Sa 2019, maraming buwis at kontribusyon para sa mga kumpanya at indibidwal na negosyante ang tataas. Ang paglago, sa partikular, ay makakaapekto sa mga pagbabayad ng insurance para sa mga empleyado, mga rate ng VAT, mga rate ng excise. Ang mga bagong buwis ay binalak. Tataas din ang mga rate para sa mga indibidwal na negosyante.

Ang mga pagbabago ay makakaapekto pinakamababang sukat sahod (minimum wage) - tataas ito mula 11,163 hanggang 11,280 rubles, gaya ng iniaatas ng batas No. 82-FZ ng Hunyo 19, 2000. Sa pagtaas ng minimum na sahod, ang mga bawas sa buwis mula sa sahod. Ang mga premium ng insurance ay 30%, personal na buwis sa kita - 13%.

Ang pagtaas sa rate ay makakaapekto rin sa mga negosyante na nasa isang pinasimpleng sistema ng pagbubuwis. Sa Enero 1, 2019, isang pinababang rate na 20% ang matatapos para sa kanila. Ngayon ang halaga ng insurance premium ay kinakalkula sa pangkalahatang rate ng 30%. Ang pinababang rate ay nananatili lamang para sa mga non-profit at charitable na organisasyon.

VAT

Ang pagtaas ng buwis para sa mga indibidwal na negosyante at kumpanya sa 2019 ay makakaapekto rin sa VAT. Tataas ang rate mula 18% hanggang 20%. Hindi ito makakaapekto sa mga maliliit na negosyo na hindi nagbabayad ng value added tax alinsunod sa mga regulasyon. Tax Code RF.

Sa Art. Art. 161, 174.1, 346.11 ng nasabing code ay nagsasaad na ang mga negosyo at organisasyon sa pinasimpleng sistema, solong buwis, pati na rin ang mga may hawak ng patent ay hindi mga nagbabayad ng buwis sa VAT. Ang pagbubukod ay ang buwis sa pag-import ng mga kalakal sa teritoryo ng Russian Federation.

Ang isang kagustuhang rate na 10% ay pinananatili para sa mga pangkat ng mga kalakal na makabuluhang panlipunan, pati na rin ang mga kalakal para sa mga bata - alinsunod sa listahan ng legal na tinukoy.

excises

Ang mga rate ng excise ay tataas, sa karaniwan, ng 10%. Hinuhulaan ng mga eksperto ang pinaka makabuluhang paglago para sa mga excise ng alak, tabako at gasolina. Ayon kay nagbabagang balita, tataas ng 30% ang excise ng gasolina sa simula ng susunod na taon.

Mararamdaman ng mga end consumer ang mga kahihinatnan para sa kanilang sarili: ang pagtaas ng presyo ay hindi maiiwasan, dahil ang lahat ng negosyo ay direkta o hindi direktang nauugnay sa transportasyon, paghahatid, at transportasyon.

Mga kontribusyon ng mga indibidwal na negosyante

Ang pagtaas sa mga kontribusyon ay inaasahan din ng mga indibidwal na negosyante. Alinsunod sa artikulo 430 ng Tax Code, ang kanilang mga kontribusyon para sa susunod na taon ay:

• Sa Pension Fund - 29,354 rubles (sa 2018, ang halaga ng isang nakapirming pagbabayad - 26,545 rubles).
• Sa FFOMS - 6884 rubles (sa 2018 - 5840 rubles).

Ang halaga ng kontribusyon ng PFC na ipinahiwatig sa itaas ay nalalapat sa mga indibidwal na negosyante na ang kita ay hindi hihigit sa 300 libo. Sa kaso ng labis, ang negosyante ay nagbabayad ng isang nakapirming bayad kasama ang 1% ng labis na halaga. Sa kabuuan, ang halaga ng kontribusyon ay hindi dapat lumampas sa 234.83 libo.

Pagbubuwis ng mga self-employed

Ang pangangailangang magpasok ng buwis para sa mga self-employed ay tinalakay sa loob ng ilang taon. Sa simula ng susunod na taon, ipinakilala ito sa isang eksperimentong batayan sa Moscow, sa mga rehiyon ng Moscow at Kaluga, pati na rin sa Republika ng Tatarstan. Ang mga rehiyong ito ay hindi pinili ng pagkakataon - isang pilot project para sa pagpapakilala ng mga online cash desk ay naipatupad na sa kanila noon.

Ang rate na tinutukoy ng Russian Ministry of Finance ay:

• 4% mula sa kita para sa pagbebenta ng mga kalakal at ang pagkakaloob ng mga serbisyo sa mga indibidwal (dati ay inaalok ang isang 3% na rate).
• 6% mula sa kita para sa pagbebenta ng mga kalakal at ang pagkakaloob ng mga serbisyo sa mga legal na entity.

Ang mga nabanggit na rate ay nalalapat sa mga taong self-employed, buwanang kita na hindi hihigit sa 200 libo, at ang taunang, ayon sa pagkakabanggit, ay hindi hihigit sa 2.4 milyong rubles.

Binabawas din ng mga self-employed na Russian ang:

• Kontribusyon sa Pension Fund ng Russian Federation sa halagang 1.25% ng kita.
• Ang kontribusyon sa MHIF ay 0.25%.

Nagsisimula ang pagbubuwis mula sa sandaling magparehistro ang isang mamamayang may sariling trabaho sa mga awtoridad sa buwis. Ang pagbubuwis ay napapailalim sa kita na dumaan bank card o account.

Sa mga kalkulasyon at pagbabayad, ang lahat ay simple. Mga pag-install ng freelancer mobile app, ibubuklod ang card sa iyong account. Sa hinaharap, ang pagbabayad ng mga mandatoryong pagbabayad ay awtomatikong ibabawas mula dito. Ang mga self-employed ay hindi kailangang gumuhit at magsumite pag-uulat ng buwis, panatilihin ang mga account, bisitahin ang mga awtoridad sa regulasyon.

buwis sa kapaligiran

Sa larangan ng ekolohiya, dumarating din ang mga seryosong pagbabago. Ang Ministri ng Pananalapi ng Russia ay nakabuo na ng isang draft na batas, ayon sa kung saan ang mga indibidwal at legal na entity ay magbabayad ng buwis sa kapaligiran. Ang pagpapakilala nito ay pinlano para sa 2019, kung gagawin ng mga kinatawan ang lahat ng kinakailangang mga pagbabago sa panukalang batas at pinagtibay ito.

