Chiar și cu o îngrijire orală atentă constantă, o persoană poate avea nevoie de ajutorul unui dentist. Serviciile specialiștilor în acest domeniu sunt costisitoare, iar de multe ori costul serviciilor este prea mare pentru cetățeni.

Pentru a compensa o parte din costurile cetăţenilor, Codul fiscal se prevede posibilitatea obţinerii Bani cheltuită pentru plata procedurilor medicale. Puteți primi înapoi doar 13% din suma plătită pentru o vizită la dentist. O astfel de întoarcere la reguli numită deducere fiscală.

Descărcați pentru vizualizare și imprimare:

Cine are dreptul să primească o deducere?

Conform legislației actuale, doar acei ruși care fac în mod regulat toate contribuțiile necesare către organul fiscal în valoare de 13% pot solicita o deducere fiscală pentru tratament stomatologic. Puteți solicita despăgubiri chiar și în cazurile în care un cetățean nu a efectuat plăți către o agenție guvernamentală în mod regulat, de exemplu, dacă timp de câteva luni an calendaristic nu a desfăşurat activităţi de muncă.

Plata impozitului este asigurată numai atunci când o persoană aduce inspectorului un document care confirmă plata pentru tratament stomatologic sau protezare. În consecință, cetățenii care lucrează oficial în Rusia (plătesc impozit de 13% pe venit) și au documente care confirmă cheltuielile de tratament pot solicita o parte din fondurile plătite.

Următoarele categorii de cetățeni nu pot solicita despăgubiri:

1. Lucrători care nu sunt angajați oficial de întreprindere;
2. Pensionari, dacă nu au primit niciun venit în ultimii trei ani;
3. Cetăţenii care plătesc impozit în mod simplificat sau conform UTII.

Servicii pentru care puteți obține o rambursare

O persoană poate solicita rambursarea costului tratamentului stomatologic dacă a primit unul sau mai multe dintre următoarele servicii la o clinică dentară:

1. Efectuarea diagnosticelor de rutină a stării cavității bucale, efectuând proceduri preventive;
2. Diagnosticare urgentă și proceduri de tratament;
3. Activități de reabilitare, indiferent de locul în care se desfășoară: în clinică sau la domiciliul pacientului.

Conform normelor legislației în vigoare, un cetățean este compensat pentru o parte din suma cheltuită pentru furnizarea următoarelor tipuri de servicii:

1. Proteze efectuate de un stomatolog;
2. Chirurgia anomaliilor;
3. Proteze sau inserare de implanturi;
4. Tratamentul bolilor ereditare prin metode combinate;
5. Chirurgie pentru reconstrucție;
6. Proceduri care vizează tratarea țesutului osos.

Atenţie! Nu este posibil să primiți o deducere fiscală pentru procedurile care vizează mai degrabă estetică decât tratament (de exemplu, o rambursare pentru albirea dinților nu va fi posibilă).

Documentație

Pentru a obține o rambursare a taxei pentru primirea serviciilor stomatologice, un cetățean trebuie să furnizeze inspectorului un pachet de documente, care include:

1. Declaraţie;
2. Document care confirmă plata impozitului pe venitul personal;
3. Copii ale documentelor de identitate;
4. O cerere care conține o cerere de deducere fiscală și detalii pentru transfer;
5. Copii ale documentelor care confirmă existența unor relații contractuale cu instituțiile medicale la care a fost furnizată solicitantul servicii stomatologice;
6. Copii ale licențelor instituțiilor medicale;
7. Copii chitanțe, cecuri care confirmă plata pentru munca stomatologului.

Exemplu de aplicare:

Reguli de calcul a plăților

Pentru ca un cetățean să primească o deducere fiscală pentru serviciile stomatologice, trebuie îndeplinite mai multe condiții:

1. Suma maximă de deducere este de 120.000 de ruble. Sumele peste acest punct nu vor fi compensate;
2. Pe parcursul anului, o persoană poate primi compensații numai în suma de fonduri care i-au fost transferate ca impozit pe venitul personal într-o anumită perioadă. Dacă suma primită este mai mică, nu veți putea primi fondurile rămase anul viitor;
3. În situația în care un cetățean nu a solicitat anul trecut o deducere pentru prestarea de servicii medicale, o poate face anul viitor;
4. Clinica stomatologică în care solicitantul i s-au asigurat servicii trebuie să aibă licență pentru a desfășura acest tip de activitate.

Exemplu

În 2017, Ivanova I.V. Ea a câștigat 30.000 de ruble pe lună și în doar un an a plătit impozitul pe venitul personal pentru 46.000 de ruble. În același an, ea a avut nevoie de tratament stomatologic și protezare; în total, costul îngrijirii dentare oferite ei s-a ridicat la 86.500 de ruble.

În 2018, Ivanova I.V. a decis să returneze o parte din banii pe care i-a plătit prin colectare Documente necesare, și transferarea acestora către organul fiscal. Suma rambursării a fost de 11.245 de ruble:

86 500 * 13% = 11 245

Deoarece suma rambursării nu depășește ceea ce a fost plătit în 2017 anul fiscal pe venitul personal, Ivanova I.V. a primit despăgubiri integrale.

Primirea unei deduceri pentru tratament stomatologic

Deducerea impozitului pentru tratament stomatologic poti ajunge pana la final perioada fiscala contactând angajatorul dumneavoastră. Dar mai întâi trebuie să vă contactați oficiu fiscal pentru a confirma existența unor astfel de drepturi.

Pentru a face acest lucru, un cetățean trebuie să facă mai mulți pași:

1. Faceți o cerere pentru dreptul de a primi o deducere;
2. Întocmește un pachet de documente care confirmă dreptul la plată;
3. Furnizați o cerere și copii ale documentelor unui specialist al autorității fiscale;
4. Primiți o notificare de la Serviciul Fiscal Federal conform căreia cetățeanul are efectiv dreptul la rambursarea unei părți din fondurile plătite (eliberată la 30 de zile de la depunerea documentelor pentru verificare);
5. Furnizați notificarea primită angajatorului dvs.

Atenţie! Documentele necesare pentru depunerea unei deduceri fiscale au o anumită formă. Puteți descărca formulare de cerere, notificări și declarații de pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal sau le puteți obține când vizitați autoritatea fiscală.

Caracteristicile primirii unei deduceri

O deducere fiscală poate fi efectuată numai după ce cetățeanul furnizează un pachet complet de documente solicitate la biroul său fiscal situat la locul de înregistrare a solicitantului.

Plata se face în termen de patru luni de la depunerea tuturor documentelor: în primele trei luni, inspectorul verifică corectitudinea completării documentelor și prezența temeiului legal pentru returnarea unei părți din fonduri, iar încă o lună este alocată pentru transferul de bani de la organul fiscal. în contul bancar specificat în cerere.

Important! Rambursările se pot face doar într-un cont bancar, așa că cetățeanul trebuie să aibă grijă în prealabil să indice detaliile în cerere.

În caz contrar, va trebui să petreceți timp într-o nouă vizită la agenția guvernamentală pentru a completa informațiile.

În primele trei luni de la depunerea cererii, un agent fiscal verifică corectitudinea completării documentelor depuse. Dacă în faza preliminară solicitantul a făcut greșeli (nu a depus toate certificatele, a completat greșit declarația), acesta trebuie să fie înștiințat pentru a putea fi corectate.

În cazul în care eroarea a fost făcută de angajații Inspectoratului Fiscal, aceasta trebuie remediată în termen de cinci zile lucrătoare de la data descoperirii.

Conditii pentru acordarea deducerilor pentru tratamente stomatologice pentru pensionari si copii

Copiii și cei declarați incompetenți pot conta pe primirea unei deduceri fiscale dacă părinții lor sau persoanele recunoscute ca reprezentanți legali au primit venituri impozabile într-o anumită perioadă.

Pentru a primi compensații pentru serviciile stomatologice, copiii sau șomerii care au împlinit vârsta de pensionare pot contacta în mod independent organul fiscal cu toate documentele necesare.

Atenţie! Doar unul dintre părinți sau reprezentanții legali poate solicita o deducere fiscală, cu condiția ca numele acestuia să fie indicat în contractul cu instituția medicală și acesta a fost cel care a plătit toate procedurile medicale.

Dragi cititori!

Descriem soluții tipice probleme legale, dar fiecare caz este unic și necesită asistență juridică individuală.

7 august 2018, 10:43 3 martie 2019 13:35

Fiecare cetățean al Federației Ruse care lucrează oficial are dreptul de a primi de la stat o rambursare parțială a fondurilor cheltuite pentru tratament, reabilitare medicală și achiziționarea de medicamente. Care sunt condițiile actuale de primire a despăgubirilor, procedura și documentele necesare? Atragem atentia asupra specificului obtinerii unei deduceri la plata tratamentului stomatologic, achizitionarea bonurilor de sanatoriu si alte situatii anormale.

Cine are dreptul la compensație pentru tratament?

