Denumirea corectă a acestui document este „extract on cont bancar" Conține toate informațiile despre tranzacțiile monetare efectuate din contul curent al întreprinderii sau antreprenor individual. Extrasul permite clientului băncii să urmărească mișcarea fondurilor în contul bancar: creditare Bani, plăți efectuate, comisioane bancare. Extrasele de cont sunt generate automat de către bancă în fiecare zi dacă a existat o mișcare a fondurilor în cont. În orice caz, clientul are dreptul de a solicita un extras din contul său curent în orice moment convenabil pentru el.

Toate întreprinderile sunt obligate să respecte disciplina de numerar. Aceasta înseamnă că o organizație, indiferent de tipul de impozitare, trebuie să completeze cu atenție cartea de numerar, unde sunt înregistrate cheltuielile de intrare și de ieșire documente de numerar. Un loc important în acesta îl ocupă extrasele bancare - ele servesc ca dovadă a volumului veniturilor în numerar, a cheltuielilor întreprinderii și a bazei de percepere a impozitului pe venit sau a sistemului simplificat de impozitare sau pentru reducerea acestuia cu valoarea cheltuielilor. Oricum, situațiile financiare nu poate fi de încredere decât dacă contabilul are extrase de cont curente.

Cum arată un extras de cont bancar

Acest document precizează:

Data tranzacției în cont;
- tipul tranzactiei financiare;
- Numarul documentului;
- BIC al băncii destinatarului;
- cont bancar corespondent;
- contul de decontare al plătitorului;
- contul beneficiarului.

Fluxul de numerar este indicat în coloanele „Debit” și „Credit”. Spre deosebire de regulile contabile, banca reflectă debitele din cont conform Debitului contului, iar chitanța conform Creditului. Contabilul firmei trebuie să verifice cu atenție conformitatea extraselor bancare cu operațiunile de plată efectuate. În caz de neconcordanțe, informați imediat banca. Pentru fiabilitatea contabilității, extrasele trebuie stocate împreună cu documentele de cheltuieli (ordinele de plată) pentru a evita pierderea acestora.

Dacă trebuie să obțineți un extras de cont bancar duplicat, trebuie să scrieți o cerere la bancă. Nu ar trebui să existe probleme cu furnizarea unei copii a documentului, dar banca percepe o taxă suplimentară pentru această procedură. Persoanele fizice care utilizează în mod activ un cont curent sau de corespondent au, de asemenea, dreptul de a primi extrasele contului lor.

Dacă un extras de cont bancar trebuie depus la o autoritate de reglementare, acesta trebuie să fie certificat prin semnătura specialistului care l-a întocmit și sigiliul băncii. În toate celelalte cazuri, acest lucru nu este necesar.

In momentul achizitionarii oricarui produs bancar se deschide un cont care iti permite sa faci diverse intrari si tranzactii de cheltuieli. În consecință, trebuie să existe un fel de instrument care vă permite să controlați mișcarea fondurilor în cont. Un astfel de instrument este un extras de cont, cunoscut și ca extras de cont. Să luăm în considerare ce este, ce tipuri de declarații există și cum le puteți obține?

Ce este un extras de cont bancar?

Un extras de cont este un document de referință financiară care vă permite să urmăriți toate tranzacțiile (cheltuieli și încasări) pentru o zi sau pentru o anumită perioadă. Primirea unui astfel de certificat poate confirma sau infirma faptul creditării/radierii fondurilor, precum și justificarea calculului impozitului pe venit.

Să vedem ce conține și cum funcționează.

Nicio formă specifică în care trebuie furnizat un extras de cont bancar nu este specificată în vreo lege sau act normativ. Cu toate acestea, există o listă de informații pe care documentul trebuie să le conțină în mod absolut:

• Nume institutie financiarași detaliile sale principale - BIC și contul de corespondent;
• Numele clientului și contul curent;
• Data pregătirii;
• Data declarației anterioare;
• Soldurile contului la începutul și la sfârșitul zilei;
• Toate tranzacțiile de fonduri primite și ieșite.

Mai mult, fiecare operațiune reflectată în document conține:

• Data;
• Nr. documentului pe baza căruia a fost efectuată tranzacția;
• contul de contrapartidă și datele bancare corespondente;
• Cantitate.

Extrasele sunt generate zilnic pentru conturile curente ale companiilor și antreprenorilor. Dar trebuie să-l ridici singur, la un moment convenabil. Unele bănci practică și alte metode de primire, despre care vom discuta mai jos.

