Siz IIS ochdingiz. Hisobingizga allaqachon mablag' kiritilgan. Aktsiyalar yoki obligatsiyalar sotib olindi. Va sizning pulingiz allaqachon ishlamoqda va daromad keltirmoqda. Soliq imtiyozlarini olish vaqti keldi. Buni qanday qilish kerak?

Ushbu maqolada biz olish uchun bosqichma-bosqich algoritmni tahlil qilamiz soliq imtiyozlari tomonidan investitsion hisob. IISga kiritilgan mablag'larning qonuniy ravishda to'lanishi kerak bo'lgan 13 foizini olish uchun nima, qaerda va qanday qilish kerak.

Xo'sh, ketaylik.

Muxtasar qilib aytganda, butun mexanizmni bir necha bosqichda tasvirlash mumkin.

1. Kerakli sertifikatlar va hujjatlarni to'plash.
2. 3-NDFL shaklida deklaratsiyani to'ldirish.
3. Soliq idorasiga 1-2-bandlarga muvofiq hujjatlar to'plamini taqdim etish.
4. Pulni qabul qilish.

Keling, tartibda boshlaylik.

Deklaratsiyani qachon topshirish kerak?

Hisobot muddati tugashi bilan. Agar oddiy so'zlar bilan, Keyingi yil. Ya'ni, 2018 yil uchun soliq imtiyozlari 2019 yildan boshlab olinishi mumkin.

Bir muhim nuqta. Siz pulingizni faqat 3 yil ichida qaytarib olishingiz mumkin. Masalan, 2018 yil uchun siz 2019-2021 yillarda soliq imtiyozlarini olishingiz mumkin. 2022 yilda 2018 yil uchun pul olish huquqi tugaydi.

O'tgan yillar uchun bir vaqtning o'zida chegirib tashlash huquqidan foydalanishingiz mumkin. Agar siz ushbu muddatlarda hech qachon deklaratsiya topshirmagan bo'lsangiz. Misol uchun, agar siz 2015 yilda IIS ochgan bo'lsangiz. 2018 yilda biz 2015-2017 yillar uchun 3-NDFL uchta alohida hujjatni to'ldiramiz.

Maksimal qaytarish miqdori to'g'ridan-to'g'ri sizdan byudjetga ushlab qolingan soliqlar miqdoriga bog'liq. Siz to'laganingizdan ko'proq narsani qaytarib ololmaysiz.

Qadam 1. Hujjatlarni yig'ish

Qanday hujjatlar kerak bo'ladi?

2-NDFL shaklida daromadlar va unga to'langan soliqlar to'g'risidagi guvohnoma. Biz uni ish joyida olamiz. Agar siz yil davomida ish joyingizni o'zgartirgan bo'lsangiz yoki bir nechta daromad manbalariga ega bo'lsangiz, unda siz bir nechta sertifikat olishingiz kerak (lekin shart emas).

Depozitga qo'yilgan summaning atigi 13 foizini qaytarishingiz mumkinligini unutmang. Ba'zi hollarda faqat bitta ish joyidan sertifikat etarli bo'ladi.

Misol. Orqada O'tkan yili IISga 200 ming rubl kiritildi. Ushbu summadan siz 13% yoki 26 ming rublni qaytarishingiz mumkin. Yil davomida siz ishingizni o'zgartirdingiz. Sizga ikkita sertifikat kerakmi yoki faqat bittasi etarlimi?

Yil davomida qancha ishlaganingizni u erda ham, u erda ham ko'rib chiqamiz (eslaymiz, bilib olamiz). Biz bu miqdorni taxminan 13% ga ko'paytiramiz. Va agar siz bitta ish joyi bilan cheklangan bo'lsangiz, soliq idorasiga ikkinchi 2-NDFL sertifikatini topshirishning ma'nosi yo'q.

Aytaylik, oldingi ish joyingizda oyiga 40 ming olgansiz. Biz olti oy ishladik. 30 mingga yaqin soliq to'langan.

Siz hozirgi ish joyingizda 50 ming maosh bilan atigi 3 oy ishlashga muvaffaq bo'ldingiz. Tutilgan soliqlar taxminan 20 mingni tashkil qiladi.

Bunday holda, birinchi ish joyingizdan bitta daromad sertifikatini olish yaxshiroqdir.

Yakka tartibdagi investitsiya hisobvarag'ini ochish bo'yicha broker bilan shartnoma (nusxasi). Faqat birinchi marta beradi. Keyingi yillar kerak emas.

IISga pul mablag'larini kiritish faktini tasdiqlovchi hujjatlar. Bu to'lov topshirig'i bo'lishi mumkin (agar bank o'tkazmalari), yoki naqd pul olish buyrug'i(naqd pul o'tkazishda).

Eng oson yo'li - siz tranzaktsiyalarni amalga oshirgan bankning shaxsiy hisobvarag'idan pulning barcha harakatlarini chop etish. Bank xodimlarining muhri yoki imzosi talab qilinmaydi.

Bu mening misolimda shunday ko'rinadi:

Barcha tafsilotlar berilgan. Xuddi sizning buyurtmangiz bank tomonidan bajarilganligi haqida belgi bo'lgani kabi. Bu soliq idorasi uchun etarli.

Hisobdagi pul mablag'lari va qimmatli qog'ozlarning harakati to'g'risidagi broker hisoboti. Biz to'g'ridan-to'g'ri brokerdan buyurtma beramiz. Shaxsiy hisobda pul mavjudligini ko'rsatish uchun soliqqa tortish uchun kerak. Axir, pulni depozitga qo'yish va yil oxirida uni xavfsiz olib qo'yish mumkin edi. Va soliq imtiyozini talab qiling.

To'lovni qaytarish uchun ariza. Ko'rsatuvchi bank rekvizitlari pul olishni istagan hisoblar. Namuna har qanday soliq idorasida mavjud.

Qadam 2. Deklaratsiyani to'ldirish

Hujjatlar yig'ildi. Deklaratsiyani to'ldirishni boshlash vaqti keldi.

Bu erda 2 ta variant mavjud:

• uni o'zingiz va bepul to'ldiring;
• to'lang va ular siz uchun hamma narsani qiladilar (yoki deyarli hamma narsani).

3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish uchun pullik xizmat bir necha yuzdan bir necha minggacha turadi. Bularning barchasi "ofislar" ning ishtahasi va beadabligiga bog'liq.

Ba'zi odamlar, ehtimol, johillik tufayli yoki noma'lum va to'ldirishda yuzaga kelishi mumkin bo'lgan qiyinchiliklardan qo'rqib, xizmat uchun pul to'laydilar.

Uni o'zingiz to'ldirish tartibi hech qanday qiyinchiliklarga olib kelmaydi. Va bu ko'p vaqt talab qilmaydi. To'liq ma'noda yarim soat. Xo'sh, maksimal bir soat - "eng tez emas" uchun))).

Deklaratsiyani pulga buyurtma qilishim kerakmi yoki yo'qmi?

Bir ibora bor: Tejamkorlik pul topish demakdir.

Xizmat qancha turadi? Masalan, 600 rubl. Tasavvur qiling-a, yarim soat ichida siz 600 rubl olishingiz mumkin. Konda emas, un qoplarini ko'tarmaslik, balki uyda kompyuterda o'tirish. Bunday yarim kunlik ishga rozi bo'larmidingiz? Men, albatta, rozi bo'lardim.

Ayniqsa buyurtma berishda pullik xizmatlar, siz hali ham vaqtni behuda sarflaysiz. Siz bilan maslahatlashganda. Qo'shimcha ravishda taqdim etishingiz kerak bo'ladi kerakli paket to'ldirish uchun hujjatlar (skanerlar yoki fotosuratlar). Pasport rekvizitlari, TIN, daromadlar to'g'risidagi guvohnoma, pul mablag'lari harakati va boshqalar.

Misol tariqasida, men bitta mashhur xizmat xizmatlari uchun narxlar ro'yxatini beraman.

Umuman olganda, hamma narsani o'zingiz qilish juda tez va foydaliroq.

Shunday qilib, deklaratsiyani to'ldiramiz.

Avval siz deklaratsiyalar uchun "moslashtirilgan" kichik dasturni yuklab olishingiz kerak shaxslar.

Biz yaratamiz yangi hujjat. Va barcha kerakli maydonlarni to'ldiring.

Shartlarni o'rnatish.

Odatiy bo'lib, bu yorliqda bo'lishi kerak bo'lgan hamma narsa mavjud. Lekin yaxshiroq tekshirib ko'ring. Quyidagi rasmdagi kabi ko'rinishi kerak.

"Sozlash raqami" maydoniga e'tibor bering. Dastlab siz nolni o'rnatishingiz kerak. Deklaratsiyani tekshirish paytida soliq idorasi to'ldirishda xatolarni topishi mumkin. Bunday holda, ushbu sharhlarni tahrirlash va tuzatishda siz tuzatish raqamini kiritishingiz kerak bo'ladi - "1".

Aytgancha, dastur avtomatik ravishda maydonlar to'g'ri to'ldirilganligini tekshiradi va har safar soliq to'lovchini ogohlantiradi. mumkin bo'lgan xatolar yorliqlarni almashtirganda.

Oldingi skrinshotda men "Tekshiruv raqami" maydonini to'ldirmaganman. Boshqa oynaga o'tishda tizim quyidagi xabarni ko'rsatdi.

Tekshiruv raqamini dastur katalogida topasiz. Mintaqa raqamingizni kiriting va taqdim etilgan ro'yxatdan tanlang.

"Deklarant haqida ma'lumot" yorlig'i.

Hamma narsa oddiy va intuitiv - va o'zim qo'shadigan hech narsa yo'q. "Shaxsiy ma'lumotlar" va "Manzil" ni to'ldiring

Ko'p odamlar OKTMO maydonida qiyinchiliklarga duch kelishadi. Bu qanday hayvon? Va bu "sehrli raqamlarni" qaerdan topish mumkin?

OKTMO bu Umumrossiya tasniflagichi munitsipalitetlarning hududlari.

Lekin bu biz uchun muhim emas. Asosiysi, kerakli kodni qaerdan topish kerak.

OKTMO haqidagi ma'lumotlar ish beruvchingiz tomonidan sizga taqdim etilgan 2-NDFL sertifikatida mavjud.

"Rossiya Federatsiyasida olingan daromadlar" yorlig'i.

Jismoniy shaxslar uchun soliqlar 13% stavkada to'lanadi, 13-tabni tanlang. yashil ortiqcha " - "To'lovlar manbalari." Va biz ish beruvchi haqida ma'lumot kiritamiz. Biz 2-NDFL sertifikatidan ma'lumot olamiz.

Shunga ko'ra, bir nechta daromad manbalari mavjud bo'lsa. Bir nechta maydonlarni to'ldiring.

Daromad haqida ma'lumot. Yana biz barcha ma'lumotlarni 2-NDFL sertifikatidan olamiz. Va biz hamma narsani bir joyga aylantiramiz.

Daromad kodiga e'tibor bering.

99% hollarda yordamda siz quyidagi kodga ega bo'lasiz:

• 2000 - kvitansiya ish haqi(odatda bu ish haqi);
• 2002 yil - ish beruvchidan bonus;
• 2012 yil - ta'til to'lovi.

Shuning uchun, birida kalendar oyi 3 ta daromad manbai bo'lishi mumkin.

Ish beruvchi uchun barcha daromadlarni to'ldirgandan so'ng, biz deklaratsiyadagi jami summalarni xatolar uchun 2-NDFL qog'oz sertifikati bilan taqqoslaymiz. Miqdorlar kopekgacha qo'shilishi kerak.

