Orice organizație are probabil angajați care au dreptul la deduceri standard pentru impozitul pe venitul personal. Pentru că, de regulă, mulți angajați au copii minori. Prin urmare, nu este nevoie să reținem impozitul dintr-o parte din venitul unor astfel de angajați, desigur, dacă aceștia o cer. Prin urmare, principalul lucru pentru un contabil este să primească o cerere completată corect pentru deducerea impozitului pe venitul personal.

Priviți cu atenție datele din tabelul de mai jos. Acolo puteți vedea în ce caz și în ce valoare se datorează o deducere. Poate exista și o situație în care unul dintre angajați și-a achiziționat recent o locuință și dorește să profite de deducerea proprietății la locul de muncă. Valoarea unei astfel de deduceri pentru impozitul pe venitul personal reduce, de asemenea, venitul impozabil al angajatului.

Deducerile standard se aplică următoarelor categorii de cetățeni:

• Persoane cu dizabilități.
• Cetăţeni cu copii.
• Persoane ce lucrează în cadrul armatei.

Acest tip de deducere este diferit prin faptul că este determinat de apartenența persoanei la una sau alta categorie în raport cu care se aplică. Toate informațiile sunt prezentate într-o manieră mai accesibilă în tabelul următor.

la meniu

Mărimea deducerii standard în funcție de categoriile de plătitori

Cine primește deducere standard	Valoarea deducerii standard, frecare	Copii ale documentelor solicitate de la angajat
Angajații care au suferit dezastrul de la centrala nucleară de la Cernobîl sau în timp ce lucrau pentru a elimina consecințele accidentului și alți angajați enumerați la paragraful 1 al paragrafului 1 al articolului 218 din Codul fiscal al Federației Ruse	3000	Certificat de participant la lichidarea consecințelor accidentului de la centrala nucleară de la Cernobîl, certificat de invaliditate etc.
Persoanele cu dizabilități încă din copilărie, grupele I și II, lucrătorii care au suferit boala de radiații sau alte boli legate de radiații și alți angajați enumerați la paragraful 2 al paragrafului 1 al articolului 218 din Codul fiscal al Federației Ruse	500	Certificat de invaliditate, certificat de participare la lichidarea consecințelor accidentului la asociația de producție Mayak etc.
Părinte al primului sau celui de-al doilea copil sub 18 ani sau al unui student cu normă întreagă sub 24 de ani	1400
Părinte al unui al treilea copil sau al oricărui copil ulterior sub 18 ani sau al unui student cu normă întreagă sub 24 de ani	3000	Certificatul de naștere al copilului
Părinte al unui copil cu dizabilități sub 18 ani sau al unui student cu normă întreagă cu un handicap din grupa I sau II sub 24 de ani	3000	Certificat de naștere al copilului, Certificat de handicap.

Asigurarea deducerilor de mai sus este posibilă numai dacă angajatul va scrie o declarație în propria mână. Dar, din păcate, mulți cetățeni nu știu despre această oportunitate sau pur și simplu lasă totul să-și urmeze cursul.

Pentru a nu intra într-o situație neplăcută și pentru a nu fi nevoit să vă dovediți ulterior propria nevinovăție, vă sugerăm să vă familiarizați cu exemple de cereri de deducere.

la meniu

Cerere pentru deducerea standard pentru copii

După cum se poate înțelege deja din cuprinsul, acesta este prevăzut dacă angajatul are copii. Acesta este cel mai frecvent caz când un angajat are copii și dorește să primească o deducere standard de impozit pe venitul personal. Adică, să-și exercite dreptul acordat de paragraful 4 al paragrafului 1 din Codul fiscal al Federației Ruse. În acest caz, este necesară o cerere din partea angajatului; dați-i un formular de cerere pentru deducerea standard pentru copii. Un exemplu de astfel de afirmație este dat mai jos.

Ivanov I.I.
de la managerul Lukyanova T.A.

AFIRMAȚIE
privind acordarea deducerii standard

Vă rog să îmi oferiți o deducere standard din impozitul pe venitul personal pentru primul meu copil, Dmitri Vladimirovici Lukyanov, născut la 19 aprilie 2014, începând cu aprilie 2014, în baza paragrafului 4 al paragrafului 1 al articolului 218 din Codul fiscal. a Federației Ruse.

Anexez la cerere o copie a certificatului de naștere al copilului.

Manager ___________T.A. Lukyanova

Nu uitați că deducerea standard pentru impozitul pe venitul personal este prevăzută din luna nașterii copilului.

Notă

în cererea de deducere nu este necesar să se indice anul pentru care angajatul solicită o deducere standard pentru un copil. Nici cuantumul deducerii nu trebuie stabilit, pentru că anul viitor poate fi diferit și în acest caz vor veni din nou să colecteze cereri. De ce să faci muncă suplimentară. Este suficient să îl primiți de la angajat o dată (scrisoare a Ministerului de Finanțe al Rusiei din 8 august 2011 nr. 03-04-05/1-551).

la meniu

Solicitarea dublului deducerii standard pentru copii

Deducerea standard dublă este disponibilă pentru angajații care sunt părinți singuri. Pentru primul și al doilea copil, se asigură lunar 2.800 de ruble, iar pentru al treilea și cel mai mic copil - 6.000 de ruble în fiecare lună.

