Un antreprenor individual primește venituri din două surse: din tranzacții cu alți antreprenori și organizații și venituri de la clienții care sunt persoane fizice. In primul caz bani gheata posibil numai dacă suma nu depășește 100 de mii de ruble. Dacă depășiți limita de numerar, trebuie să efectuați plăți fără numerar. În al doilea caz, restricțiile nu se aplică, dar se pune întrebarea despre siguranța numerarului. Utilizare contul curent pentru antreprenorii individuali, aceasta este o necesitate și o parte integrantă a fluxului de lucru.

Astăzi, toate băncile își oferă serviciile antreprenorilor individuali. Alegerea depinde în mare măsură de reputația și fiabilitatea băncii. De asemenea, acordați atenție costului de întreținere a unui cont. Întreprinzătorii individuali plătesc nu numai pentru deschiderea unui cont, ci și dobândă pentru întreținerea lunară, retragerea și depunerea de numerar și emiterea ordinelor de plată.

Diferite bănci pot avea cerințe diferite pentru pachetul de documente, dar există o listă de bază:

• pașaportul de întreprinzător sau alt document de identitate;
• semnătura și sigiliul eșantionului;
• o licență pentru dreptul de a desfășura activități comerciale, dacă este asumată de domeniul de activitate;
• în cazul transferului de autoritate de utilizare a fondurilor din cont către terți, trebuie furnizate documente justificative.

Principalul criteriu de deschidere contul curentîn bancă este fiabilitatea și costul serviciului.

Nivelul serviciului, viteza de transfer de bani de la cont la cont și alte criterii importante depind de cât de bine funcționează sistemul bancar.

Aveți grijă atunci când alegeți o bancă pentru desfășurarea afacerilor financiare cu clienții dvs.

Întreprinderile mici preferă să cheltuiască totul tranzactii de plata prin casă.

Dar păstrarea unui cont curent oferă mai multe avantaje:

1. Contabilitatea cheltuielilor si veniturilor efectuate pe rand contul curent, mult mai usor de condus. Toate tranzacțiile sunt urmărite și vizualizate într-un singur extras de cont.
2. Atunci când plătiți pentru servicii și bunuri vândute de către întreprinzătorii individuali cu ajutorul unui cont bancar, nu există restricții cu privire la sumă, spre deosebire de plata în numerar la casierie. Acesta este un avantaj important, deoarece permite antreprenor individual crește și crește veniturile. Băncile au anumite limite privind mișcarea zilnică a fondurilor. Dar, de obicei, acest lucru nu cauzează probleme, deoarece puteți oferi o justificare pentru depășirea sumei, iar banii vor fi creditați în cont în cel mult 3 zile.
3. Încrederea în întreprinderile mici și mijlocii care își desfășoară activitatea folosind un cont bancar este mult mai mare decât în ​​cele care lucrează doar cu numerar. Face afaceri prin plata fara numerar vorbește despre seriozitate și responsabilitate și ajută la creșterea reputației în domeniul lor de activitate.

Deci, să faci afaceri folosind casa de marcat Decontare în numerar pentru tranzacții mici și clienți privați și un cont bancar pentru tranzacții transfer bancar- Acest alegere optimă antreprenori individuali. În plus, folosind r/s, numerarul este retras din contul curent al antreprenorului individual pentru nevoi personale.

Caracteristicile utilizării unui cont fără numerar

Conform documente de reglementare(Scrisoarea Ministerului Finanțelor nr. 03-04-05 / 39905 din 11.08.2014 și scrisoarea Băncii Centrale nr. 03-04-05 / 39905 din 02.08.2012) un antreprenor are dreptul de a utiliza fondurile disponibile pe contul curent, în cazul plății anticipate a impozitelor.

De asemenea, are dreptul să nu raporteze propriile cheltuieli, iar acestea nu sunt impozitate.

Folosirea unui cont bancar are unele subtilități.