Pentru a primi compensații parțiale de la stat pentru fondurile cheltuite pentru tratament, trebuie să fiți:

• un cetățean al Federației Ruse (și are statut de rezident, adică rămâne în Rusia mai mult de 183 de zile pe an);
• angajat oficial (în baza unui contract de muncă sau a unui contract de muncă) sau are venituri din care se plătește impozitul pe venit (de exemplu, închirierea unui apartament, a cărui plată este impozabilă);
• plătitor de impozit pe venitul persoanelor fizice la o cotă de 13% (contribuțiile lunare se fac de către angajator).

Există o listă clară de servicii medicale, după ce ați plătit, puteți conta pe rambursare. Iată pe cele principale:

• servicii de ambulanță (apel, asistență de urgență, diagnosticare);
• îngrijiri medicale în ambulatorii și spitale (prevenire, diagnosticare, cercetare și examinare);
• îngrijiri medicale primite de la medicii de familie;
• îmbunătățirea sănătății la unitățile sanatoriu-stațiune (inclusiv proceduri preventive, testare etc.);
• servicii de educație pentru sănătate de la organizațiile medicale (de exemplu, prelegeri pentru viitoarele mame).

Există, de asemenea, o listă de medicamente pentru care se va deduce impozitul. Se reflectă în Decretul Guvernului nr. 201 din 19 martie 2001

Cum să obțineți o deducere pentru tratament: condiții, calcule, exemple

Puteți solicita compensații fiscale nu numai pentru plata pentru propriul tratament, ci și pentru cheltuielile medicale pentru membrii familiei dumneavoastră, și anume:

• cheltuieli medicale pentru părinți;
• plata pentru tratamentul copiilor sub 18 ani;
• îngrijiri medicale acordate soțului/soției.

Puteți primi o deducere atât pentru serviciile medicale, cât și pentru medicamentele achiziționate, cât și pentru echipamentul medical necesar tratamentului (dacă acest lucru este specificat în contractul cu o instituție medicală). Costul poliței pentru voluntariat asigurare de sanatate, și prime de asigurareîn cadrul acordului.

Valoarea compensației în limitele cheltuielilor este de 120.000 de ruble. Adică, puteți returna 15.600 de ruble din buget. atât pentru medicamente cât și pentru servicii medicale sau pentru ambele în același timp. În funcție de ce opțiuni deductibile există, suma limită nu se va modifica (nu va crește).

Excepția este tratamentul costisitor. Limita de compensare este limitată la valoarea impozitului plătit anterior. Adică, este imposibil să primiți mai mult decât a fost plătit în buget.

Procedura generala

Deci, serviciile oferite au fost plătite institutie medicala. Cum poți obține o deducere fiscală pentru tratament? Condițiile de compensare pentru dvs. sunt următoarele:

• Deducerea este limitată la cheltuieli în valoare de 120.000 de ruble. În recalcularea sumei impozitului rambursabil - nu mai mult de 15.600 de ruble. (adică 13% din 120.000 de ruble).
• Timp de un an, puteți primi o rambursare care nu depășește suma care a fost plătită sub formă de impozit pe venitul personal. Dacă valoarea impozitului este mai mică decât suma cheltuielilor, atunci restul compensației nu este reportat în anul următor, ci este ars (spre deosebire de deducerea de proprietate pentru achiziționarea unui apartament/case).
• Dacă ați plătit pentru servicii anul trecut (sau cu doi sau trei ani mai devreme), dar nu ați depus declarație de impozit, atunci aveți posibilitatea de a rambursa cheltuielile în acest an. De reținut că banii pot fi returnați doar pentru ultimii trei ani (nu mai devreme). Dar cu condiția ca pentru aceste perioade trecute să existe deduceri pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice.
• Spitalul (clinică, ambulatoriu, centru) care ți-a acordat îngrijiri medicale are licență acest tip Servicii.
• Serviciile (medicamentele) corespund listei înregistrate în Decretul Guvernului Federației Ruse ().
• Dacă anul acesta a fost emisă o altă deducere socială (de exemplu, pentru formare), atunci ambele deduceri pot fi obținute dintr-o sumă de cel mult 15.600 de ruble. Adică, limita sumei de rambursare nu se adună.
• Numai persoanele care plătesc impozit pe venitul personal la o cotă de 13% pot solicita o rambursare.

Exemplul 1

În perioada 2014-2018 Usachev S.D. a plătit pentru propria sănătate. Din 2014 până în 2016, Usachev a fost angajat oficial la SA Magnat. În 2017, Usachev a părăsit locul de muncă, iar în 2018 a fost din nou angajat.

Vom lua în considerare plățile de impozit pe venitul personal pe care Magnat le-a transferat pentru Usachev, precum și cheltuielile efectuate de Usachev, sub forma unui tabel:

În 2019, Usachev a decis să solicite compensații. El poate primi o rambursare doar pentru anii 2016, 2017 și 2018:

• În 2016, Usachev a cheltuit 21.810 de ruble, prin urmare, suma returnată este de 2.835 de ruble. (21.810 * 13%). Deoarece „Magnat” a transferat impozitul pe venitul personal într-o sumă mai mare (33.700 de ruble), Usachev va primi rambursarea integrală pentru 2016 (2.835).
• În 2017, Usachev nu a fost angajat oficial, impozitul pe venitul personal nu a fost transferat din salariu, așa că nu are dreptul la despăgubiri.
• Cheltuielile lui Usachev în 2018 s-au ridicat la 3.650 de ruble. După ce a depus o deducere, va primi 475 de ruble. (3.650 * 13%).

În total, Usachev va putea rambursa 3.310 de ruble. (2.835 + 475).

Exemplul 2

Specialist al departamentului de decontare al Globus JSC Fedorov S.P. în noiembrie 2018 a fost concediat de la serviciu. Din februarie până în aprilie 2018, Fedorov a fost supus unei examinări la clinica Standard Plus. Globus a plătit impozit pe venitul personal pe salariul lui Fedorov în valoare de 13.420 de ruble. Fedorov a plătit 104.620 de ruble către Standard Plus.

Fedorov va primi o compensație de la stat de cel mult 13.420 (suma impozitului pe venitul personal), în ciuda faptului că, conform calculelor, Fedorov are dreptul la 13.601 de ruble. (104,602 * 13%).

Rambursarea costului medicamentelor

După ce ați cumpărat medicamente de la o farmacie, aveți și dreptul de a returna parțial costul acestora. Criteriile pentru primirea unei deduceri sunt aplicate în procedura generala. Dar numai dacă aceste medicamente sunt prescrise de un medic (este necesară o rețetă pentru confirmare). La acord rambursare a impozitului Fiscul verifică denumirea medicamentului pentru conformitatea cu lista guvernamentală.

Exemplul 3

Conform prescripțiilor medicului, în cursul anului 2018 Krasnov K.L. a cumparat medicamente cu 124.630. Krasnov, care lucrează oficial, a plătit impozit pe venitul personal de 41.830 de ruble în 2018.

La depunerea documentelor, Krasnov a indicat 16.202 de ruble. (124.630 * 13%). În ciuda faptului că impozitul pe venitul personal a fost plătit pe salariul lui Krasnov mai mult decât suma specificată (41.830), acesta a primit o compensație în valoare de 15.600 (120.000 * 13%). Acest lucru se datorează faptului că suma rambursării este limitată de lege.

Deducere fiscală pentru tratamente stomatologice

După ce a plătit pentru serviciile stomatologice, este, de asemenea, posibilă rambursarea costului acestora (în întregime sau parțial). Puteți obține o deducere fiscală pentru protezarea dentară, instalarea de aparate dentare și altele. servicii de însoțire ortodont. Condițiile pentru primirea rambursării sunt similare cu procedura generală:

• valoarea deducerii este limitată la 120.000 de ruble. (de returnat - 15.600);
• compensația se datorează numai persoanelor angajate în mod oficial, sau care remit impozitul pe venitul persoanelor fizice cu o cotă de 13% asupra altor venituri;
• este necesară o licență de la o instituție medicală;
• de rambursat - nu mai mult decât impozitul pe venitul personal plătit pentru anul (sumele pierdute sunt arse și nu se reportează în anii următori).

Exemplul 4

Kurochkin G.L. în 2017, a transferat 36.920 de ruble la clinica dentară „Ulybka”. pentru instalarea unui sistem de bretele. Angajatorul lui Kurochkin a transferat 4.650 la bugetul impozitului pe venitul personal în 2017 și 21.630 în 2018. În 2017, Kurochkin are dreptul la o compensație de 4.650 (nu mai mult decât impozitul pe venitul personal plătit). Deși în 2018 impozitul pe venitul personal a fost plătit din salariul lui Kurochkin - 21.630, acesta nu va primi o rambursare pentru acest an din cauza anulării soldului.

Tratament scump

În unele cazuri, compensație poate depăși 15.600 de ruble. Legislația nu limitează suma cheltuielilor la 120 de mii de ruble. în cazurile în care ați fost forțat să urmați un tratament costisitor pentru care au fost cheltuite fonduri.

Pentru a verifica dacă tratamentul este costisitor, trebuie să vă familiarizați cu Decretul Guvernului nr. 201 din 19 martie 2001. Conform listei, vă puteți califica pentru nelimitat rambursarea impozitului pe venitul personal, dacă ați plătit pentru:

• diferite operații efectuate pentru defecte congenitale, boli severe ale sistemului nervos, organelor vizuale, respirație, digestie etc.;
• transplant de organe;
• terapia tumorilor maligne ale sistemului endocrin;
• implantarea de proteze și stimulatoare cardiace.