Fii atent în acest caz, este important să aflăm dacă angajatul este de fapt părinte singur. Dacă nu este cazul, deducerea pentru copii va fi majorată ilegal, ceea ce înseamnă că va exista plata impozitului pe venitul persoanelor fizice la buget.

Un angajat este considerat a fi singurul părinte dacă al doilea părinte nu mai este în viață sau nu este inclus în certificatul de naștere al copilului. Este posibilă și următoarea situație - al doilea părinte este inclus în certificatul de naștere conform cuvintelor mamei. În acest caz, pentru a confirma dreptul la o dublă deducere, trebuie să aduceți un certificat de la oficiul registrului în formularul nr. 25, care a fost aprobat prin Decretul Guvernului Federației Ruse din 31 octombrie 1998 nr. 1274)

Un exemplu de aplicație este prezentat mai jos:

Director General al OJSC „GASPROM”
Ivanov I.I.
De la casiera Nikolaeva A.A.

AFIRMAȚIE
privind prevederea deducerilor standard pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice
dublul sumei ca părinte singur

Vă rog să-mi oferiți o deducere dublă a impozitului pe venitul personal pentru primul meu copil, Nikolaev Sergei Alekseevich, născut pe 25 mai 2014.

Motiv: paragraful 4 al paragrafului 1 al articolului 218 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Confirm că am fost anunțat că voi pierde dreptul la dublă deducere ca părinte singur din luna căsătoriei.

Casier ____________ A.A. Nikolaeva

Ține minte că pe deducere dublu standard pentru impozitul pe venitul personal Numai persoanele necăsătorite pot conta. La căsătorie, un angajat poate primi deducere fiscală doar într-o singură dimensiune. Nu contează dacă al doilea soț a început să oficializeze drepturile părintești asupra copilului. Avertizați-l pe angajat despre acest lucru și rugați-l să-l scrie în cererea sa de deducere.Se recomandă să-l avertizați pe angajat atunci când scrie o cerere de deducere.

O altă greșeală care se întâmplă este că divorțul unui angajat nu înseamnă că acesta a devenit parinte singur. Această precizare este cuprinsă în scrisoarea Ministerului de Finanțe al Rusiei din 30 ianuarie 2013 Nr. 03-04-05/8-78. Prin urmare, părinților divorțați nu li se acordă o deducere dublă din impozitul pe venitul personal pentru copilul lor.

la meniu

Cerere ca celălalt soț să primească dreptul la deducere pentru copii

Codul fiscal rus prevede și un astfel de scenariu atunci când unul dintre soți refuză deducerea sa în favoarea soțului său și dacă are venituri care sunt impozitate la o cotă de 13 la sută, ceea ce poate confirma. Aceste condiții nu se aplică părinților șomeri.

Exemplu de aplicație:

Director General al OJSC „GASPROM”
Ivanov I.I.
de la contabilul Kuznetsova A.I.

AFIRMAȚIE
privind acordarea deducerii standard
inclusiv pentru al doilea părinte

Vă rog să îmi oferiți o deducere standard din impozitul pe venitul personal pentru primul meu copil, Tatyana Aleksandrovna Kuznetsova, născută la 20 mai 2012, începând din ianuarie 2014, în baza paragrafului 4 al paragrafului 1 al articolului 218 din Codul fiscal. a Federației Ruse.

Atasez la cerere:

• o copie a certificatului de naștere al copilului,
• cererea soțului de a renunța la deducerea standard pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice,
• o adeverință din munca soțului/soției din care să rezulte că acesta lucrează la Planeta SRL.

Contabil _________ A.I. Kuznetsova

Să ne oprim mai în detaliu asupra cuantumului deducerii care se datorează unui angajat al cărui soț a refuzat deducerea. De exemplu, soțul a refuzat deducerea în favoarea soției sale. Acesta este primul ei copil, ceea ce înseamnă că deducerea este de 1.400 de ruble. Și soțul mai are doi copii din prima căsătorie, ceea ce înseamnă că deducerea lui va fi deja de 3.000 de ruble. Prin urmare, deducerea soției va fi egală cu suma acestor două deduceri, și anume 1400 + 3000 = 4400 de ruble.

Fii atent la asta

Venitul angajatului care a scris o cerere de deducere a impozitului pe venitul personal pentru un copil nu depășește 280.000 de ruble, iar soția sa a depășit deja această limită. Poate primi o deducere pentru soția sa?

Nu el nu poate. La urma urmei, soțul nu mai are dreptul la deducere, deoarece venitul ei a depășit limita. Pentru că soții sunt un întreg, au totul împreună: copii, inclusiv venituri și deduceri.

Un angajator care oferă părintelui unui copil o deducere dublă a impozitului pe venitul personal pentru copii trebuie să se asigure că al doilea părinte are dreptul de a primi deducerea (venitul său nu a depășit 280.000 de ruble), dar nu primește această deducere. Pentru a face acest lucru, este necesar ca părintele care solicită o dublă deducere să prezinte angajatorului său o adeverință lunară de la locul de muncă al celuilalt părinte. Dacă societatea nu a solicitat astfel de certificate, a încălcat condițiile pentru acordarea unei duble deduceri.

Notă: Cu privire la necesitatea depunerii lunare a certificatelor de la locul de muncă al celui de-al doilea părinte, vezi scrisoarea Ministerului Finanțelor din 21 martie 2012 Nr. 03-04-05/8-341.

la meniu

Cerere pentru DEDUCEREA PROPRIETATEI

Reprezinta partea din suma pe care salariatul a cheltuit-o pentru achizitionarea locuintei cu care i se poate reduce venitul. Dreptul la o astfel de deducere este menționat în paragraful 2 al paragrafului 1. Un angajat îl poate raporta dacă contactează fiscul sau departamentul de contabilitate al organizației în care lucrează.

