Felicitari „copii” și „preșcolar”

Conform Codului Fiscal al Federației Ruse, cetățenii care primesc venituri supuse impozitului pe venitul personal au dreptul de a conta pe anumite tipuri de deduceri. Acestea ajută la creșterea câștigurilor cu valoarea beneficiului sau vă permit să returnați o parte din fondurile cheltuite pentru tratament, educație sau achiziționarea de bunuri imobiliare.

Legislația stabilește tipurile de deduceri, veniturile din care nu se reține impozitul pe venitul persoanelor fizice și grupurile de evaziune fiscală. Dragi cititori! Articolul vorbește despre soluții tipice probleme legale , dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta

- contactati un consultant:.

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână Este rapid și!

Deducerile sunt disponibile pentru angajații cu copii, persoanele cu dizabilități, lichidatorii dezastrului de la Cernobîl și alte persoane. Beneficiul se eliberează de către departamentul de contabilitate al angajatorului pe baza cererii angajatului și a documentelor justificative.

Beneficiul de impozit pe venitul persoanelor fizice în 2020 se bazează pe categorii individuale persoane care sunt complet scutite de la plata acestuia. Printre acești cetățeni se numără faliții, debitorii care și-au restructurat ipoteca și au transferat garanții către bancă.

Limite prin lege

Deducerile pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice sunt acordate cetățenilor care lucrează, al căror venit este impozitat cu o cotă de 13% (articolul 210 din Codul fiscal). Cuantumul prestațiilor pentru copii este prevăzut la art. 218 NK.

Au dreptul la aceasta:

• parinti (tatii vitregi, mamele vitrege);
• părinţi adoptivi şi tutori;
• mandatarii;
• mama adoptiva si tata.

Deducere standard descendentul este repartizat fiecăruia dintre părinți. Valoarea sa de bază depinde de numărul de descendenți. Dacă tatăl (mama) în timpul unui divorț refuză deducerea în favoarea mamei (tatălui) copilului, care va continua să aibă grijă de el, atunci acesta din urmă va primi o dublă deducere.

Pentru părinții singuri, toate deducerile se dublează până în luna căsătoriei.

Deducerile copiilor sunt reflectate în tabel:

Pentru al treilea și următorii copii, este necesară o deducere în valoare de 3 mii de ruble. indiferent dacă părinții îl primesc pentru primii doi copii.

Toate deducerile indicate în tabel sunt oferite angajatului până în luna în care câștigurile sale totale de la începutul anului au ajuns la 350 de mii de ruble. Aceasta este limita maximă stabilită prin lege pentru anul 2020.

Când comparați venitul cu limita aprobată, trebuie să vă ghidați după următoarele reguli:

• Ar trebui să țineți cont de venitul impozitat la o cotă de 13 la sută, cu excepția dividendelor, deoarece beneficiile standard nu se aplică acestora.
• Sumele care intră sub alte cote sau care nu fac obiectul impozitului pe venitul persoanelor fizice nu sunt luate în considerare. De exemplu, asistență financiară în valoare de până la 4.000 de ruble.
• Dacă un cetățean nu a lucrat la o companie de la începutul anului, trebuie să știți cât de mult a primit veniturile la locul său de muncă anterior. Pentru a face acest lucru, el trebuie să asigure de la începutul anului până în momentul concedierii.

Coduri și documentație

Pentru a acorda o deducere, un cetățean trebuie să-și contacteze angajatorul. Dacă, de exemplu, compania este o companie, atunci trebuie să vizitați biroul fiscal de la locul de înregistrare. Va fi necesară o cerere pentru a aplica pentru beneficiu. Îl poți compune în formă liberă, tasta textul pe un computer sau îl poți scrie de mână.

Ar trebui să includă informațiile necesare:

• numele organizației la care este depusă lucrarea;
• Numele complet și funcția persoanei căreia i se adresează cererea (șeful companiei, șeful Serviciului Fiscal Federal);
• data atribuirii deducerii;
• referire la norma legislativă care dă dreptul la un beneficiu;
• lista documentelor anexate;
• data cererii, semnătura și transcrierea.

Lista documentelor pentru deducere poate diferi în funcție de locul în care sunt primite.

Documente solicitate de obicei:

• lucrare despre nașterea (adopția) unui descendent;
• certificat de handicap (dacă este necesar);
• hârtie din instituție educațională dacă copilul are peste 18 ani;
• act de căsătorie (dacă este disponibil).

Pentru a-și confirma statutul, un părinte singur va avea nevoie de:

• lucrare despre moartea celui de-al doilea părinte;
• extrage din decizie judecătorească privind recunoașterea soțului ca dispărut;
• un document care confirmă faptul căsătoriei (pașaport sau certificat);
• editarea sau certificatul de naștere al copilului.

Toate tipurile de deduceri pentru copii au anumite coduri.

Lista lor pentru 2020 este prezentată în tabel:

Cod	Valoarea deducerii	Condiție	Destinatari
126/127/128	1400/1400/3000	Pentru primul, al doilea, al treilea copil cu vârsta de până la 18 ani sau student cu normă întreagă până la vârsta de 24 de ani	Fiecare dintre părinți (părinții adoptivi)
129	12000
130/131/132	1400/1400/3000	Pentru primul, al doilea, al treilea copil până la 18 ani sau student cu normă întreagă până la 24 de ani	Fiecare tutore, administrator, parinte adoptiv
133	6000	Pentru un copil cu dizabilități sub 18 ani sau un student cu normă întreagă cu dizabilități grupele I, II până la 24 de ani
134/136/138	2800/2800/6000	Dublu pentru primul, al doilea, al treilea copil minor sau student cu normă întreagă sub 24 de ani
135/137/139			Tutore unic, curator, asistent maternal
140	24000	Dublu pentru un copil cu dizabilități sub 18 ani sau un student cu normă întreagă cu dizabilități grupele I și II sub 24 de ani	Părinte singur (părinte adoptiv)
141	12000		Tutore unic, parinte adoptiv
142/144/146	2800/2800/6000	Dublu pentru primul, al doilea, al treilea copil până la 18 ani sau student cu normă întreagă până la 24 de ani
143/145/147
148	24000	Dublu pentru un copil cu handicap până la vârsta majoratului sau un student cu normă întreagă cu handicap din grupele I și II până la vârsta de 24 de ani	Unul dintre părinți, dacă există o cerere de refuz al celui de-al doilea
149	12000		Unul dintre tutori, părinți adoptivi dacă al doilea refuză

Detalii de distribuție

Diverse categorii de cetățeni au dreptul de a solicita beneficii fiscale: participanți la conflicte armate, părinți singuri, familii cu copii cu dizabilități, persoane care au efectuat tranzacții imobiliare.

Pentru un veteran de luptă

În 2020, angajatorii nu ar trebui să rețină impozitul pe venitul personal de la angajații care au statutul de „veteran de luptă”.

Anterior în legislatia fiscala nu exista un astfel de indiciu. Plățile lunare către veterani în conformitate cu legea cu același nume se făceau prin Fondul de pensii și nu erau supuse impozitului. Angajatorii au reținut impozitul pe venitul personal pe baza Codului fiscal al Federației Ruse.

Această problemă a fost examinată inițial de Curtea Constituțională, care a decis că impozitul pe venitul personal nu trebuie reținut de la veteranii care au servit în luptă. În baza Rezoluției sale, a fost elaborat un proiect de lege, pe care Duma de Stat l-a aprobat.

În noiembrie 2020, președintele a semnat Legea nr. 406-FZ, care a modificat Codul Fiscal al Federației Ruse. Acum, în conformitate cu paragraful 69 al art. 217 NK, plati lunare veteranii conflictelor militare nu sunt supuși impozitului pe venitul personal.

Certificatul corespunzător confirmă statutul de veteran. Este disponibil pentru participanții celui de-al Doilea Război Mondial, pentru oameni care au luptat în Afganistan, Cecenia, Siria și au participat la alte conflicte armate.

Vand apartament sau teren

Un cetățean nu va plăti impozit pe venitul personal pentru un apartament vândut dacă este proprietarul acestuia de mai mult de trei ani sau dacă profitul din tranzacție a fost mai mic de 1 milion de ruble.

Intervalul specificat se aplică următoarelor spații rezidențiale:

• privatizat;
• donat de rude;
• mostenit;
• primite în baza unui contract de rentă viageră;
• cumparat inainte de 2020.

Pentru alte tipuri de locuințe, inclusiv cele achiziționate pe piața imobiliară, din 2020 perioada a fost majorată la cinci ani. Această inovație se aplică acelor persoane care au achiziționat locuințe după 1 ianuarie 2020. Pentru ceilalți cetățeni este încă 3 ani.

Vânzarea unui apartament pe care un cetățean îl deține de mai puțin de trei ani este supusă impozitului pe venitul personal. Vânzătorul are dreptul de a conta pe o deducere de 1 milion de ruble. sau valoarea costurilor de achiziție.

Exemplu. Un cetățean a cumpărat o casă în urmă cu doi ani pentru 1,6 milioane de ruble și a vândut-o cu 2,3 ​​milioane de ruble. El trebuie să plătească impozit de 13% pe suma vânzării, adică 299 de mii de ruble. (2.300.000 * 13%).

El poate folosi una dintre opțiunile de deducere:

• (2.300.000 – 1.000.000) * 13% = 169.000 rub. - impozit de plătit;
• (2.300.000 – 1.600.000) * 13% = 91.000 rub. trebuie sa platesc.

A doua variantă este cea mai profitabilă, însă cetățeanul trebuie să aibă documente care să confirme costul achiziției locuinței.

Dacă apartamentul este situat într-un comun proprietate comună, soții vând în baza unui singur acord de cumpărare și vânzare (SPA), atunci deducerea este de 1 milion de ruble. iar soțul și soția îl distribuie între ei în mod independent.

Dacă cota fiecărui proprietar este indicată în certificat, atunci deducerea se împarte proporțional cu acțiunile.

Dacă o casă este vândută folosind mai multe DCT, atunci puteți obține o deducere pentru fiecare document.

Deducere de 1 milion de ruble. Este permisă utilizarea de mai multe ori, dar această limită nu poate fi depășită în timpul anului. De exemplu, la vânzarea a trei apartamente în 2020, deducerea totală pentru acestea va fi de 1 milion de ruble.

