3-NDFL shaklida deklaratsiyani to'ldirish bo'yicha ko'rsatmalar 3-shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini to'ldirish bo'yicha video darsliklar

Jismoniy shaxs uchun daromad solig'i deklaratsiyasini to'ldirish oson ish emas. Barcha kichik narsalarni hisobga olish va keyin hisobotdagi barcha ma'lumotlarni to'g'ri aks ettirish kerak. Shuning uchun har yil boshida soliq organlarida eng mashhur savol "3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirishga yordam beradigan inspektorni qayerdan topsam bo'ladi?"

Soliq inspektori Tyumen viloyati Ketrin deydi:

3-shaxsiy daromad solig'i shaklida deklaratsiyani qanday qilib to'g'ri va tez tuzish kerak.

Darsni boshlashdan oldin, bir oz tushuntirish. 3-NDFL shaklida deklaratsiyani rasmiylashtirish kerak bo'lgan bir qator holatlar mavjud.

Misol uchun, agar siz 2012 yilda shartnoma asosida ishlagan bo'lsangiz, mashina yoki kvartira sotgan bo'lsangiz, lotereyada sovrin yutgan bo'lsangiz yoki aktsiyalarni foyda bilan sotgan bo'lsangiz, 30 aprelgacha deklaratsiyani taqdim etish, va daromad miqdori bo'yicha soliq to'lash. Masalan, 2013 yilda ko'chmas mulkni sotish, keyin 2014 yil 30 apreldan kechiktirmay siz 3-shaxsiy daromad solig'i shaklida deklaratsiya topshirishingiz kerak. (Bu uch yildan kamroq muddatga egalik qilgan mulklarga taalluqlidir).

Deklaratsiyani kechiktirish uchun yaxshi- kamida 1000 rubl.

O'zingizni tekshirish - deklaratsiyani taqdim etish majburiyati bormi yoki yo'qmi - oddiy. Saytda soliq xizmati Federal Soliq xizmati sizga daromadlar to'g'risidagi hisobotni topshirishingiz kerakmi yoki yo'qligini aniqlashtirishga imkon beradigan xizmatni nashr etdi.

Ko'pgina soliq to'lovchilar ijtimoiy, standart yoki mulkiy chegirma olish imkoniyatiga ega - yil davomida 3-NDFL deklaratsiyasini topshirishingiz mumkin. Bu sizning huquqingiz, majburiyat emas.

Shunday qilib, keling, takrorlaymiz:

Chegirma olish huquqini talab qilganlar butun yil davomida hisobot berishlari mumkin.

Aytgancha, vazifaga ega bo'lish muhimroqdir. Agar sizga mashina sovg'a qilingan bo'lsa, siz uni sotgansiz va hayotingizda birinchi marta kvartira sotib olgan bo'lsangiz, siz mulkni chegirib tashlash huquqiga egasiz, lekin birinchi navbatda siz daromad haqida hisobot berishingiz kerak.Ya'ni 30 aprelgacha deklaratsiya topshirishingiz kerak. , 2013 yil.

Keling, video darsiga qaytaylik. U bir nechta qismlardan iborat bo'ladi. Dars interaktiv - ya'ni o'zingizga kerakli qismni tanlashingiz mumkin.

1-qism - kirish(Agar siz yuqoridagi matnni o'qisangiz, uni o'tkazib yuborishingiz mumkin)

Ajoyib! Endi siz video kursida qanday harakat qilishni bilasiz.

Keling, 3-shaxsiy daromad solig'i shaklida deklaratsiyani to'g'ri tuzish uchun nima kerakligini ko'rib chiqaylik Deklaratsiyani rasmiylashtirish jarayonini yanada yoqimli qilish uchun ixtisoslashtirilgan dastur, hujjatlar va shokolad bar.

nalog.ru

Bu foydalanuvchilar uchun mutlaqo bepul va to'g'ri shaklda, hisob-kitoblarda xatoliksiz hisobot tuzishga imkon beradi. Bu video darslarida qo'llaniladigan narsa.

Hujjatlar.

Hammasi kompilyatsiya sababiga bog'liq. soliq hisoboti- daromad yoki chegirma. Va shunga qaramay - sizning qo'lingizda bo'lishi kerak:

- Pasport,

- 2-NDFL shaklidagi sertifikat (u sizga ish beruvchi tomonidan berilishi kerak),

— Toʻlov hujjatlari (kvitansiya, kvitansiya va kassa cheklari, dan koʻchirma bank hisob raqami) - to'lov yoki summani olish faktini tasdiqlovchi barcha narsalar,

- Huquqni belgilovchi hujjatlar - buning asosida siz to'lov hujjatlarida aks ettirilgan summani olgan yoki to'lagansiz.

— U yoki bu chegirmalarni olish uchun hujjatlar aniq bo'lishi mumkin.

Har bir chegirma turi bo'yicha hujjatlarning batafsil ro'yxatini Federal Soliq xizmati rasmiy veb-saytining "Shaxsiy daromad solig'i" bo'limida "Soliq imtiyozlari" bo'limida topish mumkin: nalog.ru

2-qism.

3-qism 3-NDFL shaklida deklaratsiyani to'ldirish uchun dasturni qanday yuklab olish mumkin

4-qism Video uchun ko'rsatma to'g'ri to'ldirish 3-NDFL shaklidagi deklaratsiyalar

5-qism Mulkni olish uchun 3-NDFL shaklida deklaratsiyani to'ldirish soliq imtiyozlari

Tayyorlangan aniq va batafsil ko'rsatmalar uchun Tyumen viloyati bo'yicha Federal soliq xizmati inspektsiyasiga katta rahmat:

nalog.ru

2013 yil uchun dasturda 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish bo'yicha ko'rsatmalar

2014 yil uchun 3-NDFLni to'ldirish bo'yicha quyidagi yo'riqnomalar tuzilgan Bir bola uchun davolash va ta'lim:

2012 yil uchun 3-shaxsiy daromad solig'ini to'ldirish bo'yicha quyidagi yo'riqnomalar tuzilgan Sotish mashinalari(Barcha yillar uchun barcha deklaratsiyalardagi daromad kodi bir xil 1520, shuning uchun to'ldirish bir xil bo'ladi):

Quyidagi ko'rsatmada:

1 bola uchun standart chegirma,

davolanish uchun nafaqa,

investitsion chegirma

va kvartira uchun mulkni chegirib tashlash:

Eng boshidanoq siz 3-NDFL shaklini tuzmoqchi bo'lgan yil uchun Deklaratsiya dasturini o'rnatishingiz kerak. Agar siz 2016 yil uchun soliq imtiyozlarini olishni istasangiz, bu holda ushbu davr uchun dasturni yuklab oling.

Agar sizga oldingi yillar uchun deklaratsiyalar kerak bo'lsa, unda siz bir nechta bunday dasturlarni o'rnatishingiz kerak bo'ladi. Ularning barchasi bir xil printsip asosida ishlaydi.

Deklaratsiya dasturini soliq xizmati veb-saytidan yuklab olishingiz mumkin: www.nalog.ru/rn77/program//5961249/

O'rnatish juda oson, ko'rsatmalar veb-saytga kiritilgan. Ushbu dasturdan qanday foydalanish mumkinligi haqida siz bilan gaplashamiz. Ushbu maqolada biz qanday qilib to'ldirishni o'rganadigan dastlabki ikkita yorliqni ko'rib chiqamiz.

Va endi biz nima qilishni o'rganamiz. Videoni tomosha qilib, hamma narsani tushunganlar o'zlarining deklaratsiyasini to'ldirishlari mumkin. 🙂

Batafsil ma'lumotni bilmoqchi bo'lganlar uchun: ma'lumotlarni qayerdan olish va qaysi maydonlarni to'ldirish kerak, men sizga ushbu yo'riqnomani o'qishni davom ettirishni taklif qilaman.

Shartlar yorlig'i

Tekshirish raqami

Shartlar yorlig'idan boshlaylik. 99% hollarda bu erda faqat soliq idorasining raqamini to'ldirish kerak.

