1. Valyuta nazorati organlari va agentlari hamda ularning mansabdor shaxslari o‘z vakolatlari doirasida va qonun hujjatlariga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi ularning huquqi bor:

1) rezidentlar va norezidentlar tomonidan hujjatlarga rioya etilishini tekshirish valyuta qonunchiligi Rossiya Federatsiyasi va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlari;

2) rezidentlar va norezidentlarning valyuta operatsiyalari bo'yicha buxgalteriya hisobi va hisobotining to'liqligi va ishonchliligini tekshirish;

3) valyuta operatsiyalarini amalga oshirish, hisobvaraqlarni ochish va yuritish bilan bog'liq hujjatlar va ma'lumotlarni so'rash va olish. Valyuta nazorati organlari va agentlarining talabiga binoan hujjatlarni taqdim etishning majburiy muddati so‘rov berilgan kundan boshlab yetti ish kunidan kam bo‘lishi mumkin emas.

2. Valyuta nazorati organlari va ularning mansabdor shaxslari o‘z vakolatlari doirasida:

1) Rossiya Federatsiyasining valyuta qonunchiligi va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlarining aniqlangan buzilishlarini bartaraf etish to'g'risida buyruqlar chiqaradi;

2) Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligi hujjatlarini va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlarini buzganlik uchun Rossiya Federatsiyasi qonunlarida belgilangan javobgarlik choralarini qo'llash.

3. Valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda rezidentlar va norezidentlar tomonidan tasdiqlovchi hujjatlar va ma’lumotlarni taqdim etish tartibi belgilanadi:

1) Rossiya Federatsiyasi hukumati tomonidan vakolat berilgan federal ijroiya organlariga taqdim etish uchun - Rossiya Federatsiyasi hukumati tomonidan;

2) valyuta nazorati agentlariga taqdim etish uchun - Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan.

4. Valyuta nazoratini amalga oshirish maqsadida valyuta nazorati agentlari o'z vakolatlari doirasida rezidentlar va norezidentlardan so'rash va olish huquqiga ega. quyidagi hujjatlar Valyuta operatsiyalari, hisobvaraqlarni ochish va yuritish bilan bog'liq (hujjatlarning nusxalari):

1) jismoniy shaxsning shaxsini tasdiqlovchi hujjatlar;

2) to'g'risidagi hujjat davlat ro'yxatidan o'tkazish yakka tartibdagi tadbirkor sifatida jismoniy shaxs;

3) yuridik shaxs maqomini tasdiqlovchi hujjatlar - norezidentlar uchun, yuridik shaxsni davlat ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi hujjat - rezidentlar uchun;

4) soliq organida ro'yxatdan o'tganlik to'g'risidagi guvohnoma;

5) shaxslarning ko'chmas mulkka bo'lgan huquqlarini tasdiqlovchi hujjatlar;

6) norezidentning rezidenti (ro‘yxatdan o‘tgan joyi) davlat organlari tomonidan tuzilgan va berilgan, agar norezidentning valyuta operatsiyalarini amalga oshirish, hisobvaraqlar (depozitlar) ochish huquqlarini tasdiqlovchi hujjatlar. bunday hujjatning norezidenti xorijiy davlat qonunchiligida nazarda tutilgan bo'lsa;

7) rezidentni ro'yxatdan o'tkazish joyidagi soliq organining bankda va (yoki) boshqa tashkilotda hisobvaraq (depozit) ochilganligi to'g'risidagi xabari. moliya bozori rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan;

8) ushbu Federal qonunga muvofiq dastlabki ro'yxatga olish nazarda tutilgan hollarda ro'yxatga olish hujjatlari;

9) valyuta operatsiyalarini amalga oshirish uchun asos bo'lgan hujjatlar (hujjat loyihalari), shu jumladan bitimlar (shartnomalar, shartnomalar) va ularga qo'shimchalar va (yoki) o'zgartirishlar, ishonchnomalar, bayonnomalardan ko'chirmalar. umumiy yig'ilish yoki yuridik shaxsning boshqa boshqaruv organi; kim oshdi savdosi natijalari to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olgan hujjatlar (agar mavjud bo'lsa); tovarlarni (ishlarni bajarish, xizmatlar ko'rsatish), ma'lumotlar va intellektual faoliyat natijalarini, shu jumladan ularga bo'lgan mutlaq huquqlarni, aktlarni topshirishni tasdiqlovchi hujjatlar davlat organlari; schyot-fakturalar; veksellar;

10) kredit tashkilotlari tomonidan tuzilgan va berilgan hujjatlar, shu jumladan bayonotlar bank nazorati, Bank bayonotlari; valyuta operatsiyalari amalga oshirilganligini tasdiqlovchi hujjatlar, shu jumladan Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan banklar tomonidan berilgan;

11) bojxona deklaratsiyalari, tovarlarning Rossiya Federatsiyasiga olib kirilishini va Rossiya Federatsiyasidan olib chiqilishini tasdiqlovchi hujjatlar, Rossiya Federatsiyasi valyutasi; xorijiy valyuta ham tashqi, ham ichki qimmatli qog'ozlar hujjatli shaklda;

12) tranzaksiya pasporti.

13) jismoniy shaxslarning turmush o'rtoqlar yoki yaqin qarindoshlar ekanligini tasdiqlovchi hujjatlar, shu jumladan FHDYo organlari tomonidan berilgan hujjatlar (nikoh to'g'risidagi guvohnoma, tug'ilganlik to'g'risidagi guvohnoma), oilaviy yoki qarindoshlik munosabatlari, farzandlikka olish (farzandlikka olish) faktini aniqlash to'g'risidagi qonuniy kuchga kirgan sud qarorlari. otalik, shuningdek, pasportlarda bolalar, turmush o'rtog'i to'g'risidagi yozuvlar va Rossiya Federatsiyasi qonunlarida nazarda tutilgan boshqa hujjatlar;

14) jismoniy shaxslarning - rezidentlarning Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida bo'lish faktini tasdiqlovchi hujjatlar, Rossiya Federatsiyasiga kirish va (yoki) Rossiya Federatsiyasidan chiqish faktlarini tasdiqlovchi hujjatlar;

15) ushbu Federal qonunning 9-moddasi 4-qismida ko'rsatilgan pul da'vosini (faktoringni) o'tkazishga qarshi moliyalashtirish shartnomalari va (yoki) pul talabini keyingi o'tkazish to'g'risidagi shartnomalar;

16) moliyaviy agentga (omilga) pul talabini o'tkazish (keyinchalik o'tkazish) to'g'risidagi yozma bildirishnomalar;

17) ushbu Federal qonunning 19-moddasi 5-qismiga muvofiq bitimlar va hisob-kitoblar amalga oshirilganligini tasdiqlovchi hujjatlar;

18) Rossiya Federatsiyasining diplomatik vakolatxonalari, konsullik muassasalari, Rossiya Federatsiyasining xalqaro (davlatlararo, hukumatlararo) tashkilotlardagi doimiy vakolatxonalari, boshqa rasmiy vakolatxonalari xodimlarining (xodimlarining) xorijiy davlatda vaqtincha bo'lish faktini tasdiqlovchi hujjatlar. Rossiya Federatsiyasi va federal ijroiya organlarining Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan vakolatxonalari, ular bilan birga ketgan oila a'zolari (er, xotin, o'n sakkiz yoshga to'lmagan bolalar, ulargacha nogiron bo'lib qolgan ushbu yoshdan katta bolalar). o'n sakkiz yoshga to'lgan), shuningdek Rossiya Federatsiyasining tegishli davlat organlari va xalqaro tashkilotlar tomonidan berilgan xalqaro (davlatlararo, hukumatlararo) tashkilotlarning xodimlari bo'lgan Rossiya Federatsiyasi fuqarolari;

19) ushbu Federal qonunning 19-moddasi 4-qismida ko'rsatilgan sug'urta shartnomalari, ushbu Federal qonunning 19-moddasi 4.1-qismida ko'rsatilgan bitimlar tuzilganligini tasdiqlovchi hujjatlar va boshqa tegishli hujjatlar, shu jumladan bitimlar va hisob-kitoblarni tasdiqlovchi hujjatlar;

20) rezident jismoniy shaxsning o‘zi turgan xorijiy davlat hududida yuridik shaxs tashkil etmasdan tadbirkorlik faoliyatini amalga oshirish huquqini tasdiqlovchi, shunday xorijiy davlat qonunchiligiga muvofiq berilgan hujjatlar;

21) ushbu Federal qonunning 24-moddasi 4-qismiga muvofiq rezidentlar va norezidentlar o'rtasida tuzilgan tashqi savdo shartnomalari (shartnomalari) bo'yicha norezidentlarning majburiyatlari bajarilishini yoki bekor qilinishini tasdiqlovchi hujjatlar;

