Subreport (o) subreport - kung paano ito gagawin ng tamatinawag cash ibinibigay sa mga empleyado upang malutas ang ilang mga gawain sa produksyon? Paano gumawa ng maagang ulat? Posible bang mag-isyu kabuuan ng pera pag-uulat sa mga ikatlong partido? Makakakita ka ng mga sagot sa lahat ng mga tanong na ito sa artikulong ito.

Sino ang maaaring magbigay ng mga halaga sa ilalim ng ulat

Upang malutas ang anumang mga problema sa produksyon, ang employer ay maaaring mag-isyu ng mga pondo sa kanyang empleyado. Dahil ang empleyado ay kailangang mag-ulat para sa mga pondong ito sa pamamagitan ng pagsusumite ng isang paunang ulat sa employer, ito ay itinuturing na sila ay inisyu laban sa ulat.

Hanggang 2014, tinanggap na kailangang tumanggap ng cash sa ilalim ng ulat mula lamang sa cash desk ng employer at tanging ang kanyang mga full-time na empleyado ang makakagawa nito.

Mula noong 2014, nagbago ang sitwasyon:

• Nagkaroon ng pagkakataon ang mga employer na mag-isyu ng mga halaga ng cash sa ilalim ng ulat sa paraang hindi cash gamit ang paglipat sa bank card empleyado (kanyang personal na account). Ito ay kinumpirma ng Ministri ng Pananalapi sa sulat nito na may petsang Agosto 25, 2014 No. 03-11-11/42288.
• Ngayon ay nagtatrabaho para sa mga hindi kawani na empleyado mga kontratang sibil. Tinutukoy din sila bilang mga empleyado sa talata 5 ng pagtuturo ng Bank of Russia na may petsang Marso 11, 2014 No. 3210-U.

Magiging kapaki-pakinabang din para sa tagapag-empleyo na magtatag ng isang listahan ng mga tao na maaaring makatanggap ng mga halaga ng pera sa ilalim ng ulat. Ang nasabing listahan ay naaprubahan sa pamamagitan ng pagkakasunud-sunod ng pinuno ng negosyo o ibinigay sa patakaran sa accounting.

Ang mga taong nakatanggap ng pera sa ilalim ng ulat ay dapat gumawa ng isang paunang ulat sa halaga ng pera na kanilang ginastos, pati na rin magbigay ng mga pangunahing dokumento na nagpapatunay sa mga gastos. Ang panuntunang ito ay nananatiling hindi nagbabago.

Sinusuri ang paunang ulat ng isang accountant

• Ang katapusan ng panahon kung saan siya ay binigyan ng cash. Ito ay ipinahiwatig alinman sa aplikasyon ng tao na inaprubahan ng pinuno para sa pagpapalabas ng mga pondo sa ilalim ng ulat, na hanggang 08/19/2017 ay ang tanging dokumentong nagbibigay ng karapatang tumanggap ng pera, o sa pagtatapon ng ulo, mula 08/ 19/2017 (tagubilin ng Bank of Russia na may petsang 06/19/2017 No. 4416-U ) na naging isang independiyenteng dokumento, batay sa kung saan ang mga halagang may pananagutan ay maaaring maibigay.
• Ang pagbabalik ng responsableng tao mula sa isang paglalakbay sa negosyo, pagpunta sa trabaho pagkatapos ng isang bakasyon o sakit, kung ang deadline para sa pagsusumite ng ulat ay natapos sa panahong ito.

Ang aplikasyon ay dapat magkaroon ng visa ng pinuno ng negosyo sa pahintulot na mag-isyu ng mga halaga ng pera sa ilalim ng ulat.

Ang negosyo ay may karapatang magtakda ng sarili nitong deadline para sa pagkakaloob ng mga paunang ulat sa departamento ng accounting. Dapat itong makita sa mga panloob na lokal na aksyon, halimbawa, sa iyong patakaran sa accounting o mga regulasyon sa paglalakbay.

Ang paunang ulat ay pinagsama-sama ng may pananagutan na tao sa anyo ng AO-1. Maaari ka ring gumamit ng self-developed at aprubadong form sa enterprise. Hindi ito dapat sumalungat sa mga kinakailangan ng batas "Sa Accounting" na may petsang Disyembre 6, 2011 No. 402-FZ sa mga tuntunin ng mga mandatoryong detalye ng pangunahing dokumento ng accounting.

Sa likurang bahagi ng ulat ng form ng AO-1, ​​inilista ng empleyado ang mga gastos na natamo niya linya sa linya, na nagpapahiwatig ng mga detalye ng mga sumusuportang dokumento at ang mga halaga. Ang mga sumusuportang dokumento ay kailangan para sa bawat isa sa mga linya at maaaring ipakita ng anumang mga dokumento na naglalaman ng isang indikasyon ng katotohanan na ang pagbabayad ay ginawa sa kanila.

I-download ang form maagang ulat ay matatagpuan sa aming website gamit ang link .

Sinusuri ng accountant ang kawastuhan ng mga halagang ipinasok sa paunang ulat ayon sa isinumiteng mga sumusuportang dokumento, kung kinakailangan, pinaghiwa-hiwalay ang mga ito sa pamamagitan ng paglalagay ng mga invoice accounting. Ang harap na bahagi ng ulat ay pinunan din ng accountant. Ang taong may pananagutan ay binibigyan ng tear-off na resibo sa paghahatid ng paunang ulat.

Ang mga hindi nagamit na halaga ng pananagutan ay dapat ibalik ng empleyado sa cash desk ng negosyo. Gayunpaman, kung hindi ibinalik ng empleyado ang balanse ng mga pondong hindi nagamit ayon sa isinumiteng advance na ulat, mula 08/19/2017 hindi ito nagsisilbing batayan para hindi magbigay ng pera sa kanya para sa mga regular na gastos.