Ko'pincha savol tug'iladi - uni qaerdan olish kerak? Ushbu ma'lumot nalog.ru saytida mavjud. Boshqa saytlardan ham foydalanishingiz mumkin. Masalan, yangilangan ma'lumotlar har doim IFNS veb-saytida mavjud: www.ifns.su/ADRESA/regions.html

Avvalo, siz mintaqani tanlashingiz kerak. Masalan, biz Moskvani tanlaymiz, bu 77-mintaqa.

Va keyin bu erda siz tanlashingiz mumkin aholi punktlari bu hududga tegishli. Boshida turli shahar va shaharlar joylashgan. Agar sizga to'g'ridan-to'g'ri shaharning o'zida manzil kerak bo'lsa, ko'chadan pastga tushing. Va shunga ko'ra, kerakli manzilni tanlashingiz mumkin bo'lgan harflar.

Ushbu jadvalda OKATO kodlari, pochta indeksi, soliq idorasi indeksi va OKTMO kodi mavjud. Soliq deklaratsiyasi dasturida ularni ko'rsatish uchun bizga bu raqamlar kerak bo'ladi.

Ro'yxat juda uzun bo'lishi mumkinligi sababli siz standart brauzer qidiruv funksiyasidan foydalanishingiz mumkin. Buning uchun Ctrl - F tugmalar birikmasini oling va ko'cha nomining boshini kiriting.

Ba'zi ko'chalar ko'k rang bilan ajratilgan va bu havola sizni ichkariga olib boradi.

Bu shuni anglatadiki, bu ko'chada bir nechta uylar bor va bu uylar turli xil, masalan, indekslarga ega. Qoida tariqasida, soliq idorasi va boshqa barcha kodlar bir xil, ammo ularning indekslari boshqacha. Bunday holda, siz o'z uyingizni topasiz, ba'zida siz binoni, binoni tanlashingiz kerak bo'ladi va allaqachon sizning manzilingiz uchun kerakli indeksni topasiz.

Biz sizning ko'changiz uchun soliq idorasining kodini tanlaymiz va dasturimizga qaytamiz. Shundan so'ng, "Tekshiruv raqami" yozuvi bilan oyna yonidagi tugmani bosing.

Barcha mavjud tekshiruvlarning uzun ro'yxati paydo bo'ladi. Siz shunchaki uni qo'lda aylantirishingiz yoki istalgan qatorni bosishingiz va klaviaturada IFTS kodini kiritishingiz mumkin. Shundan so'ng biz kerakli narsani tanlaymiz soliq idorasi va OK tugmasini bosing.

Tuzatish raqami

Bu varaqda yana nima bor? Tuzatish raqami. Standart har doim 0 bo'ladi.

Bu erdagi raqam faqat tuzatuvchi deklaratsiya topshirsangiz o'zgarishi mumkin. Misol uchun, siz 2016 yil uchun deklaratsiya topshirdingiz va soliq idorasi uni sizdan qabul qildi. Ammo bundan keyin har qanday xatolik topildi yoki siz qo'shimcha tekshiruvlarni topdingiz va qo'shimcha ma'lumot qo'shmoqchisiz.

Bunday holda, siz 3 ta shaxsiy daromad solig'i bo'yicha tuzatuvchi deklaratsiyani tuzasiz. U asl nusxasi bilan bir xil tarzda tuzilgan. Bu belgi yagona farq bo'ladi. Misol uchun, agar siz bir marta muomala qilsangiz 1. Agar o'tsangiz, deklaratsiyani yana tuzating, keyin 2 qo'ying.

Deklaratsiyani necha marta qayta tuzishingizga qarab, bu belgi shunchalik ko'paytirilishi kerak. Xo'sh, birinchi to'ldirish uchun 0 qoldiring.

Soliq to'lovchining belgisi

"Soliq to'lovchi belgisi" bo'limida sukut bo'yicha jismoniy shaxslar uchun nuqta mavjud. Biz uni tark etamiz.

Albatta, agar siz tadbirkorlik faoliyati bilan shug'ullanmasangiz, lekin siz oddiy jismoniy shaxs sifatida 3-shaxsiy daromad solig'ini topshirasiz. yuz.

Daromadlar bor

Daromadlar, qoida tariqasida, faqat jismoniy shaxslarning daromadlari to'g'risidagi guvohnomalar, ya'ni 2-shaxsiy daromad solig'i bilan hisobga olinadi. Boshqa barcha belgilash katakchalarini o'tkazib yuborish mumkin. IN istisno holatlar dan daromad olsangiz xorijiy valyuta, investitsiya sherikliklarida ishtirok etsa, tadbirkorlik faoliyati bilan shug'ullansa, ushbu katakchalar ko'rsatilishi kerak.

Ishonchliligi tasdiqlangan

Yana bir nuance: agar siz deklaratsiyani shaxsan topshirishni rejalashtirmoqchi bo'lsangiz, unda hech narsani o'zgartirish kerak emas. Biz standart nuqtani "Shaxsan" yonida qoldiramiz.

Agar siz boshqasiga ishonchnoma bersangiz jismoniy shaxs, bu sizning o'rniga amalga oshiradi, keyin bunday ishonchnoma, birinchi navbatda, notarial tasdiqlangan bo'lishi kerak. Ikkinchidan, shartlarni o'zgartirish kerak bo'ladi. Bunday holda, siz ushbu jismoniy ma'lumotlarni yozishingiz kerak. sizning deklaratsiyangizni sizga topshiradigan shaxs.

Deklarant tafsilotlari yorlig'i

Keling, keyingi yorliqga o'tamiz. Sizning e'tiboringizni ushbu yorliqda ikkita kichik yorliq borligiga qaratmoqchiman: bular shaxsiy ma'lumotlar va manzil. Keling, ularning har birini batafsil ko'rib chiqaylik.

Shaxsiy ma'lumot

Birinchidan, biz shaxsiy ma'lumotlarni kiritamiz: familiyasi, ismi, otasining ismi. Shuningdek, TIN, tug'ilgan joyi va sanasi.

Menimcha, bu haqda batafsil gapirishdan ma’no yo‘q. Umid qilamanki, hamma buni o'zi qila oladi. 🙂

Ko'pgina hollarda, bu erda pasport tanlanadi: kod 21, Rossiya Federatsiyasi fuqarosining pasporti.

Istisno holatlarda, agar sizda shaxsingizni tasdiqlovchi boshqa hujjat bo'lsa, ro'yxatdan o'zingizga kerakli narsani tanlang.

Manzil

Agar sizga 3-shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini to'ldirishda shaxsiy maslahat yoki yordam kerak bo'lsa, "Soliq oson!" veb-saytimizga tashrif buyuring. Biz tez va mamnuniyat bilan ishlaymiz!

Deklaratsiyangizga omad tilaymiz! Biz soliqlarni qaytarishni yaxshi ko'ramiz.

3-NDFL shaklidagi deklaratsiya, aniq aytganda, olingan daromad va ushbu daromaddan soliq to'langanligi to'g'risida davlatni xabardor qilish dalolatnomasi. Mamlakatimizning aksariyat fuqarolari soliq organlariga to'ldirish va topshirish bilan kamdan-kam uchraydilar, chunki. ish beruvchi davlat foydasiga daromad solig'ini ushlab qolish uchun javobgardir - odatiy stavka 13% .

Ammo ba'zi hollarda siz deklaratsiyani shaxsan tuzishingiz kerak. Shunday qilib, 3-NDFL shaklidagi deklaratsiya soliq organlariga daromad olgan fuqaro tomonidan taqdim etiladi:

• yirik bitimni amalga oshirish - avtomobil sotish, uy ijarasi va boshqalar;
• har qanday turdagi haq olish, masalan, mualliflik huquqi, ixtiro uchun va hokazo;
• xususiy amaliyotda - agar fuqaro bo'lsa yakka tartibdagi tadbirkor, notarius, advokat, shifokor va boshqalar;
• olingan boshqa daromadlar.

Xulosa qilib aytishimiz mumkinki, ushbu shakl bo'yicha deklaratsiyani topshirish rasmiy daromad manbaiga ega bo'lgan yoki bir martalik bitim tuzgan, natijada foyda olingan barcha shaxslar uchun soliq to'lash uchun hisobot berish usuli hisoblanadi. .

Ammo, g'alati, shakl deklaratsiyasi teskari ta'sirga ega. Bu soliq imtiyozini olish uchun asosiy hujjatdir, ya'ni. daromad solig'ini qaytarish, bu huquq (ayrim hollarda) ushbu soliqni to'lovchi barcha toifadagi fuqarolar uchun mavjud.