Exemplul 5

În 2018, Savelyev va plăti centrului medical Zdorovye suma de 124.550 de ruble, inclusiv:

• pentru diagnostic (ultrasunete organe interne) - 1.650 rub.;
• pentru examinare într-un spital de zi - 12.600 de ruble;
• pentru intervenția chirurgicală pentru boli cardiace congenitale - 101.900 de ruble;
• pentru observație postoperatorie - 8.400 de ruble.

În 2018, angajatorul lui Savelyev a plătit impozit pe venitul personal în valoare de 41.320 de ruble. Ce sumă de despăgubire poate pretinde Saveliev în acest caz?

Suma totală a fondurilor cheltuite (124.550) depășește baza de impozitare cu o cotă de 0% (120.000), dar Savelyev va primi o rambursare integrală (124.550 * 13% = 16.192), deoarece Operația cardiacă este costisitoare. Costul rămas al asistenței oferite (diagnostic, spital, suport postoperator) nu depășește nivelul permis de 120.000 de ruble. (1.650 + 12.600 + 8.400 = 22.650). Impozitul pe venitul personal plătit de Savelyev (41.320) este mai mare decât suma rambursată (16.192) și, prin urmare, are dreptul la rambursarea întregii sume (16.192).

Dacă plătim pentru rude

Este permisă rambursarea cheltuielilor pentru tratamentul unui copil (copii), soț sau părinți. În acest caz, puteți primi bani înapoi pentru plata serviciilor unei instituții medicale, precum și pentru achiziționarea de medicamente. Primirea unei deduceri pentru rude se eliberează cu condiția ca:

Voi vă ocupați de procesarea returului , în calitate de contribuabil. În acest caz, fie dumneavoastră, fie o rudă puteți încheia o înțelegere cu spitalul, pentru care primiți o deducere în numerar. Și chitanțe de plată pentru servicii, medicamente etc. trebuie plătit chiar de contribuabil, nu de ruda acestuia.

În ceea ce privește rambursările la plata pentru copii . Vârsta lor nu trebuie să depășească 18 ani, deoarece copiii mai mari de această vârstă pot fi angajați oficial și, prin urmare, pot solicita în mod independent o deducere.

Suma de rambursare . Limita este limitată la o sumă de cel mult 15.600 de ruble. cumulativ. Adică, dacă primiți simultan o deducere pentru mai multe rude (de exemplu, pentru un soț și doi copii), atunci limita nu se înmulțește cu numărul de rude implicate. Dimpotrivă, limita va fi distribuită tuturor. Este important să nu confundați situația cu rambursarea cheltuielilor educaționale pentru copii, unde limita este limitată la 50 de mii de ruble. pentru un copil.

Acest lucru nu se aplică tratamentelor costisitoare (suma rambursării este limitată la suma impozitului pe venitul personal plătită anterior la buget).

Mecanism de recepție . Impozitul pe venitul personal poate fi returnat fie independent, fie prin angajator.

Despre restul . Dacă suma cheltuielilor este declarată, dar nu este selectată în totalitate, atunci soldul rezultat este ars (fără transfer în anii anteriori sau următori).

Din buget sau la locul de muncă

Cheltuielile de tratament pot fi rambursate în două moduri:

• pe cont propriu. Anul viitor, dupa anul in care au fost cheltuieli, contactati fiscul cu un pachet de acte. Pe baza impozitului pe venitul persoanelor fizice plătit anterior, se va forma oportunitatea acoperirii cheltuielilor. Să presupunem că tratamentul a avut loc în 2018, apoi au fost plătite serviciile, iar în același an s-a plătit impozitul pe venitul personal pe câștig. În 2019, pacientul se poate adresa la inspectorat cu cerere, declarație 3-NDFL și alte documente pentru rambursarea cheltuielilor anului 2018.
• prin angajator. Angajatul ia (la cerere) confirmarea deducerii de la Serviciul Fiscal Federal (se emite o decizie). Odată cu cererea, o astfel de decizie este transmisă angajatorului. Din luna depunerii acestei cereri, angajatorul nu va retine impozit din salariul dumneavoastra. Astfel, salariul va fi primit într-o sumă mai mare din cauza neîncasării impozitelor

Servicii medicale pentru pensionarii activi si nemuncitori

Nevoia de tratament apare mai des în rândul pensionarilor. Prin urmare, problema obținerii despăgubirilor în acest caz este extrem de relevantă.

Din păcate, statul nu oferă condiţii preferenţiale Pentru a primi o deducere pentru pensionari, se aplică procedura generală.

Cu alte cuvinte, un pensionar care nu lucrează și nu plătește impozitul pe venitul personal nu poate solicita rambursarea. Dacă după pensionare continuați să lucrați oficial sau aveți venituri (la o cotă de 13% impozit pe venitul personal), atunci dreptul de a primi despăgubiri rămâne la dumneavoastră.

Instrucțiuni pentru primirea rambursării impozitului pe venit

Procedura de depunere a rambursării impozitului nu are restricții de timp, adică puteți depune documente în orice moment după sfârșitul anului de raportare. Vom înțelege fiecare etapă a procedurii de înregistrare.

Etapa 1. Colectarea documentelor

Etapa colectării documentelor este fundamentală și succesul întregii proceduri în ansamblu depinde în mare măsură de aceasta. Pentru a aplica pentru o deducere pentru tratament în 2019, trebuie să vă pregătiți:

Pachetul de bază de documente

• O copie a actului de identitate (pașaport);
• Declarație în formularul 3-NDFL (caracteristici de completare - vezi mai jos);
• Certificat 2-NDFL. Completat de angajator în formularul aprobat și conține informații despre sumă impozitul pe venitul personal enumeratîn cursul perioadei. Daca in cursul anului ati lucrat cu fractiune de norma sau ati obtinut un alt loc de munca, aveti grija sa furnizati mai multe adeverinte;
• O cerere pentru o astfel de deducere și o cerere prin care se solicită ca rambursarea taxei să fie transferată în contul dvs. bancar (complet detalii bancare). Formularul de cerere pentru deducere fiscală socială pentru tratament nu este fixat de lege, astfel încât documentul poate fi întocmit în formă gratuită (pe site-ul nostru). În ciuda acestui fapt, atunci când solicitați o deducere, vă sfătuim să contactați în prealabil Serviciul Fiscal Federal de la locul de reședință pentru a obține un formular actualizat.

Mai sus este o listă de bază de documente pentru a primi orice deducere. Ținând cont de specificul serviciilor de tratament (medicamente) primite, va trebui să prezentați documente justificative ale cheltuielilor efectuate.

Servicii de spital, clinică privată

Dacă ați primit servicii de ambulatoriu sau de spitalizare la o clinică, centru medical etc., atunci veți avea nevoie și de următoarele documente pentru o deducere fiscală pentru tratament:

• Acord cu spitalul care indică suma totală a cheltuielilor efectuate(original și copie). Costul tratamentului costisitor (inclusiv achiziționarea de echipamente necesare spitalului) ar trebui, de asemenea, specificat în contract;
• Licență pentru instituție medicală(copie) care confirmă dreptul acestuia din urmă de a presta servicii;
• Certificat de la o instituție medicală care confirmă costul serviciilor medicale. Completat de spital (centru medical) in formularul aprobat (Ordinul Ministerului Sanatatii din 25 iulie 2001 Nr. 289/BG-3-04/256). Este important să solicitați un certificat în formă, și nu conținut gratuit. Pe lângă costul serviciilor, acest document conține și altele Informații importante(Numele contribuabilului, Numărul său de identificare a contribuabilului, numărul cardului de ambulator/staționar, data plății). Certificatul reflectă și date că la serviciile prestate se aplică o deducere. Adică fie tratamentul este considerat costisitor, fie nu (cod 2 - pentru scump, cod 1 - pentru alte lucruri) Acest certificat este o confirmare a faptului de plată.
• Pe lângă certificat, sunt furnizate chitanțe de plată (copii ale acestora) care confirmă plata/transferul de bani pentru tratament (achiziționarea medicamentelor).

În ceea ce privește certificatul, este necesar și pentru tratamentul în sanatoriu. La efectuarea unei rambursări, costul călătoriei (mese, cazare) nu va fi compensat. Numai prețul pentru diagnosticare, terapie, examinări și prevenire la care ați fost supus la pensiunea stațiunii este supus rambursării.

La cumpărarea medicamentelor

Dacă ați achiziționat medicamente, de ce documente veți avea nevoie în afară de pachetul de bază? Trebuie să ai grijă de:

• Disponibilitatea rețetei originale. Întocmit conform formularului 107-1/у și eliberat de medicul curant. Documentul trebuie să conțină o ștampilă pentru autoritățile fiscale ale Federației Ruse. Pentru a primi compensații, medicamentele prescrise de un medic trebuie să respecte lista aprobată prin lege;
• Confirmarea plății pentru medicamente(copii ordine de plată, chitanțe pentru intrare comenzi în numerarși așa mai departe.).