Sa kaganapan ng isang makatwirang labis na paggastos (ang empleyado ay gumastos ng higit pa kaysa sa inisyu, at ito ay napagkasunduan ng tagapamahala), ang mga halaga ng pera ay ibinabalik sa responsableng tao. Sa kabuuan, ang paunang ulat ay dapat may 4 na lagda: ang may pananagutan na tao; ang accountant na nagsuri sa ulat; ang punong accountant at ang tagapamahala na nag-aapruba nito.

Maaari mong makita ang isang sample ng pagpuno ng isang maagang ulat sa materyal .

Mga paunang ulat sa accounting

Isaalang-alang ang ilang mga entry sa accounting para sa mga paunang ulat ng accounting.

Halimbawa

Nagbigay ang Zagadka LLC ng cash sa halagang 50,000 rubles sa miyembro nito sa ilalim ng ulat mula sa cash register. para sa mga gastusin sa bahay (pagbili ng mga materyales sa gusali). Ang ulat ng gastos ay isinumite ng empleyado sa loob ng panahon na itinatag ng negosyo, ang mga gastos ay naitala. Gumastos ang empleyado ng 38,000 rubles, kabilang ang VAT 5,797 rubles. Ang natitirang pera ay ibinalik sa kanila sa cash desk ng kumpanya.

Ang mga sumusunod na entry ay gagawin sa mga talaan ng accounting:

• Dt 71 Kt 50 - pagpapalabas mula sa cash desk sa ilalim ng ulat sa empleyado sa account cash warrant ng halagang 50,000 rubles.
• Dt 10 Kt 71 - nakuha ng isang may pananagutan na tao ay kredito Mga Materyales sa Konstruksyon ayon sa consignment note sa halagang 32,203 rubles.
• Dt 19 Kt 71 - inilalaan ang VAT sa mga biniling materyales sa halagang 5,797 rubles.
• Dt 50 Kt 71 - hindi nagamit ng responsableng tao ang mga pondo sa halagang 12,000 rubles ay ibinalik sa cash desk ng enterprise ayon sa isang cash receipt order.
• Dt 68 Kt 19 - VAT sa halagang 5,797 rubles. tinanggap para sa reimbursement mula sa badyet (kung mayroong invoice mula sa supplier at ang halaga ng VAT ay inilalaan bilang isang hiwalay na linya sa resibo ng cash / benta, order ng resibo).
• Dt 91 Kt 19 - VAT sa halagang 5,797 rubles. isinulat sa iba pang mga gastos ng negosyo (kung hindi ito matatanggap para sa reimbursement mula sa badyet dahil sa kawalan ng isang invoice).

Para sa higit pang impormasyon tungkol sa mga panuntunan para sa pagpapakita ng VAT sa mga paunang ulat, tingnan ang artikulo. .

Mga resulta

Ang ulat ng gastos ay isang buod ng impormasyon tungkol sa mga pondong natanggap ng empleyado, ang mga halagang ginastos mula sa mga pondong ito at ang natitirang hindi nagamit na balanse ng pera (o ang kanilang sobrang paggastos). Ang bawat isa sa mga halagang ginastos ay kinumpirma ng pinagmumulan nitong dokumento, kung saan ang accountant ay gumagawa ng naaangkop entry sa accounting o mga pag-post kung kailangang hatiin ang halaga (halimbawa, kapag naglalaan ng VAT o hinahati ang halagang binayaran para sa mga materyales at serbisyo nang sabay).

Ang mga accountable na halaga ng pera, paglilipat o mga dokumento ay naka-post sa accounting iba't ibang paraan. Ang uri ng advance entry ay maaaring depende sa layunin kung saan ang mga asset ay ibinigay sa empleyado, pati na rin sa uri ng aktibidad ng kumpanya mismo.

Upang malutas ang mga gawaing itinakda ng pamamahala ng negosyo, ang ilang mga empleyado ay maaaring bigyan ng mga accountable na asset, na kinabibilangan ng:

• kabuuan ng pera;
• mga non-cash na pondo na inilipat sa isang bank account o card;
• dokumentasyon ng pera.

Mga empleyadong nakatanggap ng mga ari-arian ay kinakailangang magbigay sa departamento ng accounting, na magsasaad para sa kung anong mga layunin at kung anong halaga ang ginugol ng mga pondo. Kasunod nito, ang dokumento ay sinuri ng isang accountant at ipinasok sa accounting ng negosyo ayon sa tiyak na pamamaraan.

Ayon sa batas, ang mga full-time at freelance na empleyado, pati na rin ang mga ikatlong partido, ay maaaring makatanggap ng isang ulat, kung ito ay tinukoy sa mga dokumento ng patakaran sa accounting.

Paano mamuno

Ang accounting para sa mga subreport ay isinasagawa ayon sa account 71, ayon sa kung saan ang pagpapalabas ng mga pondo ay naitala sa debit (Dt), at write-off - sa kredito (Kt).

Dapat gawin ang mga entry sa accounting para sa bawat transaksyon na may mga asset. Halimbawa, nag-isyu ang isang kumpanya ng 10,000 empleyado para bumili ng kagamitan sa pamamalantsa, ito ang magiging hitsura ng dokumentasyon:

Mayroong iba pang mga uri ng mga pag-post - ang kanilang pagpili ay nabuo batay sa uri ng mga operasyon na may subreport at ang mga layunin kung saan ito itinuro.

Resibo ng isang empleyado ng mga pondo mula sa cash desk ng kumpanya: Dt 71 Kt 50, base - nagagamit cash warrant.

Paglipat ng pera mula sa cash desk ng kumpanya sa isang bank account o card ng isang empleyado: Dt 71 Kt 51, 52 o 55, base -.

Pagbibigay ng dokumentasyon sa paglalakbay sa isang segundadong manggagawa: Dt 71 Kt 50-3.

Pagbabalik ng mga pondo na hindi ginastos ng empleyado: Dt 50, 51, 52 o 55, batayan - JSC ng empleyado, cash receipt order para sa natitirang halaga, bank statement.

