Un antreprenor are dreptul de a deschide conturi curente în care vor fi transferate fondurile câștigate în timpul desfășurării activităților și cu ajutorul cărora vor fi efectuate fonduri. tranzactii de decontareîn formă fără numerar.

Dar în acest caz, merită să vă dați seama cum puteți retrage bani fără probleme inutile. Să luăm în considerare ce reguli trebuie să respecte antreprenorii individuali în 2019.

Întreprinzătorii individuali înregistrează conturi curente fără să se gândească la modul în care fondurile vor fi retrase din acestea ulterior. Și banii pot fi necesari în orice moment, în timp ce nimeni nu emite instrucțiuni despre cum să-i primească.

Dar asta nu înseamnă că nu vei putea retrage suma necesară. Trebuie doar să știi ce schemă să urmezi și care este limita pentru retragerea numerarului. Vom vorbi mai departe despre asta.

Ce vrei să știi?

Nimeni nu te poate obliga să deschizi un cont curent. Dar dacă decideți că acest lucru este pur și simplu necesar pentru activitățile dvs. (pentru decontări cu contrapărți etc.), trebuie să aflați ce este și cum să încasați fonduri dintr-un astfel de cont.

Definiții

Un cont curent este un cont care este deschis de bănci pentru companii și antreprenori individuali și este folosit pentru a stoca fonduri.

Cu ajutorul acestuia, tranzacțiile de decontare sunt efectuate la cererea proprietarilor de cont, spre deosebire de subconturile de decontare, care sunt deschise pentru o entitate comercială neindependentă și sunt utilizate pentru creditarea fondurilor.

Conform normelor legislative, conturile curente sunt deschise de către antreprenori care nu sunt în obligatoriu. Conturile personale ale unei persoane pot fi folosite pentru decontări.

Dar este de remarcat faptul că conturile curente sunt mai convenabile pentru un om de afaceri. Conform acestui cont:

Care este scopul operațiunii?

Atunci când efectuați tranzacții pe un cont curent, merită să cunoașteți anumite nuanțe. Să ne uităm la ele. Toate operațiunile cu conturi de numerar se numesc tranzacții (, tranzacții). Dar care este scopul lor?

La cererea antreprenorului sau la cererea prin mijloace electronice, prin intermediul sistemului de internet banking, banca trebuie să efectueze un transfer pentru persoana respectivă, să primească sau să mute fonduri din conturi.

Dacă institutie bancara nu vede obstacole în realizarea unor astfel de operațiuni, el desfășoară anumite activități

Reglementare legală

În conformitate cu legislația civilă a Federației Ruse, un antreprenor poate folosi conturile curente ale companiei în scopuri personale.

Toate fondurile primite nu ar trebui să fie impozitate dacă tranzactie financiara efectuate în cadrul legii.

Proprietatea unui om de afaceri nu poate fi împărțită în personal și primită ca urmare a activităților de afaceri.

Banca nu are nimic de-a face cu asta. Pentru a primi bani, aveți nevoie doar de:

Dacă suma este mare, atunci ar trebui să lăsați o cerere cu o zi înainte de operațiune, deoarece banca poate să nu aibă astfel de bani.

Cum să încasați legal?

Antreprenorul are dreptul de a gestiona independent banii din cont. Dar, cu toate acestea, nu puteți retrage liber bani din contul dvs. curent.

Ele pot fi cheltuite doar pentru transferuri sume de impozit, contribuții, câștiguri, plata banilor pe tranzacții etc. Dar cum puteți încasa fonduri în mod legal, astfel încât să nu existe pretenții de la structurile de inspecție?

Metodele de retragere a fondurilor dintr-un cont curent pot varia. Acest lucru ar trebui clarificat cu banca însăși:

Se poate fara comision?

Luați în considerare aceste puncte:

Cum să retragi bani de la un SRL?

Nuanțe emergente

Mulți oameni au o serie de întrebări atunci când retrag bani din contul lor. Vom încerca să răspundem la unele dintre ele.

Caracteristici în timpul lichidării

Dacă un antreprenor individual este lichidat, cum pot retrage soldul din cont? Nu pot exista restricții privind drepturile clienților cu privire la gestionarea banilor care se află în cont.

Operațiunile pe conturi (Rusia) nu pot fi, de asemenea, suspendate.

Este grozav dacă conturile dvs. au un card atașat la care puteți retrage fonduri. Principalul lucru este că un astfel de card ar trebui să fie deschis în numele dvs., astfel încât să nu existe nicio bază pentru recunoașterea banilor ca profit al unei persoane și, în consecință, pentru plata impozitelor.

Băncile stabilesc de obicei limite pentru suma care poate fi retrasă într-o anumită perioadă de timp. Dacă o astfel de limită este depășită, atunci se va percepe un comision semnificativ (până la 10%).

Din acest motiv, oamenii de afaceri preferă să deschidă mai multe conturi în diferite institutii de credit ca să poți trage cantități mici pentru nevoi personale.

Dar astfel de acțiuni pot fi de interes pentru serviciul de securitate bancară, deoarece are loc înșelăciune directă, care provoacă daune financiare băncilor.

Amintiți-vă că utilizarea fondurilor pentru propriile nevoi este posibilă numai dacă datoriile la impozite și contribuțiile la asigurări sunt rambursate integral. Conturile sunt monitorizate îndeaproape de reprezentanții autorității fiscale federale.

Și dacă nu au fost depuse declarații sau alte rapoarte, impozitele nu au fost plătite, structuri fiscale poate contribui la blocarea contului curent al unui antreprenor individual.

Cum pot filma pe USN 6?

Să stabilim la ce merită să acordăm atenție. Antreprenorul individual are dreptul de a dispune de fondurile sale după bunul plac. Banii pot fi folosiți atât pentru activități de afaceri, cât și cheltuiți pentru nevoi personale.

În acest caz, nu există nicio obligație de plată. Un antreprenor plătește acest tip de impozit pe baza rezultatelor activităților sale prin depunerea unei declarații corespunzătoare la organismul autorizat.

Sumele retrase din conturile curente nu vor fi supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice, întrucât faptul retragerii nu trebuie încadrat ca activitate care vizează realizarea de profit.

Când Serghei a încercat să retragă bani din cont, nu a făcut nimic ilegal. Dacă întreprinzătorul individual a plătit impozite şi prime de asigurare, poate cheltui banii pe care îi câștigă așa cum vrea. Acest lucru este menționat în două documente: scrisoarea Ministerului de Finanțe al Rusiei nr. 03-04-05/39905 și scrisoarea Băncii Rusiei nr. 29-1-2/5603.

Dintr-un cont curent poți să plătești salarii angajaților, să plătești furnizorii, să plătești chiria biroului și tot ce ține de munca unui antreprenor individual, dar nu poți folosi un cont curent pentru achiziții personale. Acest lucru este scris în instrucțiunile Băncii Rusiei nr. 153-I (clauza 2.3). Pentru a cheltui banii pe care îi câștigi, trebuie mai întâi să-i retragi.

Cum să retragi bani

Sunt patru modalități legale retrage bani din contul curent al antreprenorului individual.

1. Obțineți numerar de la casieria băncii. Pentru a face acest lucru, trebuie să completați un ordin de plată sau carnet de cecuri, în scopul plății scrieți „pentru nevoile personale ale antreprenorului”.