Va trebui să solicitați un extras de cont pentru o persoană fizică; nimeni nu îl va genera automat. În acest caz, proprietarul contului stabilește însuși pentru ce perioadă va fi generat documentul. Timpul de primire în acest caz este determinat de condițiile băncii și poate varia de la câteva minute până la 3 zile lucrătoare. Aceeași perioadă este prevăzută pentru extrasele de cont. entitati legaleși întreprinzătorii individuali, dacă perioada pentru care sunt întocmite depășește ziua standard de numerar.

Puteți vedea un exemplu de declarație mai jos.

Tipuri de afirmații

Extrasul are mai multe varietăți, în funcție de statutul titularului contului și de tipul de produs bancar utilizat:

Extras de cont. Compilat zilnic în legătură cu tranzacțiile care au loc în contul unei companii sau al unui antreprenor individual. Dacă este necesar, puteți solicita un document pentru un anumit interval de timp - lună, trimestru etc. Contul curent al clientului este pasiv pentru bancă, deci debit înseamnă debitare de fonduri, iar credit înseamnă primirea acestora (mai multe despre).

Extras de cont de depozit. Compilat și transmis clientului la cerere. Documentul contine:

• suma disponibila in cont;
• suma dobânzii acumulate;
• tranzacții cu încasări și cheltuieli.

Un exemplu standard de astfel de extras este o imprimare în . Dar puteți genera și un document pentru un cont legat de oricare card de debit. Acest lucru poate fi necesar atunci când solicitați un împrumut.

Declarație de către cont de împrumut. Reflectă suma fondurilor depuse, suma anulată (defalcata în principal și dobândă), precum și soldul datoriei împrumutului. Pentru cardurile de credit se intocmeste un extras de factura care contine, pe langa informatiile specificate mai sus, cuantumul platii obligatorii.

Declarație electronică. Acesta este un analog al declarației obișnuite despre pe hârtie, care este tipărită independent și certificată la reprezentanța băncii (dacă este necesar). Un extras electronic este disponibil pentru clienții care utilizează servicii bancare online: pentru persoane juridice - un sistem bancar la distanță (Internet banking), pentru cetățeni - Internet banking sau banca mobila.

Metode de obținere

Metodele specifice de obținere a extrasului depind de serviciile oferite de banca individuală.

După ce au rezumat condițiile numeroaselor instituții financiare, se pot distinge mai multe opțiuni:

• Apel personal la filiala băncii;
• Notificare prin SMS (relevant pentru cardurile de credit);
• Primirea unui document online (extras electronic);
• Trimitere prin posta sau e-mail catre client (prin acord prealabil cu banca).

Pentru a fi sigur că aflați metoda disponibilă pentru dvs., contactați banca de service sau verificați aceste informații pe pagina sa web oficială.

Pentru a consolida materialul, urmăriți acest scurt videoclip despre subiectul discutat:

Atunci când solicită orice împrumut, o instituție financiară deschide un așa-numit cont de împrumut. Aceasta este o necesitate. Este ușor să urmăriți mișcarea fondurilor într-un astfel de cont și să înțelegeți cât de cu succes face față debitorului obligațiilor de împrumut. La finalizarea tranzacției, creditorul însuși transferă suma cerută de împrumutat în contul de împrumut.

Deschiderea unui cont de credit

Fără deschiderea unui astfel de cont, tranzacția nu poate fi efectuată, deoarece aceasta este o cerință obligatorie a Băncii Centrale Ruse. Dacă o organizație financiară nu deschide un cont de împrumut, atunci pur și simplu nu poate acorda un împrumut clientului. Fiecare împrumutat ar trebui să știe ce nu permite legea institutii bancare transferați toate responsabilitățile pentru deschiderea unui cont de împrumut și întreținerea ulterioară a acestuia către clientul care dorește să primească fonduri împrumutate. Toți acesti creditori sunt obligați să facă în mod independent și exclusiv pe cheltuiala lor.

De ce ai nevoie de un număr de cont?