Reimbursement sa isang empleyado ng mga personal na pondo na ginugol sa pagbili ng mga materyal na bagay para sa kumpanya: Dt 08, o 15, Kt 71, batayan - paunang ulat at sertipiko ng pagtanggap.

Mga gastos sa paglalakbay ng kumpanya para sa isang empleyado: Dt 20, 23, 25, 26, 29 o 44 Kt 71, batayan - JSC, mga dokumentong nagpapatunay ng mga gastos (mga tseke, resibo, atbp.).

Pagkalkula ng VAT (value added tax) para sa JSC: Dt 19 Kt 71, base - JSC at account.

Pag-isyu ng labis na paggastos sa isang empleyado: Dt 71 Kt 50 o 51, ang batayan ay isang settlement at cash order (RKO) at isang payment order.

Hiwalay, ang mga halaga na hindi naibalik ng empleyado sa oras ay dapat isaalang-alang. Ginagawa ito sa pamamagitan ng mga kable upang hawakan ang nais na dami supply ng pera mula sa suweldo ng empleyado. Ito ay naitala sa isang debit na 70 at isang kredito na 73, at ang payroll ang batayan.

Deadline para sa paghahatid at paghahatid

Ang lahat ng mga deadline para sa pagsusumite ng mga paunang ulat ay dapat na talakayin sa employer bago pa man ang pag-isyu ng mga pondo mula sa cash desk ng kumpanya. Sa isang pahayag na hinarap sa pinuno ng responsableng empleyado dapat ipahiwatig:

• ang layunin kung saan kinuha ang mga ari-arian;
• ang halaga ng pera na nakuha sa sub-ulat;
• takdang petsa para sa maagang ulat.

Salamat sa mga ito mahahalagang puntos mabilis na matutukoy ng employer ang petsa ng paghahatid ng JSC, at madaling gagawin ng accountant ang kinakailangang mga kable.

Ang mga empleyado na tumatanggap ng mga pondo mula sa kumpanya ay kinakailangang magsumite ng paunang ulat sa loob ng 3 araw pagkatapos ng pag-expire ng panahon na tinukoy sa dokumento sa pagpapalabas ng mga asset. Kung ang ulat ay ginawa sa mahabang panahon na wala ang isang tao sa lugar ng trabaho (dahil sa isang business trip, bakasyon, sick leave, atbp.), pagkatapos ay ibibigay ang advance report (AO) nang hindi lalampas sa 3 araw pagkatapos ng pagbabalik.

Pahayag

Sa oras ng pagsusumite ng mga dokumento sa departamento ng accounting, ang empleyado na kumuha ng mga asset sa ilalim ng ulat, dapat sumulat ng resibo. Ipinapahiwatig nito na naipasa niya ang lahat ng kailangan at tinanggap ang ulat para sa pag-verify. Ang resibo ay dapat pirmahan ng:

• responsableng empleyado;
• direktor ng kumpanya;
• Punong Accountant;
• responsableng opisyal.

Pagkatapos ng trabaho sa pag-verify, inaprubahan ng accountant ang pakete ng mga dokumento mula sa ulo, natatanggap ang kanyang pirma.

Imbakan

Matapos suriin ng accountant ng kumpanya ang natanggap na ulat at maisakatuparan na may angkop na mga entry, ang mga halaga ng balanse ay ibinalik o pinipigilan, ang dokumento ay ipinadala sa imbakan.

Mga artikulo Tax Code Russian Federation, ang mga advance na ulat sa mga komersyal o hindi pang-estado na negosyo ay iniimbak para sa iba't ibang oras ayon sa uri ng papel:

• 4 na taon– panahon ng pagpapanatili para sa accounting at mga ulat ng buwis, mga pahayag, mga paunang ulat kung saan sinisingil ang mga buwis;
• 10 taon- deadline para sa pangunahing dokumentasyon, kung saan ang mga gastos dahil sa mga pagkalugi na natamo ay dinadala sa susunod na mga panahon;
• 5 taon– para sa mga pangunahing paunang ulat.

AT mga organisasyon ng pamahalaan ang mga ganitong uri ng mga dokumento ay dapat itago nang hindi bababa sa 5 taon.

Sa yugto ng pagsuri sa isinumiteng paunang ulat, maaaring malaman ng accountant na ang empleyado ay gumastos ng mas maraming pondo kaysa sa mga inisyu ng kumpanya. Sa ganoong kaso, ang enterprise dapat i-refund ang pagkakaiba empleado.

Ang sobrang paggastos ay maaaring:

• isang sitwasyon kung saan ganap na nakumpleto ng isang empleyado ang mga gawaing itinakda ng pamamahala kapag nag-isyu ng mga accountable na asset, at mas maraming pondo ang nagastos;
• isang sitwasyon kung saan ang isang empleyado ay nagpakita ng ebidensya ng mga personal na gastos - mga tseke, resibo, warranty card na binayaran niya, atbp.

Ang accounting para sa labis na paggastos ay isinasagawa sa pamamagitan ng pag-isyu ng isang gastos at cash warrant (sa anyo ng KO-2) para sa isang halaga na katumbas ng pagbabayad ng mga personal na gastos ng empleyado. Ang mga pondo ay ibinibigay mula sa cash desk ng kumpanya at hindi napapailalim sa buwis, mga kontribusyon sa insurance at mga layunin ng pensiyon.