Qabul qilish algoritmi

Umuman olganda, chegirma algoritmi Keyingisi:

Qo'llab-quvvatlovchi hujjatlar ro'yxati har bir holatda farq qiladi va unga bog'liq chegirma turi siz bunga haqlisiz. Shunday qilib, standart chegirma 18 yoshgacha bo'lgan bolaning ota-onasi (24 yoshgacha, agar u kunduzgi bo'lim talabasi, aspirant, rezident yoki stajyor, shuningdek, harbiy universitet kursanti bo'lsa) ya'ni o'qish tufayli pul ishlash imkoniyati yo'q) va bundan tashqari, benefitsiarlarning toifalari, masalan:

• Ikkinchi jahon urushi nogironlari yoki oddiy harbiy xizmatchilar;
• chernobil fojiasi oqibatlarini bartaraf etishda ishtirok etgan, shuningdek halokat natijasida radioaktiv ta'sir ko'rsatgan shaxslar;
• yadro qurolining er osti sinovlarida qatnashgan shaxslar, agar ular zarar etkazuvchi omillar ta'siri zonasida bo'lsa;
• Mayak zavodidagi baxtsiz hodisadan keyin kasal bo'lgan va (yoki) nogiron bo'lib qolgan odamlar;
• SSSR va Rossiya qahramonlari, "Shon-sharaf" ordeni to'liq kavaleri;
• nogiron bolalar, 1 va 2 guruh nogironlari;
• suyak iligi donorlari;
• harbiy xizmatni o‘tash chog‘ida halok bo‘lgan harbiy xizmatchilarning ota-onalari va turmush o‘rtoqlari;
• harbiy xizmatdan bo'shatilgan, harbiy tayyorgarlikdan o'tgan yoki Rossiya Federatsiyasi hukumati qarori bilan olib borilgan harbiy harakatlarda qatnashgan.

Kasbiy chegirma olish huquqiga yakka tartibdagi tadbirkorlar va xususiy advokatlar, notariuslar, shifokorlar, shuningdek, ijodiy faoliyatdan foyda ko‘ruvchi shaxslar, rasmiy ish bilan ta’minlangan teatr va kino aktyorlari – yozuvchilar, ixtirochilar, bastakorlar va boshqalar bundan mustasno. - ya'ni san'at asarlari uchun gonorar shaklida daromad oladiganlar.

Ijtimoiy ajratmalarga yil davomida o'z ta'limiga, bolalari yoki aka-uka yoki opa-singillarini o'qitish uchun pul sarflagan, lekin faqat to'liq ish kunida bo'lgan, shuningdek, o'zi pullik davolangan yoki yaqin qarindoshlarining davolanishi uchun haq to'lagan shaxslar ijtimoiy ajratmalar huquqidir. shu jumladan ota-onalar, bolalar, shuningdek, turmush o'rtog'i.

Bundan tashqari, mavjud ijtimoiy chegirma xayriya uchun- agar siz ijtimoiy, ta'lim yoki sport muassasalariga pul o'tkazgan bo'lsangiz.

Agar siz kvartira yoki uyni, shu jumladan kredit yoki ipoteka evaziga sotib olgan bo'lsangiz, shuningdek, avtomobil, garaj, suv kemasi, boshqa mulkka ega bo'lmagan transport vositalarini sotgan bo'lsangiz (va oldindan to'langan savdo solig'i) ko'chmas mulkni sotib olishda daromad solig'ini qaytarish (mulk chegirmasi) berilishi mumkin. turar-joy yoki turar-joy xonasi.

Barcha holatlarda zarur hujjatlar chegirma olish huquqini tasdiqlovchi hujjat, 13% daromad solig'i to'langanligini ko'rsatadigan deklaratsiya va (ba'zi hollarda) naqd pul tushumlari, hisob-fakturalar va xarajatlaringizni tasdiqlovchi cheklar, agar u mulk yoki ijtimoiy qaytish soliq.

Shunday qilib, har holda mulkni chegirib tashlash uy-joy sotib olish uchun 3-NDFL deklaratsiyasiga qo'shimcha ravishda sizga kerak bo'ladi:

Barcha hujjatlar asl nusxalar va nusxalar shaklida taqdim etiladi. Asl nusxalar egasiga qaytariladi, nusxalari Federal Soliq xizmatida qoladi.

O'qish uchun chegirma olish uchun yuqorida 1-4-bandlarda ko'rsatilganlarga qo'shimcha ravishda (pasport, TIN va boshqalar), shuningdek quyidagi hujjatlar:

• o'quv shartnomasi;
• ta'lim muassasasi litsenziyasi;
• to'lov kvitansiyalari;
• bolaning tug'ilganlik to'g'risidagi guvohnomasi yoki qarindoshlik guvohnomasi (farzandingiz yoki opa-singilingiz yoki ukangiz uchun pul to'lashda).

Davolanish uchun chegirma bo'lgan daromad solig'i (o'tgan yil uchun) qaytarilishi mumkin mavjudligi:

• bilan shartnoma tibbiyot muassasasi pullik davolanish to'g'risida;
• shifoxona yoki klinika litsenziyalari;
• "Soliq organlari uchun, soliq to'lovchining STIR _______" muhri bilan № 107 / y shakl bo'yicha retsept blankalari;
• yaqin qarindoshining davolanishi to'langan bo'lsa, qarindoshlik darajasi to'g'risidagi guvohnomalar.

Boshqa chegirma ro'yxatga olingan taqdirda, tegishli ravishda unga huquqqa ega bo'lgan shaxslar guruhiga tegishliligini tasdiqlovchi boshqa hujjatlar taqdim etiladi, sarflangan xarajatlar (agar kerak bo'lsa) va hokazo.

Barcha hujjatlar asl nusxasi va nusxasi shaklida taqdim etiladi.

2018 yil uchun ariza talablari

Deklaratsiyani topshirishda, qo'lda yoki kompyuterda to'ldirilganidan qat'i nazar, bajarilishi kerak bo'lgan asosiy talablar, shu jumladan. maxsus dastur yordamida:

1. Deklaratsiya standart shaklda aniq, mashinkada yoki qo'lda to'ldiriladi.
2. Deklaratsiya shakli u topshirilgan yilga mos kelishi kerak.
3. Shaklda shtrix-kod bo'lishi kerak.
4. Shtrix kodining shikastlanishi, shu jumladan. varaqlarni bog'lashda matnda tuzatishlar va dog'larga yo'l qo'yilmaydi.
5. To'ldirish qat'iy ravishda daromadlar, xarajatlar to'g'risidagi guvohnomalar, shuningdek chegirib tashlash huquqini tasdiqlovchi hujjatlar asosida amalga oshiriladi.
6. Soliq summalari faqat butun sonlarda ko'rsatilgan. Kopekdagi summalar standart raqamlar bo'yicha yaxlitlanadi.
7. Valyuta - faqat rubl. Agar daromad yoki xarajatlar chet el valyutasida olingan bo'lsa, rubldagi ekvivalenti ko'rsatiladi, daromad yoki xarajatlar olingan kundagi Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining kursi bo'yicha hisoblanadi.
8. Shaxsni tasdiqlovchi har qanday ma'lumot pasport, TIN va boshqalarga muvofiq harfma-harf ko'rsatiladi. Agar, masalan, pasportda "Alena" nomi va davolanish / o'qitish uchun hujjatda "Alena" bo'lsa, muvofiqlik sertifikati talab qilinadi.
9. Bir varaqning har ikki tomonida 3-NDFL ko'rinishidagi deklaratsiyani chop etish mumkin emas.
10. Siz faqat kerakli bo'limlarni to'ldirishingiz kerak.

Endi ko'plab dasturlar va onlayn resurslar mavjud, jumladan. va rasmiy bepul dastur Deklaratsiyani kompyuterda to'ldirishga imkon beruvchi FTS - siz faqat tegishli maydonlarga kerakli qiymatlarni kiritishingiz kerak, shundan so'ng dastur chop etilishi mumkin bo'lgan barcha ma'lumotlar bilan shakl yaratadi.