Atunci când tranzacționează pe DCT al unui apartament, cumpărătorul are cheltuieli pe care le poate reduce, adică să primească beneficiu de proprietate conform impozitului pe venitul persoanelor fizice. Un cetățean are dreptul să nu plătească impozit pe venitul său, impozitat cu o cotă de 13%, de exemplu, din salariu.

Dimensiunea maxima Deducerea este de 2 milioane de ruble, în timp ce cumpărătorul va primi o sumă de 260 de mii de ruble, adică 13%.

La vânzarea terenurilor, se aplică aceleași reguli: deducerea este egală cu 1 milion de ruble. (Articolul 220 din Codul fiscal). Deducerea fiscală este permisă numai dacă terenul este destinat construirii unei case.

Ajutor pentru o mamă singură

Statutul de mamă singură este obținut de o femeie care dă naștere unui copil în afara căsătoriei, în al cărui certificat de naștere nu este consemnat tatăl sau datele sunt trecute din cuvintele mamei.

Părinții singuri primesc duble deduceri pentru copii. Pentru a face acest lucru, ea trebuie să scrie o cerere corespunzătoare către angajator sau către Serviciul Fiscal Federal și să atașeze acesteia un document despre nașterea copilului cu o liniuță în coloana „tată”.

Dacă datele din certificat sunt introduse din cuvintele femeii, atunci va fi necesar un certificat de naștere din formularul 25. Acesta este eliberat la oficiul registrului și dovedește statutul de mamă singură.

În fiecare lună, pentru fiecare dintre primii doi copii, angajatul are deduceri de 2.800 de ruble, pentru al treilea și următorii copii - 6.000 de ruble. Pentru un descendent cu dizabilități, o mamă singură va primi o deducere egală cu 24 de mii de ruble.

Dacă copilul

Pentru a primi deduceri pentru copii, un părinte trebuie să îndeplinească următoarele cerințe:

• să fie angajat oficial;
• au venitul impozitat la 13% impozit pe venitul persoanelor fizice;
• rămâne în Federația Rusă cel puțin 181 de zile pe an.

Deducerea este prescrisă din luna în care se naște copilul până când apare unul dintre următoarele cazuri:

• copilul ajunge la maturitate;
• finalizarea studiilor de către un student cu normă întreagă sau împlinirea vârstei de 24 de ani;
• căsătorie înainte de vârsta de 18 ani.

Deducerile standard sunt de obicei emise de angajator și reduc valoarea venitului supus impozitului pe venitul personal în fiecare lună.

Exemplu de calcul. Părinții sunt căsătoriți și angajați, crescând doi copii minori. Câștigurile mamei sunt de 25.500 de ruble. pe lună, tată - 43.000 de ruble.

În absența unei deduceri, aceștia ar primi lunar:

• mama: 25.500 – (25.500 * 13%) = 22.185 ruble;
• tată: 43.000 – (43.000 * 13%) = 37.410 rub.

Cu deduceri, venitul lor lunar va fi:

• 25.500 - (25.500 - 2.800) * 13% = 22.549 ruble;
• 43.000 - (43.000 - 2.800) * 13% = 37.774 rub.

Adică, pentru un copil deducerea vă permite să aveți în plus 182 de ruble. pe lună, pentru două - 364 de ruble.

Beneficiul poate fi obtinut si la sfarsitul anului, pentru a face acest lucru, trebuie sa contactati fiscul, care va recalcula impozitul pe venit indiviziiși va returna suma plătită în exces.

Deducerile pentru copii sunt primite de cetățenii adulți care le asigură. De exemplu, mama copilului locuiește cu noul ei soț, iar fostul soț plătește pensie alimentară. Toți cei trei adulți sunt eligibili pentru deducere.

Tatăl copilului, care nu s-a căsătorit oficial cu mama sa, primește o prestație dacă are dovezi documentare de recunoaștere a paternității și o declarație din partea mamei despre conviețuirea și întreținerea copilului.

Părinții au dreptul de a solicita un beneficiu fiscal pentru educație dacă copiii lor învață cu normă întreagă. Instituțiile de învățământ includ grădinițe și creșe, școli sportive, cluburi de dezvoltare etc. Organizația poate fi rusă sau străină, dar trebuie să aibă licența corespunzătoare.

O deducere pentru tratament este acordată pentru un copil minor dacă este plătită de părinte.

Urmează să fie plătit:

• medicamente, a căror listă este aprobată de Guvern;
• asigurare de terapie;
• servicii medicale sub contract;
• tratament balnear;
• proteze scumpe, măsuri chirurgicale și alte măsuri.

Instituția medicală trebuie să fie situată în Federația Rusă și să aibă licență. Limita de deducere pentru tratament este de 120 de mii de ruble. (terapia costisitoare nu este inclusă în această sumă), pentru antrenament - 50 de mii de ruble.

Pentru copii cu handicap

Dacă un angajat crește un copil cu dizabilități, acesta are dreptul de a primi o deducere lunară a impozitului pe venit personal de la angajator în valoare de 12.000 de ruble. Pentru a face acest lucru, va trebui să completați o cerere și să aduceți un document de naștere și un certificat de handicap. Părinții singuri primesc beneficii duble.

În conformitate cu scrisoarea Ministerului Finanțelor nr.03-04-06/15803 din 20 martie 2017, un părinte are dreptul la o deducere pentru un copil cu handicap din două motive: în legătură cu nașterea și cu „cu handicap” stare.

De exemplu, dacă un copil cu dizabilități este primul din familie, atunci deducerea părintelui pe lună va fi de 13.400 de ruble. (12.000 + 1.400). Beneficiul se acordă minorilor și studenților cu normă întreagă sub 24 de ani cu dizabilități grupa I sau II.

Care este valoarea beneficiilor fiscale pe venitul personal în 2020?

Beneficiile impozitului pe venitul personal s-au schimbat din 2020.

Sumele deducerilor, restricțiile asupra acestora și documentele pentru înregistrare sunt date în tabel:

Tipul deducerii	Restricții	Documentație	Articolul NK
Standard
Pentru muncitor	Deduceri în valoare de 500 de ruble. și 3.000 de ruble. sunt furnizate lunar anumitor categorii de persoane	Cerere și acte care confirmă dreptul la beneficii	218
Pentru urmași	Are dreptul la tată, mamă, tutori, părinți adoptivi în valoare de 1.400 de ruble. până la 24.000 de ruble. în funcție de numărul de descendenți, de sănătatea acestora și de statutul primitorului
Proprietate
Pentru achiziționarea sau construirea de bunuri imobiliare	Dreptul la deducere se acordă o dată în viață. Deducerea este egală cu suma cheltuielilor, dar nu mai mult de 2 milioane de ruble.	Cerere și notificare de la Serviciul Federal de Taxe	220
La dobânda la împrumuturile pentru cumpărarea proprietății	Furnizat 1 dată pentru 1 obiect. Împrumut de la 01.01.2014: deducere egală cu costuri, dar nu mai mult de 3 milioane de ruble. Împrumut înainte de 01/01/14: cuantumul deducerii este nelimitat.
Social
Pentru terapie	Deducerea se acordă pentru unele tipuri de servicii medicale, medicamente etc. Egal cu costurile reale, dar nu mai mult de 120 de mii de ruble. in an	Cerere, notificare de la Serviciul Federal de Taxe cu privire la dreptul la deducere	219
Pentru educație	Deducerea depinde de statutul instituției de învățământ, de gradul de relație dintre student și plătitor. Deducerea este egală cu costurile reale, dar nu mai mult de 120 de mii de ruble. in an
Pentru asigurare voluntară	Plata se face folosind propriile finanțe pentru tine, soțul/soția, rudele și copiii. Asigurarea este plătită de cetățean pentru el însuși, soțul său, părinții săi și urmașii săi cu handicap. Costurile sunt rambursate la primirea efectivă, dar nu mai mult de 120 de mii de ruble. in an.	Cerere și contract de asigurare
Pentru a plăti contribuții suplimentare la o pensie finanțată	O deducere este datorată dacă fondurile sunt reținute din câștigurile angajatului de către angajator și transferate la Fondul de pensii. Costurile sunt rambursate la primirea efectivă, dar nu mai mult de 120 de mii de ruble. in an.	Afirmație
Pentru asigurarea de viață	Deducerea se acordă la încheierea unui acord pe o perioadă de cinci ani. Deducerea este egală cu costurile, dar nu mai mult de 120 de mii de ruble. in an.	Cerere și notificare de la Serviciul Fiscal Federal cu privire la dreptul la deducere
Profesional
Costuri reale	Deducerea este egală cu cheltuielile efective	Cerere și documente doveditoare a costurilor	221
Costuri normale	Suma deducerii se determină conform standardului aprobat ca procent din venit	Afirmație

Persoanele fizice din Federația Rusă sunt obligate să plătească impozite pe venitul lor (NDFL). Din salariul fiecărui muncitor, departamentul de contabilitate deduce statului 13%. Din anul 2000, cetățenii au dreptul de a primi deducere fiscală pentru copii. Această deducere se numește standard și implică o reducere impozit pe venit. Articolul nostru descrie în detaliu deducerea impozitului pentru copii.

Din acest articol veți învăța:

Ce este creditul fiscal pentru copii?

După angajare, fiecare angajat care are unul sau mai mulți copii are dreptul de a primi o deducere fiscală - plăți în numerar de la stat. Pentru a primi o deducere fiscală pentru copii, angajații trebuie să depună o cerere într-o anumită formă la departamentul de contabilitate al organizației.

La ceva timp după depunerea cererii, suma emisă ca salariu al angajatului va crește. Cu toate acestea, nu trebuie să vă gândiți că o astfel de creștere a veniturilor este o creștere pentru copii. Esența deducerii fiscale este că rata impozitului pe venit pentru angajații părinte este redusă pentru o anumită perioadă de timp.

Prevederile care prevăd cum și în ce cuantum se poate obține o deducere fiscală pentru copii sunt cuprinse în articolul 218. Codul fiscal RF.

Dacă nu știai anterior despre Creditul fiscal pentru copii, nu-ți face griji: poți solicita creditul fiscal pentru copii pentru ultimele 36 de luni.