Bir necha yil oldin, qabul qilish uchun birinchi deklaratsiyani to'ldirganimda eslayman mulkni chegirib tashlash, Men bir necha sent xato qildim. 3 oydan keyin soliq idorasidan xabar oldim. Deklaratsiyani ikkinchi marta tuzatishga va topshirishga majbur bo'ldim (esingizdami? 1-sonli tuzatish). Soliq organlari mening deklaratsiyamning ikkinchi versiyasini yana 3 oy davomida tekshirdilar. Tekshiruvdan keyin pulning hisob raqamiga etib borishi uchun esa bir oy vaqt ketdi.

Natijada, ushbu protsedura deyarli 7 oyga cho'zildi (standart 4 o'rniga). Bir necha qo'shimcha tiyinlar uchun.

Shuning uchun, bir oz vaqt sarflash va hamma narsani yaxshilab tekshirish yaxshiroqdir: har bir rubl va tiyin.

Oxirgi yorliq - "chegirmalar".

Nazariy jihatdan, biz darhol "Markaziy bankdagi investitsiyalar va yo'qotishlar" ga o'tishimiz kerak.

Lekin men sizning e'tiboringizni "Standart" yorlig'iga qaratmoqchiman. Agar siz ushbu varaqni to'ldirishni o'tkazib yuborsangiz, soliq idorasi kelajakda deklaratsiyangizni rad etishi mumkin.

Standart soliq imtiyozlari hisoblanadi. Odatiy bo'lib, siz ushbu pulni ish joyida olasiz (agar siz buxgalteriya bo'limiga kerakli sertifikatlarni taqdim etsangiz). Aniqrog'i, sizdan kamroq soliqlar ushlab turiladi. Kerakli ajratmalar miqdori.

Sizning lavozimingizga qarab ma'lumotlarni kiritishingiz kerak.

Agar bolalar bo'lmasa. Bu maydonni xavfsiz o'tkazib yuborishingiz mumkin.

Oxirgi zarba. Tab " Chegirmalar" — -> Markaziy bank bo'yicha investitsiyalar va yo'qotishlar.

Sohada: «San'atning 2-bandi 1-bandida nazarda tutilgan chegirma miqdori. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 219.1" - biz hisobot davri uchun IISga qo'shgan summani yozamiz.

Ana xolos. Deklaratsiya tugallandi. Qolgan narsa - xatolarni tekshirish. Har bir narsa yaxshi bo'lsa, "Deklaratsiyani tekshirish muvaffaqiyatli yakunlandi" oynasi paydo bo'ladi.

Biz uni kompyuterimizga saqlaymiz. Kelajak uchun kerak bo'ladi. Agar tuzatishlar kiritish kerak bo'lsa. Yoki keyingi yil. Faqatgina daromad va investitsiya hisobiga kiritilgan mablag'lar miqdorini tahrirlash kifoya qiladi.

Qadam 3. Soliq idorasi bilan o'zaro hamkorlik

Shaxsiy tashrif yoki eski uslub. Hujjatlar to'plamini oling, deklaratsiyani chop eting va soliq idorasiga boring. Bankdagi kabi kupon olamiz. elektron navbat kerakli oynaga.

Qoida tariqasida, butun jarayon juda tez sodir bo'ladi. Odamlar borligiga qaramay. So'nggi bir necha yil ichida navbatda turish tom ma'noda 10-15 daqiqani oladi.

Biz barcha hujjatlarni inspektorga beramiz. Va tamom. Keling, keyingi bosqichga o'tamiz.

Muhim! 3-NDFL deklaratsiyasida siz har bir varaqda imzo va sanani qo'yishingiz kerak. Sana tayyorlash vaqti emas, balki soliq idorasiga topshirish vaqti. Shuning uchun, sanalarni oldindan ro'yxatdan o'tkazmaslik yaxshiroqdir, lekin to'g'ridan-to'g'ri tekshiruvga. Aks holda, siz shunchaki "eski sanalar bilan qaytarilasiz".

Qadam 4. Yoqimli - pul olish

Deklaratsiya topshirildi. Faqat kutish qoladi.

Qonunga ko'ra, tekshirishning maksimal muddati deklaratsiya topshirilgan kundan boshlab 3 oyni tashkil qiladi. Va arizada ko'rsatilgan bank hisob raqamiga pul o'tkazish uchun 30 kun.

Bu erda hech narsa sizga bog'liq emas.

Ammo "tajribali" odamning ba'zi maslahatlari bor.

Yil boshida (yanvar-fevral boshida) deklaratsiya topshirilganda, 95% hollarda tekshirish tezroq sodir bo'ladi. To'liq ma'noda 1-1,5 oy. Mening bir do'stim uchun deklaratsiyani topshirishdan uning hisobiga pul olishgacha bo'lgan butun tsikl 3 hafta davom etdi.

Bu yil boshida soliq idoralari xodimlarining "ish yuki pastligi" bilan bog'liq. Kamdan-kam soliq to'lovchilar darhol o'z deklaratsiyasini topshirishga shoshilishadi Yangi yil bayramlari. Ularning yurishi uchun bir necha oy kerak bo'ladi. Va hujjatlarning asosiy qismi mart - aprel - may oylarida "tushadi". Va bu erda siz deyarli har doim maksimal belgilangan muddatni kutishingiz kerak bo'ladi.

Muammo biroz boshqacha. Odatda, ish beruvchi yangi yildan keyin darhol 2-NDFL sertifikatini taqdim eta olmaydi. Va birozdan keyin. Broker bilan ham xuddi shunday. Sertifikatga buyurtma berishda standart kutish muddati bir necha hafta. Va darhol emas. Va odatda yil boshidan bir yarim oy o'tgach.

Ko'rib turganingizdek, hech qanday murakkab narsa yo'q. Bunday tsikldan bir marta o'tib, 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish uchun nima uchun qo'shimcha pul to'lash kerakligini tushunmaysiz.

Siz hatto soliq deklaratsiyasini tayyorlash, to'ldirish va topshirishning butun jarayonini tezlashtirishingiz mumkin. Agar siz saytning o'zidan foydalansangiz. Yuqoridagi barcha protseduralarni uydan chiqmasdan bajarish mumkin. Inspeksiyaga shaxsan tashrif buyurmasdan deklaratsiya topshirishgacha. Ammo bu haqda ko'proq ma'lumotda.

Sharoitlarda iqtisodiy inqiroz aktiv daromadlari beqaror. Ammo shu bilan birga, xavfli faoliyat qo'shimcha daromad keltirishi mumkin. Investitsiyalarni diversifikatsiya qilishda xususiy investorlar ko'pincha soliq imtiyozlari qo'llaniladigan individual investitsiya hisobvarag'ining imkoniyatlaridan foydalanadilar. Va bu IISni yanada jozibador qiladi. Ushbu materialda asosiy tushunchalar muhokama qilinadi, soliq imtiyozlarining mohiyati va IIS bilan ishlash mexanizmi ochib beriladi.

IIS formatidagi hisob - bu Rossiya Federatsiyasining soliq rezidenti bo'lgan jismoniy shaxs tomonidan ariza beruvchi broker yoki boshqaruv kompaniyasi bilan tuzilgan shartnoma (bu toifaga Rossiya fuqarolari ham, mamlakatda 6 oydan ortiq doimiy istiqomat qiluvchi shaxslar ham kiradi. kalendar yili davomida).

Brokerlar va boshqaruv kompaniyalaridan tashqari, shunga o'xshash dasturlarni amalga oshiradigan banklar tomonidan individual investitsiya hisobvaraqlari ochiladi. Ikkinchisiga Sberbank, VTB, Alfa-Bank kiradi.

Hisobga xizmat ko'rsatish shartnomasini tuzayotgan fuqaro voyaga etgan bo'lishi kerak.

IIS har qanday darajadagi daromadga ega bo'lgan shaxslarga qanday qilib sarmoya kiritishni o'rganish imkonini beruvchi moliyaviy vositadir. Brokerlik hisobvarag'i bilan ishlashni boshlash uchun siz unga 1 million rublgacha bo'lgan istalgan miqdorni kiritishingiz kerak (buxgalteriya hisobi faqat milliy valyuta). U asta-sekin yoki birdaniga kiritiladi. Ayrim ekspertlarning fikricha, minimal miqdor, u bilan siz investitsiya hisobi bilan ishlashni boshlashingiz kerak, 50 ming rubl. Kichikroq sarmoya vositachilar foydasiga komissiyalar mavjudligi sababli o'zini oqlamaydi.

Hisobingizga chet el valyutasi yoki qimmatli qog'ozlarni kirita olmaysiz. Pulni depozitga qo'ygandan so'ng, investor hamma ma'lum bo'lganlar bilan ishlash huquqini oladi moliyaviy vositalar– bu guruhga aksiyalar, obligatsiyalar, mablag‘lar ulushlari (xususan, kapital birjasida sotiladigan, shu jumladan xorijiy) kiradi.

Hisobga investitsiya qilish mumkin bo'lgan maksimal miqdor 2017 yilda to'rt yuz mingdan oshirildi. Agar mijoz milliondan ortiq pul o'tkazgan bo'lsa, ortiqcha pul unga qaytariladi to `liq. Hamkorlik shartnomasini imzolashdan oldin siz kompaniyaning litsenziya ma'lumotlarini o'rganishingiz kerak.

IIS tizimi 2015 yilda ishlay boshladi va o'shandan beri asosiy qonunlarni to'ldiradigan Federal qonun doirasida muvaffaqiyatli rivojlanmoqda. huquqiy akt Markaziy bank bozorini tartibga solish.

IIS texnologiyalari va mexanizmlari Amerika Qo'shma Shtatlarida mashhur bo'lib, Avstraliya, Yaponiya, Buyuk Britaniya va Kanadada keng tarqalgan. AQShda ular pensiya sohasida rivojlangan, Kanada va Avstraliyada ham shunga o'xshash tendentsiya kuzatilmoqda, yaponiyaliklar va inglizlar jamg'arma formatlarini afzal ko'rishadi.

Umuman olganda, bunday hisoblar o'zlarini o'rta sinf deb ataydigan va ortiqcha daromadni sarmoya qilish imkoniyatiga ega bo'lgan odamlar orasida mashhurdir. Muvaffaqiyatli ishlash uchun ularning daromadlari oyiga 35-40 ming rubldan kam bo'lmasligi kerak. Xizmat hisobini ochish bo'yicha shartnomani imzolashdan asosiy maqsad mavjud jamg'armalarni ko'paytirishdir.

Moliya bozori ekspertlarining fikriga ko'ra, shaxsiy investitsiya dasturlari uchun mo'ljallangan hisoblar tizimi nodavlat investitsiyalarga muvaffaqiyatli qo'shimcha hisoblanadi. pensiya dasturlari depozitlar.

IISning rentabelligi banklarnikidan oshadi va o'rtacha 21% ni tashkil qiladi. Hech bir mijozga hech qanday depozit bo'yicha investitsiyalar bo'yicha bunday foiz stavkasi taklif etilmaydi. Shaxsiy investitsiya hisoblari bo'yicha minimal daromad 13% ni tashkil qiladi. Shuningdek, hisob-kitoblarga xizmat ko'rsatish bo'yicha shartnoma tuzilgan ba'zi kompaniyalar qo'shimcha bonuslar berishadi. Masalan, FINAM qayta moliyalash stavkasining yarmini qimmatli qog'ozlar va derivativlar bozorining erkin qoldig'iga undiradi.

Investitsiyalardan olingan foydadan tashqari, hisob egasi soliqdan ozod qilinadi va shaxsiy daromad solig'i bo'yicha chegirma oladi. Investitsion hisob formatining paydo bo'lishi xususiy investitsiyalarning nufuzini oshirish va kompaniya aktivlari manbai sifatida individual moliyaviy jamg'armalarni jalb qilish istagi bilan bog'liq edi.