In spate încasând baniva trebui sa platesti un comision- 2% sau mai mult. Unii antreprenori încearcă să economisească bani. Pentru a nu plăti un comision băncii, își transferă banii în calitate de angajat, iar în scopul plății scriu „Salariul unui antreprenor individual”. Dar în acest caz, banca are dreptul de a refuza să emită bani - conform legii, un antreprenor nu își poate plăti propriul salariu. Pentru a primi bani, trebuie să indicați adevăratul scop: de exemplu, pentru nevoi personale.

2. Folosiți un card de numerar. Acesta este un card care este conectat la un cont curent. Îl poți folosi pentru a retrage numerar din contul tău curent la un bancomat. Cel mai adesea, banca stabilește comisioane, limite de sumă și taxe de serviciu pentru astfel de carduri. Diferite bănci oferă condiții diferite - trebuie să verificați cu managerul pentru detalii.

3. Transferați bani într-un depozit bancar personal.În acest caz, nu trebuie să plătiți comisioane și taxe, dar puteți cheltui banii numai după încheierea perioadei de depozit. Dacă retrageți bani mai devreme, veți pierde dobânda. Pentru a primi bani și dobândă oricând doriți, trebuie să căutați un depozit potrivit.

4. Transferați bani către card personal. Acest lucru se poate face în cont personal Internet banking - nu este nevoie să mergeți la o sucursală bancară, să completați un ordin de plată și să plătiți o taxă de retragere de numerar. Dar cel mai probabil va trebui să plătiți o taxă de transfer - cel puțin 1% din sumă. Odată ce banii sunt pe cardul personal, îi puteți retrage de la un bancomat sau puteți plăti achizițiile prin transfer bancar.

Pentru a evita plata impozitelor, trebuie să deschideți un card pe numele dvs. Dacă transferați bani dintr-un cont curent pe cardul unei alte persoane, va trebui să plătiți impozitul pe venitul personal de 13%.

Este legal să transferați bani dintr-un cont curent pe un card personal. Dar dacă un om de afaceri transferă bani în mod regulat, banca poate bloca contul curent.

De ce banca blochează conturile?

Acest lucru se poate întâmpla dacă banca suspectează un om de afaceri de retragere ilegală de numerar. În același timp, nu contează cât de mult se retrage omul de afaceri - ei pot bănui că ceva nu este în regulă chiar și din cauza transferului de 50.000 de ruble. Într-o astfel de situație, nu are rost să fii supărat pe banca, ea acționează la recomandarea Băncii Centrale. Dar poți să-ți dai seama și să rezolvi problema.

Băncile evaluează tranzacțiile întreprinzătorilor individuali în funcție de multe criterii - principalele 130 sunt enumerate în Regulamentul Băncii Rusiei nr. 375-P. Dar lista nu este definitivă - băncile au dreptul de a adăuga elemente suplimentare la ea.

Banca va suspecta cu siguranță omul de afaceri:
- dacă clienții transferă sume mari în cont, iar antreprenorul individual transferă imediat banii în alte conturi sau îi încasează;
- dacă banii provin de la firme care nu plătesc impozite;
- dacă un om de afaceri este înregistrat ca antreprenor individual de câteva zile, iar în cont sunt deja depuse sume mari;
- dacă nu este clar în ce constă profitul. Cifra de afaceri în contul curent este mare, dar antreprenorul individual cheltuiește puțini bani pe salariile angajaților, plățile către furnizori și antreprenori, chiria birourilor și utilități;
- dacă un om de afaceri a încheiat o afacere care nu are sens economic. De exemplu, a plătit subcontractantului toți banii pe care i-a primit de la client;
- dacă un om de afaceri împarte o plată mare (de la 600.000 ₽) în mai multe părți. Acest lucru arată că vrea să evite controlul Rosfinmonitoring.

Dacă tranzacțiile întreprinzătorului individual par dubioase băncii, aceasta va bloca contul curent și va solicita documente justificative.

De ce guvernul blochează conturile?

Băncile blochează conturile curente nu numai din proprie inițiativă. Rosfinmonitoring le poate da astfel de instrucțiuni dacă suspectează un om de afaceri de terorism sau spălare de bani. Temeiul blocării este Legea nr. 115-FZ „Cu privire la combaterea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și a finanțării terorismului”.

Dacă un antreprenor este suspectat de terorism sau extremism, va afla despre acest lucru înainte ca contul să fie blocat și nu de la bancă. Cei care sunt cercetați sau condamnați în temeiul anumitor articole din codul penal pot fi incluși în lista teroriștilor și extremiștilor. Informațiile despre acestea sunt transmise către Rosfinmonitoring, iar aceasta dă instrucțiuni băncii să blocheze conturile clientului. În acest caz, antreprenorul nu va putea folosi banii cât se află pe listă. Acest lucru se întâmplă rar.

Un motiv mai probabil este că antreprenorul a fost suspectat de spălare de bani sau evaziune fiscală. Cel mai frecvent motiv pentru blocare este atunci când un antreprenor individual a transferat peste 600.000 de ruble către el însuși sau către alt cont. Rosfinmonitoring verifică astfel de tranzacții: nu vă va permite să folosiți banii până când nu află de unde provin acești bani și pe ce îi va cheltui omul de afaceri. În acest caz, Rosfinmonitoring solicită băncii blocarea contului, iar banca informează clientul despre motivul blocării și solicită documente justificative.

Când banca verifică documentele, va raporta rezultatele către Rosfinmonitoring și va decide dacă deblochează contul curent sau verifică în continuare.

Ce trebuie să faceți dacă banca v-a blocat contul

Dacă aflați că contul dvs. este blocat, mai întâi acționați prin banca dvs. Dacă nu ajută, mergi mai sus.

1. Aflați de ce contul dvs. a fost blocat. Dacă tu, ca și Sergey, ai aflat despre blocarea contului tău din greșeală, sună la bancă. Dar, de obicei, băncile înseși notifică clientul - sună sau trimit un e-mail.

O astfel de scrisoare este trimisă de Renaissance Credit Bank atunci când blochează un cont. Scrisoarea conține documentele care trebuie furnizate pentru ca contul să fie deblocat.

2. Strângeți documentele pe care banca le va cere: un acord, o factură, un act, bonuri fiscale și documente care confirmă primirea banilor într-un cont personal. Depuneți actele la bancă și așteptați 5 zile până sunt verificate de un departament special al băncii - monitorizare financiară. Adesea, aici se termină povestea: banca vă va verifica documentele și va debloca contul.

3. Daca dupa 5 zile contul nu este deblocat si banca nu suna, scrieti un extras la banca. În cererea dvs., cereți să explicați motivul blocării. Nu are rost să sunați și să întrebați managerul băncii despre asta: angajatul acționează conform instrucțiunilor de monitorizare financiară și nu cunoaște detaliile. Dar el vă poate sfătui cum să scrieți corect o declarație pentru a afla motivul blocării. Dacă aveți nevoie urgent de un răspuns, sunați la monitorizarea financiară.

Banca trebuie să răspundă telefonic sau în scris de ce contul dvs. nu a fost încă deblocat și ce ar trebui să faceți în continuare. Dar asta nu se întâmplă întotdeauna.

