Prilikom procene upravljanja aktivom i pasivom, razmotrićemo i aktivnosti matične banke (u glavnim tačkama) i njenog odeljenja Gomeljske oblasti kao glavni predmet proučavanja. Za analizu koristimo dodatke A - B i podatke sa sajta OJSC "Banka Moskva-Minsk".

Sastav, struktura i dinamika aktive Kancelarije OJSC „Banka Moskva-Minsk“ u Gomelju prikazana je u tabeli 2.32.

Kao što pokazuje tabela 2.3, najveće učešće u strukturi aktive sa 01.01.2014. godine zauzimaju krediti komitentima - 89,3% (rast od 4,3 p.p.). Značajno povećana sredstva u fondu obavezne rezerve(za 2,9 puta i za 1,9 procentnih poena), što odražava rast sopstvene resursne baze. Kao rezultat toga, udio zarađene aktive povećan je na 93,5%, dok je udio nekvalitetnih sredstava smanjen na 6,5%.

Takve promjene su pozitivne, međutim, grana ima nisku diversifikaciju aktivnog poslovanja. Pri tome treba imati u vidu da filijala obavlja samo one poslove koje joj zaduži uprava banke. Na primjer, filijale obično ne obavljaju složene operacije s vrijednosnim papirima (na primjer, preuzimanje).

Tabela 2.3 - Podaci o sastavu, strukturi i dinamici aktive OJSC "Bank Moskva-Minsk" Kancelarije za Gomelsku oblast za 2014. godinu

Iz podataka u tabeli 2.3 proizilazi da su uz rast aktive u 2012. godini za 21.790 miliona rubalja ili 4,8% krediti komitentima povećani za 38.814 miliona rubalja ili 10,1%. Kao rezultat toga, učešće kreditnog portfolija u strukturi aktive (Slika 2.4) povećano je sa 85,0% na početku 2012. godine na 89,3% na kraju godine.

Slika 2.4 - Promjena udjela kredita u aktivi OJSC "Banka Moskva-Minsk" Odjeljenje za Gomelsku oblast za 2014.

Osim toga, ovaj rast ostvaren je smanjenjem udjela ostalih aktivnih poslova (sa 7,4% na 4,2%). Tako krediti dalje definiraju glavno ulaganje resursa odjela.

Tabela 2.4 - Sastav, dinamika i struktura kredita klijentima JSC "Bank Moskva-Minsk" Kancelarija za Gomelsku oblast za 2014. godinu

Kao što proizilazi iz podataka u tabeli 2.4, predmet proučavanja uglavnom su krediti poslovnim subjektima - s tim da udio kredita individualnim poduzetnicima teži nuli, udio kredita fizičkim licima iznosi 0,5%, a veličina takvih kredita ne raste. . Daljnjim razmatranjem u kreditiranju, individualni preduzetnici se mogu svrstati u korporativne klijente.

U tabeli 2.5 grupišemo podatke o dinamici i strukturi kreditnog portfolija privredi prema različitim kriterijumima.

Tabela 2.5 - Obim i struktura kredita pravnim licima JSC "Bank Moskva-Minsk" Kancelarija za Gomelsku oblast za 2014. godinu

Malo je ovih znakova – prema preciziranom bilansu, filijala ne daje kredite po povlašćenim kamatnim stopama i nema dospjelih dugova.

Podaci u tabeli 2.5 i na slici 2.5 pokazuju da postoji negativan (za privredu) proces smanjenja učešća dugoročnih kredita u kreditni portfolio pravna lica. Ovaj proces je zbog makroekonomskih razloga.

Slika 2.5 - Promjena strukture kreditnog portfelja privredi prema rokovima kredita JSC "Bank Moskva-Minsk" Kancelarija za Gomeljsku oblast za 2014.

Od 2009. godine u Bjelorusiji je uočena ekonomska nestabilnost, što utiče na valutu i depozite kreditna politika. Uprkos relativnoj stabilnosti u 2010. i 2012. godini, tržište depozita je reagovalo smanjenjem prosječnog roka depozita, što je uticalo i na kreditnu politiku, te su na kraju 2014. godine dugoročni krediti činili samo 59,5% kreditnog portfolija. Makroekonomske promjene uticale su i na strukturu kreditiranja po valuti kredita. Podaci u tabeli 2.4 i slici 2.5 pokazuju stalan rast udjela deviznih kredita za predmet proučavanja.

Na kraju 2014. godine 34% takvih kredita je izdato u kreditnom portfelju. To ukazuje da se menadžment banke smanjuje koliko god je to moguće valutni rizik pozajmljivanje, prebacivanje na klijente.

Slika 2.6 - Struktura portfelja korporativnih kredita prema valuti zajma JSC "Bank Moskva-Minsk" Kancelarije za Gomelsku oblast za 2014. godinu

Iz internih podataka banke prikazaćemo strukturu kredita po djelatnostima dužnika i grafički prikazati ovu strukturu na slici 2.7.

Slika 2.7 – Struktura portfelja korporativnih kredita na osnovu filijale zajmoprimca AD „Banka Moskva-Minsk“ Kancelarija za Gomelsku oblast za 2014.

Podaci na slici ukazuju na smanjenje udjela kreditiranja preduzeća sa visokim proizvodnim i prometnim ciklusom ( Poljoprivreda i industrija) i povećati udio trgovinskog kreditiranja.

U tabeli 2.6 ocjenjujemo trendove u formiranju obaveza.

Kao što pokazuju podaci u tabeli 2.6, najveći udeo u resursima Kancelarije za Gomelsku oblast od 01.01.2015. godine zauzimaju privučeni međugranski resursi - iako je njihov udeo smanjen u količini i specifičnoj težini, međutim, premašuje polovinu obaveza, dok je veličina značajno povećana i učešće dugoročnih međugranskih resursa.

Pozitivan momenat je rast iznosa sredstava klijenata i njihovog udjela do 27% obaveza, rast udjela dugoročno pozajmljenih sredstava i smanjenje udjela skupih oročenih depozita.

Tabela 2.6 - Podaci o sastavu, strukturi i dinamici resursa OJSC "Bank Moskva-Minsk" Kancelarije za Gomelsku oblast za 2014. godinu

Podizanje kroz emisiju sopstvenih hartija od vrednosti je malo, ali je značajno povećanje iznosa i učešća u pasivi stvorenih rezervi za aktivno poslovanje (za 81% po visini i za 5,8 procentnih poena po specifičnoj težini) i sopstvenih sredstava(za 7,3 puta i za 1,9 p.p.). Kao rezultat toga, trendovi promjene strukture pasive su pozitivni – učešće plaćenih obaveza smanjeno je na 71%, dok je učešće dugoročnih obaveza poraslo na 38%. Međutim, formiranje sredstava klijenata uglavnom iz skupih oročenih depozita je negativan trend. To ukazuje da rast kredita nadmašuje rast odgovarajućih kreditnih resursa.

Razmotrite sastav, strukturu i dinamiku privučenih sredstava klijenata Regionalna kancelarija za 2014. godinu na osnovu podataka prikazanih u tabeli 2.7.