Bu hech kimga sir emas bank kreditlari korxonalar uchun ancha qimmat. Individual investitsiya hisoblari xususiy shaxslarni jalb qilishning tabiiy va huquqiy mexanizmi hisoblanadi Pul.

Hisobni ochishda mehnat va yosh holati hisobga olinmaydi. Asosiy talab - Rossiya byudjetiga soliq to'lovlarini amalga oshirish.

An'anaviy brokerlik hisoblari egalari soliqlar doimo ushlab turilishini bilishlari kerak. Oling soliq imtiyozlari faqat IISni ochish orqali mumkin. Bundan tashqari, moliyaviy vositalar bilan operatsiyalardan shaxsiy daromad solig'ini qaytarish mexanizmi, masalan, pul mablag'larini muntazam ravishda o'tkazish mumkin. brokerlik hisobi investitsiyalar uchun. Yil davomida bunday operatsiyalar uchun cheklov mavjud - chegirma miqdori 52 ming rubldan oshmasligi kerak.

Davlat yoqilgan bu daqiqa hisobdagi mablag'larni sug'urtalashda hech qanday tarzda ishtirok etmaydi. Agar ular aktivlarga aylantirilsa, bu operatsiya natijasida mijoz mulkka ega bo'ladi va bu suiiste'mol qilish uchun to'siqlar yaratadi, ammo hech kim xavfsizlikning to'liq kafolatini bera olmaydi. Bu yuqori daromadli investitsiya hisobining xavfi.

Hisob imkoniyatlari faqat maksimal darajada investitsiya tavakkalchiligini olishga tayyor bo'lganlar uchun mavjud degan afsona bor. Biroq, hatto eng konservativ investor ham IISga ega bo'lishdan bonuslar olishi mumkin. Xususan, sotib olish davlat obligatsiyalari bankka qaraganda yuqori daromad keltirishi mumkin. Ba'zi korporativ sektor obligatsiyalari yiliga 20% daromad keltiradi, bu 13% soliq imtiyozini hisobga olgan holda yiliga 33% umumiy daromad keltiradi.

Bundan tashqari, muvaffaqiyatli operatsiyalarni nusxalash imkonini beruvchi ko'plab xizmatlar mavjud bo'lib, sizga moliyaviy ishlarni maxsus tayyorgarliksiz olib borishga imkon beradi. Shu bilan birga, bozor kon'yunkturasini nazorat qilish va parallel ravishda bilim olish bekor qilinmaydi. Biroq, birinchi navbatda, bunday imkoniyatlar yangi boshlanuvchilar uchun yaxshi yordamdir.

Forex muxlislari IIS buning uchun mos emasligini yodda tutishlari kerak. Ayni paytda tashqi bozorga chiqish masalasi muhokama qilinmoqda. Xususan, investitsiya qilish imkoniyati Amerika aktsiyalari, shimoliy poytaxt birjalarida savdo. Har qanday vosita kabi moliya bozori Rossiya Federatsiyasida individual investitsiya hisobi shakllanish va shakllanish bosqichidan o'tmoqda, shuning uchun biz yaqin kelajakda imkoniyatlarning kengayishini kutishimiz kerak.

Qanday qilib hisob egasi bo'lish mumkin

Ishonchli boshqaruv shartnomasi hisob bilan ishlash uchun asos bo'lib xizmat qiladi, chunki mijoz aynan shu formatda sarmoya kiritishni boshlaydi. Birinchi bosqich faqat oflayn operatsiyalardan iborat bo'lib, ularning umumiy davomiyligi ko'p vaqtni talab qilmaydi - yarim soatdan 2 soatgacha va uning katta qismi broker, bank vakili yoki boshqaruv kompaniyasining maslahatlari va tushuntirishlariga sarflanadi. Mijoz qabul qiladi batafsil ma'lumot, hisob bilan qanday ishlash kerak, uni qanday bonuslar kutmoqda, tranzaktsiyalarni amalga oshirish, foydani nazorat qilish va broker bilan hamkorlik qilish uchun nima talab qilinadi.

Qonuniy xususiy investor faqat bitta faol investitsiya hisobidan foydalanishi mumkin. Bir vaqtning o'zida bank yoki kompaniyada bir nechta hisob ochish mumkin emas. Brokerni oʻzgartirish uchun avvalo oldingi IIS boʻyicha shartnomani bekor qilishingiz kerak. Bundan tashqari, Rossiya Federatsiyasi qonunchiligi kompaniyadan kompaniyaga barcha ma'lumotlarni saqlash bilan hisobni o'tkazishni nazarda tutadi. Shuningdek, yaqin qarindoshlar (opa-singil, ota-ona, 14 yoshdan oshgan bola va boshqalar) uchun hisob ochish va uni proksi orqali boshqarish mumkin.

Shartnoma tuzish uchun pasport etarli. TIN ma'lumotlarini bilish shart emas, lekin siz bilan birga bo'lishi tavsiya etiladi identifikatsiya raqami uni alohida varaqqa yozish orqali.

Siz bilan birga flesh-disk bo'lishi kerak, chunki broker yangi mijozga elektron raqamli imzo kaliti bilan yozuvni taqdim etadi. Elektron raqamli imzodan foydalanish broker bilan aloqalarni sezilarli darajada soddalashtiradi va rus pochtasi orqali yozma buyurtmalarni takrorlash zaruratini yo'q qiladi.

Aks holda, hujjatli dalillarsiz bitimlar jarimaga tortilishi mumkin.

Bundan tashqari, mijozdan bank hisobi ma'lumotlari so'ralishi mumkin.

Potentsial mijoz quyidagi ma'lumotlarni taqdim etishga tayyor bo'lishi kerak:

1. Yangi mijozning shaxsiy ma'lumotlari - u so'rovnomani to'ldiradi va uni brokerga/xodimga qoldiradi. boshqaruv kompaniyasi.
2. IISni ochish bilan hisob-kitoblarga xizmat ko'rsatish uchun arizalarning ikki nusxasi imzolanadi. Matn, shuningdek, mijozning elektron hujjat aylanishi qoidalari bilan tanishligini ko'rsatadi.
3. Elektron imzo olish bilan bog'liq hujjatlar imzolanadi.
4. Yakuniy bosqichda IISga mablag'larni qanday o'tkazish bo'yicha ko'rsatmalar beriladi.

Banklar o'rtasida qo'llaniladigan komissiyalar haqida eslash kerak, chunki to'ldirishning asosiy shakli naqd pulsiz to'lovlardir. Iloji bo'lsa keraksiz xarajatlarning oldini olish uchun kompaniya qaysi bank tomonidan xizmat ko'rsatilishini oldindan bilib olish foydalidir.

Ikkinchi bosqichda axborot-axborot tizimiga xizmat ko'rsatish shartnomasi bilan ishlash Internet maydoniga o'tadi.

Yuqoridagi hujjatlarni imzolash paytida mijoz o'zi tanlagan aktivlar narxini to'g'ridan-to'g'ri hisobdan to'lashi uchun imzoni faollashtirish va operatsiya maydoniga kirish uchun elektron pochta orqali ma'lumot yuboriladi. Brokerlik hisobvarag'iga parallel ravishda kompaniya mijozi uchun avtomatik ravishda savdo hisobvarag'i ochiladi va undan ham foydalanish mumkin, ammo imtiyozlarsiz.

Mumkin bo'lgan bank komissiyasi va flesh-diskni sotib olishdan tashqari, IISning potentsial egasi xizmat ko'rsatish shartnomasini tuzish uchun hech qanday xarajatlarni talab qilmaydi.

Agar mijoz ichkarida bo'lsa mahalliylik, kompaniyaning filiali bo'lmagan joyda, u masofaviy ish tartibiga murojaat qilishi kerak. Hisobni ochish va ishlashni boshlash uchun u elektron arizani onlayn qoldirishi va ma'lumot bilan qayta qo'ng'iroq qilishni kutishi kerak. Operatorga koordinatalarni taqdim etgandan so'ng, siz to'ldirishingiz va mutaxassislarga elektron pochta orqali yuborilishi kerak bo'lgan hujjatlar haqida ma'lumot olasiz.

Agar siz ofisga bora olmasangiz, IISni olish uchun pasportingiz nusxasi yordamida shaxsingizni tasdiqlashingiz va notarius tomonidan tasdiqlangan ariza yuborishingiz kerakligini hisobga olishingiz kerak (yaxshisi kurerlik xizmatidan foydalangan holda) . Keyinchalik, broker yoki boshqaruv kompaniyasi vakili javob paketini yuborguncha kutishingiz kerak.

Kompaniyani tanlashda nimalarga e'tibor berish kerak

Shaklda "konsalting xizmatlari", "masofaviy" yoki "ta'lim", "individual investor hisoblari", "hisob-kitoblarga individual investitsiyalar" kabi iboralar bo'lmasligi kerak. IIS xizmatlari davlat ko'magida amalga oshiriladi, shuning uchun barcha atamalar o'ziga xos matnga ega bo'lishi kerak.

Maxsus haqida gapirganda kredit tashkilotlari, brokerlar va boshqaruv kompaniyalari, mablag'larni potentsial joylashtirish uchun uchta guruhni ajratish kerak:

1-jadval. Yakka tartibdagi investitsiya hisobini ochish uchun kompaniyalar

Litsenziya mavjudligini Rossiya Banki veb-saytida tekshirishingiz mumkin. Chet eldan kelgan bozor vakillari bilan o'zaro hamkorlik qilish va shartnomalar tuzish tavsiya etilmaydi, chunki ularning faoliyati hozirda Rossiya qonunchiligi bilan himoyalanmagan.

Kompaniyani tanlashdan oldin siz barcha komissiyalarni hisobga olgan holda xizmat ko'rsatish qoidalari va tariflarini o'rganishingiz kerak - shartnoma tuzish, hisobni yuritish va hokazo.

Egalari uchun soliq imtiyozlari

A'zo bo'lish uchun foyda dasturi chegirmalarga kelsak, siz hisobdan pul mablag'larini yechib ololmaysiz va shartnoma tuzilgan kundan boshlab hisoblangan 3 yil davomida shartnomani bekor qila olmaysiz. IIS chegirmasi boshqa chegirmalarga o'xshaydi, ammo farqlar mavjud. Yaxshilanganda olinadigan shaxsiy daromad solig'i yashash sharoitlari, bir marta va ma'lum miqdorda qaytariladi, shu bilan birga IIS daromadini cheksiz olish mumkin va shunga o'xshash chegirma imkoniyatlaridan foydalaning.

Hisobdan o'n yil davomida foydalangan mijoz 520 ming rubl miqdorida chegirma olishi mumkin. muayyan shartlar(quyida muhokama qilinadi) bu miqdor uning uchun maksimal bo'ladi. Biroq, bu Rossiya Federatsiyasi fuqarolari uchun mavjud bo'lgan boshqa soliq imtiyozlaridan aniq ustundir.

Umuman olganda, xizmat ko'rsatish shartnomasi qanchalik erta olinsa, foyda olish imkoniyatlari shunchalik tezroq bo'ladi. Dasturning o'zi ochiq.

Agar siz mablag'larning bir qismini shaxsiy investitsiya hisobvarag'ining amal qilish muddatidan 3 yil oldin olib qo'ysangiz, ularni ishonchli yoki boshqa kompaniyaga o'tkazsangiz, olingan foyda bo'yicha soliq imtiyozlari saqlanib qoladi. Aks holda, erta naqd pul olish, olingan imtiyozlarni davlatga qaytarish va barcha operatsiyalar bo'yicha soliqlarni to'lashga tayyorgarlik ko'rishga olib keladi, chunki hisob brokerlik maqomiga o'tkaziladi.