22) rezidentlar o'rtasida tuzilgan va norezidentlarga tovarlarni topshirish, ular uchun ishlarni bajarish, ularga xizmatlar ko'rsatish, ma'lumotlar va natijalarni topshirish bo'yicha tashqi savdo shartnomalarini (kontraktlarini) tuzish va bajarish bilan bog'liq shartnomalar. intellektual faoliyat, shu jumladan ularga bo'lgan mutlaq huquqlar, o'tkazuvchan (o'tkazuvchan) akkreditivdan foydalangan holda hisob-kitoblarni amalga oshirishda; bunday o'tkazuvchan (o'tkazuvchan) akkreditiv shartlarini belgilovchi hujjatlar, shu jumladan o'tkazuvchan (o'tkazuvchan) akkreditivni ochgan bankning o'tkazma (o'tkazuvchan) akkreditiv shartlarini o'z ichiga olgan xabarnomasi, rezident oluvchining ko'rsatmasi. pul mablag'larining ikkinchi oluvchisi - rezident (ikkinchi mablag' oluvchilar - rezidentlar) foydasiga akkreditiv o'tkazish uchun pul mablag'lari to'g'risidagi shartnoma shartlariga muvofiq o'tkazuvchan (o'tkaziladigan) akkreditivni rasmiylashtirishi kerak. pul mablag'larini oluvchi bo'lgan rezident va pul mablag'larini ikkinchi oluvchi (mablag'larni ikkinchi oluvchilar) o'rtasida tuzilgan shartnoma, o'tkazma (o'tkazma) akkreditivini o'tkazish huquqiga ega bo'lgan vakolatli bankning (ijrochi bank) xabarnomasi; akkreditivni mablag'larni ikkinchi oluvchi - rezident (mablag'larning ikkinchi oluvchilari - rezidentlar) foydasiga o'tkazish to'g'risida.

5. Valyuta nazorati organlari va agentlari faqat amalga oshirilayotgan valyuta nazorati bilan bevosita bog'liq bo'lgan hujjatlarni taqdim etishni talab qilishga haqli. valyuta operatsiyasi.

Barcha hujjatlar valyuta nazorati organlari va agentlariga topshirilgan kunida haqiqiy bo'lishi kerak. Valyuta nazorati organi yoki valyuta nazorati agentining talabiga ko'ra to'liq yoki qisman rasmiylashtirilgan hujjatlarning rus tiliga tegishli tartibda tasdiqlangan tarjimalari. xorijiy til. Xorijiy davlatlarning davlat organlari tomonidan berilgan, yuridik shaxslar - norezidentlarning maqomini tasdiqlovchi hujjatlar belgilangan tartibda qonuniylashtirilishi kerak. Xorijiy rasmiy hujjatlar Rossiya Federatsiyasining xalqaro shartnomasida nazarda tutilgan hollarda ularni qonuniylashtirmasdan taqdim etilishi mumkin.

Hujjatlar valyuta nazorati organlari va agentlariga asl nusxada yoki belgilangan tartibda tasdiqlangan nusxada taqdim etiladi. Agar hujjatning faqat bir qismi valyuta operatsiyasini amalga oshirish yoki hisobvaraq ochish uchun tegishli bo'lsa, undan tasdiqlangan ko'chirma taqdim etilishi mumkin.

Vakolatli banklar, agar bunday operatsiya ushbu Federal qonunning 9-moddasi va (yoki) 12-moddasi va (yoki) 14-moddasi qoidalarini, valyuta to'g'risidagi qonun hujjatlarining boshqa hujjatlari qoidalarini buzsa, valyuta operatsiyasini amalga oshirishni rad etadi. Rossiya Federatsiyasi, ushbu hujjatning tegishli moddasiga asoslanib, Rossiya Federatsiyasining valyuta qonunchiligi bunday bitimga zid bo'lgan, shuningdek, shaxs 4-qism asosida talab qilinadigan hujjatlarni taqdim etmagan taqdirda. Ushbu maqola va ushbu qism yoki uning ishonchsiz hujjatlarni taqdim etishi yoki ushbu Federal qonun talablariga javob bermaydigan hujjatlarni taqdim etishi. Valyuta operatsiyasini amalga oshirishni rad etish to'g'risidagi qaror shaxsga rad etish to'g'risidagi qaror qabul qilingan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay yozma ravishda xabar qilinadi.

Hujjatlarning asl nusxalari valyuta nazorati organlari va agentlari tomonidan tanishish uchun qabul qilinadi va ularni taqdim etgan shaxslarga qaytariladi. Bunda valyuta nazorati materiallariga valyuta nazorati organi yoki valyuta nazorati agenti tomonidan tasdiqlangan nusxalari joylashtiriladi.

Xuddi shu hujjatlar rezidentlar va norezidentlar tomonidan valyuta nazorati organiga, valyuta nazorati organining hududiy bo‘linmasiga, tegishli hujjatlarni bevosita so‘ragan valyuta nazorati agentiga bir marta taqdim etiladi va ko‘rsatilgan ma’lumotlar bo‘lgunga qadar qayta taqdim etilishi shart emas. taqdim etilgan hujjatlardagi o'zgarishlar. Ushbu qoida taqdim etilgan hujjatlarni fors-major holatlari tufayli yo‘qotish hollariga nisbatan qo‘llanilmaydi. Taqdim etilgan hujjatlarda ko‘rsatilgan ma’lumotlar o‘zgargan taqdirda rezident yoki norezident bu haqda tegishli valyuta nazorati organini, valyuta nazorati organining hududiy bo‘linmasini, valyuta nazorati agentini taqdim etish orqali xabardor qilishi shart. Kerakli hujjatlar tegishli o'zgarishlarni tasdiqlash. Rezidentlar va norezidentlardan olingan faktlarni tasdiqlash uchun faqat tadbirkorlik sub'yektlari tomonidan, shu jumladan ularning hisobini yuritishda foydalaniladigan hujjatlar taqdim etiladi. biznes operatsiyalari qoidalarga muvofiq buxgalteriya hisobi va biznes amaliyotlari. Bunday holda, agar Rossiya Federatsiyasi qonunlarida boshqacha tartib nazarda tutilgan bo'lmasa, valyuta nazorati maqsadlari uchun alohida hujjatlarni tayyorlash talab qilinmaydi.

6. Muddati tugagan. - 06.12.2011 N 406-FZ Federal qonuni.

6.1. Bojxona organlariga topshiriladi elektron formatda bojxona organlari tomonidan ro'yxatga olingan tovarlar deklaratsiyasi to'g'risidagi ma'lumotlar, shuningdek statistik shakllar Rossiya Federatsiyasi Hukumati tomonidan "Rossiya Federatsiyasida bojxona tartibga solish va Rossiya Federatsiyasining ayrim qonun hujjatlariga o'zgartishlar kiritish to'g'risida" gi 278-moddasiga muvofiq Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankiga va vakolatli Rossiya Federatsiyasi hukumati tomonidan belgilangan tovarlarning harakatini hisobga olish. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki bilan kelishilgan holda Rossiya Federatsiyasi hukumati tomonidan belgilangan tartibda banklar.

Bojxona organlari ushbu qismda nazarda tutilgan ma'lumotlarni Rossiya Federatsiyasi bojxona organlari tomonidan tovarlar chiqarilgan (shartli ravishda chiqarilgan) kundan keyingi kundan boshlab uch ish kunidan kechiktirmay vakolatli banklarga elektron shaklda topshirishlari shart.

7. Valyuta nazorati agentlari va ularning mansabdor shaxslari quyidagilarga majburdirlar:

1) rezidentlar va norezidentlar tomonidan Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligi hujjatlariga va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlariga rioya etilishi ustidan nazoratni amalga oshirish;

2) valyuta nazorati organlariga Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligi hujjatlarida va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlarida belgilangan tartibda ular ishtirokida amalga oshirilgan valyuta operatsiyalari to'g'risida ma'lumot berish.

8. Valyuta nazorati organlari va agentlari va ularning mansabdor shaxslari Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq tijorat, bank, soliq va qonun bilan qo'riqlanadigan boshqa sirlarni saqlashga, shuningdek ularga nisbatan boshqa ma'lumotlarni himoya qilishga majburdirlar. uning maxfiyligini ta'minlash bo'yicha talab o'rnatilgan va bu ularga o'z vakolatlarini amalga oshirishda ma'lum bo'lgan.

8.1. Rezidentlar va norezidentlar tomonidan valyuta operatsiyalarini amalga oshirish, hisobvaraqlar ochish va yuritish bilan bog'liq hujjatlar va ma'lumotlarni bir valyuta nazorati organi tomonidan boshqa valyuta nazorati organiga, valyuta nazorati organi tomonidan valyuta nazorati agentiga taqdim etishi va topshirishi; valyuta nazorati organlarining valyuta nazorati agentlari tijorat, bank, soliq, qonun bilan qo‘riqlanadigan boshqa sirlarni, shuningdek o‘z vakolatlarini amalga oshirish chog‘ida o‘zlariga ma’lum bo‘lgan boshqa ma’lumotlarning maxfiyligini ta’minlash talabini buzganlik emas. .