Ce trebuie să faceți dacă banca este tăcută și inactivă

Îți amintești de Serghei de la începutul articolului? În timp ce tu citeai, a venit la sucursala băncii să afle ce se întâmplă. Banca nu a explicat de ce au blocat contul, dar ne-a cerut să colectăm documente. Antreprenorul l-a ridicat și l-a dus la bancă - au promis că vor suna înapoi în două săptămâni. Dar au trecut trei săptămâni și nimeni nu l-a sunat pe Serghei.

Serghei încă nu a putut transfera bani din contul său curent. Un avocat pe care îl cunosc m-a sfătuit să depun o plângere la Banca Centrală. Dacă nu ajută, mergi în instanță.

Reclama la Banca Centrala

Vă puteți depune cererea în trei moduri:

1. prin poștă către divizia regională a Băncii Centrale sau;
2. personal;
3. prin recepția de internet a Băncii Centrale. Acesta este cel mai rapid mod.

În cererea dvs. scrieți:
- ce bancă vă servește, când ați încheiat contractul și care este numărul de cont;
- ce anume a facut banca - a refuzat sa efectueze tranzactii, a cerut documente;
- ce ai facut - adu acte;
- cum stau lucrurile acum - nimic nu s-a schimbat;
- ce fel de ajutor aștepți - ca Banca Centrală să-și dea seama și să solicite băncii să deblocheze contul sau să îți explice de ce nu se poate face acest lucru;
- unde să trimiteți răspunsul - adresa dvs. de e-mail.

Trebuie să atașați la cererea dumneavoastră copii ale documentelor pe care le-ați depus la bancă.

Serghei a trimis această contestație prin recepția de internet a Băncii Centrale când contul i-a fost blocat

Prin lege, trebuie să primiți un răspuns în termen de 30 de zile. Dacă Banca Centrală decide că contul dvs. a fost blocat fără motiv, va cere băncii să o repare. Dacă nu, el vă va sfătui să rezolvați problema direct cu banca.

Pe forumuri, oamenii de afaceri vorbesc despre experiența lor tristă: au scris Băncii Centrale, dar aceasta a răspuns că ar trebui să rezolve singuri. Ei spun că banca însăși decide care tranzacție este considerată dubioasă. Dacă Banca Centrală nu vă ajută, mergeți în instanță.

Mergi la tribunal

Trebuie să depuneți o reclamație la instanța de arbitraj la sediul băncii sau la instanţa specificată în contract.

Puteți folosi textul plângerii către Banca Centrală, dar trebuie să colectați cât mai multe referințe la legi. Pentru aceasta este mai bine să angajezi un avocat. El vă va ajuta să vă întocmiți corect cererea și vă va apăra interesele în instanță.

Atașați la revendicare:
- acte constitutive ale antreprenorului individual;
- contracte si inchideri de tranzactii;
- declaratie de plata impozitelor si primelor de asigurare, cecuri pentru chirie;
- dovada scrisă că ați depus la bancă tot ceea ce a fost cerut - cereți băncii o scrisoare oficială în care să rezulte că a primit toate documentele;
- o scrisoare de la bancă în care se explică de ce interzice transferul de bani.

Pot fi necesare și alte documente - un avocat vă va spune mai multe despre acest lucru.

În instanță, banca trebuie să explice de ce vă suspectează de tranzacții ilegale. Dacă instanța decide că banca greșește, banca va debloca contul și va compensa pierderile suferite (de exemplu, pentru întârzierea plății în baza unui acord). În plus, va plăti dobândă pentru întârziere și pentru utilizarea banilor dvs.

Închide un cont

Dacă nu doriți să așteptați un răspuns de la Banca Centrală și să cheltuiți bani pentru un avocat, vă puteți închide contul curent. În acest caz, banca va transfera bani din contul curent în termen de șapte zile. Pentru a face acest lucru, trebuie să scrieți o cerere - formularul va fi dat la bancă.

Atunci când un antreprenor individual închide un cont, banca poate impune o taxă majorată pentru transferul de bani. Aceasta se numește „tarife de barieră”. Tariful ajunge la 30% din sumă - acest lucru este legal dacă este specificat în contract.

Acestea sunt condițiile din acordul de cont curent cu Banca Ural pentru Reconstrucție și Dezvoltare. Comision pentru închiderea unui cont - 10% din transfer

Dacă nu există tarife de protecție sau nu te sperie, închide-ți contul - este mai ușor decât să treci prin autorități.

Ce trebuie să faceți dacă banca v-a blocat contul curent:

1. Aflați de la bancă de ce a fost blocat contul și ce trebuie să faceți pentru a-l debloca. Specialistul bancar nu poate elimina blocarea - el poate doar sa-ti spuna ce sa faci.

2. Adu-l la bancă documente necesare. Solicitați băncii o scrisoare oficială care să indice că a primit actele.

3. Păstrați toată corespondența cu banca: dacă cazul ajunge în instanță, veți putea demonstra că ați îndeplinit toate cerințele băncii.

4. Dacă după cinci zile contul dvs. nu a fost deblocat, contactați banca și lăsați-i să explice de ce. Dacă banca tace sau refuză să deblocheze, scrieți o plângere la Banca Centrală.

5. Dacă Banca Centrală nu a ajutat, mergeți în instanță.

6. Dacă nu vrei să te lupți, închide-ți contul curent. Înainte de a face acest lucru, asigurați-vă că contractul nu conține o clauză privind tarifele de protecție sau fiți pregătit să plătiți un comision mare.

Retragerea numerarului din contul curent al unui antreprenor individual nu este cel mai simplu proces. Există restricții privind limitele, procedura de primire a numerarului, multor bănci le place să stabilească comisioane pentru astfel de tranzacții. Cum să retragi bani din contul curent al unui antreprenor individual beneficiu maxim, Citește mai departe.

Metode de îndepărtare

Să ne uităm la principalele modalități de a încasa bani din contul curent al unui antreprenor individual:

1. Carnetul de cecuri este o metodă veche, nu foarte populară, dar încă folosită. Procedura durează până la trei zile, se percepe TVA la sumele retrase (este debitat apoi din cont).
2. La casieria băncii - mai întâi se face transferul către casieria antreprenorului individual, apoi fondurile sunt folosite în scopuri personale. Dacă aveți nevoie de o sumă mare, depuneți o cerere în avans (altfel este posibil să nu fie suficienți bani în casa de marcat).
3. Prin card de numerar - cel mai mult mod convenabil. Puteți folosi cardul de cont ca un card de debit sau de credit obișnuit în magazine, bancomate etc.
4. Prin intermediul cardului unei persoane fizice, antreprenorul individual transferă mai întâi suma necesară de bani pe cardul propriu al persoanei, apoi o folosește la discreția sa. Nu este recomandat să transferați bani pe cardurile altor persoane folosind această metodă, deoarece autoritățile fiscale vor considera astfel de chitanțe drept venit al beneficiarului.