Kao što pokazuju podaci iz tabele 2.6, najveći udeo u strukturi privučenih sredstava Regionalnog odeljenja AD „Banka Moskva-Minsk“ u Gomelju po vrstama klijenata na dan 01.01.2015. godine zauzimaju privučena sredstva pravnih lica i individualni preduzetnici(52,7%), iako postoji smanjenje za 10,2 p.p. u ovoj stavci kredit za upravljanje aktivom banke

Učešće sredstava fizičkih lica povećano je na 42,6% (za 6,5 ​​procentnih poena), a budžeta na 4,7% (za 3,7 procentnih poena).

Tabela 2.7 - Podaci o sastavu, strukturi i dinamici sredstava prikupljenih od klijenata OJSC "Bank Moskva-Minsk" Kancelarije za Gomelsku oblast za 2014. godinu

Više od polovine sredstava u domaćoj valuti (54%), ali je udio (iako smanjen) sredstava po umjerenim stopama (tekući, kartični računi i depoziti po viđenju) visok.

Budući da se efektivnost kreditiranja može ocijeniti kako po nivou rizika, stepenu profitabilnosti i obrta kredita tako i kroz poređenje efektivnosti različitih vrsta kredita.

Odsustvo dospjelog duga u 2014. godini omogućava da se izvuče zaključak o efikasnosti kreditiranja u pogledu poštovanja procedure kreditiranja, praćenja i podrške kreditima. Istovremeno, konačan zaključak o efikasnosti procedure kreditiranja može se donijeti tek nakon procjene razloga za stvaranje značajnih rezervi. Međutim, uzimajući u obzir da 85% rezervi otpada na samo jednog klijenta (OJSC Turov Cannery), onda se općenito procedura kreditiranja može ocijeniti visoko.

Važnu ulogu igra poređenje veličine i udjela stvorene rezerve za kredite sa potrebnom za kreiranje. Izvještajni podaci ukazuju da je ovakva rezerva u potpunosti kreirana, što takođe ukazuje na visok kvalitet kreditnog portfolija u pogledu rizika.

U tabeli 2.8 dani su pokazatelji kreditnog prometa.

Tabela 2.8 - Pokazatelji prometa korporativnih kredita JSC "Bank Moskva-Minsk" Kancelarije za Gomelsku oblast za 2013 - 2014

Podaci u tabeli 2.8 pokazuju da je rok korišćenja kredita u 2012. godini smanjen za 60% (na 107 dana), što odražava makroekonomske promjene.

U tabeli 2.9 procijenićemo uticaj faktora (prosječni dug po kreditu i otplatni promet) na smanjenje prosječnog roka korišćenja kredita.

Tabela 2.9 - Proračun uticaja faktora na promenu koeficijenta obrta kredita AD "Banka Moskva-Minsk" Uprava Gomeljske oblasti za 2014. godinu

Podaci iz kalkulacije potvrđuju da je glavni faktor smanjenja roka korišćenja kredita u 2014. godini povezan sa povećanjem obima otplate kredita privredi pod uslovima veliki ulozi(zbog toga je rok korišćenja kredita smanjen za 210 dana), a zbog povećanja prosečnog kreditnog duga rok korišćenja kredita je povećan za 48 dana

Tako se u 2014. godini značajno promijenila struktura aktive – udio kredita komitentima povećan je na 89,3%. Razlog tome je što i u kriznim uslovima država, preko državne Belagroprombanke, garantuje podršku poljoprivrednim preduzećima.

Predmet proučavanja su krediti uglavnom privrednim subjektima – učešće kredita fizičkim licima ne prelazi 0,5%. Učešće kreditiranja individualnih preduzetnika je takođe minimalno. U strukturi kreditnog portfolija pravnih lica javlja se negativan (za privredu) proces smanjenja učešća dugoročnih kredita u kreditnom portfoliju pravnim licima, zbog makroekonomskih razloga. Isti razlozi zaslužni su za stalni rast učešća deviznih kredita iz predmeta proučavanja. Ovo ukazuje da rukovodstvo banke smanjuje, ako je moguće, valutni rizik kreditiranja, prebacujući ga na klijente.

Menadžmentu nedostaju sopstveni kreditni resursi i aktivno koristi međugranske resurse glavne banke, što smanjuje profitabilnost kreditiranja.

Ispod upravljanje imovinom razumiju načine i postupak plasiranja vlastitih i pozajmljenih sredstava u cilju ostvarivanja prihoda i osiguranja likvidnosti poslovne banke.

Bankarska aktiva se sastoji od kapitala i tekućih stavki. Kapitalne stavke imovine - zemljište, zgrade u vlasništvu banke; tekući - bankovni gotovina, eskontirani zapisi i drugi kratkoročni krediti, krediti i ulaganja. Do 80% bankarske aktive otpada na operacije kao što su računovodstvo i zajmovi, krediti i transakcije s hartijama od vrijednosti.

Stabilnost banke u cjelini sastoji se od pokazatelja njenog rada kao što su likvidnost, profitabilnostIpouzdanost. Ovi pokazatelji na mnogo načina zavise od upravljanja imovinom banke.

Likvidnost imovine- to je sposobnost da se sredstva transformišu u gotovinu njihovom prodajom ili otplatom obaveza od strane dužnika (zajmoprimca). Stepen likvidnosti sredstava zavisi od njihove namjene. S tim u vezi, prema stepenu likvidnosti, imovina banke se deli na:

Prvoklasna likvidna sredstva - direktno gotovina banke koja se drži u njenoj kasi ili na korespondentskim računima; stanje vrijednosne papire koji se nalaze u portfelju banke, kojima može pribjeći u slučaju nedovoljne gotovine za izmirenje obaveza prema vjerovnicima.

Druga grupa sredstava po likvidnosti su kratkoročni krediti pravnim i fizičkim licima, međubankarski krediti, faktoring poslovi, komercijalne hartije od vrijednosti akcionarska društva. Imaju duži period konverzije u gotovinu.

Treća grupa imovine obuhvata dugoročna ulaganja i ulaganja banke, uključujući dugoročne kredite, lizing poslove, investicione hartije od vrijednosti.

I četvrta grupa imovine, koja uključuje nelikvidna sredstva u vidu dospjelih kredita, određene vrste vrijednosnih papira, zgrade i građevine.

Bankarska imovina se smatra likvidnom ako se može lako pretvoriti u gotovinu uz minimalno smanjenje njihove vrijednosti. Ali istovremeno, likvidna sredstva imaju nižu stopu potencijalnog profita u poređenju sa dugoročnim sredstvima. Ova neusklađenost primorava menadžment banke da dizajnira strukturu aktive na način da se postigne optimalna kombinacija profitabilnosti i likvidnosti.

Optimalnostrukturu imovine mogao bi biti sljedeći:

iznos izdatih bankarskih kredita mora biti veći od zbira svih obaveza banke (pošto su krediti navodno najmanje likvidna sredstva, a depoziti su njihov glavni izvor i njihov neočekivani odliv može uzrokovati manjak sredstava za banku);

likvidna sredstva, zajedno sa sopstvenim kapitalom banke, moraju da obezbede ukupne obaveze banke za najmanje 20%;

odnos visokolikvidne aktive i rentabilne imovine treba da bude približno jednak tako da se nedostatak likvidnosti nadoknađuje rentabilnosti imovine.