Investitsiya qilishga jiddiy yondashganlar uchun 3 yil unchalik uzoq emas. Uzoq muddat mablag'larni joylashtirish. Shuning uchun, IISning bu xususiyati kamchilik sifatida belgilanishi mumkin emas va xususiy shaxslar tomonidan osongina ko'rib chiqiladi.

Kompaniyalar va hukumat hisob egalariga ikkita imtiyozli variantni tanlashni taklif qilishadi.

Jadval 2. Imtiyozli vositalar turlari

Chegirma 1	Chegirma 2
	Bir yil ichida investitsiya hisobingizga bir million rublgacha pul o'tkazishingiz mumkin.
	Davlatga chegirmalarni qaytarmasdan shartnomaning minimal amal qilish muddati - uch yillik uzluksiz ish va hisob-kitoblar
Chegirma har yili o'tkaziladi	Chegirma 3 yillik davr oxirida o'tkaziladi
Hisobot davrida chegirma 52 ming rubl miqdorida cheklangan, chunki bu hisobga olinadi davlat dasturi(400 ming rubl miqdorining 13 foizi maksimal miqdordir)	Chegirmalar cheklanmagan

Bir vaqtning o'zida ikkita variantdan foydalanishga yo'l qo'yilmaydi.

Birinchi turdagi chegirma

Agar IIS egasi bo'lishi kerak bo'lgan potentsial mijoz tasdiqlangan daromad bilan rasmiy ravishda ishlasa, unga ma'lum investitsiya summalari uchun chegirma mos keladi. U aktivlarni to'ldirishi va ular bilan ishlash natijasida tegishli davr oxirida 13% daromad olishi mumkin bo'ladi.

Shunday qilib, hisobvaraq bo'yicha harakat quyidagicha ko'rinadi: Markaziy bankka daromaddan soliq undiriladi, davlat esa mijoz soliq idorasiga ma'lumot taqdim etishdan bezovta bo'lsa, qaytarib olish imkoniyatini beradi.

Ushbu sxema mustaqil ravishda daromad o'sishida faol ishtirok etishni rejalashtirmaydigan va har yili million rublgacha pul o'tkazadigan vositachilarga ishonadigan konservativ investorlar uchun javob beradi (moddiy daromad olish uchun ushbu miqdorni yaqinlashtirish tavsiya etiladi). maksimal).

Amaldagi qonunchilikka muvofiq maksimal hajmi soliqsiz Shaxsiy daromad solig'i summalari to'rt yuz ming rublni tashkil qiladi. Shuning uchun ishlaydigan investor soliq solinadigan bazani faqat qisman qisqartirishi mumkin.

Agar ortiqcha to'lasangiz, ortiqcha soliq mijozga qaytariladi.

Har yili shartnoma bo'yicha imtiyozlar va tegishli daromadlarni olish uchun sizga hisobdagi harakatlar va pul mablag'larini olmasdan davriy pul o'tkazmalari kerak.

Birinchi turdagi imtiyozlarga misol

2016 yilda I. I. Ivanov rasmiy lavozimda 800 rubl olgan, undan 13 foizi ushlab qolingan. Natijada, soliq to'lovlari miqdori 104 ming rublni tashkil etdi. O'sha yili fuqaro Ivanov bilan yakunladi brokerlik kompaniyasi IIS formatidagi shartnoma va unga 400 ming hissa qo'shgan. Keyingi davrda u deklaratsiya topshirishi mumkin, unda u soliq solinadigan bazani yakka tartibdagi investitsiya hisobvarag'ini ochish miqdoriga ikki baravar kamaytirish niyatini bildiradi (400 ga qarshi 800). Shu bilan birga, to'rt yuz mingning 13 foizi (bu 52 ming rublga to'g'ri keladi) qo'shimcha kapital sifatida ishlatilishi va keyingi davrlarda daromadni oshirish uchun ishlatilishi mumkin.

Birinchi variantda mijozning sof foydasi daromad va soliq xarajatlari (chegirma, byudjetga soliq o'tkazmalari) o'rtasidagi farqdan shakllanadi.

Jadval 3. Hisoblash misoli

Hisobot davri	Boshlang'ich summa, ming rublda.	Yillik daromad 10 foizni tashkil etadi	Yakuniy miqdor ming rublda.	Soliqni qaytarish, ming rubl	Daromad, shu jumladan foiz sifatida soliqni qaytarish
2017 yil	400	40 ming rubl	440	52	23
2018	400 va 440 ning yig'indisi = 840	84 ming rubl.	924	52	16
2019	924 va 400 ning yig'indisi = 1324	132 400 rubl	1 456, 4	52	14
2020	Hisobni yopish tartibi	256,4 ming rubl		Jami 156	Ushbu davr uchun yakuniy daromad 17,7% ni tashkil etdi.

Jadvalga ko'ra, ko'rsatilgan uch yillik investitsiya uchun birinchi chegirma opsiyasi quyidagi natijalarni berdi:

1. Soliq solinadigan summa 256,4 ming rublni tashkil etdi.
2. Olingan daromaddan davlat shaxsiy daromad solig'ini taxminan 33 ming rubl miqdorida ushlab turadi.
3. Belgilangan davr uchun soliqni qaytarish 156 ming rublni tashkil qiladi.

Ikkinchi turdagi chegirma

IISdan foydalangan holda uch yillik operatsiyalardan so'ng barcha daromadlar soliqdan ozod qilinadi. Ushbu parametr investitsiya qilishni asosiy faoliyat deb biladiganlar uchun javob beradi. Bu vositachilarsiz va o'z xohishiga ko'ra mulkiy samarali strategiyalardan foydalangan holda o'z hisobiga mustaqil ravishda faoliyat yurita oladigan va shunga mos ravishda bozordagi o'rtacha ko'rsatkichdan yuqori daromad oladigan mutaxassislar uchun qiziqarli bo'lishi mumkin. Mos keladi bu foyda nogironlar va ishsizlar, ya'ni hisoblangan daromadlar bo'yicha byudjetga to'lovlarni amalga oshirmaydigan barcha fuqarolar.

Shunday qilib, ikkinchi variantga ko'ra, savdo maydonini taqdim etuvchi kompaniya bilan o'zaro hamkorlik tugallangandan so'ng, u tuzilgan kundan boshlab 3 yildan kechiktirmasdan yakuniy foyda hisoblab chiqiladi (u kompaniyaga o'tkazmalardan ozod qilinadi). byudjet). Agar mijoz shaxsiy daromad solig'ini to'lashni istamasa, u ushbu turdagi imtiyozlarni tanlashi va yakuniy natijani IIS yopilgan sanada jamlashi mumkin.

Agar savdo shaklida yagona daromad manbai bo'lsa, ikkinchi chegirma varianti yagona mumkin.

Jadval 4. Ikkinchi turdagi chegirma uchun hisob-kitob jadvali

Hisobot yili	Boshlang'ich summa ming rublda	Yillik daromad 10 foiz, ming rubl.	Yakuniy miqdor minglab rubllarda
2017 yil	400	40	440
2018	440 va 400 yig'indisi = 840	84	924
2019	924 va 400 ning yig'indisi = 1324	132, 4	1 456, 4
2020	Hisobni yopish tartibi	256, 4

Natijada, davr uchun xususiy investor taxminan 260 ming rubl soliqqa tortilmaydigan foyda oladi.

Aksariyat hollarda badallar bo'yicha imtiyozlardan foydalanish foydaliroqdir, chunki har bir investor mablag'larni samarali boshqara olmaydi va investitsiyalarni 3 yil ichida foyda bilan qaytara olmaydi. Bundan tashqari, siz mablag'ni depozitga qo'yganingizdan so'ng, keyingi yilda badallar uchun chegirma olishingiz mumkin.

Agar mijoz imtiyoz sifatida nimadan foydalanishi haqida shubha tug'dirsa, ushbu qaror shartnoma amal qilish muddati davomida (kamida uch yil) qoldirilishi mumkin. Oxirgi uch yil ma'lumotlari chegirma uchun ishlatilganligi sababli, broker bilan hamkorlikni tugatgandan so'ng, siz belgilangan davrlar uchun ma'lumotlar asosida mijozga mos keladigan har qanday variantni tanlashingiz mumkin.

Shuni esda tutish kerakki, bu holda, agar ikkinchi variant tanlansa, birinchi turdagi chegirmalarning foydasi inflyatsiya tufayli kechiktirilishi mumkin.

Misol (hisob-kitoblar - ming rubl): 2016 yilda fuqaro Petrova shaxsiy investitsiya hisobini ochish to'g'risida shartnoma imzoladi va to'rt yuz ming rubl miqdorida investitsiyalarni amalga oshirdi. Kelgusi yil uchun 200 ming rubl miqdoridagi investitsiyalar, 2018 yilda esa 200 ming rubl miqdoridagi mablag'larning qo'shimcha hissasi rejalashtirilgan. Hisob tugagach (bu 2018 yilda sodir bo'ladi), gr. Petrovaga qaytish variantini o'zi tanlash huquqi beriladi. Agar olingan foyda sakkiz yuz ming rubldan ortiq bo'lsa, foydani chegirib tashlashdan foyda aniq bo'ladi. Agar foyda kamroq bo'lib chiqsa, chegirma manbai sifatida badallarga tayangan ma'qul.

Mijoz uchun qulay vaqtda chegirma turini tanlashingiz mumkin. Biroq, qoida qo'llaniladi: shartnoma muddati davomida badallar uchun chegirma tanlashda qarorni o'zgartirish mumkin emas. Bundan tashqari, chegirma faqat oldingi 3 ta uchun amal qiladi kalendar yillari. Bunga asoslanib, siz ikkala variantning potentsial rentabelligini tahlil qilishingiz va qaror qabul qilishingiz mumkin.

Qanday qog'ozlarni sotib olishingiz mumkin?

Shunday qilib, chegirmani tanlash to'g'ridan-to'g'ri hisobning rentabelligiga bog'liq. Shu munosabat bilan xususiy investorlar tomonidan qo'yilgan investitsiyalarning ayrim xususiyatlarini bilish foydalidir.

Umuman olganda, investitsiya variantlarini shartnoma matnida topish mumkin - ular dastlab o'rnatiladi. Moliyaviy vositaning turi boshqa parametrlar bilan bog'liq (xavf-daromad, ularning nisbati va qiymati):

1. Obligatsiyalar- minimal xavfli sotib olish, ammo ushbu toifadagi qimmatli qog'ozlar uchun daromad sobit va past. Davlatga ko'ra va shahar hujjatlari Shaxsiy daromad solig'i bo'yicha soliq imtiyozlari mavjud. Eng ehtiyotkor investorlar uchun variant. Omonatlarni chegirib tashlashni tanlaganlar uchun javob beradi.
2. O'zaro fondlar- ushbu vositaga investitsiyalar o'rtacha xavf darajasi va o'rtacha daromad bilan bog'liq. Eng yaxshi variant boshlash - indeks investitsiya fondlarini ochish. Moliya bozoridagi ushbu turdagi vositalarga sarmoya kiritib, strategiya o'z samarasini berishiga amin bo'lishingiz mumkin. Aksariyat mutaxassislar uni 3-4 yil sarmoya kiritish sharti bilan juda ishonchli deb bilishadi. Dastlabki bosqichlarda mustaqil ravishda portfel yaratish tavsiya etilmaydi - buning o'rniga, mutaxassislarga ishonish mantiqan.
3. evro obligatsiyalar- nomzod qilib ko'rsatilgan xorijiy valyuta faqat pay fondlari orqali investitsiyalar uchun mavjud bo'lgan moliyaviy vosita.
4. Aksiya- katta daromad olishingiz mumkin bo'lgan yuqori xavfli vosita. Eng mashhur aktsiyalarni sotib oling asosiy o'yinchilar Aksariyat hollarda bozor samarasiz, chunki ular uzoq muddatda faqat katta dividendlar keltirishi mumkin. Qimmatli qog'ozlarda pul ishlash uchun yuqori maxsus ko'nikmalar talab etiladi.
5. Fyuchers yetarli bilimsiz sarmoya kiritmaslik kerak bo‘lgan ilg‘or moliyaviy bozor ishtirokchilari uchun vositadir. Brokerlar tez-tez ushbu toifadagi pul ishlash uchun savdo robotlaridan foydalanadilar.