Cine are dreptul la deducerea impozitului pentru copii și care este suma?

Cine este eligibil pentru creditul fiscal pentru copii? Răspunsul este simplu: fiecare reprezentant oficial al copilului, fie el părinte, tutore sau părinte adoptiv.

Merită să rețineți că, dacă atât soțul, cât și soția au un copil din căsătoriile anterioare, atunci copilul pe care îl au împreună este considerat al treilea.

Notă! Părinții au dreptul la o deducere fiscală numai dacă oferă sprijin financiar pentru copiii lor.

Cetățenii sunt privați de dreptul de a primi o deducere fiscală dacă copiii lor:

• au ajuns la vârsta adultă sau au absolvit o instituție de învățământ; sau au împlinit 24 de ani, deși studiile sunt în curs de desfășurare;
• a încheiat o căsătorie oficială;
• a murit.

Deducerea fiscală pentru copii se calculează individual în fiecare caz în parte, conform următoarelor criterii:

• ordinea nașterii copilului în familie;
• starea de sănătate a copilului;
• vârsta etc.

Sumele deducerilor fiscale pe lună pentru părinții cu copii în îngrijirea lor:

Este important de inteles ca in tabel nu sunt indicate sumele care pot fi returnate, ci acele sume care nu sunt supuse impozitului de 13%. În practică, arată astfel: un anumit cetățean N. este tatăl a trei copii minori, prin urmare, cuantumul prestației la care are dreptul va fi egal cu (1.400 + 1.400 + 3.000) * 0,13 = 754 ruble / lună.

Pe aceeași deducere poate conta și al doilea reprezentant oficial al copiilor, cu condiția ca aceștia să primească venituri legale din care plătesc impozite.

Să ne uităm la un exemplu.În ianuarie 2019, salariul lui Smirnova era de 35.000 de ruble. Având doi copii cu vârsta sub 18 ani care nu sunt cu dizabilități, Smirnova poate primi o deducere fiscală egală cu 2.800 de ruble (pe baza a 1.400 de ruble per copil).

13% din impozitul pe venitul personal va fi dedus din salariul lui Smirnova pentru ianuarie - 4.186 de ruble. ((35.000 (salariu) – 2.800 (deducere) * 13%).
Și dacă Smirnova ar fi fără copii, 13% din impozitul pe venitul personal i-ar fi reținut din întregul salariu: 35.000 * 13% = 4.550 de ruble.

Se pare că datorită deducerii fiscale, Smirnova economisește 364 de ruble. pe luna.

De asemenea, este de remarcat faptul că unii reprezentanți oficiali ai copiilor pot conta în mod legal pe primirea unei deduceri fiscale duble. Această regulă se aplică acelor părinți care cresc singuri copii, iar acest fapt a fost stabilit în instanță. În special, următoarele cazuri intră sub incidența acestei reguli:

• unul dintre părinţi a fost declarat dispărut;
• unul dintre parinti a murit de moarte naturala sau violenta.

Statutul oficial al unui părinte care crește singur un copil încetează odată cu căsătoria părintelui. Odată ce se întâmplă acest lucru, părintele pierde drept legal pentru a primi o deducere dublă de impozitare pentru copii.

Este imposibil să faceți plăți către un părinte dacă acesta:

• somer;
• este în concediu de sarcină sau în concediu de maternitate până când copilul împlinește vârsta de un an și jumătate;
• este înregistrată la bursa muncii.

Cine este eligibil pentru creditul fiscal dublu pentru copii?

Legea nr. 117 stabilește dreptul cetățenilor de a primi o deducere dublă de impozitare pentru copii.
Un părinte care are confirmarea oficială că crește singur copii (de exemplu, ca urmare a unui divorț) trebuie să scrie o declarație la locul de muncă, care să indice motivul pentru care a primit o deducere dublă a impozitului. În cazul în care acest angajat se căsătorește din nou, deducerea fiscală pentru copii se va reduce la normele anterioare.

Un părinte care crește singur copiii trebuie să depună o cerere folosind următorul formular:

Uneori, unul dintre părinți, fiind angajat oficial, din anumite motive refuză să solicite o deducere fiscală pentru copii. În acest caz, dreptul de a face acest lucru trece celui de-al doilea părinte, care are și un loc oficial de muncă. Pentru ca totul să fie conform legii, situația actuală trebuie raportată la compartimentul de contabilitate de la locul de muncă. După aceasta, primul părinte trebuie să scrie un refuz de a primi o deducere fiscală pentru copii, iar al doilea - despre dorința de a primi o compensație dublă. Doar cei care își cresc copiii proprii sau cei adoptați pot face acest lucru.

În acest caz, trebuie să completați o cerere de deducere fiscală pentru copii în 2019 folosind următorul formular:

Un șablon de cerere pentru o deducere dublă a impozitului pentru copii poate fi descărcat de pe link-ul:
.

Conform procedurii stabilite de lege, puteți completa actele necesare pentru a primi o deducere fiscală pentru copiii la locul de muncă, fără a depune declarație sau a vizita Serviciul Federal de Taxe.

Pentru a primi o deducere fiscală pentru copii, trebuie să scrieți o cerere la departamentul de contabilitate de la locul dvs. de muncă și să o atașați la aceasta. următoarele documente:

• o copie a certificatului de naștere sau de adopție al copilului;
• o copie a pașaportului cu ștampila de căsătorie sau un certificat de înregistrare a căsătoriei, dacă reprezentanții legali ai copilului sunt căsătoriți;
• o adeverință de la instituția de învățământ care confirmă că copilul este student cu normă întreagă (dacă este cazul);
• certificat de handicap, dacă este adevărat.

Mai jos este lista plina toate documentele necesare:

Relația dintre beneficiarul deducerii și copii	Documente necesare
părinte natural	certificatul de naștere original al copiilor; copii ale paginilor nr. 16-17 din paşaport.
părinte adoptiv	actul de identitate parental; acord privind adopția într-o familie pentru creștere.
soțul unui părinte natural sau adoptiv	certificat de înregistrare a căsătoriei; o copie a paginii de pașaport care conține informații despre căsătorie.
părinte adoptiv	certificat de finalizare a procedurii de adopție; adeverință de la autoritățile tutelare.
tutore sau mandatar	certificate de stabilire a drepturilor de la autoritățile tutelare
pentru copiii minori	fotocopia pașaportului de pe paginile nr. 16-17; certificatele de naștere ale copiilor.
pentru sprijinul financiar al copiilor, pentru părinții divorțați, lipsiți de drepturi, înregistrați la diferite adrese cu copiii lor	cererea celui de-al doilea părinte de a participa la îngrijirea copiilor; documente care confirmă transferul pensiei alimentare; Pentru cei care locuiesc împreună, este necesară confirmarea sub formă de adeverință de la locuința și serviciile comunale.
pentru a asigura copiii sub 24 de ani care sunt studenți universitari	certificat de studii
pentru a asigura un copil cu handicap	certificat medical de invaliditate sub forma unui certificat
părinte singur care solicită deducerea impozitului dublă	certificatul de naștere al copiilor, în care există o liniuță într-una dintre coloanele „părinte”; o adeverință cu evidența tatălui conform mamei și o adeverință care confirmă situația și statutul de singur; certificatul de deces al unuia dintre părinți sau care îl declară dispărut; o copie a paginii goale a pașaportului pentru note de căsătorie; pentru tutori – un document de numire a tutelei pentru o singură persoană.
să primească despăgubiri duble în favoarea unuia dintre soții părinte	o cerere a unui părinte de a renunța la compensație în favoarea celuilalt; Formularul 2-NDFL de la locul de muncă al părintelui care refuză.

De asemenea, un părinte-contribuabil care primește despăgubiri și își întreține copiii trebuie să prezinte nu doar documente care confirmă dreptul la deducere fiscală, ci și o cerere la locul său de muncă. De regulă, o astfel de cerere se depune o singură dată, dar dacă se schimbă vreo circumstanță legată de primirea unei deduceri, părintele va trebui să o scrie din nou.

Contabilul trebuie să accepte documentele, iar el va calcula și deducerea. Există momente când un contribuabil solicită o deducere pentru copii la mijlocul sau chiar la sfârșitul anului. În acest caz, veți primi o deducere fiscală pentru copiii cu impozit pe venitul personal pe toată perioada lucrată în anul curent și nu veți pierde niciun ban.

Deducerea va fi reînnoită automat în fiecare an, ceea ce înseamnă că nu este nevoie să scrieți o a doua cerere de despăgubire. Totuși, dacă în familie apare un alt copil sau are loc o schimbare a circumstanțelor vieții (schimbarea locului de muncă, noua căsătorie, adopție), cererea va trebui redactată din nou.

Un șablon de cerere pentru o deducere a impozitului pentru copii poate fi descărcat.

Dacă vă schimbați locul de muncă în acest an, trebuie să furnizați departamentului de contabilitate un certificat 2-NDFL de la locul de muncă anterior. Acest lucru este necesar pentru ca contabilul, ținând cont de venitul dvs. anterior, să calculeze dacă ați depășit deja limita de 350 de mii de ruble. sau nu inca. Daca este depasita, dreptul la deducere se pierde.

Deducere fiscală pentru tratamentul copiilor

Pe lângă deducerea fiscală standard pentru copii, în 2019 cetățenii au dreptul de a primi o deducere socială pentru tratamentul copilului (articolul 219 din Codul fiscal al Federației Ruse). Puteți primi această deducere dacă:

• tratamentul a fost efectuat în Federația Rusă;
• părinții copilului sunt angajați oficial și plătesc impozite;
• Tratamentul a fost plătit de către părinți înșiși, și nu de Fondul de Asigurare Medicală Obligatorie.

Important! Suma maximă de tratament pentru care se poate face o deducere anuală este de 120 de mii de ruble. În consecință, deducerea fiscală maximă pentru un copil în 2019 va fi de 120.000 * 13% = 15.600 de ruble. În cazul în care copilul a fost supus unui tratament costisitor, deducerea va fi stabilită separat.

