljanje rizicima, 2002, br.

48. Zhovanikov V.N. Upravljanje rizikom u poslovnoj banci u tranzicionoj ekonomiji. Novac i kredit, 2002, br. 5.

49. Žukov E.F. Menadžment i marketing u bankama. M.: UNITI, 1997.

50. Zrazhevsky V.V. Glavni pravci za unapređenje sistema upravljanja rizicima. Bankarstvo, 2002, br. 2.

51. Ivanov V.V. Osobine primjene CAMEB metoda za procjenu finansijskog stanja ruskih banaka // Banka, 1998, br. 15.

52. Ivanov B.B. Rizici likvidnosti i glavni načini zaštite od njih // Proračuni i operativni rad u poslovnoj banci, 2000, br.

53. Kavkin A.B. Osiguranje kreditnog rizika. Poslovanje i banke, 2001, broj 18-19.

54. Kidwell D.S., Peterson P.J1. itd. Finansijske institucije, tržišta i novac. Sankt Peterburg: PETER, 2000.

55. Kiselev V.V. Kreditni sistem Rusije: problemi i načini njihovog rješavanja. Moskva: Finstatinform, 1999.

56. Kovzanadze I.K. Pitanja stvaranja efikasnog sistema upravljanja bankarskim rizicima. Novac i kredit, 2001, br. 3.

57. Konyukhovsky P.V. Mikroekonomsko modeliranje bankarske djelatnosti. Sankt Peterburg: Petar, 2001.

58. Lavrushin O.I. Novac. Kredit. Banke. M.: Finansije i statistika, 1998.

59. Lavrushin O.I. Upravljanje aktivnostima poslovne banke (Banking management). -M.: Pravnik, 2002.

60. Larionova I.V. Metode upravljanja rizicima kreditne institucije i načini njihovog ograničavanja. Biznis i banke, 2000, br.40.

61. Lisinenko I. Smanjenje rizika u kreditiranju. Finansijsko poslovanje, 2001, br.

62. Lobanov A. Trendovi u razvoju upravljanja rizicima: svjetsko iskustvo. -Tržište hartija od vrijednosti, 1999, br. 18.

63. Lobanov A. Analiza primjene različitih modela za izračunavanje VAR-a na Rusko tržište dionice // Tržište vrijednosnih papira, 2001, br.

64. Lobanov A. Problem metode u izračunavanju VAR-a // Tržište vrijednosnih papira, 2000, br. 21.

65. Lukasevich I.Ya. Analiza finansijskih transakcija. Metode, modeli, računarska tehnika. - M:. JEDINSTVO, 1998.

66. Lukasevich I.Ya., Barannikov P.E. Unapređenje metoda procjene pouzdanosti banaka // Računovodstvo i banke, 2002, br. 9.

67. Marshall John F., Bansal Vipul K. Finansijski inženjering: Potpuni vodič za finansijske inovacije. M.: Infra-M: NFPC, 1998.

68. Maslenchenkov Yu.S. Finansijski menadžment u poslovnoj banci: fundamentalna analiza. M.: Prospekt, 1996.

69. Maslenchenkov Yu.S. Tehnologija i organizacija banke: teorija i praksa. M.: ICC "DeKA", 1998.

70. Mikerin G.I., Neduzhiy M.I. i sl. Međunarodni standardi procjene. -M.: OJSC „Tipografija „Novosti“, 2000.

71. Miller Roger L., Van Hoose David D. Moderni novac i bankarstvo. M.: INFRA-M, 2000.

72. Mikhailov DM. Svijet finansijsko tržište: razvojni trendovi i alati. -M.: Ispit, 2000.

73. Morsman Edgar M. Kreditni odjel banke: organizacija efektivnog rada. - M.: Alpina Publisher, 2003.

74. Nikitina T.V. Osiguranje komercijalnih i finansijskih rizika. - Sankt Peterburg: Petar, 2002.

75. Ozhegov I., Shvedova N.Yu. Objašnjavajući rečnik ruskog jezika / RAS. In-t rus. lang. njima. V.V. Vinogradova: 4. izd., dop. M.: Azbukovik, 1999

76. Poslovi koje komercijalne banke evidentiraju na vanbilansnim računima, uloga vanbilansnih računa u procesu regulacije (npr. evropske zemlje i SAD) (analitička bilješka). M.: Istraživački institut Centralne banke Ruske Federacije, 1996.

77. Panova G.S. Analiza finansijskog stanja poslovne banke M.\ Finansije i statistika, 1996.

78. Panova G.S. Kreditna politika poslovne banke. M.: ICC "DIS", 1997.

79. Pechalova M.Yu. Organizacija upravljanja rizicima u poslovnoj banci // Menadžment u Rusiji i inostranstvu, 2001, br.

80. Pomazanov M.V. Kvantitativna analiza kreditnog rizika // Bankarske tehnologije, 2004 №2.

81. Pomazanov M.V. Modeliranje novog proizvoda u kreditnom portfelju // Financije i kredit, 2004, br. 6.

82. Pomorina M.A. Planiranje kao osnova za upravljanje aktivnostima banke M: Finansije i statistika, 2002.

83. Pototskaya E.G. Organizacija sistema upravljanja rizicima u banci. - Računovodstvo i banke, 2001, br.

84. Pristupi organizaciji stresnog testiranja u kreditnim institucijama (na osnovu pregleda međunarodne finansijske prakse) // Dokumenti Banke Rusije, http://www.cbr.ru/analytics/stress.htm

85. Raie T., Coili B. Finansijska ulaganja i rizik. Kijev: Trgovinsko-izdavački biro VNU, 1995.

86. Rogov M.A. Upravljanje rizicima. M.: Finansije i statistika, 2001.

87. Rose Peter S. Bankarski menadžment. M.: Delo, 1995.

88. Rudashevsky V.D. Rizik, konflikt i neizvjesnost u procesu donošenja odluka i njihovo modeliranje. M.: Menatep - inform, 1996.