Ammo siz deklaratsiyani qo'lda to'ldirishingiz mumkin. Buning uchun talablar:

• qora yoki ko'k siyoh;
• hujayra yozuvlari amalga oshiriladi Bosh harflar, bosilgan;
• etishmayotgan ko'rsatkichlar tire bilan belgilanadi.

Agar siz 3-NDFL shaklini shaxsiy kompyuterda, lekin maxsus dastursiz to'ldirsangiz, unda ikkita asosiy talab mavjud: raqamlar qatorning eng o'ng katakchasiga tekislanadi va faqat Courier New shrifti o'lchami 16- 18 ishlatiladi.

To'ldirish bo'yicha ko'rsatmalar

Agar siz deklaratsiyani to'ldirsangiz maxsus dastur Federal soliq xizmati tomonidan taqsimlanadi (tavsiya etiladi), keyin tartib bu:

1. "Shartlarni o'rnatish" blokida deklaratsiya turi qayd etilgan - 3-NDFL, tekshirish raqami tanlangan, jismoniy shaxs belgisi qayd etilgan - agar siz advokat, fermer, yakka tartibdagi tadbirkor va boshqalar bo'lmasangiz, unda qo'ying. "Boshqa shaxs". "Sertifikatlar bilan tasdiqlangan daromadlar hisobga olinadi" katagiga belgi qo'ying va "Ishonchlilik shaxsan tasdiqlanadi" katagiga belgi qo'ying.
2. "Deklarant haqida ma'lumot" blokida barcha pasport ma'lumotlarini va TINni kiriting.
3. "Rossiya Federatsiyasida olingan daromadlar" blokida sizning daromad manbangiz haqidagi barcha ma'lumotlarni ko'rsating, ya'ni. ish beruvchi haqida - yuridik nomi, TIN, kodlar va. Ushbu ma'lumot yordamdan olingan. Soliq stavkasini belgilang - 13%.
4. Keyingi harakatlar siz olmoqchi bo'lgan chegirma uchun maxsus "Chigirmalar" yorlig'i blokida amalga oshiriladi.

Misollar

1. mulkni chegirib tashlash. Uni ro'yxatdan o'tkazish uchun "Ajralishlar" yorlig'ida siz "Mulk chegirmasini berish" katagiga belgi qo'yishingiz kerak va paydo bo'lgan oynada sotib olingan mulk haqidagi barcha ma'lumotlarni kiriting. Ularga sotib olish usuli, aniq manzili, mulk turi, huquqni ro'yxatdan o'tkazish sanasi, ob'ektning qiymati va boshqalar, shuningdek soliq to'lovchining atributi kiradi.
2. Standart "bolalar" chegirmasi. Yorliqda "Standart chegirma berish" katagiga belgi qo'yilgan. Quyidagi maydonlarda biz imtiyozlar toifamizni belgilaymiz, agar shunday bo'lsa, agar bo'lmasa, "Na 104 na 105 chegirma yo'q" ga nuqta qo'yamiz. Quyida biz ko'rsatamiz - "Bola uchun chegirma" yoki "Bola uchun chegirma yolg'iz ota-ona', agar shunday bo'lsangiz. Keyin bolalar sonini kiriting. Agar u o'zgarmagan bo'lsa, tegishli bayroqni o'rnating.
3. ijtimoiy chegirma. Tegishli yorliqda biz "Ijtimoiy ajratmalarni taqdim eting" bayrog'ini belgilaymiz, pastda bir yoki bir nechta maydonlarda (qaytarilish soni va turiga qarab) soliq summalari siz olmoqchi bo'lgan) davolanish, ta'lim, xayriya va hokazolarga sarflangan aniq miqdorni ko'rsating. "Shartnomalar" yashil xoch bilan belgilangan menyu bandida shartnoma turini va u tuzilgan tashkilot ma'lumotlarini kiriting.

Boshqa hollarda, muayyan vaziyatga qarab, ma'lumotlar shunga o'xshash printsip bo'yicha dasturga kiritiladi.

Kim va qaerda to'ldiradi

3-NDFL shaklidagi deklaratsiya qonun bilan majburiy bo'lgan shaxslar (yakka tartibdagi tadbirkorlar, xususiy advokatlar, shifokorlar va boshqalar) yoki kerak bo'lganda boshqa shaxslar tomonidan to'ldiriladi. Siz uni uyda, shaxsan qo'lda yoki shaxsiy kompyuter yordamida, shu jumladan, to'ldirishingiz mumkin. yuqorida tavsiflangan dastur yordamida.

Siz ham foydalanishingiz mumkin pullik xizmatlar bu borada ixtisoslashgan kompaniyalar. Deklaratsiya soliq organiga ikki nusxada taqdim etiladi.

Amaliyot shuni ko'rsatadiki, 2018 yilda ko'proq odamlar 2017 yil uchun daromadlari to'g'risida 3-NDFL shaklida hisobotlarni qog'ozda emas, balki to'ldirishni afzal ko'rdilar. elektron tarzda maxsus dasturiy ta'minot yordamida. Shuning uchun biz Federal Soliq Xizmatining "Deklaratsiya 2017" dasturida 3-shaxsiy daromad solig'ini qanday to'ldirishni batafsil ko'rib chiqamiz.

Amaldagi deklaratsiya shakli va yangi to'ldirish talablari hisobga olinadi

Darhol ta'kidlaymizki, ko'rib chiqilayotgan dastur Rossiya Soliq xizmatining 2014 yil 24 dekabrdagi MMV-7-11 /-sonli asosiy buyrug'i bilan belgilangan barcha talablarni hisobga olgan holda 2017 yil uchun 3 ta shaxsiy daromad solig'ini to'ldirishga imkon beradi. 671-son (keyingi o‘rinlarda – MMV-7-11 / 671-son buyrug‘i) oxirgi tahririda – 2017-yil 25-oktabr. Eslatib o'tamiz, ular tayinlangan:

• 2017 yil uchun 3-NDFL deklaratsiyasi shakli;
• ushbu hisobot bilan elektron fayl formati;
• deklaratsiya shaklini to'ldirish qoidalari.

Shunday qilib, "Deklaratsiya 2017" dasturida joriy talablarni buzgan holda 2018 yilda 3-shaxsiy daromad solig'ini to'ldirish deyarli mumkin emas. Axir, u o'z ichiga oladi:

1. Qog'oz versiyasiga o'xshash eng dolzarb deklaratsiya shakli.
2. Tegishli to'ldirish algoritmi, barcha kerakli tafsilotlar mavjudligini hisobga olgan holda, shuningdek so'nggi o'zgarishlar MMV-7-11/671-son buyrug'ida.

Federal soliq xizmatidan ariza nima qiladi

Dasturda 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirishdan oldin, u siz kiritgan ma'lumotlar asosida sizning ishingiz uchun zarur bo'lgan deklaratsiya varaqlarini avtomatik ravishda yaratishini tushunish muhimdir.

Oddiy qilib aytganda, sizning 3-shaxsiy daromad solig'ingizning yakuniy versiyasi sizga kerak bo'lganda shuncha varaqni o'z ichiga oladi. Federal Soliq Xizmatining qo'shimcha arizasi avtomatik ravishda o'tkazib yuboriladi.

2018 yildan beri 3-NDFL standart shakli 20 ta varaqni o'z ichiga oladi. Yakuniy versiya, agar siz faqat daromadni e'lon qilsangiz va chegirmalarni e'lon qilmasangiz, ulardan eng kamini o'z ichiga oladi. Ammo chegirmalar bilan varaqlar soni ko'proq bo'ladi.

Dastur orqali 3 ta shaxsiy daromad solig'ini to'ldirgandan so'ng, u varaqlarni o'zi yaratadi:

• ichki va tashqi manbalardan olinadigan barcha soliq solinadigan daromadlar bo'yicha;
• tadbirkorlik va xususiy amaliyotdan olingan daromadlar bo'yicha;
• hisoblash uchun ma'lumotlar professional ajratmalar royalti, fuqarolik-huquqiy shartnomalar bo'yicha;
• mulkiy chegirmalar;
• hisoblash uchun ma'lumotlar soliq bazasi qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar bo'yicha; moliyaviy vositalar muddatli bitimlar va investitsiya sherikliklarida ishtirok etishdan olinadigan soliqqa tortiladigan daromadlar;
• standart, ijtimoiy va hisoblash uchun investitsion chegirmalar(+ yo'qotishlar yoqilgan qimmatli qog'ozlar va fin. asboblar).