Pentru a primi o deducere fiscală pentru tratamentul unui copil, trebuie să furnizați Serviciului Fiscal Federal documente care să indice că părinții și-au cheltuit banii. Acest lucru se poate face doar la sfârșitul anului. Din 2016, puteți depune o cerere la locul dvs. de muncă, dar trebuie totuși să furnizați documentele relevante la IFMS pentru a vă confirma drepturile de a primi o deducere fiscală pentru tratamentul copiilor. Acest lucru se poate face în orice moment al anului. Furnizarea documentelor justificative este un motiv suficient pentru ca angajatorul să înceapă deducerea deducerii din salariu.

Este posibil să primiți compensații pentru fonduri dacă acestea au fost cheltuite:

• a chema o ambulanță plătită;
• pentru diagnostic și tratament;
• pe Tratament spa;
• pentru achiziționarea de consumabile și medicamente specificate în lista decretului Guvernului Federației Ruse.

Procedura de acordare a unei deduceri fiscale pentru un copil

O deducere standard de impozit pe venitul personal pentru un copil poate fi primită de cetățenii care plătesc impozite pe venitul oficial și asigură unul sau mai mulți copii.

Pasul 1. Faceți copii ale tuturor documentelor care vă confirmă eligibilitatea pentru creditul fiscal pentru copii.

Pasul 2. Dacă despre care vorbim Pentru a oferi o deducere fiscală unui părinte care crește singur un copil, trebuie atașat un document care să confirme acest fapt.

Pasul 3. Tutorii și mandatarii trebuie, de asemenea, să furnizeze o copie a documentului care confirmă faptul de tutelă sau curatela.

Pasul 4. Scrieți o cerere către angajator pentru a primi o deducere fiscală pentru copii, însoțită de copiile tuturor documentelor care atestă dreptul de a primi despăgubiri.

Pentru a calcula corect cuantumul deducerii fiscale datorate, trebuie să țineți cont de ordinea copiilor în funcție de datele lor de naștere. Cel mai mare copil, indiferent dacă se plătește sau nu o despăgubire pentru el, este primul în ordinea nașterii.

Uneori se întâmplă ca un cetățean să nu primească deduceri fiscale în cursul anului sau să le primească într-o sumă incompletă. Într-o astfel de situație, contribuabilul are dreptul să recalculeze pentru a folosi beneficiul la maximum prin depunerea unei declarații privind impozitul pe venitul personal la Serviciul Federal de Migrație de la locul de reședință la sfârșitul anului.

Pentru a face acest lucru, contribuabilul are nevoie de:

Pasul 1. Completati Înapoierea taxei(conform formularului 3-NDFL) la sfârșitul anului.

Pasul 2. Primiți un certificat de la locul dvs. de muncă care să precizeze ce fonduri au fost acumulate și deduse din salarii în acest an, folosind Formularul 2-NDFL.

Pasul 3. Faceți fotocopii ale tuturor documentelor care atestă dreptul de a primi o deducere fiscală pentru copii.

Pasul 4. Furnizați Serviciului Fiscal Federal de la locul dvs. de reședință o declarație și o cerere pentru o deducere fiscală standard pentru copii, precum și copii ale documentelor care confirmă acest drept.

Dacă declarația fiscală depusă determină suma de rambursat din buget, ar trebui să contactați serviciul fiscal cu o cerere de rambursare a taxei (împreună cu declarația sau după un control fiscal de birou).

Rambursarea excedentului de impozit plătit se face în termen de o lună de la depunerea cererii la Serviciul Federal de Impozite, dar nu mai devreme de sfârșitul camerei. audit fiscal(Clauza 6, articolul 78 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Exemple de calculare a deducerii standard a impozitului pentru copii

Exemplul 1. Un copil care trăiește într-o familie cu doi părinți.

Venitul lunar al unui soț fără impozitare este de 30.000 de ruble, iar cel al soțului este de 25.000 de ruble. Ambii părinți doresc să primească o deducere și au depus cereri corespunzătoare. Fiecare dintre ei a scris o cerere de utilizare a deducerii fiscale standard. Fără a ține cont de deducere, cuantumul venitului final al acestora va fi egal cu:

• 30.000 * 13% = 3.900 (impozit), ceea ce înseamnă 30.000 – 3.900 = 26.100 ruble - salariul soțului.
• 25.000 * 13% = 3.250 (impozit), ceea ce înseamnă 25.000 – 3.250 = 21.750 ruble - salariul soțului.

Luând în considerare deducerea fiscală standard pentru 1 copil:

• 30.000 – 1.400 = 28.600 - suma care este supusă impozitării, adică 28.600 * 13% = 3.718, rezultând 30.000 – 3.718 = 26.828 ruble - salariul soțului.
• 25.000 – 1.400 = 23.600, ceea ce înseamnă 23.600 * 13% = 3.068, iar 25.000 – 3.068 = 21.932 - salariul soțului.

Exemplul 2. Doi copii care locuiesc într-o familie monoparentală (cu un reprezentant legal).

Ținând cont de deducere, suma venitului se va calcula astfel: 40.000 – 1.400 – 1.400 = 37.200 Totuși, în situația în cauză, deducerea fiscală se atribuie în sumă dublă, prin urmare, sumele indicate trebuie scăzute. din nou valoarea rezultată: 37.200 – 1.400 – 1.400 = 34.400 – aceasta este exact suma care este supusă impozitării: 34.400 * 13% = 4.472 În cele din urmă, salariul va fi egal cu: 40.000 – 4.472 = 4.472 ruble.

Exemplul 3. Trei copii care trăiesc într-o familie plină.

Să presupunem că fiecare dintre soți, angajat oficial și care dorește să primească o deducere fiscală pentru copii, câștigă 50.000 de ruble.

Fără a ține cont de deducerea fiscală pentru copii, salariul fiecărui soț va fi: 50.000 * 13% = 6.500 și 50.000 – 6.500 = 43.500 ruble. Ținând cont de compensație, venitul final va fi calculat după cum urmează: 50.000 – 1.400 – 1.400 – 3.000 = 44.200, prin urmare, valoarea impozitului este de 44.200 * 13% = 5.746 ruble, iar salariul 50.000 – 447 ruble pentru fiecare părinte, 5 = 4447 ruble. .

Dacă soțul refuză să primească o deducere fiscală pentru copii în favoarea soției sale, salariul său va fi de 43.500 de ruble. Salariul mamei, ca părinte cu mulți copii, care beneficiază de dublă deducere de impozit pentru copii, va fi egal cu: 50.000 - (1.400 + 1.400 + 3.000) - (1.400 + 1.400 + 3.000) = 38.400, deci, 38,400 * 31,40% = 4.992 și 50.000 - 4.992 = 45.008 ruble.

Exemplul 4. Un copil adoptat cu handicap și un copil natural care locuiește cu doi părinți.

Dacă doar unul dintre soți lucrează în familie, să zicem tatăl, acesta nu va putea primi o deducere dublă de impozitare pentru copii. La calcularea salariului (pe baza faptului că este egal cu 30.000), se va ține cont de faptul că unul dintre copii este invalid și a adoptat statutul.

În acest caz, salariul va fi egal cu: 30.000 – 1.400 – 12.000 = 16.600, deci, 16.600 * 13% = 2.158, iar 30.000 – 2.158 = 27.842 este salariul final al părintelui adoptiv.

Dacă soțul obține și un loc de muncă oficial, dar în același timp refuză deducerea fiscală pentru copii în favoarea soțului, salariul acestuia va fi egal cu: 30.000 - (1.400 + 12.000) - (1.400 + 12.000) = 3.200, impozit 3.200 * 13% = 416, prin urmare, 30.000 – 416 = 29.584 ruble. - acesta este salariul unui părinte (aka părinte adoptiv) care primește o deducere dublă de impozitare pentru doi copii, dintre care unul este invalid.

Exemplul 5. Un copil cu handicap care locuiește cu un tutore.

Dacă salariul tutorelui este de 30.000 de ruble fără taxe, atunci după reținerea impozitului, acesta va fi de 26.100 de ruble. Deoarece un copil cu handicap este crescut de un singur tutore, salariul acestui tutore va fi calculat ținând cont de o deducere dublă de impozitare: 30.000 – 6.000 – 6.000 = 18.000, deci, 18.000 * 13% = 2.340 și 30.2760 = 30.000 = 30.000 - acesta este salariul final.

Exemplul 6. Patru copii care trăiesc într-o familie monoparentală.

Mozova T.V. crește patru copii de 16, 15, 8 și 5 ani.

În fiecare lună, o femeie câștigă 40.000 de ruble.

Mozova T.V. a apelat la conducerea ei cu o cerere pentru a primi o deducere fiscală standard pentru toți copiii. Întreținerea celor doi copii mai mari este de 1.400 de ruble fiecare, iar cel mai mic – 3.000 de ruble pe lună.

După efectuarea calculelor, constatăm că deducerea fiscală totală este de 8.800 de ruble/lună.

În fiecare lună, Mozovoy T.V. va calcula impozitul pe venitul personal pe baza sumei de 31.200 de ruble (40.000 venit lunar minus 8.800 de ruble deducere fiscală pentru copii):

Impozitul pe venitul personal = (40.000 – 8.800) x 13% = 4.056 ruble.

Ca urmare, T.V. Mozova va primi 35.944 de ruble.

Dacă Mozova T.V. nu ar fi scris o cerere de deducere fiscală pentru copii și nu ar fi primit-o, atunci impozitul pe venitul personal pentru ea ar fi fost calculat după cum urmează:

Impozitul pe venitul personal = 40.000 x 13% = 5.200 de ruble, venitul minus impozitul pe venitul personal ar fi de 34.800 de ruble.

Deducerea fiscală se acordă până când copilul ajunge la maturitate. Este de remarcat faptul că dacă copilul împlinește 18 ani la începutul anului, atunci aveți dreptul de a primi o deducere fiscală până la sfârșitul anului. Dacă copiii își continuă studiile cu normă întreagă (indiferent dacă este plătită sau gratuită), atunci părinții pot folosi deducerea fiscală pe toată perioada de studii a copilului lor (până la vârsta copilului de maximum 24 de ani). Să presupunem că fiul tău a primit diplomă și a absolvit școala în iunie, ceea ce înseamnă că din luna următoare nu vei mai primi deducere fiscală.