Qanday qilib chegirma olish mumkin

Investitsion hisob egasi uchun soliq imtiyozini olish uchun u soliq organlariga ma'lumot taqdim etadi. Ma'lumotlar to'plami broker mijozi tanlagan chegirma turiga bog'liq. Birinchi variantda, inspektsiya xodimi bilan bog'lanishda siz bilan quyidagi hujjatlar to'plami bo'lishi kerak:

1. Shaxsiy daromad solig'i bo'yicha 3-shakl o'rnatilgan, uning asl nusxasini mutaxassisdan yoki onlayn resurslardan topish mumkin.
2. IIS shartnomasini tuzgan shaxsning shaxsini tasdiqlash. Hisobingizga pul o'tkazish uchun asosiy ma'lumotlar va ro'yxatdan o'tish manzilini o'z ichiga olgan pasport sahifalarining tasdiqlangan nusxalari etarli. Siz soliq to'lovchining shaxsiy ma'lumotlarini ko'rsatadigan muqobil hujjatdan foydalanishingiz mumkin.
3. Ish beruvchi tomonidan taqdim etilishi mumkin bo'lgan daromad sertifikati va asl nusxasi kompaniya mijozidan talab qilinadi. Daromad ma'lumotlarining belgilangan shakli 2-NDFL hisoblanadi. Agar ichida soliq davri Mijoz bir nechta ish joylarini o'zgartirdi va ulardan bir nechta sertifikatlar kerak bo'ladi.
4. Bundan tashqari soliq hujjatlari va mijoz to'g'risidagi ma'lumotlar, undan tafsilotlar bilan ariza talab qilinadi bank hisob raqami, chegirma mablag'lari qayerga o'tkazilishi kerak. Namunani Internetda yuklab olish mumkin. Soliq idorasi faqat ko'rsatilgan hujjatning asl nusxasini qabul qiladi.
5. Hisobni ochishda imzolangan hujjatlar va IIS orqali harakatlanish (to'lovlar, kvitansiya shakllari, pul mablag'larini o'tkazish uchun arizalar, ular tomonidan taqdim etiladi) Bank xodimi, va hokazo.). Soliq xodimlari nusxalarni ko'rib chiqadilar, ammo ular sertifikatlangan bo'lishi kerak.

Shakllarni qanday to'ldirishni bilmayapsizmi? Siz bizning portalimizda ushbu mavzular bilan tanishishingiz mumkin. Bosqichma-bosqich ko'rsatmalar, namuna shakllari, shuningdek, deklaratsiyani to'ldirishda asosiy xatolardan qanday qochish kerak.

Agar imtiyozli asosda foyda olish asosida chegirma tanlansa, mijozga shaxsiy daromad solig'i shakllari kerak bo'lmaydi. Sizning manzilingizga pul o'tkazish uchun brokerga ro'yxatdan o'tgan joydagi Federal Soliq xizmati xodimlaridan quyidagi ma'lumotlar taqdim etiladi:

1. Xizmat ko'rsatish shartnomasining amal qilish muddati davomida boshqa chegirmalar yo'q (1-toifa - depozit qilingan mablag'lar uchun).
2. Yo'qligi mavjud shartnomalar boshqa kompaniyalar bilan hisob-kitoblarga xizmat ko'rsatish.

Chegirma yaratish uchun ma'lumotni onlayn yuborish

Inspektor bilan shaxsiy uchrashuvdan tashqari, investitsion hisob egalari deklaratsiya va barcha kerakli hujjatlarni topshirishning onlayn variantidan foydalanishlari mumkin.

Bu mijoz har yili pul qo'yib, chegirmalarni oladigan birinchi variantga tegishli.

Pul mablag'larini olishning birinchi bosqichida siz portalga o'tishingiz kerak "Davlat xizmatlari". Tranzaktsiyani amalga oshirish uchun majburiy Sizga elektron imzo kerak bo'ladi, uni "Profil" bo'limida olishingiz mumkin. Havolani bosish orqali tashrif buyuruvchi EDSni tasdiqlash sertifikatini olish uchun tegishli shaklga o'tadi.

Keyinchalik, so'rov yaratiladi va parol so'raladi - kelajakda ushbu sxema bo'yicha ishlash uchun uni eslab qolishingiz kerak. Sertifikat muvaffaqiyatli berilishi uchun odatda bir necha daqiqa vaqt ketadi. Shaxsiy hisobingizdagi ish tugagach, siz soliq idorasiga borishingiz va barcha ma'lumotlarni masofadan turib topshirishingiz shart emas.

Hujjatlarni onlayn yuborish uchun bir nechta tavsiyalar mavjud:

1. Umumiy og'irligi 20 MB dan oshmasligi kerak. Skanerlash hajmini kamaytirish uchun siz arxivlash dasturlaridan foydalanishingiz mumkin. Bu ma'lumotlar paketi uchun asosiy talabdir.
2. Ruxsat, tasvir o'lchamlari, ma'lum format va oq-qora gamma mezonlariga rioya qilish talab qilinadi.
3. Matnni osongina o'qishni ta'minlash uchun yuborishdan oldin matn 100% miqyosda ko'riladi.

Operatsiyani yakunlash uchun davlat xizmatlari portalidagi maxsus havolaga o'ting. Taqdim etilgan ma'lumotlardan soliq to'lovchi deklaratsiyani yaratishi kerak.

Taklif etilgan hisobot davrlaridan siz keraklisini tanlashingiz kerak (bu holda 2016 yil misol sifatida ko'rib chiqiladi).

Tugallangach, yuborish uchun fayl yaratiladi.

Onlayn xizmatda uzatiladigan har bir hujjat uchun tavsif tayyorlanadi:

Natijada shunday ko'rinishi mumkin bo'lgan hujjatlarning umumiy hajmi:

Yakuniy bosqichda ma'lumotlarni uzatish xavfsizligi ta'minlanadi. Elektron imzo paroli kiritiladi, shundan so'ng xizmat ma'lumotlarni qayta ishlashni boshlaydi. Bu bir necha daqiqa vaqt olishi mumkin. Barcha kerakli amallarni muvaffaqiyatli bajargandan so'ng, saytga tashrif buyuruvchi joriy holatni ko'radi.

Hujjatlarni tekshirish jarayonini maxsus "Hujjatlar oqimi tarixi" da tekshirishingiz mumkin. Xizmat, shuningdek, taqdim etilgan ma'lumotlarni tuzatish uchun ko'plab imkoniyatlarni taqdim etadi.

Ertami-kechmi foydalanuvchi IIS bo'yicha chegirma miqdori haqida ma'lumotni ko'radi, uni ortiqcha to'lov shaklida olish mumkin:

Pul bank hisobvarag'iga 3-4 oy ichida keladi, chunki Federal Soliq xizmati birinchi chorakni deklaratsiyani o'rganish uchun va 1 oyni haqiqiy berish uchun ajratadi.

Erta tekshirish bo'lsa ham, umid qiling tez tarjima Bu pulga arzimaydi, chunki bu holda soliq organlari rasmiy maksimal muddatlarga amal qiladilar.

O'tkazishning har qanday usuli uchun hujjatlar notarius tomonidan yoki mustaqil ravishda tasdiqlangan bo'lishi kerak.

Oxirgi variantda siz har bir sahifaga (qat'iy talab qilinadi) imzo va transkript va sana bilan "Nusxa ko'rsatish to'g'ri" deb imzolashingiz kerak. Keyin ma'lumotlar uzatilishini tasdiqlash uchun notarial idoraga borishingiz shart emas.

Xulosa

Muntazam brokerlik hisobi hamma uchun mavjud, ammo moliyaviy vositalar bilan ishlash tajribasiga ega bo'lmagan shaxslar uchun bu har doim ham qiziq emas. Mablag'larni jalb qilish uchun individual investorlar Hukumat individual investitsiya hisoblari dasturini taklif qildi. Bu soliq imtiyozlari bilan tavsiflanadi va shuning uchun shaxsiy daromad solig'i to'lovchilari uchun foydalidir. Soliq solinadigan daromadga ega bo'lmagan, ammo savdoni yaxshi biladiganlar, shuningdek, imtiyozli IIS rejimidan foydalanishlari mumkin. Ular olgan foydasiga qarab soliq imtiyozlarini olishlari kerak. Qanday bo'lmasin, har bir kishi individual investitsiya hisobini ochishda o'zi uchun jozibali narsani topishi mumkin. Buning uchun o'rtachadan yuqori daromadga ega bo'lishingiz shart emas. Muntazam investitsiyalarni amalga oshirish va uzoq vaqt davomida mablag'larni olib tashlamaslik kifoya. Hisob qaydnomasi bilan ishlashning minimal muddati - 3 yil, ammo dasturning o'zi amal qilish muddatiga ega emas.

Tajribali treyderlar o'z portfelini yaratishi va o'z tavakkalchiligi ostida daromadni oshirishi mumkin. Agar mijoz broker yordamisiz tranzaktsiyalarda ishtirok eta olmasa, bozor mutaxassislariga ishonish yaxshiroqdir.

Qonunga ko'ra, siz bitta IISga ega bo'lishingiz mumkin, ammo ishonchnoma bilan siz bir nechta hisob ochishingiz va ularning imkoniyatlaridan foydalanishingiz mumkin. Asosiysi, soliq imtiyozlari turi soliq to'lovchining maqomiga qat'iy bog'liqligini tushunishdir. Agar mijozning rasmiy ishi bo'lsa va byudjetga soliq to'layotgan bo'lsa, u hisobvaraqdagi kreditlar uchun yoki 3 yil davomida olingan foyda uchun chegirmani tanlashi mumkin (minimal muddat - bu uzoqroq bo'lishi mumkin). Aks holda, mijoz foydani chegirib tashlash foydali bo'lishi uchun investitsiyalar bo'yicha o'zini etarli daromad bilan ta'minlashi kerak, chunki unga badal chegirmalari mavjud emas. Yillik investitsiyalar va daromad olish uchun majburiy talab Rossiya soliq to'lovchi maqomi hisoblanadi.

IIS uchun soliq imtiyozini olish uchun bizga 3-NDFL deklaratsiyasi kerak bo'ladi. Siz uni o'zingiz to'ldirishingiz yoki Internetdagi xizmatdan foydalanishingiz mumkin.

Kelajakda, yangi versiyalar chiqarilishi bilan, yuklab olish havolasiga yo'l o'zgarishi mumkin. Bunday holda, siz "Deklaratsiya dasturi" kalit so'zidan foydalanib, IFTS veb-saytini oddiygina qidirishingiz mumkin:

Dasturni o'rnating va ishga tushiring.