Para sa iba't ibang mga bagay na nagpaparumi sa kapaligiran, iba't ibang mga rate ang nalalapat, kaya ang buwis ay kinakalkula para sa bawat nakatigil na pinagmulan.

indulhensiya

Para sa mga negosyo, mayroong ilang mga konsesyon. Sa partikular, mula Enero 2019, hindi magbabayad ng buwis ang mga legal na entity sa movable property. Tungkol sa real estate, nananatili ito.

Magiging posible na magrehistro ng isang kumpanya o indibidwal na entrepreneurship online nang libre. Ang parehong exemption ay nalalapat sa mga pag-amyenda sa mga dokumento ng bumubuo at pagpuksa ng kumpanya, kung hindi natin pinag-uusapan ang pagkabangkarote.

Ngayon gastos pagpaparehistro ng estado mga legal na entity ay 4 na libong rubles, na gumagawa ng mga pagbabago sa mga nasasakupang dokumento - 800 rubles, at pagsasara ng IP - 160 rubles.

10May

Kamusta! Sa artikulong ito, pag-uusapan natin ang tungkol sa pagbabayad ng mga buwis at pag-file ng mga ulat para sa mga indibidwal na negosyante na walang empleyado sa lahat ng sistema ng pagbubuwis para sa 2019.

Ngayon ay matututunan mo ang:

1. walang manggagawa;
2. Magkano ang mga mandatoryong kontribusyon;
3. Paano ako dapat mag-ulat sa IRS?

Gamitin ang aming . Doon mo palaging makikita ang lahat ng uri ng pag-uulat at buwis na kailangan mong isumite.

Paano pinopondohan ng mga nagbabayad ng buwis ang badyet?

Ang pangkalahatang sistema ng mga buwis na tinatawag ay may pinakamataas na taripa, at samakatuwid ay inilalapat ng mga indibidwal na negosyante. Bihirang makikilala mo siya sa mga indibidwal na negosyante na walang empleyado.

Gayunpaman, sa pagsasagawa ng OSNO ay awtomatikong itinalaga sa sinumang negosyante sa pagpaparehistro. At kung sa ilang kadahilanan ay hindi ka sumulat ng aplikasyon para sa paggamit ng ibang sistema ng mga bayarin, magbabayad ka ng mga buwis ayon sa OSNO.

Kung walang mga empleyadong naobserbahan sa iyong estado, kailangan mong magbayad lamang ng isang buwis:

• Sa halagang 6% ng kita (bukod dito, ang lahat ng kita ng negosyo ay isinasaalang-alang dito);
• 15% ng pagkakaiba sa pagitan ng kita at gastos.

Isa sa mga pinakakaraniwang ginagamit na buwis ay. Ang indibidwal na negosyante na nag-aplay nito ay nagbabayad ng 15% ng pangunahing kita na pinarami ng mga espesyal na coefficient.

Ang mga indibidwal na negosyante na nakikibahagi sa larangan ng mga produktong pang-agrikultura ay nagbabayad. Ito ay kinakalkula sa isang rate na 6% ng pagkakaiba sa pagitan ng kita ng negosyante at mga gastos na natamo.

Ang isang medyo bagong lugar para sa mga negosyante ay nagtatrabaho sa isang patent (). Isang buwis na 6% ng potensyal na kita mula sa mga aktibidad sa rehiyon ang binabayaran dito.

Maaaring baguhin ng mga lokal na awtoridad ang rate ng buwis hanggang 0%. Ito ang mga tinatawag na, na nagbibigay ng karapatang hindi magbayad ng pondo sa badyet sa unang dalawang taon pagkatapos.

Bilang karagdagan sa mga nakalistang rate, ang indibidwal na negosyante ay nagbabayad ng karagdagang mga pagbabayad ng buwis depende sa uri ng aktibidad. Halimbawa, buwis sa transportasyon babayaran kung ginagamit ng kumpanya ang kotse para sa mga layuning pangkomersyo, buwis sa lupa magbabayad ka kapag ginagamit ang site at iba pa. Ang mga singil na ito ay hindi nakadepende sa sistema ng buwis na ginagawa at inilalapat kasabay ng alinman sa mga ito.

Kung ang isang indibidwal na negosyante ay walang mga empleyado, kung gayon hindi niya kailangang magbayad ng personal na buwis sa kita sa halagang 13% para sa mga empleyado. Para sa sarili ko buwis na ito hindi bayad. Mga kontribusyon sa pensiyon natupad sa gastos tinasa na mga kontribusyon. Ang huli ay tatalakayin pa.

Mga kontribusyon para sa iyong sarili

Kung walang mga empleyado sa kawani, kailangan mo pa ring ilista. Sa kasong ito, ang bayad ay ililipat lamang para sa may-ari ng IP.

Kinakailangang maglipat ng pera sa pension at health insurance fund. Ang mga kontribusyon sa FSS ay boluntaryo, at samakatuwid ang kanilang paggamit sa mga indibidwal na negosyante na walang mga empleyado ay iisa lamang ang kalikasan.

Dati, ang mga pagbabayad ay direktang ginawa sa off-budget na pondo. Mula noong 2017, may mga pagbabago na ginawa ang tagapamagitan ng buwis sa mga naturang kalkulasyon. Ngayon ang mga account nito ay nag-iipon hindi lamang ng mga kita sa buwis, kundi pati na rin sapilitan mga premium ng insurance. Pinasimple nito ang kontrol sa mga nagbabayad ng buwis ng mga ahensya ng gobyerno.

Mula noong 2018, ang mga kontribusyon sa pensiyon at pondo ng segurong pangkalusugan ay naging maayos, independyente sa halaga. Ginawa ito para sa interes ng mga negosyante at upang mabawasan ang pasanin sa buwis.

Ang kanilang halaga ay naging katumbas ng 36,238 rubles, kabilang ang: 29,354 rubles ang binabayaran para sa mga kontribusyon sa pension insurance at 6,884 rubles para sa medical insurance.

Gayunpaman, ang mga ito ay hindi panghuling kalkulasyon. Kung, sa pagtatapos ng taon, ang halaga ng kita ng negosyante ay higit sa 300,000 rubles, pagkatapos ay 1% ng pagkakaiba sa pagitan ng aktwal na kita at 300,000 rubles ay karagdagang binabayaran sa pondo ng pensiyon. Halimbawa, ang iyong kita para sa taon ay umabot sa 485,000 rubles. Bilang karagdagan sa 36,238 rubles, magbabayad ka ng isa pa (485,000 - 300,000) * 1% = 1,850 rubles.

Ang mga kontribusyon ng indibidwal na negosyante na walang empleyado ay napapailalim sa mandatoryong pagbabayad kasama ng mga buwis. Ang bawat negosyante ay obligadong maglipat ng mga pondo sa mga pondo ng seguro, hindi alintana kung nakatanggap siya ng kita o ang isang indibidwal na negosyante ay nagpapatakbo lamang ayon sa mga dokumento.