Dacă nu se mai acordă o deducere pentru copiii mai mari, acestea sunt totuși luate în considerare atunci când se acordă o deducere pentru frații și surorile mai mici. Dacă, de exemplu, aveți trei copii, iar cei doi cei mai mari au crescut cu mult timp în urmă și nu primiți nimic pentru ei, deducerea fiscală pentru al treilea copil va rămâne în continuare de 3.000 de ruble.

Pentru copiii cu handicap, deducerea este mai mare: 12.000 de ruble pentru părinți și 6.000 de ruble pentru tutori și curatori. Această deducere se cumulează cu deducerea obișnuită pentru copii. De exemplu, dacă un copil cu dizabilități s-a născut primul sau al doilea, fiecare părinte va primi două deduceri: 1.400 și 12.000 de ruble - și va economisi 1.742 de ruble. Dacă copilul este al treilea din familie, 3.000 și 12.000 de ruble vor fi scutite de impozit - părinții vor economisi 1.950 de ruble fiecare. Această poziție este confirmată de practica judiciara, după cum se menționează în paragraful 14 al revizuirii, aprobat. De către Prezidiul Curții Supreme la 21 octombrie 2015.

Creditele fiscale pentru copii fac parte din program sprijinul statului cetăţenii care primesc salarii mici. De aceea a fost introdusă limita anuală. Puteți primi o deducere fiscală pe tot parcursul anului dacă salariul dvs. lunar nu depășește 29.166 RUB.

Pe baza acestui fapt, este ușor de calculat că, dacă salariul tău este de 50.000 de ruble, atunci limita anuală de 350.000 de ruble va fi epuizată în august și deducerea va fi oprită și va trebui să plătești impozit pe venitul personal pentru suma totală a salariul tău până la sfârșitul anului.

Astfel, 350.000 de ruble este cea mai mare sumă de venit în care aveți dreptul să primiți o deducere fiscală pentru un copil pe an.

Se întâmplă ca în timpul unei crize, salariile să fie amânate cu câteva luni sau un angajat să fie în concediu medical. În astfel de situații, deducerea se transferă în luna următoare și se adună.

Cu toate acestea, dacă criza se prelungește și salariile nu au fost plătite până la sfârșitul anului, atunci deducerea va expira și nu va fi reportată în anul următor.

Situații controversate la obținerea unei deduceri fiscale pentru copii

Uneori, primirea unei deduceri fiscale pentru copii este asociată cu apariția unor situații controversate. Această problemă merită luată în considerare mai detaliat.

Situația 1. Un angajat care nu a primit salarii în ultimele luni nu are, de fapt, niciun venit. Această situație poate apărea ca urmare a:

• în concediu medical;
• în concediu fără plată;
• în concediu de maternitate.

Cu toate acestea, potrivit legii, cuantumul deducerii trebuie determinat chiar și pentru perioada în care salariatul nu a primit salariu. În acest fel, angajatul va primi toate fondurile datorate atunci când va primi venituri impozabile.

Din păcate, dacă primirea veniturilor oficiale nu a fost reluată înainte de sfârșitul anului în curs, atunci deducerile nu vor fi transferate, ci vor fi pierdute.

Situația 2. A fost atinsă limita maximă de venit de 350 de mii de ruble pe an. Dacă unul dintre părinți a depășit acest prag, dar al doilea nu, atunci este necesar ca primul soț, în mod oficial, prin depunerea unei cereri, să oficializeze transferul drepturilor de a primi o deducere fiscală în favoarea celui de-al doilea.

Situația 3. Dacă un cetățean a fost lipsit de drepturile părintești, acesta poate primi în continuare o deducere fiscală pentru copii, dar numai dacă continuă să îi susțină financiar prin plata pensiei alimentare.

Situația 4. Potrivit legii, este posibil să se primească o deducere fiscală pentru copiii care locuiesc sau stau în străinătate pentru o perioadă lungă de timp. Pentru a primi despăgubiri în acest caz, trebuie să furnizați un document de la autoritățile străine care să confirme că copilul trăiește sau studiază într-un anumit stat. Dreptul de a primi creditul fiscal pentru copii continuă chiar dacă copilul încetează temporar studiile.

Uneori apar situații care nu pot fi atribuite niciunuia dintre cazurile menționate mai sus. În astfel de circumstanțe, este necesar să obțineți sfaturi de la specialiști competenți în acest domeniu, care vă vor explica ce trebuie făcut. Rețineți că puteți contacta Serviciul Fiscal Federal pentru orice întrebări legate de sfera fiscală.

În ceea ce privește deducerea fiscală pentru un copil cu handicap în 2019, aceasta este definită cumulată. Cu alte cuvinte, fiecare dintre reprezentanții legali are dreptul de a primi o deducere pentru un copil cu handicap (suma variază de la 6.000 la 12.000 de ruble) și o deducere standard în funcție de ordinea nașterii unui copil cu handicap. Pe baza acestui fapt, valoarea deducerii fiscale crește cu 1.400 - 3.000 de ruble.

Să dăm un exemplu. Familia Denisov are doi copii, dintre care cel mai mic este cu dizabilități. Pentru un copil mai mare sănătos, părinții pot primi o deducere egală cu 1.400 de ruble, în timp ce pentru o fiică mai mică de 4 ani cu dizabilități se percepe taxa standard deducerea copiilor(1.400 de ruble) și o deducere pentru un copil cu handicap (12.000 de ruble). Astfel, deducerea fiscală totală pentru cel mai mic copil este de 12.000 + 1.400 = 13.400 de ruble.

Notă! Părinții au dreptul de a primi deduceri fiscale pentru un copil cu dizabilități grupa I sau II până când acesta din urmă împlinește vârsta de 24 de ani. Pentru un copil cu dizabilități grupa III, se primește o deducere fiscală până la împlinirea vârstei de 18 ani.

Începând din 2019, puteți solicita o deducere fiscală pentru copii numai la locul dvs. de muncă: Serviciul Federal de Taxe și Serviciul de tutelă nu mai iau în considerare aceste aspecte. Se poate face o excepție pentru acei cetățeni pentru care angajatorul nu a oferit o deducere sau a oferit-o într-o sumă mai mică decât cea cerută. Dacă apare o astfel de situație, un cetățean care plătește impozite pe venitul oficial are dreptul să solicite la organul fiscal să primească și să recalculeze o deducere pentru copii.

Merită să aveți în vedere următoarele Puncte importante:

• Deducerea fiscală pentru copii se calculează pentru Anul trecut, insa, daca un salariat isi schimba locul de munca la jumatatea anului, atunci se va lua in calcul venitul sau, din care s-a retinut impozitul pe venitul personal, din locul sau anterior.
• În cazurile în care impozitele au fost plătite parțial pe venitul primit, atunci va fi luată în considerare doar acea parte care a fost impozitată. De exemplu, un angajat a fost alocat ajutor materialîn valoare de 9.000 de ruble, cu toate acestea, impozitul pe venitul personal a fost reținut numai din suma de 5.000 de ruble, prin urmare, pentru a calcula deducerea, va fi necesar să se ia exact cinci mii, și nu nouă.
• Dacă un angajat dintr-o organizație combină mai multe poziții, atunci când se calculează deducerea fiscală pentru copii, se ia venitul total. Dacă există o combinație externă, atunci deducerea se calculează numai pe baza veniturilor din locul de muncă principal.
• În cazul în care venit anual a depășit pragul admisibil de 350.000 de ruble, părintele are fiecare drept refuză deducerea fiscală pentru copii în favoarea celui de-al doilea soț.

Guvernul a anunțat și câteva posibile inovații, dar nu se poate spune că vor fi cu siguranță implementate:

• majorarea creditului fiscal maxim pentru copii pt familii numeroase 10 ori;
• scutire de la plata impozitului pe venitul persoanelor fizice părinții care câștigă mai puțin de 30.000 de ruble. salariile.

Rezumând cele de mai sus, merită repetat că valoarea deducerii fiscale pentru copii poate varia de la 1.400 la 12.000 de ruble, în funcție de ordinea nașterii și de starea de sănătate a copilului. În 2017, problema numirii beneficii aditionale atunci când primesc o deducere fiscală standard pentru familiile mari și cu venituri mici, dar încă nu a fost luată o decizie cu privire la aceasta.

Rambursarea impozitului pentru copii - Deducere standard. Este eliberat de cetățenii cu minori. Pentru a primi plăți, sunt colectate o serie de documente. Despre toată lumea probleme organizatorice vei afla din articol.

Codul Fiscal al Federației Ruse permite oamenilor să compenseze o parte din fondurile lor personale cheltuite. Taxa pentru copii nu face excepție:

1. Procedura de înregistrare și cuantumul plăților sunt stabilite la art. 218 Codul Fiscal al Federației Ruse.
2. Alineatul 4 al articolului 78 precizează perioada de returnare a subvențiilor.
3. Primirea rambursării prin angajator este reglementată de clauza 3 a art. 218.
4. Procedura de completare a declarației este prescrisă în ordinul Serviciului Fiscal Federal din 24 decembrie 2014 nr. ММВ-7-11/671.
5. La alineatele 12, 15 al paragrafului 4 al clauzei 1 a articolului 218 din Codul fiscal al Federației Ruse sunt indicate situații care permit restituirea unei duble deduceri.

Nu au existat modificări în legislație în acest an la înregistrarea fondurilor, ar trebui să vă bazați pe articolele și comenzile de mai sus.

Ce este creditul fiscal pentru copii și cum îl pot recupera?

Sunt bani din veniturile părinților care nu sunt supuși impozitului pe venitul personal. Subvenția se eliberează pentru fiecare copil din familie până la vârsta de 18 ani, pentru studenții până la 24 de ani (învățământ cu frecvență). Valoarea plăților depinde de numărul de copii din familie, dacă aceștia au dizabilități și de alți factori.

Pentru a solicita despăgubiri, trebuie să depuneți o copie a certificatului de naștere sau un pachet de documente la departamentul de contabilitate (la locul dvs. de muncă). oficiu fiscal.

Cui are dreptul?

Beneficiile nu sunt disponibile pentru toți membrii familiei, ci doar pentru cetățenii din listă:

• parinti adoptivi;
• părinții aflați într-o căsătorie înregistrată, divorț sau care nu intră deloc într-o relație oficială;
• soții (mamă vitregă, tată vitreg);
• militar;
• curatori, părinți adoptivi numiți de autoritățile tutelare.