Kreditne operacije čine osnovu aktivne aktivnosti banke u plasmanu njene resursne baze. Oni bankama donose značajan dio prihoda. Ali iste te operacije donose bankama i značajan dio njihovih gubitaka. Stoga mnoge banke radije ulažu većinu svojih sredstava u državne hartije od vrijednosti ili devizne transakcije, umjesto da kreditiraju realni sektor privrede.

Banke u posljednje vrijeme povećavaju svoje prihode, sve češće obavljaju poslove koji su za njih nekarakteristični, uključujući poslove s vrijednosnim papirima, lizing, faktoring, savjetovanje i trust.

Drugi faktor koji utiče na likvidnost banke je kvalitet njene aktive. Kvalitet aktive se utvrđuje na osnovu 4 kriterijuma: likvidnost, rizičnost, profitabilnost i diversifikacija.

Rizičnost kao kriterijum kvaliteta imovine znači mogućnost gubitka kada se ona pretvori u novac. Stepen rizika imovine zavisi od mnogih faktora specifičnih za njihovu vrstu.

Prema stepenu rizičnosti, aktiva banaka se takođe deli u nekoliko grupa. Klasifikacija aktive prema stepenu rizika i stepenu rizika svake grupe sredstava je dvosmislena različite zemlje i za razne namjene. Što je veći ukupan rizik aktive banke, to je niža likvidnost banke.

Povraćaj sredstava kao kriterijum njihovog kvaliteta odražava učinak, efikasnost sredstava, tj. sposobnost ostvarivanja prihoda i na taj način stvaranje izvora za razvoj banke i jačanje njene kapitalne baze.

Prema stepenu rentabilnosti, sredstva se dijele u 2 grupe: koja stvara prihod i koja ne stvara prihod. Što je veći udeo dohodovne aktive, to banka ima veći prihod (profit), ceteris paribus, a samim tim i veće mogućnosti da ojača svoju kapitalnu bazu. A to znači da banka može bolje izdržati rizike koje je preuzela.

Istovremeno, treba voditi računa o racionalnosti u regulisanju strukture imovine prema stepenu rentabilnosti, jer neobuzdana želja za profitom može rezultirati gubitkom sredstava i gubitkom likvidnosti.

Kao kriterijum za kvalitet aktive može poslužiti i njihova diversifikacija, koja pokazuje stepen raspodele sredstava banke u različitim oblastima plasmana. Što je aktiva više diversifikovana, to je veća likvidnost banke.

Kreditna institucija je finansijska institucija koja vrši redistribuciju tok novca. Glavni ekonomski zakon na kojem počiva čitava privreda je zakon cirkulacije novca. Promet sredstava se odvija pod uticajem, pre svega, finansijskih institucija kreditne organizacije, koji čine osnovu za monetarni promet i međusobno su povezani sa svim sektorima i sektorima privrede.

Kreditne organizacije garantuju finansiranje za sve oblasti poslovanja, proizvodne i neproizvodne oblasti, oblasti upravljanja i popunjavaju budžete različitih nivoa potrebnim sredstvima.

Takođe, govoreći o tome da kreditna organizacija plasira i koristi svoje resurse u određenim pravcima, za ostvarivanje prihoda, pominje se definicija imovine kreditne organizacije.

Kvalitet aktive kreditne institucije određuje dovoljnost sredstava i stepen preuzetih kreditnih rizika. Osim toga, kvalitet i sastav aktive u većoj mjeri određuju solventnost i likvidnost banke, a time i njenu pouzdanost. Ako se banka smatra pouzdanom, onda će joj se zajmoprimci obratiti, banci će se vjerovati. Dakle, što više zajmoprimaca banka ima, to će joj biti isplativije. Povećanje obima poslovnih pregovora ukazuje na povećanje dobiti banke. Zavisi od preciznog i kvalifikovanog rada banaka ekonomsko stanje cijelu zemlju. Osnovni cilj banaka je formiranje racionalne strukture aktive u zavisnosti od kvaliteta aktive. Pravilno obavljena analiza kvaliteta aktive omogućava otkrivanje glavnih trendova u postojanju banke i pronalaženje poslova koji imaju povećanu ili smanjenu profitabilnost (koeficijent gubitka); procijeniti promjenu kapitala i nepokretne imovine; pratiti rast (smanjenje) prikupljenih sredstava; identificirati potrebu promjene (očuvanja) organizacije rada banke.

Imovina poslovne banke su stavke bilans, koji odražavaju primjenu, a pored toga i raspodjelu resursa komercijalne banke.

Banka se po pravilu formira kao rezultat aktivnog poslovanja - to su poslovi raspodjele vlasničkog kapitala, kao i pozajmljenih sredstava, u cilju ostvarivanja dobiti, osiguranja poslovanja banke i održavanja likvidnosti.

Najveći dio prihoda banka prima od aktivnog poslovanja.

U klasifikaciji strukture aktive prema vodećim vrstama djelatnosti banke može se uočiti sljedeće:

1. Prvo mjesto u bankarskom poslovanju zauzimaju kreditne operacije;
2. Na drugom mjestu je ulaganje u vrijednosne papire;
3. Na trećem - novčana sredstva;
4. Učešće ostale aktive uzrokovano je karakterističnim karakteristikama računovodstva, tako da može obuhvatiti širok spektar transakcija, od ulaganja u osnovna sredstva, do različitih bankarskih operacija poravnanja.

Proces upravljanja imovinom formira se direktno iz uravnoteženog upravljanja gotovinom na osnovu tri ključna indikatora:

1. profitabilnost;
2. nivo rizika;
3. likvidnost.

IN bankarsku praksu Postoje tri glavna načina upravljanja imovinom:

Metod opšteg fonda

Apsolutno svi raspoloživi resursi se kombinuju u OFS (opšti fondovi fondova), zatim raspoređuju u različite grupe sredstava, u zavisnosti od ciljeva kreditne institucije, kao i principa likvidnosti. Nedostatak ove metode je što ne uzima u obzir vrijeme i izvore prijema novca, pa efektivno poslovanje banke u potpunosti zavisi od kvalifikacija nadležnih organa. Ovu metodu obično koriste male banke u stabilnoj tržišnoj situaciji.

Način konverzije sredstava ili raspodjele imovine

Otklanja nedostatke prve metode. Izvori sredstava, u zavisnosti od navedenih uslova, dolaze u određene odsjeke banke, zatim ti odjeli sami raspoređuju te izvore na odgovarajuću imovinu. pros ovu metodu: formiranje prihoda, uzimajući u obzir jačanje likvidnosti, mogu koristiti razne banke u svim tržišnim situacijama.