Asigurare de sanatate

De asemenea, puteți primi o deducere fiscală pentru tratament prin încheierea unui contract de asigurare voluntară de sănătate. Pentru a face acest lucru, nu uitați să furnizați:

• acordul propriu-zis (copie);
• licență de asigurător (copie);
• documente de plată (copie) pentru plata primei de asigurare.

Este important ca deducerea să nu fie afectată de fapt eveniment asigurat(adică dacă a existat tratament și, în legătură cu aceasta, cumpărarea de medicamente sau nu).

Pentru cheltuielile de tratament pentru rude

La plata pentru rude (soț, tată, mamă, copii), este obligatoriu să aveți dovada relației:

• Certificat de căsătorie (dacă plătim pentru soț/soție);
• Certificat de naștere (al copilului – dacă plătim pentru copil, al tău – dacă s-a făcut plata pentru părinți).

Practica nu interzice depunerea unui document care confirmă plățile efectuate nu de contribuabilul însuși, ci de rudele pentru care se primește deducerea. Dar, în același timp, trebuie să furnizați documente suplimentare care, într-un fel sau altul, vă vor confirma plata efectivă (împuternicire pentru dreptul de a depune bani, transferul în contul unei rude a unei sume prescrise pentru servicii medicale/medicamente). , etc.).

Prin urmare, pentru a depăși aceste dificultăți, este mai bine să plătiți singur pentru rudă, adică să eliberați bonurile către contribuabil.

Pentru a evita întârzierile și întârzierile și pentru a emite rapid o deducere pentru tratament, vă recomandăm să aveți grijă în prealabil de integralitatea și corectitudinea tuturor documentelor.

Etapa 2. Completați declarația

O etapă importantă în procesarea compensației este procedura de completare a declarației 3-NDFL. Textul documentului conține informații de bază despre dvs. în calitate de contribuabil (nume complet, număr de identificare fiscală etc.), valoarea cheltuielilor efectuate, calculul și valoarea compensației.

Există 3 opțiuni pentru primirea și completarea formularului Înapoierea taxei Pentru a solicita o deducere pentru tratament:

• Primirea unui formular de la Serviciul Fiscal Federal și completarea acestuia conform eșantionului;
• Descărcați formularul de pe site-ul fiscal și completați-l acasă (Declarația 3NDFL pentru 2019);
• Primind o declarație completată (serviciile sunt furnizate de organizații specializate, de obicei situate în apropiere de Serviciul Fiscal Federal), costul serviciului este de la 500 la 2000 de ruble, în funcție de tipul deducerii și de numărul de documente.

Site-ul web al serviciului fiscal oferă contribuabililor posibilitatea de a completa formularul folosind un program în formular electronic, tipărit în 2 exemplare. În acest fel, veți fi întotdeauna sigur că utilizați un formular actualizat. Puteți înțelege toate complexitățile completării declarației.

Etapa 3. Trimiteți documentele la Serviciul Fiscal Federal

Toate actele colectate și completate trebuie depuse la biroul fiscal de la locul de reședință. Acest lucru se poate face într-un mod convenabil pentru dvs., și anume:

• Mergeți personal la Serviciul Fiscal Federal. Această metodă are un avantaj semnificativ față de altele, deoarece vă permite să aflați imediat despre rezultatele verificării inițiale și să eliminați posibilele erori la fața locului;
• Trimiteți pachetul de documente prin poștă. Atunci când utilizați servicii poștale, nu uitați să faceți o listă de atașamente la scrisoare și să emiteți o notificare de primire. După ce a primit plicul, agentul fiscal va verifica prezența documentelor și va certifica faptul primirii cu semnătură;
• Transferați pachetul printr-un reprezentant care acționează în numele dvs. prin împuternicire.

Etapa 4. Obținerea rezultatelor

După ce ați depus actele la biroul fiscal, serviciul are la dispoziție 90 de zile pentru a le verifica și procesa. După expirarea termenului, veți primi o scrisoare cu rezultatele. Dacă vi se refuză despăgubiri, atunci ar fi indicat să mergeți la fisc pentru a afla motivele refuzului. Dacă răspunsul este pozitiv, contactați Serviciul Fiscal Federal cu o solicitare de transfer a compensației la detaliile specificate. Așteptați-vă rambursarea impozitului pe venit personal în contul dvs. bancar în cel mult 30 de zile de la data acceptării cererii dumneavoastră.

Deducerea fiscală pentru serviciile medicale aparține categoriei sociale și vă permite să returnați o parte din fondurile cheltuite pentru tratament (inclusiv servicii stomatologice) și achiziționarea de medicamente. Suma maximă de returnare este limitată de lege. În plus, tipurile de tratament sunt, de asemenea, strict reglementate și banii pot fi returnați doar pentru cheltuielile efectuate în anumite categorii. Când returnați bani, există câteva capcane și nuanțe despre care puțini oameni le cunosc. Drept urmare, contribuabilul poate pierde o parte din fondurile pe care le-ar putea returna de la stat sau poate nici măcar să nu știe că are dreptul la rambursarea impozitului pe venitul personal pentru tratament.

Despre deducție în cuvinte simple

Toate veniturile noastre sunt supuse impozitului la o cotă de 13%. Altfel se numește impozit pe venitul personal. Din întregul tău salariu, statul reține automat această sumă. Drept urmare, primești bani în mâinile tale, deja „șterșiți de taxe”. Ai câștigat 100 de mii într-un an, 13 mii vor fi virate de la buget, ai câștigat 1 milion, te rog să dai 130 de mii.

Venitul total formează așa-numita bază de impozitare, din care impozitul trebuie reținut.

Deducerile fiscale vă permit să reduceți această bază de impozitare cu suma cheltuielilor efectuate în anumite categorii. Drept urmare, impozitul pe venitul personal va fi redus și proporțional.

Puteți afla mai multe despre deducerile fiscale și beneficiile de rambursare a impozitelor.....

Exemplu. Am câștigat 500 de mii de ruble într-un an. Impozitul pe venit a fost reținut din această sumă - 65 mii. În cursul anului, s-a efectuat plata pentru tratamentul stomatologic - 100.000 de ruble, cheltuielile pentru care se încadrează în categoria deducerilor sociale. Baza de impozitare va fi redusă cu această sumă.

Drept urmare, impozitul pe venit ar trebui luat nu din suma totală de 500.000, ci din 400 mii. Suma impozitului pe venit va fi de 52 mii. Diferența de 13 mii ar trebui să vi se returneze ca fiind plătită în plus la buget.

Cine este eligibil pentru o rambursare?

Puteți solicita rambursarea banilor cheltuiți pentru tratament sau achiziționarea de medicamente dacă ați plătit pentru:

• tratament propriu;
• tratamentul copiilor dumneavoastră (sub 18 ani), soțului/soției, părinților;
• medicamentele și medicamentele prescrise ție, copiilor, părinților și soției;
• prime de asigurare în cadrul contractelor de asigurare voluntară (dvs., soțul/soția, copiii și părinții).

O deducere pentru tratament poate fi obținută numai pentru cheltuielile efectuate în instituțiile autorizate să desfășoare activități medicale pe teritoriul Federației Ruse.

Suma deducerii

Deducerea pentru tratament este limitată la 120.000 de ruble. Drept urmare, nu puteți returna mai mult de 13% din această sumă sau 15.600 de ruble. Este important să înțelegeți că trebuie să plătiți la buget (sau să rețineți din salarii) o sumă de impozite de o sumă similară, nu mai puțin. În caz contrar, nu veți putea exercita dreptul la rambursarea integrală a banilor cheltuiți.

Exemplu. Ivanov a cheltuit 200 de mii de ruble pentru tratament. Venitul său pentru anul s-a ridicat la 1 milion de ruble. Impozitele plătite la buget din salariul său s-au ridicat la 130 mii.

Are dreptul de a profita de reduceri fiscale și de a returna o parte din fonduri. Dar din moment ce deducerea fiscală maximă este limitată suma maxima 120 de mii, atunci puteți primi înapoi doar 15.600 de ruble. Pentru costurile de tratament rămase de 80.000 de ruble, nu se oferă o rambursare de 13%.

Există o listă de tratamente scumpe care nu sunt supuse limitei de 120 de mii. Aveți dreptul de a primi 13% din suma totală a cheltuielilor cheltuite pentru aceste servicii medicale, în plus față de costurile obișnuite ale tratamentului și achiziționării de medicamente.

Caracteristicile deducțiilor sociale

Posibilitatea de a returna banii pentru tratament sau achiziționarea de medicamente se încadrează în categoria deducerilor fiscale sociale, care includ și cheltuielile efectuate pentru:

• educaţie;
• caritate;
• non-statale asigurarea pensieiși asigurări voluntare de pensie.

Statul a stabilit o sumă maximă pentru deducerile fiscale sociale de 120.000 de ruble. Toate cheltuielile contribuabililor din categoriile de mai sus sunt însumate, iar taxa poate fi returnată numai în limita a 15.600 de ruble pe an.

Exemplu. Petrov a suportat anul trecut următoarele cheltuieli legate de categoria deducerilor sociale:

1. educația fiului - 50.000;
2. pregătire proprie - 30.000;
3. tratament dentar - 100.000 de ruble.