Atenţie! Doar acei părinți care oferă sprijin financiar pentru copiii lor au dreptul la despăgubiri.

Pentru a primi plăți, trebuie să respectați următoarele condiții:

1. Copilul nu a împlinit vârsta majoratului, iar elevul are 24 de ani.
2. Întreținerea completă a urmașilor.
3. Transferul impozitului pe venitul personal din salarii.
4. Limita sumei primite nu depășește 350 de mii de ruble.

Pentru trimitere! Dacă unul dintre părinți lipsește, celălalt are dreptul la o rambursare dublă.

Valoarea compensației depinde de numărul de copii din familie. Suma la nașterea unui copil este de 1.400 de ruble, subvenția va fi mai mare în caz de handicap.

Într-o familie cu doi copii, situația arată astfel: 1400 (primul) + 1400 (al doilea), ca urmare, părinților li se transferă 2800 de ruble pentru ambii.

Se întâmplă să apară un al treilea copil, apoi familia este recunoscută ca având mulți copii. Mama a trei copii va primi 5800, la fel ca și tatăl.

Nu există condiții speciale pentru părinții adoptivi valoarea plăților este aceeași ca și pentru părinții naturali. Cetăţenii cu copii cu dizabilităţi au dreptul la o sumă mult mai mare (12.000 de ruble).

Care sunt restricțiile?

Pe lângă restricțiile de vârstă privind primirea de fonduri, există și o anumită limita de bani.

Cetățeanul primește plăți până când valoarea totală a subvențiilor transferate ajunge la 350 de mii de ruble. Când se atinge nivelul acceptabil, returul va fi oprit.

La primirea unei deduceri, pot apărea situații controversate:

1. Dacă un cetățean nu a primit salariu de câteva luni și nu are alte venituri (a fost în concediu medical, a luat concediu pe cheltuiala sa, îngrijirea copilului). Legea prevede acest lucru și permite compensarea fondurilor după noua angajare. Dacă nu ați început să vă primiți salariul înainte de sfârșitul anului fiscal, banii transferați se vor „epuiza”.
2. Ambii părinți primesc subvenții, dar unul a depășit deja limita legală de 350 de mii, iar celălalt nu. Ce să faci într-o astfel de situație? Contribuabilul care a primit suma totală are dreptul să scrie o cerere de transfer al drepturilor la deducere celui de-al doilea părinte.
3. Cetăţeanul este lipsit de drepturile părinteşti, dar pretinde totuşi că primeşte plăţi. Pentru a-și duce la îndeplinire planurile, trebuie să prezinte documente că sprijină financiar copilul.
4. De asemenea, puteți solicita o deducere dacă fiul (fiica) dumneavoastră studiază în străinătate. În acest scop, se transmit documente justificative și certificate de sprijin financiar integral.

Există situații care nu sunt enumerate mai sus. Merită să vă consultați cu specialiști despre ele, deoarece fiecare caz este individual.

Dubla deducere

Dubla deducere este prestații care sunt oferite părintelui la dublul sumei din mai multe motive. Se emite in urmatoarele situatii:

• un părinte a refuzat plățile în favoarea celuilalt;
• doar un soț are câștiguri oficiale;
• crescut de o mamă singură;
• prezența unui copil cu dizabilități în familie.

În mod obișnuit, deducerea dublei impozite este emisă prin intermediul angajatorului după cum urmează:

• colectarea documentelor;
• completarea unei cereri;
• Trimiterea unui pachet de lucrări către departamentul de contabilitate sau managerul.

Dacă angajatorul, din motive necunoscute, nu plătește subvenția, contactați Serviciul Fiscal Federal completând o declarație. La lista documentele colectate se adaugă două forme: 2 și 3-NDFL.

Atenţie! Transferul dublei deduceri încetează din momentul în care un părinte singur încheie o căsătorie oficială.

Copil cu handicap

Părinții unui copil „special” pot primi o deducere pentru el, dar există o serie de nuanțe:

1. Două persoane pot solicita o subvenție (părinți biologici, tutori/părinți adoptatori, mandatari). O nuanță: compensația mare oferită este împărțită între cetățeni în părți egale.
2. Al doilea punct este mai important. Acesta este motivul pentru refuzul plății din mai multe motive serioase:

• privarea de drepturi parentale;
• fapte penale față de o persoană cu handicap;
• neîndeplinirea obligațiilor părintești;
• sustragerea de la plata pensiei alimentare.

Un refuz este posibil în cazul restricțiilor privind drepturile unui copil cu dizabilități.

Antreprenorii individuali plătesc bugetul de stat taxe diferite, dar nu toată lumea poate primi plăți pentru copii. Depinde de modul special folosit. Pentru a procesa o retur, trebuie să colectați o serie de documente.

Când vă înregistrați, ar trebui să țineți cont de toate nuanțele de mai sus.

Părinții sunt divorțați

În caz de divorț, tatăl are dreptul la prestații în condiții de egalitate cu mama. Dar cu condiția să plătească pensia alimentară prescrisă și să aibă un venit oficial. Plata în sine nu confirmă faptul că sprijinul financiar al urmașilor: dacă suma este nesemnificativă, atunci compensația va fi refuzată.

Divorțul și lipsa pensiei alimentare nu sunt cerințe speciale pentru creșterea cuantumului subvențiilor, așa că în această situație părinții au un drept egal la plată.

Suma crește din cauza refuzului unui părinte de a beneficia de prestații.

În ce perioadă mă pot întoarce?

Perioada de primire este reglementată de lege. Este susținută de un articol din Codul Fiscal, termenul fiind stabilit pentru 3 ani de la plată.

Întrebări! Pentru a primi banii, un contribuabil depune o declarație în orice moment al anului.

Este posibil să obțineți despăgubiri pentru anii anteriori - fie contactând angajatorul, fie prin intermediul fiscului. Cu toate acestea, în unele cazuri, conducerea are dreptul de a refuza. Atunci, contactarea Serviciului Federal de Taxe necesită atașarea certificatelor de venit pentru anii trecuți pe care doriți să le compensați.

Atenţie! Se fac în mod regulat modificări la formularele 2 și 3-NDFL, așa că fiți vigilenți.

Cat de vechi este?

Legislația stabilește limita de vârstă până la care cetățenii pot returna subvențiile:

1. Vârsta minoră (sub 18 ani).
2. Dacă descendentul este student cu normă întreagă, perioada se extinde la 24 de ani.
3. Până la sfârșitul perioadei de tutelă.

Ca standard, rambursările se fac până la vârsta adultă. Banii se acumulează până la sfârșitul anului fiscal, indiferent de luna de naștere a copilului.

ȘTIȚI! Dacă un minor încheie o căsătorie oficială, el încetează să mai fie dependent, ceea ce înseamnă că plățile către părinți încetează.

Termenele de livrare

Restituirea subvențiilor este disponibilă de la nașterea copilului până la vârsta adultă. Singurele excepții sunt studiile cu normă întreagă (până la 24 de ani), adopția sau tutela (din ziua în care secția este transferată în familie).

Puteți solicita aceasta la locul dvs. de muncă (fondurile sunt primite împreună cu salariul în fiecare lună până la atingerea limitei legale), prin Serviciul Fiscal Federal (o dată pe an, suma depinde de venitul cetățeanului).

Cum se face rambursarea taxelor pentru copiii sub 18 ani?

Se acordă compensații persoanelor cu un salariu „alb”. La colectarea documentelor, veți avea nevoie de un certificat de venit din muncă. Dacă contribuabilul nu furnizează nici un certificat, atunci i se refuză prestații. Suma impozitului pe venit plătită în exces este supusă unei rambursări.

Documentele colectate completate în mod corespunzător fac posibilă rambursarea fondurilor prin diverse autorități.

Unde sa contactezi?

Pachet obligatoriu adresate diferitelor autoritati. Perioada de examinare și plată depinde de locul depunerii:

• oficiu fiscal;
• locul oficial de muncă;
• centre multifuncționale;
• Site-ul Serviciilor de Stat.

Lista documentelor solicitate

Pentru a returna impozitul pe venitul personal, trebuie să furnizați documente din următoarea listă:

• pașaportul unui cetățean al Federației Ruse;
• declarație (formularul 3-NDFL pentru anul curent de finalizare);
• cerere (o mostră poate fi luată pe site sau în timpul unei vizite personale la biroul fiscal);
• adeverință de venit de la locul de muncă (salariu stabilit + impozite plătite);
• certificatul de naștere al copilului (copii, dacă sunt mai mulți);
• hotărâre judecătorească (în caz de adopție);
• act de stabilire a tutelei (tutela sau tutela);
• certificat de la locul de studii (norma intreaga);
• certificat de căsătorie sau de divorț;
• lista de performante despre plata sau încasarea pensiei alimentare;
• certificat de handicap (dacă există boli);
• declarație de refuz (din a doua în favoarea primului);
• document care confirmă singurul părinte (supraviețuitor, mamă singură etc.).

În unele cazuri, pot fi necesare documente suplimentare, inspectorul sau contabilul vă vor spune despre acestea la admitere. Este de remarcat faptul că atunci când se adresează documentației pentru muncă, declarația și formularul 2-NDFL nu sunt atașate.

Pentru trimitere!Întreaga listă este transmisă sub formă de copii, dar trebuie să aveți și originalele la dumneavoastră pentru a verifica informațiile.

Prin fisc

Documentele sunt trimise Serviciului Federal de Taxe dacă angajatorul refuză să ramburseze subvențiile sau din alte motive. Instrucțiuni pas cu pas:

1. Completați declarația (manual, printr-un program sau cu ajutorul specialiștilor).
2. Luați forma 2-NDFL la locul de muncă (pentru venituri și impozite reținute din salarii). Dacă există mai multe oportunități de angajare, atunci sunt necesare certificate de la toate.
3. Colectați un pachet de documente necesare.
4. Trimiteți actele inspectorului.
5. Scrieți două aplicații: pentru plăți și pentru transfer (cont, card).
6. Dacă totul este completat și depus corect, specialistul îl trimite spre procesare.
7. Procesul de verificare are loc în 2-3 luni.
8. Încă 30 de zile pentru a transfera bani.
9. Dacă se primește un refuz, acesta poate fi atacat în instanță.