Eng muhimi, dastur orqali 3-NDFLni to'ldirish bo'yicha ko'rsatma ilovaning o'rnatilganligiga ishonch hosil qiladi:

• kiritilgan ma'lumotlarning mavjudligini nazorat qilish (majburiy tafsilotlar);
• ularning to'g'riligini tekshirish.

Qayerdan boshlash kerak

Ish stolida quyidagi belgini toping va uni ishga tushiring:

Qoida tariqasida, Deklaratsiya 2017 dasturida 3 ta shaxsiy daromad solig'ini to'ldirish katta qiyinchiliklarga olib kelmaydi, chunki uning interfeysi juda oddiy va tushunarli. Masalan, siz ishlashingiz kerak bo'lgan asosiy ekran quyidagicha ko'rinadi:

Dasturda 3-shaxsiy daromad solig'ini qanday to'g'ri to'ldirishni tushunish uchun umumiy tamoyilni tushunish muhimdir: avval siz individual ma'lumotlarni kiritasiz, keyin Federal Soliq xizmatining ushbu arizasi ularni birgalikda yig'adi. Biror narsani o'tkazib yuborish deyarli mumkin emas. Axir, agar ba'zi majburiy ma'lumotlar etishmayotgan bo'lsa, dastur 2017 yil uchun 3-shaxsiy daromad solig'ini yaratmaydi.

Federal Soliq xizmati dasturida 2018 yilda 3 ta shaxsiy daromad solig'ini qanday to'ldirish bo'yicha ko'rsatmalarimiz, agar hisobotni to'ldirishda ishlashingiz kerak bo'lgan asosiy variantlar haqida aytmasak, to'liq bo'lmaydi.

Asboblar paneli

Bu shunday ko'rinadi:

Bu asosiy menyuning turli funktsiyalariga kirish. Kerakli tugmani bir marta bosish kifoya. Agar biror narsa bo'lsa, sichqoncha o'qi ostidagi maslahat buni tushunishga yordam beradi. Aslida, bu dasturda 3-shaxsiy daromad solig'ini to'ldirishning bosqichma-bosqich qoidalari.

Asosiy menyu

Bu shunday ko'rinadi:

"Fayl" ni tanlaganingizda, quyidagi tarkibga ega pastki menyu ochiladi:

Bu erda Rossiya Federal Soliq xizmati dasturida 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish qoidalari quyidagilarga imkon beradi:

"Fayl" pastki menyusining imkoniyatlari
Variant	Nima beradi
Yaratmoq	Yangi deklaratsiyani yaratadi. Bunday holda, agar bir vaqtning o'zida boshqa deklaratsiya ochiq bo'lsa va unga o'zgartirishlar kiritilsa, lekin saqlanmasa, ularni saqlash uchun taklif paydo bo'ladi. Ga binoan ko'rsatmalar, 3-NDFL dasturi har bir boshlanish ijoddan boshlanadi yangi deklaratsiya. Ya'ni, siz ma'lumotlarni kiritishingiz va o'zgartirishingiz mumkin.
Ochiq	Ilgari kiritilgan va saqlangan 3-shaxsiy daromad solig'i bilan faylni ochishga imkon beradi. Bunday holda, agar bir vaqtning o'zida boshqa deklaratsiya ochiq bo'lsa va unga o'zgartirishlar kiritilsa, lekin saqlanmasa, ularni saqlash uchun taklif paydo bo'ladi.
Saqlash	Faol deklaratsiyani faylga saqlash imkonini beradi
Sifatida saqlash…	Saqlash uchun fayl nomi va joylashuvini so'rang
Chiqish	Dasturdan chiqish imkonini beradi

Dasturda 3-NDFLni to'ldirishda muhim ko'rsatma: agar Yaratish / Ochish / Saqlash / Chiqish opsiyalarini tanlagandan so'ng, o'zgarishlarni saqlash so'rovi tasdiqlangan bo'lsa-da, lekin siz fayl nomini kiritmagan bo'lsangiz, hali ham so'raladigan dialog paydo bo'ladi. yangi fayl nomi va joylashuvi uchun. Ya'ni, kiritilgan ma'lumotlar hech qaerda yo'qolmaydi.

"Deklaratsiya" bandini tanlaganingizda quyidagi pastki menyu paydo bo'ladi:

"Deklaratsiya" pastki menyusining imkoniyatlari
Variant	Nima beradi
Ko'rinish	Yaratilgan deklaratsiyani "Chop etish" tanlansa, chop etiladigan shakl va hajmda ko'rish
Muhr	Tanlangan 3-NDFL chop etilmoqda
Eksport	Joriy deklaratsiya ma'lumotlarini Federal Soliq Xizmatiga yuborish uchun Federal Soliq Xizmati (xml) tomonidan tasdiqlangan formatdagi faylga o'tkazadi.
Tekshirish	Yaratilgan deklaratsiyaning to'liqligi va kiritilgan ma'lumotlarga muvofiqligini tahlil qilish

Iltimos, ushbu variantlarning barchasi asboblar panelida takrorlanganligini unutmang.

"Sozlamalar" ni tanlaganingizda quyidagilarni ko'rasiz:

Bu sizga yoqish yoki o'chirish imkonini beradi:

• asboblar panelini ko'rsatish;
• asboblar panelidagi tugmalar ostidagi teglarni ko'rsatish.

"Yordam" ni tanlaganingizda, pastki menyu paydo bo'ladi:

• "Yordam" - dasturga sharhlarni chaqirish (uni F1 tugmasi bilan ham ochishingiz mumkin);
• "Dastur haqida" - uning versiyasi va texnik yordam xizmatining kontaktlari.

Navigatsiya paneli

U siz to'ldirgan tematik bo'limni ko'rsatadi. Faqat bir marta bosing.

E'tibor bering, "Deklaratsiya" 3-NDFL dasturi bo'yicha ko'rsatmalarga ko'ra, ba'zi tugmalar mavjud bo'lmasligi mumkin. Bu siz dastlab qanday shartlarni qo'yganingizga bog'liq ("Shartlarni o'rnatish").

Asosiy oyna

Unda 3-NDFL hisobotiga kiradigan asosiy ma'lumotlarni kiritish va tahrirlash kerak:

E'tibor bering, ushbu dasturning o'tgan yilgi versiyasiga nisbatan, 2018 yilda OKTMOni ko'rsatish uchun maydon paydo bo'ldi (yuqoriga qarang).

Dasturda 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish bo'yicha ichki yo'riqnomada aytilishicha, dastur ishga tushganda u avtomatik ravishda "bo'sh" deklaratsiyani yaratadi. Va istalgan vaqtda siz:

• kiritilgan ma'lumotlarni diskda saqlash;
• ilgari saqlangan deklaratsiyani yuklash;
• yangisini yarating.

Sarlavha siz 3-NDFL fayliga bergan nomni ko'rsatadi.

Asosiy ma'lumotlarni kiritish

Endi dasturda 2017 yil uchun 3-shaxsiy daromad solig'ini qanday to'ldirish haqida. Ko'rsatma asosiy oynadan boshlashni taklif qiladi (yuqoridagi rasmga qarang). Bu erda siz ushbu deklaratsiyani to'ldirishning asosiy shartlarini (sababini) kiritasiz.

Agar siz dastlabki 3-NDFL hisobotini topshirayotgan bo'lsangiz, "To'g'rilash raqami" maydoniga "0" qo'ying. Teskari vaziyatda, 2017 yil uchun 3-shaxsiy daromad solig'ini to'ldirish dasturi bo'yicha ko'rsatmalar yangilangan deklaratsiyani qaysi vaqtga topshirishingiz kerak bo'lgan raqamni qo'yishni talab qiladi.

2013-yildan buyon OKATO koni o‘rniga OKTMO koni joriy qilingan. Uning ma'nosini IFTS-da topish mumkin.

"Daromadlar bor" paneli ma'lumotlarning kiritilishini mantiqiy ravishda ajratib turadi. Uning uchun batafsil ko'rsatmalar dasturda 3-NDFLni to'ldirish quyidagi jadvalda ko'rsatilgan.