Mga panuntunan ng JSC

Ang algorithm para sa pagtatrabaho sa AO ay may kondisyon na nahahati sa 12 madaling hakbang:

1. Pagsusumite ng aplikasyon ng empleyado para sa mga naiuulat na asset.
2. Pag-isyu ng mga pondo mula sa cash desk ng kumpanya.
3. Ang direksyon ng mga pondo na natanggap ng empleyado para sa mga layuning tinukoy sa aplikasyon.
4. Pagkumpleto ng form ng advance na ulat sa anyo ng AO-1 (karaniwan para sa lahat ng kategorya ng mga negosyo).
5. Pag-attach ng mga papeles sa JSC na nagpapatunay sa sobrang paggastos ng empleyado.
6. Pag-isyu ng isang resibo para sa pagsusumite ng lahat mga kinakailangang dokumento sa accounting.
7. Ang simula ng tseke ng AO sa departamento ng accounting.
8. Ang pagkakakilanlan ng kawastuhan ng pagpuno ng form, ang kawalan ng mga blots, pagwawasto, mga pirma ng third-party dito.
9. Paghahanda ng lahat ng kinakailangang mga entry sa accounting.
10. Pagkumpirma ng pagiging lehitimo ng mga ibinigay na tseke o resibo-ebidensya ng labis na paggastos.
11. Pagkumpleto ng pag-audit ng JSC, pagsusumite ng mga dokumento para sa pag-apruba sa pamamahala.
12. Nagpapadala ng AO para sa storage.

Ang pagkakaroon sa dokumento ng anumang mga blots at pagwawasto ay nag-oobliga sa accountant na huwag tanggapin ito para sa pagsasaalang-alang. Alinsunod dito, ang halagang makikita dito ay awtomatikong itinuturing na hindi kumpirmado sa gastos at ibinabawas sa suweldo ng responsableng empleyado. Iyon ang dahilan kung bakit dapat kang maging maingat sa pagsagot sa form sa bahagi ng empleyado at sa isang masusing pagsusuri sa bahagi ng accountant.

natuklasan

Ang ulat ng gastos ay isa sa ilang mga dokumento na hindi nagbago sa layunin at anyo nito sa paglipas ng mga taon. Samakatuwid, ang pagsasagawa ng mga kumpanya ng estado at hindi pang-estado ay nagpapatunay nito kahalagahan kapag nagtatrabaho sa anumang monetary asset mula sa cash register. Ito ay ang tanging dokumento, na nagpapatunay sa naka-target na paggastos ng mga pondo ng empleyado, at samakatuwid ay nagpapatunay sa kanyang legal na pag-uugali.

Sa simula ng pagpaparehistro ng mga accountable na pondo at sa dulo pag-audit sa accounting, ang pinuno ay dapat tingnan mong mabuti lahat ng mga dokumento, dahil siya ang nagpapanatili ng karapatang bawasan o dagdagan ang panahon para sa pagbibigay ng JSC para sa isang partikular na empleyado. Gayundin, ang kanyang lagda sa pakete ng mga papel sa oras ng pag-apruba ay awtomatikong nagpapatunay na ang lahat ng mga hindi pagkakaunawaan at mga salungatan sa balanse ng mga ari-arian ay nalutas na at ang mga partido ay walang mga paghahabol laban sa isa't isa.

Ang lahat ng mga nuances ng pag-compile ng isang paunang ulat sa programa ng 1C ay ipinakita sa ibaba.

Ang pagpuno ng paunang ulat ay nangyayari sa mga kaso kung saan ang mga empleyado ng mga negosyo at organisasyon ay tumatanggap mula sa departamento ng accounting ng isang tiyak na halaga ng pera para sa mga gastos na nauugnay sa kanilang mga propesyonal na aktibidad.

MGA FILE Buksan ang mga file na ito online 2 mga file

Kadalasan, ang disbursement ng mga pondo ay nagaganap sa gastusin sa paglalakbay o mga gastos na may kaugnayan sa mga gawaing pambahay ng kumpanya (pagbili ng stationery, papel sa opisina, muwebles, atbp.). Ngunit bago mag-isyu ng pananalapi, ang accountant ay dapat makatanggap ng isang naaangkop na order o order mula sa direktor ng negosyo, na magsasaad ng eksaktong halaga at layunin ng paunang bayad.

Matapos magawa ang mga gastos, ang empleyado na nakatanggap ng pera ay obligado na ibalik ang balanse sa cash desk ng negosyo o, kung ang isang overrun ay ginawa, upang matanggap ang overspent na pera mula sa cash desk. Ito ay sa yugtong ito na tinawag ng isang dokumento "Paunang Ulat".

Paano i-verify ang mga gastos

Imposibleng ibalik ang natitirang pera sa cash desk ng enterprise nang ganoon lang. Kinakailangang ilipat ang mga papeles sa mga espesyalista ng departamento ng accounting na nagpapatunay na ang mga pananagutan na pondo ay ginastos nang eksakto para sa mga layunin kung saan sila ibinigay. Dahil ang gayong ebidensya, ang cash at mga resibo, mga tiket sa tren, mga form ay pangunahin mahigpit na pananagutan atbp. Ang lahat ng mga dokumento sa itaas ay dapat na may malinaw na nababasang mga detalye, petsa at halaga.

Mga panuntunan para sa pag-compile ng isang ulat

Sa ngayon, walang pinag-isang, mahigpit na ipinag-uutos na sample ng ulat, gayunpaman, karamihan sa mga accountant sa makalumang paraan ay mas gustong gamitin ang dating pangkalahatang naaangkop na form. Ito ay naiintindihan: kasama nito ang lahat ang kinakailangang impormasyon, kabilang ang -

• impormasyon tungkol sa organisasyong nagbigay ng pera,
• empleyado na tumanggap sa kanila
• eksaktong halaga ng pera
• ang mga layunin kung saan sila ay nilayon.
• Ang mga gastos na natamo ay makikita rin dito kasama ang kalakip ng lahat ng mga sumusuportang dokumento. Bilang karagdagan, ang ulat ay naglalaman ng mga pirma ng kawani ng accounting na nagbigay ng pera at tinanggap ang balanse, pati na rin ang empleyado kung saan inisyu ang pananagutan ng mga pondo.

Hindi kinakailangang maglagay ng selyo sa dokumento, dahil bahagi ito ng daloy ng panloob na dokumento ng kumpanya, bukod dito, mula noong 2016 mga legal na entity, tulad ng dati, at puno ang IP legal na karapatan huwag gumamit ng mga selyo at selyo para makita ang mga papel.