Keling, qo'limizda borligiga ishonch hosil qilaylik:

• Yordam 2-NDFL
• Pasport (agar biz uning barcha tafsilotlarini yoddan eslamasak)

Dasturning boshlang'ich ekrani quyidagicha ko'rinadi:

Ko'rib turganingizdek, chap tomonda vertikal menyu mavjud va sukut bo'yicha ushbu menyuning eng yuqori elementi faol - "Shartlarni o'rnatish". Ma'lumotni to'ldirganingizda, biz ushbu yorliqlar bo'ylab yuqoridan pastgacha harakat qilamiz. Hozircha ushbu yorliqdagi hamma narsani to'ldiramiz.

"Shartlarni o'rnatish" yorlig'i

Biz quyidagi maydonlarni toʻldirishimiz yoki tekshirishimiz kerak:

Soliq idorasining raqamini qanday topish mumkin? Ushbu havoladan foydalanib, biz soliq veb-saytiga, Federal Soliq xizmati ma'lumotlarini qidirish uchun maxsus bo'limga o'tamiz:

Manzilni kiritish uchun ochiladigan menyuni bosing va manzilni kiriting:

"OK" tugmasi bilan tasdiqlaganimizdan so'ng biz qidiruv natijasini ko'ramiz:

Federal soliq xizmati kodi bizga kerak bo'lgan narsadir. Bu yerdan biz kodni olamiz munitsipalitet(OKTMO).

Biz dasturga qaytamiz, tugmani bosing va soliq inspektsiyalari ro'yxatidan siznikini tanlang:

Agar bu joriy yilda taqdim etilgan birinchi deklaratsiya bo'lsa, sozlash raqamini "nol" deb qoldiring (bu 99% hollarda to'g'ri keladi).

Shunday qilib, biz to'ldirdik:

• Tekshirish raqami
• Tuzatish raqami (standart "nol")
• OKTMO raqami

Keling, katakchalar va selektorlar to'g'ri o'rnatilganligini tekshirib ko'ramiz va keyingi yorliqga o'tamiz.

"Deklarant haqida ma'lumot" yorlig'i

Chapdagi vertikal menyuda "Deklarant haqida ma'lumot" yorlig'ini oching, shundan so'ng biz shaxsiy ma'lumotlarni kiritish sahifasiga o'tamiz. Barcha ma'lumotlarni to'ldiring:

TINni qanday aniqlash mumkin

Ikkita yo'l bor: murakkab (kelajak uchun foydali) va oddiy.

Oddiy usul - 2-NDFL sertifikatini olish, chunki u allaqachon qo'limizda bo'lishi kerak (aks holda nega biz bu deklaratsiyani to'ldiramiz) va unda bizning TIN ko'rsatilgan:

TINni bilishning yana bir usuli - bu xizmatdan foydalanish soliq xizmati: havolaga o'ting va ma'lumotlarni kiritish sahifasiga o'ting. Ularni to'ldiring va "so'rov yuborish" tugmasini bosing:

1-2 soniyadan so'ng biz allaqachon natijani ko'rishimiz mumkin:

Shunday qilib, biz shaxsiy ma'lumotlarimiz va TINni dasturga kiritdik.

Bu erda biz soliq idoramizning raqamini qidirganimizda olingan ma'lumotlarga muhtojmiz. Raqam bilan bir qatorda biz OKTMO - munitsipalitet kodini ham oldik.

"Deklarant haqida ma'lumot" yorlig'ida ma'lumotlarni to'ldirish tugallandi. Ko'rib turganingizdek, hech qanday murakkab narsa yo'q. Keling, keyingi tabga o'tamiz:

"Rossiya Federatsiyasida olingan daromadlar" yorlig'i

Endi 2-NDFL sertifikatini olish vaqti keldi, agar biz buni avvalgi bosqichda qilmagan bo'lsak, TINni topishimiz kerak bo'lganda. Endi biz dasturga ish beruvchidan olgan 2-NDFL sertifikatimizdan ma'lumotlarni o'tkazamiz (yoki bir nechta sertifikatlardan, agar biz o'tgan yilda bir nechta joylarda yoki turli sabablarga ko'ra shaxsiy daromad solig'ini ushlab tursak).

Birinchidan, biz ish beruvchi uchun hisob kartasini yaratamiz ( soliq agenti):

“+” tugmachasini bosgandan so'ng soliq agenti (ish beruvchi) kartasi shabloni paydo bo'ladi:

Biz ushbu maydonlarni to'ldirish uchun barcha ma'lumotlarni 2-NDFL sertifikatining "Soliq agenti to'g'risidagi ma'lumotlar" bo'limidan olamiz:

Umuman olganda, dasturda va sertifikatda bir xil ob'ektni belgilash uchun turli xil tushunchalar qo'llanilishi g'alati: "to'lovlar manbai" va "soliq agenti"; bu yangi boshlanuvchilar uchun tushunishni biroz qiyinlashtiradi.

Biz kartani 2-NDFL sertifikati ma'lumotlari bilan to'ldiramiz va "Ha" tugmasini bosib yozuvni tasdiqlaymiz:

Quyida "standart chegirmalarni hisoblash" katagiga belgining taqdirini muhokama qilamiz.

Diqqat! Ushbu TIN va OKTMO kartasida siz bizniki emas, balki ish beruvchini ko'rsatishingiz kerak! Ushbu bosqichda biz kiritadigan ish beruvchining OKTMO kodi biz "Shartlarni o'rnatish" yorlig'ida kiritgan shaxsning OKTMO kodidan farq qilishi mumkin.

Diqqat! Siz 2-NDFL sertifikatidan ma'lumotlarni to'liq o'tkazishingiz kerak - ya'ni aniq harf bilan. Agar siz "To'lov manbai nomi" maydoniga "Yosh istiqbolli kompaniya" deb yozsangiz va 2-NDFL sertifikatida u "YOSH ISHLAB CHIQISH KOMPANIYA" deb nomlansa, unda muammolar bo'lishi mumkin.

3-NDFL deklaratsiyasida standart soliq imtiyozlari

Endi biz 3-NDFL deklaratsiyasida standart soliq imtiyozlarini (bola uchun va hokazo) qanday hisobga olish kerakligi va katakchani belgilash kerakmi degan savolni muhokama qilamiz.

Keling, 2-NDFL sertifikatimizga yana qaraylik va “4. Standart, ijtimoiy va mulk solig'i chegirmalari":

Agar ushbu ustun bo'sh bo'lsa, unda ushbu soliq agentining kartasini to'ldirganda (dastur nuqtai nazaridan bu "to'lov manbai" deb ataladi), biz katakchani bo'sh qoldiramiz.

Agar bizning 2-NDFL sertifikatimizda ushbu bo'lim ushbu misolda bo'lgani kabi to'ldirilgan bo'lsa:

keyin katakchani belgilashingiz kerak.

Agar biror kishi bir nechta ishlarda ishlayotgan bo'lsa, unda u bir nechta 2-NDFL sertifikatiga ega bo'ladi, shuning uchun bir nechta to'lov manbalari bo'ladi, ammo bunday katakchani faqat bitta ish beruvchiga (to'lov manbai) belgilash mumkin.

Shunday qilib, ushbu kartani to'ldirgandan so'ng, ro'yxatda soliq agenti yoki "to'lov manbai" paydo bo'lishi kerak:

Ma'lumotni kiritish uchun shakl paydo bo'ladi:

Ushbu shaklda biz maydonlarni to'ldirishimiz kerak:

• Daromad kodi
• Daromad miqdori
• Oylik daromad

Biz 2-NDFL sertifikatidan ma'lumotlarni olamiz:

Ushbu ma'lumotni 2-NDFL sertifikatimizda qancha qatorlar bo'lsa, shuncha marta kiritishingiz kerak bo'ladi.

Barcha ma'lumotlarni kiritgandan so'ng, biz shunga o'xshash narsani olamiz:

Yakuniy natijalarni 2-NDFL sertifikatida ko'rsatilgan bilan solishtiramiz:

Barcha jamilar mos kelishi kerak! Bizning misolimizda quyidagilar mos keladi:

• umumiy daromad: 514944
• ushlab qolingan soliqlar summasi: 64031

Mana, shuni aytishimiz mumkinki, biz 3-NDFL sertifikatini deyarli tugatdik. Bu faqat bir nechta tushuntirishlarni talab qiladi.

Agar bir nechta ish beruvchilar bo'lsa, har bir 2-NDFL sertifikatidan ma'lumotlar kiritilishi kerak. Bunday holda, "to'lov manbalari" maydonida biz 2-NDFL sertifikatlarini olgan va dasturga ma'lumotlarni kiritgan ish beruvchilar ro'yxatini ko'ramiz:

Bir nechta 2-NDFL sertifikatlaridan ma'lumotlarni kiritish faqat shaxsiy daromad solig'ini qaytarish uchun "etarlicha yo'q" bo'lsa mantiqiy bo'ladi. Agar ikkita ish joyidan olingan sertifikatlarga ko'ra, bizda allaqachon 52 000 rubl yoki undan ko'p soliq to'plangan bo'lsa, unda uchinchi 2-NDFL sertifikatiga ega bo'lsak, bu daromad endi deklaratsiyada ko'rsatilmaydi.

Endi yana bir bor murojaat qilaylik standart chegirmalar(yuqoriga qarang). Biz 2-NDFL sertifikatini (agar ular bir nechta bo'lsa), ular mavjud bo'lgan joyda topamiz:

"+" tugmasini bosgandan so'ng biz standart ajratmalar bo'yicha ma'lumotlarni to'ldirish shaklini ko'ramiz:

Biz barcha maydonlarni to'ldiramiz va oxirida standart soliq chegirmalarini hisobga olgan holda rasmga ega bo'lamiz:

Endi vertikal menyuda siz keyingi "chegirmalar" yorlig'iga o'tishingiz mumkin.

Chegirmalar yorlig'i

Bu erda ma'lumotlarni to'ldirish juda oddiy bo'ladi. Oldingi bosqichlarda standart soliq imtiyozlari to'g'risidagi ma'lumotlarni allaqachon kiritganimiz sababli, menyuning "Standart" bandini bo'sh qoldirishimiz mumkin:

Maydonda “2-bandning 1-bandida nazarda tutilgan chegirma miqdori. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 219.1 "biz oldingi soliq davridagi IISga daromadning aniq umumiy miqdorini kiritamiz (agar biz IISning birinchi turi uchun chegirma olishni xohlasak, ya'ni kiritilgan summalar).

Agar summa 400 mingdan oshsa, biz 400 ming tikamiz!

Agar siz ushbu sohada 400 mingdan ortiq miqdorni kiritsangiz, dastur darhol uni 400 000 rublga tuzatadi.

Tekshiring, chop eting, saqlang

3-NDFL deklaratsiyasini tekshirish uchun dasturning yuqori gorizontal menyusidagi tegishli tugmani bosishingiz kerak:

Siz tekshirishingiz va tasdiqlash xabarini kutishingiz kerak:

Bu bizga istalgan vaqtda tahrirlashga qaytish imkonini beradi. Yoki xato topsak, uni tuzating.

Agar biz Federal Soliq xizmatiga qog'oz hujjatlarni yuborsak (pochta orqali yoki shaxsiy tashrif paytida) biz uni chop etishimiz kerak. Bu erda va keyin biz hujjatlarni Federal Soliq xizmati veb-sayti orqali, hech qanday joyga shaxsiy tashrifisiz yuborish variantini ko'rib chiqamiz - bu ham osonroq, ham qulayroq, shuning uchun biz hech narsani chop etishimiz shart emas.