8.2. Valyuta nazorati agentlari tomonidan bojxona va soliq organlariga, bojxona va soliq organlarining valyuta nazorati agentlariga ushbu moddaning 13-16-qismlarida nazarda tutilgan miqdorda va tartibda hujjatlar va ma’lumotlarni taqdim etishi hamda taqdim etishi tijorat, bank faoliyatining buzilishi hisoblanmaydi. soliq, qonun bilan qo‘riqlanadigan boshqa sirlarni, shuningdek bojxona va soliq organlariga, valyuta nazorati agentlariga o‘z vakolatlarini amalga oshirish chog‘ida ma’lum bo‘lgan boshqa ma’lumotlarga nisbatan maxfiylikni ta’minlash talabini buzish.

9. Valyuta nazorati organlari va agentlari, agar valyuta operatsiyalarini amalga oshiruvchi shaxs tomonidan Rossiya Federatsiyasining valyuta qonunchiligi hujjatlarini va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlarini buzganligi to'g'risida yoki bankda hisobvaraq (depozit) ochish to'g'risida ma'lumotlar mavjud bo'lsa. Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan bank va (yoki) boshqa moliya bozori tashkiloti, ularga nisbatan Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq boshqa valyuta nazorati organi tomonidan qo'llaniladigan sanktsiyalar valyutani nazorat qilish huquqiga ega bo'lgan valyuta nazorati organiga o'tkaziladi. sanktsiyalarni qo'llash bu odam, quyidagi ma'lumotlar:

1) yuridik shaxsga nisbatan - nomi, identifikatsiya raqami soliq to'lovchi, davlat ro'yxatidan o'tkazilgan joy, uning yuridik va pochta manzillari, buzilgan normativ-huquqiy hujjatni ko'rsatuvchi huquqbuzarlik mazmuni, noqonuniy valyuta operatsiyasi yoki huquqbuzarlik sodir etilgan sana va summasi;

2) jismoniy shaxsga nisbatan - familiyasi, ismi, otasining ismi, shaxsni tasdiqlovchi hujjatning ma'lumotlari, yashash joyining manzili, buzilgan normativ-huquqiy hujjatni ko'rsatadigan huquqbuzarlikning mazmuni, noqonuniy valyuta operatsiyasining sanasi va summasi yoki ko'rsatilgan buzilishi.

9.1. Vakolatli banklar va "VEB.RF" Davlat rivojlanish korporatsiyasi valyuta nazorati agentlari sifatida, agar rezident yuridik shaxs tomonidan ushbu Federal qonunning 19-moddasi talablarini buzganligi to'g'risida ma'lumot mavjud bo'lsa, valyuta nazorati organiga topshiriladi. ushbu shaxsga nisbatan jazo choralarini qo'llash huquqiga ega bo'lsa, huquqbuzarlik aniqlangan kundan boshlab tegishli bank nazorati yozuvi.

10. Vakolatli banklar, "VEB.RF" davlat rivojlanish korporatsiyasi va qimmatli qog'ozlar bozorining professional ishtirokchilari ushbu moddaning 9 va 9.1-qismlariga muvofiq ma'lumotlarni Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan tartibda uzatadilar.

11. Valyuta nazorati organlari va agentlari Rossiya Federatsiyasi hukumati tomonidan vakolat berilgan valyuta nazorati organiga o'z vazifalarini bajarish uchun zarur bo'lgan hujjatlar va ma'lumotlarni Rossiya Federatsiyasi Hukumati bilan kelishilgan holda Rossiya Federatsiyasi Hukumati tomonidan belgilangan miqdorda va tartibda taqdim etadilar. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki.

12. Valyuta nazorati organlari va agentlari hamda ularning mansabdor shaxslari ushbu Federal qonunda belgilangan funktsiyalarni bajarmaganliklari, shuningdek rezidentlar va bo'lmagan shaxslarning huquqlarini buzganliklari uchun Rossiya Federatsiyasi qonunlarida nazarda tutilgan javobgarlikka tortiladilar. - aholi.

13. Rezidentlar tomonidan amalga oshiriladigan valyuta operatsiyalari ustidan valyuta nazoratini amalga oshirish, hisobvaraqlar ochish va yuritish maqsadida vakolatli banklar va “VEB.RF” davlat taraqqiyot korporatsiyasi valyuta nazorati agentlari sifatida ularning iltimosiga binoan bojxona va soliq organlariga o'tkaziladi. , so'ralgan hujjatlar ushbu moddaning 4-bandida nazarda tutilgan hujjatlar ro'yxatiga kiritilgan taqdirda, ularning ixtiyorida bo'lgan hujjatlarning belgilangan tartibda tasdiqlangan nusxalari.

14. Bojxona yoki soliq organining ushbu moddaning 13-qismida ko'rsatilgan hujjatlarning nusxalarini taqdim etish to'g'risidagi so'rovida Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligi hujjatlari yoki valyutani tartibga solish organlarining hujjatlari buzilganligi taxmin qilingan mazmuni to'g'risidagi ma'lumotlar bo'lishi kerak. tegishli me'yoriy-huquqiy hujjat va tegishli ravishda bojxona yoki soliq organiga ma'lum bo'lgan etarli ma'lumotni ko'rsatgan holda muayyan valyuta operatsiyasini (taxmin qilingan huquqbuzarlikni), shuningdek rezidentni aniqlash uchun zarur bo'lgan ma'lumotlarni va uni amalga oshirish muddatini ko'rsatadi. so'rov kelib tushgan kundan keyingi kundan boshlab etti ish kunidan kam bo'lmasligi kerak.

15. Bojxona ishi sohasida vakolatli federal ijroiya organi vakolatli banklarga va davlat korporatsiyasi rezidentlar tomonidan amalga oshiriladigan valyuta operatsiyalari ustidan valyuta nazoratini amalga oshirish maqsadida ularning iltimosiga binoan "VEB.RF" ni valyuta nazorati agenti sifatida ishlab chiqish, rezidentlar tomonidan taqdim etilgan tovarlar bo'yicha bojxona deklaratsiyasidagi ma'lumotlarning muvofiqligi (mos kelmasligi) to'g'risidagi ma'lumotlar. vakolatli bank yoki "VEB.RF" davlat rivojlanish korporatsiyasi, Rossiya Federatsiyasiga olib kiriladigan va Rossiya Federatsiyasidan eksport qilinadigan, bojxona organlarida mavjud bo'lgan tovarlarga nisbatan bojxona operatsiyalarini bajarish to'g'risidagi ma'lumotlar. Bojxona ishi sohasida vakolatli federal ijroiya organi tomonidan so'rovni bajarish muddati so'rov olingan kundan keyingi kundan boshlab 14 ish kunidan oshmasligi kerak. Ushbu qismda nazarda tutilgan ma'lumotlar almashinuvi bojxona ishi sohasida vakolatli federal ijroiya organi tomonidan belgilangan tartibda elektron shaklda amalga oshiriladi.

16. Soliqlar va yig'imlar sohasidagi nazorat va nazoratni amalga oshirishga vakolatli federal ijroiya organi vakolatli banklarga va "VEB.RF" davlat taraqqiyot korporatsiyasiga valyuta operatsiyalari ustidan valyuta nazoratini amalga oshirish maqsadida ularning iltimosiga binoan valyuta nazorati agentlari sifatida. rezidentlar tomonidan hisobvaraqlarni ochish va yuritish, bankda va (yoki) moliya bozorining boshqa tashkilotida hisobvaraq (depozit) ochilganligi to‘g‘risida rezidentning ro‘yxatdan o‘tgan joyidagi soliq organining xabarnomasini (xabar bermaslikni) tasdiqlovchi ma’lumotlar. rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan. Soliqlar va yig'imlar sohasida nazorat va nazorat qilish bo'yicha vakolatli federal ijroiya organining so'rovini bajarish muddati so'rov olingan kundan keyingi kundan boshlab 14 ish kunidan oshmasligi kerak. Ushbu qismda nazarda tutilgan ma'lumotlar almashinuvi soliqlar va yig'imlar sohasida nazorat va nazorat qilish uchun vakolatli federal ijroiya organi tomonidan belgilangan tartibda elektron shaklda amalga oshiriladi.

17. Ushbu Federal qonunga muvofiq elektron shaklda ma'lumot almashishda valyuta nazorati organlari va agentlari Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq axborotni himoya qilishni ta'minlaydilar.

Rossiya Federatsiyasida valyutani tartibga solish mamlakatning iqtisodiy jihatdan foydali vazifalarini hisobga olgan holda amalga oshiriladi. Hukumat pul bilan bog'liq munosabatlarni tartibga solish sohasida liberal siyosatga amal qiladi.