Ang isang dokumento ay nilikha sa isang solong orihinal na kopya, at hindi ito nagkakahalaga ng pagkaantala sa pagpuno nito - ayon sa batas, dapat itong mailabas sa loob ng maximum na tatlong araw pagkatapos maubos ang pera.

Dahil ang paunang ulat ay tumutukoy sa pangunahing dokumentasyon ng accounting, dapat itong punan nang maingat at subukang huwag magkamali. Sa mga kaso kung saan hindi ito maiiwasan, mas mabuting punan ang isang bagong form.

Isang halimbawa ng paghahanda ng isang maagang ulat

Sa kabila ng seryosong pangalan at kahalagahan ng dokumento, ang pagpuno nito ay hindi isang malaking bagay.

Ang unang bahagi ng dokumento ay pinunan ng empleyado na nakatanggap ng pera para sa ulat.

1. Sa simula, ang pangalan ng kumpanya ay nakasulat at ang OKPO code nito () ay ipinahiwatig - ang mga data na ito ay dapat na tumutugma sa mga papeles sa pagpaparehistro ng kumpanya. Susunod, ipasok ang numero ng ulat ng accounting at ang petsa ng paghahanda nito.
2. Sa kaliwa, ilang linya ang natitira para sa pag-apruba ng direktor ng enterprise: dito, pagkatapos punan ang buong ulat, kakailanganin ng manager na ipasok ang halaga sa mga salita, lagdaan at petsa na naaprubahan ang dokumento.
3. Pagkatapos ay dumating ang impormasyon tungkol sa empleyado: ang yunit ng istruktura kung saan siya kabilang, ang numero ng kanyang tauhan, apelyido, pangalan, patronymic, ang posisyon at layunin ng paunang pagbabayad ay ipinahiwatig.

Sa kaliwang mesa ang may pananagutan na empleyado ay nagpasok ng impormasyon tungkol sa mga pondo na inisyu, lalo na, ay nagpapahiwatig ng kabuuang halaga, pati na rin ang impormasyon tungkol sa pera kung saan ito inisyu (kung mga yunit ng pananalapi iba pang mga bansa). Ang halaga ng balanse o sobrang paggastos ay inilagay sa ibaba.

sa kanang mesa ang data ay ipinasok ng isang accounting specialist. Ang impormasyon tungkol sa mga account at transaksyon sa accounting ay ipinasok dito, sa partikular, ang mga sub-account ay ipinahiwatig kung saan pumasa ang pera at mga tiyak na halaga.

Sa ilalim ng talahanayan ay ipahiwatig ang bilang ng mga kalakip sa ulat ng gastos (ibig sabihin, mga dokumentong nagpapatunay ng mga gastos).

Matapos punan ang lahat ng kinakailangang impormasyon, ang ulat at ang mga papel na nakalakip dito ay dapat suriin ng punong accountant at sa naaangkop na linya (sa mga salita at numero) ay ipahiwatig ang halaga na naaprubahan para sa ulat.

Pagkatapos ay ang mga autograph ng accountant at ang punong accountant ay ipinasok sa ulat, pati na rin ang impormasyon tungkol sa natitira o labis na mga pondo - ang mga kinakailangang cell ay nagpapahiwatig ng tiyak na halaga at ang cash order kung saan ito pumasa. Ang cashier na tumanggap ng balanse o nag-isyu ng overrun ay naglalagay din ng kanyang pirma sa dokumento.

Ang likod ng advance na ulat ay naglalaman ng impormasyon tungkol sa lahat ng mga dokumentong nakalakip dito:

• sila kumpletong listahan na nagpapahiwatig ng mga detalye, mga petsa ng isyu, mga pangalan, ang eksaktong halaga ng bawat gastos (inilabas at tinanggap para sa accounting),
• pati na rin ang numero ng accounting sub-account kung saan sila pupunta.

Sa ilalim ng mesa mapanagutang tao dapat ilagay ang kanyang lagda, na magpapatotoo sa katumpakan ng ipinasok na data.

Ang huling seksyon (cut-off na bahagi) ay may kasamang resibo mula sa accountant kung saan ibinigay ng responsableng empleyado ang mga dokumento na nagpapatunay sa mga gastos. Narito ang ipinahiwatig

• apelyido, pangalan, patronymic ng empleyado,
• numero at petsa ng ulat,
• ang halaga ng mga pondong inisyu para sa paggastos (sa mga salita),
• pati na rin ang bilang ng mga dokumentong nagpapatunay sa mga gastos.

Pagkatapos ay dapat ilagay ng accountant ang kanyang pirma at ang petsa ng pagpuno ng dokumento sa ilalim ng dokumento at ilipat ang bahaging ito sa empleyado na nagsumite ng ulat.

Ang mga accountable na halaga ay nangangailangan ng tumpak na kontrol. Ito ay para sa layuning ito na ang paunang ulat ay ginagamit.

Sa tulong nito, ang departamento ng accounting ay nagtatatag ng layunin ng paggastos ng mga pondo at ng kanilang dokumentaryong ebidensya, pati na rin ang pagkakaroon ng balanse o labis na paggasta at ang likas na katangian ng karagdagang pag-aayos sa isang may pananagutan na tao.

Ano ito at bakit kailangan ang dokumentong ito?

Ang paunang ulat (pagkatapos sa teksto - JSC), una sa lahat, ay pangunahing dokumento, kung saan sinasalamin ng responsableng tao ang mga direksyon ng paggastos ng mga pondong ibinigay sa kanya, at kinukumpirma ang mga gastos na ito sa mga dokumento.

Gayundin sa dokumentong ito ay makikita Maraming iba pang impormasyon, kabilang ang:

At ang pagkamit ng lahat ng mga layuning ito ay posible lamang sa karampatang at napapanahong paghahanda ng paunang ulat.