"Daromadlar bor" ni qanday to'ldirish kerak
Variant	Tushuntirish
Agar daromadingiz bo'lsa, birinchi variantni tanlang: 2-NDFL sertifikatlariga muvofiq; fuqarolik-huquqiy shartnomalar bo'yicha; royalti; mulkni sotishdan va hokazo.	Bu 13, 9 va 35% stavkalari bo'yicha soliqqa tortiladigan daromadlar to'g'risidagi ma'lumotlar (norezident bo'lsa - 13, 15 va 30%). Istisno: xorijiy valyutadagi daromadlar; IP daromadi; xususiy amaliyotdan foyda; investitsiya sherikliklarida ishtirok etishdan olingan daromadlar.
Agar chet el valyutasida daromad bo'lsa	"Xorijiy valyutada" yonidagi katakchani belgilang.
Agar biznes daromadingiz bo'lsa	"Tadbirkorlik faoliyatidan" yonidagi katakchani belgilang.
Investitsion sherikliklarda ishtirok etishdan daromadlar mavjud bo'lganda	"Invest. hamkorliklar"

Yodingizda tuting: bosqichma-bosqich to'ldirish Dasturdagi 3-NDFL ushbu elementlarning har biri tegishli ma'lumotlarni kiritishga ruxsat beradigan yoki taqiqlaydigan tarzda tashkil etilgan. Agar biron bir elementni tanlamagan bo'lsangiz, faqat o'zingiz haqingizda ma'lumot kiritishingiz mumkin bo'ladi.

Endi 3-NDFL uchun dasturda "Tekshiruv raqami" maydonini qanday to'g'ri to'ldirish haqida. Bu erda ham alohida qiyinchiliklar bo'lmasligi kerak. Rossiyaning barcha soliq inspektsiyalarining so'nggi ro'yxati (dasturingiz versiyasini chiqarish vaqtida) allaqachon ushbu maydonga biriktirilgan (quyidagi rasmga qarang). Faqat "..." tugmasini bosing:

Ammo, agar sizniki to'satdan ushbu ro'yxatda bo'lmasa, dastur yordamida 3-shaxsiy daromad solig'ini qanday to'ldirish kerak soliq organi? Federal Soliq xizmati uni har qanday matn muharririda mustaqil ravishda tahrirlash mumkinligini kafolatlaydi.

Tekshiruvlar tez-tez qayta tiklanadi, shuning uchun ular o'z kodlarini o'zgartiradilar. Agar bir yil oldin siz IFTSga murojaat qilgan bo'lsangiz (shartli ravishda 7777 kodi bilan), bu siz uni ro'yxatga qo'shishingiz kerak degani emas. Birinchidan, uning nomi va kodini o'zgartirganligini bilib oling. Ehtimol, u allaqachon katalogda, lekin uning yangi kodi ostida - shartli ravishda 7778.

Ushbu qismdagi "Deklaratsiya" dasturi orqali 3-NDFLni to'ldirishning ikkinchi usuli - tekshiruvlar ro'yxatini yangilash uchun o'rnatilgan rejimdan foydalanish. To'g'ri, bu yanada murakkab: arxivni Internetdan o'zingiz yuklab olishingiz va uni tegishli joyga ochishingiz kerak.

E'tibor bering, o'tgan yildan farqli o'laroq, 2018 yildan boshlab yashash joyining aniq manzilini, shu jumladan chet elda ham ko'rsatish shart emas.

Umuman olganda, ushbu ustunlar uchun dastur orqali 3-NDFL deklaratsiyasini qanday to'ldirish kerakligi ushbu shaklning sarlavha sahifasining qog'oz shaklida dizayniga to'liq mos keladi.

Agar siz ilgari 3-NDFL-ni oldingi versiyalardagi Deklaratsiya dasturidan foydalangan holda to'ldirishga muvaffaq bo'lsangiz (2002 - 2016) va o'zingiz haqingizda ma'lumot bo'lgan fayl mavjud bo'lsa, siz o'zingiz haqingizda ko'p ma'lumotlarni to'ldirish zaruratidan xalos bo'lgansiz. Faqat eski faylni oching yangi dastur: O'tgan daromadlar e'tiborga olinmaydi va shaxsiy ma'lumotlar olinadi. Bu hisobotni to'ldirish vaqtini tejaydi.

Mamlakat kodi bo'yicha Butunrossiya tasniflagichi dunyo mamlakatlari (OKSM). Agar fuqarolik / fuqarolik umuman bo'lmasa, "Mamlakat kodi" maydonida shaxsni tasdiqlovchi hujjatni bergan davlat ko'rsatiladi.

TIN maydoni faqat yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun to'ldirilishi kerak. Boshqa shaxslar buni qilmasligi mumkin.

Keyingi asosiy yorliq - "Rossiya Federatsiyasida olingan daromadlar". Bu yerda kiritish uchun 4 ta ekran mavjud. Ularni almashtirish raqamli tugmalar yordamida amalga oshiriladi shaxsiy daromad solig'i stavkalari asosiy oynaning tepasida (quyidagi rasmga qarang).

E'tibor bering, ekranlar stavkalar bo'yicha bo'linadi: 13, 9, 35% (Deklaratsiyaning A varag'i). Shu bilan birga, 2015 yildan beri 13% stavkada bo'lgan dividend daromadlari alohida ekranda (yashil rangda 13) ko'rsatilgan.

Va norezidentlar uchun boshqa to'plam mavjud soliq stavkalari: 30, 15 va 13 foiz.

"+" tugmasi yordamida to'lov manbasini qo'shing, "-" belgisini olib tashlang va tahrirlash - eng past tugmani (rasmga qarang).

"..." tugmasi daromadlar katalogini ochadi (ushbu daromad uchun chegirma amalga oshirilgan bo'lsa, aks holda bu tugma mavjud emas). Chegirmani tanlash tegishli varaqlarni 3-NDFLga avtomatik ravishda qo'shadi.

3-NDFL uchun dastur bilan qanday ishlashning muvaffaqiyati ko'p jihatdan 2-NDFL sertifikatlarini to'ldirish sifatiga bog'liq. Federal Soliq xizmati to'lovlar manbai bo'yicha umumiy summalarni to'ldirishni unutmaslikni maslahat beradi (bu sertifikat shaklining 5.2 - 5.4-bandlari). Qachon daromad manbai soliqqa tortiladigan daromad va soliqni hisoblamagan bo'lsa, buni o'zingiz qilishingiz kerak.

IP uchun xususiyatlar

Ishbilarmonlar dasturda 2017 yil uchun 3-shaxsiy daromad solig'ini bir xil printsip bo'yicha, ammo turli xil oynalarda to'ldiradilar. Qog'oz deklaratsiyasining "B" varag'i printsipiga ko'ra:

"Hujjatlashtirilgan xarajatlar mavjud" variantiga e'tibor bering. Bu ularga ma'lumotlarni kiritish imkonini beradi. 2 ta variant mavjud:

1. Hujjatlashtirilgan xarajatlar.
2. Daromadga nisbatan standart (20%) stavka bo'yicha xarajatlarni hisoblash.

Bundan tashqari, yakka tartibdagi tadbirkorlar o'zlarining OKVED kodini ko'rsatishlari kerak. U dasturga biriktirilgan katalogdan tanlanadi. Qidirayotganda kerakli kod muayyan faoliyat uchun ba'zi kichik darajalar berilmasligi mumkin.

Iltimos, sharhlarni ko'rish uchun JavaScript-ni yoqing.

3-NDFL - bu to'lovni amalga oshiradigan shaxslar uchun maxsus deklaratsiya daromad solig'i. Deklaratsiya soliq to'lovchining o'zi tomonidan to'ldiriladi va soliq organiga taqdim etiladi.

3-NDFL shakli soliq imtiyozlarini olishda alohida ahamiyatga ega, ya'ni. to'langan daromad solig'ining bir qismini qaytarish. Turli hollarda jismoniy shaxslar uchun daromad solig'i deklaratsiyasini qanday to'ldirishni bilib oling.

Qanday hollarda 3-NDFL deklaratsiyasi topshiriladi?

3-NDFL shaklidagi deklaratsiya ikki holatda soliq idorasiga taqdim etiladi. Birinchi holda, bu soliq to'lovchining burchi, ikkinchidan, bu uning huquqidir.