Aceasta este situația: un angajat dorește să primească o deducere de proprietate de la o organizație, furnizează o notificare de la biroul fiscal că are dreptul la o deducere de proprietate și solicită ca aceasta să fie acordată lunar. În acest caz, angajatul trebuie să depună o cerere de deducere. Să nu uităm asta orice deducere este oferită numai la cerere! Furnizați-i un formular similar cu cel de mai jos.

Important! Asigurați-vă că anunțul este emis pentru anul curent. Pentru că angajatul trebuie să-și confirme dreptul la o anumită sumă de deducere în fiecare an. Comparați numele complet al angajatului cu numele complet din notificare, nu va strica, este mai bine să fiți în siguranță. Chiar și atunci când primește o deducere pentru soțul său (există un astfel de drept). Dacă datele diferă, nu furnizați deducerea până când angajatul nu aduce o notificare completată corect.

Exemplu de cerere pentru deducerea proprietății

Director General al OJSC „GASPROM”
Ivanov I.I.
de la managerul Sergeev A.P.

AFIRMAȚIE
despre furnizarea deducere de proprietate

Vă rog să îmi oferiți o deducere de proprietate pentru impozitul pe venitul personal începând cu ianuarie 2014, în baza paragrafului 2 al paragrafului 1 al articolului 220 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Anexez la cerere o notificare din partea Serviciului Federal de Taxe nr. 125 din 14 februarie 2014.

Manager ___________ A.P. Sergeev

Deducerea va fi asigurată după cum urmează. Până când venitul angajatului, impozitat la o cotă de 13 la sută, nu depășește această sumă, impozitul nu va trebui reținut.

Dacă ați calculat greșit impozitul pe venitul personal, primind deja o notificare de la angajat, atunci la sfârșitul anului angajatul reține plata în exces. Apoi, conform regulilor, trebuie returnat.

Dacă valoarea deducerii indicată în anunț este mai mare decât venitul angajatului, atunci, în acest caz, angajatul trebuie să contacteze Serviciul Fiscal Federal, unde va recalcula soldul deducerii și va emite o nouă notificare pentru anul următor.

la meniu

Consultație gratuită cu avocatul nostru

Ai nevoie de consiliere de specialitate cu privire la beneficii, subvenții, plăți, pensii? Sunați, toate consultațiile sunt absolut gratuite

Moscova și regiunea

7 499 350-44-07

Sankt Petersburg și regiune

7 812 309-43-30

Gratuit în Rusia

Un număr mare de contribuabili încearcă să găsească o modalitate de a reduce partea de venit atunci când calculează taxe guvernamentale. Normele legale ale legislației Federației Ruse oferă o astfel de oportunitate prin introducerea de beneficii. Prezența copiilor este un semn al uneia dintre procedurile fiscale standard efectuate pe baza unei cereri de deducere fiscală pentru copii.

Utilizarea deducerii pentru copii este relevantă dacă în familie există un copil sub 17 ani. Este posibilă prelungirea termenului la 24 de ani în cazul primirii educației la o instituție de învățământ, indiferent de forma de proprietate, ca pacient internat.

Esența mecanismului este de a calcula impozitul pe venit (NDFL) nu din valoarea câștigurilor unei persoane, ci din diferența acestuia în raport cu deducerea. Consecința este o reducere a impozitării.

Indicatorii definitori ai procedurii fiscale sunt:

1. Ordinea de naștere a copiilor.
2. Având un handicap.
3. Statutul părinților (tutori, părinți adoptivi, mandatari).

Cum se scrie o declarație?

Legiuitorul nu prevede cerințe clare pentru înregistrare. Document oficial scop special are un destinatar anume, de obicei rolul revine angajatorului. Procedura este acceptabilă la angajarea unui nou angajat. Nu este necesară o cerere anuală. Managerul monitorizează pierderea dreptului la îngrijirea copilului beneficiu fiscal prin includerea acestei clauze în obligațiile salariatului. Necesitatea de a scrie o nouă lucrare se datorează nașterii altor copii.

Formularul de cerere, al cărui scop este reducerea contribuției la venit, se caracterizează prin reguli generale managementul afacerilor în domeniul aplicării detaliilor:

• „antet” în colțul din dreapta sus cu informații „la”, „de la”;
• nume situat în centru;
• conținutul documentului - indicarea tipului de deducere, motive;
• disponibilitatea aplicațiilor, listarea acestora;
• data si semnatura personala.

Actul se intocmeste in numele primei persoane de catre oricare dintre parinti. Exemple de opțiuni sunt disponibile sub formă de text scris de mână și tipărit.

Deducerea fiscală standard se efectuează cu luna calendaristică, în care s-a născut copilul. Conținutul nu trebuie să indice perioada curentă.

Documente necesare

Pentru a oferi o deducere fiscală, nu trebuie doar să scrieți o cerere, ci și să atașați o listă de documente justificative pentru a fi luate în considerare, inclusiv:

• declaratie scrisa;
• certificat care confirmă nașterea copilului (copiilor).