Mga panuntunan sa disenyo

Ang maagang ulat ay maaaring iguhit tulad ng sa papel sa pamamagitan ng kamay o ipakita sa tagadala ng papel gamit ang software at elektroniko.

Ngunit ito ay mas mahirap dahil:

• para sa pagpaparehistro ng isang elektronikong dokumento, ang pagpasok ng maraming tao sa database ay kinakailangan;
• upang lagdaan ang naturang dokumento, ang lahat ng partido ay nangangailangan ng pamamahala ng elektronikong dokumento, dahil ang joint-stock na kumpanya ay kailangang i-bypass ang ilang tao nang sabay-sabay - ang punong accountant o accountant, ang pinuno at ang cashier.

Dapat punan ang AO mapanagutang tao sa isang kopya. Ito ay direktang nakasaad sa Instruction of the Bank of Russia na may petsang Marso 11, 2014 No. No. 3210-U: ang isang tao na gumastos ng pera para sa mga interes ng kumpanya ay dapat magpakita sa accountant o punong accountant ng isang paunang ulat para sa pagpapatunay kasama ang lahat ng mga dokumento na nagpapatunay sa mga gastos na natamo ng tinukoy na tao.

Ngunit pinupunan lamang ng responsableng tao ang kanyang bahagi ng dokumento. At ang departamento ng accounting, pagkatapos suriin ang ulat ng gastos, ay bahagi nito, kung saan kinakailangan na ilagay ang mga entry, ipahiwatig ang desisyon sa pagtanggap ng mga gastos para sa accounting, atbp. Gayunpaman, sa pagsasagawa, ang ulat ng gastos ay inihanda ng departamento ng accounting at hindi ito isang paglabag - pagkatapos ng lahat, ang dokumento mismo ay ipinakita, ang mga gastos dito ay nakumpirma ng mga dokumento, ang mga pirma ay nasa lugar at ang ulat ay naaprubahan.

Sa kabila ng katotohanan na ang Ordinansa Blg. 3210-U ay hindi nagtatatag kung aling anyo ang dapat magkaroon ng paunang ulat, sa pagsasagawa ito ay iminungkahi dalawang variant nito:

• sariling pag-unlad ng negosyo batay sa batas sa accounting No. 402-FZ;
• isang pinag-isang form, na ngayon ay hindi sapilitan, na inaprubahan ng State Statistics Committee ng Russian Federation sa Decree No. 55 ng 08/01/01 nito. Gayunpaman, dapat tandaan na ang Dekretong ito ay nagsasaad: Ang JSC ay isang dokumento na nilayon para sa accounting para sa mga pondo. Kaya, para sa karamihan, ang advance na ulat ay isang cash na dokumento, hindi isang accounting. At magiging mas kapaki-pakinabang at mas madaling gumamit ng isang handa na form, at hindi bubuo ito sa iyong sarili.

JSC dapat ipagkaloob ng isang may pananagutan na tao sa loob ng 3 araw ng trabaho (at hindi na) mula sa pag-expire ng panahon kung saan ang mga pondo ay ibinigay sa kanya sa aplikasyon, o mula sa petsa na siya ay nagsimulang magtrabaho. Ang deadline para sa pagsusumite ng ulat ay karaniwang naaprubahan sa patakaran sa accounting mga negosyo. At ang deadline para sa pagsusumite ng isang tiyak na ulat, nang hindi sumasalungat sa naaprubahan sa patakaran sa accounting ng kumpanya, ay itinakda kapag ang pinuno ng negosyo ay pumirma ng isang aplikasyon para sa pag-isyu ng pera para sa ulat. Ipinapahiwatig ng dokumentong ito ang panahon kung kailan ibinibigay ang mga pondong ito.

Ang AO ay ipinakita sa departamento ng accounting o sa pinuno ng negosyo.

nilagdaan dokumento ng ilang tao:

• isang may pananagutan na tao - kapag nag-iipon at nagsumite ng isang dokumento;
• accountant o punong accountant - sa pagtanggap ng dokumento at pagkatapos ng pag-verify nito;
• manager - pagkatapos suriin ang departamento ng accounting;
• accountant o cashier - kapag natanggap ang balanse o ang pagpapalabas ng labis na halaga ng mga accountable na halaga. Ang pagpapalabas ng mga bagong halaga sa ilalim ng ulat ay posible lamang kung ang utang sa mga naunang inilabas na halagang ito ay ganap na nabayaran.

Sa sandaling ma-verify ang paunang ulat, tinatanggap ito para sa accounting. Ang dokumentong ito ay naka-imbak, bilang panuntunan, sa departamento ng accounting at para sa hindi bababa sa 5 taon.

Ano ang isang advance na ulat at ang mga patakaran para sa pagsagot nito gamit ang 1C8.2 ay inilarawan sa sumusunod na video:

Kung hindi ka pa nakarehistro ng isang organisasyon, kung gayon Pinakamadali gawin ito sa mga online na serbisyo, na tutulong sa iyo na makabuo ng lahat ng kinakailangang dokumento nang libre: Kung mayroon ka nang organisasyon, at iniisip mo kung paano mapadali at i-automate ang accounting at pag-uulat, ang mga sumusunod na serbisyong online ay sasagipin, na ganap na papalitan ng isang accountant sa iyong negosyo at makatipid ng maraming pera at oras. Ang lahat ng pag-uulat ay awtomatikong nabuo, nilagdaan gamit ang isang electronic na lagda at awtomatikong ipinadala online. Ito ay perpekto para sa isang indibidwal na negosyante o LLC sa pinasimple na sistema ng buwis, UTII, PSN, TS, OSNO.
Nangyayari ang lahat sa ilang pag-click, nang walang pila at stress. Subukan ito at ikaw ay mabigla gaano ito kadali!

Pagpuno ng order

Una sa lahat, ang numero at petsa ng dokumento ay nakakabit. Ang numero ay dapat ibigay ng departamento ng accounting, at ang petsa ng dokumento ay ang araw na ito ay napunan (at hindi ibinigay!).