Valyuta operatsiyalarini tartibga solish uchun 173-sonli “Valyutani tartibga solish to'g'risida” Federal qonuni va valyuta nazorati».

FZ 173 nima?

"Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" gi 173-sonli Federal qonuni 2003 yil 21 noyabrda Rossiya Federatsiyasi Davlat Dumasi tomonidan qabul qilingan va 5 kundan keyin Federatsiya Kengashi tomonidan tasdiqlangan. Shuningdek, ayni paytda Markaziy bank to‘g‘risidagi qonunga ham o‘zgartirishlar kiritildi. Tafsilotlar

173-sonli Federal qonunining maqsadi— yagonalikni amalga oshirish davlat siyosati valyuta va uning iqtisodiy bozordagi barqarorligini nazorat qilish sohasida.

173-sonli Federal qonunning qo'shimcha vazifasi ichki barqarorlashtirish hisoblanadi pul bozori Rossiya Federatsiyasi va iqtisodiyotning milliy va xalqaro darajada rivojlanishi.

Valyuta operatsiyalari to'g'risidagi qonunning umumiy qoidalari

173-sonli Federal qonunning qisqacha mazmuni:

• 1-bob - Ochib beradi Umumiy holat 173-sonli Federal qonuni;
• 2-bobda – valyuta munosabatlarini nazorat qilish usullari sanab o‘tilgan;
• 3-bobda – chet el valyutasini repatriatsiya qilish va tushumning bir qismini majburiy sotish usullari bayon etilgan;
• 4-bob - valyuta nazorati usullarini ochib beradi;
• 5-bob - yakuniy qoidalarni tavsiflaydi.

Federal qonunga oxirgi o'zgartirishlar 2017 yil 29 dekabrda kiritilgan.
Shuningdek, 2017 yilda 131-sonli Federal qonunga o'zgartirishlar kiritildi. Ko'proq

Qanday o'zgarishlar kiritildi?

Maqolada ta'kidlanganidek, 173-sonli Federal qonunga so'nggi o'zgartirishlar 2017 yil 29 dekabrda kiritilgan. O'zgartirishlar quyidagi maqolalarga ta'sir qildi:

173-sonli Federal qonunning 7-moddasi

7-moddaga o‘zgartirish kiritildi. Unda savol ostida Federal qonun va Taraqqiyot banki deb nomlangan davlat birlashmasiga nisbatan qo'llaniladigan boshqa me'yoriy hujjatlar qoidalari to'g'risida va tashqi iqtisodiy faoliyat". Ushbu moddaning qoidalari, agar korporatsiya ushbu qonunda nazarda tutilgan funktsiyalarni bajarayotgan bo'lsa, qo'llaniladi.

1-chi 11-chi

Yaqinda kiritilgan o‘zgartirishlar jarayonida 11-moddaning 1-qismiga o‘zgartirishlar kiritildi. Fuqaro chet el valyutasini chek ko‘rinishida sotib olayotganda ushbu operatsiyani bank orqali amalga oshirishi shart.

Quyida oxirgi tahrirdan beri o'zgartirilmagan muhim maqolalar keltirilgan:

9-modda

9-modda rezidentlar o'rtasidagi pul operatsiyalarini tavsiflaydi. Qonunda qayd etilishicha, rezidentlar o'rtasida pul operatsiyalari taqiqlanadi. Quyidagi holatlar bundan mustasno:

• Bojsiz savdoni hisoblashda;
• Komissiya agentlari o'rtasidagi bitimlar;
• Transport tashkilotining shartnomalari bo'yicha operatsiyalar;
• Tashqi qimmatli qog'ozlar bilan;
• Majburiy to'lovlarni amalga oshirishda;
• Tashqi qimmatli qog'ozlarga nisbatan to'lovlar bilan;
• chet eldan valyuta o'tkazish va hisob-kitob qilish bilan bog'liq operatsiyalar;
• O'rtasidagi transferlar shaxslar agar ulardan biri xorijiy davlat rezidenti bo'lsa;
• Xarajatlarni to'lash va qoplash bo'yicha operatsiyalar;
• Kollektiv, individual yoki boshqa ta'minotni qaytarish va to'lash bilan bog'liq harakatlar;
• Boshqa holatlar.

Valyuta operatsiyalari ular bilan bog'liq bo'lgan shaxslar bilan cheklovlarsiz amalga oshiriladi hisob-kitob schyotlari tuzilgan shartnomalar doirasida xorijiy valyutada.

173-sonli Federal qonunning 19-moddasi

19-moddada rezidentlar tomonidan chet el yoki milliy valyutani repatriatsiya qilish tasvirlangan.

Agar tashqi savdo operatsiyalari amalga oshirilsa, rezidentlar shartnomada ko'rsatilgan muddatlarda quyidagilarni ta'minlashi shart:

• Chet el valyutasida kvitansiya Pul aholidan o'zlariga bank hisoblari;
• Import qilinmagan tovarlar, ko'rsatilmagan xizmatlar yoki bajarilmagan ishlar uchun mablag'larni Rossiya Federatsiyasiga qaytarish.

173 FZ joriy versiyasini yuklab oling

Qonun normalari tamoyillarni belgilaydi va huquqiy asos rossiya Federatsiyasi hududida mahalliy va xorijiy valyutaning muomalasini tartibga solish uchun zarur. Bundan tashqari, valyutani tartibga solish organlarining huquq va majburiyatlari va ruxsat etilgan harakatlar doirasi ko'rsatilgan. "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" gi 173-sonli Federal qonuni haqida ko'proq ma'lumot olish uchun uni yuklab olishingiz kerak.

Qarang: Valyuta tartibga solishning o'ziga xos masalalari bo'yicha Rossiya bankining qoidalarini qo'llash amaliyotini umumlashtirish

Ushbu Federal qonunga sharhlarni ko'ring

Ushbu Federal qonunning maqsadi yagona davlatning amalga oshirilishini ta'minlashdir pul-kredit siyosati, shuningdek, Rossiya Federatsiyasi valyutasining barqarorligi va Rossiya Federatsiyasining ichki valyuta bozorining barqarorligi milliy iqtisodiyot va xalqaro iqtisodiy hamkorlikning izchil rivojlanishi omillari sifatida.

1-bob. Umumiy qoidalar

"Umumiy qoidalar. Asosiy tushunchalar va atamalar" diagrammasiga qarang.

1-modda Ushbu Federal qonunda qo'llaniladigan asosiy tushunchalar

1. Ushbu Federal qonun maqsadlari uchun quyidagi asosiy tushunchalar qo'llaniladi:

1) rossiya Federatsiyasi valyutasi:

a) Rossiya Federatsiyasi hududida naqd pul to'lashning qonuniy vositasi sifatida muomalada bo'lgan Rossiya Bankining banknotlari va tangalari ko'rinishidagi banknotalar, shuningdek muomaladan chiqarilgan yoki muomaladan chiqarilgan, lekin almashtirilishi kerak bo'lgan banknotalar. ;

b) bank hisobvaraqlaridagi va bank depozitlaridagi mablag'lar;

2) xorijiy valyuta:

a) tegishli xorijiy davlat (xorijiy davlatlar guruhi) hududida muomalada bo‘lgan va naqd pul to‘lashning qonuniy vositasi bo‘lgan banknotalar, g‘azna veksellari, tangalar ko‘rinishidagi banknotalar, shuningdek muomaladan chiqarilgan yoki muomaladan olib qo‘yilgan ko‘rsatilgan banknotalar. , lekin almashtirilishi mumkin;

b) bank hisobvaraqlaridagi va bank depozitlaridagi mablag'lar pul birliklari xorijiy davlatlar va xalqaro valyuta yoki hisob birliklari;

3) mahalliy qimmatli qog'ozlar:

a) nominal qiymati Rossiya Federatsiyasi valyutasida ko'rsatilgan va chiqarilishi Rossiya Federatsiyasida ro'yxatdan o'tgan qimmatli qog'ozlarni chiqarish;

b) Rossiya Federatsiyasi hududida chiqarilgan Rossiya Federatsiyasi valyutasini olish huquqini tasdiqlovchi boshqa qimmatli qog'ozlar;

Qimmatli qog'ozlar kontseptsiyasi to'g'risida, shuningdek, Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksiga qarang

4) tashqi qimmatli qog'ozlar- qimmatli qog'ozlar, shu jumladan hujjatsiz shakldagi, ushbu Federal qonunga muvofiq, milliy qimmatli qog'ozlar deb tasniflanmagan;

5) valyuta qiymatlari- chet el valyutasi va chet el qimmatli qog'ozlari;

6) aholisi:

O'zgarishlar haqida ma'lumot:

2011 yil 6 dekabrdagi 406-FZ-sonli Federal qonuni ushbu Federal qonunning 1-moddasi 1-qismi 6-bandining "a" kichik bandini o'zgartirib, ushbu Federal qonun rasmiy e'lon qilingan kundan boshlab bir yuz sakson kun o'tgach kuchga kiradi.