Total: 180 mii pe an.

Suma maximă de returnare este de 15.600 de ruble pe an. Drept urmare, Petrov va putea primi o deducere de până la 120 de mii de ruble. Pentru restul cheltuielilor, acesta nu poate pretinde o rambursare de 13%.

O altă caracteristică a deducerilor sociale este incapacitatea de a transfera neutilizate beneficii fiscale pentru anii următori. Pur și simplu se ard. De exemplu, dacă aveți dreptul la o deducere fiscală pentru tratamentul de 100.000 de ruble și, teoretic, puteți primi înapoi 13 mii, dar venitul dvs. din acest an nu vă permite să faceți acest lucru, atunci veți pierde pur și simplu dreptul la o rambursare.

Proprietatea și deducția socială - sensul în ambele cazuri este același. Dar proprietatea poate fi folosită câțiva ani până când returnați integral banii la care aveți dreptul legal. De regulă, contribuabilii returnează banii pentru un apartament cumpărat sau luat pe o ipotecă pentru o perioadă lungă de timp și returnează integral toate impozitele reținute în anul calendaristic precedent. Și dacă în același timp există și cheltuieli pentru educație sau tratament, atunci, de regulă, nu se pot profita de scutiri fiscale pentru rambursări din aceste categorii.

Ar fi mult mai înțelept să faci invers. În primul rând, folosește-ți pe deplin Legea taxelor pentru o rambursare la categoria deducerilor sociale, și primiți bani pentru suma rămasă conform deducere de proprietate.

Exemplu. Ivanov are venit stabil- 600.000 de ruble pe an. Impozit pe venit este de 78 de mii. Au cumpărat un apartament cu 2 milioane de ruble. Conform deducerii proprietății, Ivanov are dreptul la o rambursare de 13% din valoarea sa sau 260 de mii de ruble. În fiecare an, el poate primi o sumă care nu depășește impozitele pe care le-a plătit sau 78 de mii de ruble. Drept urmare, Ivanov va primi bani de la buget timp de 4 ani (78 + 78 + 78 + 26 mii).

În al doilea an, Ivanov a cheltuit 100.000 de ruble pentru tratament. El poate primi înapoi 13.000 de ruble. Dar primește toți banii sub formă de rambursări de taxe din apartament. Și, de fapt, este imposibil să obțineți o deducere pentru tratament. În acest caz, mai întâi Ivanov returnează banii pentru tratament - 13 mii, iar pentru suma rămasă de 65 mii (78.000 - 13.000) emite deja returnarea proprietății taxe.

Drept urmare, Ivanov a profitat pe deplin de dreptul la toate beneficiile fiscale care i se cuveneau pur și simplu prin modificarea ordinii și a valorii deducerilor primite.

Când poți primi bani?

Dreptul la rambursarea fondurilor cheltuite pentru tratament ia naștere după sfârșitul anului calendaristic. După ce ați cheltuit bani anul acesta, puteți solicita o rambursare de 13% din ceea ce ați cheltuit pentru tratament anul viitor.

Daca nu ai avut timp (nu ai putut, nu ai vrut) sa primesti la timp deducerea, atunci ai la dispozitie 3 ani pentru a-ti exercita acest drept. De exemplu, după ce ați plătit pentru tratament în 2018, până în 2021 inclusiv, puteți obține o rambursare a taxelor. În 2022, veți pierde acest drept.

Suma maximă primită în mână depinde nu numai de suma maximă stabilită de stat (15.600 de ruble), ci și de venitul contribuabilului. Mai exact, suma impozitelor plătite la buget.

Exemplu. Impozitul pe venit reținut din salariul Ivanova s-a ridicat la 10 mii de ruble. În același an, ea a suportat cheltuieli pentru achiziționarea de medicamente în valoare de 100.000 de ruble. Ea are dreptul de a primi o deducere în valoare de 13% sau 13 mii de ruble. Dar, în realitate, ea poate returna suma care i-a fost reținută sub formă de impozit pe venit sau 10.000 de ruble.

Aici, mulți oameni uită că nu doar contribuabilul personal, ci și rudele sale apropiate, cum ar fi soțul, își pot returna impozitele. Ca urmare, din exemplul de mai sus, dacă venitul soțului ei o permite, este mai ușor (și mai profitabil) pentru Ivanova să încredințeze rambursarea impozitului prin intermediul soțului ei.

Același lucru este valabil și pentru toate deducerile fiscale sociale. În unele cazuri, este mai bine să împărțiți categoriile de cheltuieli în cadrul familiei pentru a primi suma maximă posibilă.

Cum să obțineți o deducere pentru tratament

Procesul de primire a banilor se rezumă la depunerea la fisc a unui pachet de documente care confirmă dreptul dumneavoastră la deducere fiscală. După audit de birou, bugetul va transfera fondurile în contul dvs. bancar. Statul a stabilit un termen maxim pentru revizuirea documentelor - 3 luni și încă 1 lună pentru transferul de bani. Ca urmare, din momentul în care contactați fiscul, banii care vi se cuvine vă vor fi virați în termen de 4 luni.

Rambursările de taxe pot fi obținute fără a aștepta sfârșitul anului calendaristic direct prin intermediul angajatorului. În acest caz, atunci când îți primești salariul, nu ți se va reține niciun impozit pe venit până când nu vei fi rambursat integral suma care ți se cuvine. Procesul de înregistrare și toate nuanțele asociate acestuia.

Lista documentelor pentru rambursarea taxelor

Pentru a returna o parte din fondurile cheltuite pentru tratament, veți avea nevoie de următoarele documente:

1. Declarație fiscală în formularul 3-NDFL.
2. Pașaport (faceți imediat o copie a acestuia - pagina principală și pagina cu înregistrarea).
3. Certificat de muncă despre veniturile primite și impozitele plătite în formularul 2-NDFL.
4. Aplicație cu detalii cont bancar a transfera bani.

Pentru a confirma costurile suportate pentru tratament trebuie să furnizați:

1. Acord cu o instituție medicală pentru prestarea serviciilor.
2. O copie certificată a licenței pentru instituția de a furniza servicii medicale (dacă detaliile licenței sunt specificate în contract, atunci acest articol nu este obligatoriu).
3. Certificat de plată pentru servicii medicale. Furnizarea de cecuri, chitanțe sau ordine de plată nu este obligatorie. Certificatul primit este destul de suficient.

Când cumpărați medicamente, veți avea nevoie de:

1. Rețeta originală în formularul nr. 107-1/u cu mențiunea specială „Pentru autoritățile fiscale, INN contribuabil.”
2. Copii ale documentelor de plată care confirmă plata pentru medicamentele prescrise.

La plata unui tratament sau la achiziționarea de medicamente pentru rude, sunt necesare documente suplimentare care confirmă gradul de relație:

• certificatul de naștere al copilului, dacă tratamentul copiilor dumneavoastră a fost plătit;
• certificat de căsătorie, pentru cheltuielile de tratament ale soțului;
• propriul certificat de naștere dacă contribuabilul a plătit pentru tratamentul sau achiziționarea de medicamente pentru părinți.

Dacă sunteți angajat oficial și plătiți impozite, atunci dvs drept legal, profitați de o deducere fiscală, cum ar fi o reducere sau o compensație pentru fondurile cheltuite în timpul tratamentului.

Dragi cititori! Articolul vorbește despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactați un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.

Este rapid și GRATUIT!

Costul stomatologiei este prea mare pentru marea majoritate a cetățenilor. Dar Codul Fiscal al Federației Ruse prevede posibilitatea tuturor contribuabililor de a returna o parte din fondurile cheltuite pentru tratament. Aceste beneficii sunt de obicei numite deduceri fiscale.

Aspecte principale

Fiecare cetăţean angajat se angajează să păstreze colectarea impozitelor din venitul tău, adică din salariu. Potrivit legii, impozitul este de 13% din venit. Un cetățean trebuie să îndeplinească anumite criterii pentru a fi eligibil pentru a beneficia de subvenție.

Potrivit legii, fiecare cetățean are o serie de proceduri medicale gratuite, inclusiv servicii stomatologice, potrivit polita de asigurare medicala obligatorie. Pentru a face acest lucru, trebuie să contactați clinica orașului pentru un loc de reședință.

Mulți se plâng de calitatea materialului folosit pentru tratament și de lipsa garanției. În același timp, cetățenii apelează din ce în ce mai mult la clinici private, scumpe.

Concepte importante

Puteți aplica pentru deduceri pentru tratamentul stomatologic de un număr nelimitat de ori, adică pentru fiecare vizită la dentist, dar doar o dată pe an.

Indiferent dacă ați plătit pentru servicii pentru dvs. sau pentru rude sau ați achiziționat medicamente separat, există posibilitatea unei rambursări parțiale. Beneficiul are un termen de prescripție de 3 ani.

Aceasta înseamnă că sunteți eligibil să vă recuperați creditul fiscal pentru ultimii trei ani. Aceasta înseamnă că în 2019 puteți depune o declarație de deducere pentru perioada 2014-2016.