Pagkatapos mapanagutang tao para sa Pahina ng titulo ibinaba niya kung ano ang tiyak niyang nalalaman:

Bago mo simulan ang pagsuri Ang JSC, sa pagtanggap ng dokumento, dapat punan ng accountant ang isang tear-off na resibo at ilipat ito sa responsableng tao.

Lahat ng natitirang seksyon dapat kumpletuhin ang accounting. Bukod dito, nagsisimula ang pagpuno sa reverse side ng advance report, kung saan ay sinusuri muna lahat ng mga rekord na ginawa sa pamamagitan ng paghahambing ng mga ito sa mga sumusuportang dokumento.

• mga negosyo;
• numero ng tauhan ng empleyado;
• ang buong pag-post ay ginawa gamit ang kabuuang halaga sa mga account;
• ang huling halaga ay inilalagay para sa pag-apruba ayon sa data ng pag-verify.

Sa sandaling makumpirma ng manager ang paunang ulat, ang huling pagbabayad ay gagawin dito.

Paghiwalayin ang mga nuances ng compilation

depende mula sa dahilan ng paggastos ng mga accountable na pondo sa hanay na "Paghirang ng paunang bayad" ay inilalagay alinman sa "para sa mga layunin ng negosyo" o "para sa isang paglalakbay sa negosyo".

Batay dito, ang listahan ng mga dokumentong nagpapatunay sa paggastos ng pera, sa kaso ng paglalakbay sa negosyo ay pupunan ng mga tiket. Ang mga per diem na ibinibigay sa isang seconded na tao ay hindi kasama sa paunang ulat, ngunit kadalasang ibinibigay nang hiwalay. Kung hindi, ang paunang ulat ay kailangan ding ipakita ang per diem.

Kung gumagastos ng pera para sa mga pangangailangan sa bahay, bilang kumpirmasyon ng pagbabayad, ang isang resibo ay inisyu kay , pagkatapos ay dapat maglaman ang paunang ulat susunod na pag-post:

D 60 "Mga pakikipag-ayos sa mga supplier at kontratista" K 71 "Mga pakikipag-ayos sa mga taong may pananagutan".

Dapat na nakalakip ang mga invoice sa resibo na ito (halimbawa,),. Kung wala sila roon, maaaring natanggap sila nang mas maaga at binayaran lamang ng responsableng tao ang nakumpletong transaksyon, o ang mga dokumentong ito ay hindi pa natatanggap ng negosyo. At pagkatapos ang gastos na ito ay makikita bilang isang paunang bayad sa supplier hanggang ang mga dokumento para sa mga kalakal, produkto o trabaho ay dumating sa departamento ng accounting.

Kung sakaling meron overrun ang gastos, kung gayon ang taong may pananagutan ay hindi kailangang punan ang isang aplikasyon para sa kanila. Ngunit inirerekumenda na maglakip ng isang paliwanag na tala mula sa responsableng tao sa katotohanan ng labis na paggastos. Ang paliwanag na tala na ito ay nakasulat sa libreng anyo. Ang senyales para sa pagkalkula ay ang pag-apruba ng paunang ulat ng ulo. Kung hindi, sa susunod na makatanggap ang empleyado ng pera sa ilalim ng ulat, kakailanganing ipahiwatig ng empleyado ang halaga ng rollover ng overspending sa advance na ulat. Bukod dito, hindi siya makakagawa ng internal offset sa mga halaga. Yung. kung may balanse sa isa pang accountable na halaga, kakailanganin mong ipahiwatig ang kasalukuyang balanse at ang overrun na carryover. Ngunit hanggang sa maaprubahan ng manager ang JSC na may labis na paggastos.

Mga sunud-sunod na tagubilin para sa pagpuno sa AO sa 1C program (bersyon 8.2 at 8.3)

Upang punan ang AO, dapat ka munang pumunta sa tab na "Cashier" o sa tab na "Production" - ang dokumentong ito ay available doon at doon. Susunod, dapat kang mag-click sa "Advance na ulat" - isang walang laman na journal ang lalabas o mayroon nang mga dokumento. Ang journal na ito ay may "Add" button. Binibigyang-daan ka ng button na ito na magbukas ng bagong ulat. Sa sandaling mabuksan ang isang bagong ulat, agad na malinaw na ang organisasyon at ang petsa ng pagkumpleto ay nakadikit na dito.

linya" Indibidwal» (may pananagutan na tao) ay pinunan sa pamamagitan ng listahan ng mga empleyado.

Sa tab na "Paunang pagbabayad," ipinapahiwatig ang halagang naibigay itong tao sa ilalim ng ulat. Upang gawin ito, pumili mula sa listahan ng isa sa mga dokumento kung saan inisyu ang mga pondo. Lumilitaw ang listahang ito kapag nag-click ka sa isang walang laman na linya. Sa tulong ng isang dokumentong pinili mula sa listahang ito, maaari kang makapasok sa kanilang listahan at idagdag ito sa paunang ulat gamit ang pindutang "Piliin".

Sa linyang "Appointment" (sa ibaba, sa tab na "Advance payment") kailangan mong ilagay ang "mga gastusin sa bahay" o "business trip".

Sa tab na "Mga Kalakal," sa pamamagitan ng pagdaragdag ng mga linya, ilagay ang lahat ng mga kalakal na binili ng may pananagutan na tao. Ang mga linya ay idinagdag sa pamamagitan ng pindutan ng parehong pangalan. Ang presyo, dami, pagkakaroon ng mga buwis at iba pang mga detalye ay ipinasok mula sa mga dokumento batay sa kung saan ang ulat na ito ay pinagsama-sama.

Awtomatikong nakakabit ang mga post, ngunit kailangan mong suriin ang tama ng mga ito.

Ginagamit lang ang tab na "Pagbabayad" kapag nagbayad ang responsableng tao, at hindi bumili ng mga kalakal, halimbawa, para sa Internet, telepono, atbp.