a) Rossiya Federatsiyasi fuqarosi bo'lgan jismoniy shaxslar, chet davlatda kamida bir yil doimiy istiqomat qiluvchi Rossiya Federatsiyasi fuqarolari bundan mustasno, shu jumladan tegishli xorijiy davlatning vakolatli davlat organi tomonidan yashash uchun ruxsatnomaga ega bo'lganlar. shtatda yoki kamida bir yil muddatga ish vizasi yoki o'qish vizasi asosida yoki umumiy amal qilish muddati kamida bir yil bo'lgan bunday vizalar kombinatsiyasi asosida kamida bir yil vaqtinchalik chet davlatda yashagan bir yil;

b) Rossiya Federatsiyasi qonunlarida nazarda tutilgan yashash uchun ruxsatnoma asosida Rossiya Federatsiyasida doimiy yashovchi, chet el fuqarolari va fuqaroligi bo'lmagan shaxslar;

v) Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq tashkil etilgan yuridik shaxslar;

d) ushbu bandning "v" kichik bandida ko'rsatilgan rezidentlarning Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan filiallari, vakolatxonalari va boshqa bo'linmalari;

e) Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan Rossiya Federatsiyasining diplomatik vakolatxonalari, konsullik muassasalari va Rossiya Federatsiyasining boshqa rasmiy vakolatxonalari, shuningdek Rossiya Federatsiyasining davlatlararo yoki hukumatlararo tashkilotlardagi doimiy vakolatxonalari;

f) Rossiya Federatsiyasi, Rossiya Federatsiyasining ta'sis sub'ektlari, ushbu Federal qonun va boshqa federal qonunlar va unga muvofiq qabul qilingan boshqa normativ-huquqiy hujjatlar bilan tartibga solinadigan munosabatlarda ishlovchi munitsipalitetlar;

7) norezidentlar:

a) ushbu qism 6-bandining “a” va “b” kichik bandlariga muvofiq rezident bo‘lmagan jismoniy shaxslar;

b) xorijiy davlatlarning qonun hujjatlariga muvofiq tashkil etilgan va Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan yuridik shaxslar;

v) yuridik shaxs bo'lmagan, xorijiy davlatlarning qonunchiligiga muvofiq tashkil etilgan va Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan tashkilotlar;

d) Rossiya Federatsiyasida akkreditatsiyadan o'tgan diplomatik vakolatxonalar, xorijiy davlatlarning konsullik muassasalari va ushbu davlatlarning davlatlararo yoki hukumatlararo tashkilotlardagi doimiy vakolatxonalari;

e) davlatlararo va hukumatlararo tashkilotlar, ularning filiallari va Rossiya Federatsiyasidagi doimiy vakolatxonalari;

f) ushbu bandning "b" va "v" kichik bandlarida ko'rsatilgan Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan norezidentlarning filiallari, doimiy vakolatxonalari va boshqa alohida yoki mustaqil tarkibiy bo'linmalari;

g) ushbu qismning 6-bandida ko'rsatilmagan boshqa shaxslar;

O'zgarishlar haqida ma'lumot:

2013 yil 14 martdagi 29-FZ-sonli Federal qonuni bilan ushbu Federal qonunning 1-moddasi 1-qismining 8-bandiga o'zgartirishlar kiritildi.

Oldingi nashrdagi paragraf matniga qarang

8) vakolatli banklar- Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq tashkil etilgan va Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining litsenziyalari asosida xorijiy valyutadagi mablag'lar bilan bank operatsiyalarini amalga oshirish huquqiga ega bo'lgan kredit tashkilotlari;

9) valyuta operatsiyalari:

a) rezidentning rezidentdan sotib olishi va rezidentning rezident foydasiga begonalashtirishi valyuta qiymatlari qonuniy ravishda, shuningdek, valyuta qiymatlaridan to'lov vositasi sifatida foydalanish;

b) rezidentning norezidentdan yoki norezidentning rezidentdan sotib olishi va rezidentning norezident foydasiga yoki norezidentning rezident foydasiga valuta qiymatlarini, valyutasini begonalashtirishi. rossiya Federatsiyasi va milliy qimmatli qog'ozlar qonuniy asoslarda, shuningdek valyuta qiymatlaridan, Rossiya Federatsiyasi valyutasidan va milliy qimmatli qog'ozlardan to'lov vositasi sifatida foydalanish;

v) norezidentning norezidentdan norezidentdan sotib olishi va norezidentning norezident foydasiga valyuta qiymatlarini, Rossiya Federatsiyasi valyutasini va milliy qimmatli qog'ozlarni qonuniy asoslarda begonalashtirishi, shuningdek ulardan foydalanish. valyuta qiymatlari, Rossiya Federatsiyasining valyutasi va to'lov vositasi sifatida milliy qimmatli qog'ozlar;

O'zgarishlar haqida ma'lumot:

2011 yil 6 dekabrdagi 409-FZ-sonli Federal qonuni bilan ushbu Federal qonunning 1-moddasi 1-qismi 9-bandining "d" kichik bandiga o'zgartirishlar kiritildi.

Oldingi tahrirdagi kichik band matniga qarang

d) valyuta boyliklarini, Rossiya Federatsiyasi valyutasini va milliy qimmatli qog'ozlarni Rossiya Federatsiyasiga olib kirish va Rossiya Federatsiyasidan olib chiqish;

e) chet el valyutasini, Rossiya Federatsiyasi valyutasini, ichki va tashqi qimmatli qog'ozlarni Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida ochilgan hisob raqamidan xuddi shu shaxsning Rossiya Federatsiyasi hududida ochilgan hisob raqamiga va Rossiya Federatsiyasi hududida ochilgan hisob raqamidan o'tkazish. Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida ochilgan o'sha shaxsning hisobiga;

f) Rossiya Federatsiyasining norezidenti tomonidan Rossiya Federatsiyasining valyutasini, ichki va tashqi qimmatli qog'ozlarini Rossiya Federatsiyasi hududida ochilgan hisobvaraqdan (hisob bo'limidan) xuddi shu shaxsning hisob raqamiga (hisob bo'limiga) o'tkazish. rossiya Federatsiyasi hududi;

O'zgarishlar haqida ma'lumot:

2013 yil 2 iyuldagi 155-FZ-son Federal qonuni ushbu Federal qonunning 1-moddasi 1-qismining 9-bandi "g" kichik bandi bilan to'ldirildi.

g) Rossiya Federatsiyasining valyutasini Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida ochilgan rezidentning hisob raqamidan Rossiya Federatsiyasida ochilgan boshqa rezidentning hisob raqamiga va Rossiya Federatsiyasida ochilgan rezidentning hisobidan boshqa rezidentning Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida ochilgan hisob raqamiga o'tkazish rossiya Federatsiyasi;

O'zgarishlar haqida ma'lumot:

2013 yil 2 iyuldagi 155-FZ-sonli Federal qonuni ushbu Federal qonunning 1-moddasi 1-qismining 9-bandi "h" kichik bandi bilan to'ldirildi.

h) Rossiya Federatsiyasining valyutasini Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida ochilgan rezidentning hisob raqamidan Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida ochilgan boshqa rezidentning hisob raqamiga o'tkazish;

O'zgarishlar haqida ma'lumot:

2013 yil 2 iyuldagi 155-FZ-sonli Federal qonuni ushbu Federal qonunning 1-moddasi 1-qismining 9-bandi "i" kichik bandi bilan to'ldirildi.

i) Rossiya Federatsiyasining valyutasini Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida ochilgan rezidentning hisob raqamidan Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida ochilgan o'sha rezidentning hisob raqamiga o'tkazish;

O'zgarishlar haqida ma'lumot:

1-modda 1-qismining 10-bandi matniga qarang

O'zgarishlar haqida ma'lumot:

1-moddaning 1-qismi 11-bandining matniga qarang

2. Rossiya Federatsiyasi fuqarolik va ma'muriy qonunchiligi va Rossiya Federatsiyasi qonunchiligining boshqa tarmoqlari ushbu Federal qonunda qo'llaniladigan institutlar, tushunchalar va atamalar qonun hujjatlarining ushbu sohalarida qo'llaniladigan ma'noda qo'llaniladi. Rossiya Federatsiyasi, agar ushbu Federal qonunda boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lmasa.

Ushbu Federal qonunning 1-moddasiga sharhlarga qarang

O'zgarishlar haqida ma'lumot:

2014 yil 21 iyuldagi 218-FZ-sonli Federal qonuni ushbu Federal qonunning 2-moddasiga o'zgartirishlar kiritdi.