Cel mai varianta profitabila retrageri - folosind un card personal. Pentru a face acest lucru, deschideți un cont obișnuit la o bancă de afaceri.

comisioane

Majoritate operațiuni bancare sunt taxate conform regulile actuale, adică sunt supuse unor comisioane, iar retragerile de numerar nu fac excepție. Procentul depinde de scopul rezultatului. Taxa minima taxat pentru transfer salariile– până la 1% din suma totală. Dacă întreprinzătorul individual nu are angajați, nu se vor putea retrage bani cu comisioane preferențiale. Procent mediu este 1-1,5%, verificați dacă banca dvs. are un prag minim pentru încasarea fondurilor dintr-un cont curent. Folosind card corporativ acest indicator poate ajunge până la 5%.

Cum să evitați comisionul

Ne-am uitat la modul în care antreprenorii individuali pot retrage bani din contul lor curent, acum ne vom da seama dacă există modalități de a face acest lucru fără comision. Răspunsul este da, dar nu întotdeauna; băncile percep 0% pentru astfel de tranzacții doar atunci când fac transferuri între conturile unei singure persoane, și apoi nu toate. Disponibilitatea acestei oportunități trebuie confirmată în prealabil.

Deoarece sunt prevăzute comisioane majorate pentru transferurile peste limitele stabilite (sunt specificate în acord), este logic să deschideți conturi în mai multe diferite bănci. Vă rugăm să rețineți că ordinele de plată sunt întotdeauna plătite - dacă banca le face gratuit, costul serviciului lunar va fi ridicat. Primele luni după conectare, clienții multora institutii financiare poate utiliza condiţii preferenţiale serviciu.

Limite de retragere - da sau nu?

Din punct de vedere legislatia fiscala fondurile care se află în contul antreprenorului individual sunt proprietatea antreprenorului, iar acesta poate dispune de ele la propria discreție, fără restricții de sume. Principalul lucru este să reflectați corect tranzacția de retragere în documentația de plată. De obicei, nota va indica scopul ca „obiective/nevoi personale”. În acest caz, impozitul pe venitul personal nu va fi anulat din numerarul retras, așa cum se face de obicei pentru cheltuieli. De asemenea, nu există restricții privind frecvența retragerilor de numerar.

Probleme posibile

Ne-am dat seama cum să încasăm bani din contul curent al unui antreprenor individual și ce procent este oferit pentru astfel de tranzacții. În același timp, antreprenorii începători întâmpină adesea probleme tipice atunci când retrag bani:

• cheltuieli în scopuri personale direct din cont - biroul fiscal poate considera că cheltuielile pentru nevoi personale sunt cheltuieli de afaceri și percepe impozit suplimentar, așa că mai întâi transferați veniturile din contul antreprenorului individual pe cardul persoanei;
• transferuri către prieteni și rude - astfel de plăți sunt supuse unei cote de 13%.

După cum puteți vedea, nu este nimic complicat - principalul lucru este să cunoașteți regulile de bază și să le urmați.

Unii antreprenori nu le place să fie plătiți prin transfer bancar.

Se pare că banii din contul curent nu mai sunt în întregime ai tăi: fiscul îi vede, iar tu trebuie să plătești impozite pe ei. Trebuie să clarificăm aici.

Natalia Chelovan

Este posibil ca un antreprenor individual să nu deschidă un cont curent?

Da! Un antreprenor individual poate exista legal fără un cont curent. Clienții vor plăti în numerar, iar antreprenorul va plăti impozitele și taxele în numerar printr-un operator la bancă. Formularul de plată poate fi completat pe site-ul fiscal. O altă variantă este să plătești cu cont personal IP.

Pentru decontările în numerar cu persoane juridice (LLC sau JSC) sau alți antreprenori individuali, există o limită de 100 de mii de ruble per acord. Dacă contractul tău este mai scump, prin lege trebuie să plătești prin transfer bancar.

Schema vicleană „Vom face mai multe contracte pentru 100 de mii fiecare” nu va funcționa: Serviciul Fiscal Federal monitorizează lanțurile de contracte care au aceleași contrapărți, sume și articole. Pentru un „lanț” poate veni o amendă de la 40 la 50 de mii de ruble pentru o organizație și 4-5 mii de ruble pentru funcționari (acest lucru se aplică și antreprenorilor individuali).

Dacă primești numerar de la persoane fizice, există șansa să fii nevoit să folosești o casă de marcat - fie acum, fie din vara lui 2018, și poate din vara lui 2019. Pentru a determina cu exactitate dacă acest lucru este necesar sau nu, discutați cu un contabil bun și nu aveți încredere în informațiile de pe Internet.

Pentru unele tipuri de servicii există formulare aprobate raportare strictă- de exemplu, dacă prestați servicii turistice sau veterinare.

Pot folosi cardul meu bancar pentru un antreprenor individual?

Teoretic este posibil, în practică nu este.

Codul Fiscal nu interzice direct utilizarea cardurilor personale pentru antreprenorii individuali. Dar există rezerve în instrucțiunile Băncii Centrale și în condițiile serviciilor bancare.

Desigur, vă puteți asuma riscuri: de exemplu, sunteți de acord ca clientul să transfere pe cardul dvs. fără a indica faptul că sunteți antreprenor individual. Dar în acest caz, există toate șansele de a plăti impozitul pe venitul personal la o cotă de 13% în loc de sistemul simplificat de impozitare la o cotă de 6% - dacă clientul dumneavoastră este persoană fizică. Dacă clientul este o persoană juridică, atunci el poate fi automat considerat agent fiscal și obligat să plătească 13% pentru tine.

Cumpărați facturile noastre

Profităm de această ocazie pentru a recomanda un cont curent la Tinkoff Business. Totul este cool la noi: zile lungi de plată, cardul este conectat imediat la cont, online banking convenabil, contabilitate în cloud integrată, vă emitem imediat o semnătură digitală electronică, puteți trimite rapoarte la fisc prin intermediul nostru. Puteți emite facturi către clienți direct de pe telefonul dvs.

Vă vom aduce toate documentele, nu trebuie să mergeți nicăieri. Va dura 2-3 zile pentru documente și verificări, dar vom rezerva imediat contul. Managerii te vor ajuta cu totul.

Suntem o bancă convenabilă, dar nu cea mai ieftină. Desigur, îl vei găsi mai ieftin decât al nostru. Cu greu este mai convenabil decât al nostru.

Am auzit că dacă banii de la un client vin în contul unei persoane juridice, este greu să îi scoți de acolo. Asta este adevărat?

Dacă vorbim despre contul unei persoane juridice (SA, SRL), atunci da, este puțin complicat. Vom scrie un articol separat despre ei în curând. Dacă vorbim despre contul unui antreprenor individual, atunci, dimpotrivă, este foarte ușor să folosiți banii. Puțini oameni știu despre asta.

Banii din contul antreprenorului individual sunt proprietatea dumneavoastră. Și dacă ești căsătorit, atunci proprietatea ta este comună cu soțul tău. Puteți cheltui acești bani după cum credeți de cuviință: pe echipamente, pe achiziții sau pe mâncare pentru pisici. Pentru biroul fiscal, principalul lucru este că plătiți impozite și nu încasați. Restul depinde de tine.

Cel mai simplu mod de a folosi banii unui antreprenor individual este să conectezi un card bancar la contul tău și să plătești cu el oriunde ai nevoie: în magazine și cafenele, în timpul călătoriei. Puteți retrage bani din el, dar trebuie să fiți atenți cu asta, mai multe despre asta mai jos.