Documentele se depun în mai multe moduri:

• personal;
• prin posta;
• electronic („Gosuslugi”, biroul contribuabilului).

Opțiunea dorită este aleasă numai de către solicitant, în funcție de circumstanțe și capacități.

Prin intermediul angajatorului

Local angajare oficială. Procedura de solicitare a compensației prin muncă:

1. Colectarea si depunerea lucrarilor catre departamentul de contabilitate.
2. Scrierea unei cereri de transfer.
3. Dacă luna nu este închisă, atunci când decizie pozitivă Primii bani vor ajunge imediat la ora curentă.

Pentru trimitere! Având mai multe surse de venit, poți aplica pentru deducere doar la un singur loc de muncă.

Exemplu de calcul

Să luăm în considerare calculul dublei impozite. Natalya Valerievna Vergunova are un salariu de 37.000 de ruble și o fiică. Soțul ei a refuzat subvenția în favoarea soției sale, iar ulterior cetățeanul a primit dreptul de a primi fonduri duble. Un copil primește 1.400 de ruble.

1400 + 1400 = 2800 – sumă dublă deducere.

37.000 - (37.000 - 2800) * 13 = 32.554 - salariu ținând cont de impozitul pe venitul personal calculat și reținut.

Suma maximă a subvențiilor este de 350 de mii de ruble. Pentru a completa, se folosesc nu numai sumele stabilite, ci și coduri speciale:

• pentru primul copil puteți obține 1400 de ruble;
• pentru al doilea - 1400 de ruble;
• pentru al treilea - 3000 de ruble;
• pentru o persoană cu dizabilități - 12.000 de ruble;
• pentru un copil adoptat - 6.000 de ruble.

Important! Nicio prestație pentru copii nu poate afecta cuantumul prestațiilor.

Condiția principală este să lucrezi oficial și să plătești dobânzi la impozite.

Video util

Detalii și într-un limbaj simplu:

În Rusia, există cinci tipuri de deduceri fiscale pentru cetățenii angajați oficial care plătesc impozit pe venitul personal pe venitul lor. Am scris deja despre . Pe lângă aceasta, există și deduceri sociale, profesionale, de investiții și standard. Acesta din urmă vă permite să primiți beneficii fiscale pentru copii.

Beneficiile sunt valabile până când copilul împlinește 18 sau 24 de ani.

Vă spunem cum să dați mai mult din salariu copiilor, și nu statului.

Când poți folosi deducerea?

Ambii părinți pot pretinde dreptul la deducere fiscală imediat după nașterea sau adopția unui copil.

Dar preferința se aplică doar acelor venituri din care se plătește. De aceea antreprenori individuali pe sistem comun autoritățile fiscale au, de asemenea, dreptul de a solicita acest beneficiu. Dar antreprenorii individuali cu alte tipuri de impozitare nu pot aplica pentru o deducere.

Este de remarcat faptul că deducerea fiscală poate fi primită nu numai de părinții naturali ai copilului, ci și de noul soț al părintelui. De exemplu, dacă o mamă cu un copil dintr-o căsătorie anterioară s-a recăsătorit, atunci noul ei soț primește și dreptul la deducere.

Chiar și un nou soț sau soțul unui părinte care plătește pensie alimentară poate beneficia de reducere fiscală.

Cum funcționează deducerea fiscală?

Valoarea deducerii depinde de numărul de copii. Primul și al doilea copil au dreptul la o deducere de 1.400 de ruble fiecare. Al treilea și următorii copii vă permit să deduceți încă 3.000 de ruble din suma câștigurilor reținute prin impozit.

Beneficiul fiscal continuă până când copilul ajunge la maturitate. Mai mult, dacă copilul împlinește 18 ani la începutul anului, deducerea încetează abia după sfârșitul anului calendaristic.

Este de remarcat faptul că deducerea se prelungește pe toată perioada de studii dacă copilul continuă să urmeze studii la o instituție de învățământ secundar sau superior. Dar maximul este de până la 24 de ani.

Mai mult, chiar dacă deducerile nu mai sunt prevăzute pentru copiii de peste 18 sau 24 de ani, acestea sunt totuși luate în considerare la calcularea prestațiilor pentru alții. De exemplu, dacă într-o familie există trei copii, iar unul dintre ei are 25 de ani, iar ceilalți doi au sub 18 ani, atunci pentru al doilea vor acorda o deducere de 1.400 de ruble, iar pentru al treilea, deja pentru 3.000 de ruble.

Autoritățile oferă o deducere pentru copiii cu dizabilități Rată mai mare. Dacă copilul este crescut de proprii părinți - 12 mii de ruble, iar dacă este crescut de părinți adoptivi sau tutori - 6.000 de ruble.

Cât de mult poți economisi cu o deducere fiscală?

Valoarea economiilor depinde nu numai de limita de deducere fiscală, ci și de valoarea salariului. De exemplu, un părinte câștigă 40 de mii de ruble pe lună și are doi copii minori. Astfel, impozitul pe venitul personal nu va fi calculat pe suma totală a salariului, ci cu o deducere de 2.800 de ruble. Metoda de calcul a impozitului este următoarea:

(40000 – 2800)*13% = 4836 ruble.

Ca urmare, părintele va primi următoarea sumă:

40000 – 4836 = 35164 ruble

Fără beneficiu, impozitul ar fi calculat din suma totală a salariului și nu ar fi de 4836 de ruble, ci de 5200. Se pare că deducerea vă permite să economisiți 364 de ruble pe lună sau 4368 de ruble pe an.

În același timp, merită să faceți o rezervare de 350 de mii de ruble suma maxima venitul anual la care părintele are dreptul la deducere.

Ce documente trebuie să colectați pentru a primi o deducere fiscală?

Puteți completa o cerere de deducere fiscală direct la locul de muncă în departamentul de contabilitate. Următoarele documente vor trebui atașate cererii:

• o copie a certificatului de naștere sau de adopție al copilului;
• o copie a pașaportului cu marca de căsătorie sau un certificat de înregistrare a căsătoriei (dacă părinții sunt căsătoriți);
• certificat de la instituție educațională, care confirmă studii cu normă întreagă (dacă copilul este student sau universitar).
• certificat de handicap (dacă copilul este cu handicap).

După depunerea documentelor, contabilul trebuie să calculeze deducerea. Daca nu ati depus acte imediat dupa nasterea copilului, ci dupa cateva luni sau sase luni, contabilul va recalcula si impozitul pe venitul persoanelor fizice pentru aceasta perioada.

Deducerea poate fi returnată până la trei ani, dacă nu ați primit-o anterior. Pentru a face acest lucru, va trebui să contactați biroul fiscal și să pregătiți un set standard de documente, precum și un certificat 2-NDFL de la muncă despre veniturile anilor anteriori și o declarație 3-NDFL completată.

Fiscul va verifica documentele timp de aproximativ trei luni, iar dacă totul este în regulă cu actele, va transfera banii în contul dumneavoastră în termen de o lună.

Cine poate dubla deducerea fiscală?

Puteți aplica pentru dublă deducere parinte singur, dacă celălalt a murit sau a dispărut. O mamă singură poate solicita și o dublă deducere dacă nu există informații despre tată în certificatul de naștere. Cu toate acestea, dacă părintele singur se căsătorește, acesta pierde dreptul la dublă deducere.

Un părinte divorțat poate pretinde și o dublă deducere, dar aceasta presupune ca celălalt părinte să renunțe la prestație în favoarea sa. Totodată, dacă al doilea părinte nu este angajat, este antreprenor individual sau se află în concediu pentru creșterea copilului, atunci nu vor putea calcula o dublă deducere.

Statul oferă sprijin activ oamenilor care cresc noua generație. Un tip de astfel de asistență a fost deducerea impozitului pentru copii disponibilă persoanelor angajate oficial. Să ne dăm seama care este mecanismul de implementare a acestei norme legale.

Ce este creditul fiscal pentru copii?

Privilegiul scutește de impozit o parte din venit. Acesta este oferit mamei și tatălui pentru fiecare copil. Natura deducerii impozitului pe venitul personal depinde de tipul acesteia:

1. Deducere standard pentru copii, datorată tuturor părinților ( pp. 4 alin.1 art. 218 Codul Fiscal al Federației Ruse).
2. Cheltuieli sociale, de rambursare și tratament pentru copii ( clauza 1 art. 219 Codul fiscal al Federației Ruse).

Soții care lucrează au dreptul la ambele prestații în același timp. Ei nu interferează unul cu celălalt și sunt numiți împreună.

Deduceri fiscale standard

Pentru a beneficia de acest beneficiu, trebuie să îndepliniți anumite cerințe. Deducerea standard pentru copii este disponibilă unui părinte care îndeplinește următoarele condiții:

• este un contribuabil angajat oficial;
• crește un membru minor al familiei sau întreține un student cu normă întreagă care are sub douăzeci și patru de ani.

Beneficiul fiscal pe venitul personal este valabil până când venitul anual al angajatului atinge pragul de trei sute cincizeci de mii de ruble. Odată ce această limită este depășită, impozitul pe venit continuă să fie perceput pentru întreaga sumă rămasă. perioada de facturare. Apoi beneficiul este reluat.

Calculul ia în considerare deducerea fiscală standard pentru un copil din luna în care s-a născut în familie din unul dintre motivele:

• nașterea unui copil;
• adopția unui minor;
• încheierea unui contract de tutelă;
• înregistrarea căsătoriei atunci când tinerii căsătoriți au deja minori de întreținut.

În toate aceste situații, cetățenii pot conta pe privilegii.