1. Rețineți că atunci când retrage numerar dintr-un cont bancar, un antreprenor individual plătește și un comision. Mărimea acestuia este reglementată de un acord încheiat între antreprenorul individual și banca selectată. Comisionul este atribuit, de regulă, procentual. Dacă suma este mică, banca are dreptul de a percepe un comision minim, nu mai puțin de 50 de ruble.
2. Vă rugăm să rețineți că conform lege federala Nr. 115, banca are dreptul de a cere justificarea retragerii unor sume mari. Acest lucru se întâmplă în cazul încasărilor regulate de sume de peste 100.000 de ruble. Apoi, antreprenorul individual va trebui să indice în scris motivele și pe ce vor fi cheltuiți banii, să furnizeze documente financiare confirmarea scopului cheltuielilor. De exemplu, facturi, cecuri pentru bunuri achiziționate, chitanțe, facturi și așa mai departe.
3. Acordați o atenție deosebită tuturor tranzacțiilor cu numerar. În ciuda faptului că raportarea și contabilitatea întreprinzătorilor individuali sunt mult simplificate, se recomandă să urmați cu strictețe toate instrucțiunile și să desfășurați activități în conformitate cu toate reglementările și legile stabilite.Acest lucru este necesar pentru a evita apariția posibile probleme cu organisme care exercită control asupra activităților organizațiilor private și ale antreprenorilor.
4. Antreprenorul individual este obligat să-și împartă toate cheltuielile în personale și de producție. Pentru a retrage numerar pentru nevoi private, este mai bine să deschideți un separat card bancar.
5. Conform legilor, limita sumei de retragere a banilor la propriile nevoi antreprenor nu a fost identificat. Dar există o limită pentru a face afaceri - 100 de mii de ruble pentru fiecare tranzacție.

Fiecare antreprenor decide singur dacă trebuie să deschidă un cont bancar.

Guvernul și autoritățile fiscale nu îl pot obliga să facă afaceri prin transfer bancar.

Pentru a deschide un cont de numerar pentru activități de afaceri, trebuie să deschideți un cont special, deoarece modul standard de a face tranzactii financiare retragerea de fonduri pentru întreprinzătorii individuali este interzisă prin lege.

Aflați mai multe despre modul în care un antreprenor individual poate retrage bani dintr-un cont curent. La urma urmei, se știe deja că retragerea standard a fondurilor nu este așteptată.

Opțiuni principale:

1. O casierie la o bancă este cea mai simplă modalitate de a încasa bani din contul tău curent pentru antreprenorii individuali. Completați un formular special instituție de credit, unde sunt indicate suma și scopul retragerii banilor.
2. Puteți retrage veniturile primite făcând un transfer în cont individual. Un antreprenor individual deschide două conturi: unul ca persoană fizică, celălalt ca lucrător. Mai întâi trebuie să plătiți toate taxele, apoi puteți dispune legal de profitul rămas. Banii sunt transferați în contul persoanei fizice. Dacă ambele conturi sunt deschise în aceeași bancă, nu există comisioane pentru transferuri și retrageri. nedebitat.
3. Dacă nu este de așteptat să cheltuiți fondurile primite, le puteți transfera într-un cont de economii al unei persoane fizice la o bancă.
4. Antreprenorul are dreptul de a carnet de cecuri. Umplerea și întreținerea acestuia sunt strict controlate de bancă. Pentru a preveni ca operațiunea să fie percepută de către serviciul de securitate al băncii ca fiind ilegală, indicați numele complet al antreprenorului individual atunci când încasați fonduri pentru nevoi personale. Cecurile sunt documente responsabilitate strictă. Completați-le cu atenție pentru a nu fi nevoit să editați și să vă ocupați de probleme mai târziu.
5. Cum altfel poate un antreprenor individual să retragă bani dintr-un cont curent: înregistrarea unui proiect salarial. În acest caz, banii sunt transferați imediat pe cardurile bancare ale angajaților. Operațiunile sunt supuse celui mai mic comision.

Toate operațiunile privind mișcarea fondurilor de la un antreprenor se numesc tranzacții. Fiecare tranzacție oferă o indicație a justificării și obiectivelor operațiunii. Scopul retragerii sau transferului de bani este indicat, de exemplu, „salariul angajaților” sau „cheltuielile private”.

Potrivit legislației, retragerile de numerar ale întreprinzătorilor individuali pentru propriile nevoi în 2019 nu au restricții și nu necesită raportare specială.

Un antreprenor are dreptul de a dispune de finanțele sale în orice scop.

De asemenea, puteți cheltui bani pentru:

• dezvoltare si extindere propria afacere;
• plătiți cheltuielile și echipamentele aferente afacerii;
• traducere pentru nevoile proprii ale antreprenorului.

IFTS nu percepe taxe pentru utilizarea profiturilor în scopuri personale. Principalul lucru este să faceți un transfer după ce ați plătit toate taxele.Fără restricții și, prin urmare, atât cât este necesar, un antreprenor individual poate retrage din contul curent pentru nevoi personale. Indicați corect obiectivele mișcării finanțelor. Este interzisă justificarea plății sub formă de „salariu pentru antreprenori individuali”.