Endi biz 3-NDFL deklaratsiyasini .xml formatida saqlaymiz. Agar siz ushbu faylni kompyuterda ochsangiz, ushbu formatni o'qib bo'lmaydi, ammo Federal Soliq xizmati ushbu hujjatning elektron versiyasini ushbu formatda qabul qiladi:

Deklaratsiyaning elektron versiyasini saqlash uchun kompyuterda papkani tanlaymiz va muvaffaqiyatli saqlash haqida xabar olamiz:

Fayl nomi belgilar va raqamlarning uzun birikmasidan iborat, bu normal holat. Diqqat! Siz fayl nomini o'zgartira olmaysiz! Siz uni kompyuteringizda aynan shu nomdagi papkada qoldirishingiz kerak bo'ladi (siz uni kerakli papkaga qo'yishingiz mumkin, so'ngra papkaga kerakli nom berishingiz mumkin).

Ana xolos!

Shunday qilib, butun jarayon 20-30 daqiqa davom etadi, lekin yuqorida aytib o'tilganidek, siz Internetdagi onlayn xizmatda 3-NDFL deklaratsiyasini ishlab chiqarishga buyurtma berishingiz mumkin:

Keyinchalik, Federal Soliq xizmati veb-saytidagi soliq to'lovchining shaxsiy hisobini ko'rib chiqaylik - bu muqobil yo'l deklaratsiyani tayyorlash, uning ijobiy va salbiy tomonlari bor, ammo tajribasiz odamlar dasturda 3-NDFLni tayyorlashlari yaxshiroqdir.

Yoki 2019 yilda 3-NDFL deklaratsiyasini tayyorlash bo'yicha dolzarb savollarni bering.

To'lovlar uchun investitsiya solig'i chegirmalarini olishning birinchi to'lqini muvaffaqiyatli bo'ldi. Va shaxsiy investitsiya hisobini ochgan fuqarolar byudjetdan 52 000 rublgacha chegirmani qaytarishga muvaffaq bo'lishdi. Buni qanday qilish haqida maqolani o'qing.

2015 yil 1 yanvardan boshlab jismoniy shaxs soliq imtiyozlari qo'llaniladigan individual investitsiya hisobini (IIA) ochish huquqiga ega. IIS - brokerlik hisobi (hisob ichki buxgalteriya hisobi mijozning mablag'lari va qimmatli qog'ozlari) maxsus turi. IISni broker yoki boshqaruv kompaniyasi bilan ochishingiz mumkin. Hisobni faqat jismoniy shaxs ochishi mumkin (faqat bitta) - soliq rezidenti RF. Qonunchilik bir vaqtning o'zida ikkita hisobning mavjudligini nazarda tutadi, lekin faqat bir oy davomida - bir professional ishtirokchidan boshqasiga o'tishda, chegirma huquqini yo'qotmasdan (). Broker hisobot beradi soliq idorasi uch kun ichida ochiq IIS haqida, ya'ni inspektorlar fuqaroning qancha hisobi borligini bilib olishadi. Agar ulardan ikkitasi bo'lsa, ikkinchi IIS to'ldirilmagan va u bo'yicha hech qanday operatsiya amalga oshirilmagan bo'lsa ham, chegirma rad etiladi.

IISni yuritish bo'yicha shartnoma kamida uch yil muddatga tuziladi va soliq davrida ushbu hisob raqamiga 400 000 rubldan ko'p bo'lmagan mablag' kiritilishi mumkin emas. Siz pulni faqat rublda kiritishingiz mumkin va buni faqat IIS egasi amalga oshirishi mumkin. Agar olingan miqdor belgilangan chegaradan oshib ketishiga olib kelsa, u mijozga qaytariladi.

Investitsiya qilingan pul va foyda uch yildan keyin yoki hisob muddatidan oldin yopilgandan keyin IISdan olinishi mumkin. Biroq, ikkinchi holatda, chegirma huquqi yo'qoladi. IISdan pul mablag'larini qisman yoki to'liq olib qo'yish uning yopilishiga olib keladi. Uch yillik muddat hisob ochish shartnomasi imzolangan paytdan boshlab hisoblana boshlaydi.

Professional ishtirokchi ushbu hisobvaraq bo'yicha barcha operatsiyalarning hisobini boshqa hisobvaraqlardan alohida, shu jumladan shaxsiy daromad solig'i bo'yicha soliq solinadigan bazani aniqlash uchun (,) yuritishi kerak.

Shartnomaning butun muddati davomida soliq agenti-broker IISda amalga oshirilgan operatsiyalardan shaxsiy daromad solig'ini ushlab turmaydi. Ya'ni, agar individual investitsiya hisobini yuritish to'g'risidagi shartnoma bekor qilinmagan bo'lsa, soliq agenti tanlangan chegirma turidan qat'i nazar, shaxsiy investitsiya hisobvarag'i bo'yicha operatsiyalar bo'yicha soliq davri natijalariga ko'ra shaxsiy daromad solig'ini ushlab turmasligi kerak ( Rossiya Moliya vazirligining 2015 yil 7 dekabrdagi 03-04-07/71362-sonli xati).

Shaxsiy investitsiya hisobvarag'i uchun soliq imtiyozlarining ikki turi mavjud ():

• soliq davrida soliq to'lovchi tomonidan IISga kiritilgan mablag'lar (bundan buyon matnda badallar bo'yicha chegirma deb yuritiladi) miqdorida;
• ijobiy yig'indisida moliyaviy natija IISda hisobga olingan operatsiyalardan olingan (bundan buyon matnda daromadlarni chegirib tashlash deb yuritiladi).

IIS shartnomasining butun muddati davomida bo'ladigan chegirmalarning faqat bitta turini tanlashingiz mumkin. Siz chegirmalarni birlashtira olmaysiz.

Qanday qilib badallar uchun chegirma olish mumkin

Ushbu chegirma soliq davri uchun 52 000 rubldan ortiq bo'lmagan miqdorda taqdim etiladi. Uni olish uchun siz chegirma olishni rejalashtirgan yilda 13 foiz stavka bo'yicha daromad solig'iga ega bo'lishingiz kerak.

Siz har yili soliq davrida IISga kiritilgan pul miqdorida chegirma olishingiz mumkin, lekin belgilangan soliq davri uchun daromaddan to'langan soliq summasidan ko'p bo'lmagan (,).

MISOL

Ivanov 2016 yil noyabr oyida IIS ochdi. 2016 yil dekabr oyida u hisob raqamiga 400 000 rubl, 2017 yilda - 200 000 rubl, 2018 yilda - 300 000 rubl, 2019 yil oktyabr oyida - 20 000 rub.

2-NDFLga ko'ra, u soliqqa tortilgan shaxsiy daromad solig'i: 2016 yilda - 300 000 rubl, 2017 yilda - 300 000 rubl, 2018 yilda - 400 000 rubl, 2019 yilda - 400 000 rubl.

Chegirma summasi IISga badal summasining 13% miqdorida taqdim etiladi, ammo soliq davri (yil) uchun 52 000 rubldan oshmasligi kerak. (400 000 rubl x 13%). Shu munosabat bilan Ivanov chegirma olishi mumkin:

• 2016 yil uchun - 39 000 rubl. (300 000 rubl x 13%);
• 2017 yil uchun - 26 000 rubl. (200 000 rubl x 13%);
• 2018 yil uchun - 39 000 rubl. (300 000 rubl x 13%);
• 2019 yil uchun - 2600 rub. (20 000 x 13%).

IIS shartnomasining amal qilish muddati atigi uch yil ichida (bizning misolimizdagi ma'lumotlarga asoslanib) Ivanov 106 600 rubl miqdorida chegirma olishi mumkin. (39 000 + 26 000 + 39 000 + 2600).

Agar IISni saqlash shartnomasi u tuzilgan kundan boshlab uch yil oldin bekor qilingan bo'lsa, ilgari olingan barcha chegirmalar penyalar to'langan holda byudjetga qaytarilishi kerak.

Yakka tartibdagi investitsiya hisobvarag'iga kiritilgan mablag'lar olinadigan daromad turi, shuningdek, mablag'lar IISga o'tkaziladigan hisobvaraqlar turi bilan bog'liq hech qanday cheklovlar yo'q. Shuningdek, qonun hujjatlarida shaxsiy investitsiya hisobvarag'idagi mablag'larni saqlash shartnomasini bekor qilmasdan ushlab turishning minimal muddati shaklida investitsiya solig'i chegirmalarini olish uchun majburiy shartlar mavjud emas ().

To'lovlar uchun chegirma olish uchun siz ro'yxatdan o'tgan joyingizdagi soliq idorasiga 3-NDFL shaklida deklaratsiya topshirishingiz kerak. Eslatib o'tamiz, 2016 yil uchun deklaratsiya yangilangan shaklda topshirilishi kerak ().

Deklaratsiya taqdim etilishi mumkin:

• V elektron shakl Rossiya Federal Soliq xizmati veb-saytidan soliq to'lovchining shaxsiy hisobi orqali;
• shaxsan soliq idorasiga qog'oz shaklda yoki ishonchli vakil orqali;
• xat orqali pochta orqali.

Deklaratsiyaga quyidagilar ilova qilinishi kerak:

• soliq davri uchun 13 foiz stavka bo'yicha soliqqa tortiladigan daromad olinganligini tasdiqlovchi hujjatlar (2-NDFL sertifikati);
• IISga pul mablag'larini kiritish faktini tasdiqlovchi hujjatlar (bankdan to'lov topshirig'i, IIS ochish bo'yicha professional ishtirokchi bilan tuzilgan shartnoma, pul mablag'larini kreditlash to'g'risidagi professional ishtirokchining hisoboti);
• soliq to'lovchining bank rekvizitlarini ko'rsatgan holda soliqni qaytarish to'g'risidagi ariza.

Soliq deklaratsiyasi va unga ilova qilingan hisob-kitoblarning to‘g‘riligini va so‘ralgan chegirmaning asosliligini tasdiqlovchi hujjatlar inspeksiyaga taqdim etilgan kundan e’tiboran uch oy ichida tekshiriladi. Ortiqcha toʻlangan soliq summasi ariza berilgan paytdan boshlab bir oy ichida, lekin kameral muddat tugashidan oldin qaytarilishi shart. soliq tekshiruvi.

Vakillik qiluvchi fuqarolar uchun soliq deklaratsiyasi faqat chegirmalarni olish uchun deklaratsiyani topshirishning belgilangan muddati - keyingi hisobot yilining 30 aprelidan kechiktirmay - qo'llanilmaydi. Bunday deklaratsiyalar hisobot yilidan keyingi yil davomida istalgan vaqtda, hech qanday holda yuborilishi mumkin soliq sanktsiyalari.

ga deklaratsiya topshiring shaxsiy daromad solig'ini qaytarish to'lov kunidan boshlab uch yil ichida mumkin ().

IIS bo'yicha daromad uchun chegirma

Bu tur Chegirma investitsiya operatsiyalaridan daromad oladigan investorlar uchun qiziqarli bo'ladi.

Siz daromad bo'yicha soliq imtiyozini (,) faqat IISni saqlash shartnomasining oxirida olishingiz mumkin, lekin shartnoma tuzilgan kundan boshlab uch yildan oldin emas. Agar shartnoma muddatidan oldin bekor qilingan bo'lsa, shaxsiy investitsiya hisobvarag'ida amalga oshirilgan operatsiyalardan olingan barcha foyda odatdagidek shaxsiy daromad solig'iga tortiladi. brokerlik hisobi.

Agar soliq to'lovchi shartnomaning butun muddati davomida hech qachon badallar uchun chegirma ishlatmagan bo'lsa, daromad uchun chegirmadan foydalanishingiz mumkin.

Ushbu soliq imtiyozini ikki yo'l bilan olish mumkin:

• deklaratsiyani inspektsiyaga mustaqil ravishda taqdim etish orqali;
• IIS ochilgan professional ishtirokchi orqali. Bunday holda, u soliq agenti hisoblanadi.