Valoarea deducerii fiscale standard

Nu toți cetățenii vor avea același privilegiu. Mărimea deducerii fiscale standard pentru copii pentru un anumit angajat constă din mai multe componente:

1. În primul rând, se ia în considerare ordinea în care apare o persoană mică în familie. Cu cât este mai tânăr în comparație cu frații și surorile sale, cu atât este mai mare profitul pentru el. Important este numărul total de copii pe care un cuplu are, nu doar minori. De exemplu, cuantumul prestației pentru un al doilea copil nu se modifică nici după ce cel mai mare ajunge la vârsta adultă.
2. Apoi se ia în considerare starea de sănătate a minorului. Dacă are o grupă de dizabilități, suma restituită va fi mai mare. Astfel, legiuitorul, ținând cont de necesitatea unei atenții sporite acordate pacientului, reduce povara financiară a părinților. Ultimele modificari Legislația obligă angajatorul părinților unui astfel de copil să adauge suma pentru invaliditate la deducerea obișnuită pentru copil, care se datorează în funcție de prezența unei persoane aflate în întreținere.
3. Angajatul primește o rambursare dublă după ce soțul său, care este plătit în altă parte, renunță oficial la acest privilegiu. Un părinte primește același lucru dacă al doilea nu este în viață, este declarat mort sau este complet necunoscut. De exemplu, când în documente coloana „tată” a fost lăsată goală la cererea mamei.

Conform legislației în vigoare, deducerea pentru un copil poate fi egală cu:

1. o mie patru sute de ruble, dacă acesta este primul născut;
2. o mie patru sute de ruble. pe al doilea;
3. trei mii de ruble - deducere pentru al treilea copil si urmatorii;
4. douăsprezece mii de ruble pentru părinții fizici ai unei persoane cu handicap din prima sau a doua grupă care nu are încă optsprezece ani, dacă este student cu normă întreagă, pragul de vârstă se ridică la douăzeci și patru de ani.
5. șase mii de ruble pentru angajații care au adoptat o persoană cu handicap din orice grup.

Toți acești indicatori, dacă există, sunt însumați, iar departamentul de contabilitate primește suma finală care urmează să fie plătită cu salariul angajatului pentru copiii pe care îi crește.

Deducerea impozitului social pentru copii

Prestațiile pentru un copil se pot aplica nu numai veniturilor părinților. Serviciul Fiscal Federal restituie cetățenilor toate fondurile în limita cheltuită pentru medici și servicii educaționale pentru copii. Aceasta este o deducere fiscală socială acordată rezidenților țării. Puteți conta pe el furnizând cecuri și contracte în Serviciul Federal de Taxe sau contabilitate la locul de muncă.

IMPORTANT! Deductie sociala per copil se plătește doar unuia dintre părinți după ce a plătit în mod independent întreaga sumă pentru servicii.

Fiscul returnează toți banii cheltuiți dacă suma nu depășește limita stabilită de o sută douăzeci de mii de ruble. in an. în care beneficiu fiscal nu ar trebui să existe mai mult impozit pe venitul personal pentru această perioadă.

SFAT! Dacă cheltuielile efectuate sunt mai mari decât impozitul pe venit al părintelui, beneficiul poate fi eliberat soțului acestuia.

Restricțiile nu se aplică cazurilor de tratament costisitor al unui minor. Apoi, suma de încasat depinde de costuri și nu este luată în considerare ca parte a limită.

Deducere fiscală pentru tratamentul copiilor

Cetățeni angajați oficial, care au cheltuit bani pentru tratamentul unui copil cu vârsta sub optsprezece ani,... Banii se returnează pentru cheltuieli din lista:

• pentru medicamentele achiziționate independent, medicamentele trebuie incluse în lista Guvernului;
• să plătească asigurarea de sănătate;
• pe servicii medicale, inclusiv tratament costisitor;
• pentru o excursie la o stațiune de sănătate.

În plus, statul oferă cetățenilor o deducere pentru copii când anumite condiții. Spre deosebire de un beneficiu standard, pentru a primi o deducere fiscală medicală, trebuie mai întâi să plătiți pentru serviciile medicilor și să cumpărați singur medicamentele integral, apoi să vă declarați dreptul la beneficiu. Prin urmare, nu trebuie să pierdeți chitanțele de vânzare și contractele. Toate aceste documente trebuie furnizate angajatorului sau Serviciului Fiscal Federal la sfârșitul anului. După ce sunt procesate și fondurile sunt recalculate, banii vor ajunge în contul dvs. bancar în viitorul apropiat.

IMPORTANT! Instituția medicală în care a fost efectuat tratamentul trebuie să fie situată în Federația Rusă și să aibă licență pentru activități medicale.

Poti primi simultan prestatii pentru tratamentul mai multor copii daca suma totala nu depaseste pragul stabilit.

Pentru educație

Dacă o mamă sau un tată plătesc pentru educația unui copil, aceștia au, de asemenea, dreptul la rambursarea impozitului pe salariu. În acest fel, statul compensează costurile soților pentru serviciile unei instituții de învățământ care deține licență pentru activități educaționale. Un student poate studia chiar și pe teritoriul unei țări străine, dar nu trebuie să aibă mai mult de douăzeci și patru de ani. În plus, privilegiul este disponibil doar pentru studii cu normă întreagă.

IMPORTANT! Chitanța de plată trebuie să fie semnată de persoana care primește beneficiul, nu de studentul însuși.

Puteți primi compensații sub forma unui spor lunar la salariile. Suma totală de rambursare a taxelor de școlarizare pentru copii nu trebuie să depășească cincizeci de mii de ruble.

Cum să obțineți o alocație pentru copii

Pentru a primi o deducere pentru copii, trebuie să solicitați beneficiul în unul dintre următoarele moduri:

• prin compartimentul de contabilitate al angajatorului;
• Trimiterea documentelor direct la Serviciul Fiscal Federal.

Deoarece salariul este de obicei principalul venit oficial, puteți obține o deducere fiscală standard pentru un copil prin intermediul departamentului de contabilitate de la locul de muncă. Totul ar trebui adus acolo Documente necesare, iar specialiștii înșiși vor oficializa totul și vor recalcula salariul. Acest lucru este foarte convenabil pentru un părinte care lucrează.

Dacă vorbim de returnare socială, atunci documentele pentru înregistrarea acesteia sunt acceptate atât de angajator, cât și de Serviciul Fiscal Federal. Atunci când alegeți opțiunea potrivită, trebuie să vă concentrați asupra intereselor dvs. pe baza caracteristicilor fiecărei metode. Dacă contactați Serviciul Fiscal Federal, atunci:

• Va trebui să completați singur declarația fiscală, ceea ce poate fi dificil dacă nu aveți experiență în acest sens.
• Deducerea fiscală se calculează o dată la sfârșitul anului și se asigură o dată. După toate verificările, suma datorată va fi creditată în contul destinatarului în termen de trei luni.
• Fiscul emite un beneficiu pentru anii anteriori, cu excepția cazului în care termenul de prescripție a trecut.
• Dacă nu ați primit nicio sumă de la angajator în cursul anului curent, trebuie să contactați biroul fiscal.

IMPORTANT! Dacă termenul limită pentru contactarea angajatorului pt compensarea impozitului pe venitul personal, documentele pot fi depuse la Serviciul Fiscal Federal.

Dacă aplicați pentru beneficii prin intermediul departamentului de contabilitate de la locul dvs. de muncă, atunci:

• Dacă aceasta este o rambursare socială, atunci va trebui totuși să vizitați biroul Federal Tax Service pentru a primi o notificare care vă confirmă dreptul la beneficiu.
• Dacă beneficiarul lucrează pentru mai mult de un angajator, acesta are dreptul de a alege unde să solicite beneficii.
• După ce beneficiul este atribuit, angajatul va primi un salariu fără a deduce impozitul pe venitul persoanelor fizice până când va primi întreaga sumă lipsă.

În cele mai multe cazuri, este mai convenabil să procesați retururile lunare la locul de muncă. Dacă trebuie să primiți compensații pentru mici tranzactii de cheltuieli, atunci a doua opțiune este mai convenabilă. Apoi, puteți colecta toate cecurile și le puteți aduce la Serviciul Fiscal Federal la sfârșitul anului, în loc să scrieți o declarație angajatorului dvs. de fiecare dată.

Lista documentelor solicitate

Pentru a primi compensații cu impozitul pe venitul personal pentru copii, un părinte trebuie să contacteze departamentul de contabilitate al angajatorului cu următoarele documente:

• certificatul de naștere sau adopție al unui nou membru de familie;
• certificat de handicap în cazul în care copilul este cu handicap;
• o adeverință de la o instituție de învățământ din care să rezulte că persoana aflată în întreținere este student cu normă întreagă, dacă este student;
• document care confirmă căsătoria între părinți: pașaport sau certificat de înregistrare a căsătoriei;
• titlu executoriu dacă solicitantul plătește pensie alimentară;
• certificat de la biroul de pașapoarte despre componența familiei.

După aceasta, angajatorul va emite beneficiul, iar acesta va începe să se aplice luna următoare.

IMPORTANT! Angajatul trebuie să solicite el însuși deducerea, în caz contrar, privilegiul nu va fi acordat. Angajatorul nu este obligat să ia inițiativa.

Pentru a primi o deducere fiscală socială pentru un copil prin intermediul unui angajator, specialiștilor contabili li se prezintă:

• afirmație;
• un certificat de la Serviciul Federal de Taxe privind dreptul la beneficii;
• contract pentru servicii;
• chitanțe de plată.

Dacă beneficiarul decide să depună în mod independent despăgubiri la autoritățile de reglementare, va trebui să completeze o declarație în Formularul 3-NDFL și să colecteze același pachet de documente ca și pentru departamentul de contabilitate. Toate acestea pot fi aduse personal organizației, trimise prin poștă sau prin Zona Personală pe site-ul Serviciului Federal de Taxe, după care se va exercita dreptul de a primi o deducere fiscală.

Rambursarea taxei plătite în plus

Dacă dintr-un motiv oarecare angajatul nu și-a declarat dreptul la deducere pentru copii la timp și nu a solicitat beneficiul, este posibil să returneze fondurile pierdute în ultimii trei ani. Pentru a face acest lucru, trebuie să vizitați biroul Federal Tax Service cu o cerere și documente:

• declarație completată;
• un certificat cu valoarea impozitelor acumulate pentru perioada specificată;
• documente care dau dreptul la despăgubiri pentru anii anteriori.

După aceasta, rambursarea este creditată în termen de trei luni, dar nu înainte de încheierea inspecției fiscale.

Mecanism de realizare a dreptului la deducerea impozitului pe venitul personal este destul de simplu, iar beneficiul în sine reduce povara fiscală și economisește bugetul familiei.