Mag-ambag nakapirming bayad sa halagang 36,238 rubles ay kinakailangan para sa 2019 hanggang Disyembre 31, 2019. Ang pagbabayad sa halagang 1% na may halaga ng kita na higit sa 300,000 rubles ay dapat gawin bago ang Hulyo 1, 2020.

Mayroon ding pinakamataas na antas ng mga pondo na maaaring maiambag sa mga pondo ng seguro. Ang halagang ito ay kinakalkula tulad ng sumusunod: 8 * 29 354 * 12 * 26% . Kung saan ang 29,354 ay isang nakapirming halaga na ibinawas para sa pension insurance. Ang limitasyon sa halaga ng mga kontribusyon para sa 2019 ay magiging 234,832 rubles. Kasama sa halagang ito ang parehong nakapirming bahagi at isang porsyento na labis mula sa mga kita na higit sa 300 libong rubles.

Pag-uulat sa estado

Ang aktibidad ng sinumang negosyante ay imposible nang walang iba't ibang mga kalkulasyon at ugnayan ng kita sa mga gastos. Dapat mong ideklara ang iyong mga buwis at kontribusyon sa mga naaangkop na awtoridad, na mayroong isang form na may pagkalkula ng mga halaga. Ang bawat sistema ng pagbubuwis ay may sariling mga kakaibang katangian ng pag-file ng mga ulat.

Naghanda kami ng talahanayan para sa iyo na may mga deadline para sa pagsusumite ng mga ulat para sa 2019.

Sistema ng pagbubuwis	Anong pag-uulat	Timing
DOS	(nailipat lamang sa elektronikong format, simula 2015)	Para sa 2019 quarterly - Abril 25, Hulyo 25, Oktubre 25 at para sa ika-4 na quarter sa Enero 27, 2020
DOS
DOS	(tungkol sa hinaharap na kita)	Mula isa hanggang 5 araw pagkatapos ng katapusan ng buwan kung saan natanggap ang tubo
USN		Hanggang Abril 30, 2020 (para sa 2019)
UTII		Quarterly hanggang Abril 22, Hulyo 22, Oktubre 21 at Enero 20, 2020 (Q4 2019)
ESHN		Marso 31, 2020 nang isumite ang ulat para sa 2019
PSN	Hindi ibinigay	—

Bilang karagdagan sa pangkalahatang tinatanggap na pag-uulat sa anyo ng isang deklarasyon, ang bawat indibidwal na negosyante, anuman ang sistema ng buwis, ay nagpapanatili ng panloob na pag-uulat. Sa pagtatapos ng taon, ang aklat ng kita at mga gastos ay dapat na maiayos: maaaring kailanganin ito ng tanggapan ng buwis anumang oras.

Ang isang indibidwal na negosyante na walang empleyado ay hindi nag-uulat sa mga extra-budgetary na pondo. Ang mga naturang negosyante ay may obligasyon lamang sa awtoridad sa buwis.

Ngayon tingnan natin ang mga petsa ng pagbabayad ng buwis at ilan.

IP sa OSNO na walang empleyado

Kung magsasanay ka ng OSNO, maaari mong pagsamahin ang sistema ng pagbubuwis na ito sa:

• UTII;

Kasabay nito, ang hiwalay na pag-uulat ay isinumite para sa bawat buwis at iba't ibang mga kalkulasyon ang isinasagawa. Mga pagbabayad sa awtoridad sa buwis para sa mga indibidwal na negosyante sa OSNO na walang estado, ipinakita namin sa talahanayan.

Anong mga buwis ang binabayaran ng isang indibidwal na negosyante nang walang mga empleyado	Bid	Formula	Pag-uulat ng IP nang walang mga empleyado at bayad
	0%, 10% o 20% (depende sa kategorya ng produkto)	Halaga ng produkto*20/120	Bumili ng libro (ayon sa VAT); aklat ng pagbebenta; Magbayad bago ang ika-25 araw ng buwan kasunod ng quarter ng pag-uulat
Para sa ari-arian	Hanggang 2.2% (itinakda ng mga lokal na batas)	Depende sa object criteria
personal na buwis sa kita (mula sa kita)		(Kita - mga gastos)*13%	Deklarasyon 3-NDFL na may kabuuang halaga; Deklarasyon 4-NDFL na may mga paunang bayad Magbayad ng advance batay sa quarterly notification mula sa tanggapan ng buwis bago ang Hulyo 15, Oktubre 15 at Enero 15

Kung ikaw ay isang nagbabayad ng buwis ng iba pang mga bayarin, dapat mong bayaran ang mga ito alinsunod sa mga abiso mula sa tanggapan ng buwis, at kung wala ito, sa iyong sariling inisyatiba.

Tingnan natin ang halimbawa ng pagbabayad ng VAT sa 2019. Kung ikaw ay isang nagbabayad ng buwis ng iba pang mga bayarin, dapat mong bayaran ang mga ito alinsunod sa mga abiso mula sa tanggapan ng buwis, at kung wala ito, sa iyong sariling inisyatiba.

Halimbawa. Bumili ka ng produkto mula sa isang nagbebenta sa OSNO sa halagang 15,700 rubles noong Pebrero 2019. Ang mga kalakal ay naibenta sa parehong buwan para sa 20,000 rubles. Ang VAT sa presyo ng pagbili ay magiging: 15,700 * 20/120 = 2,616.67 rubles. Ngayon kalkulahin natin ang halaga ng buwis na kailangang bayaran sa badyet: 20,000 * 20/120 - 2,616.67 = 716.66 rubles. Kung wala nang mga turnover sa kumpanya, ang halagang ito ay sasailalim sa paglipat sa badyet hanggang Abril 25, 2019.

Ang mga tagasunod ng OSNO na walang mga empleyado ay may pagkakataon na bawasan ang personal na buwis sa kita (mga tubo) na babayaran tulad ng sumusunod:

• sa gastos mga pagbabawas sa lipunan para sa isang indibidwal (halimbawa, para sa kanilang sariling pagsasanay o paggamot sa mga institusyong medikal ang iyong sarili at ang iyong mga kamag-anak. Ang kabuuang halaga ng mga pagbabawas ay hindi maaaring lumampas sa 120,000 rubles sa halaga ng iba pang mga gastos);
• Dahil sa mga kontribusyon sa mga pondo ng seguro na binabayaran kada quarter.

Halimbawa. Ang kabuuang halaga ng kita para sa taon ay umabot sa 743,000 rubles. Nakumpirma na mga gastos na may kaugnayan sa mga aktibidad - 516,000 rubles. Ang mga bayad na kontribusyon sa mga pondo ng seguro ay nagkakahalaga ng 27,990 rubles. Ang kabuuang buwis para sa taon ay: (743,000 - 516,000 - 36,238) * 13% = 24,799.06 rubles.