Cine este eligibil

Conform Decretului Guvernului nr. 201 al Federației Ruse, puteți conta pe o rambursare a deducerii dacă sunt respectate următoarele puncte:

• angajat oficial;
• 13% impozit este reținut din salariu;
• serviciile medicale prestate în stomatologie sunt comparabile cu lista celor acceptabile;
• toate cheltuielile au fost efectuate pe cheltuiala dumneavoastră, inclusiv tratamentul copiilor, părinților, soției.

Nu va fi posibil să primiți o rambursare dacă:

• neangajat oficial (șomer);
• pensionarii care nu au avut venituri în ultimii trei ani;
• antreprenori individuali care lucrează pentru UPS și UTII.

Reglementarea legislativă a problemei

Deducerea fiscală în 2019 este încă de 13% din venit. Din suma pe care pacientul o plătește clinicii pentru serviciile sale, acesta reține și impozitul pe venit.

Pacientul are dreptul de a returna legal această deducere în portofel. Lista produselor și medicamentelor medicale care fac obiectul deducerii fiscale a fost aprobată prin HG nr. 411 din 26 iunie 2007.

Conform a două documente ale Federației Ruse, procedura și dreptul de deducere sunt determinate:

• Articolul 219 din Codul Fiscal al Federației Ruse, clauza 1, clauza 2, aprobă dreptul de a primi o deducere pentru fondurile cheltuite în timpul tratamentului;
• Decretul Guvernului nr. 201 al Federației Ruse din 19 martie 2001 aprobă procedura pentru obținerea deducerilor și furnizarea documentelor.

Cum să aplici pentru o deducere fiscală pentru tratament stomatologic

Cum să aplicați corect pentru o deducere fiscală pentru tratamentul stomatologic:

• asigurați-vă mai întâi că serviciile care vi se oferă sunt pe lista aprobată de guvern;
• completați formularul de declarație fiscală 3-NDFL, cu „Pentru deducere fiscală...”;
• furnizați întregul pachet de documente la biroul fiscal (din regiunea dvs.);
• asteptand o decizie.

Dacă se constată erori la completarea declarației, aceasta vă va fi returnată și va trebui să o completați din nou. Apoi procesul de așteptare începe din nou.

De asemenea, merită luată în considerare procedura de returnare a deducerilor fiscale pentru persoanele în vârstă. O deducere fiscală pentru tratamentul stomatologic pentru un pensionar este posibilă în următoarele condiții:

• în perioada de tratament, pensionarul avea venituri oficiale impozitate la 13%, excluzând dividendele;
• in cazul in care pensionarul nu a fost angajat in anul de tratament si, in consecinta, nu a avut venituri, o deducere pentru acesta poate fi acordata de catre sotul sau, cu conditia ca acesta sa aiba venituri impozabile. Apoi procedura de înregistrare se va desfășura într-o ordine puțin diferită - soțului i se vor emite cecuri de plată a serviciilor stomatologice, iar declarația va fi completată pe numele pacientului;
• o procedură similară pentru înregistrarea unei deduceri dacă copiii săi s-au ocupat de tratamentul pensionarului.

Lista serviciilor medicale

Deducerile fiscale se fac la plata pentru următoarele tipuri de servicii stomatologice:

• diagnostic urgent și proceduri adecvate de tratament;
• diagnostic de rutină și proceduri preventive adecvate;
• proceduri de reabilitare.

Conform prevederilor legii, fondurile vor fi returnate fiecărui cetățean dacă au avut loc următoarele lucrări:

• endoprotetice într-o clinică dentară;
• intervenția chirurgicală a anomaliilor;
• instalare de proteze și implanturi;
• tratamentul bolilor ereditare prin metode combinate;
• operație de reconstrucție;
• tratamentul țesutului osos afectat.

Lista serviciilor preferențiale nu include proceduri estetice. Acest lucru se aplică proceselor de înlocuire a dinților sănătoși și de albire a acestora.

Puteți afla exact ce tip de servicii sunt cele care vi se oferă folosind un certificat de la Serviciul Federal de Taxe, care va fi eliberat la clinică.

Documente necesare

Există două moduri de a depune documentele. Să ne uităm la fiecare separat. Prima modalitate este de a depune documentele la fisc după încheierea perioadei fiscale, la sfârșitul anului.

Lista orientativă a documentației se stabilește prin ordin al Ministerului Finanțelor și al Serviciului Federal de Impozite nr. ED-4-3/9630 din 22 noiembrie 2012:

• cerere de rambursare a impozitului;
• certificat de venit;
• contract cu stomatologia pentru prestarea de servicii;
• un certificat de plată pentru toate serviciile eliberat chiar de clinică.

Dacă au existat cheltuieli pentru medicamente suplimentare, atunci va trebui să adăugați la pachetul de documente:

• formular de rețetă eliberat de medic;
• chitanțe pentru plata medicamentelor.

Dacă cheltuielile au fost cheltuite pentru rude, includem în plus:

• certificate de naștere pentru copii;
• Certificat de căsătorie.

Nu este necesar un certificat de formular 2-NDFL, dar Serviciul Federal de Taxe poate solicita acest lucru. Va fi util și la completarea declarației fiscale. Puteți aplica pentru o deducere fiscală pentru tratament.

După furnizarea tuturor documentației necesare, verificarea poate dura până la 3 luni. Se amână încă o lună pentru transferul de bani la datele solicitantului specificate în declarație.

În tot acest timp, fiscul are dreptul să verifice din nou istoricul fiscal, etc. A doua modalitate de a depune documentația este prin intermediul angajatorului dumneavoastră în același an în care a fost efectuat tratamentul.

Culegerea documentelor este aceeași ca și la prima metodă, cu excepția primelor trei puncte. În termen de 30 de zile de la data depunerii cererii prin intermediul angajatorului, Serviciul Fiscal Federal trebuie să răspundă dacă este posibil să se acorde o deducere angajatului.

Dacă răspunsul este da, atunci angajatorul va primi o notificare, după care angajatul va trebui să scrie o declarație.

Începând cu următoarea lună de salariu, salariatul va primi un salariu fără deducere de 13% până la achitarea integrală a beneficiilor.

Dacă până la sfârșitul anului contabil, întreaga sumă nu a fost returnată angajatului, atunci acesta rescrie o cerere de continuare a deducerii pentru suma rămasă.

Cum se calculează valoarea subvenției

În primul rând, trebuie să vă uitați la cât v-a costat tratamentul stomatologic (suma totală). După aceea, deduceți impozit de 13% din acesta. Rezultatul obtinut va fi revenirea ta.

Suma maximă stabilită a costurilor pentru tratamentul stomatologic, conform legii, este de 120.000 de ruble. Acest lucru nu se aplică tratamentelor costisitoare. Un impozit de 13% din 120.000 de ruble este egal cu 15.600 de ruble.

Merită să acordați atenție unor nuanțe:

Caracteristicile procedurii dacă nu există chitanțe

Se întâmplă și atunci când, după ce am plătit pentru tratament sau antrenament, nici măcar nu bănuim că cecul ar putea fi util într-o zi.

Mai ales dacă nici măcar nu bănuim existența unei astfel de legi precum restituirea deducerilor fiscale.

Statul percepe un impozit pe venit de 13% la orice plată pentru o procedură (tratament, educație), asta Nu o mare cantitate(la prima vedere) îl poți returna.

Pe lângă declarația fiscală și certificatul de venit (și alte documente), cecurile sau chitanțele sunt dovada obligatorie a cheltuielilor dumneavoastră.

Inspectorul fiscal, care verifică conformitatea documentelor pe care le-ați depus spre deducere, trimite înapoi documentele în lipsa chitanțelor, generând un refuz.

O alternativă la chitanțe, dacă le-ați aruncat sau le-ați pierdut, poate fi o adeverință de la instituția medicală (în cazul nostru, stomatologie) unde ați urmat cursul, care indică plata tuturor serviciilor și procedurilor. Dar nici măcar ea nu poate convinge autoritățile fiscale de autenticitate.

Reducerea va fi diferită pentru proteze?

După întregul curs de tratament, decideți să solicitați rambursarea taxei. Apare întrebarea: va afecta acest lucru cumva reducerea oferită anterior?

Acest fapt ar trebui clarificat chiar la clinică, deoarece ei sunt cei care plătesc taxa fiscală pentru tratamentul dumneavoastră.

În unele cazuri, în special pentru pensionarii care primesc proteze, reducerea poate ajunge de la 30 la 50% din costul serviciilor.

Sute de mii de ruși în fiecare an au grijă de sănătatea lor într-o măsură sau alta - fac teste, sunt supuși examinărilor, cumpără produse farmaceutice și sunt supuși unui tratament terapeutic sau chirurgical. Serviciile stomatologice se deosebesc, care chiar și în cazuri neabordate pot fi foarte costisitoare. Statul oferă cetățenilor posibilitatea de a returna o parte din banii cheltuiți pentru tratamentul stomatologic. Plătitorii de impozit pe venit pot primi înapoi treisprezece procente din banii cheltuiți pentru menținerea sănătății lor și a celor dragi. Acest text discută în detaliu cum să returnăm 13 la sută pentru tratamentul stomatologic, suma maximă a deducerii, ne vom da seama cine se poate califica pentru o astfel de returnare și unde o primește.