Înainte de a deschide un cont, vă rugăm să citiți toate taxele aplicabile. Băncile oferă foarte termeni profitabili pentru antreprenori.

Fiecare antreprenor individual trebuie să cunoască toate complexitățile de a face afaceri prin transfer bancar. Acest lucru se aplică și întrebărilor despre retragerile de numerar și dacă un antreprenor individual își poate plăti cheltuielile personale din contul curent.

Afaceri din umbră

Conduceți-vă afacerea în mod deschis și corect, conform legii. Există multe scheme pentru ascunderea veniturilor prin intermediul cantități mici prin bănci. În cazul în care serviciul de control are întrebări, datele vor fi transferate la fisc, iar contul va trebui blocat până la clarificarea împrejurărilor.

Problema afacerilor din umbră apare cel mai adesea în trei cazuri:

1. Antreprenorul angajează muncitori ilegali dintr-un motiv sau altul, nu face deduceri la impozit și Fond de pensie care îi privează pe acești angajați de garanții sociale și de respectarea drepturilor din Codul Muncii al Federației Ruse.
2. Economii la impozite și plăți către fond asigurări sociale, medical asigurare obligatorie iar fondul de pensii te face să ascunzi venituri și să faci afaceri ilegal.
3. Tipul de activitate a unui antreprenor este ilegal, nu este supus licenței și trebuie ascuns de stat.

Afacerile umbrite sunt urmărite penal și aspru pedepsite în conformitate cu articolul 198 din Codul penal al Federației Ruse „Evaziunea de la impozite și taxe de la o persoană”.

Desfasurarea activitatilor in are o serie de avantaje fata de. Simplifica nu numai procedura de înregistrare inițială, ci și procedura de efectuare a multor tranzacții de afaceri. De exemplu, retragerea banilor din

În cazul întreprinzătorilor individuali, această operațiune nu ar trebui să creeze dificultăți, dar în practică, mulți antreprenori se confruntă cu abuzul de putere din partea băncilor. Prin urmare, este extrem de important să vă cunoașteți drepturile în legătură cu această chestiune.

Justificare legală

Principalul avantaj al antreprenorilor individuali față de ceilalți este capacitatea de a cheltui fondurile câștigate în scopuri personale, fără nicio restricție. Ministerul Finanțelor în scrisoarea sa nr. 39905 din 11.08.2014. dă antreprenorului individual dreptul de a dispune de veniturile primite la propria discreție, cu condiția ca toate obligațiile față de buget să fie rambursate (pentru impozite și alte plăți obligatorii). În același document, Ministerul Finanțelor indică faptul că cei transferați din cont bancar fondurile nu sunt supuse impozitării suplimentare.

Astfel, fondurile rămase după plata impozitelor sunt considerate proprietate personală a întreprinzătorului. Iar conform art. 209 din Codul civil al Federației Ruse, proprietarul are dreptul de a efectua orice operațiuni în legătură cu bunurile personale, dacă acestea nu contravin legislației în vigoare și nu încalcă interesele altor persoane. Această regulă se aplică indiferent de locul în care sunt stocați banii primiți - în propria casă sau într-un cont bancar.

Iar băncile nu au dreptul să ceară de la întreprinzător un raport privind utilizarea bunurilor sale personale.

Cum să retrageți numerar de la compania dumneavoastră (legal și corect) dintr-un cont curent, videoclipul de mai jos vă va spune:

Cât de mult poți retrage

Întreprinzătorul individual are dreptul de a retrage fonduri din contul curent fără restricții în limita soldului acestuia.În scrisoarea nr.5603 din data de 02.08.2012. Banca Centrală confirmă acest drept, menționând că antreprenorul are posibilitatea de a cheltui fonduri personale din contul curent într-o sumă nelimitată fără a întocmi un raport în avans.

O limită zilnică poate fi stabilită doar dacă banii nu sunt emiși la casierie, ci sunt transferați din contul curent pe cardul bancar al antreprenorului. Acest punct este important de aflat în etapa de alegere a unei bănci.

În plus, băncile pot percepe comisioane pentru retragerile de numerar. Suma dobânzii percepute variază în funcție de scopul pentru care sunt utilizate fondurile. Ratele reduse sunt de obicei aplicate fondurilor pentru retragere salariileși alte plăți sociale (indemnizație de încetare, ajutor material angajați etc.). Mulți au, de asemenea, o limită pentru transferul de bani dintr-un cont curent într-un cont fizic. persoanele fără comision, de exemplu, în Sberbank este de 150.000 de ruble.