Ei au mai scris că dacă cheltuiți bani de pe cardul unui antreprenor individual în afacerea dvs., contul este blocat deoarece activitatea nu este în conformitate cu OKVED

Cum este cu adevărat: o bancă poate interzice tranzacțiile prin intermediul serviciilor bancare online dacă suspectează că ați încasat sau alte tranzacții ilegale. Dacă doar cheltuiți bani de pe un card, acest lucru este normal pentru bancă și fisc.

Am un antreprenor individual care utilizează sistemul de impozitare simplificat „Venituri minus cheltuieli”. Cheltuielile de pe card vor fi socotite de la sine?

Nu, documente privind cheltuielile pentru calcul baza de impozitare va trebui depusă la fisc separat de alte documente. La solicitarea fiscului. Despre ei vom scrie altă dată.

Antreprenorii privind sistemul fiscal simplificat pt contabilitate fiscală veniturile și cheltuielile sunt necesare pentru a ține o „Registră de venituri și cheltuieli ale organizațiilor și ale antreprenorilor individuali care utilizează sistemul simplificat de impozitare”.

Cartea ține cont de toate veniturile și cheltuielile dvs. de afaceri și, pe baza acesteia și a altor documente, veți dovedi autorităților fiscale că cheltuielile dvs. ar trebui să reducă baza de impozitare.

Ce zici de numerar?

Băncilor și Băncii Centrale nu le place când antreprenorii individuali retrag numerar, așa că aici apar restricții.

Toate băncile percep un comision și stabilesc limite pentru retragerile de numerar din contul curent al unui antreprenor individual. În afacerea Tinkoff este de la 1% + 59 R pe operațiune. Puteți retrage de la orice bancomat.

Departamentele de monitorizare financiară ale băncilor monitorizează îndeaproape sumele de retragere: dacă ați primit și ați retras imediat toți sau aproape toți banii din contul dvs., probabil veți primi un apel de la departamentul de monitorizare financiară și vi se va cere să explicați proveniența banilor primiți. Va trebui să le arătați angajaților contractul și documentele de închidere cu clientul și să așteptați verificarea.

Acest lucru nu se întâmplă la pofta băncii. Banca Centrală se comportă foarte dur în materie de combatere a retragerilor de numerar, iar dacă băncile nu monitorizează retragerile de numerar, Banca Centrală va închide astfel de bănci - toată lumea va avea de suferit. Prin urmare, este mai bine să nu retrageți toți banii din cont.

Există un secret pentru clienții Tinkoff Bank: transferul pe un card personal Tinkoff Black suma în limita (acest transfer va fi fără comision) și retrageți bani de la bancomate din acest cont personal. În fiecare lună, un antreprenor individual poate transfera până la 500 de mii de ruble în contul său personal Tinkoff Black.

Este posibil să transferați bani din contul unui antreprenor individual către alte persoane sau către alte bănci?

Se poate, dar cu rezerve.

La o altă bancă sau la un cont personal din aceeași bancă - nicio problemă. Vor exista unele restricții în tariful băncii atunci când acest lucru se face fără comision, dar în general nici banca și nici fiscul nu vor avea întrebări.

Alți oameni doar așa, fără motiv - cel mai adesea este posibil. De exemplu, dacă doriți să transferați bani către rude, nu vor fi întrebări. Vă rugăm să transferați o sumă rotundă prietenei dvs. în onoarea zilei sale de naștere.

Pentru alte persoane în mod regulat - fiscul vă poate întreba dacă aveți o relație de muncă. De exemplu, dacă trimiteți în mod regulat aceeași sumă aceleiași persoane, dar acesta nu este angajatul dvs. și nu plătiți contribuții pentru el, atunci biroul fiscal poate efectua un audit. Dacă se dovedește că aveți o relație de muncă, se pot percepe taxe, taxe și amenzi.

Doar să nu credeți că biroul fiscal nu știe să identifice astfel de relații. Ea poate.

Dacă am economisit un avans pentru un apartament în contul unui antreprenor individual, îl pot depune pur și simplu din cont? Sau ar trebui să dansez cu o tamburină?

Da, puteți, dar luați în considerare toate opțiunile. Veți plăti cât ați plăti pentru o traducere într-un legal sau unui individ, in functie de vanzator.

Nu vor fi probleme cu transferul în sine, dar pot exista probleme cu apartamentul: de exemplu, fiscul poate considera că ați cumpărat un apartament pentru afaceri, iar atunci când îl vindeți, va considera suma vânzării drept venit impozabil. (de fapt, OKVED este important aici). Acest

Am bani în contul unui antreprenor individual, vreau să cumpăr o mașină de la un proprietar privat. Pot doar să-i transfer banii?

Acest lucru este mai dificil: monitorizarea financiară poate considera un transfer către o persoană ca un transfer de numerar și poate cere documente - păstrați-le la îndemână.

Transferurile către persoane fizice sunt mai scumpe decât transferurile către persoane juridice. În afacerile Tinkoff, comisionul începe de la 1% + 59 RUR.

Are sens să păstrezi o mulțime de bani în contul unui antreprenor individual?

Depinde pentru ce.

Băncile vor să păstrați bani la ei, așa că creează termeni profitabili. În afacerea Tinkoff, conturile oferă acum un randament de până la 8% pe an din sold. Dacă scopul tău este să obții un venit suplimentar, atunci este logic să păstrezi bani în cont.

Pentru cei care sunt îngrijorați de siguranța capitalului, puteți distribui riscul și păstrați bani în multe bănci, cu mai mulți brokeri și în diferite lichide. instrumente de investiții. Să-ți pui toți banii într-un singur cont pare prea riscant, dar este o problemă comună cu finanțele, și nu în mod specific cu antreprenorii individuali.

Ce se întâmplă dacă licența băncii este revocată?

Dacă banca face parte din sistemul de asigurare a depozitelor, atunci banii antreprenorilor individuali sunt asigurați în același mod ca și banii persoanelor fizice - în limita a 1,4 milioane de ruble. Procedura de plată este aceeași ca și pentru persoanele fizice.

Ce altceva este util de știut dacă am un antreprenor individual și un cont bancar?

Banca Centrală recomandă plata impozitelor și contribuțiilor din fiecare cont a cel puțin 0,9% din cifra de afaceri a contului. Dacă, de exemplu, ai UTII și lucrezi cu trei conturi bancare, verifică dacă impozitele sunt plătite din toate trei, și nu din unul singur.

Mulți antreprenori sunt obligați prin lege să pună cecuri și să opereze casa de marcat. Și multe dintre acestea includ și o casă de marcat online. Citiți despre asta în detaliu și, pentru Dumnezeu, obțineți sprijin profesionist contabil. Nu este nevoie să rezolvi lucruri atât de complexe folosind sfaturi și articole de pe Internet. Nu vă asumați riscuri. Găsiți un profesionist.

Dacă sunteți un antreprenor individual care utilizează sistemul fiscal simplificat, va trebui să raportați la biroul fiscal despre veniturile sau veniturile și cheltuielile dvs. Pentru aceasta, este convenabil când departamentul tău de contabilitate are acces la banca ta sau are integrarea configurată. De exemplu, în afacerile Tinkoff, raportarea veniturilor se face direct în interior aplicație bancară, nu este nevoie de integrare.