Maqola matni bilan oldingi nashrda tanishing

2-modda. Ushbu Federal qonunning amal qilish doirasi va ushbu Federal qonun bilan tartibga solinadigan munosabatlar

Ushbu Federal qonun Rossiya Federatsiyasida valyutani tartibga solish va valyuta nazoratining huquqiy asoslari va tamoyillarini, valyutani tartibga solish organlarining vakolatlarini belgilaydi, shuningdek, rezidentlarning valyutaga egalik qilish, undan foydalanish va uni tasarruf etish bo'yicha huquq va majburiyatlarini belgilaydi. Rossiya Federatsiyasi va Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida bo'lgan milliy qimmatli qog'ozlar, shuningdek, valyuta boyliklari, norezidentlarning Rossiya Federatsiyasi hududida valyuta boyliklariga egalik qilish, ulardan foydalanish va ularni tasarruf etish bo'yicha huquq va majburiyatlari, shuningdek. Rossiya Federatsiyasi valyutasi va milliy qimmatli qog'ozlar, valyuta nazorati organlari va valyuta nazorati agentlarining (keyingi o'rinlarda valyuta nazorati organlari va agentlari deb yuritiladi) huquq va majburiyatlari).

Ushbu Federal qonunning 2-moddasiga sharhlarga qarang

3-modda. Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati tamoyillari

Rossiya Federatsiyasida valyutani tartibga solish va valyuta nazoratining asosiy tamoyillari:

1) valyutani tartibga solish sohasidagi davlat siyosatini amalga oshirishda iqtisodiy chora-tadbirlarning ustuvorligi;

2) rezidentlar va norezidentlarning valyuta operatsiyalariga davlat va uning organlari tomonidan asossiz aralashuvni istisno qilish;

3) Rossiya Federatsiyasining tashqi va ichki pul-kredit siyosatining birligi;

4) valyutani tartibga solish va valyuta nazorati tizimining birligi;

5) huquqlarni davlat tomonidan himoya qilinishini ta'minlash va iqtisodiy manfaatlar valyuta operatsiyalari jarayonida rezidentlar va norezidentlar.

Ushbu Federal qonunning 3-moddasiga sharhlarga qarang

4-modda. Rossiya Federatsiyasining valyuta qonunchiligi, valyutani tartibga solish organlarining hujjatlari va valyuta nazorati organlarining hujjatlari

1. Rossiya Federatsiyasining valyuta qonunchiligi ushbu Federal qonun va unga muvofiq qabul qilingan federal qonunlardan (bundan buyon matnda Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligi hujjatlari deb yuritiladi) iborat.

Valyutani tartibga solish organlari normativ hujjatlar chiqaradi huquqiy hujjatlar valyutani tartibga solish masalalari bo'yicha (bundan buyon matnda valyutani tartibga solish organlarining hujjatlari deb yuritiladi) faqat ushbu Federal qonunda nazarda tutilgan hollarda.

2. Rossiya Federatsiyasining xalqaro shartnomalari to'g'ridan-to'g'ri ushbu Federal qonunning 2-moddasida ko'rsatilgan munosabatlarga nisbatan qo'llaniladi, Rossiya Federatsiyasining xalqaro shartnomasidan uning qo'llanilishi valyuta qonunchiligining ichki aktini chiqarishni talab qiladigan hollar bundan mustasno. Rossiya Federatsiyasi.

Agar Rossiya Federatsiyasining xalqaro shartnomasida ushbu Federal qonunda nazarda tutilganidan boshqacha qoidalar belgilangan bo'lsa, ushbu xalqaro shartnoma qoidalari qo'llaniladi.

3. Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligi hujjatlari va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlari ushbu Federal qonun yoki boshqa federal qonunlarda aniq nazarda tutilgan hollar bundan mustasno, ko'rsatilgan hujjatlar kuchga kirganidan keyin yuzaga kelgan munosabatlarga nisbatan qo'llaniladi.

Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligining tegishli hujjatlari va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlari kuchga kirgunga qadar yuzaga kelgan munosabatlarga nisbatan, ushbu hujjatlar ular kuchga kirganidan keyin paydo bo'lgan huquq va majburiyatlar nuqtai nazaridan qo'llaniladi.

4. Rezidentlar va norezidentlar uchun yangi majburiyatlarni belgilaydigan yoki ularning holatini yomonlashtiradigan Rossiya Federatsiyasining valyuta qonunchiligi hujjatlari va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlari orqaga qaytish kuchiga ega emas.

Rossiya Federatsiyasining valyuta to'g'risidagi qonun hujjatlari va valyuta operatsiyalarini amalga oshirish bo'yicha cheklovlarni olib tashlaydigan yoki rezidentlar va norezidentlarning mavqeini boshqacha tarzda yaxshilaydigan valyutani tartibga solish organlarining hujjatlari, agar ular buni aniq nazarda tutsa, orqaga qaytish kuchiga ega bo'lishi mumkin.

Rossiya Federatsiyasining valyuta qonunchiligi hujjatlari va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlari rasmiy e'lon qilinishi kerak.

Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligining e'lon qilinmagan hujjatlari va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlari qo'llanilmaydi. Ushbu bandning talablari Rossiya Federatsiyasining 1993 yil 21 iyuldagi 5485-I-sonli "Davlat sirlari to'g'risida" gi Qonuniga muvofiq davlat sirini tashkil etuvchi ma'lumotlarni o'z ichiga olgan valyutani tartibga solish organlarining hujjatlari yoki hujjatlarining alohida qoidalariga taalluqli emas.

5. Valyuta nazorati organlari o'z vakolatlari doirasidagi masalalar bo'yicha valyuta nazorati aktlarini (bundan buyon matnda valyuta nazorati organlarining hujjatlari deb yuritiladi) faqat Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligida va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlarida nazarda tutilgan hollarda va chegaralarda chiqarishi mumkin. Valyuta nazorati organlarining hujjatlarida valyuta operatsiyalarini tartibga solishga oid qoidalar bo'lmasligi kerak.

6. Rossiya Federatsiyasining valyuta qonunchiligi hujjatlari, valyutani tartibga solish organlarining hujjatlari va valyuta nazorati organlarining hujjatlaridagi barcha bartaraf etilmaydigan shubhalar, qarama-qarshiliklar va noaniqliklar rezidentlar va norezidentlar foydasiga talqin etiladi.

Ushbu Federal qonunning 4-moddasiga sharhlarga qarang

Valyuta nazorati - Rossiya Federatsiyasi hukumati tomonidan xorijiy valyuta mablag'lari bilan bir qator operatsiyalarni amalga oshirishda "Valyutalar to'g'risida" gi qonun hujjatlariga rioya etilishi ustidan nazorat.

Rossiya Federatsiyasining "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" gi federal qonuni quyidagi masalalarni ko'rib chiqadi:

• Davlat siyosatida zarur iqtisodiy sharoitlarni ta'minlashning ahamiyati;
• Rossiya Federatsiyasi hukumati bilan valyuta operatsiyalariga uzrli sabablarsiz aralashishning mumkin emasligi;
• Rossiya Federatsiyasi moliya bozorida tashqi va ichki siyosatning birligini ta'minlash;
• Nazorat tizimini birlashtirish;
• Moliyaviy operatsiyalarni amalga oshirishda ishtirokchilarning huquq va manfaatlarini himoya qilishni ta'minlash.

Bozorning qat'iy xatti-harakatlari tufayli ko'pincha savdoning qora tomoni mavjud. Nazorat qilinadigan valyuta qora bozorda ijobiy savdo qiladi. Davlat valyuta kursi realdan keskin farq qiladi. Natijada, yashirin pul almashinuv bozorining alohida iqtisodiy maydoni paydo bo'ladi. Shuning uchun hukumat yanada samarali nazoratni yaratishga intiladi.

Ushbu "Rossiya Federatsiyasining valyuta operatsiyalari to'g'risida" gi Federal qonuni valyuta nazorati tamoyillarini belgilaydi va qonunchilik asoslarini belgilaydi. Shuningdek, u moliya bozori organlarining vakolatlarini sanab o'tadi, rezidentlarning Rossiya Federatsiyasidagi mablag'lardan va davlatdan tashqaridagi ichki fondlardan foydalanish, egalik qilish va tasarruf etish bo'yicha majburiyatlari va huquqlarini belgilaydi.

Rossiya Federatsiyasining valyuta qonunchiligi ushbu Federal qonun va nazoratning boshqa normativ-huquqiy hujjatlarining asoslaridan iborat. Maxsus qonun chiqaruvchi organlar nazorat sohasida tegishli huquqiy hujjatlar chiqaradi.

Rossiya Federatsiyasining xalqaro shartnomalari ushbu Federal qonunning "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" gi oxirgi tahrirdagi 2-moddasida ko'rsatilgan munosabatlarga nisbatan qo'llaniladi. Lekin istisnolar ham bor. Masalan, Rossiya Federatsiyasi qonunchiligining ichki aktini nashr etishni qo'llash zarur bo'lgan vaziyatda.