Angajat oficiu fiscalÎn plus, pot fi solicitate următoarele:

• dovezi cu înscrisuri de constatare a faptului de tutelă, adopție, tutelă;
• certificat de limitare a capacității juridice (invaliditate);
• refuzul celui de-al doilea părinte de a beneficia (dublă deducere);
• dovada pensiei pentru copii;
• document care atestă încheierea unei relații de căsătorie;
• formularul completat certificat 2-NDFL (dacă vă schimbați locul câștigurilor în cursul anului).

Exemple de aplicații

Să ne uităm la caracteristicile de completare a formularelor de cerere de diferite tipuri.

Exemplu de cerere pentru deducerea dublei impozite

Suma dublă este utilizată în cazul unui singur părinte (tutore, părinte adoptiv, tutore). În funcție de numărul de copii, taxa lunară variază de la 2800 la 6000 RUR. ruble

Furnizarea de informații false cu bună știință despre participarea la creșterea și întreținerea unui minor atrage după sine epuizarea ilegală a bugetului și se pedepsește prin legea penală.

Singurătatea unui părinte este determinată de decesul celui de-al doilea, sau de prezența unui semn care indică absența unei mențiuni în actul de naștere. Opțiunea citată este de a indica informații din cuvinte, în timp ce este necesar un certificat de la autoritățile de stare civilă (RAGS).

Primirea unei deduceri de proprietate este posibilă pentru o persoană care nu este într-o relație înregistrată oficial. Faptul adopției de către noul soț nu contează.

Divorțul nu este un factor determinant în dobândirea statutului de îngrijitor „unic”.

La care____________________________________

De la cine (numele complet, funcția_____________________

Număr de identificare a contribuabilului ________________________________________________

Abordare____________________________________

Afirmație

despre primirea unei deduceri fiscale duble

Eu, (nume complet)___________________________, ghidat de paragrafe. 4 alin.1 art. 218 Cod Fiscal Federația Rusă, vă rog să furnizați unul standard pentru (nume complet)___________________________, _________ (data nașterii).

Mă angajez să raportez pierderea dreptului dobândit.

(Posiție)____________(nume complet)

(Data de)__________________

Exemplu de cerere de renunțare la deducerea impozitului

Potrivit legislației în vigoare în anul 2017, tatălui sau mamei copilului se acordă prestații duble dacă una dintre părți refuză să o primească. Cesiunea se face dacă drepturile părinteşti sunt dovedite. Reducerea cuantumului impozitului se datorează unei anumite liste de cerințe:

1. Copilul este pe deplin sprijinit.
2. Venitul primit necesită plata impozitului.

Dacă o persoană nu are venituri supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice, este imposibil să completeze refuzul.

Părinții care au copii minori au dreptul la un credit fiscal pentru copii. Pentru a face acest lucru, trebuie să fiți capabil să scrieți corect o declarație.

Dragi cititori! Articolul vorbește despre soluții tipice probleme legale, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactati un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.

Este rapid și GRATUIT!

Legislația rusă prevede plata impozitului pe venitul personal de la persoanele care sunt angajate oficial; aceasta este făcută pentru acestea de către organizație.

Când are loc decontarea? deducerea impozitului pe venitul personal, se ia in calcul suma primita salariile. Legislația rusă Există cazuri când contribuțiile nu sunt colectate de la o persoană.

Acest privilegiu este acordat părinților care au copii minori și altor categorii de părinți.

Informații de acasă

Valoarea reducerii impozitului depinde de câți copii sunt în familie, dacă printre aceștia sunt persoane cu dizabilități și cine este destinatarul deducerii pentru aceștia - părinte, tutore, părinte adoptiv.

Dacă părintele este singurul sau celălalt refuză deducerea, cuantumul deducerii copilului va fi de două ori mai mare. Angajatul trebuie să furnizeze documente justificative cu privire la toate circumstanțele.

Ce este

Creditul fiscal pentru copii este impozit de 13%. Această deducere fiscală se aplică beneficiilor standard, ceea ce vă permite să reduceți valoarea deducerii.

În acest sens, părinții primesc mai multe salarii pentru că li se percepe mai puțin impozit. Nu au existat modificări în 2019 reguli care reglementează această problemă.

Destinatari principali

Legea rusă prevede că acest drept se aplică tuturor părinților care au copii sub 18 ani. Acest drept este permis părinților care nu locuiesc împreună, dar au copii împreună.

Se aplică și cetățenilor care au încheiat o căsătorie oficială cu o persoană care are copii și tutorilor oficiali sau părinților adoptivi.

Cadrul legislativ

Această procedură este reglementată de Codul Fiscal și Codul Familiei:

• în art. 218 din Codul fiscal al Federației Ruse conține o listă a cetățenilor cărora li se aplică acest beneficiu.Problema întreținerii copiilor minori este descrisă în Codul familiei al Federației Ruse la art. 80;
• din februarie 2012, Ministerul Finanțelor a emis ordin prin care se indică cuantumul deducerii dacă în familie locuiește un copil cu handicap;
• Ordinul din februarie 2011 prevede cuantumul prestaţiilor pentru fiecare copil din familie.

Cum se scrie o cerere pentru o deducere a impozitului pentru copii

Cererea către angajator de deducere a impozitului pentru copii este scrisă într-un singur exemplar. Însă angajatorul se poate oferi să scrie o a doua cerere dacă suma deducerii se modifică și există alte documente justificative pe baza cărora poate fi finalizată această procedură.