Citim adesea povestiri pe internet despre cum sunt blocate conturile oamenilor, se presupune că fără niciun motiv. Verificăm astfel de povești și de foarte multe ori constatăm că aceste povești sunt spuse de proprietarii companiilor de tranzit și încasări. Antreprenorii obișnuiți care pur și simplu vând bunuri sau prestează servicii nu au astfel de probleme. Coincidență?

Dacă ești plătit din străinătate, cu siguranță vei fi verificat controlul schimburilor. Aceasta este o chestiune serioasă, fii atent. Consultați avocați și contabili.

Găsiți un contabil

Cereți ajutorul unui profesionist contabil. Nu rezolva lucruri complexe folosind sfaturi și articole de pe Internet. Nu vă asumați riscuri. Găsiți un profesionist.

Până la sfârșitul celui de-al doilea deceniu al secolului 21, domeniul de aplicare a utilizării numerarului pentru nevoile de afaceri în Rusia s-a restrâns considerabil. Cu toate acestea, în 2018, este imposibil să se excludă complet situațiile în care antreprenorii individuali vor trebui să retragă bani din contul curent. El poate face acest lucru în mai multe moduri. Și pentru a-l alege pe cel mai bun, trebuie să cântăriți argumentele pro, contra și nuanțele birocratice asociate cu fiecare dintre opțiunile disponibile.

Este posibil să retrageți bani din contul curent al unui antreprenor individual?

Soldul contului curent al antreprenorului individual este proprietatea sa privată, care, potrivit art. 209 Cod Civil(Codul civil) al Federației Ruse, are dreptul de a dispune de el la propria discreție. Aceasta înseamnă că poate retrage și cheltui acești bani oricând, atât cât dorește în limita sumei disponibile și pe orice.

În acest sens, antreprenorul individual se află într-o poziție mai avantajoasă decât fondatorul SRL-ului. Înainte de a cheltui bani din contul companiei pentru nevoi personale, el trebuie să plătească un impozit pe dividende la o cotă de 13% în plus față de impozitele pe care le plătește pe profiturile companiei. Un antreprenor nu are o astfel de obligație. După achitarea impozitelor în conformitate cu sistemul de impozitare aplicabil și contributii sociale este curat in fata legii si nu datoreaza nimic in plus statului.

Fonduri care rămân în contul curent al unui antreprenor individual după achitarea impozitelor, taxelor și plăți obligatorii, poate fi folosit de acesta în scopuri personale. Impozitarea sumelor Bani transferat din contul curent al unui antreprenor individual în contul unei persoane fizice, Codul fiscal nu e disponibil nu e asigurat nu e prevazut.

Ruben Sahakyan, deputat Director al Departamentului de Politică Vamală și Tarifară al Ministerului de Finanțe al Federației Ruse

Scrisoare a Ministerului de Finanțe al Federației Ruse din 11 august 2014 Nr. 03–04–05/39905

Video: profitul unui antreprenor individual

Există o limită a retragerilor de numerar din contul curent al unui antreprenor?

Nu există o astfel de limită prevăzută de lege. Dar restricții sunt posibile la nivelul regulilor băncii în care antreprenorul individual are un cont. Acest punct trebuie clarificat în etapa de alegere a unei bănci pentru servicii de decontare și numerar(RKO).

De asemenea, este posibil să fie prevăzute limite pentru fiecare tarif pentru serviciile de decontare în numerar oferite unui antreprenor de către o anumită bancă. Dacă banca prevede astfel de limite, acestea se aplică numai cazurilor în care un om de afaceri primește bani la casieria băncii și nu afectează transferurile din contul curent al unui antreprenor individual în contul propriu al unei persoane fizice.

O altă posibilă limitare este asociată cu cerințele băncii pentru soldul de numerar la sfârșitul zilei de operare. Dacă un antreprenor individual are nevoie de o sumă mare deodată, banca cel mai probabil nu o va putea emite în ziua cererii, deoarece retragerea de numerar în cantități mari trebuie comandată în avans.

Astfel de restricții pot fi întâlnite nu numai în bancă. La începutul anilor 2000, un prieten de-al meu care locuia în Cheboksary a primit o taxă pentru o serie de publicații într-o publicație federală - patru mii de ruble. Având în vedere prețurile de atunci și realitățile din Chuvashia deprimată, suma părea prohibitivă. Banii i-au fost trimiși prin poștă de la Moscova, unde se află redacția. Carduri bancareîn acei ani în Rusia erau mai degrabă exotice. Nu i-au putut oferi transferul imediat. Personalul oficiului poștal a explicat că sumele mari trebuie comandate în avans. În caz contrar, pur și simplu nu vor fi suficienți numerar în casa de marcat.

Există, de asemenea, o limitare asociată cu îndeplinirea de către întreprinzătorul individual a obligațiilor față de stat. Dacă are datorii la impozite și deduceri în fonduri extrabugetare (Fond de pensie, Fond federal obligatoriu asigurare de sanatateși Fundația asigurări sociale) sau raportarea cu întârziere a acestor plăți, contul poate fi blocat la cererea autorităților fiscale sau a oricăruia dintre fonduri. După blocare, omul de afaceri nu va putea folosi soldul contului până când nu ispășește toate păcatele acumulate împotriva statului.
Dacă există restricții privind utilizarea unui cont curent, va fi problematic pentru un antreprenor să primească numerar

Metode de retragere a banilor din contul curent al unui antreprenor individual

În 2018, antreprenorii individuali au următoarele metode de retragere a numerarului din contul lor curent:

• la casieria băncii pe un ordin de plată;
• la casieria bancii prin cec;
• la un bancomat de la un card legat de contul curent IP;
• transferul în contul unei persoane fizice;
• transfer la depozit.

Primirea banilor de la o casă bancară pe baza unui ordin de plată

Formă ordin de plata este prezentată în Anexa nr. 2 la Regulamentul privind regulile de transfer de fonduri nr. 383-P al Băncii Rusiei din 19 iunie 2012. Este mai bine să clarificați procedura de compilare cu angajații săi. Ei vor fi bucuroși să ofere cerințele pentru acest document, instrucțiuni pentru completarea acestuia și să recomande servicii cu care se poate face acest lucru - de exemplu, un sistem bancă-client.

Dificultăți în completarea unui document pentru întreprinzătorii individuali apar adesea când vine vorba de coloana „Scopul plății”. De asemenea, puteți cere sfaturi managerilor băncii în această problemă. La retragerea banilor pentru nevoi personale ale unui antreprenor individual, se folosesc de obicei următoarele formulări:

• pentru nevoi personale;
• pentru nevoi personale;
• venitul antreprenorului;
• în scopuri personale;
• în scopuri personale;
• retragerea fondurilor proprii;
• transferul de fonduri pentru nevoi personale.

Sunt permise și alte opțiuni care au sens similar.

Este strict interzisă utilizarea cuvântului „salariu” într-o astfel de plată. Chiar dacă antreprenorul individual consideră acești bani ca pe un salariu pe care și-l acordă singur, acesta ar trebui să rămână la nivelul percepției sale personale. Banca se ghidează după litera legii. Dar conform legii, un antreprenor individual nu-și poate plăti propriul salariu. Doar pentru muncitori angajati.