Qonun Davlat Dumasi tomonidan 2003 yil 21 noyabrda qabul qilingan va o'sha yilning 5 kunidan keyin Federatsiya Kengashi tomonidan tasdiqlangan. Oxirgi o'zgartirishlar 2016 yil 3 iyulda kiritilgan.

"Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" Federal qonunining qisqacha mazmuni:

• 1-bob - ushbu Federal qonunning umumiy qoidalarini tavsiflaydi;
• 2-bob - Mablag'larni tartibga solish turlarini belgilaydi;
• 3-bob - Valyuta bozori samaradorligini oshirish usullarini tavsiflaydi;
• 4-bob - Nazorat turlarini belgilaydi;
• 5-bob - Yakuniy ilovalarni o'z ichiga oladi.

Ushbu Federal qonun umumiy qoidalarni tavsiflaydi, mablag'larni tartibga solish turlarini belgilaydi va valyuta bozorining samaradorligini oshiradi.

Valyuta operatsiyalari to'g'risidagi qonunda asosiy narsa

Ushbu Federal qonun Rossiya Federatsiyasida valyuta nazorati organlarini belgilaydi. Bular:

• rossiya Federatsiyasi Markaziy banki;
• Rossiya Federatsiyasi hukumati.

Operatsiyalarni amalga oshirish va hisobvaraqlardan foydalanish tartibi valyuta nazorati organlari tomonidan belgilanishi mumkin emas. Bunday holda, hisobvaraqlar ochiladi moliyaviy operatsiyalar chegaralar yo'q. Agar ma'lum hisoblardan foydalanish shartlari belgilangan bo'lsa, ishtirokchi, agar ushbu Federal qonunda nazarda tutilmagan bo'lsa, qo'shimcha cheklovlar kirita olmaydi.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki operatsiyalar bo'yicha bir xil nazorat, buxgalteriya hisobi va hisobot shakllarini mustaqil ravishda belgilaydi. Ularni taqdim etish muddati va tartibi ham belgilanadi. Bundan tashqari, bank tashkiloti valyuta operatsiyalariga oid statistik ma’lumotlarni mustaqil ravishda tayyorlaydi va e’lon qiladi.

Yuklab olish

Ushbu "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" gi Federal qonunning asosiy maqsadi yagona davlat siyosatini tashkil etishdir. Bunga Rossiya Federatsiyasi valyutasining barqarorligi va Rossiya Federatsiyasining ichki valyuta bozorining barqarorligi kiradi. Bu omillar milliy iqtisodiyot va xalqaro iqtisodiy hamkorlikning rivojlanishiga ta'sir qiladi.

Qonunchilik qoidalarini tahlil qilish va kiritilgan o'zgartirishlar bilan tanishish uchun qonunni quyidagi manzildan yuklab oling.

173-FZ "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" gi so'nggi o'zgarishlar

Yuqorida aytib o'tilganidek, oxirgi o'zgarishlar 2016 yil 3 iyulda amalga oshirildi. 20, 22 va 23-moddalarga o‘zgartirishlar kiritildi.

20-modda

6-qism ushbu qonundan “va agentlar” so‘zi chiqarib tashlandi. Qismda aytilishicha, banklar to'ldirilgan tranzaksiya hujjatlarini faqat elektron shaklda va Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan tartibda o'tkazadilar. Bunday hujjatlarni taqdim etish muddati bitim hujjati vakolatli bank tomonidan rasmiylashtirilgan kundan boshlab uch ish kunidan oshmasligi kerak.

22-modda

22-moddaning 3-qismida ushbu qonunning quyidagi so‘zlari “bojxona organlari va soliq organlari". Vakolatli banklar nazorat agentlari hisoblanadi. Qimmatli qog'ozlar bozori ishtirokchisi ham agent vazifasini bajaradi.

4-qism qonunning ushbu moddasiga valyuta operatsiyalari ustidan nazoratni amalga oshiruvchi bir nechta tashkilotlar qo'shildi. Bunga Federal qonun-86 ga muvofiq ishlaydigan kredit bo'lmagan moliyaviy tashkilotlar kiradi.

5-qism"kredit bo'lmagan moliya institutlari" ham qo'shildi. Ya'ni, rezidentlar va norezidentlar ustidan nazorat, agar ular nokreditlarga tegishli bo'lmasa, amalga oshiriladi. moliya institutlari yoki standart kredit tashkilotlari.

Qonunning 6-qismi“va agentlar” so‘zi olib tashlandi. Kichik bandning mohiyati shundan iboratki, hukumat nazorat sohasidagi ishlarni muvofiqlashtiradi. Qo'shimcha ravishda Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki bilan o'zaro hamkorlik qiladi. Bozor agentlari shaklidagi vakolatli banklar federal ijroiya organlariga Markaziy bank tomonidan belgilangan miqdorda ma'lumotlarni uzatadilar.

23-modda

Amaldagi qonunning 23-moddasi 5-qismi valyuta bozorining agentlari va organlari bitimga taalluqli hujjatlarni taqdim etishni talab qilishlari mumkinligini bildiradi. Hujjatlar taqdim etilgan sanada ular haqiqiy bo'lishi kerak. Shuning uchun ehtiyotkorlik bilan monitoring qilish kerak. Agar kerak bo'lsa, rasmiy hujjatlar rus tiliga tarjima qilinadi. Hujjatlar yuridik shaxs maqomini tasdiqlovchi xorijiy davlatlarga taalluqli boʻlsa, ular belgilangan tartibda roʻyxatdan oʻtkazilishi (qonuniylashtirilishi) shart. Chet el hujjatlari, agar ushbu harakat Rossiya Federatsiyasining xalqaro shartnomasida nazarda tutilgan bo'lsa, oldindan ro'yxatdan o'tmasdan topshirilishi mumkin.

8.2-qism qonunning ushbu bandiga o'zgartirishlar kiritildi. U hujjatlarni taqdim etish va uzatishni tavsiflaydi. Hujjatlar soliq va bojxona nazorati organi tomonidan yuboriladi. Axborotni taqdim etish tartibi ushbu moddaning 13-16-qismlarida belgilangan.

Quyida oxirgi nashrda o'zgartirilmagan muhim maqolalar keltirilgan.

9-modda

Ushbu Qonunning 9-moddasi rezidentlar o'rtasidagi valyuta operatsiyalarini cheklashga yordam beradigan nazorat usullarini tavsiflaydi. Ammo ushbu Federal qonunda nazarda tutilgan istisnolar mavjud:

• "g" va "h" kichik bandlarida nazarda tutilgan operatsiyalar;
• Bojsiz savdo do'konlarida hisob-kitoblar bilan bog'liq operatsiyalar;
• Qo'mitalar va komissionerlar o'rtasidagi bitimlar;
• Transport ekspeditsiyasi shartnomalari bo'yicha operatsiyalar;
• Ushbu Federal qonunda nazarda tutilgan boshqa holatlar.

19-modda

173-sonli "Valyuta to'g'risida" Federal qonunining 19-moddasi. rezidentlar tomonidan Rossiya Federatsiyasiga mablag'larni qaytarishni tavsiflaydi. Ba'zan rezidentlar tashqi savdo faoliyatini amalga oshiradilar. Bunda norezidentlar bajarilgan ishlar yoki ko‘rsatilgan xizmatlar uchun to‘lovni vakolatli banklarning bank hisob raqamlariga o‘tkazishlari shart. Shuningdek, chet elda tovarlarni sotib olish uchun ajratilgan mablag'lar Rossiya Federatsiyasiga o'z vaqtida qaytarilishi kerak.

O'zingiz bilan tanishish uchun oxirgi nashri qonun, o'zgartirish va qo'shimchalar, hujjatni yuklab oling.

Rossiya Federatsiyasining valyuta qonunchiligi "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" 2003 yil 10 dekabrdagi 173-FZ-sonli Federal qonuni (bundan buyon matnda 173-FZ-son Qonun) va unga muvofiq qabul qilingan federal qonunlardan iborat.

Valyutani tartibga solish organlari valyutani tartibga solish masalalari bo'yicha normativ-huquqiy hujjatlarni faqat ushbu qonunda nazarda tutilgan hollarda chiqaradilar. Ushbu hujjatlar rezidentlar uchun ham, norezidentlar uchun ham majburiydir.

173-FZ-sonli Qonunning 5-moddasiga muvofiq, Rossiya Federatsiyasi hukumati va Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki valyutani tartibga soluvchi organlar sifatida tasniflanadi.

173-FZ-sonli Qonunning 4-moddasiga binoan, valyuta nazorati organlari o'z vakolatlari doirasidagi masalalar bo'yicha valyuta nazorati aktlarini faqat Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligida va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlarida nazarda tutilgan hollarda va chegaralarda chiqarishi mumkin. Valyuta nazorati organlarining hujjatlarida valyuta operatsiyalarini tartibga solishga oid qoidalar bo'lmasligi kerak.