89. Smjernice za upravljanje kreditom. Ed. Edwards B. M.: INFRA-M, 1996.

90. Tržišni rizici kreditnih institucija (Pregled seminara održanog u CPP Centralne banke Ruske Federacije od 19. do 21. februara 2001.). M.: CPP Centralne banke Ruske Federacije, 2002.

91. Savinskaya H.A. Osnove sistemske organizacije bankarstva. Rizici. Nadzor. Koordinacija / pod. ed. L.S. Tarasevich. Sankt Peterburg: SPbGUEF, 2000.

92. Savost'yanov VA Upravljanje likvidnošću komercijalnih banaka. // Revizija i finansijska analiza 2001, №2.

93. Sevruk V.T. Bankarski rizici. M.: Delo-DOO, 1994.

94. Sinkin D.F. Finansijski menadžment u komercijalnim bankama: prevod sa engleskog / Ed. R.Ya Levity, M.: 1994.

95. Smirnov A.B. Upravljanje resursima i finansijsko-analitički rad u poslovnoj banci, M. \ Izdavačka grupa "BDC-press", 2002.

96. Smirnov A.L., Krasavina L.N. Međunarodni kredit: oblici i uslovi.-M.: Consultbanker, 1995.

97. Smirnov S., Skvortsov A., Dzigoeva E. Adekvatnost kapitala banaka u odnosu na tržišne rizike: kako poboljšati regulaciju u Rusiji // Analytical Banking Journal, 2003, br. 7.

98. Sokolinskaya N.E. Računovodstvo i analiza kratkoročnih i dugoročnih kredita. -M.: Consultbankir, 1997.

99. Sokolov Yu.A., Amosova H.A. Sistem osiguranja banaka od rizika. M .: DOO "Izdavačka kuća Elite", 2003.

100. Suprunovich E.B. Osnove upravljanja rizicima. - Bankarstvo, 2001, br. 12.

101. Upravljanje troškovima u poslovnoj banci (na primjeru CB "Ruski standard")// Finansijski menadžment u banci: budžetiranje, poslovno planiranje, upravljanje rizicima. Materijali seminara - European Trust Bank. 2003.

102. Fedorov B.G. Moderna valutna i kreditna tržišta. - M.: Finansije i statistika, 1989.

103. Finansijsko-ekonomski rječnik. Pod totalom ed. Gryaznovoy A.G. - M.: Finansije i statistika, 2002.

104. Khokhlov N.V. Upravljanje rizicima. M.: UNITI, 1999.

105. Čekulev M.V. Upravljanje rizikom: upravljanje finansijskim rizikom na osnovu analize volatilnosti M:. Izdavač Alpina, 2002.

106. Chernova G.V., Kudryavtsev A.A., Upravljanje rizicima. Moskva: TK Velby, Izdavačka kuća Prospekt, 2003.

107. Shapkin A.S. Ekonomski i finansijski rizici. Procjena, upravljanje, investicijski portfolio. -M.: ITC "Daškov i Ko", 2003.

108. Shapovalov V. Kako upravljati rizicima // Finansijski direktor, 2003, br. 9.

109. Sharp William F., Alexander Gordon J., Bailey Jeffrey V. Investments. M.: INFRA-M, 2001.

110. Sheer A.-V. Modeliranje poslovnih procesa. Monografija, (prevod s engleskog) // Izdavačka kuća Vest-MetaTechnology. Moskva. 2000.

111. Shenaev V.N., Irniyazov B.C. Projektno kreditiranje: strano iskustvo i mogućnosti njegove upotrebe u Rusiji. - M.: Consultbanker, 1996.

112. Sheremet A.D., Shcherbakova G.N. "Finansijska analiza u poslovnoj banci", M.: Finansije i statistika, 2000.

113. IZ. Shirinskaya E.B., Ponomareva H.A., Kupchinsky V.A. Finansijsko-analitičke usluge u banci: Praktični vodič. M.: FBK-PRESS, 1998.

114. Enciklopedija upravljanja finansijskim rizicima. Ed. Lobanova A.A., Čugunova A.B. Moskva: Alpina-Publisher, 2003.

115. Općeprihvaćeni principi rizika koje je razvio Coopers&Lybrand. 1996.

116. Iacono F. Priručnik o derivatima: Upravljanje rizikom i kontrola. - Capital Markets Risk Advisors, 1997.

117. Fischer, Stanley i Robert C. Merton. "Makroekonomija i finansije: Uloga berze." Carnegie-Rochester Conference Series on Public Policy, tom 21, 1984.

118. Jorion P. Priručnik za upravljanje finansijskim rizicima 2001-2002, New York, 2001.

119. Merton Robert C. Teorija tržišta kapitala i određivanje cijena financijskih vrijednosnih papira. Massachusetts Institute of Technology, Sloan School of Management, Radni dokument, 1987.

120. John B. Caouette, Edward I. Altman, Paul Narayanan. Upravljanje kreditnim rizikom. John Wiley & Sons Ltd., 1998.

121. Sahajwala R., van den Bergh P. Supervizorski "Sistemi procjene rizika i ranog upozoravanja" Bazelski odbor o radnim dokumentima bankarske supervizije, 2000, br. 4.

122. Sinkey J.F "Finansijski menadžment komercijalne banke" Upper Saddler River, NJ: Prentice-Hall, 2002.

123. Van Greuning H. Analiza i upravljanje bankarskim rizikom // Međunarodna banka za obnovu i razvoj. 2003.

124. Udio IBC-a u imovini (milioni rubalja)

125. Naziv banke 01.01.2001 01.01.2002 Promjena u odnosu na prethodnu godinu 01.01.2003 Promjena u odnosu na prethodnu godinu 01.01.2004 Promjena u odnosu na prethodnu godinu Promjena od 01.01.2001.