Buwis ng indibidwal na negosyante sa pinasimpleng sistema ng buwis na walang mga empleyado

Kabilang sa mga buwis ng mga indibidwal na negosyante na walang empleyado ang mga bawas sa kita ng kumpanya. Mayroong dalawang kalkulasyon ng buwis sa pinasimpleng sistema ng buwis, na ipinakita namin sa talahanayan.

Halimbawa. Noong 2019, nakakuha ka ng 735,000 rubles ng mga nananatiling kita. Nalalapat Sistema ng USN"Kita". Dahil dito, ang buwis na babayaran ay magiging 735,000 rubles * 6% = 44,100 rubles. Kinakailangang maglipat ng mga pondo sa account ng buwis bago ang Abril 30, 2020.

Sa pinasimpleng sistema ng buwis, ang isang indibidwal na negosyante na walang empleyado ay maaaring bawasan ang halaga ng buwis na babayaran o base ng buwis. Ang unang opsyon ay angkop para sa pinasimple na sistema ng buwis na "Kita", at ang pangalawa - para sa "Kita - gastos".

Halimbawa. Ipagpalagay na ang isang negosyante ay nagsasagawa ng pinasimple na pagbubuwis nang walang mga empleyado sa kita na may rate na 6%. Ang kita para sa taon ay umabot sa 692,000 rubles. Babayarang buwis: 692,000 * 6% = 41,520 rubles. Ang indibidwal na negosyante ay nagbabayad ng mga kontribusyon para sa 36,238 rubles bawat taon. Siya ay may karapatan na bawasan ang halaga ng buwis para sa buong halaga ng pagbabayad sa mga off-budget na pondo. Nakakakuha kami ng buwis na katumbas ng: 41,520 - 36,238 = 5,282 rubles. Kung ang halaga ng mga premium ng insurance ay lumampas sa buwis, kung gayon ang huli ay hindi babayaran.

Kung ang isang negosyante ay naglalapat ng pinasimple na sistema ng buwis na "Kita - mga gastos" sa isang rate na 15%, kung gayon ang halaga ng mga pagbabayad sa seguro ay ibabawas mula sa base ng buwis.

Halimbawa. Kung ang kita ay umabot sa 924,000 rubles sa loob ng 12 buwan, ang mga gastos ay 699,000 rubles, habang ang mga kontribusyon sa mga pondo para sa isang nakapirming halaga na 32,385 rubles ay ginawa, kung gayon ang buwis ay kinakalkula tulad ng sumusunod: (924,000 - 699,000 - 36,238) * 1035% \u800 314 rubles.

Pag-uulat ng IP sa UTII nang walang mga empleyado

Ang paggamit ng UTII ay limitado sa mga lugar ng aktibidad na nakasaad sa mga regulasyong pangrehiyon.

Ang sumusunod na formula ay ginagamit upang kalkulahin ang buwis:

B*FP*k1*k2*15%, kung saan:

• B - pangunahing kakayahang kumita ng isang buwan bawat yunit pisikal na tagapagpahiwatig;
• Ang FI ay isang pisikal na tagapagpahiwatig na ginagamit para sa mga layunin ng negosyo (maaaring ito ang lugar labasan, bilang ng mga tindahan, atbp.);
• ang k1 ay ang koepisyent na itinatag sa taunang batayan ng Pamahalaan;
• k2 - kadahilanan ng pagbabawas, nakarehistro isang beses sa isang taon lokal na awtoridad kapangyarihan (mga saklaw mula 0.005 hanggang 1).

Ang buwis ay binabayaran sa quarterly installment sa ika-25 araw ng buwan pagkatapos ng pagtatapos ng quarter. Isaalang-alang ang pagbabayad ng buwis sa 2019 gamit ang isang halimbawa.

Halimbawa. Ang pangunahing kita para sa 1st quarter ng 2019 ay 7,500 rubles bawat buwan. Ang bilang ng mga empleyadong katumbas ng 7 ay ginagamit bilang isang pisikal na tagapagpahiwatig. Ang K1 para sa 2019 ay 1.915, at kinukuha namin ang halaga na 0.6 bilang batayan para sa k2. Ang imputed na kita, na isinasaalang-alang ang bilang ng mga tao sa estado, ay magiging: 7,500 * 7 * 3 = 157,500 rubles bawat quarter. Susunod, inaayos namin ang kita para sa mga kadahilanan ng pagwawasto - K1, K2. Ang pagkalkula ay ang mga sumusunod: 157,500 * 1.915 * 0.6 = 180,968 rubles. At isinasaalang-alang namin ang buwis bilang huling yugto: 180,968 * 15% = 27,145 rubles.

Ayon sa UTII, ang mga indibidwal na negosyante na walang estado ay may pagkakataon na bawasan ang halaga ng buwis sa mga kontribusyon sa mga extra-budgetary na pondo. Maaari mong bawasan ang pagbabayad ng buwis para sa quarter kung saan ang paunang bayad ay ginawa sa mga extra-budgetary na pondo.

Halimbawa. Nagbayad ka ng mga kontribusyon sa unang quarter sa halagang 7,000 rubles. Kunin natin ang buwis mula sa halimbawa sa itaas. Ito ay katumbas ng 27,145 rubles para sa unang quarter. Ang kabuuang halagang babayaran, kasama ang kontribusyon: 27,145 - 7,000 = 20,145 rubles.

Indibidwal na negosyante sa ESHN na walang empleyado

Ang ESHN ay maaaring ilapat lamang ng mga indibidwal na negosyante na nagsasagawa ng mga aktibidad na may kaugnayan sa produksyon ng mga produktong pang-agrikultura. Sa sistema ng pagbubuwis na ito, ang proseso ng paggawa ng negosyo ay lubos na pinasimple dahil sa kaunting pag-uulat at mababang rate ng buwis.

Formula	Pagbabayad	Mga ulat
(Kita - mga gastos)*6%	Mga semi-taunang advance na pagbabayad. Unang pagbabayad para sa 2019 – hanggang Hulyo 25, 2019, huling pagbabayad hanggang Marso 31, 2020	Deklarasyon; Ang deklarasyon ng ESHN ay isinumite bago ang Marso 31 ng taon kasunod ng pag-uulat. Ang mga pagbabalik ng 2019 ay dapat isumite bago ang Marso 31, 2020.
VAT – 20%	Mga pagbabayad kada quarter, hanggang ika-25 araw ng buwan kasunod ng quarter ng pag-uulat.	Bumili ng libro (ayon sa VAT); aklat ng pagbebenta; deklarasyon ng VAT. Para sa upa kada quarter, bago ang ika-25 araw ng buwan kasunod ng quartering ng pag-uulat.