Foto: cerere de credit fiscal pentru copii

Adesea, această declarație este scrisă la obținerea unui loc de muncă sau la nașterea unui copil și este transferată la departamentul de contabilitate al organizației.

Această procedură nu este obligatorie; dacă angajatul și-a exprimat dorința de a utiliza acest serviciu, atunci acest lucru nu este interzis de lege. Legea nu stabilește o formă uniformă de redactare a cererii.

În fiecare organizație este scris sub orice formă, dar trebuie să aibă următoarele informații:

• în partea de sus a formularului se scrie antetul;informațiile solicitantului, precum și persoana împuternicită căreia i se adresează cererea (numele complet, funcția);
• numele cererii, în mijlocul formularului se scrie „Cerere”;
• partea principală a declarației. Această parte este scrisă cu următoarele cuvinte: „Vă rog să furnizați o deducere fiscală standard în conformitate cu art. 218 din Codul Fiscal al Federației Ruse pentru copilul meu minor (numele complet al copilului). Data nașterii copilului”;
• este prescrisă o listă a documentelor care sunt anexate.

La sfârșitul documentului, solicitantul trebuie să scrie numele complet și să semneze. Posibil în formă tipărităîntocmește o scrisoare, dar acest formular trebuie să conțină și semnătura originală a solicitantului. Puteți aplica pentru o deducere fiscală pentru un copil.

Departamentul responsabil trebuie să rețină toate cererile până la expirarea acestor beneficii. După concedierea unui angajat care avea dreptul la un astfel de beneficiu, documentele trebuie păstrate la întreprindere încă 75 de ani.

Condiții de înscriere pentru copii

Pentru a putea aplica pentru o deducere fiscală pentru copii, trebuie să îndepliniți condițiile stabilite:

Condiția de vârstă a copilului	Copiii trebuie să aibă sub 18 ani sau să studieze într-un departament de internare a Universității. Acest beneficiu destinat copiilor care, în momentul antrenamentului, nu au posibilitatea de a se întreține singuri, durata acestei prestații poate fi de până la 24 de ani, putând fi eliberată începând cu momentul nașterii copilului.
Suma salariului primit	Pentru părinți, există o limită pentru primirea unui salariu; venitul nu trebuie să depășească 350 de mii de ruble pe an. Dacă limita este depășită, beneficiul este transferat în anul următor.
Angajare oficială	Acest beneficiu este conceput pentru a reduce impozitul pe venitul personal, deci trebuie să fiți plătitor al acestui impozit. Șomerii recunoscuți oficial nu plătesc acest impozit, și antreprenori individuali nu plătiți această taxă

Dezactivat

Un părinte are dreptul de a solicita o prestație pentru un copil cu handicap în următoarele situații:

• un copil minor cu handicap, indiferent de tipul de handicap;
• un copil care este o persoană cu dizabilități din primul sau al doilea grup, dar care studiază la o universitate cu normă întreagă și are vârsta cuprinsă între 18 și 24 de ani.

Valoarea acestei deduceri pe lună va fi de 3.000 de ruble, alocația va fi acordată unuia dintre părinți, sau tutore și părinților adoptivi.

Pentru antrenament

În art. 219 din Codul fiscal prevede că orice cetățean care lucrează oficial și plătește pentru studiile copilului său la o universitate are dreptul la deducere fiscală.

Deducerea este de 13% din suma cheltuită. Pentru a face acest lucru, trebuie să furnizați un certificat care confirmă finalizarea studiilor la această universitate.

Pentru a returna o parte din suma cheltuită pentru a plăti formarea, trebuie să furnizați serviciului fiscal un acord de la Universitate, precum și toate cecurile și chitanțele de plată.

Această procedură se poate face înainte ca copilul să împlinească 24 de ani. Limita de deducere este stabilită la 120.000 de ruble, această sumă este maximă înainte de emitere.

Pentru 2 copii

O cerere de deducere fiscală pentru doi copii este scrisă într-un singur exemplar în departamentul de contabilitate al organizației. Din cauza ultimele modificariîn 2016, pentru primii 2 copii plata este de 1.400 de ruble pentru fiecare copil.

Pentru un copil următor, plata este egală cu 3.000 de ruble. Deducerea poate fi eliberată de unul dintre părinți. Este necesar să se prezinte certificate care să ateste că al doilea părinte nu a aplicat pentru această deducere.

La nastere

La nașterea unui copil, o persoană care este angajată oficial are dreptul de a solicita o deducere fiscală în legătură cu nașterea copilului. Pentru a face acest lucru, trebuie să scrieți o cerere către departamentul de contabilitate al organizației.

Sunt cazuri când unul dintre părinți are două locuri oficiale de muncă, o deducere poate fi eliberată doar pentru un singur loc, desigur că alegerea va reveni la locul unde salariul oficial Mai mult.

Părintele trebuie să furnizeze certificatul de naștere al copilului, precum și alte documente care sunt necesare pentru înregistrare.

Principii de înregistrare (eșantion)

Declarația are o structură standard:

• un antet, care este plasat în partea dreaptă sus a foii;
• detaliile solicitantului sunt precizate în text;
• titlul documentului în centru;
• esența afirmației;
• parte text a declarației;
• lista documentelor atasate.

Documentul este semnat de solicitant. Permis formular electronic cerere semnată de solicitant. Deducerea poate fi refuzată unei persoane care nu depune o cerere de deducere în termenul stabilit.