Cum să retragi bani dintr-un cont de afaceri

Există mai multe modalități de a obține numerar dintr-un cont IP. Fiecare dintre ele are propriile sale avantaje - absența unui comision sau capacitatea de a primi fonduri în mână în cel mai scurt timp posibil.

Primirea de fonduri la casieria băncii

Se efectuează conform aplicației, în care este necesar să se indice scopul plății. Nu ar trebui să intri în detalii, dacă fondurile nu sunt folosite în scopuri comerciale, atunci pur și simplu scrie „pentru nevoi personale”.

Este o greșeală să indicați scopul „salariul antreprenorului”, întrucât antreprenorul individual nu are dreptul de a-și atribui un salariu. plata, care a fost confirmată de mai multe ori documente oficiale FTS și Rostrud.

Sumele mari trebuie comandate în avans la casieria băncii. Avantajul principal aceasta metodaîn lipsa unui comision, însă, presupune respectarea disciplinei băneşti. Suma primită este creditată la casieria IP utilizând un ordin de numerar de intrare și este emisă de la aceasta prin emiterea unui ordin de numerar de ieșire. În ciuda faptului că întreprinzătorii individuali nu sunt obligați să mențină o casă de casă, aceste acțiuni ar trebui întreprinse pentru a evita disputele cu autoritățile fiscale.

încasarea unui cec

Carnetul de cecuri se eliberează antreprenorului în bancă imediat după încheierea contractului de decontare în numerar. Este un set. Proprietarul le completează el însuși, indicând destinatarul, suma și scopul retragerii. Cecul trebuie semnat și ștampilat de către întreprinzătorul individual.

• Singurul avantaj al acestei metode este posibilitatea unei retrageri unice de sume mari.
• Printre dezavantaje se numără durata procedurii de retragere (până la 3 zile) și necesitatea plății TVA pe suma primită. În plus, încasarea cu ajutorul unui carnet de cecuri necesită și afișarea sumei primite la casieria IP.

Transfer pe card

Transferul de fonduri dintr-un cont curent pe un card conectat la contul unei persoane este în prezent cel mai convenabil.

• Această metodă nu necesită precomandă de bani și menținerea disciplinei de numerar, iar disponibilitatea unui număr mare de bancomate vă permite să retrageți bani de pe card în orice moment.
• Singurul dezavantaj este comisionul bancar pentru transfer și limita cantității și numărului de tranzacții pe zi.

De exemplu, comisionul Sberbank este de 1,1% din suma transferată, dar nu mai puțin de 150 de ruble. Dacă este un card al unei alte bănci, atunci se percepe un procent suplimentar din transfer.

Este important ca banii să fie virati în contul personal al antreprenorului însuși, și nu în conturile rudelor acestuia sau ale altor terți. Se va lua în considerare transferul de fonduri din contul dvs. curent pe cardul unui străin serviciul fiscal ca venit primit de acesta, din care trebuie să plătească.

Unele bănci oferă și posibilitatea emiterii unui card Cash legat de contul curent însuși. Un astfel de card vă permite să retrageți bani din contul dvs. folosind bancomate fără a vizita o sucursală bancară. Dar comisia acest serviciu depășește adesea procentul pentru un transfer pe un card fizic. chipuri.

Transfer la depozit

O altă modalitate de a retrage numerar dintr-un cont curent, ocolind casieria, este să le transferați într-un depozit bancar. Este potrivit pentru cei care nu au nevoie urgentă de bani, deoarece îi va putea primi în mâinile lor numai după ce depozitul este închis. Retragerea anticipată nu este recomandabilă, deoarece implică pierderea dobânzii acumulate la depozit.

Veți afla 5 moduri de a retrage numerar din contul dvs. în videoclipul de mai jos:

Caracteristicile impozitării

După cum sa menționat deja, retragerea fondurilor din contul curent nu este supusă impozitării, deoarece toate impozitele au fost deja plătite la momentul încasării venitului. Dar această procedură poate afecta dimensiunea bazei impozabile.

Acest lucru se aplică și sistemului de impozitare simplificat atunci când se plătește un singur impozit pe venit redus cu valoarea cheltuielilor. Cert este că retragerea de bani din contul pentru emiterea de zar. taxele și alte scopuri de afaceri se încadrează în categoria cheltuielilor care reduc baza de calcul a impozitului. Dar această regulă nu se aplică retragerii de fonduri pentru nevoile personale ale antreprenorului.