Professional ishtirokchi orqali chegirma olish uchun soliq to'lovchi unga inspektsiyadan ma'lumotnoma taqdim etishi kerak. U shartnomaning butun muddati davomida IISga badallar uchun soliq chegirmalaridan foydalanmaganligi va boshqa IIS hisoblariga ega emasligi to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olishi kerak.

IIS yopilgandan so'ng, pul mablag'larini to'lashda professional ishtirokchi daromaddan shaxsiy daromad solig'ini ushlab turmaydi. Ya'ni, 2016 yilda hisobvaraq ochilganda, birinchi daromad chegirmasi soliq agentidan 2019 yildan oldin va inspeksiyadan 2020 yildan oldin olinishi mumkin.

Shuni yodda tutish kerakki, IISni saqlash bo'yicha shartnoma tuzayotganda, shaxs darhol chegirmani tanlashi shart emas. Bu shartnoma muddati davomida istalgan vaqtda amalga oshirilishi mumkin. Shuni esda tutish kerakki, agar siz badallar uchun chegirmani tanlasangiz, shaxsiy daromad solig'ini faqat uch yil ichida qaytarishingiz mumkin.

Tatyana Kalinina, Moliyaviy maslahatchi

Jismoniy shaxsning egasi investitsion hisob ikki soliq imtiyozlaridan birini tanlash huquqiga ega:

1). To'lovlar bo'yicha chegirma sizga soliq davrida IISga kiritilgan mablag'lardan yillik chegirma olish imkonini beradi, lekin 400 000 rubldan oshmasligi kerak. Qaytarish belgilangan soliq davri uchun 13% stavkada (dividendlardan tashqari) ushlab qolingan soliqdan amalga oshiriladi. 2017 yilda soliq davri uchun 400 000 rubldan. 1 million rublgacha ( federal qonun 2017 yil 18 iyundagi 123-FZ-son). Biroq, "hissalar uchun" IIS chegirmasining miqdori o'zgartirilmagan.

2). Daromadni chegirib tashlash yakka tartibdagi investitsiya hisobvarag'i bo'yicha qimmatli qog'ozlar va hosila moliyaviy vositalar bilan operatsiyalardan olingan ijobiy moliyaviy natijalar uchun shaxsiy daromad solig'idan ozod qilishni o'z ichiga oladi. Chegirma shartnoma tuzilgan kundan boshlab kamida 3 yil o'tgandan keyin individual investitsiya hisobvarag'ini yopishda amalga oshiriladi (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 219.1-moddasi 4-bandi).

Chegirmalar va chegirma turini qanday tanlash haqida ko'proq ma'lumotni "" maqolasida o'qishingiz mumkin.

To'lovlar uchun chegirma olish uchun zarur hujjatlar

Chegirma olish uchun jismoniy shaxs 3-NDFL deklaratsiyasini taqdim etishi va unga quyidagi tasdiqlovchi hujjatlarni ilova qilishi kerak:

Sertifikat 2-NDFL. Buni soliq agentingizdan (ish beruvchi, broker) tegishli arizani topshirish orqali so'rashingiz kerak. Tasdiqlovchi yana bir hujjat shaxsiy daromad solig'ini to'lash soliq davri uchun byudjetga (kvartira, avtomobil, garaj, valyuta va boshqalarni sotishda);

Nizomga qo'shilish uchun ariza (individual axborot tizimini yuritish to'g'risidagi shartnoma). Otkritie Brokerda IISni ochishda mijozga qoidalarga qo'shilish uchun arizaning nusxasi beriladi. Ushbu hujjat IIS ochilganligini tasdiqlaydi.

IISga pul mablag'larini o'tkazishni tasdiqlovchi hujjatlar: brokerdan talab qilinishi mumkin bo'lgan yil uchun brokerlik hisoboti va to'lov topshirig'i, bu bankdan so'ralishi kerak;

Qaytish uchun ariza (Rossiya Federal Soliq Xizmatining 2017 yil 14 fevraldagi MMV-7-8/182@-son buyrug'iga 8-ilova).

Deklaratsiyani topshirish shakli va muddatlari

Deklaratsiya belgilangan shaklda topshirilishi kerak. Ya'ni, har yili o'z deklaratsiyasi shakli mavjud. Masalan, 2016 yil uchun 3-NDFL deklaratsiyasi yangilangan shaklda taqdim etilishi kerak (Rossiya Federal Soliq Xizmatining 2014 yil 24 dekabrdagi MMV-7-11/671@ buyrug'i bilan tasdiqlangan shakl, tahrirlangan).

Rossiya Federal Soliq Xizmatining 2016 yil 10 oktyabrdagi MMV-7-11/552@-son buyrug'i). Agar deklaratsiya ma'lum bir soliq davri uchun belgilangan shaklda taqdim etilmasa, deklaratsiya rad etiladi.

Chegirmani olish uchun 30 apreldan kechiktirmay deklaratsiyani topshirish muddati qo'llanilmaydi. Deklaratsiya hisobot yilidan keyingi butun yil davomida istalgan vaqtda yoki 3 yil ichida topshirilishi mumkin. 2016 yil uchun siz 2017, 2018 va 2019 yillarda deklaratsiya topshirishingiz mumkin. Biroq

deklaratsiya ikkala elementni (soliq chegirmalari va daromad qismi) birlashtirgan taqdirda, taqdim etishning oxirgi muddati - 30 apreldan kechiktirmay belgilanadi.

Deklaratsiya ro'yxatdan o'tgan joydagi soliq idorasiga taqdim etiladi (Rossiya Moliya vazirligining 04/02/2015 yildagi 03-04-05/18211-sonli xati):

Elektron shaklda;

Qog'oz shaklida: shaxsan, notarial tasdiqlangan ishonchnomaga ega bo'lgan vakil orqali, pochta orqali (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 80-moddasi 4-bandi).

Deklaratsiyani elektron shaklda to'ldirish

Eng oddiy va tez tarzda deklaratsiya topshirish

uning taqdimoti Rossiya Federal Soliq xizmati veb-saytidagi "Jismoniy shaxslar uchun soliq to'lovchining shaxsiy hisobi" orqali amalga oshiriladi. Ushbu xizmat sizga onlayn deklaratsiyani to'ldirish va uni topshirish imkonini beradi elektron formatda yoki tugallanganni yuklang onlayn deklaratsiya keyingi chop etish va taqdim etish uchun faylga soliq organi qog'ozda.

Birinchidan, siz Rossiya Federal Soliq Xizmatining nalog.ru veb-saytini ochishingiz va "Soliq to'lovchining shaxsiy hisobi" ni kiritishingiz kerak. Shaxsiy hisobingizga kirganingizda, yuqori menyuda "Daromad solig'i" ni tanlashingiz kerak, keyin siz "3-NDFL" birinchi bo'limiga o'tishingiz va darhol "Onlayn deklaratsiyani to'ldirish/yuborish" tugmasini bosishingiz kerak. Ko'rsatilgan oynada siz pastga tushishingiz va "Yangi deklaratsiyani to'ldirish" tugmasini bosishingiz kerak.

To'ldirishni boshlash uchun yangi deklaratsiya 3-NDFL onlayn, siz u topshiriladigan yilni tanlashingiz kerak. Misolda, biz 2016 yil uchun IIS uchun chegirma talab qilamiz. Kerakli soliq davrini tanlang va "Ok" tugmasini bosing. Deklaratsiya shakli soliq davrini tanlashga bog'liq.

Dastur sizni deklaratsiyani to'ldirish uchun dastlabki sahifaga yo'naltiradi. Har bir maydonni to'ldirganingizda, o'ng tomonda avtomatik so'rovlar paydo bo'ladi.

Deklaratsiyani to'ldirish uchun sizga kerak bo'ladi:

Pasport

Bank rekvizitlari

Shaxsiy ma'lumotlaringizni to'ldirgandan so'ng, "Keyingi" tugmasini bosish orqali "Daromadlar" yorlig'iga o'ting. Bizning holatda, 2016 yil uchun soliq to'lovchi faqat ish beruvchi soliqni ushlab qolgan ish haqini oldi. Soliq to'lovi 2-NDFL sertifikati bilan tasdiqlanadi.

Odatiy bo'lib, dastur darhol bizni daromadni ko'rsatishni taklif qiladi, bu 13% stavkada soliqqa tortiladi. "Daromad qo'shish" tugmasini bosing va paydo bo'lgan oynada 2-NDFL sertifikatidan ma'lumotlarni o'tkazing.

Guruch. 1. "Ma'lumotlar" bo'limida ma'lumotlarni to'ldirish

Guruch. 2. "Daromad" bo'limida ma'lumotlarni to'ldirish

"Keyingi" tugmasini bosing va "Ajralishlar" bo'limiga o'ting. Unda "Qimmatli qog'ozlar" yorlig'ini tanlang. Biz “Chegirmalarni taqdim eting qimmatli qog'ozlar Va investitsion chegirma" Oxirgi "chegirma summasi" maydonida biz 2016 yil davomida IISga kiritilgan mablag'lar miqdorini ko'rsatamiz. Uning hajmini brokerning yillik hisobotida topish mumkin.

Guruch. 3. "Chigirmalar" bo'limida ma'lumotlarni to'ldirish

"Natijalar" yorlig'i yillik ish haqini 540 000 rubl miqdorida aks ettiradi. Soliq bazasi 140 000 rubl miqdorida IISga kiritilgan mablag'larni hisobga olgan holda hisoblab chiqilgan. = (540 000 rub. - 400 000 rub.). To'lash uchun hisoblangan soliqning umumiy miqdori 18 200 rublni tashkil qiladi. = (140 000 rubl * 13%). Byudjet 52 000 rublni qaytarishi kerak. (70 200 rubl - 18 200 rubl).

Guruch. 3. "Natijalar" bo'limida ma'lumotlarni to'ldirish

Dastur bizga ikkita variantni taklif qiladi: yoki deklaratsiyani chop etish va uni qog'oz shaklida inspektsiyaga topshirish yoki elektron shaklda yuborish uchun fayl yaratish.

Agar biz oxirgi variantni tanlasak, keyingi harakat deklaratsiyaga fotosuratlar yoki tasdiqlovchi hujjatlarning skanerlarini biriktirish bo'ladi.

Deklaratsiya va unga ilova qilingan hujjatlarni inspeksiyaga yuborish uchun yoki kengaytirilgan malakali elektron imzo kaliti yoki to'g'ridan-to'g'ri quyidagi manzildan yuklab olish mumkin bo'lgan kengaytirilgan malakasiz elektron imzo uchun ikkita variantdan birortasi. Shaxsiy hisob havola orqali. Xizmat ikkita elektron imzo variantidan birini o'rnatish imkoniyatini beradi:

Elektron imzo kaliti ish stantsiyasida saqlanadi;

Elektron imzo kaliti Rossiya Federal Soliq xizmatining xavfsiz tizimida saqlanadi.

Tasdiqlangandan so'ng, siz hujjatlarni malakali bo'lmagan elektron imzo bilan imzolashingiz mumkin. Buning uchun sertifikatga kirish uchun parolni kiriting va "Yuborish" tugmasini bosing. Shundan so'ng deklaratsiyani tahrirlash mumkin emas.

3-NDFL yuborishdan tashqari, to'lovni qaytarish uchun siz xuddi shu tarzda arizani to'ldirishingiz va yuborishingiz kerak; uni yaratish uchun "Ilovalarni qaytarish" havolasiga o'ting.

Hujjatlar yuborildi. Tekshiruv tomonidan deklaratsiya qabul qilinganligi tasdiqlangandan so'ng, stol auditi. Ushbu tekshiruvning davomiyligi 3 oydan oshmaydi. Uning natijalariga ko'ra, inspeksiyaga soliqni qaytarish uchun bir oy vaqt beriladi.