126. IBC Udio u aktivi, % IBC Udio u aktivi, % IBC Udio u aktivi xv% IBC Udio u aktivi, %

127. Alfabank 19.305,40 17,80 18.299,40 18,60 -5,21% 38.919,90 27,00 112,68% 8.229,70 4,60 -78,85% -57,37

128. Moskovska banka 3.044,00 7,10 3.453,90 5,50 13,47% 10.599,00 11,10 206,87% 1.392,20 1,00 -86,86% -54,26%

129. Rosbank 1.818,00 4,00 5.213,50 7,80 186,77% 5101,30 7,70 -2,15% 5.088,30 4,50 -0,25% 179,88%

130. PSB 2.101,00 9,40 4.954,10 15,20 135,80% 6.981,00 14,80 40,91% 735,80 1,10 -89,46% -64,98%

131. Uralsib 1.887,50 19,00 2.426,30 10,10 28,55% 6.923,10 15,80 185,34% 3.177,00 4,90 -54,11% 68,32

132. Grad 17.378,00 55,70 19.646,50 50,00 13,05% 28.999,80 49,60 47,61% 3.844,80 6,30 -86,74% -77,88%

133. Nikoil 1.136,90 21,70 1.777,00 16,20 56,30% 3,914,10 17,40 120,26% 1,357,40 4,10 -65,32% 19,39%

134. Transkredit 581,90 8,50 386,30 4,10 -33,61% 625,80 4,00 62,00% 1.615,00 5,60 158,07% 177,54%

135. Rus. Standard 284,80 23,10 313,00 9,30 9,90% 1.393,70 24,80 345,27% 25,20 0,20 -98,19% -91,15%

136. Vanguard 1.187,80 24,10 1,325,60 20,80 11,60% 1,387,90 15,40 4,70% 793,30 5,40 -42,84% -33,21%

137. KMB 1.307,50 76,20 3.016,80 80,90 130,73% 3.178,90 59,20 5,37% 742,20 9,50 -76,65% -43,24%

138. IBRD N.D. N.D. 574,50 5,60 N.D. 1.497,60 14,20 160,68% 1,038,60 5,00 -30,65% N.A.

139. Nižegoro PSB 20,60 0,70 87,50 2,50 324,76% 558,30 11,10 538,06% 119,20 1,90 -78,65% 478,64%

140. VTB 17.185,20 15,50 45.488,20 30,40 164,69% 43.148,30 24,50 -5,14% 29.088,00 11,30 -32,59% 69,20%

141. MDM 10.294,10 40,80 14.644,10 44,50 42,26% 28.696,20 35,20 95,96% 6.012,70 5,70 -79,05% -41,59

142. Menatep 2.179,30 9,70 2.643,70 9,80 21,31% 4.479,70 12,30 69,45% 556,40 1,50 -87,58% -74,47%

143. Petrocommerce 951,60 8,50 2.217,90 9,70 133,07% 4,044,50 12,60 82,36% 680,50 1,50 -83,17% -28,49%

144. Zenith 649,00 7,20 1.763,80 10,50 171,77% 2.515,70 11,30 42,63% 1.558,90 5,20 -38,03% 140,20%

145. Nomos 1.699,00 23,60 3.193,40 22,60 87,96% 3.685,70 19,20 15,42% 2.313,10 7,50 -37,24% 36,14%

146. Promsvyazbank 316,20 5,50 962,80 8,20 204,49% 1.733,50 7,50 80,05% 3.286,20 8,80 89,57% 939,28%

147. Commerzbank 1.187,20 43,80 5.262,00 78,00 343,23% 12.318,10 81,80 134,10% 2.854,40 10,80 -76,83% 140,83%

148. Apsolutno 663,60 30,10 862,00 25,60 29,90% 1.103,40 26,50 28,00% 797,10 9,30 -27,76% 20,12%

149. Omsk PSB 6,70 0,30 21,60 0,80 222,39% 132,30 3,50 512,50% 30,10 28,80 -77,25% 349,25%

150. Cedar n.d. N / A. 25,00 1,20 N.D. 72,10 2,70 188,40% 10,60 0,20 -85,30% N.A.

151. Yeniseisk. United Bank N.D. N / A. 53,50 6,90 N.D. 45,90 3,20 -14,21% 340,80 22,00 642,48% n.a.

152. Južna trgovina n.d. N / A. N / A. I.D. N.D. 118,40 13,70 n.d. n.d. | N.D. N.D. N / A.

153. Udio pozajmljenih međubankarskih kredita u pasivi (miliona rubalja)m 91.91.ZWS 1.91.2004. 1.99.2 004 91.97.2004.

154. MBK Dm** p-M MBK 1! i- Dm * "Shsavi Lmash Pu Sh "n- t MBK Dm" "1. MBK hiljada" t<. %% щиН. %% тые.»т«. шитС. %%

155. VTB 175 917446,00 431 483,00 0,25% 256 938 146,00 52 284 783,00 20,35% 286 599 909,00 61 08052 71 080 702

156. R"<«ы« (б 049 501,00 5 101 345.00 7.72% 113 025 322,00 7 348 338.00 6,50% 111 765 021.00 8 857 019,00 7,92% 116 760 862,00 5 893 622,00 5,05%

157. MDM 81 579480,00 28 696 150,00 35,18% 105 564 798,00 41 388 045,00 39,21% 116 448 561,00 561,00 80320

158. MMB 79.343.036,00 6.505.902,00 8.20% 83.774.375,00 9.293.067,00 11.09% 94.001.775,00 9.647.775,00 9.647.201,370.4% 83.774.375,00