Scopul obținerii de numerar din contul curent nu contează pentru și din venituri, deoarece acestea nu reduc baza impozabilă cu suma cheltuielilor efectuate.

înregistrări contabile

Primirea numerarului la casieria băncii la cerere sau cec necesită ca acest fapt să fie reflectat în conturile contabile.

• Faptul de primire a banilor din contul de decontare este confirmat de afisarea: D50 (“Casiera”) K 51 (“Contul de decontare”). Alte postări sunt întocmite în funcție de scopul cheltuielilor.
• Pentru eliberarea de salarii onorarii: D70 („Decontări cu personal pentru remunerare”) K50
• Pentru achiziționarea de materiale pentru raport: D71 („Decontări cu persoane responsabile”) K50
• Plată către furnizor: D60 („Decontări cu furnizorii și antreprenori”) K50
• Pentru nevoile personale ale antreprenorului: D75.2 („Calcule pentru plata veniturilor”) K50

Păstrarea evidențelor de numerar va permite, dacă este necesar, raportarea la Serviciul Fiscal Federal fără probleme. De asemenea, ar trebui să salvați toate documentele care confirmă tranzacțiile cu numerar primit de la bancă (cecuri și facturi pentru materiale, extrase de plată pentru salarii etc.).

Legea nu îngrădește antreprenorul să cheltuiască banii pe care îi câștigă pentru nevoi personale, dar trebuie să fie prudentă în legătură cu această problemă. Retragerea necontrolată a banilor din cont va determina o scădere semnificativă a capitalului de lucru, ceea ce va afecta negativ afacerea. Prin urmare, antreprenorul ar trebui să calculeze cota admisibilă a venitului pentru uz personal și să țină o evidență strictă a fondurilor cheltuite.

Încasarea banilor IP pentru nevoile personale ale antreprenorului este descrisă în detaliu în videoclipul de mai jos:

Prin înregistrarea la USRIP ca antreprenor individual, o persoană își asumă obligațiile de a respecta normele de drept și de drept legate de desfășurarea afacerilor. Adesea, noii veniți în afaceri au o idee vagă despre ce documente să completeze, câte taxe vor trebui să plătească și cum să retragă bani. Pentru a nu fi tras la răspundere administrativă și pentru a nu suporta costuri inutile sub formă de amenzi, este important să desfășurați afaceri în conformitate cu cerințele legislației fiscale și contabile. Aceasta include servicii bancare și tranzactii cu numerar cu bani numerar și fără numerar.

Este de remarcat faptul că întrebarea „să deschideți sau nu un cont bancar” este foarte relevantă pentru multe întreprinderi mici. De fapt, în ciuda faptului că majoritatea operațiunilor IP sunt efectuate folosind numerar, există mai multe motive evidente pentru care trebuie să deschideți un cont bancar și să depuneți în mod regulat numerar primit de la contrapărți în el:

• Nu vă puteți lipsi de un cont curent dacă intenționați să efectuați decontări cu entitati legale sau alți antreprenori individuali pentru sume care depășesc 100.000 în cadrul unui contract. Pentru informațiile antreprenorilor: dacă se fac decontări în valoare de 100.000 de ruble sau mai mult cu persoane fizice, atunci pot fi utilizate atât plățile fără numerar, cât și plățile în numerar.
• Fondurile păstrate în contul bancar sunt protejate și asigurate împotriva furtului. În plus, multe bănci își taxează clienții lunar dobândă mică pentru păstrarea banilor în conturi.
• Plățile fără numerar sunt moderne și foarte mod convenabil Afaceri. Folosind Internet banking sau sistemul Client-Bank, puteți transfera bani în contul contrapărții fără a părăsi biroul dvs. în câteva minute. În același timp, toate mișcările de numerar sunt ușor de urmărit și disponibile pentru control în orice moment.

Cu toate acestea, în anumite cazuri, un antreprenor poate avea nevoie totuși să retragă bani dintr-un cont bancar:

• Pentru decontări cu antreprenori individuali care nu au conturi de decontare.
• Să plătească salarii angajaților care nu au carduri bancare de plată.
• Pentru achiziționarea de articole de uz zilnic (cheltuieli curente).

Experții recomandă reducerea la minimum a decontărilor în numerar cu angajații și contrapărțile terțe prin trecerea completă la un sistem de plată fără numerar și este recomandabil să retrageți bani dintr-un cont doar pentru nevoile personale ale antreprenorilor individuali.