3 ta shaxsiy daromad solig'ini majburiy taqdim etish quyidagi hollarda ta'minlanadi:

1. O'ziga tegishli mulkdan daromad olish. Va avvalroq, agar kvartira 3 yildan ortiq vaqt davomida egalik qilgan bo'lsa, deklaratsiyani taqdim etmaydigan qoida mavjud edi. 2016-yil 1-yanvardan boshlab sotib olingan kvartiralarning foydalanish muddati 5 yilga uzaytirildi. Yangi qoida boshqa mulkka taalluqli emas, ya'ni avtomobillar uchun yer uchastkalari, garajlar va boshqa mulk 3 yil qoldi. Shuningdek, meros, xususiylashtirish, ijara shartnomasi bo'yicha olingan kvartiralar uchun 3 yil amal qiladi.
2. Yutuqlar shaklida daromad oling. IN bu daqiqa yutuqlari 4 dan 15 ming rublgacha bo'lgan shaxslar 3-shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini to'ldirishlari kerak. 4 ming rubldan kam bo'lgan lotereya yutug'i soliqqa tortilmaydi va 15 ming rubldan ortiq olingan taqdirda soliqni ushlab qolish va o'tkazish majburiyati qonun bilan tadbir tashkilotchilariga o'tkaziladi.
3. Xulosa fuqarolik-huquqiy shartnomalar yakka tartibdagi tadbirkor maqomi bo'lmaganda jismoniy shaxslar bilan. Masalan, kvartirani ijaraga berish shartnomasi.
4. Ishtirok etishdan dividendlar olish xorijiy kompaniyalar. Bundan tashqari, jismoniy shaxs Rossiya Federatsiyasining rezidenti bo'lishi kerak, ya'ni mamlakatda yiliga 183 kundan ortiq yashashi kerak;
5. Yakka tartibdagi tadbirkorning tijorat faoliyatidan daromad olishi, agar u umumiy soliq tizimidan foydalansa. Mustaqil ravishda soliqni hisoblash va to'lash majburiyati o'z-o'zini ish bilan ta'minlovchilarga ham tegishli: advokatlar, notariuslar, yozuvchilar va boshqalar.

Ixtiyoriy asosda 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish faqat soliqni deklaratsiyalash va byudjetdan qaytarish imkonini beradigan holatlar mavjud bo'lganda amalga oshiriladi.

3-shaxsiy daromad solig'i shaklini qayerdan olsam bo'ladi

Shaxsiy daromad solig'i bo'yicha soliq davri kalendar yili Shuning uchun fuqaro yiliga bir marta deklaratsiya topshirishi kerak. Majburiy etkazib berish muddati - hisobot yilidan keyingi yilning 30 apreli. Agar 30-kun dam olish kuniga to'g'ri kelsa, tekshiruvga tashrif buyurishning oxirgi kuni keyingi ish kuni bo'ladi.

Ammo soliq imtiyozini e'lon qilmoqchi bo'lsangiz, soliq to'lovchi istalgan vaqtda inspektsiyaga murojaat qilishi mumkin. Uning foydasidan foydalanish huquqi jismoniy shaxsga chegirma olish uchun asos beradigan holatlar yuzaga kelgan paytdan boshlab 3 yil davomida saqlanib qoladi.

Har yili soliq idorasi tegishli bo'lgan yilni ko'rsatadigan yangi dasturiy ta'minotni chiqaradi. "Deklaratsiya" allaqachon kerakli ma'lumotlarga ega kataloglarni o'z ichiga oladi. Ma'lumotni dasturga kiritgandan so'ng, foydalanuvchi tayyor shaklni u to'ldirilgan yilning shtrix-kodi bilan chop etish imkoniyatiga ega. 3-NDFLni to'ldirish bo'yicha ko'rsatmalar quyida keltirilgan.

3-NDFL soliq deklaratsiyasini to'ldirish tartibi

Butun deklaratsiya 19 varaqdan iborat:

• Sarlavha sahifasi;
• 1 va 2-bo'limlar;
• Harflar bilan varaqlar;
• Ilovalar.

Biroq, barcha varaqlarni to'ldirish shart emas. 3-NDFLni to'ldirish tartibi faqat ma'lum turdagi chegirma yoki soliq deklaratsiyasini olish uchun zarur bo'lgan varaqlarga ma'lumotlarni kiritishni nazarda tutadi.

Shaklni to'ldirish uchun sizga kerak bo'ladi quyidagi hujjatlar(ixtiyoriy):

• Pasport, boshqa shaxsni tasdiqlovchi hujjat bo'lmasa;
• Soliq to'lovchining identifikatsiya raqami;
• Nikoh to'g'risidagi guvohnoma (agar mavjud bo'lsa);
• Daromad olinganligini tasdiqlovchi hujjatlar (sotish shartnomasi, ijara shartnomasi va boshqalar);
• Kelgan xarajatlarni tasdiqlovchi hujjatlar (sotib olish shartnomasi, sotilgan mulk; to'lov kvitansiyasi) kommunal xizmatlar, ta'mirlash uchun kvitansiyalar va boshqalar);
• uy-joy sotib olish shartnomasi yoki mulkni chegirib tashlashni talab qilish uchun qurilish xarajatlarini tasdiqlovchi hujjatlar;
• Ipoteka krediti shartnomasi;
• To'langan foizlar to'g'risidagi bank bayonoti;
• bilan kelishuv ta'lim muassasasi ta'lim uchun ijtimoiy chegirma olish;
• Davolash uchun ijtimoiy chegirma olish uchun tibbiy muassasa bilan shartnoma;
• Tibbiy yoki ta'lim xizmatlarini to'lash uchun kvitansiyalar;
• Tibbiyot (ta'lim) muassasasining litsenziyasi (akkreditatsiyasi);
• Shaklda ish beruvchidan yordam.

Tekshiruvga shartnomalar nusxalarda, barcha to'lov hujjatlari asl nusxada taqdim etilishi kerak, shuning uchun yo'qotish yoki yo'qotishning oldini olish uchun deklaratsiya bilan inventarizatsiya qilinadi. Inspektor imzoga qarshi soliq to'lovchi nusxasining titul varag'iga ilova qilingan varaqlar sonini qo'yadi. 3-NDFLni to'ldirish qoidalari soliq to'lovchining telefon raqamini majburiy ravishda ko'rsatishni talab qiladi, agar to'ldirishda savollar yoki noaniqliklar bo'lsa, u bilan bog'lanish uchun.

Ijtimoiy yoki mulkiy chegirmalarni olishning asosiy sharti fuqaroning 13% stavkada soliqqa tortiladigan daromadini olishdir. Chunki budjetdan faqat tegishli soliq davri uchun u yerga o‘tkazilgan mablag‘larni qaytarish mumkin.

Uy sotib olayotganda soliq imtiyozlari uchun 3-NDFL quyidagi hollarda topshirilishi mumkin emas:

• Sotib olishlar kvadrat metr o'zaro bog'liq shaxsdan (qarindosh, ish beruvchi);
• Boshqa shaxslardan to'lash yoki davlat subsidiyalaridan foydalangan holda sotib olish (onalik kapitali);
• Ilgari mulkni chegirib tashlashdan foydalanish huquqi to'liq ishlatilgan.

Soliq imtiyozlari miqdori qonun bilan yashash joyini sotib olayotganda chegirma uchun 260 ming, ya'ni 2 million rublning 13 foizi bilan cheklangan. Istisno - sotib olish bilan bog'liq holatlar ipoteka krediti, unga ko'ra davlat soliq to'lovchiga belgilangan tartibda bankka ortiqcha to'langan summaning 13 foizini qaytarish majburiyatini oladi. kredit stavkasi, lekin 390 ming rubldan oshmasligi kerak.

Ijtimoiy soliq imtiyozlari yiliga 15,6 ming rubl, ya'ni 120 ming rublning 13 foizi bilan cheklangan.