159. GRAD 58 507 923,00 28 999 797 00 49,57% 61 ose 9bb,oo 23 751 545,00 38,94% 59 447 2 52,00 18 447 2 52,00 18 240 50 50 50 50 50 50 50 50 50

160. Pprvtm. 32.155.277,00 4.044.499,00 12,58% 44.320.135,00 1.074.843,00 2,43% 46.656.990,00 7.939.652,00% 17.

161. DNB 31 519432,00 2 084 091,00 6,61% 25 010341,00 12 639734,00 50,54% 29 592 619,00 13 006174 0,09 02 09 20

162. Trikkuedagt 15 581 201,00 625 751,00 4.SE% 28 949978,00 751 613,00 2,60% 5 284 669,00 2 490 490 490,20 0,05%

163. K "M" RCBAZH 15 067 036.00 12 318 145 00 81,76% 26482448,00 22 968 666,00 86,73% 25 135 665,00 18 445 885,00 73,39% 23 827 444,00 20 269 085,00 85,07%

164. AzhBa* « 14 957 52\.00 V 209066.03 8.08% 22.012621.00 1 854 159.00 8.42% 30 588 215.00 1 405 09.06 06.09

165. IBRD 10.542.230,00 1497.558,00 14.21% 20.838.454,00 1.825.949,00 8.76% 17.196.732,00 2.859,30.70,30 70.70, 70.70.

166. RBR 6443 381,00 635 780,00 9,87% 7 994 726,00 1 919482,00 24,01% 6 730017,00 794 280,00% 30,00% 11,060 60,60 60

167. M*<ж^феа.бамг 6121 401.00 384 272.00 6.28% 10 312 066.00 1 775 230,00 17^2% 9221 311.00 143 626,00 1.56% 9 238 218.00 1 277 246.00 13.83%

168. M Ruesk. Spp. 5612638,00 1393748,00 24,83% 15404308,00 5175951,00 33,60% 21744137,00 8914687,00 41,00% 224804139.

169. A(yazht 5 182 552,00 1 103 378,00 21,29% 8 530 242,00 2 480112,00 29,07% 10 036117,00 2 714 378,00 21,29% 8 530 242,00 2 480112,00 29,07% 10 036117,00 2 714 378,00 21,29% 8 530 242,00 2 480 112,00 29,07% 10 036117,00 2 714 378,00 21,29% 8 530 242,00.

170. Nyakhpgm LSB 5.032.782,00 558.346,00 11,09% 6,147,379,00 900,467,00 14,65% 6,880256,00 882,894.10,04% 170,401.30,04%

171. UBRD 4.739.376,00 26″, 578,00 5,58% 7,782,346,00 386,376,00 4,96% 9 SE6,221,00 1,341,572,060,00% 1,341,572,060,5% 0,404% 5,040,05%

172. UVTB 4.552.616,00 1.256.419,00 27,60% 6,287 8 97,00 917,885,00 14,60% 6350835,00 807,416,00 807,416,00% 120,06% 120,01%

173. Ch'-ya 4.288.528,00 38.822,00 0,91% 6.262.523,00 160.904,00 2,57% 7.334.512,00 246.605,00 3,10,30,2% 7,30,38%

174. Tshrpshm E 481.508,00 206.621,00 5,93% 5,065,311,00 129,399,00 2,55% 7,268,222,00 87,113,00 1,204% 7,204% 7,204%

175. Ripvzh 3.377.820,00 2.312.353,00 68,46% 4.508.710,00 E 129.551,00 69,41% > 959.612,00 3.583.060,00 3.583.060,00% 3,583,060,231,30,231,30,30,231.

176. E 247 886.00 508 427.00 15.65% 3 556438,00 237 117,00 612% 4 136722,00 512 095,00 12.38% 4 277 962,00 515 727,00 12,06% 31 3 022 788,00 506 804,00 16, 77% 5.103.606,00 1.338,40% 26,22% 5.944.4000,00 1,099,780,00 18,56% 6,262,289,00 1,210,388,00 19,33%

177. S K "" 2.661.199,00 72 14.000 2.71% 4.251.182,00 4.687,00 0.11% 5.503 V 64.00 9.562,00 0.17% 70.00,01 % 0,17 %, 70,07 %

178. Za"""< 2 345 970,00 6.00 0.00% 1 194 208.00 0,00 0,00% 1 951240,00 0,00 0,00% 1 735 353.00 0,00 0,00%

Yarovske stope 1 615 578,00 0,00 0,00% 2 525 140,00 18 500,00 0,73% 2 437 695,00 25 200,00 1,03% 2 470914,00% 0,02%

180. Jedi. joga<ж 1 429002,00 45 902,00 3.21% 1 545 861,00 102 431.00 6.63% 2 166 932,00 82 607.00 3,81% 2 518 141,00 77 549.00 3.08%

181. Mmp*pim 1 032 401,00 15 106,00 1,46% 1 227 331,00 11 48 9,00 0,94% 1 562 755,00 95 033,00 1,46% 1,408% 1,08% 0,94% 0,94%.

182. RNKB 987 787,00 YP 9^2,00 9,92% 145! 171,00 375 651,00 25,8-9% 144 140,00 20L 401,00 "7,87% 109* 293,00 150 600,00 17,42%

183. M Mo. Bayak Aer. 48 9 787,00 166 103,00 33,91% 678 891,00 299 607,00 44,13% 806 705,00 366 906,00 45,48% 802 6430% 702 6430.