Cum să retragi bani din contul curent al unui antreprenor individual: cele mai comune modalități

Retragerea numerarului din contul curent al unui antreprenor individual este o procedură destul de simplă, care, în același timp, necesită respectarea strictă a anumitor norme legale. Oamenii de afaceri ar trebui să înțeleagă că băncile percep o taxă pentru operațiunile efectuate cu bani sub forma unui comision. Retragerea de fonduri dintr-un cont curent nu face excepție. De regulă, comisionul pentru însoțirea acestui tip de transferuri de numerar variază de la 0,2% la 5% din sumă și depinde de tipul de încasare.

În prezent, băncile oferă mai multe modalități de a încasa fondurile unui antreprenor:

• Cea mai comună metodă astăzi este transferul pe cardul unei persoane. În acest caz, se face ordin de plata pentru creditarea fondurilor în contul personal al întreprinzătorului individual, la care se face plata card de debit. În ordinul de plată fara esec este indicat scopul plății - „Plata fondurilor pentru nevoi personale”. Comision pentru astfel de transferuri, de regulă, de la 1 la sută și mai mult. Dacă antreprenorul decide să înșele și să economisească comisioane indicând „Salariu” în scopul plății, banca are dreptul de a refuza o astfel de operațiune, deoarece. Proprietarii individuali nu au dreptul să-și plătească propriile salarii. Rețineți că un cont cu un card conectat trebuie deschis pe numele unui antreprenor individual, altfel va trebui să rețineți și să transferați suma de transfer în bugetul impozitului pe venitul personal - 13%.
• Un alt mod la fel de comun este de a retrage bani pe un card corporativ. Un astfel de card este legat direct de contul curent al antreprenorului individual, puteți retrage numerar din acesta de la ATM-uri, precum și puteți face decontări cu persoane juridice și alți antreprenori. Singurele minute ale acestei metode sunt comisioane destul de mari (3-5% din suma).
• Retragerea de numerar dintr-un cont bancar. În acest caz, întreprinzătorul individual trebuie să achiziționeze un carnet de cecuri special (costul acestuia în diferite bănci e diferit). De asemenea, pentru a retrage fonduri prin cec, trebuie să emiteți un ordin de plată, care indică scopul plății - „Plata fondurilor pentru nevoi personale”. Această metodă este folosită din ce în ce mai puțin, deoarece, în comparație cu transferurile online pe un card, necesită mult timp și o apariție directă la bancă cu toate documentele.

În plus, dacă un antreprenor individual are un depozit deschis pentru o persoană într-o bancă, atunci fondurile din contul curent pot fi transferate către el, cu condiția ca acordul să prevadă o opțiune de reîncărcare. Și, deși aceasta nu este o opțiune de cash-out, are un efect bun asupra starea financiara antreprenor.

Înregistrarea documentară a încasării fondurilor IP

Înainte de a încasa bani, un antreprenor individual trebuie să întocmească o serie de documente contabile și de plată. În special, este necesar:

• întocmește o estimare preliminară a costurilor (necesară pentru a cunoaște exact cantitatea necesară de retrageri);
• creați un ordin de plată.

După ce a primit numerar pentru nevoi comerciale la casieria băncii, IP completează:

• PKO (comandă de primire în numerar), creditează astfel fondurile primite la casa sa.
• În plus, pe măsură ce fondurile sunt cheltuite, sunt emise CSC (cheltuieli comenzi în numerar), întocmește rapoarte anticipate,
• Sunt colectate toate chitanțele, borderourile, facturile, evidențele de salarizare și de salarizare etc.
• Se ține o carte de casă.

În ciuda faptului că legislația Federației Ruse nu obligă un antreprenor individual să țină o evidență strictă a tranzacțiilor în numerar, este încă mai de încredere dacă toate Documente necesare va fi disponibil în cazul unei dispute. În același timp, chiar și în absența contabilizării tranzacțiilor cu numerar, toate documentele aferente care confirmă plata serviciilor și achiziționarea de bunuri, plata salariilor etc., trebuie păstrate de către un antreprenor individual timp de cel puțin 4 ani.