Mulți debitori sunt încrezători că în contractul de împrumut organizația bancară indică totul informatie necesara, și, prin urmare, va fi ușor să găsiți în el numărul contului de împrumut. Cât de onest este împrumutatul poate fi ușor verificat. Ar trebui să vă revizuiți cu atenție acord de împrumutși găsiți toate numerele de cont în el. Prin lege, conturile de împrumut încep exclusiv cu valorile 455, dar de multe ori nu există un astfel de cont în contract, dar există conturi care încep cu valorile 408, 402 sau 407. În cele mai multe cazuri, debitorii nu plătesc datoriile. atenție la acest lucru; este important doar pentru ei ca fondurile pe care le acordă să plătească împrumutul, ajungând la creditor.

Acest lucru nu este în întregime corect. Doar că, în cea mai mare parte, împrumutații nu înțeleg că, dacă banii sunt creditați într-un cont de împrumut, ei merg în întregime către rambursare. datoria de credit. În cazul în care fondurile sunt transferate în alte conturi, instituția financiară are posibilitatea de a retrage dobânzi, amenzi, diverse comisioane etc. din suma primită. Ca urmare, datoria de la împrumut este rambursată mai lent decât se așteaptă împrumutatul.

Pentru a împiedica banca să împartă plățile obligatorii ale împrumutului, împrumutatul trebuie să contacteze cea mai apropiată sucursală cu o solicitare de a furniza un extras al contului de împrumut. Pe baza datelor primite, el va înțelege ce sume s-au cheltuit efectiv pentru rambursarea datoriei de la împrumut. Într-un astfel de extras trebuie să fie prezent numărul contului de împrumut. În viitor, pentru ca banca să nu poată gestiona fonduri din plata împrumutului obligatoriu, persoana ar trebui să facă plăți la acest număr de cont, care începe cu cifrele 455.

Achitarea unui împrumut într-un cont de împrumut

Instituțiile financiare implicate în creditare nu le place să ofere clienților un număr de cont de împrumut, deoarece plățile directe către acesta sunt mai puțin profitabile pentru bancă. Mai comod îi este să-i dea numărul altui cont, din care banca poate dispune de fonduri după cum dorește. Din acest motiv, unele instituții financiare încearcă să facă totul pentru a evita să ofere clienților lor astfel de informații. Într-o astfel de situație, principalul lucru este să nu vă opriți și să vă amintiți că fiecare debitor are drept legal cunoașteți numărul contului de împrumut și efectuați plăți ale datoriilor dvs. de împrumut în acest cont. Plățile către acesta pot fi efectuate printr-o casă bancară sau prin Internet banking, dacă banca oferă o astfel de oportunitate. Orice cetățean al Federației Ruse are dreptul de a deschide un cont curent pentru efectuarea plăților fără numerar. Există diverse situații când sunt necesare informații despre tranzacțiile efectuate pentru o anumită perioadă. Pentru a obține date despre mișcarea banilor și soldul contului, se solicită un extras de la o instituție financiară. Articolul discută tipurile, conținutul și opțiunile sale pentru obținerea extraselor de cont.

Cum se numește extrasul de cont bancar?

Un astfel de document are anumite caracteristici:

• include date privind costurile și încasările fondurilor personale ale proprietarului;
• obtinut direct in sucursală a unei bănci, prin adresa poștală sau în format electronic;
• este o copie fidelă a înregistrărilor băncii pentru un anumit cont.

Din ce este format extrasul de cont curent?

Datorită funcționării multor dispozitive tehnice, declarațiile de la instituții financiare similare diferă în aspect. Dar datele pe care le afișează sunt întotdeauna aceleași și conțin:

• Nume organizatie bancara, contul ei de corespondent și BIC;
• numele și parafa titularului contului;
• tipul de monedă în care este emis contul;
• numărul de cont prin care se circulă fondurile și se întocmește acest extras;
• o listă de tranzacții pentru cheltuirea și primirea banilor, cu indicarea datei, sumei, denumirea documentului justificativ, iar în cazul plăților fără numerar - numărul de cont al destinatarului și al expeditorului;
• suma totală a veniturilor și cheltuielilor disponibile;
• suma fondurilor la sfârşitul zilei sub forma soldului de închidere.

Dacă extrasul este necesar pentru depunerea la departamentul de contabilitate, atunci trebuie atașat la acesta următoarele:

1. Dovezi pe baza cărora banii au fost acumulați sau anulați.
2. Documente intocmite de banca.

Instituția financiară efectuează depozite în cont, precum și emiterea și acceptarea de numerar pe baza:

• controale de decontare;
• comenzi sau cereri de plata;
• anunţuri de depozit în numerar.