Ang "Iba pa" na deposito ay ginagamit kung ang empleyado ay nagpunta sa isang business trip.

Ang pamamaraan para sa pagpuno ng isang paunang ulat sa 1C 8.3 ay itinakda sa sumusunod na aralin sa video:

Iminumungkahi naming isaalang-alang kung paano nabuo ang paunang ulat sa 1C Accounting program edition 3.0. Halimbawa, kumuha tayo ng dalawang uri: para sa mga biniling kalakal at para sa paglalakbay sa pamamagitan ng transportasyon (tren). Sa una, ang mga pondo ay inililipat sa empleyado sa pamamagitan ng dokumentong "Cash withdrawal" ayon sa cash order. Ito ay nasa magazine Mga dokumento ng pera”, item sa menu na “Bangko at cash desk”:

Magbubukas ang isang form na dapat punan. Punan ang mga patlang dito:

Pinindot namin ang "Post" at tingnan kung anong mga pag-post ang nabuo: Dt71.01 - Kt50.01 - gastos mula sa cash register. Ang halagang ito ay inilipat sa responsableng tao para sa pagbili ng ilang mga kalakal. At ngayon ay magbibigay kami ng isa pang halaga sa ibang tao para sa paglalakbay. Katulad nito, binubuo namin ang dokumentong "Cash withdrawal". Makikita mo ang kabuuang paggastos ng pera sa balanse sheet sa 71 account. Ipapakita ito kung kanino at magkano ang naibigay:

Nagpapatuloy kami sa paghahanda ng mga paunang ulat. Tab na "Bank at cash desk", seksyong "Cashier", ipinasok namin ang journal na "Mga advance na ulat":

Kapag nag-click ka sa pindutang "Lumikha", magbubukas ang isang form para sa pagpuno ng isang dokumento:

• Ang patlang na "Taong nag-uulat" - kung kanino ibinigay ang mga pondo;
• Ang patlang na "Warehouse" - ay hindi napuno.

Ang programa ay nakapag-iisa na pumipili ng isang dokumento ayon sa tinukoy na may pananagutan na tao. Lumilitaw ang isang window sa screen na may naunang ginawang dokumento para sa pag-isyu ng cash sa empleyadong ito:

Sa pamamagitan ng pagpindot, ang dokumentong ito ay inililipat sa tabular na bahagi ng paunang ulat.

Pumunta sa tab na "Other" at i-click ang "Add" button. Sa tab na ito, kailangan mong ilagay kung bakit nila ito inisyu, anong halaga, write-off account, atbp.:

Punan namin ang:

• Dokumento ng gastos - isinulat namin ang pangalan, halimbawa - "Ticket", sa walang laman na linya sa ibaba ipinapahiwatig namin ang numero at petsa ng tiket;
• Nomenclature - isulat ang pangalan (ipapakita sa nakalimbag na anyo);
• Halaga - ipahiwatig ang halaga ng tiket;
• VAT - hindi napapailalim sa buwis, kaya piliin ang "Walang VAT";
• Account ng gastos - ipahiwatig ang 26 (Mga gastos sa publiko);

Kung mayroong impormasyon sa supplier at invoice, ipahiwatig sa naaangkop na mga column.

Pagkatapos ipasok ang lahat ng impormasyon, i-click ang "I-post" at tingnan ang mga resultang pag-post: Dt26 - Kt71.01.

Ang balanse ay sumasalamin sa pagpapawalang bisa ng mga pondong ito sa pagtatapos ng panahon ng pagsingil:

Sa tulong ng pangalawang advance na ulat, isaalang-alang ang pagbili ng anumang produkto ng isang may pananagutan na tao. Binuksan namin bagong dokumento"Advance na ulat" at magpatuloy upang punan ang:

• Taong may pananagutan - piliin kung sino ang binigyan ng pera para makabili ng mga kalakal;
• Advance na dokumento - napunan sa parehong paraan, sa pamamagitan ng button na "Add", "Cash withdrawal", ang pagpili ng isang gastos at cash order sa window na lilitaw.

Dito ipinapahiwatig namin kung ano ang binili at sa kung anong dami ito mapupunta sa bodega, pati na rin kung anong halaga, mula sa kung aling supplier, atbp. Punan namin ang:

• Dokumento (gastos) - resibo ng mga benta (o invoice);
• Nasa ibaba ang numero at petsa ng resibo ng benta;
• Nomenclature - ang pangalan ng biniling produkto;
• Dami - kung gaano karaming mga yunit ang darating;
• Halaga - na ipinahiwatig sa resibo ng mga benta;
• VAT - 18%, ang halaga ng VAT ay kinakalkula ng programa;
• Supplier - kinukuha namin mula sa resibo ng mga benta, ang pangalan ng organisasyon kung saan binili ang mga kalakal;
• SF - lagyan ng tsek ang kahon kung may naibigay na invoice;
• Mga detalye ng invoice - isulat ang numero at petsa;
• Account - 41.01 (Mga kalakal sa mga bodega);
• VAT invoice - Marso 19 (VAT sa mga nakuhang imbentaryo);
• Ang customs declaration number (Bansa ng pinagmulan) ay ipinahiwatig kung ang mga kalakal ay na-import.

Ang lahat ay nakumpleto at nananatili itong hawak ang dokumento. Tingnan natin kung anong mga wire ang nabuo:

• Dt41.01 - Kt71.01 - ang halaga ng mga kalakal;
• Dt19.03 - Kt71.01 - input VAT.

pansinin mo ibabang bahagi dokumentong "Advance na ulat", na katatapos lang. Kinakalkula ng programa, batay sa mga nilikhang dokumento, kung magkano ang natanggap ng responsableng tao, magkano ang ginastos at kung magkano ang nananatiling hindi na-account para sa (balanse).

Ang balanseng ito ay dapat ibalik sa cashier. Upang gawin ito, pumunta sa journal na "Mga dokumento ng cash". Pindutin ang pindutang "Tanggapin".