Foto: Cum să solicitați creditul fiscal standard pentru copii

De exemplu, nu ar trebui să treacă mai mult de 3 ani din momentul absolvirii Universității, când încă poți aplica pentru o plată.

Furnizarea documentelor necesare

Pentru a primi o deducere fiscală pentru un copil, trebuie să furnizați copii ale certificatului de naștere al copilului. De obicei, deducerile sunt oferite pentru copiii sub 18 ani.

Excepție fac copiii sub 24 de ani care studiază cu normă întreagă la universitate.

În acest caz, pentru a confirma dreptul la deducere, ar trebui să solicitați un certificat de la angajatul de la locul de studii al copilului.

Dacă un copil studiază în străinătate, certificatul de studii trebuie tradus în rusă. De asemenea, angajatul trebuie să prezinte o cerere de deducere fiscală.

Nu există niciun formular pentru această cerere. Cererea se depune sub orice formă. Documente pentru obținerea unei deduceri fiscale:

• pașaport;
• adeverință de salariu;
• certificat de pregătire;
• copii ale chitanțelor de școlarizare;
• documente care atestă gradul de relație;
• cerere de rambursare.

De unde ai ajutor?

Deducerile fiscale pot fi obținute de la organizația de la locul de muncă. Pentru a face acest lucru, trebuie să depuneți o cerere la departamentul de contabilitate.

Dacă beneficiul nu este oferit de organizație sau nu a fost furnizat în întregime, angajatul poate solicita o rambursare prin intermediul Serviciului Federal de Taxe.

Suma plăților furnizate

Valoarea deducerii fiscale depinde direct de numărul de copii întrețineți de contribuabil:

Pentru a determina corect cuantumul deducerii, ar trebui să aliniați copiii în funcție de datele lor de naștere.

Caracteristici de suprataxă dublă

Legislația Federației Ruse permite anumitor categorii de cetățeni să primească o suprataxă dublă:

Deducerile standard sunt beneficii garantate indivizii plătitorilor de impozit pe venit dacă sunt îndeplinite condițiile cerute (⊕ ). În special, din ziua nașterii copilului, persoana care întreține nou-născutul beneficiază de dreptul la deducere din impozitul pe venitul personal, procedura de asigurare care este reglementată de clauza 4, clauza 1, articolul 218 din Codul fiscal al Federația Rusă. În acest articol vă vom spune despre cererea de deducere standard a impozitului pe venitul personal pentru copii și vă vom oferi o mostră pentru completarea acesteia.

Caracteristicile furnizării unei deduceri „copii”.

Dreptul la prestație există dacă vârsta copilului nu depășește 17 ani. De asemenea, dreptul se prelungește până la data de 24, dacă adultul studiază cu normă întreagă într-o țară străină sau națională. instituție educațională. Nu contează dacă educația primită este plătită sau gratuită.

Esența beneficiului este absența deducerii fiscale, așadar impozit pe venit la reținere la sursă (13% din venit), se calculează nu din suma acumulată salariatului, ci din diferența de venit și deducere, ceea ce duce la o reducere a sarcinii fiscale asupra persoanei fizice.

Cuantumul deducerii este influențat de ordinea în care apare copilul, de prezența unui handicap, precum și de statutul persoanei care crește minorul. Sumele actuale ale deducerii „copii” pentru anul 2017 sunt prezentate în tabel.

Pe cine este?	Cine primește
	Parinti adoptivi,părinţii şi soţii acestora	Tutori (până la 14 ani), mandatari (după 14 ani),părinții adoptivi și soții acestora
Pentru un copil născut pe locul 1 sau al 2-lea în familie	1400	1400
Pentru un copil născut pe data de 3 sau ulterior	3000	3000
Pentru un copil cu handicap confirmat 1 sau 2 grame.	12000	6000

Documente necesare pentru deducere

Pentru ca angajatorul sa ia in considerare beneficiul necesar la calculul impozitului pe venitul personal, este necesar să îl informați în scris, confirmând cu acte dreptul declarat. Documentele se depun la agentul fiscal. Dacă există mai mulți angajatori, atunci unul dintre ei este selectat.

Setul de documente obligatorii include:

• Cerere – întocmită de toți solicitanții pentru deducere;
• Un certificat de naștere sub formă de copie este obligatoriu pentru fiecare copil din familie, chiar și în cazurile în care vârsta acestuia a depășit limita în care se acordă prestația sau a decedat. Acest lucru este necesar pentru a determina ordinea nașterii acelor copii pentru care solicitantul dorește să primească o deducere „copii”.

În plus față de documentele specificate Solicitantului i se poate cere:

• Confirmarea documentară a adopției sau a înregistrării tutelei, tutelei (hotărâre judecătorească);
• Ajutor de la instituție educaționalăîn original – dacă deducerea se aplică unui student cu normă întreagă sub 24 de ani;
• Certificat de grup de handicap – în cazul în care solicitantul solicită o deducere majorată pentru un copil cu handicap (la sfârșitul perioadei de valabilitate a certificatului, handicapul trebuie confirmat cu un nou certificat);
• Cerere de la celălalt părinte în cazul în care refuză o prestație garantată - dacă solicitantul dorește să primească o deducere majorată de două ori;
• Dovada documentară a menținerii singur a copilului – dacă solicitantul solicită beneficii duble;
• Certificat de căsătorie în cazul în care solicitantul este noul soț al părintelui, precum și confirmarea faptului că copilul depinde în comun de ambii părinți ( lista de performante, acord, hotărâre judecătorească privind pensia alimentară, declarație de la părinte);
• 2-NDFL este necesar de la un angajat care tocmai și-a găsit un loc de muncă și a primit anterior venituri în acest an în altă parte. Se eliberează o adeverință de către angajatorul anterior privind venitul anual impozabil. Citește și articolul: → „”.