Prelucrarea și reconcilierea atât a documentelor de cheltuieli, cât și a documentelor de primire cu extrasul se efectuează de către contabil în ziua în care este furnizată. Mai jos este un exemplu de extras de cont bancar.

Cum se obține un extras de cont bancar?

Atunci când serviciul de notificare prin SMS sau online banking nu este conectat, informații despre mișcarea finanțelor pot fi obținute prin crearea unei solicitări pentru extras de cont. Există mai multe modalități de a obține datele necesare.

Direct la sucursala bancară la prezentare:

• pasapoarte;
• acord încheiat la deschiderea unui cont.

Dacă este necesar, extrasul este certificat prin semnătura și sigiliul persoanei responsabile, dar o astfel de înregistrare durează uneori câteva zile. De asemenea, puteți solicita informații lunare prin e-mail sau adresa poștală. Potrivit informațiilor pentru luna în curs, declarația este emisă gratuit.

Dacă contul este conectat la card bancar, atunci datele despre cifra de afaceri a fondurilor pot fi obținute dintr-un mini-decont la un bancomat sau chioșc de informații. Dar trebuie avut în vedere că informațiile sunt luate cel mai adesea pentru ultimele 7 zile, iar uneori se acordă un comision pentru serviciu. Pentru a primi un extras trebuie să efectuați următoarele operații:

Apelând la centrul de contact organizatie financiara, puteți afla date despre ultimele operații efectuate. Pentru a face acest lucru, furnizați operatorului informațiile despre pașaport. Apelul și informațiile sunt gratuite.

Serviciul de internet banking este plătit, dar practic, deoarece puteți primi un extras de cont la domiciliu. Dacă aveți acest serviciu, ar trebui să:

1. introduce Zona personală Servicii bancare prin Internet folosind o parolă și autentificare;
2. Selectați opțiunea de a genera automat un extras pentru contul curent specificat;
3. Setați perioada pentru generarea extrasului;
4. Verificați informațiile furnizate și tipăriți-le dacă este necesar.

Când trebuie să aveți un document certificat, contactați o sucursală bancară.

Dacă o bancă mobilă este conectată, puteți solicita informații despre contul dvs. curent prin SMS. Pentru a face acest lucru, un mesaj SMS este trimis la numărul de serviciu - ca răspuns, veți primi informații scurte despre operațiuni recenteși suma limită. Această declarație are doar scop informativ și nu poate fi tipărită.

Un eșantion extins este cel mai informativ. Vă permite să obțineți, pe lângă datele prezente în declarația obișnuită, informații detaliate pentru orice perioadă de timp cu privire la:

• numele organizațiilor care îndeplinesc funcția de contrapărți;
• locurile de tranzacționare (magazin, terminal, bancă online etc.)
• motivele pentru care au fost efectuate tranzacțiile și plățile;
• numele serviciilor și bunurilor pentru care s-au efectuat plăți;
• suma comisioanelor acumulate de banca pentru efectuarea tranzactiilor.

Pentru a primi un astfel de extract, trebuie să:

• comanda la o sucursala a unei institutii financiare;
• creați în Internet banking;
• comanda prin e-mail.

1. Atunci când generați extrase de cont în Internet banking, ar trebui să țineți cont de faptul că echipamentul tinde să se defecteze. Prin urmare, experții recomandă arhivarea regulată a informațiilor pe un hard disk. Deoarece în orice moment aceste informații pot fi solicitate ca serviciul fiscal, precum și alte autorități, documentele digitale ar trebui, de preferință, să fie stocate într-o formă ordonată și convenabilă.
2. Conform regulilor bancare, extrasul nu trebuie să fie certificat printr-o ștampilă sau semnătură oficială. Dar dacă este necesar pentru prezentare către autoritățile fiscale sau alte autorități de reglementare, atunci extrasul trebuie să fie certificat.
3. Dacă ați pierdut din greșeală extrasul de cont, banca va genera un duplicat contra unei taxe.
4. Când contul curent este conectat la Card de credit, atunci extrasul este furnizat cel mai adesea gratuit. Costul acestuia este inclus în suma pentru service și producție de carduri.

În ciuda solicitărilor, banca nu furnizează extras de cont curent. Spune-mi, banca trebuie să furnizeze un extras de cont?

Ce este un extras de cont curent (bancar)?