Comisionul pentru retragerea de bani de la un antreprenor individual pentru plata salariilor este mai mic decât atunci când se retrag fonduri în alte scopuri. Și această împrejurare poate provoca dorința de a economisi bani. Dar nu vei putea profita de această lacună. Și nimic nu se poate face: legea este legea.

Consultanții financiari recomandă proprietarilor de afaceri să nu-și cheltuiască fondurile pentru a-și satisface „dorințele”, ci să-și stabilească o limită lunară de cheltuieli pentru nevoile lor - un fel de „salariu”. Dar este suficient să ne limităm la acest marker la nivelul percepției personale. Și atunci când completați documentația financiară, respectați cerințele legii.

Când la începutul anului 2010 am venit pentru prima dată la bancă pentru a retrage numerar din contul curent al antreprenorului meu individual, mi s-a cerut „în mod implicit” să creez un carnet de cecuri. Nu pot spune dacă ar fi fost posibil să se folosească un ordin de plată în loc de un cec pe atunci. În ultimii opt ani, unele lucruri s-au schimbat în standardele serviciilor bancare pentru antreprenorii individuali. Dar nu exclud posibilitatea ca din ignoranță să nu fi întrebat dacă există alte alternative. Așa că nu fi sfioasă: întreabă - și îți vor răspunde.

Retragere de numerar prin cec

Folosirea unui carnet de cecuri în 2018 nu este considerată cea mai convenabilă opțiune pentru retragerea numerarului dintr-un cont curent. Cu toate acestea, continuă să fie folosit împreună cu altele. Pentru a utiliza această metodă, un antreprenor individual trebuie să comande un carnet de cecuri de la bancă. Abia când va fi gata, va putea să scrie un cec pe numele său și să primească bani din acesta la casieria băncii.

La banca unde mi-am deschis primul cont curent de antreprenor individual în 2009, a trebuit să aștept aproximativ trei zile după ce am comandat un carnet de cecuri, până când acesta este produs și livrat la sucursala mea. Și a trebuit să plătesc producția. Suma era mică - aproximativ o sută de ruble, dar aia erau și bani. Deși la o altă bancă, unde am trecut curând la service, mi-au făcut un carnet de cecuri și mi l-au dat imediat în ziua deschiderii contului.

Un carnet de cecuri este produs într-o tipografie și este un set de formulare identice capsate împreună. Fiecare formular este alcătuit din cecul propriu-zis, pe care întreprinzătorul individual îl smulge și îl dă reprezentantului băncii înainte de a retrage bani, și contrafoliul, care rămâne în carte.

În primul rând, antreprenorul individual completează ghișeul, unde introduce:

• suma în cifre indicând ruble și copeici;
• data emiterii fondurilor (luna este indicată verbal, restul - în cifre);
• numele de familie și inițialele destinatarului numerarului.

Un cec are o față și una din spate. Pe fața IP indică:

Pe spate, un tabel cu opțiuni pentru fondurile și sumele retrase este completat după cum este necesar. Dacă banii sunt retrași în mai multe scopuri simultan, sumele corespunzătoare sunt afișate în coloane diferite. Detaliile destinatarului sunt indicate și în coloanele corespunzătoare.
Exemplu de completare a reversului unui cec pentru retragerea de numerar

Un antreprenor individual poate completa un carnet de cecuri înainte de a vizita banca. Excepție este semnătura și sigiliul - acestea trebuie aplicate în fața unui angajat al băncii, care va verifica imediat cu mostrele de control furnizate de antreprenorul individual însuși la deschiderea unui cont.

Când completați un cec, trebuie să respectați următoarele reguli:

• umpleți manual cu un stilou obișnuit cu cerneală albastră (nu este permisă utilizarea stilourilor cu gel sau a cernelii de altă culoare);
• cecul nu trebuie să conțină erori sau bloturi; dacă există, este considerat deteriorat și nu poate fi acceptat; va trebui să îl completați din nou;
• datele pașaportului trebuie să corespundă strict cu ceea ce este scris în actul de identitate în sine;
• literele și cifrele trebuie să fie lizibile și ușor de citit;
• toate informațiile, indiferent cât de lungă ar fi și oricât de scurtă ar părea coloana alocată acesteia, trebuie să se încadreze în coloanele corespunzătoare (foarte incomod dacă scrisul de mână este înclinat);
• cecurile trebuie completate strict pe rând; lăsarea de foi goale între foile completate este inacceptabilă.

În 2010, când am completat primul meu cec pentru retragerea de numerar din contul curent al unui antreprenor individual, am distrus cel puțin cinci formulare. Apoi, desigur, am pus mâna pe el. Și curând a abandonat cu totul această opțiune, preferând transferuri fără numerarîn contul unui individ. Scrisul meu de mână, chiar și pe vremea când foloseam în mod activ un stilou, nu era nici frumos, nici lizibil, așa că angajații băncii au avut adesea dificultăți în identificarea semnăturii mele pe un cec.

Ambele opțiuni de retragere de numerar la casierie nu garantează că veți primi suma necesară în ziua depunerii cererii. Dacă este în 100 de mii de ruble, cel mai probabil nu vor fi probleme. Dar este indicat să le comanzi în prealabil altele mai mari. Perioada de așteptare poate varia de la una la cinci zile. Este mai bine să aflați toate nuanțele asociate cu necesitatea de a comanda bani în avans și perioada de așteptare pentru acestea la bancă înainte de a trebui să faceți o retragere tangibilă din contul dvs. pentru prima dată.

Retragerea de bani de pe un card legat de contul curent al unui antreprenor individual

Băncile oferă adesea antreprenorilor individuali să conecteze un card bancar la contul lor curent; de asemenea, se întâmplă ca acest serviciu să fie inclus în pachetul de servicii bancare. Cu un card conectat la un cont, un antreprenor individual poate plăti pentru bunuri și servicii pe internet, prin terminale POS (așa-numitele dispozitive prin care sunt debitate plățile pentru achiziții pe card) și poate retrage numerar din acesta la bancomatele din băncile proprii și ale terților.
Puteți retrage bani de pe un card conectat la contul dvs. individual fără birocrație inutilă

Taxa pentru retragerea de numerar depinde de politica tarifară a unei anumite bănci. Cu toate acestea, atunci când retrageți numerar de la casierie folosind un ordin de plată sau un cec, acesta este de asemenea taxat și ajunge în medie până la 3,5% din suma tranzacției. Situația cu cardul este aceeași ca și cu cele legate de conturile persoanelor fizice. În bancomat sau banca „nativ”, cu care persoana care utilizează contul are un acord special, comisionul este minim sau absent. Este mai mare la bancomatele terțe.

Cu toate acestea, înainte de a începe să utilizați cardul, ar fi bine să verificați cu managerii băncii dacă există restricții în acest sens.

Când alegeam o bancă pentru a deschide contul curent al unui antreprenor individual, unul dintre ei mi-a oferit să conectez un card. Dar ei au avertizat că fondurile din aceasta pot fi folosite doar pentru nevoile afacerii. Nu am primit un răspuns clar de la consultant cu privire la modul în care va fi verificat acest lucru. Dar, după ce s-a gândit bine, a ales să nu se implice: cu cât banca are mai puține motive pentru întrebări, cu atât mai bine. Cu toate acestea, până în 2018, condițiile pentru serviciile bancare pentru antreprenorii individuali au devenit în general mai blânde.