Cum se scrie o cerere de deducere pentru copii

Documentul se întocmește în scris pe hârtie sau pe calculator. Textul dactilografiat este tipărit. Aplicația trebuie să conțină un set standard de detalii, textul este formulat în formă liberă.

Este suficient să depuneți cererea o singură dată; nu trebuie repetată anual. Documentul se adreseaza organizatiei angajatoare, care actioneaza ca agent fiscal. Dacă agentul fiscal se schimbă, cererea este scrisă din nou. Acest lucru este posibil la alăturarea unei alte companii sau în timpul unei reorganizări și schimbări de nume la angajatorul actual.

Motivul pentru rescrierea cererii poate fi nașterea unui nou copil.

Formularul de cerere trebuie să conțină:

• Detalii despre agentul fiscal și reprezentantul acestuia (numele companiei, funcția managerului sau altei persoane, numele complet în declinarea dativului);
• Detalii despre solicitant (funcția și numele complet la genitiv, scrise după prepoziția „de la”);
• Titlul lucrării și titlul acesteia;
• Text;
• Lista documentelor atașate (pentru fiecare document sunt furnizate detalii sub formă de nume, dată, număr);
• Data depunerii cererii;
• Semnătura autorului (personală, olografă de către solicitant pentru deducere).

O atenție principală trebuie acordată textului cererii, în care angajatul trebuie să includă următoarele informații:

• O solicitare din partea primei persoane (în numele angajatului) de a oferi o deducere pentru un copil (pentru copii, dacă sunt mai mulți);
• Trimitere la paragraful Codului Fiscal al Federației Ruse, indicând prezența dreptului la un beneficiu (trebuie să vă referiți la paragraful 4, alineatul 1, articolul 218);
• Anul pentru care angajatorul este obligat să furnizeze o deducere;
• Lista tuturor copiilor pentru care este necesară o deducere. Pentru fiecare copil, notați numele complet, anul nașterii și valoarea deducerii. Puteți introduce suplimentar detaliile certificatului eliberat de oficiul de registratură (despre naștere). Dacă este necesară o dublă deducere, trebuie indicată temeiul acesteia. Dacă copilul are 18 ani sau mai mult, atunci se explică motivul dreptului la prestație, adică se indică statutul studentului și locul de studiu.

(click pentru a mari)

Ce trebuie făcut dacă deducerea nu este primită

Poti profita de beneficiu din momentul in care copilul se naste. Puteți depune documente către angajator pentru o deducere direct în luna în care a fost înregistrată nașterea. În acest caz, angajatorul este obligat să țină cont de deducerea standard din această lună la reținerea impozitului pe venit la plățile către salariat.

În cazul în care salariatul a furnizat ulterior documentația pentru deducere, angajatorul este obligat să recalculeze impozitul pe venitul persoanelor fizice din luna în care a devenit disponibil dreptul la prestație.

Dacă nou-născutul s-a născut în februarie 2017, iar actele au fost depuse în mai 2017, atunci angajatorul trebuie să recalculeze impozitul pe venit pentru perioada din februarie până în aprilie. Dacă ziua de naștere a avut loc în anul precedent, atunci recalcularea se efectuează de la începutul anului.

Răspunsuri la întrebările frecvente

Întrebarea nr. 1. Unde să scrieți o cerere dacă o persoană lucrează cu normă parțială?

Dacă solicitantul deducerii lucrează simultan în mai multe companii, atunci își poate declara dreptul la oricare dintre ele la propria discreție.

Întrebarea nr. 2.În ce cazuri se scrie din nou cererea de deducere?

Dacă motivele angajatului pentru a primi beneficii nu se schimbă, atunci nu este nevoie să scrieți din nou cererea aceluiași agent fiscal. Aplicația va trebui rescrisă dacă:

1. Motivele acordării unei deduceri se modifică - se naște un nou copil;
2. Numele agentului fiscal se modifică din cauza reorganizării;
3. Locul de muncă se schimbă.

Întrebarea nr. 3. Există drepturi la dublă deducere dacă al doilea părinte este privat de drepturile părintești?

Doar persoana care întreține copilul poate primi o prestație standard. Dacă unul dintre părinți este lipsit de drepturile părintești, atunci conform RF IC își pierde automat dreptul la toate ajutoarele și alocațiile pentru persoanele cu copii, dar nu este eliberat de obligația de a întreține copilul și de a plăti pensia alimentară. Rezultă că copilul este în continuare întreținut de părintele care a fost privat de drepturile părintești.

Deducerea standard pentru „copii” este reglementată de codul fiscal, prin urmare prevederile codului familiei nu se aplică procedurii de acordare a acesteia.

Se acordă o dublă deducere părintelui care are statutul de „singur”, ceea ce este posibil în absența celui de-al 2-lea părinte din cauza morții sau dispariției acestuia, ceea ce trebuie confirmat. decizie judecătorească. Faptul că unul dintre părinți a fost privat de drepturile asupra copilului nu atribuie statutul de „doar” celui de-al doilea.