Nedostaci prve dvije metode su što se fokusiraju na likvidnost, kao i na prihvatljivost povlačenja depozita, ostavljajući zahtjeve za kredit u pozadini.

naučni metod upravljanja

Upravljanje imovinom kroz naučne metode i analizu poslovanja uključuje korištenje najsloženijih modela i najnovijeg matematičkog aparata za proučavanje korelacije između različitih članaka. stanje banke. Ovaj metod može pružiti značajnu pomoć menadžmentu poslovne banke za donošenje određenih odluka.

Prema rezultatima studije koju su sproveli stručnjaci RIA Rating, od januara do aprila 2017. godine, 237 od 579 kreditnih institucija pokazalo je povećanje imovine. Procentualno gledano, samo 40,9% banaka je pokazalo pozitivnu dinamiku aktive, iako ih je mjesec ranije (prema rezultatima prvog kvartala) bilo 1,6% više. Generalno, dinamika aktive na početku 2017. i dalje izgleda negativno, ali je rezultat nešto bolji nego u 2016. godini, kada je samo 39% banaka pokazalo rast aktive. S obzirom na ovo, može se primijetiti da se već drugi mjesec zaredom bilježi porast udjela banaka sa pozitivnom dinamikom aktive. Prema mišljenju stručnjaka RIA Rating, smanjenje kamatnih stopa u privredi nakon pada ključna stopa a početak povećanja investicija trebalo bi povoljno da se odrazi na dinamiku bankarske aktive. Prema ekspertima RIA Rating-a, u 2017. godini više od 65% banaka će moći pokazati povećanje aktive.

Osnovni cilj upravljanja imovinom banke je što efikasnije plasiranje i korišćenje sopstvenih i pozajmljenih sredstava banke za ostvarivanje najveće dobiti.

Glavni principi bankarskog upravljanja u upravljanju imovinom uključuju sljedeće:

• upravljanje povratom imovine;
• održavanje racionalne strukture imovine;
• analiza rizika i rezervisanja.

Imovina komercijalne banke podijeljena je na sljedeći način.

Po dogovoru:

• rad (tekući), donošenje tekućih prihoda u banku;
• gotovina, obezbeđivanje likvidnosti banke;
• ulaganja, namijenjena ostvarivanju prihoda u budućnosti i ostvarivanju drugih strateških ciljeva;
• dugotrajna, namenjena obezbeđivanju ekonomske aktivnosti banke;
• drugi.

Po stepenu likvidnosti:

• visoko likvidna (gotovina, plemeniti metali, sredstva u Banci Rusije, sredstva u nerezidentnim bankama iz razvijene države, sredstva u bankama za obračun na plastične kartice i sl.);
• likvidni (krediti i plaćanja u korist banke sa rokom dospijeća do 30 dana, utržive hartije od vrijednosti koje kotiraju na berzi, druge tržišne vrijednosti);
• dugoročna likvidnost (dati krediti i položeni depoziti, uključujući i plemenite metale, sa preostalim rokom dospijeća dužim od godinu dana);
• malo tečnosti ( dugoročno ulaganje, kapitalizovana imovina, zaostale obaveze, hartije od vrednosti koje ne kotiraju na berzi, loša dugovanja).

Prema zahtjevima Banke Rusije, udio prve dvije grupe sredstava mora biti najmanje 20% ukupne aktive umanjene za obavezne rezerve. U međunarodnoj praksi udio visokolikvidnih sredstava trebao bi biti u rasponu od 12 do 15%.

Po uslovima plasmana:

• a) neograničeno;
• b) postavljeni na period (na zahtjev, do 30 dana, od 31 do 90 dana, od 91 do 180 dana, od 181 do 360 dana, od 1 godine do 3 godine, preko 3 godine).

Trenutno u strukturi oročenih sredstava ruskih banaka dominiraju sredstva plasirana na period od 91 do 180 dana.

Po nivou rizika Imovina poslovne banke podijeljena je u pet grupa, od kojih svaka ima svoj koeficijent gubitka vrijednosti.

U zavisnosti od toga ko koristi imovinu banke, tj. on subjekti , imovina je podijeljena na sljedeći način:

• a) u korišćenju same banke;
• b) dati na privremeno korišćenje drugim licima (država, pravna lica, fizička lica - nerezidenti).

Važno je napomenuti da struktura aktive po subjektima pokazuje koliko su njena ulaganja diverzifikovana i u koje sektore i sektore privrede banka usmjerava svoje resurse.

Kvalitet imovine sastoji se u tome koliko doprinose postizanju glavnog cilja poslovne banke - njenom profitabilnom i stabilnom radu. Faktori koji određuju kvalitet aktive banke su:

• povrat na imovinu;
• usklađenost strukture aktive sa strukturom obaveza po ročnosti;
• likvidnost imovine;
• diversifikacija aktivnih operacija;
• obim i udio rizične i defektne imovine.

Po kvalitetu se imovina poslovne banke dijeli na:

• dovršiti one;
• neispravan.

Neispravno sredstvo je sredstvo koje banka ne može pretvoriti u gotovinu po tekućoj knjigovodstvenoj vrijednosti nakon datuma dospijeća.

Neispravna imovina uključuje: dospjele kredite; račune i drugo zadužnice nije plaćeno na vrijeme; nelikvidne i depresirane hartije od vrijednosti; potraživanja preko 30 dana; neostvarive nekretnine, sredstva na korespondentnim računima u bankama u stečaju; i sl.

Trenutno postoje tri glavna metoda upravljanja imovinom :

• način opšte raspodele sredstava ili opšteg fonda sredstava;
• način raspodjele sredstava ili konverzije sredstava;
• naučni metod upravljanja imovinom.

Način opšte raspodjele sredstava (opći fond sredstava) sastoji se u tome da se sva privučena sredstva banke smatraju jednim fondom, tj. ukupan iznos sredstava banke. Sredstva iz ovog fonda se raspoređuju sledećim redosledom:

• 1) popunjavanje primarnih rezervi (gotovina i korespondentni račun kod Banke Rusije);
• 2) sekundarne rezerve se formiraju iz kratkoročnih visokolikvidnih hartija od vrednosti (ovakvim pristupom sekundarne rezerve su glavno sredstvo obezbeđenja likvidnosti banke);
• 3) sredstva fonda se koriste za finansiranje svih važećih zahtjeva za kredite, a kreditni portfolio se ne smatra sredstvom obezbjeđenja likvidnosti;
• 4) nakon što se udovolje svi zahtjevi za kreditiranje, preostala sredstva se usmjeravaju na kupovinu hartija od vrijednosti, prvenstveno državnih hartija od vrijednosti, koje predstavljaju izvor prihoda i, pored toga, dopunjuju sekundarne rezerve kako im se približava rok dospijeća.

Primjena metoda opšte raspodjele sredstava ima niz nedostataka. Prvo, fokusira se na maksimiziranje visokolikvidnih sredstava koja ne obezbjeđuju potreban nivo profitabilnosti, što će dugoročno negativno uticati na finansijsku stabilnost banke. Drugo, ne uzima se u obzir hitnost depozita različite vrste: depoziti po viđenju namijenjeni su obračunima, dok štednja i oročeni depoziti stavljaju se za stvaranje prihoda i imaju određene periode skladištenja.