Restricții privind retragerea de fonduri din contul curent al întreprinzătorilor individuali

În general, legislația nu definește suma maxima retragerea de bani din contul r/ al IP. Aceasta înseamnă că toate fondurile din contul antreprenorului pot fi retrase pe card, primite prin cec la casierie. Dar, în același timp, băncile înseși stabilesc anumite limite - de exemplu, 100.000 de ruble pe zi (pentru mari organizatii bancare) sau 250.000 pe lună (pentru băncile mici). Dacă IP este necesar suma mare, atunci este deja supus unui comision majorat. În plus, banca are dreptul de a cere antreprenorului individual un raport privind cheltuirea acestor sume.

Dacă un antreprenor plănuiește să se retragă pe un card sau să retragă numerar într-o sumă care depășește limita bancară stabilită, puteți deschide conturi în mai multe bănci și puteți retrage bani de la fiecare dintre ele. O astfel de schemă este absolut legală și nu implică răspundere administrativă sau penală.

De asemenea, rețineți că este mai bine ca un antreprenor să cheltuiască banii în cont doar în scopuri comerciale (achiziționarea de echipamente sau materii prime, închiriere de birouri, vânzare cu amănuntul sau spatii industriale, rambursarea facturilor de utilități, achiziționarea de papetărie, apă potabilă pentru birou etc.). Și dacă este necesar să achiziționați bunuri sau servicii pentru consumul personal, să plătiți împrumuturi persoanelor fizice etc., banii trebuie mai întâi retrași pe cardul unei persoane fizice. Acest lucru va ajuta să nu vă confundați în confirmarea cheltuielilor la calcularea bazei de impozitare.

Dacă intenționați să retrageți o anumită sumă din contul dvs. curent, dar vă este dificil să alegeți cea mai bună metodă, contactați un angajat al băncii de service - cu siguranță vă va spune cum să retrageți bani în cel mai profitabil și convenabil mod pentru dvs.

Antreprenoriatul (inclusiv individual) are ca scop obținerea de profit. Acesta este scopul principal al afacerii, prevăzut de legi. Cu toate acestea, nu este atât de ușor pentru un antreprenor individual să-și retragă propriile fonduri câștigate pe cât pare la prima vedere. În acest articol, ne vom uita la cum să retragi bani dintr-un cont bancar legal pentru nevoi personale.

Ei spun si " retrage bani dintr-un cont bancar". Nu vom folosi termenii „cash out”, „cash out” și altele asemenea, deoarece indică unele acțiuni frauduloase (cash out, spălare). Vorbim doar despre ceea ce nu este împotriva legii.

Este legal să retrageți fonduri dintr-un cont personal?

Cum să retragi bani din contul curent al unui antreprenor individual?

SP poate alege una dintre 4 moduri:

1. Cea mai convenabilă opțiune este să obțineți un cont bancar al unei persoane și să transferați bani la acesta. Pentru a economisi timp, este mai bine să deschideți un cont fizic (curent) în aceeași bancă cu cel curent. Cu ajutorul internet banking-ului, transferul se face în câteva minute. Cu toate acestea, nu trebuie să transferați bani pe cardul altui cetățean (chiar dacă este o rudă apropiată), deoarece în acest caz apare conceptul de venit supus impozitului pe venitul personal.
2. filmare bani gheata poate și prin casierul băncii. Scrieți o cerere, indicați scopul plății în ea și primiți numerar. Metoda de numerar nu este supusă comisionului, dar necesită timp petrecut pentru deplasarea la bancă.
3. Utilizați un card de numerar: în acest fel, retragerea de numerar printr-un bancomat va merge direct din cont. Puteți deveni proprietarul unui card de numerar atunci când deschideți un cont curent. Băncile au condiții diferite de decontare, așa că este important să verificați cu managerii detalii.
4. În trecut, un carnet de cecuri era folosit peste tot. Cu toate acestea, acum această opțiune devine un lucru din trecut, deoarece nu devine irelevantă nici în ceea ce privește timpul de serviciu, nici în ceea ce privește prețul serviciului.

În sfârșit, luați în considerare încă un punct: câți bani să păstreze cont bancar . Retragerile în masă de licențe de la bănci și o situație economică instabilă nu adaugă optimism și este riscant pentru un antreprenor să-și păstreze majoritatea fondurilor „în afaceri”. La urma urmei, contarea pe compensarea pierderilor în cazul unui faliment al băncii este de maximum 1.400.000 de ruble. și apoi pe ultimul loc, după rambursarea tuturor clienților - persoane fizice. Este mai înțelept să păstrezi în cont o sumă suficientă pentru a acoperi cheltuielile fixe (chirie, facturi de utilități, servicii de comunicații, taxe, proiect salarial), și retrageți fondurile rămase pe un card personal.