Un extras de cont curent este un document care conține informații despre toate tranzacțiile din cont. Aceasta poate include primirea și rambursarea unui împrumut, anularea fondurilor pentru comisioane și alte plăți, în general - toate mișcările de fonduri în cont. Extrasul trebuie să indice numărul de cont al clientului, datele tranzactii financiare, și două coloane - debit (debitarea fondurilor din cont) și credit (creditarea fondurilor în cont).

Din extras puteți înțelege când și în ce scopuri banca a cheltuit bani, așa că destul de des cerem clienților noștri să comande extrase de cont de la bănci. Un extras este, de asemenea, necesar pentru a calcula fondurile care au fost plătite ilegal de către client la bancă, pentru înregistrare sau. Cu toate acestea, se întâmplă ca banca să nu dea o declarație, este legal acest lucru?

Reglementarea legală a extraselor de cont bancar.

Regulile pentru emiterea extraselor de cont bancar sunt reglementate de Regulamentul Băncii Rusiei din 16 iulie 2012 nr. 385-P „Cu privire la regulile de menținere contabilitateîn instituţiile de credit situate pe teritoriu Federația Rusă". Iată ce spun ei despre extrasul de cont:

„Emiterea extraselor din conturile personale și a atașamentelor la acestea către clienți se realizează în modul și în termenele prevăzute de contractul respectiv, pe hârtie sau în în format electronic(prin canale de comunicare sau folosind diverse medii). Dacă extrasele din conturile personale și atașamentele la acestea sunt transmise clientului pe cale electronică, atunci documentele specificate semnată prin analogii semnăturii olografe a unei persoane autorizate a instituției de credit. Extrasele din conturile personale ale conturilor bancare ale clienților pentru ultima zi lucrătoare a anului (de la 1 ianuarie a anului următor anului de raportare), precum și în alte cazuri, dacă este prevăzut de legislația Federației Ruse, trebuie să fie eliberat clienților pe hârtie.”

Cum se obține un extras de cont la sediile suplimentare ale instituțiilor de credit?

Uneori, angajații birourilor suplimentare spun că nu au dreptul sau posibilitatea de a oferi clientului un extras de cont. Totuși, Regulamentul de mai sus prevede că „până la începutul zilei de funcționare organizare de credit(filiala) transmite prin canale de comunicare către birouri suplimentare datele privind tranzacțiile efectuate pe conturile clienților pentru ziua trecută, birourile suplimentare imprimă în mod independent extrase de cont.”

Furnizarea unui extras de cont

În baza părții 1 a art. 10 din Legea Federației Ruse din 02/07/1992 N 2300-1 „Cu privire la protecția drepturilor consumatorilor”, contractantul este obligat să furnizeze cu promptitudine consumatorului informațiile necesare și fiabile despre servicii, asigurând posibilitatea acestora. alegere corectă.

Subparagraful „e” al paragrafului 3 din Rezoluția Plenului Curtea Supremă de Justiție al Federației Ruse din 28 iunie 2012 N 17 „Cu privire la examinarea de către instanțele de judecată a cauzelor civile în litigiile privind protecția drepturilor consumatorilor”, se stabilește că atunci când se atribuie litigiilor domeniului de reglementare a Legii privind protecția consumatorului Drepturi, trebuie luat în considerare faptul că un serviciu financiar trebuie înțeles ca un serviciu prestat unui individîn legătură cu furnizarea, atragerea și (sau) plasarea de fonduri și echivalentele acestora, acționând ca obiecte independente drepturi civile(oferirea de credite (împrumuturi), deschiderea și menținerea curentă și altele conturi bancare, atracție depozituri bancare(depozite), serviciu carduri bancare, operațiuni de amanet etc.).

Când o bancă oferă unei persoane fizice servicii financiare sub forma unui împrumut, consumatorul are dreptul de a primi informații despre serviciul care i se oferă, inclusiv pret intregîmprumutul, valoarea datoriei, procedura de creditare a fondurilor pentru rambursarea datoriei și alte informații necesare consumatorului despre starea contului personal pentru împrumut. Mai mult, exercitarea acestui drept nu poate fi condiționată de plata vreunei remunerații pentru furnizarea acestui tip de informații.

Informațiile specificate, în conformitate cu paragraful 3 al art. 10 din Legea Federației Ruse „Cu privire la protecția drepturilor consumatorilor” este adusă la cunoștința consumatorului, inclusiv prin furnizarea unui extras de cont personal.