184. Khshmom 347.781,00 0,00 0,00% 518.422,00 0,00 0,00% 619.050,00 7.006,00 1,13% 606.737,00 18,00%

185. Vidi* K.D. K.D. 23 952 106,00 4 375 413,00 18,27% 26 132 061,00 6 28 9 081,00 24,07%

186. Tsaium ^ dat te.*. I. A 16 586273,00 g 336.787,00 14,09% 12.356.910,00 1.309.775,00 10,60% 17 141 303,00 30 141,00% 0,18

187. Smipmg K. Ya. 5 026887,00 759 843,00 15,12% 6 592 587,00 583 1 65,00 8,85% 7 192 800,00 545 977,9

188. Gch> "gm, Ya. Ya- k. Ya. 4.355.518,00 1.801.242,00 41,36% 4.326.320,00 1.755.320,00 40,57%

189. Taletteom. M.Ya. N-I-k.l. E 286593,00 2.091,00 0,06% 3.836.042,00 71.329,00 1,86%

190. Oi "-PSB *-I 5.238.108,00 94.119,00 1,80% I-I. I1 m.d. M-Ya Yap

191. Bask S-P 12 556221,00 1 751 731,00 13,95% 13 135 628,00 59*5 00! ,00 4,54% 13.311.974,00 540.137,00 4,06%

192. A "" sch-" rd n-a. 14.561.385,00 2.137.203,00 14,68% 15.917.722,00 2.487.696,00 15,63% 14.799.139,00 I 438.286,00% 9.

193. Konsolidovani obračun troškova banaka na dan 01.01.2003. (hiljadu rubalja) Negativan trošak

194. Caik; neto vrijednost imovine

195. Imnexbank 14.214.604,00 948.207,00 2.632.010,00 36,03% 80,44

196. Petrocommerce 32.155.277,00 ¡35.993,00 6.658.609,00 2,04% 80,00

197. Ak Bars 14957 521,00 561 617,00 3 110 049,00 18,06% 77,63

198. Chelind 4.288.528,00 138.911,00 710.314,00 19,56% 76,00

199. Sjeverna Kaša 5.111.614,00 484.138,00 556.392,00 87,01% 74,25b Mosk. kredit. banka 6.121.401,00 1.475.259,00 1.530.229,00 96,41% 73,50

200. ABN Amro 14.353.383,00 248.492,00 1.722.176,00 14,43% 72,81

201. Dialogue-optnm 6.807.965,00 267.413,00 1.311.192,00 20,39% 72,69

202. Nomos 19.246.695,00 436.983,00 4.407.281,00 9,92% 72,56

203. GRAD 58.507.923,00 4.161.046,00 6.481.931,00 64,19% 72,13

204. Tssngr-Iniest 3.022.788,00 105.299,00 623.922,00 16,88% 71,56

205. Kedar 2.661.199,00 232.882,00 340.602,00 68,37% 71,31

206. Omsk-PSB 3.821.251,00 458.509,00 506.288,00 90,56% 70,81

207. Uralsib 43.706.733,00 3.191.944,00 8.630.698,00 36,98% 70,50

208. Me bo dok pal 1.032.401,00 132.365,00 135.932,00 97,38% 70,06

209. Sberbank 1.081.784.306,00 105.958.449,00 126.820.307,00 83,55% 70,00

210. Raiffeisen 42.477.183,00 4.710.646,00 2.882.405,00 163,43% 69,63

211. Gazprombank 153.554.763,00 21.498.911,00 20.288.783,00 105,96% 69,13

212. Regnobank! 896.529,00 164.402,00 174.890,00 94,00% 68,75

213. ruski. generalno, lopta do 7 448 238,00 557 617,00 914 023,00 61,01% 67,81

214. Nikoy l 22.478.516,00 477.322,00 6.458.471,00 7,39% 67,56

215. UVTB 4.552.616,00 588.132,00 403.863,00 145,63% 66,13

216. Yarsotsbank 1.615.578,00 98.120,00 263.412,00 37,25% 65,81

217. Eurofinance 23.429.610,00 857.818,00 3.264.591,00 26,28% 65,75

218. Industrija 23.223.869,00 3.653.534,00 2.772.942,00 131,76% 64,63

219. Taurida 3.481.508,00 160.439,00 720.994,00 22,25% 64,25

220. Metallinvest 4.892.235,00 245.284,00 1.324.290,00 18,52% 64,19

221. Južna trgovina 863.160,00 65.347,00 168.092,00 38,88% 63,44

222. Banka plina 3.770.267,00 605.478,00 374.621,00 161,62% 61,88

223. Okrug 2.345.970,00 37.539,00 382.189,00 9,82% 61,44

224. Menatep 36.287.136,00 6.721.055,00 2.763.731,00 243,19% 60,50

225. Intern rum 5.389.078,00 668.410,00 460.045,00 145,29% 60,44

226. RRRR 4.739.376,00 504.954,00 757.759,00 66,64% 60,13

227. Probusinessbank 7.478.249,00 675.798,00 1.089.693,00 62,02% 59,56

228. MDM 81.579.480,00 12.553.155,00 8.434.980,00 148,82% 59,50

229. Daleki istok 2.340.647,00 216.252,00 28 6.363,00 75,52% 59,25

230. Veet LB 8.720.242,00 552.294,00 770.702,00 71,66% 59,19

231. Zenith 22.358.135,00 4.024.305,00 2.689.527,00 149,63% 58,50

232. Alfa 143.992.371,00 15.489.475,00 24.629.827,00 62,89% 57,88

233. PSB 47.057.414,00 7.072.911,00 4.114.093,00 171,92% 57,69

234. Moskovska banka 95.425 ¡63,00 17.806.676,00 9.845.763,00 180,86% 57,19

235. KME 5.370.317,00 989.637,00 403.570,00 245,22% 57,00

236. Ruski standard 5.612.638,00 387.447,00 1.255.385,00 30,86% 56,75

237. Cr.Lions 7.267.571,00 539.341,00 1.359.633,00 39,67% 53,69

238. IMB 79.343.036,00 8.891.200,00 4.758.857,00 186,83% 51,19

239. Traccredit 15.581.201,00 1.087.709,00 2.504.439,00 43,43% 50.8848 div 31.519.432,00 6.936.832,00 5.347,00% 1.347,00%