Statul permite plătitorilor să ușureze parțial povara fiscală și să primească beneficii fiscale datorate. Este important de înțeles că o deducere nu este o returnare a fondurilor cheltuite, ci doar o reducere a impozitelor deja plătite de un cetățean, în special, impozitul pe venitul personal. Procedura de returnare a banilor pentru tratamentul stomatologic se referă la deducerile sociale; acum vom explica pe scurt care sunt acestea.

Beneficiile sociale permit oamenilor să returneze o parte din banii cheltuiți pentru medicamente și tratament. Lista situațiilor în care statul returnează 13% din costuri include:

• caritate;
• preocupare pentru viitoarele contribuții la pensie;
• asigurarea propriei vieți sau a celor dragi.

Cu toate acestea, nu toată lumea poate primi acest beneficiu. Deducerile fiscale sunt oferite exclusiv pentru cetățenii care sunt angajați oficial și care contribuie lunar la bugetul de stat 13% din banii câștigați din muncă și alte venituri. Pur și simplu, doar plătitorii de impozit pe venit pot solicita beneficii sociale. Calculul și plata sumei impozitului, precum și depunerea unei declarații, nu sunt responsabilitatea angajaților - aceasta este sarcina companiei angajatoare, care acționează ca agent fiscal.

A doua condiție este ca cetățeanul să fie în statut. Este primit de către persoanele care au locuit în țară cel puțin 183 de zile pe parcursul a douăsprezece luni consecutive. Excepția este pentru persoanele care călătoresc în străinătate timp de cel mult șase luni pentru a rezolva probleme educaționale sau de sănătate sau pentru a lucra în câmpuri petroliere offshore. Reprezentanții autorităților au voie să plece timp de un an administrația localăși autoritățile, precum și forțele de securitate. Chiar și faptul că străinii sunt obligați să plătească impozit pe venitul personal pentru veniturile primite în Rusia nu le permite să returneze o parte din aceste deduceri fiscale.

Limite și condiții

Există două modalități de a primi beneficii sociale: returnarea plății în exces într-o sumă forfetară sau primirea salariilor care nu sunt supuse impozitului pe venit de ceva timp. De asemenea, statul stabilește o limită pentru banii cheltuiți pentru vizitarea medicilor - o sută douăzeci de mii de ruble (tratamentul scump nu are restricții). Adică, maximul care poate fi primit pentru îngrijirea medicală și achiziționarea de medicamente sub formă de beneficii sociale este de 15.600 de ruble. Merită să înțelegeți că nu toți banii cheltuiți pentru tratament se vor întoarce în bugetul plătitorului. Statul restituie maximum treisprezece la sută din toate cheltuielile, și numai în cazul în care impozitul pe venitul personal plătit este egal cu declarația sau mai mult decât această cifră. Fondurile care nu pot fi returnate din cauza limitei sunt „arse”, dar unei persoane nu i se interzice să depună o declarație de returnare în fiecare an dacă urmează un tratament anual sau cumpără în mod regulat medicamente.

De exemplu: un cetățean a cheltuit o sută de mii de ruble pentru tratament, 13% din această cifră va fi de treisprezece mii de ruble. În anul în care a fost efectuată intervenția medicală, pacientul a câștigat două sute de mii de ruble și a plătit statului 26.000 de ruble sub formă de impozit pe venitul personal. Astfel, beneficiile sociale îi pot reveni în totalitate.

Un cetățean rus care a primit servicii stomatologice și alte servicii medicale plătite poate returna o parte din cheltuieli lui însuși sau rudelor sale apropiate - copii minori, soț sau soție, precum și părinți. Nu contează dacă o persoană a fost tratată într-o clinică privată sau publică sau în ce farmacie a achiziționat produse farmaceutice. Beneficiul se aplică vizitelor în ambulatoriu la spitale și stomatologi, apelarea unei ambulanțe, intervenții chirurgicale, protezare, prevenire și reabilitare a bolilor, servicii de diagnostic și tratament și contribuții în numerar pentru polițele VHI.

Limita de o sută douăzeci de ruble nu se aplică unui tratament costisitor. Dacă vorbim de stomatologie, aceasta include protetică, implantare și manipulări complexe cu implicarea unor specialiști de înaltă specialitate. Decizia dacă îngrijirea medicală a fost costisitoare va fi luată la clinică și pacientului i se va oferi un document corespunzător marcat cu codul „2”. Trebuie trimis la serviciul fiscal pentru a confirma costurile grave pentru sănătate. În ciuda faptului că tratamentul costisitor nu are restricții, rentabilitatea acestuia va fi totuși de doar 13% din suma cheltuită. Un pacient care a suferit un tratament costisitor nu va putea returna mai mult decât a transferat personal sub formă de impozit pe venit pentru anul.

Clinici: plătite și gratuite

În stomatologia publică există o listă servicii cu plată, nu este nevoie să vorbim despre cele private - chiar și o programare și o simplă examinare va costa bani. De la ce clinică facturile sunt eligibile pentru deducere? Răspunsul este de la oricare. Principalul lucru pentru autoritățile fiscale este licența de a furniza servicii medicale. Dacă stomatologia are documente oficiale pentru mentinere activitate profesională, atunci cererea de deducere pentru tratamentul plătit atât într-un spital privat, cât și într-un spital gratuit va fi considerată legitimă.

Beneficiile sociale pentru un pensionar sunt reale?

Pentru persoanele cu vârsta de pensionare care se află într-o odihnă binemeritate, problema rambursării cel puțin parțiale a banilor cheltuiți pentru tratament este mai mult decât relevantă. Cu toate acestea, pensionarii nu sunt plătitori de impozit pe venitul persoanelor fizice, deoarece banii din pensie nu sunt impozitați. Ce ar trebui să facă persoanele în vârstă pentru a primi 13% înapoi pentru tratament stomatologic?

Prima metodă este venitul suplimentar. Impozitul pe venit este plătit nu numai din salarii, ci și din alte încasări în numerar, prin urmare, un pensionar poate:

• inchirierea proprietatii;
• vinde proprietăți, în special locuințe;
• să câștige bani sau să primească orice alt venit pe baza căruia se plătește impozitul pe venitul personal.

A doua metodă este de a efectua o rambursare pentru anii anteriori. Legislația țării vă permite să returnați o parte din impozitul plătit în termen de trei ani. Astfel, dacă un angajat a ieșit la pensie în 2017, iar în același an a fost angajat în tratamente stomatologice, acesta poate aplica pentru ajutoare sociale în 2018, 2019 sau chiar 2020. Nu contează că în acești trei ani persoana nu a plătit niciun ban din impozite, principalul lucru este că a fost plătitor în 2017, când a urmat tratament.

Mai există un punct referitor la „întoarcerea târzie” timp de trei ani. Un cetățean poate fi pensionat timp de zece ani și la un moment dat să viziteze medicul dentist pentru tratament. Dacă în același an o persoană a vândut o proprietate (de exemplu, o cabană) și a plătit taxe de 13% pe tranzacție, el poate depune și documente pentru rambursare. Principalul lucru este că atât tranzacția, cât și plata pentru tratament se încadrează în perioada de deducere amânată de trei ani.

A treia cale este să ceri ajutor familiei tale. După cum am menționat deja, soții sau copiii rușilor pensionați pot plăti pentru tratament și pot primi 13% din suma cheltuită. Dacă o persoană în vârstă are un soț sau o soție care lucrează, poate primi deducerea. Într-o altă situație, puteți aplica pentru o deducere pentru copiii adulți.

Punct important! Acorduri de plată și documente de plată ar trebui să fie eliberat nu unui pacient pensionat, ci unei rude care lucrează, care va primi beneficiul.

Documente oficiale pentru Serviciul Fiscal Federal

Cetăţenii pot depune anual un document prin care se solicită rambursarea tratamentului. Deducerea poate fi obtinuta pentru cei trei ani anteriori cererii la serviciul fiscal. Dacă plătitorul returnează fonduri în această perioadă, trebuie să întocmească trei pachete de documente, câte unul separat pentru fiecare an. Angajații Serviciului Federal de Taxe vor fi cu siguranță interesați de documente care confirmă necesitatea tratamentului sau a lua medicamente, dacă spitalul are o licență adecvată și, de asemenea, documente de plată. Ce pachet de documente va fi necesar? Hai să vorbim.

Pentru a putea beneficia de deducere socială, un cetățean trebuie să se prezinte la biroul fiscal de la locul său de înregistrare și să ia cu el în avans documentele colectate. Pachetul de hartii trebuie sa contina:

1. Documente personale – pasaport, TIN, SNILS.
2. Un certificat în forma 2-NDFL de la muncă care confirmă taxele plătite.
3. Declarație 3-NDFL completată.
4. O copie a licenței instituției medicale.
5. Cecuri, plăți, declaratii bancare sau alte documente care confirmă plata pentru tratament.
6. La returnarea banilor pentru medicamente, o rețetă de la medicul curant.
7. Un acord pe numele solicitantului pentru furnizarea de servicii medicale plătite de către clinică.