Opšti način ulaganja sredstava smatra se rizičnim. Uglavnom se koristi velike banke koji imaju značajne resurse i finansijsku stabilnost i, po ovom osnovu, možda neće biti u skladu sa rokom dospijeća depozita.

Metoda alokacije sredstava (konverzija sredstava) zasniva se na činjenici da obim likvidnih sredstava potrebnih banci zavisi od izvora prikupljanja sredstava, ali od vremena. Primjena ove metode koristi diferencijaciju izvora sredstava u skladu sa normativima obavezne rezerve i brzinom njihovog opticaja.

Na primjer, depoziti po viđenju zahtijevaju veću obaveznu rezervu od štednih i oročenih depozita. Istovremeno je i njihova stopa fluktuacije veća. Stoga sredstva na depozitima po viđenju treba plasirati uglavnom u primarne i sekundarne rezerve, rjeđe u investicije.

Metodom alokacije sredstava stvoriće se nekoliko „centra likvidnosti-profitabilnosti“ unutar same banke, koji se koriste za plasiranje sredstava koja banka prikuplja iz različitih izvora. Takvi centri u bankarskoj praksi nazivaju se „banke u banci“. U banci postoje, takoreći, "banka štednih uloga", "banka osnovnog kapitala" i "banka depozita po viđenju". Utvrdivši koja sredstva po svojoj isplativosti i likvidnosti pripadaju odgovarajućim „bankama“, menadžment ove poslovne banke utvrđuje postupak njihovog plasmana. Važno je da se plasman sredstava iz određene „banke“ odvija nezavisno od ostalih „banka“ (slika 16.1).

Prednosti ove metode uključuju činjenicu da kada se koristi, postoji koordinacija rokova između depozita i njihovih ulaganja u imovinu, a takođe i povećanje

Rice. 16.1.

dodatna ulaganja u kredite i investicije, što dovodi do većeg profita. Metoda vam omogućava da eliminišete višak likvidnih sredstava koji se suprotstavljaju štednji i oročeni depoziti kao i stalni kapital.

Uz to, ova metoda ima i neke nedostatke. Prvo, ne postoji bliska veza između pojedinih grupa depozita i ukupnog iznosa depozita. Drugo, postoji nezavisnost izvora sredstava od načina njihovog korišćenja, jer isti klijenti investiraju i zadužuju se kod banke, ako banke tome teže. Osim toga, pri korištenju ove metode banke polaze od prosjeka, a ne od graničnog nivoa likvidnosti.

U bankarskoj praksi se takođe koristi naučni metod upravljanja imovinom , koji se zasniva na upotrebi tzv. funkcije cilja. Banka izračunava ulaganje svojih resursa koristeći sledeću formulu:

gdje R - profit; x - xb - iznosi ulaganja u državne kratkoročne obveznice, državne dugoročne obveznice, komercijalne zajmove, oročene zajmove, potrošački kredit, hipotekarni kredit; 2, 3, 5, 6, 8, 9 - procenti koji odgovaraju ovim vrstama ulaganja.

Upotreba ove metode usmjerena je na maksimiziranje profita. Naučni metod polazi od pretpostavke da na bilo koji nivo rizika koji nije povezan sa ulaganjem banka investira na osnovu maksimalnih kamatnih stopa u određenom periodu (u ovom slučaju to su 8 i 9%). Međutim, banka mora poštovati propise centralne banke, voditi računa o zahtjevima upravljanja rizicima i zahtjevima drugih klijenata.

S tim u vezi, banka ne ulaže sva svoja sredstva u sredstva u kojima postoji potencijal najveći prihod(kamate), i distribuira ih ali u nekoliko pravaca. Ali on će značajan dio svojih resursa smjestiti na mjesta gdje postoji mogućnost ostvarivanja većih prihoda. Takve radnje trebale bi mu osigurati dovoljan profit uz održavanje likvidnosti na potrebnom nivou.

Trenutno se u svjetskoj bankarskoj praksi koriste sve tri metode upravljanja imovinom. Primjena svake metode određena je ekonomskom situacijom i pozicijom banke na tržištu. Istovremeno, napominjemo da je najefikasniji metod upravljanja imovinom zasnovan na funkciji cilja.

Upravljanje obavezama banke. Upravljanje obavezama (pasivno poslovanje) - najvažniji pravac bankarski menadžment. Usmjeren je na upravljanje mobilizacijom kreditnih resursa, upravljanje emisionom djelatnošću banke i održavanje likvidnosti banke. Treba napomenuti da su pasivne operacije primarne u odnosu na aktivne, jer prije postavljanja resursa prvo ih morate formirati.

Sredstva komercijalne banke dijele se u dvije grupe:

• ali) kapital(sopstvena sredstva);
• b) privučena sredstva.

Vlasnički kapital predstavlja sredstva u direktnom vlasništvu komercijalne banke. Na račun sopstvenog kapitala banke formiraju 12-20% ukupnih potreba za resursima da obezbede svoju delatnost.

Upravljanje kapitalom banke podrazumijeva održavanje njegove dovoljnosti, biranje najviše efikasan način njegovo povećanje. Izvori rasta kapitala komercijalne banke dijele se na interne i eksterne.

Interni izvori uključuju zadržanu dobit banke i revalorizaciju njenih sredstava. Eksterni izvori uključuju: emisiju dionica; izdavanje subordiniranih obaveza; privlačenje sredstava od dioničara bicikla.

Nizak udio dobiti akcionarske banke koji se izdvaja za povećanje vlastitog kapitala dovodi, odnosno, do sporog rasta vlastitog kapitala banke, usporavajući rast aktive i prihoda, dok visok udio dovodi do smanjenja isplaćenih dividendi. . Istovremeno, visoke i stabilne dividende dovode do povećanja tržišne vrijednosti dionica banke, što olakšava prikupljanje kapitala iz vanjskih izvora. Prilikom vođenja politike dividendi i izbora izvora povećanja kapitala, menadžment banke mora voditi računa o trendovima u opštem privrednom i bankarskom okruženju, kombinaciji različitih faktora i trendova.

Glavni obim bankarskih resursa formira se na račun privučenih sredstava koja banka akumulira u procesu polaganja depozita, a ne depozitne operacije.

Depozitni poslovi obezbjeđuju najveći dio privučenih sredstava komercijalnih banaka. Implementacija depozitnog poslovanja podrazumijeva razvoj od strane svake kreditne institucije za sebe politika depozita. Treba ga shvatiti kao skup mjera koje imaju za cilj utvrđivanje oblika, zadataka, sadržaja aktivnosti za formiranje bankarskih resursa, njihovo planiranje i regulisanje.

U upravljanju obavezama banaka postoje koncepti proširenja depozita i smanjenja depozita. Obim depozita u komercijalnim bankama uglavnom zavisi od iznosa kredita koje banke daju i investicija.

Nedepozitni poslovi su povezani sa dobijanjem kredita od Banke Rusije od korespondentnih banaka, tj. međubankarski krediti, koji se obično daju na kratkoročno. Veliko Ruske banke Privlače se i krediti u eurovaluti - krediti primljeni u eurodolarima. Bez depozita pasivne operacije uključuje i privlačenje sredstava od strane komercijalnih banaka putem emisije hartija od vrijednosti – obveznica i zapisa.