Prin urmare, nu există dreptul de a dubla dimensiunea în această situație. O dublă deducere este posibilă dacă părintele care și-a pierdut drepturile părintești renunță voluntar la dreptul la prestații și întocmește cererea corespunzătoare.

Pentru al 3-lea și următorii copii, suma deducerii crește de peste 2 ori. Prin urmare, este necesar să se determine corect ce tip de copil este un copil în familie. Trebuie luată în considerare ordinea nașterii; indiferent de vârsta copiilor născuți mai devreme, trebuie luate în considerare și ei. Mai mult, trebuie să luăm în considerare și acei copii care au murit deja.

Dacă într-o familie sunt 3 copii: primul are 32 de ani, al doilea are 22 de ani și studiază cu normă întreagă la o universitate, al treilea are 10 ani, atunci părinții au dreptul la astfel de deduceri.

Atunci când întocmesc documente pentru a obține o deducere fiscală, contribuabilii se confruntă inevitabil cu problema completării unei cereri de deducere. În acest articol vom încerca să luăm în considerare în detaliu toate problemele legate de acest subiect.

În primul rând, observăm că structura cererii și conținutul acesteia vor depinde de modalitatea de depunere a cererii pe care ați ales-o: prin intermediul Serviciului Fiscal Federal sau prin intermediul angajatorului. În plus, este de mare importanță ce tip de deducere fiscală doriți să primiți:

Cum să completați o cerere dacă intenționați să primiți o deducere standard

Lista persoanelor care se pot califica pentru o deducere standard se găsește în Codul Fiscal, și anume la paragrafe. 1, 2, 4 linguri. 218 Codul Fiscal al Federației Ruse. Cea mai comună deducere standard este deducerea pentru copii. Cererea de deducere este scrisă pe numele angajatorului fără a contacta organul fiscal.

În antetul unei astfel de cereri se scrie de obicei numele organizației în care lucrează solicitantul și numele complet al directorului. În plus, sunt indicate datele personale ale angajatului care solicită deducerea, inclusiv TIN și adresa. Textul cererii solicită o deducere fiscală standard, indicând numele complet al copilului și cuantumul deducerii. Este necesar să se indice o listă de documente care confirmă capacitatea de a primi acest tip deducere. La sfârșitul cererii, angajatul trebuie să o semneze și să o datați.

Există și conceptul de dublă deducere a impozitului pentru un copil. Aceasta înseamnă că un părinte își poate transfera dreptul la deducere celuilalt părinte. Să explicăm cu un exemplu.

Ivanov I.I. și Ivanova V.V. creșterea fiului lor Ivanov A.I. 21.10.2005 Ivanova V.V. a decis să renunțe la deducerea fiscală în favoarea soțului ei, ceea ce înseamnă Ivanov I.I. acum poate solicita o deducere dublă a impozitului în valoare de 2800 de ruble (1400*2).

Într-o astfel de situație, soții Ivanov trebuie să completeze două tipuri de cereri. Ivanov I.I. trebuie să depună o cerere de deducere a dublei impozite pe numele angajatorului său. Un exemplu de aplicație va arăta astfel.

Și soția sa Ivanova V.V. trebuie să scrie o cerere pentru a renunța la deducerea impozitului pentru copilul ei. Cererea se depune și la organizația în care lucrează Ivanov I.I.

Cum să completați o cerere dacă doriți să primiți o deducere imobiliară sau socială

Ambele deduceri pot fi obținute în două moduri.

Metoda unu - contactați biroul fiscal. În acest caz, cererea de deducere se completează într-un anumit formular. Mai întâi, indicați datele biroului fiscal la care se depune cererea, precum și informații despre contribuabilul care solicită o deducere.

După aceea, se scrie numele documentului - „Declarație”, apoi se precizează esența acestuia. Referitor la Codul fiscal, contribuabilul solicită restituirea sumei impozitului plătit în plus, cu indicarea anului pentru care este planificată rambursarea și cuantumul acesteia. Trebuie să scrieți și în aplicație detalii bancare cont în care solicitantul ar dori să primească rambursare.

Metoda a doua - primiți o proprietate, iar începând cu 01.01.2016, o deducere de impozit social, prin dvs. Dar, în acest caz, va trebui să vizitați Serviciul Fiscal Federal de cel puțin două ori: prima dată pentru a depune o cerere pentru a primi o notificare care confirmă dreptul la deducere, iar a doua oară aproximativ o lună mai târziu pentru a o colecta.

Antetul cererii conține aceleași informații ca la completarea unei cereri de deducere prin fisc. Mai jos ar trebui să fie un text în care contribuabilul cere să-și confirme dreptul de proprietate sau deductie sociala. La sfârșitul cererii există o semnătură, transcriere și data scrierii cererii.

După ce primiți o notificare de la biroul fiscal, trebuie să completați o cerere pentru a primi o deducere de la angajator. Antetul conține informații standard: numele de familie, prenumele, patronimul angajatorului și propriul nume complet, numărul de identificare fiscală și adresa socială.

Apoi sunt scrise cuvântul declarație și textul său însuși. În acesta, angajatul solicită să ofere o deducere (proprietală sau socială) și indică numărul și data notificării care confirmă dreptul la deducere. La finalul cererii, data și semnătura acesteia sunt puse împreună cu o transcriere a contribuabilului care solicită deducerea.