Completarea documentelor - punct important. Pentru a primi o deducere fiscală, certificatul trebuie completat corect, în caz contrar fiscul va refuza să vă ramburseze banii pe care i-ați cheltuit și va trebui să suportați costurile fără sprijin guvernamental.

Dacă o persoană întocmește o deducere nu pentru sine, este important ca datele sale să fie incluse în toate documentele de plată și acordurile de plată îngrijire medicală. În caz contrar, fiscul va refuza să ramburseze banii cheltuiți atât pacientului însuși, cât și celui care a plătit tratamentul, iar cheltuielile vor trebui suportate fără sprijin guvernamental.

Completarea corectă a declarației

3-NDFL este documentul principal pentru solicitanții de impozit social. Dacă hârtia este completată incorect sau datele furnizate sunt incorecte, inspecția va face absolut corect refuza plătitorului să emită o deducere.

Este important să rețineți că, atunci când completați manual declarația, puteți utiliza doar cerneală albastră și neagră și puteți scrie cu majuscule. Orice pată sau corecție în document este interzisă. Cetățenii trebuie să completeze următoarele părți ale declarației:

1. Pagina de titlu, care conține datele personale ale cetățeanului conform pașaportului, detalii și alte informații despre contribuabil.
2. Secțiunile nr. 1 și nr. 2, unde introduceți informații despre impozitele plătite pentru anul și valoarea deducerii.
3. Fișele A și E1, care conțin informații despre cota de impozitare, cod fiscal, indică cuantumul salariului cetățeanului, locul său de muncă etc.

Detalii despre cum să completați declarația 3-NDFL pentru o deducere fiscală. Să ne uităm la un exemplu de completare a unei declarații pe hârtie și electronic.

Video - Exemplu de completare a unei declarații pe formularul 3-NDFL pentru tratament

Cum să aplici pentru o deducere pentru tratament stomatologic prin gosuslugi.ru

Dacă o vizită personală la biroul fiscal pare incomod sau imposibilă, 13% pentru tratament stomatologic poate fi obținut folosind site-ul web al serviciilor guvernamentale ale Federației Ruse. Dacă o persoană nu este utilizator al portalului, atunci trebuie să treacă prin procedura oficială de înregistrare (pentru aceasta aveți nevoie de pașaport și date SNILS) și să-și confirme identitatea apărând la unul dintre punctele indicate pe site. Pentru utilizatorii care au deja propriul cont, oferim instrucțiuni pas cu pas.

Pasul unu - creați o nouă declarație

Pasul doi - introduceți informațiile necesare în formular

1. După ce ați procedat la completarea declarației, în fața dvs. se va deschide o așa-numită casetă de selectare, în care vor fi enumerați anii. Selectați anul corespunzător declarației dvs. și faceți clic pe butonul „OK”.

2. După ce selectați un anumit număr în caseta de selectare, portalul va încărca o pagină cu mai multe file pentru dvs. Va trebui să îl selectați pe cel intitulat „Declarație”. După ce faceți clic pe el, pe pagină se vor deschide coloane care vă solicită să introduceți anumite informații:

• numărul de corecție (pentru un document depus pentru prima dată arată astfel: „0”);
• categoria persoanei care depune declarația spre examinare (în cazul nostru, ar trebui să selectați „Altă persoană”).

3. După ce ați completat coloanele din al doilea paragraf al celui de-al doilea pas, treceți la următorul paragraf - secțiunea „venituri”. Această pagină vă solicită să indicați informații despre fondurile primite de la angajatori pentru care:

• trebuie să raportezi guvernului;
• doriți să primiți compensații fiscale sub forma unei deduceri.

Pentru ca sistemul să accepte declarația dumneavoastră pentru procesare, va trebui să indicați în această secțiune:

• angajatorii de la care ați primit fonduri;
• alte surse care v-au furnizat venituri raportabile;
• valoarea plăților primite;
• Actiuni luate.

Portalul Servicii Guvernamentale stabilește în mod implicit categoria de încasări în numerar indicate: venitul impozitat la o cotă de 13%. Dacă ați primit altele încasări în numerar, schimbați categoria selectând-o pe cea de care aveți nevoie în lista de mai sus.

Vă rugăm să rețineți: toate datele introduse în coloanele din această secțiune trebuie completate în conformitate cu certificatul 2-NDFL, pe care îl puteți obține de la departamentul de contabilitate de la locul dvs. de muncă. Dacă ați introdus deja informații din acesta în sistem, acestea pot fi transferate automat pe această pagină.

4. Trecem la următoarea secțiune care necesită completare, care se numește „Deduceri”. Aici trebuie să selectați din lista de categorii de compensații fiscale prezentate pe cea care se potrivește situației dvs. Deoarece în articolul nostru discutăm despre o rambursare de 13% pentru tratamentul stomatologic, de aceea, categoria potrivită ar fi deducerile „sociale”.

Există două puncte de făcut în această secțiune:

• sub coloana selectată, introduceți suma de fonduri pe care le-ați cheltuit pentru tratament;
• la paragraful „deduceri sociale prevăzute agent fiscal» trebuie sa introduci codul corespunzator compensatiei fiscale care ti-a fost eliberata anterior (informatii gasesti si in certificatul 2-NDFL).

Pasul trei - trimiteți documentele la biroul fiscal

Ultimul pas de completare a documentului online implică accesul la fila rezumat. Aici puteți găsi informații despre:

• veniturile primite de dvs.;
• baza monetară supusă impozitării;
• taxa fiscală acumulată;
• suma fondurilor care trebuie returnate de la trezoreria statului;
• suma de fonduri pe care trebuie să o plătiți suplimentar la trezoreria țării.

Puteți descărca documentul pe care l-ați compilat pe computer sau laptop, îl puteți trimite la serviciul fiscal după generarea documentului sau îl puteți exporta. După ce ați selectat opțiunea care vi se potrivește, apoi faceți clic pe butonul „Următorul”.

Pentru a urmări „soarta” documentelor, puteți reveni la „Declarație pe formularul 3-NDFL” și accesați articolul „Declarațiile mele”. Când o bifă verde și cuvintele „Chitanță primită” apar lângă cea care a fost deja trimisă, puteți fi sigur că scrisoarea a ajuns la serviciul fiscal. Progresul verificării și luării în considerare a declarației este demonstrat în aceeași secțiune. Dacă evenimentele se dezvoltă cu succes, stările se vor schimba de la „înregistrat în Autoritatea taxelor" pentru a "verificare finalizată". Amintim că, potrivit legii, specialiştii fiscali au la dispoziţie nouăzeci de zile lucrătoare (trei luni) pentru a verifica documentele depuse de un cetăţean.

Pe lângă site-ul web gosuslugi.ru, cetățenii pot folosi și alte metode pentru a evita vizitarea personală a biroului fiscal:

1. Trimiteți un pachet de documente prin poștă, atașând la scrisoare o listă cu toate lucrările.
2. Depuneți declarația și alte documente la un reprezentant autorizat.

Cum să obții banii pe care îi datorezi?

După ce pachetul standard de documente a fost depus la serviciul fiscal, specialiștii vor efectua un audit și vor notifica plătitorul cu privire la finalizarea acestuia. După aceasta, cetățeanul trebuie să vină din nou la Serviciul Fiscal Federal pentru a primi un document care să ateste că a fost confirmată plata în exces a impozitelor. În același timp, ar trebui să scrieți o declarație prin care să vă cereți suma care vă va fi returnată. deductie socialași alegeți cum vor fi returnați banii.

Există două moduri.

Tabelul 1. Modalități de a primi bani din deduceri sociale

Cale	Plan de acțiune
Metoda numărul 1. La fisc	Dacă alegeți această opțiune, atunci trebuie să urmați schema descrisă mai sus: furnizați toate documentele enumerate și o declarație de dorință de a primi beneficii sociale. Informați inspectorul fiscal că doriți să primiți o deducere pentru întreaga sumă dintr-o dată - pentru aceasta veți avea nevoie de un cont bancar, card sau cartea de economii, unde se vor întoarce fondurile. Primește în numerar beneficiu social nu poate fi obținută. După ce toate acțiunile au fost finalizate, serviciul fiscal are la dispoziție o lună pentru a transfera fondurile.
Metoda numărul 2.În departamentul de contabilitate al companiei dumneavoastră	Cetăţenii care aleg această metodă de a primi o deducere încep să primească un salariu care nu este supus impozitului pe venitul persoanelor fizice până la epuizarea totală a cuantumului prestaţiei. Această opțiune este convenabilă deoarece certificatul 3-NDFL nu trebuie depus inițial la biroul fiscal. Nu veți primi întreaga sumă deodată, dar vă veți putea bucura de o creștere de treisprezece procente salariile, deși temporară.

Să rezumam

Tratamentul stomatologic în sine este un eveniment neplăcut, iar împreună cu costurile, deranjează complet chiar și adulții și oamenii realizați. Dar există și avantaje ale acestei proceduri - nu numai că vei rezolva problemele care te chinuie, dar vei putea și compensa o parte din costuri. Principalul lucru este să colectați cu atenție toate documentele și să contactați serviciul fiscal la timp. Noroc!