Isaalang-alang, halimbawa, ang pagbabayad ng pinag-isang buwis sa agrikultura sa 2019 para sa isang indibidwal na negosyante na walang kawani.

Halimbawa. Para sa unang 6 na buwan ng aktibidad, ang kita ay umabot sa 380,000 rubles. Ang mga gastos para sa panahong ito ay nakumpirma sa halagang 200,000 rubles. Ang kita para sa 2019 ay umabot sa 625,000 rubles, at mga gastos - 392,000 rubles. Halaga ng buwis para sa unang kalahati ng taon: (380,000 - 200,000) * 6% = 10,800 rubles. Dapat itong mabayaran bago ang Hulyo 25, 2019. Taunang buwis na dapat bayaran bago ang Marso 31, 2020: (625,000 - 392,000) * 6% - 10,800 = 3,180 rubles.

Maaaring bawasan ng mga indibidwal na negosyante na nagsasanay ng ESHN at walang upahang kawani sa kanilang mga tauhan ang base sa buwis para sa mga kontribusyon sa mga extra-budgetary na pondo para sa kanilang sarili. Ang bahagi ng mga pagbabayad na ginawa mo nang maaga ay maaaring isaalang-alang bilang mga gastos.

Halimbawa. Upang kalkulahin ang mga buwis, tingnan natin ang nakaraang halimbawa. Ang halaga ng kita para sa unang 6 na buwan ng aktibidad ay 380,000 rubles, at mga gastos - 200,000 rubles. Sabihin nating nagbayad ka ng 14,000 rubles bilang mga kontribusyon. Ang buwis na babayaran ay: (380,000 - 200,000 - 14,000) * 6% = 9,960 rubles.

Pag-uulat ng IP sa Patent (PSN) nang walang mga empleyado

Ang PSN ay umaakit ng maraming nagbabayad ng buwis sa pagiging simple nito sa pagkalkula ng buwis at ang kawalan ng deklarasyon. Sa pagtatapos ng taon ng pag-uulat, hindi mo na kakailanganing magsumite ng mga dokumento sa tanggapan ng buwis: kailangan mo lamang palawigin ang bisa ng patent sa iyong paghuhusga.

Isaalang-alang ang mga pangunahing katangian ng sistema ng buwis na ito gamit ang talahanayan.

Termino	Pagbabayad	Formula	Pag-uulat
1 – 6 na buwan	Sa anumang araw ng bisa ng patent, kasama ang petsa ng pagkumpleto nito. Ang mga pondo ay maaaring ideposito sa isang halaga o sa mga paunang bayad
7 – 12 buwan	Sa unang tatlong buwan, kailangan mong magbayad ng 1/3 ng halaga ng buwis. Ang pagbabayad ay ginagawa sa anumang araw sa isang lump sum o sa installment. Ang natitirang 2/3 - hindi lalampas sa araw na mag-expire ang patent sa isang pagbabayad o nang maaga	Potensyal na kita (depende sa rehiyon, larangan ng aktibidad) * 6%	KUDiR

Ang mga halaga ng buwis sa "patent" ay nakalkula na. Matatagpuan ang mga ito para sa anumang pinahihintulutang aktibidad sa website ng buwis. Ang patent ay hindi nakatali sa taon ng kalendaryo. Maaari mong simulan ang aktibidad sa kalagitnaan ng anumang buwan at tapusin pagkatapos ng panahon kung saan binili ang patent.

Halimbawa. Ang patent ay nagkakahalaga ng 72,000 rubles para sa 12 buwan. Binili mo ito noong Enero 12, 2019. Para sa unang 90 araw (hanggang Abril 12, 2019), dapat kang magdeposito ng halagang katumbas ng: 72,000/3 = 24,000 rubles. Maaari itong ipamahagi buwan-buwan at bayaran para sa 8,000 rubles. Ang natitirang halagang babayaran, katumbas ng 72,000 - 24,000 = 48,000 rubles, ay napapailalim sa paglipat sa account serbisyo sa buwis hanggang Enero 12, 2020. Maaari din itong hatiin sa natitirang 9 na buwan at bayaran sa 6,000 rubles bawat isa (para sa pantay na pagkalkula, ang pagbabayad ay limitado sa 8 buwan).

Kailangang malaman ng mga tagasunod ng PSN na ang estado ay hindi nagbigay ng pagbawas sa pasanin sa buwis dahil sa mga premium ng insurance. Ang isang pagbubukod ay maaari lamang kung isasama mo ang SIT sa isa pang sistema ng buwis. Alamin natin kung paano bawasan ang buwis sa IP nang walang mga empleyado sa sitwasyong ito.

Ang mga pagbabago ay ginagawa sa pagbubuwis ng mga indibidwal na negosyante bawat taon. Ito ay mga bagong limitasyon sa kita para sa pinasimpleng sistema ng buwis, at ang deflator coefficient para sa, at ang halaga ng mga premium ng insurance para sa mga negosyante para sa kanilang sarili. Kaugnay nito, inaasahang magiging matatag ang 2019, at bahagyang tataas ang kabuuang pasanin sa buwis ng mga maliliit na negosyo.

Mga premium ng insurance na self-employed

Mga sistema ng pagbubuwis para sa mga negosyante sa Russian Federation

Karaniwang tinatanggap na ang pasanin ng buwis sa maliliit na negosyo ng Russia ay masyadong mataas. Sa totoo lang, hindi naman. Kung pipiliin mo nang tama ang sistema ng pagbubuwis, kung gayon ang pasanin sa pananalapi ng negosyante ay magiging mas mababa pa kaysa sa isang empleyado mula sa kanyang suweldo.

Ngayon sa Russia mayroong mga sumusunod na uri ng pagbubuwis para sa mga indibidwal na negosyante:

• pangkalahatang sistema ;
• pinasimpleng sistema sa mga opsyon na "Kita" at "Kita na binawasan ng mga gastos";
• isang solong buwis sa imputed na kita;
• ang sistema ng patent;
• solong buwis sa agrikultura.

Ang bawat sistema ng buwis ay naiiba sa pamamaraan para sa pagkalkula at pagbabayad ng mga buwis, habang para sa parehong uri ng aktibidad sa iba't ibang mga mode magkakaroon ng iba't ibang halaga na babayaran. Ang isang halimbawa ng pagkalkula ng pasanin sa buwis para sa isang tindahan ay nasa artikulong ito, at ang aming mga user ay makakakuha ng ganoong kalkulasyon para sa kanilang negosyo nang libre.