Zaključak je sljedeći: definirajući cilj upravljanja obavezama poslovne banke je formiranje i povećanje obima njenih resursa, uz minimiziranje rashoda banke i održavanje potrebnog nivoa likvidnosti, uzimajući u obzir sve vrste rizika.

Upravljanje kadrovima banke. Upravljanje kadrovima u banci (personnel management) obuhvata razvoj i implementaciju kadrovske politike, upravljanje naknadama i podsticajima rada, upravljanje odnosima u timu banke.

Postoje tri glavne grupe metoda upravljanja osobljem:

• 1) ekonomske metode, uključujući razvoj sistema za naknade i materijalne podsticaje, planiranje i upravljanje kadrovima;
• 2) administrativne ili organizacione i administrativne metode;
• 3) socio-psihološke metode - moralna stimulacija rada, metode socijalna zaštita zaposleni u banci, sistem odnosa u timu, socio-psihološka klima itd.

Najvažniji zadaci upravljanja biciklističkim osobljem (kadrovska politika) su:

• regulatorna i pravna podrška sistema upravljanja kadrovima;
• odabir i raspodjela osoblja;
• uslovi zapošljavanja i otpuštanja;
• obuka i profesionalni razvoj;
• procjena osoblja i njihovih aktivnosti.

Pravna podrška upravljanja kadrovima

uključuje:

• zakonodavni akti i drugo pravila o radu i osoblju ( Zakon o radu Ruska Federacija, Građanski zakonik Ruske Federacije, propisi, uputstva, smjernice i pravilnika ministarstava, resora i dr vladine agencije);
• naredbe, pravilnike, pravilnike i druge dokumente koje donosi uprava banke o radnim pitanjima, broju zaposlenih, naknadama, sastavu odjeljenja i dr. (npr. interni pravilnik o radu, pravilnik o odjeljenju banke, kadrovskom sastavu, opisima poslova).

Glavne faze regrutovanja i distribucije osoblja su:

• utvrđivanje potrebe za osobljem;
• regrutovanje;
• izbor i raspored kadrova.

Utvrđivanje potreba za kadrovima jedan je od prioritetnih zadataka upravljanja kadrovima, koji omogućava utvrđivanje kvantitativnog i kvalitativnog sastava osoblja za određeni period.

U kvantitativnom smislu, broj zaposlenih u komercijalnoj banci determinisan je prvenstveno obimom obavljenog bankarskog poslovanja i produktivnošću zaposlenih, organizacionom strukturom banke i drugim faktorima.

Kvalitativne karakteristike osoblja uključuju: stepen obrazovanja, kvalifikacije, praktične profesionalne vještine, motivaciju (profesionalni i lični interesi, itd.); lične karakteristike (rad, društvenost).

Utvrđivanje potrebe za osobljem uključuje:

• 1) procena raspoloživog kadra za dati period (uzimajući u obzir odliv kadrova iz različitih razloga);
• 2) utvrđivanje budućih potreba za kadrovima u skladu sa tekućim i budućim zadacima banke;
• 3) izradu programa za zadovoljenje potreba banke za kadrovima, koji uzima u obzir pravce za postizanje kvantitativne i kvalitativne korespondencije između budućih potreba za kadrovima i njihove trenutne raspoloživosti.

Interni izvori pokrića potreba za kadrovima - otpuštanje, prekvalifikacija i transfer kadrova unutar banke. Eksterni izvori: prijem diplomaca relevantnih obrazovnih institucija, specijalista iz drugih banaka.

Odabir i raspoređivanje kadrova vrši se na osnovu određenih principa, koji predviđaju razvoj specifičnih zahtjeva za osoblje banke, uzimajući u obzir obim njenih aktivnosti, nivo konkurentnosti, kao i postojeći plan za efektivno raspoređivanje osoblja između strukturnih odjela banke (odjeljenja, odjeljenja, odjeljenja i filijale).

Lica predložena za poslove direktora i glavnog računovođe banke moraju ispunjavati uslove utvrđene Zakonom o bankarstvo. Kandidati za rukovodioce glavnih funkcionalnih jedinica moraju imati visoko pravno ili ekonomsko obrazovanje i, po pravilu, najmanje godinu dana iskustva u rukovođenju odjelom ili drugom jedinicom kreditne institucije koja se odnosi na bankarsko poslovanje.

Pored ocjenjivanja kandidata za upražnjena radna mjesta u banci, potrebno je izvršiti tekuću i periodičnu procjenu svih zaposlenih - atestiranje, koje podrazumijeva utvrđivanje kvalifikacija, nivoa znanja zaposlenog, kao i formiranje ideje o \ u200b\u200bnjegove poslovne i druge kvalitete. Osnovna svrha sertifikacije je utvrđivanje profesionalne podobnosti svakog bankarskog službenika za tu poziciju. Na osnovu rezultata sertifikacije donose se određene odluke - promjena plata, premještanje zaposlenog na drugu poziciju (degradiranje ili unapređenje), otpuštanje i sl.

Obavezni zadatak upravljanja kadrovima je razvoj kadrova banke.

Glavni ciljevi razvoja kadrova su sljedeći:

• povećanje efikasnosti rada;
• razvoj osoblja;
• obučavanje neophodnog vodstva;
• smanjenje fluktuacije osoblja;
• edukacija mladih perspektivnih kadrova;
• poboljšanje psihološke klime u timu.

Glavni faktori u razvoju kadrova su prije svega:

• motivacija (visok nivo plata, prestiž rada, usklađenost plata sa njegovim rezultatima, prisustvo socijalnog paketa);
• profesionalni razvoj (obavezno specijalno obrazovanje, otvorenost informacija o izgledima za profesionalni razvoj, pružanje mogućnosti za rast);
• stil vođenja (pravednost zahtjeva i prijateljska mikroklima u timu).

Obuka i usavršavanje usmjereno je na kontinuirano usavršavanje bankarskog osoblja na svim nivoima, bilo unutar same banke ili u posebnim centrima za obuku na višim obrazovne institucije(univerziteti, instituti, fakulteti). Potreba za obukom u cilju unapređenja kvalifikacija prvenstveno je uzrokovana zahtjevima i tržišnim uslovima

bankarsko tržište, rastuća konkurencija i visoki nivo naučno-tehnološki napredak u oblasti bankarskih tehnologija.

U upravljanju personalom bicikla važno je osigurati motivaciju osoblja banke, na osnovu materijalnih i moralnih poticaja.

Finansijski poticaji uključuju:

• materijalne naknade za rad (plate, bonusi, beneficije);
• uslove rada.

Plata u komercijalnoj banci se obično određuje kadrovskom tablicom. U komercijalnim bankama, obično do glavne plate utvrđuju se dodaci (lični, za radni staž, akademsko zvanje, znanje strani jezik i sl.). Plata zaposlenog osoblje je fiksni dio plate. Drugi dio fonda zarada - varijabilni - direktno zavisi od finansijski rezultati aktivnosti banke u cjelini ili njenih odjela.