240. Rosbank 66.049.501,00 12.012.962,00 10.292.005,00 116,72% 48.061. Pozitivna vrijednost

241. Kupi* aktine COST kapitalna stopa/kapitalni zrak 1 msh

242. RNKB 987.787,00 206.272,00 406.173,00 50,78% 83,13

243. VTB 175.917.446,00 ¡2.966.413,00 57.095.912,00 22,71% 82,06

244. Rossslkhoz 9.015.884,00 2.055.471,00 3.799.000,00 54,11% 81,63

245. Kras Bai k 3.247.886,00 381.874,00 1.030.728,00 37,05% 79,50

246. Cr. Švicarska 9.765.813,00 2.160.074,00 2.192.849,00 98,51% 76,63

247. Orgres 5.037.038,00 979.836,00 1.880.929,00 52,09% 76,44

248. IBRD 10.542.230,00 616.475,00 2.856.420,00 21,58% 76,38

249. RDB 6.443.381,00 3.984.620,00 5.356.279,00 74,39% 76,31

250. Int. Banka Azerbejdžan 48U 787,00 230.522,00 315.797,00 73,00% 75,75

251. P Apsolutno 5.182.552,00 348.133,00 1.304.814,00 26,68% 75,63

252. Nižnji Novgorod PSE 5.032.782,00 133.446,00) 372.991,00 9,72% 73,06

253. Yong not. spojeno I 429.002,00 42.139,00 286.979,00 14,68% 71,81

254 Deutsche 12.279.807,00 846.478,00 2.717.684,00 31,15% 69,13

255. Ripablnk 3.377.820,00 192.498,00 820.062,00 23,47% 68,63

256. Hakasija 347.781,00 13.625,00 99.313,00 13,72% 66,81

257. Konsolidovani obračun troškova banaka nl 01.01.2004. (hiljadu rubalja)1. Povrati: p.i.p. trošak

258. Imovina banke kliringom bankovnog računa. kapital st/capshad ■ rejting

259. Euro fi je naš; 20.256.318.134.259 3.388.683 3,96% 79,69

260. Imi ikeban k 15.989.714.889.206 3.032.982 29,32% 79,31

261. Sjeverna riznica 5 498479 390 191 670 627 58,18% 75,88

262. Petrocommerce 33.140.830 450.019 6.920.662 6,50% 75,25

263. Ak Bars 17.882.857 1.319.873 3.069.898 42,99% 75,06

264. Južna trgovina 919.435 80.718 158.713 50,86% 74,63

265. Osobe IND 4.673.695.256.168.752.678 34,03% 74,00

266. Xlr 3.098.018 230.290 374.828 61,44% 73,75

267. Raiffweisea 50,453,171 5,944,477 3,163,157 187,93% 72,38

268. GRAD 51.597.856 2.872.916 7.459.951 38,51% 71,75

269. Regiobank 1.884.004.216.334.185.811 116,43% 69,25

270. Gazprombank 189.943.120 27.100.675 21.204.441 127,81% 68,94

271. Gazbank 4.630.884.567.257.428 2X0 132,45% 68,56

272. Menatep 41.614.352 6.605.050 3.453.093 191,28% 68,06

273. Dialog-optim 7,315,077,758,266 1,323,191 57,31% 67,13

274. AEN Amro 14,427,919,835,023 12,053,120 6,93% 66,88

275. Wem LB 8,989,872,428,695,902,892 47,48% 66,69

276. Uralsib 49,203,226 4,375,856 9,692,062 45,15% 66,56

277. Moskva kredit, banka 6.827.362 1.041.686 1.537.045 67,77% 66,56

278. Commsbank 18.151.205 2.862.497.726 361.394,09% 66,56

279. UVTB 4,912,563,735,673,424,156 173,44% 66,25

280. Nomos 22.771.043 1.522.423 4.329.430 35,16% 65,88

281. Centar-Invest 2.624.840.325.475 637.963 51,02% 65,56

282. Omsk-PS B 4,247,435,536,718,566,889 94,68% 64,56

283. Tavrichesky 4,374,629,326,473,735,720 44,37% 64,062

284. PS B 54.021.030 7.047.444 4.566.808 154,32% 62,25

285. Granski kredit 18.866.984 1.470.137 2.688.172 54,69% 61,56

286. Alfa 156399740 17,980,934 24,352,572 73,84% 61,503 Yarsotsbank 1,574,780 100,412 278,920 36,00% 60,25

287. Promsvyaz 22.734.589 3.738.299 2.893.110 129.21% 59.94z: Intern rom 5.775.811.943 100.473.337 199.24% 58

288. Nikoil 23.932.849.463.845 6.236.692 7,44% 57,06

289. IBRD 20,672,592 2,272,622 2,996,253 75,85% 56,94

290. Zenith 24.349.036 4.202.709 3.067.571 137,00% 56,56

291. Moskovska banka 109.772.211 19.564.759 10.854.449 180,25% 56,06