Kapag pumipili ng pagbubuwis ng mga indibidwal na negosyante at paghahambing ng mga pagbabayad ng buwis sa iba't ibang mga rehimen, kinakailangang isaalang-alang ang posibilidad na bawasan ang mga kinakalkula na halaga para sa mga kontribusyon na binayaran para sa sarili.

Mga uri ng pagbubuwis para sa mga indibidwal na negosyante	Posibilidad na account para sa mga bayad na kontribusyon
BASIC
PSN	Hindi isinasaalang-alang at hindi binabawasan ang halaga ng patent
UTII	Bawasan ang nakalkulang quarterly tax
ESHN	Kasama sa mga gastos, binabawasan ang base ng buwis para sa pagkalkula ng buwis
Kita ng USN	Bawasan ang kalkulado paunang-bayad at mga buwis ng indibidwal na negosyante sa pinasimpleng sistema ng buwis sa katapusan ng taon
USN Income binawasan ang mga gastos	Kasama sa mga gastos, binabawasan ang base ng buwis para sa pagkalkula ng buwis

Ang isang mahalagang tampok ng UTII at STS Income ay ang mga kontribusyon na binayaran ng mga indibidwal na negosyante sa 2019 na walang mga empleyado para sa kanilang sarili ay maaaring mabawasan ang kinakalkula na pagbabayad sa zero.

Halimbawa, ang buwis sa UTII noong 2019 para sa quarter ay umabot sa 7,800 rubles, habang binayaran ng negosyante ang bahagi ng mga kontribusyon para sa kanyang sarili sa halagang 8,100 rubles sa quarter na ito. pagbabayad ng buwis Ang 7,800 rubles ay ganap na nabawasan ng mga kontribusyon na binayaran, kaya walang kailangang ilipat sa badyet. Ang mga buwis sa IP sa pinasimpleng sistema ng buwis ay binabawasan sa ibang pagkakasunud-sunod, ngunit maaari ding bawasan sa zero.

Ang karapatang pumili ng rehimen ng buwis para sa mga indibidwal na negosyante sa 2019 ay nananatiling deklaratibo, i.e. ang negosyante ay dapat mag-aplay sa tanggapan ng buwis na may naaangkop na aplikasyon:

• sa UTII;
• upang makakuha ng patent (PSN);
• sa pinasimpleng sistema (USN).

Mahalaga. Maaari kang maghanda ng mga dokumento para sa pagpaparehistro ng isang IP sa 2019 gamit ang isang libreng online na serbisyo mula sa 1C-Start

Mga Inobasyon 2019

At ngayon tungkol sa kung anong pinakabagong balita sa larangan ng mga buwis ang magiging mahalaga para sa mga indibidwal na negosyante sa 2019:

1. Ang isang pinasimpleng sistema ng pagbubuwis ay pinapayagan para sa mga negosyante na taunang kita ay hindi lalampas sa 150 milyong rubles. Ang nasabing limitasyon ay itinakda para sa panahon ng 2017-2020, at ang pagpapatakbo ng deflator coefficient ay sinuspinde ng batas No. 243-FZ ng Hulyo 3, 2016. Ang mga buwis sa IP sa pinasimpleng sistema ng buwis ay nakasalalay sa rate na itinatag sa rehiyon. Pinapayagan na bawasan ang rate para sa opsyong "Kita" mula 6% hanggang 1%, at para sa opsyong "Kita na binawasan ang mga gastos" mula 15% hanggang 5%. Maaari mong malaman ang tungkol sa mga tampok ng lokal na batas sa Federal Tax Service o sa departamento ng ekonomiya ng administrasyon ng munisipalidad.
2. Ang buwis sa UTII sa 2019 ay tataas nang bahagya dahil sa paglaki ng K1 coefficient - mula 1.868 hanggang 1.915. Dati, ang rehimeng buwis na ito ay dapat na aalisin, ngunit pinalawig ito ng mga mambabatas hanggang 2021. Ang kaligtasan sa sakit ay magagamit pa rin sa karamihan sa maliliit na negosyo, kaya ang pagkakataong ito ay sulit na samantalahin.
3. Ang deflator coefficient para sa patent taxation system ay tumaas mula 1.481 hanggang 1.518. Ang tagapagpahiwatig na ito para sa PSN ay hindi nakakaapekto sa taunang limitasyon ng kita, na nananatiling hindi nagbabago - hindi hihigit sa 60 milyong rubles. Ang koepisyent ay may kaugnayan lamang para sa pagkalkula ng potensyal na taunang kita, na ginagamit upang kalkulahin ang halaga ng isang IP patent. Isinasaalang-alang ang bagong koepisyent, ang pinakamataas na halaga ng isang patent para sa isang buwan ay magiging 7,590 rubles sa rate na (1.518 milyong rubles * 6%) / 12 buwan). Gayunpaman, ayon sa Artikulo 346.43 ng Tax Code, ang mga paksa ng Russian Federation ay may karapatang dagdagan ang halaga ng isang patent hanggang 10 beses para sa ilang mga uri ng aktibidad, samakatuwid, ayon sa teorya, ang pinakamahal na IP patent ay maaaring nagkakahalaga ng 75,900 rubles. para sa isang buwan.
4. Ang mga nagbabayad ng buwis sa pagbebenta, na kasalukuyang may bisa lamang sa Moscow, ay magbabayad din ng higit pa. Para sa kanila, ang deflator coefficient para sa 2019 ay tumaas mula 1.285 hanggang 1.317.
5. Para sa buwis sa ari-arian mga indibidwal isang pagtaas ng koepisyent ay pinagtibay din - para sa 2019 ito ay katumbas ng 1.518. At kahit na ang mga negosyante sa mga espesyal na rehimen ay walang bayad sa pagbabayad ng buwis na ito, ngunit kung ang ari-arian ay kasama sa listahan na tinukoy sa Artikulo 378.2 ng Tax Code ng Russian Federation, hindi ito maiiwasan.

• Ang halaga ng mga kontribusyon ng indibidwal na negosyante para sa kanyang sarili sa 2019
• Mga kontribusyon sa seguro sa pensiyon
• Mga premium ng segurong medikal
• Panahon ng pagbabayad
• Paano gumawa ng resibo/ order ng pagbabayad?
• Paano bawasan ang buwis sa STS sa pamamagitan ng halaga ng mga kontribusyon para sa iyong sarili?
• Pag-uulat sa mga kontribusyon ng IP para sa iyong sarili

Mula noong 2018, ang halaga ng mga premium ng insurance para sa sarili ay nahiwalay sa minimum na sahod.