3-NDFL shaklida soliq deklaratsiyasini to'ldirish misollari

Kvartirani sotishda 3-shaxsiy daromad solig'ini qanday to'ldirish kerak? Qo'shimcha to'lov va byudjetdan qaytarish uchun shaklni to'ldirish maydonlar joylashgan sarlavha sahifasini to'ldirishdan boshlanadi:

• Tuzatish raqami. Agar deklaratsiya birinchi marta topshirilgan bo'lsa, u holda ushbu maydonga nollar kiritiladi, agar birlamchi deklaratsiya allaqachon topshirilgan bo'lsa, u holda qayta ko'rib chiqilgan tushuntirishlar sonini aks ettiruvchi kod bilan taqdim etiladi (001, 002 va boshqalar);
• Soliq davri - bu shakl taqdim etilayotgan yil;
• Soliq organining kodi STI ma'lumotnomasidan tanlanadi;
• Soliq to'lovchi haqida ma'lumot. Ushbu maydonda to'liq ism, tug'ilgan sana, tug'ilgan joy, pasport ma'lumotlari, holati va telefon raqami mavjud.
• 1-bo'limda to'lanishi yoki qaytarilishi kerak bo'lgan soliq to'g'risidagi ma'lumotlar ko'rsatilgan. Bo'limda quyidagi maydonlar mavjud:
• Hujjatni topshirish maqsadining kodi (to'lov, qaytarish, qarzning yo'qligi);
• Byudjet tasnifi kodi to'g'risidagi ma'lumotlar;
• Hudud kodi munitsipalitet(OKTMO);
• Soliq miqdori.

2-bo'lim soliq solinadigan bazani 13% stavkada hisoblashni o'z ichiga oladi. Bu erda soliq solinadigan bazani kamaytiradigan daromadlar, xarajatlar, hisoblangan soliq to'g'risidagi umumiy ma'lumotlar ko'rsatilgan. Sotish paytida yashash joylari shuningdek, "A" va "D2" harflari bilan varaqlarni to'ldirish kerak. "A" varag'i Rossiya Federatsiyasi hududida olingan daromadlar to'g'risidagi ma'lumotlarni ochib beradi. Bu mulkni sotish qiymatini, to'lanishi kerak bo'lgan soliq miqdorini aks ettiradi.

Uy-joyini sotgan fuqaro soliq solinadigan bazani 1 million rublga kamaytirish yoki ushbu mulkni sotib olish xarajatlari ko'rinishida xarajatlarni e'lon qilish huquqiga ega. Xarajatlar shartnoma va to'lov hujjati bilan tasdiqlanishi kerak.

Ijtimoiy soliq imtiyozini olish uchun 3-NDFL deklaratsiyasini qanday to'ldirish kerak? Bunday holda, biroz boshqacha varaqlar to'ldiriladi. Sarlavha sahifasi, bu holda 1 va 2-bo'limlar, kvartirani sotishda bo'lgani kabi, to'ldirilishi kerak. 2-NDFL shaklidagi sertifikat ma'lumotlari "A" varag'iga kiritiladi.

Ijtimoiy soliq imtiyozlari "E1" va "E2" varaqlarida aks ettiriladi, bu erda ta'lim va davolanish uchun sarflangan xarajatlar (o'ziniki yoki yaqin qarindoshi) to'g'risidagi maydonlar to'ldirilishi kerak. Agar ota-ona eri uchun bola yoki xotin uchun ijtimoiy chegirma olsa va hokazo, unda 3 tomonni ko'rsatadigan kelishuv bo'lishi kerak: pudratchi, to'lovchi va xizmatni qabul qiluvchi tomon.

yoki uchun chegirma olgandan keyin 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish namunasi

Qabul qilish uchun 3-NDFL soliq deklaratsiyasini qanday to'ldirish kerak? Qoida tariqasida, bu chegirma ish joyida e'lon qilinadi va deklaratsiyani talab qilmaydi.

Biroq, siz biron bir sababga ko'ra daromad to'lash joyida olinmagan standart chegirmani o'zingiz olishingiz mumkin. Imtiyozlarni aks ettirish uchun siz "E1" varag'ini to'ldirishingiz kerak, unda siz miqdorni ko'rsatishingiz kerak standart chegirma, shuningdek, ushbu imtiyozni olish huquqini tasdiqlovchi hujjatlarni ilova qiling.

Yana bir bonus olishingiz mumkin soliq rezidenti RF bu. Bunda davlat fuqaroga u to‘lagan daromad solig‘ining bir qismini qaytaradi.

Mulk chegirmasini olish uchun 3-NDFL deklaratsiyasini qanday to'g'ri to'ldirish kerak? 3-NDFL deklaratsiyasida mulk solig'i chegirmalarini hisoblash "D1" varag'ida amalga oshiriladi. Ushbu bo'limda quyidagi ma'lumotlar mavjud:

• Ob'ekt kodi;
• Mulkchilik turi;
• Ob'ekt haqida ma'lumot ( kadastr raqami, mulkni ro'yxatdan o'tkazish sanasi, chegirma ishlatila boshlangan yil, shartnoma bo'yicha narx);
• Chegirma miqdorini hisoblash (allaqachon ishlatilgan chegirma miqdori, to'langan ipoteka foizlari miqdori, keyingi soliq davriga o'tadigan qoldiq summasi).

3-NDFL shaklini topshirish va soliq to'lash muddati

Shaxsiy daromad solig'i bo'yicha hisobot berish uchun, agar soliq to'lovchi qonun bilan talab qilingan bo'lsa, yanvardan aprelgacha bo'lgan muddat beriladi, ya'ni. oxirgi - 30 aprel. Soliqni to'lash keyingi yilning 15 iyuliga qadar to'lanadi soliq davri. Agar 15 iyul dam olish kuniga to'g'ri kelsa, unda umumiy qoida, to'lovning oxirgi kuni keyingi ish kunidir.

2016 yil 1 yanvardan boshlab qaysi daromadlar bo'yicha soliq agenti daromad solig'ini ushlab qolmagan bo'lsa, hisobotni taqdim etish shart emas. Bu oddiy soliq to'lovchilar uchun hayotni osonlashtirdi, chunki ular savolni o'rganishga hojat yo'q: 3-NDFL deklaratsiyasini qanday to'ldirish kerak.

Federal Soliq xizmati inspektsiyasi tashkilotlarning soliqni ushlab qolishning mumkin emasligi to'g'risidagi bildirishnomalari asosida to'lov uchun kvitansiyalarni yuboradi. Jismoniy shaxs bunday tushumlarni soliq davridan keyingi yilning 1 dekabrigacha to'lashi shart.

Yana bir yangi qoida 5 yildan kamroq muddatga egalik qilgan sotilgan turar-joy mulkining qiymatiga taalluqlidir (3 yildan kam muddatga). muayyan toifalar). Savdo narxi kadastr qiymatidan 70 foiz va undan ko'p past bo'lmasligi kerak. Agar fuqaro byudjetga qo'shimcha soliqlarni to'lamaslik uchun sotilayotgan turar joy uchun shartnoma narxini past baholagan bo'lsa, inspeksiya mustaqil ravishda soliqning 13 foizi miqdorida qo'shimcha shaxsiy daromad solig'ini undiradi. kadastr qiymati, 0,7 koeffitsienti bilan sozlangan.

Olingan daromadi haqida o'z vaqtida hisobot bermagan fuqaro jarima bilan tahdid qilinadi. Jarima miqdori deklaratsiyani kechiktirish natijasida davlat tomonidan olinmagan soliq miqdoriga bog'liq. Sanksiya har bir kechiktirilgan oy uchun byudjetga to'lanishi kerak bo'lgan summaning 5 foizini, lekin kamida 1 ming rubl va 30 foizdan ko'p bo'lmagan miqdorda. Kechiktirilgan to'lov soliq summasining 20 foizi miqdorida bir martalik jarima solishga sabab bo‘ladi.

3-NDFL deklaratsiyasini qayerga topshirish kerak

3-NDFL shaklidagi hisobot soliq to'lovchini ro'yxatdan o'tkazish joyidagi Federal soliq xizmati inspektsiyasiga taqdim etiladi. Taqdim etish shakli muhim emas. Deklaratsiya 3 usuldan birida topshirilishi mumkin:

• Shaxsan yoki notarial tasdiqlangan ishonchnomaga ega vakil orqali;
• Pochta orqali, ilova tavsifi bilan xat;
• Malakali raqamli imzo bilan tasdiqlangan elektron aloqa kanallari orqali.