292. UBRD 5,541,361,724 262,750,397 96,52% 55,88

293. Daleki istok 2.277.212.236.992 303.447 78,10% 55,06

294. IMB 79.987.432 8.667.995 4.842.397 179,00% 53,56

295. Rosbank 743.057.774 13.654.167 10.396.290 131,34% 53,25

296. KME 5.228.573.952.001 422.579 225,28% 53,00

297. MDM 86.017.884 17.023.631 8.418.642 202,21% 50,56

298. KrLione 8.751.688.882.994 1.380.027 63,98% 49,81

299. Vanguard 9,592,209,589,990 2,022,852 29,17% 48,75

300. DIB 40.869.440 11.631.691 6.088.619 191,04% 47.061. Pozitivna vrijednost

301. Bap!| SG1 | "NM stonmisga: kishggal et-t'/kyashpal reshshi

302. VTB 204 793 35! 16.974.512 60.894.729 27,88% 91,63

303. Apsolutno 5.882.637 269.949 1.309.173 20,62% 83,38

304. Hakasija 318,779 30,116,101,300 29,73% 80,50

305. RNKB 1.352.464.203.111.503.491 40,34% 80,00

306 Ruski standard 5,987,606 207,596 1,800,542 11,53% 79,13

307. Kras banka 2.982.457 201.245 1.049.851 19,17% 76,94

308. Cr. Švicarska U 708.481 2.366.400 2.399.165 98,63% 76,63

309. Orgres 5.002.567.805.140 1.880.856 42,81% 76,00

310. Rosselkoz 9.940.940 1.527.011 3.972.082 38,44% 75,81

311. PSB Donji grad 5.099.946 236.715 1.522.753 15,55% 74,81

312. Mszhd, Banka A 1srbay 612 17! 251.372 318.033 79,04% 71,50

313. Metal invest 5.153.161 76.966 1.326.831 5,80% 70,31

314. Deutsches 13,427,537,391,241 2,887,127 13,55% 69,69

315. Republika 3.501.415 74.092 811.202 9,13% 68,44

316. RDB 6.478.937 4.058.583 5.526.127 73,44% 64,00 kalkulacija pune cijene

317. PVCCK-opća banka 45.501,00 8,980,396,00 1.733,686,00 2,62% 77.08g VTB 77.509,552,00 344,930,292,00 65,479,209,00 118,37% 77.50e Slavinvest47 .00 8.084.840,00 1,379,296,00 48,69% 75,56

318. M metal invest 234.430,00 7.147.683,00 1.643.868,00 14,26% 75,50

319. Lnkshi 1 b78.550,00 40.909.723,00 9.395.102,00 17,87% 74,57

320. Probnnessbanks 1.599.937,00 12.272.186,00 1.771.135,00 90,33% 74,25

321. Petrik Marija 4.629.218,00 45.379.130,00 7.710.771,00 60,04% 74,00

322. I HRC S0 191,00 20.790.631,00 3.812.574,00 2,10% 73,44

323. Eurofshans 2.458.482,00 33.408.372,00 5.468.305,00 44,96% 73,13

324. Ruski standard 916.763,00 26.085.369,00 5.918.774,00 15,49% 70,38

325. I MDM 10509 221,00 113 133 806,00 10 834 859,00 96,99% 70,13

326. GRAD 5.753.368,00 67.856.790,00 11.215.015,00 5 1,30% 69,38

327. My fiber cash 182.109,00 1.035.561,00 129.973,00 140,11% 68,75

328. Nomos 3.555.990,00 3.469.283,00 b 376.230,00 55,77% 68,25

329. Enis obed banka 90.544,00 1.941.023,00 306.541,00 29,54% 67,31

330. Rnnablnk 118.664,00 5.738.192,00 83S 307,00 14,21% 67,19

331. ASh 535.304,00 21.591.477,00 2.337.880,00 22,90% 66,56

332. Apsolutno 754.622,00 9.051.480,00 1.475.671,00 51,14% 66,56

333. VgetLB 158.087,00 I 471.314,00 I 053.378,00 15,01% 66,44

334. Razmjena 6.804.229,00 40.955.467,00 4.732.613,00 143,77% 66,38

335. VTB 1.167.361,00 6.443.260,00 485.010,00 240,69% 66,25

336. Toljattihi mSap k 229.476,00 3.775.173,00 707.256,00 32,45% 65,7523 81

337. Rosbank 1Ya 510.700,00 118.029.052,00 1 2.394.486,00 14935% 63,69

338. Gazprombank 32.047.876,00 242.820.144,00 29.656.816,00 108,06% 63,31

339. Zenith 6.267.449,00 41.857.200,00 4.292.974,00 145,99% 62,44

340. Operite da prepravite. banka 1.974.300,00 9.265.673,00 2.022.255,00 97,63% 62,31

341. Čepiml 943.702,00 7.732.875,00 924.438,00 102,08% 62.0629 lige 2.939.710,00 27.441.721,00 5.280,06% 5,06,06%