Mula noong 2017, ang mga premium ng insurance ay pinangangasiwaan ng Federal Tax Service, at hindi Pondo ng Pensiyon. Ang buong detalye sa mga kontribusyon ay makikita sa Kabanata 34 ng Tax Code.

[Attention!] Dapat bayaran ang insurance premium kahit na ikaw huwag manguna mga aktibidad (o hindi kumikita).

[Atensyon!] Ang buwis sa "income" ng STS (6%) ay maaaring bawasan ng halaga ng mga binabayarang premium ng insurance

Mga premium ng insurance sa 2019.

Hanggang sa 2018, ang mga fixed insurance premium ay kinakalkula batay sa minimum na sahod, simula Enero 1 ng kasalukuyang taon. Mula noong 2018, ang mga kontribusyon para sa sarili ay nahiwalay sa minimum na sahod.

Para sa 2019 IP na may taunang kita 300 000 kuskusin. at mas kaunti bayaran lang 2 pagbabayad para sa kanyang sarili para sa kabuuang halaga 36 238 kuskusin.

Mga indibidwal na negosyante na may taunang kita higit sa 300,000 rubles. magbayad para sa kanilang sarili dagdag pa sa halagang nasa itaas na 36,238 rubles) 1% mula sa kita lumalampas 300 000 kuskusin.

Mga kontribusyon sa seguro sa pensiyon

Una sa lahat mga indibidwal na negosyante (IP) pay fixed pensiyon mga kontribusyon. Ang mga kontribusyon sa pensiyon sa 2019 ay RUB 29,354 bawat taon (7,338.5 rubles bawat quarter, 2,446.16 (6) rubles bawat buwan).

Kung ang iyong taunang kita lumampas sa 300,000 rubles., Kailangan mong magbayad ng karagdagang 1% ng labis na ito hindi lalampas sa Hulyo 1 ng susunod na taon. Halimbawa, para sa taon na nakatanggap ka ng 450,000 rubles, pagkatapos ay kailangan mong magbayad (450,000 - 300,000) x 1% = 1,500 rubles. Sa kabila ng katotohanan na sa katunayan ang bahaging ito ng mga kontribusyon ay hindi naayos, ang mga ito ay tinatawag pa ring fixed. Ang halaga ng mga kontribusyon sa pensiyon para sa 2018 ay limitado mula sa itaas ng halagang 212,360 rubles, i.e. kahit na nakakuha ka ng 30 milyong rubles sa isang taon (1% ng 30 milyon - 300,000 rubles), kailangan mo lamang magbayad ng 212,360 rubles. (limitasyon para sa 2019 - 234,832 rubles)

kontribusyon sa pensiyon sa anyo ng "PD (tax)".

Mga premium ng segurong medikal

Pangalawa Ang mga indibidwal na negosyante ay nagbabayad ng mga premium ng segurong medikal. Ang premium ng segurong medikal sa 2019 ay 6884 kuskusin. Sa taong(ibig sabihin, 1,721 rubles bawat quarter, 573.6 (6) rubles bawat buwan). Ang mga kontribusyon na ito mula sa kita na higit sa 300,000 rubles. HINDI ay nabayaran.

Makakakita ka ng halimbawa ng pagsagot sa isang resibo para sa pagbabayad ng bayad sa medikal sa anyo ng "PD (tax)".

Pagbabayad ng fixed insurance premiums

1. Mga tuntunin sa pagbabayad - hindi lalampas sa ika-31 ng Disyembre kasalukuyang taon. 1% ng labis na 300,000 rubles. - wag mamaya Hulyo 1 sa susunod na taon.
2. Maaari kang magbayad sa anumang halaga at anumang oras (sa loob ng mga deadline na tinukoy sa nakaraang talata). Pumili ng scheme ng pagbabayad na mas kumikita para sa iyo (upang bawasan ang buwis sa STS).
3. Ang mga kontribusyon ay binabayaran sa tanggapan ng buwis sa lugar ng pagpaparehistro ng IP.
4. Ang lahat ng mga resibo sa itaas ay ibinibigay sa form Hindi. PD (buwis) o sa anyo No. PD-4sb (buwis) at tinatanggap lamang para sa pagbabayad Sberbank(Kung ang isang indibidwal na negosyante ay may kasalukuyang account sa anumang bangko, maaari kang magbayad mula dito, walang karagdagang interes ang sisingilin para dito).
5. Kung ikaw ay nakarehistro bilang isang indibidwal na negosyante hindi mula sa simula ng taon- kailangan mong magbayad ng mga kontribusyon hindi para sa buong taon, ngunit para lamang sa oras na ikaw ay nakarehistro (para sa isang tumpak na pagkalkula ng halaga ng pagbabayad at pagpaparehistro ng lahat ng mga resibo, gamitin ang serbisyo ng accounting).
6. Kung pagsasamahin mo ang mga aktibidad ng isang indibidwal na negosyante sa trabaho sa kontrata sa pagtatrabaho at ang employer ay nagbabayad na ng kontribusyon para sa iyo - wala kang pakialam kailangan bayaran ang tinukoy mga nakapirming kontribusyon sa ngalan ng IP.
7. Ang pinakamadaling paraan upang makabuo ng isang resibo (o order ng pagbabayad) para sa pagbabayad ng mga bayarin ay ang paggamit libreng opisyal serbisyo ng Federal Tax Service ng Russian Federation.

Pagbawas ng tax simplified tax system sa halaga ng mga kontribusyon

1. Para sa halaga ng mga fixed insurance premium na binayaran, maaari mong bawasan ang USN tax "income" (6%).
2. Para bawasan ang mga paunang bayad buwis sa USN- ang mga kontribusyon ay dapat bayaran sa panahon kung kailan binayaran ang mga paunang bayad. Halimbawa, gusto mong bawasan ang paunang bayad sa loob ng kalahating taon, na nangangahulugan na ang mga kontribusyon ay dapat bayaran wag mamaya ang katapusan ng semestre - i.e. hanggang 30 Hunyo.
3. Marahil ang pinakamadali at kumikitang opsyon- magbayad ng mga dapat bayaran unang quarter- para bawasan mo ang advance pinasimpleng pagbabayad ng buwis para sa unang quarter, at kung, pagkatapos ibawas ang halaga ng mga kontribusyon na binayaran mula sa paunang pagbabayad ng pinasimple na sistema ng buwis, mayroon pa ring ilang halaga na natitira, ang buwis para sa kalahating taon ay maaaring bawasan para dito, atbp.
   • Halimbawa: ang mga kontribusyon sa halagang 10,000 rubles ay binayaran sa 1st quarter. Kita para sa 1st quarter 100,000 rubles, 6% ng 100,000 rubles. - 6,000 rubles. Binabawasan namin ang paunang bayad ng 10,000 rubles. - lumalabas na para sa 1st quarter ay hindi na kailangang magbayad ng paunang bayad sa ilalim ng pinasimple na sistema ng buwis. Para sa 4,000 rubles, na natitira kapag nagbawas ng 6,000 - 10,000 - maaari mong bawasan ang paunang bayad para sa anim na buwan.
4. Posibleng bawasan ang buwis sa halaga ng mga kontribusyon na binayaran lumalampas 300 000 kuskusin. (1% ng labis, na binabayaran nang hindi lalampas sa ika-1 ng Hulyo).
5. Huwag kalimutang isama ang data sa mga bayad na kontribusyon na nagpapababa sa buwis ng STS sa tax return.