Retragerea numerarului din contul curent al unui antreprenor individual nu este un proces ușor. Există restricții privind limitele, procedura de primire a numerarului, multor bănci le place să stabilească comisioane pentru astfel de tranzacții. Cum să retragi bani din contul curent al unui antreprenor individual din beneficiu maxim, Citește mai departe.

Metode de îndepărtare

Luați în considerare principalele modalități de a încasa bani din contul curent al unui antreprenor individual:

1. Carnetul de cecuri este o metodă veche, nu foarte populară, dar încă folosită. Procedura durează până la trei zile, se percepe TVA pe sumele retrase (este apoi debitat din cont).
2. La casieria băncii - în primul rând, transferul se face către casieria IP, apoi fondurile sunt folosite în scopuri personale. Dacă aveți nevoie de o sumă mare, aplicați în avans (altfel s-ar putea să nu fie suficienți bani la casa de bilete).
3. Cu cash-card - cel mai convenabil mod. Puteți utiliza cardul de cont ca card de debit sau de credit obișnuit în magazine, bancomate etc.
4. Prin cardul unei persoane fizice - un antreprenor individual transferă mai întâi suma necesară de bani pe propriul card al unei persoane fizice și o folosește deja la propria sa discreție. Nu este recomandat să transferați bani pe cardurile altor persoane în acest fel, deoarece autoritățile fiscale vor considera astfel de chitanțe drept venit al beneficiarului.

Cel mai varianta profitabilaîndepărtare – folosire card personal. Pentru a face acest lucru, deschideți un cont obișnuit la o bancă de afaceri.

comisioane

Majoritate operațiuni bancare taxat conform regulile actuale, adică sunt supuse unor comisioane, iar retragerile de numerar nu fac excepție. Procentul depinde de scopul rezultatului. Taxa minima perceput pentru transferul salariilor - până la 1% din suma totală. Dacă antreprenorul individual nu are angajați, nu va funcționa să retragă bani cu comisioane preferențiale. Procent mediu este 1-1,5%, verificați dacă banca dvs. are un prag minim pentru încasarea fondurilor dintr-un cont curent. Folosind card corporativ acest indicator poate ajunge până la 5%.

Cum să evitați comisionul

Am luat în considerare modul în care un antreprenor individual poate retrage bani dintr-un cont curent, acum vom vedea dacă există modalități de a face acest lucru fără comision. Răspunsul este că există, dar nu întotdeauna, băncile iau 0% pentru astfel de tranzacții doar atunci când fac transferuri între conturile unei persoane, și chiar și atunci nu toate. Disponibilitatea acestei posibilități trebuie clarificată în prealabil.

Deoarece sunt prevăzute comisioane majorate pentru transferurile peste limitele stabilite (sunt specificate în contract), este logic să deschideți conturi în mai multe bănci diferite. Vă rugăm să rețineți că ordinele de plată sunt întotdeauna plătite - dacă banca le face gratuit, costul întreținerii lunare va fi ridicat. În primele luni după conectare, mulți clienți institutii financiare poate utiliza condiţii preferenţiale serviciu.

Limite de retragere - da sau nu?

Din punct de vedere legislatia fiscala fondurile aflate în contul întreprinzătorului individual sunt proprietatea întreprinzătorului, iar acesta poate dispune de ele la discreția sa, fără restricții de sume. Principalul lucru este să reflectați corect tranzacția la retragere în documentația de plată. De obicei, nota indică scopul „obiectivelor/nevoilor personale”. În acest caz, impozitul pe venitul personal nu va fi dedus din numerarul retras, așa cum se face de obicei pentru cheltuieli. De asemenea, nu există restricții privind frecvența retragerilor de numerar.

Probleme posibile

Ne-am dat seama cum să încasăm bani din contul curent al unui antreprenor individual, ce procent este prevăzut pentru astfel de tranzacții. În același timp, antreprenorii începători se confruntă adesea cu probleme tipice atunci când retrag bani:

• cheltuieli în scopuri personale direct din cont - fiscul poate considera cheltuielile pentru nevoi personale drept cheltuieli de afaceri și percepe un impozit suplimentar, deci mai întâi transferă veniturile din contul IP pe cardul unei persoane fizice;
• transferuri către prieteni, rude - astfel de plăți sunt supuse unei cote de 13%.

După cum puteți vedea, nimic complicat - principalul lucru este să cunoașteți regulile de bază și să le urmați.