Sistem nagrađivanja podrazumijeva isplatu mjesečnih, kvartalnih i godišnjih bonusa. Bonus se isplaćuje za efikasan rad, sugestije za poboljšanje korisničkog servisa, savladavanje novih bankarskih tehnologija itd. Istovremeno, bonus treba da ima ne samo materijalni, već i moralni značaj za osoblje banke. U zapadnim zemljama, jedan broj banaka praktikuje kao sistem podsticaja izdavanje svojih akcija osoblju, što se smatra najvišim nivoom zarada.

U sistemu nagrađivanja posebno mjesto zauzimaju beneficije, tzv. socijalni paket, koji se obezbjeđuju osoblju banke, koji povećavaju njegova ukupna primanja. Ove pogodnosti mogu uključivati: putovanja i obroke na poslu, liječenje, izdržavanje u dječjim ustanovama, obrazovanje i rekreacija djece; mogućnost dobijanja kredita po povlašćenim kamatnim stopama; isplata paušalnih naknada za liječenje i odmor; životno osiguranje o trošku banke i sl. Beneficije koje se pružaju zaposlenima u zavisnosti od konkretnih rezultata rada važno su sredstvo povećanja produktivnosti osoblja banke.

Komercijalne banke čine osnovu modernog bankarski sistem, koji, prema važećem zakonodavstvu, uključuje elemente kao što su: Banka Rusije, kreditne institucije, filijale i predstavništva stranih banaka.

Kreditna organizacija je pravno lice koje radi ostvarivanja dobiti, kao osnovnog cilja svog poslovanja, koristi posebnu dozvolu (licencu) Centralne banke Ruska Federacija i ima pravo da obavlja bankarske poslove koji su predviđeni važećim zakonom. U skladu sa Zakonom o bankama i bankarstvu u našoj državi moguće je formirati dvije vrste kreditnih organizacija: banke i nebankarske kreditne organizacije.

Prema važećem zakonodavstvu Ruske Federacije, komercijalna banka je kreditna institucija sa ekskluzivno pravo zajednički obavljaju sljedeće operacije:

Privucite fizička i pravna lica da deponuju sredstva;

Ova sredstva plasirati o svom trošku iu svoje ime pod određenim uslovima (povrat, plaćanje i hitnost);

Otvori i vodi bankovni računi fizička i pravna lica.

Prema zvaničnim podacima Centralna banka Ruska Federacija, od 1. januara 2017. godine, broj komercijalnih banaka koje imaju pravo obavljanja raznih Poslovanje banke, iznosi 575. Tako, nakon analize statistike za posljednjih pet godina, uočavamo izražen negativan trend u broju komercijalnih banaka - -35% (897 komercijalnih banaka na dan 1. januara 2013. godine).

Poslovne banke u svom poslovanju obavljaju određene poslove i transakcije koje imaju za cilj da zadovolje potrebe svojih klijenata u bankarske usluge i obezbjeđuju njihov rad kao privrednog subjekta. Kao što smo ranije napomenuli, jedna od vrsta poslova koje obavljaju komercijalne banke su kreditni poslovi, koji se pak dijele na pasivne i aktivne. U okviru naše studije razmotrićemo aktivno poslovanje komercijalne banke i utvrditi kakve veze imaju direktno sa njenom imovinom.

Dakle, pod aktivnim poslovanjem komercijalne banke, prema Kurilova A.A. i Kovalenko A.G., treba da se podrazumevaju poslovi vezani za plasman sopstvenih i pozajmljenih sredstava u cilju ostvarivanja prihoda, održavanja likvidnosti i obezbeđenja poslovanja banke. Važno je napomenuti da upravo kao rezultat aktivnog poslovanja komercijalne banke ona prima najveći dio svojih prihoda.

Razvoj aktivnog poslovanja komercijalnih banaka zasnovan na likvidnosti, profitabilnosti i prihvatljivoj raspodjeli rizika treba da se odvija uz striktno poštovanje postojećih zakonskih akata koji regulišu relevantne aspekte bankarskih aktivnosti koji direktno ili indirektno utiču na sposobnost poslovnih banaka. investirati u razne vrste aktivnih operacija.

Glavne vrste aktivnog poslovanja poslovne banke uključuju sljedeće:

Kreditni (kreditni) poslovi;

Poslovi namire (namirenja i plaćanja);

transakcije dionica; garancijski i komisioni poslovi;

Investicioni poslovi komercijalne banke ulažući svoja sredstva u dionice i dionice.

U naučnoj literaturi o bankarstvo postoji niz kriterijuma prema kojima je moguće klasifikovati aktivu poslovne banke (Slika 1).

Slika 1. Kriterijumi za klasifikaciju imovine poslovnih banaka

U tabeli 1 prikazane su glavne vrste aktive poslovne banke u skladu sa navedenim kriterijumima za njihovu klasifikaciju.

Tabela 1.

Glavne vrste imovine poslovne banke

Danas struktura bilansa domaćih komercijalnih banaka sadrži agregirane stavke aktive kao što su: 1) gotovina i računi kod Centralne banke Ruske Federacije; 2) obaveze državnog duga; 3) sredstva u kreditnim institucijama; 4) neto ulaganja u hartije od vrednosti raspoložive za preprodaju (hartije od vrednosti raspoložive za preprodaju po knjigovodstvenoj vrednosti umanjenoj za rezervisanja za amortizaciju hartija od vrednosti); 5) neto kredit i ekvivalentni dug (dug po kreditu i ekvivalentan dug umanjen za rezervisanja za moguće gubitke po kreditima); 6) obračunate kamate (uključujući i dospjele); 7) sredstva koja su data u zakup; 8) osnovna sredstva, nematerijalna ulaganja i zalihe; 9) neto dugoročna ulaganja u hartije od vrednosti i akcije; 10) odloženi rashodi po drugim poslovima; 11) ostala sredstva.

Implementacija kompetentnog menadžerskog uticaja komercijalne banke na sprovođenje unutarbankarskih procesa i privrede u celini u cilju što efikasnijeg ostvarivanja svojih ciljeva važan je faktor koji određuje stabilnost komercijalnih banaka, kao i uspeh. njihovog delovanja.

Upravljanje aktivnim poslovanjem poslovne banke sastoji se u sprovođenju svrsishodnog plasmana sopstvenih i pozajmio novac komercijalne banke u cilju postizanja najveće profitabilnosti. Upravo kvalitetno upravljanje aktivnim poslovanjem može imati direktan utjecaj na vrijednosti ​​​profitabilnosti, likvidnosti, finansijske pouzdanosti i, općenito, stabilnosti poslovne banke.

Upravljanje imovinom, prema Umarov K.A. i Idirisova A.T., predstavlja postupak i načine plasiranja sopstvenih i pozajmljenih sredstava. Za komercijalne banke ovaj proces je alokacija sredstava u gotovinu, kredite, investicije i drugu imovinu. Tako se pri plasiranju sredstava posebna pažnja poklanja kreditnom poslovanju i ulaganju u hartije od vrijednosti, a posebno na sastav neotplaćenih kredita i portfelja hartija od vrijednosti.