Nakapirming pag-uulat sa pagbabayad

Mga bayad na resibo ng mga nakapirming premium ng insurance siguraduhing magtipid. Pag-uulat mula noong 2012 para sa mga indibidwal na negosyante na walang empleyado (nagbabayad lamang ng mga kontribusyon para sa sarili ko) - kinansela!. Upang malaman kung naabot na ng iyong mga pagbabayad ang kanilang patutunguhan - tawagan ang iyong tanggapan ng buwis o gamitin ang " Personal na Lugar indibidwal na negosyante".

Ang impormasyon sa itaas ay para sa mga indibidwal na negosyante na walang empleyado. Para sa mga indibidwal na negosyante na may mga empleyado at LLC, ang impormasyon sa pahina tungkol sa

Ang lahat ng mga buwis at pagbabayad para sa mga indibidwal na negosyante ay maaaring nahahati sa apat na pangunahing kategorya:

1. Mga nakapirming pagbabayad sa mga off-budget na pondo "para sa sarili ko".
2. Mga buwis at pagbabayad sa mga pondong wala sa badyet mula sa sahod ng mga empleyado.
3. buwis depende mula sa napiling sistema ng pagbubuwis.
4. Mga karagdagang buwis at pagbabayad (depende sa mula sa uri ng aktibidad).

Libreng payo sa buwis

Mga kontribusyon sa insurance ng mga indibidwal na negosyante sa mga extra-budgetary na pondo "para sa kanilang sarili"

Indibidwal na negosyante dapat magbayad ng mga premium ng insurance "para sa kanyang sarili" (mga nakapirming pagbabayad) sa ilalim ng anumang sistema ng pagbubuwis, kahit na hindi siya nagsasagawa ng anumang aktibidad at hindi tumatanggap ng anumang tubo. Kung ang isang indibidwal na negosyante ay nagtatrabaho nang mag-isa (nang walang mga empleyado), dapat siyang magbayad ng mga pagbabawas lamang "para sa kanyang sarili".

Sa panahon ng 2019, ang negosyante ay kailangang gumawa ng 2 pagbabayad:

Para sa pension insurance	Sa seguro sa kalusugan	Kabuuan
RUB 29,354	RUB 6,884	RUB 36,238

Gayundin, ang mga indibidwal na negosyante na ang taunang kita para sa 2019 ay magiging higit pa 300,000 rubles, kailangan mong magbayad ng karagdagang 1% ng halaga ng kita na higit sa 300,000 rubles sa Hulyo 1 ng susunod na taon.

Mga buwis at pagbabayad sa mga extra-budgetary na pondo mula sa mga suweldo ng mga empleyado

Ang isang indibidwal na negosyante ay maaaring kumuha ng mga manggagawa sa ilalim ng mga kontrata ng batas sa paggawa at sibil (kontrata sa trabaho, kontrata ng serbisyo, atbp., para sa isang beses na trabaho o trabaho na hindi nangangailangan ng pagpapatupad ng mga panloob na regulasyon).

Mahalagang maunawaan na sa pamamagitan ng pagkuha ng isang empleyado, ang isang indibidwal na negosyante ay nagkakaroon ng mga karagdagang gastos at responsibilidad:

• Kinakalkula at pinipigilan ang personal na buwis sa kita mula sa kita na ibinayad sa mga empleyado nito. Minsan sa isang buwan (sa susunod na araw pagkatapos ng pagbabayad ng sahod), ang isang indibidwal na negosyante ay obligadong maglipat ng personal na buwis sa kita sa rate na 13% pabor sa opisina ng buwis kumikilos bilang ahente ng buwis.
• Nagbabayad ng mga premium ng insurance sa mga off-budget na pondo. Ang mga kontribusyon sa mga hindi badyet na pondo para sa mga empleyado ay binabayaran bawat buwan, batay sa laki ng mga rate ng premium ng insurance na pinarami ng sahod mga empleyado.

Matuto pa tungkol sa mga buwis at pagbabayad ng insurance para sa mga empleyado.

tala, mula noong 2017, ang lahat ng mga premium ng insurance, parehong naayos at para sa mga empleyado, ay binabayaran ayon sa mga detalye ng Federal Tax Service ng Russian Federation. Ito ay dahil sa paglipat ng pangangasiwa ng mga premium ng insurance sa pagpapakilala ng Federal Tax Service mula 2017.

Mga buwis depende sa napiling sistema ng pagbubuwis

Sa kabuuan, mayroong limang rehimen ng buwis para sa mga indibidwal na negosyante (isang pangkalahatan at apat na espesyal):

1. Pangkalahatang sistema ng pagbubuwis - DOS;
2. Pinasimpleng sistema ng pagbubuwis - USN;
3. Iisang buwis para sa imputed na kita - UTII;
4. Sistema ng pagbubuwis ng patent - PSN;
5. Iisang buwis sa agrikultura - ESHN.

Maaari kang matuto nang higit pa tungkol sa bawat rehimen ng buwis sa Russia sa pahinang ito.

Mga karagdagang buwis at pagbabayad ng IP

Ang pagpapatupad ng ilang uri ng aktibidad ay nagpapahiwatig ng pagbabayad ng mga karagdagang buwis. Kabilang dito ang:

• Buwis para sa produksyon at pagbebenta ng mga excisable goods.
• Buwis sa pagkuha ng mineral (MET).
• buwis sa tubig para sa paggamit ng yamang tubig.

Ang mga indibidwal na negosyante na may mga espesyal na permit at lisensya, bilang karagdagan sa mga karagdagang buwis, ay dapat ding magsagawa ng:

• Mga regular na pagbabayad para sa paggamit ng subsoil.
• Mga bayarin para sa paggamit ng mga bagay na wildlife.
• Mga singil para sa paggamit ng mga bagay ng aquatic biological resources.

Tandaan: ang mga karagdagang buwis, pagbabayad at bayad ay dapat bayaran anuman ang sistema ng pagbubuwis kung saan matatagpuan ang indibidwal na negosyante.