Transferarea banilor într-un cont personal (card) al unei persoane fizice

Această opțiune de retragere a fondurilor din contul curent al unui antreprenor individual este considerată pe bună dreptate cea mai convenabilă. Nu este nevoie să mergeți nicăieri, să transferați hârtia în birocrație, să priviți limitele băncilor pentru retragerile de numerar și necesitatea de a comanda fonduri în avans.

Dacă se deschide un cont personal în aceeași bancă cu antreprenorul individual actual, transferul de fonduri va dura câteva secunde, iar comisionul va fi mic și, în unele cazuri, este posibil să nu fie perceput deloc. Cel mai adesea, banca are o limită a sumei lunare a transferurilor, pentru care nu se percepe comision. Dar pentru tot ce este mai sus va trebui să plătiți cel puțin 0,5%. De asemenea, trebuie să luăm în considerare sume minime astfel de comisioane - de exemplu, nu mai puțin de 100 de ruble. Există, totuși, maxime.

Adesea limita de transfer de fonduri fără comision variază în funcție de pachetul tarifar pe care îl folosește întreprinzătorul individual. Cu cât pachetul este mai scump, cu atât limita este mai mare. Dar totul depinde de rezultat financiar IP. Dacă profitul său este mai mic de 1 milion de ruble pe lună, nu are sens ca el să plătească în exces pentru un tarif care îi permite să transfere același milion de ruble din contul său în fiecare lună.

Avantajele absolute ale retragerii banilor din contul unui antreprenor individual într-un cont personal asociat card bancar, trebuie să includem și caracterul extrateritorial maxim al acestei metode. Nu sunteți legat de sucursala băncii și de programul ei de lucru. Și tot ce aveți nevoie pentru a folosi banii este accesul la Internet.
Puteți retrage bani din contul unui antreprenor individual pe un card personal prin Internet banking chiar și pe plajă, dacă există Wi-Fi acolo

Ce altceva trebuie reținut este că o astfel de libertate de a muta fonduri din contul unui antreprenor individual într-unul personal se aplică numai transferurilor între conturile deschise pe numele său. Orice transfer din contul unui antreprenor individual la o altă persoană fizică este în mod implicit considerat venit pe care se percepe impozitul pe venitul personal. Mai mult, datoria agent fiscal este atribuit nu destinatarului, ci antreprenorului individual din contul căruia s-a efectuat transferul.

Prin urmare, atunci când trebuie să transferați bani către o terță parte, chiar dacă este o rudă apropiată, este mai bine să nu faceți acest lucru din contul unui antreprenor individual. Mai întâi trebuie să îl retragi în contul tău personal. Da, acestea sunt gesturi și comisioane inutile. Dar aceste costuri sunt mici în comparație cu cele care vor începe atunci când fiscul are întrebări legitime.

Transferați bani pentru depunere

Dacă un antreprenor individual decide să nu cheltuiască, ci să economisească și să-și mărească o parte din profit prin plasarea acestuia pe un depozit, un astfel de transfer este guvernat de aceleași reguli ca și retragerea banilor în contul său personal. Singura diferență este că după ce banii sunt creditați în depozit, antreprenorul este limitat în capacitatea sa de a-i gestiona. Totul este determinat de termenii contractului depozit bancar conform contului la care au fost primite fondurile.
Dar nu puteți retrage bani direct din contul unui antreprenor individual într-un borcan de trei litri - numai după ce ați retras numerar

Există diferite tipuri de depozite, inclusiv cele care permit posibilitatea retragerii parțiale a sumei fără pierderea dobânzii acumulate. Dar de asemenea dobândă căci astfel de depozite nu este printre cele mai mari. Cu cât termenii depozitului sunt mai stricti, cu atât acesta este mai mare. Dacă retragere parțială nu este furnizat, dar aveți nevoie urgent de bani, veți putea retrage întreaga sumă a depozitului doar cu pierderea dobânzii.

Multe bănci oferă clienților cu statut de antreprenor individual o linie separată de produse de economii pentru a plasa fonduri gratuite. Dacă să le folosești sau nu este o chestiune personală pentru omul de afaceri. În același timp, nu trebuie să uităm că fondurile în conturile antreprenorilor individuali în valoare de până la 1,4 milioane de ruble într-un organizarea creditului asigurat de stat. Puteți citi mai multe despre această problemă.

Cum poate un antreprenor să proceseze retragerea de numerar prin contabilitate?

Antreprenorii individuali nu au nicio obligație de a ține contabilitatea. Acesta este un alt avantaj al acestui statut în comparație cu entitate legală, pentru care necesitatea ținerii contabilității este prevăzută de lege. Un antreprenor pur și simplu nu se poate deranja cu asta, ceea ce face majoritatea, limitându-se la singurul lucru prevăzut de lege. document contabil pentru antreprenorii individuali - o carte pentru înregistrarea veniturilor și cheltuielilor.

Cu toate acestea, există și excepții. Dacă antreprenorul individual însuși este interesat de contabilitate, de exemplu, pentru a controla mai fiabil intrările și ieșirile flux de fonduri, legea nu îi interzice să-și asume toate bătăile de cap asociate înregistrărilor contabile.
Un antreprenor individual are dreptul să nu țină contabilitatea, dar dacă își dorește el însuși, nimeni nu o va interzice

Antreprenorul nu are obligația de a întocmi rapoarte de cheltuieli la numerarul retras din contul curent.

Bani primiți antreprenor individual Cu cont bancar, poate fi cheltuit pentru nevoi personale fără restricții. Întocmirea unui raport în avans cu privire la sumele de numerar cheltuite direct de un întreprinzător individual în orice scop nu se realizează.

Yuri Loboda și. O. Director al Departamentului de Circulație a numerarului al Băncii Rusiei

Scrisoare a Băncii Rusiei din 2 august 2012 Nr. 29–1-2/5603

Dar acest lucru nu-l împiedică să folosească rapoarte de cheltuieli și altele documentatia contabila să controleze disciplina financiară a angajaţilor săi.

Tabel: principalele înregistrări contabile pentru contul curent

Este obligat un antreprenor individual să raporteze pentru banii retrase?

El nu are o astfel de obligație. Și totuși, nu va fi de prisos să salvezi documentele care confirmă cheltuielile, inclusiv cheltuielile pentru nevoi personale. Dacă retrage în mod regulat sume mari de numerar din contul său, banca îl poate suspecta de implicare în scheme de cash-out.

Ideea unor astfel de scheme este că un antreprenor individual care aplică un regim fiscal preferențial, de obicei un regim fiscal „simplificat” cu obiectul fiscal „6% venit”, încheie acorduri fictive cu companii interesate să încaseze fonduri și primește plata pentru acestea. . În acest caz, nu sunt expediate bunuri către „cumpărător”, nu sunt furnizate servicii. Tranzacțiile se fac pe hârtie. Iar antreprenorul individual retrage fondurile primite sub formă de plată, minus compensarea costurilor fiscale și bancare și dobânzile sale, din cont și le transferă clientului.