Očigledno rješenje problema efikasne alokacije sredstava je "kupovina" takve imovine (obezbeđivanje investicija i kredita) koja može doneti najveći mogući prinos za nivo rizika koji je menadžment poslovne banke spreman da prihvati.

Procesi upravljanja imovinom komercijalne banke sastoje se od uspostavljanja ravnoteže u ovoj banci između privlačnosti (formiranja izvora) i mogućnosti plasiranja finansijskih sredstava na osnovu strukture.

Stoga je preporučljivo uzeti u obzir sljedeće kao glavne komponente procesa upravljanja imovinom komercijalne banke:

• procjenu privučenih sredstava u cilju izračunavanja nivoa stabilnosti resursne baze, koja se sastoji u utvrđivanju vjerovatnoće nalaženja privučenih sredstava na računima klijenata u skladu sa svim uslovima zaključenih ugovora (rizik depozita);
• procjena nivoa kreditne sposobnosti zajmoprimca i efekta obezbjeđivanja kreditnog duga (prisustvo kreditnog rizika);
• određivanje najefikasnijih vrijednosti kamatne stope za plasman sredstava na osnovu vrijednosti kamatnih stopa na privučena sredstva (prisustvo kamatnog rizika) .

U naučnoj literaturi o ekonomiji postoje sledeće teorije upravljanje imovinom poslovne banke:

1. Teorija komercijalnih kredita – pristalice ove teorije drže se stajališta da poslovna banka zadržava svoju likvidnost sve dok njena imovina ne bude plasirana u kratkoročne kredite, koji se blagovremeno otplaćuju u slučaju normalno stanje poslovne aktivnosti.

2. Teorija transfera – Zagovornici ove teorije tvrde da se komercijalna banka može smatrati likvidnom, pod uslovom da se njena imovina može prenijeti ili prodati drugim investitorima ili kreditorima za gotovinu.

3. Teorija očekivanog prihoda - prema ovoj teoriji moguće je planirati likvidnost banke ako se budući prihodi dužnika uzmu kao osnovu za plan otplate kredita. Ova teorija ne negira ranije iznesene teorije, ali naglašava da je povezivanje prihoda zajmoprimca s otplatom kredita poželjnije od kolaterala. Teorija razmatra mogućnost uticaja na likvidnost banaka promenom strukture ročnosti kredita i investicija.

Komercijalne banke treba da sprovode efikasnu distribuciju privučenih sredstava u različitim vrstama aktivnog poslovanja i da se istovremeno trude da ne smanjuju vrijednost profitabilnosti i likvidnosti. U svom radu poslovne banke mogu koristiti sljedeće metode upravljanja imovinom:

1. Način opšteg fonda sredstava. Sredstva za koja je menadžer komercijalne banke odgovoran za investiranje dolaze iz različitih izvora, uključujući depozite po viđenju, štednju, oročene depozite i sopstveni kapital banke.

Metoda koja se razmatra zasniva se na ideji kombinovanja svih resursa. Ukupna sredstva se zatim raspoređuju među one vrste imovine (zajmovi, državne hartije od vrednosti, gotovina u blagajni, itd.) koje se smatraju odgovarajućim. U opštem modelu fonda za konkretnu aktivnu operaciju nije bitno iz kog su izvora sredstva, sve dok njihovo plasiranje doprinosi ostvarivanju postavljenih ciljeva za banku. Šematski je ova metoda prikazana na slici 2.

2. Metoda alokacije sredstava. Prilikom pristupa plasmanu sredstava sa stanovišta opšteg fonda sredstava, prevelika pažnja se poklanja likvidnosti i ne uzimaju se u obzir razlike u zahtjevima likvidnosti u odnosu na depozite po viđenju, štedne uloge, oročene depozite i osnovni kapital. Po mišljenju mnogih bankara, ovaj nedostatak je uzrok progresivnog pada profitne stope. Vremenom, hitno i štedni depoziti koji zahtijevaju manje likvidnosti od depozita po viđenju rastu bržom stopom.

Slika 2. Metoda upravljanja imovinom komercijalne banke "Opšti fond fondova"

Metoda alokacije sredstava, poznata i kao metoda konverzije sredstava, prevazilazi ograničenja metode skupa sredstava. Ova metoda pokušava da razlikuje izvore sredstava u skladu sa normama obavezne rezerve i brzinom njihovog cirkulacije ili obrta.

Model alokacije sredstava utvrđuje da iznos likvidnosti koji je potreban banci zavisi od izvora prikupljanja sredstava. Šematski je to prikazano na slici 3.

Nakon detaljne analize ekonomske literature na temu istraživanja, došli smo do zaključka da su navedene metode upravljanja imovinom poslovne banke donekle pojednostavljene. Stoga je preporučljivo da se ne posmatra kao poseban skup regulatornih smjernica, koji daje osnovu za usvajanje efikasna rješenja, već kao opšta šema u okviru koje će najviši menadžment komercijalne banke biti u mogućnosti da racionalno odredi pristup rješavanju nastalih problema u procesima upravljanja imovinom.

Slika 3. Metoda upravljanja imovinom komercijalne banke "Asset allocation"

Primena u praksi bilo koje od proučavanih metoda podrazumeva da najviši menadžment banke ima mogućnost da sprovede istraživanje čitavog kompleksa odnosa i da na osnovu njegovih rezultata u analizu i donošenje odluka uvede one komplikacije koje odgovaraju specifična situacija date poslovne banke.

Bibliografija:

1. Bankarstvo: udžbenik / ur. Dr. Econ. nauka, prof. G.G. Korobova. - 2. izd., revidirano. i dodatne – M.: Master: INFRA-M, 2015. – 592 str.
2. Bankarstvo: udžbenik / O.I. Lavrušin, N.I. Valentseva [i dr.]; ed. O.I. Lavrushin. - 12. izd., Sr. – M.: KNORUS, 2016. – 800 str.
3. Garasyuk O.A., Eliseeva A.N. Strategija upravljanja imovinom i pasivom poslovne banke // Ekonomija i finansije. 2014. br. 4. S. 48-54.
4. Ermakov S.L. Osnove organizovanja delatnosti poslovne banke: udžbenik / S.L. Ermakov, Yu.N. Yudenkov. – M.: KNORUS, 2017. – 646 str.
5. Zudina L.V., Danilovskikh T.E. Problemi upravljanja aktivom i pasivom poslovne banke / Ekonomija i menadžment: analiza trendova i perspektiva razvoja. 2014. br. 16. str. 124-127.
6. Informacije o registraciji i licenciranju kreditnih organizacija. Službena stranica Centralne banke Ruske Federacije [Elektronski izvor]. – Način pristupa: http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=lic (pristupljeno 21.09.17).
7. Kurilova A.A., Kovalenko O.G. Teorijska osnova upravljanje imovinom poslovne banke // Vestnik NGIEI. 2015. br. 5 (48). str. 74-78.
8. Umarova K.A., Idirisova A.T. Upravljanje aktivom i pasivom u poslovnoj banci // Inovativna znanost. 2015. V.1. br. 5 (5). str. 110-113.