342. Yarsotsbaik 296.661,00 2.390.511,00 263.770,00 112,47% 61,56

343. Alfa 15.757.394,00 162.571.040,00 31.451.640,00 50,10% 60,63

344. Tauride 747.754,00 6.951.162,00 1.169.135,00 63,96% 60,50

345. Menatep 2.052.578,00 23.324.673,00 3.303 1 51,00 62,14% 60,50

346. Imtksbaik 4.329.078,00 28.746.186,00 3.291.090,00 ¡3154% 60,19

347. BankS-P 1.977.622,00 14.151.477,00 ! 304.495,00 151,60% 60,0636

348. Uralsnb 7.586.136,00 75.128.150,00 12.481.616,00 60,78% 59,69

349. Ak Bars 5.131.252,00 32.141.559,00 3.780.322,00 135,74% 59,36

350. MME 16.407.587,00 103.425.215,00 7381.851,00 222,27% 59,13

351. Vanguard 1.152.890,00 ¡4.602.636,00 2.987.455,00 38,59% 58,63

352. Intern rum 1.216.636,00 8.509.545,00 729.616,00 166,75% 58,31

353. Gazbank 1.045.792,00 6.309.834,00 566.727,00 184,53% 57,25

354. Ce) kredit 1.257.165,00 11.850.211,00 3.025.358,00 41,55% 57,19

355. IBRD 2.036.350,00 19.567.643,00 3.102.771,00 65,63% 55,75

356. Sjeverni Kazhi 1.470.074,00 8.897.317,00 985.639,00 149,15% 54,56

357. Unija 5.619.423,00 29.972.698,00 4.240.667,00 132,51% 54,00

358. Raiffeichem 11.773.479,00 72.179.227,00 5.592.680,00 210,52% 53,94

359. Moskovska banka 23.773.261,00 134.822.790,00 13.504.731,00 176,04% 52,69

360. Kommsrnbank 5.172.000,00 27.307.781,00 1.394.725,00 370,83% 52,06

361. PSB 12.505.839,00 74.883.401,00 7.597.587,00 164,60% 51,56

362. RRRR 1.253.130,00 7.590.593,00 862.598,00 145,27% 51,13

363. KM B 1.657.630,00 8.880 165,00 677.318,00 244,73% 47,63

364. Kr.Lnonp 999 S65,00 8.300.827,00 1.352.207,00 73,94% 41.501. Pozitivna vrijednost

365. S tsr shish B ««* vrijednost imovine sg-t/kaiital rejting

366. RNKB 332 168,00 995 629,00 549 125,00 60,49% 78,19

367. Orgrzs 454.743,00 7.833.779,00 2.072.347,00 21,94% 77,25

368. Garant 127.053,00 3.838.157,00 957.383,00 13,27% 77,13

369. Na račun 175.850,00 1.456.742,00 552.284,00 31,84% 76,56

370. Krasbapk 326.458,00 4.054.688,00 1.262.985,00 25,85% 76,25

371. Rosselkhoa 544.553,00 16.976.250,00 4.923.232,00 11,06% 74,19

372. Morgan 1.008.882,00 5.552.232,00 1.301.063,00 77,54% 73,13

373 Deutsche 1.223.822,00 15.603.405,00 2.904.510,00 42,14% 72,88

374. Hakvssia 67.913,00 563.725,00 211.264,00 32,15% 68,81

375. To r. Vise 2 419 492,00 17019761,00 2912049,00 83,09% 68,13

376. RPR 4.046.598,00 6.775.840,00 5.912.534,00 68,44% 66,13

377. Int. Dzerbai Bank 85.281,00 1.053.378,00 325.961,00 26,16% 65,56

378. Nnžegorod PSB 97.077,00 5.686.385,00 1.531.294,00 6,34% 60,06

379. Karakterizacija sintetičkih koeficijenata

380. Koeficijent Naziv koeficijenta Namjena koeficijenta Interval Dodijeljena težina u konačnom koeficijentu

381. CoeDDshgieitm ovisno o međubankarskom t.shk-l: Kmb

382. Km « Odnos privučenih SBS i klijentskih izvora Korelacija dva glavna privučena izvora resursa omogućava nam da procijenimo ravnotežu baze resursa banke<10% 10-25% 25-40% 40-50% >50% 50 75 100 25 0 03

383. Km b 0.ZChKmb1 + Kmb2) + 0,2*GKmb3 + Kmb4 > 0,15

384. CoeAAi ■ pozajmljeni dug: Km

385. KszZ Udio problematičnih kredita u ukupnom kreditnom dugu Karakterizira kvalitet kreditnog duga banke<5% 5-10% 10-15% 15-20% >20% 100 75 50 25 0 0,25

386. Ksz 0,4 * Kp1 + PL5 * K (p2 + 0,25 * KszZ 0,15

387. KpeAAipneitm nezavisnost: K od

388. Knz 0,4 * (Knz1 + Ksh2) + 0,2 * KnzZ 0,2

389. Koeficijenti likvidnosti: Yuis

390. KlkZ Udio visokolikvidnih ulaganja u aktivu Identificira koji je dio ukupne aktive u nerizičnim instrumentima i instrumentima sa minimalnim nivoom rizika<3% 3-5% 5-10% 10-15% >15% 0 25 50 75 100 0,2

391. Klk \u003d 0,4 * (Klk1 + Klk2) + 0,2 * KlkZ 0,2

392. Koeficijenti stabilnosti ravnoteže: Kbu

393. Kbu2 Odnos razlike između oročenih ulaganja i oročenih izvora i potraživanja obaveza Procjenjuje stepen zavisnosti oročenih ulaganja banke od najnestabilnijih obaveza.<0% 0-15% 15-30% 30-45% >45% 75 100 50 25 0 0,4

394. Kbu = 0,4 "(Kbu1 + Kbu2) + 0,2" KbuZ 0,2

395. Koeficijenti rentabilnosti: Krn

396. Krn1 Profitabilnost vlastitih obrtnih sredstava Pokazuje efektivnost ulaganja vlastitih radni kapital u izvještajnom periodu, a pretpostavlja se da je njihova vrijednost u cjelini inercijalne prirode<0% 0-5% 5-10% 10-15% >15% 0 25 50 75 100 0,4

397. Krn \u003d 0,4 * Krn1 + 04 * Krn2 + P.Z "Krn.1 0,1

398. Sintetički koeficijent K \u003d 0,15 * (Kmb + Ko) + 0,2 * (K1p + Clk + Kfu) + 0,1 * Krn

Imajte na umu gore navedeno naučni tekstovi objavljeno na recenziju i dobijeno priznanjem originalnih tekstova disertacija (OCR). S tim u vezi, mogu sadržavati greške vezane za nesavršenost algoritama za prepoznavanje. Takvih grešaka nema u PDF datotekama disertacija i sažetaka koje dostavljamo.