Rossiya Federatsiyasida valyuta nazorati organlari Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (173-FZ-son Qonunining 22-moddasi), shuningdek, Federal moliya va byudjet nazorati xizmati (Rossiya Federatsiyasi Hukumatining iyundagi qarori). 2004 yil 15-sonli 278-son «To'g'risidagi nizomni tasdiqlash haqida Federal xizmat moliyaviy va byudjet nazorati").

173-FZ-sonli qonun Rossiya Federatsiyasida valyutani tartibga solish va valyuta nazoratining huquqiy asoslari va tamoyillarini, valyutani tartibga solish organlarining vakolatlarini belgilaydi, shuningdek, rezidentlar va norezidentlarning egalik qilish, foydalanish bilan bog'liq huquq va majburiyatlarini belgilaydi. valuta boyliklarini tasarruf etish, norezidentlarning Rossiya Federatsiyasi valyutasiga va milliy qimmatli qog'ozlarga egalik qilish, ulardan foydalanish va ularni tasarruf etish bilan bog'liq huquq va majburiyatlari, valyuta nazorati organlari va valyuta nazorati agentlarining huquq va majburiyatlari (Qonunning 2-moddasi). № 173-FZ).

173-FZ-sonli Qonunning 25-moddasiga muvofiq, Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligi hujjatlarining qoidalarini va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlarini buzgan rezidentlar va norezidentlar Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq javobgar bo'ladilar.

Tashkilotlarning o'zlari ham, ularning mansabdor shaxslari ham javobgardir.

Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 193-moddasiga muvofiq (bundan buyon matnda Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksi deb yuritiladi), chet eldan chet el valyutasida pul mablag'larini qaytarib bermaslik uchun harakatlar jinoiy javobgarlikka tortiladi:

"Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq chet el valyutasidagi mablag'lar tashkiloti rahbarini Rossiya Federatsiyasining vakolatli bankidagi hisobvaraqlarga majburiy o'tkazish uchun chet eldan katta miqdorda qaytarmaslik, -

uch yilgacha ozodlikdan mahrum qilish bilan jazolanadi”.

173-FZ-sonli Qonunning 1-moddasiga muvofiq, chet el valyutasiga quyidagilar kiradi:

Tegishli xorijiy davlat (xorijiy davlatlar guruhi) hududida muomalada bo‘lgan va naqd pul to‘lashning qonuniy vositasi bo‘lgan banknotalar, g‘azna veksellari, tangalar ko‘rinishidagi banknotalar, shuningdek muomaladan chiqarilgan yoki muomaladan chiqarilgan ko‘rsatilgan banknotalar, lekin almashtirilishi mumkin;

Xorijiy davlatlarning pul birliklari va xalqaro valyuta yoki buxgalteriya birliklaridagi bank hisobvaraqlaridagi mablag'lar va bank depozitlari.

173-FZ-sonli Qonunning 19-moddasida rezidentlarga chet el valyutasini va Rossiya Federatsiyasi valyutasini qaytarish talabi belgilangan:

"Tashqi savdo faoliyatini amalga oshirishda rezidentlar, agar ushbu Federal qonunda boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lmasa, tashqi savdo shartnomalarida (shartnomalarida) nazarda tutilgan muddatlarda quyidagilarni ta'minlashi shart:

1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности , shu jumladan eksklyuziv huquqlar ular ustida;

2) Rossiya Federatsiyasining bojxona hududiga olib kirilmagan (Rossiya Federatsiyasi bojxona hududida olinmagan), bajarilmagan ishlar, ko'rsatilmagan xizmatlar, ma'lumotlar va natijalar uchun norezidentlarga to'langan pul mablag'larini Rossiya Federatsiyasiga qaytarish. o'tkazilmagan intellektual faoliyat, shu jumladan ularga bo'lgan mutlaq huquqlar.

Shuni esda tutingki, 173-FZ-sonli qonun ham chet el valyutasini, ham Rossiya Federatsiyasi valyutasini qaytarish sub'ekti sifatida ko'rsatadi va Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 193-moddasiga binoan, faqat chet el valyutasidagi mablag'lar predmeti bo'lishi mumkin. jinoyat.

173-FZ-sonli Qonunning 19-moddasida rezidentlar vakolatli banklardagi bank hisobvaraqlariga chet el valyutasini yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasini kiritmaslik huquqiga ega bo'lgan holatlar ham ko'rsatilgan:

"1) yuridik shaxslar - rezidentlarning majburiyatlarini bajarish uchun Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan banklardagi yuridik shaxslar - rezidentlar yoki uchinchi shaxslarning hisobvaraqlariga valyuta tushumlarini kiritishda. kredit shartnomalari va xorijiy hukumatlarning agentlari bo'lgan norezident tashkilotlar bilan kredit shartnomalari, shuningdek OECD yoki FATFga a'zo davlatlar rezidentlari bilan ikki yildan ortiq muddatga tuzilgan kredit shartnomalari va kredit shartnomalari bo'yicha;

2) buyurtmachilar (norezidentlar) rezidentlarning xorijiy davlatlar hududida rezidentlar tomonidan ob'ektlar qurish bilan bog'liq mahalliy xarajatlarini to'laganda - qurilish davri uchun, shundan so'ng qolgan mablag'lar rezidentlarning vakolatli organlarda ochilgan hisobvaraqlariga o'tkazilishi kerak. banklar;

3) rezidentlar tomonidan Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida ko'rgazmalar, sport, madaniy va boshqa shunga o'xshash tadbirlarni o'tkazishdan olingan xorijiy valyutadan foydalanganda, ularni o'tkazish xarajatlarini qoplash uchun - ushbu tadbirlarni o'tkazish davrida;

4) Rossiya Federatsiyasining bojxona hududidan tashqarida baliq ovlash bilan shug'ullanuvchi rezidentlar va Rossiya Federatsiyasining bojxona hududidan tashqarida ko'rsatilgan rezidentlarga ular bilan tuzilgan shartnomalar bo'yicha xizmatlar ko'rsatuvchi norezidentlar o'rtasidagi majburiyatlar bo'yicha qarshi da'volarni hisobga olishda; agentlik shartnomalari(shartnomalar), shuningdek, Rossiya Federatsiyasining bojxona hududidan tashqarida ushbu rezidentlarga ular bilan tuzilgan agentlik shartnomalari (shartnomalari) bo'yicha xizmatlar ko'rsatuvchi rezident va norezident transport tashkilotlari o'rtasida;

5) sug'urta kompaniyalari yoki sug'urta brokerlari bo'lgan norezident va rezident o'rtasida qayta sug'urta qilish shartnomalari yoki qayta sug'urta qilish shartnomalarini tuzish va bajarish bilan bog'liq xizmatlar ko'rsatish shartnomalaridan kelib chiqadigan majburiyatlar bo'yicha qarshi da'volarni hisobga olishda.

Ushbu jinoyatning obyektiv tomoni chet el valyutasini mamlakatga qaytarmaslikdir Rossiya banklari. Ushbu jinoyat odatda chet el valyutasini o'tkazish yo'li bilan sodir etiladi xorijiy bank va daromadlarni yashirish natijasida (aks qilmaslik). buxgalteriya hujjatlari). Bunday holatda biz Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 199.1-moddasi bo'yicha javobgarlik haqida gapirishimiz mumkin.

Kompozitsiyaning majburiy elementi katta hajmdir. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 193-moddasiga ko'ra, agar chet el valyutasida qaytarilmagan mablag'lar miqdori besh million rubldan oshsa, qilmish katta miqyosda sodir etilgan deb topiladi.

Mas'uliyat sub'ekti - tashkilot nomidan tashqi savdo shartnomasini tuzgan tashkilotning mansabdor shaxsi (rahbar, rahbar o'rinbosarlari).

Subyektiv tomon bevosita niyat bilan tavsiflanadi. Qoida tariqasida, bunday jinoyatlar yollanma maqsadda sodir etiladi, ammo bu jinoyatda motivning bevosita belgisi yo'qligi sababli, ushbu jinoyatni sodir etish motivi muhim emas.

Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 188-moddasi 1-qismida kontrabanda uchun javobgarlik nazarda tutilgan:

Kontrabanda, ya'ni Rossiya Federatsiyasining bojxona chegarasi orqali tovarlarni yoki boshqa narsalarni yirik hajmda olib o'tish, ushbu moddaning ikkinchi qismida ko'rsatilganlar bundan mustasno, bojxona nazoratidan tashqari yoki undan yashirgan holda yoki hujjatlar yoki bojxona identifikatsiyalash vositalaridan firibgarlik yo‘li bilan foydalanish yoxud deklaratsiya qilmaslik yoki noto‘g‘ri ma’lumot berish bilan bog‘liq bo‘lsa,

yuz mingdan uch yuz ming rublgacha yoki bir baravarigacha jarima bilan jazolanadi ish haqi yoki mahkumning bir yildan ikki yilgacha bo'lgan boshqa daromadlari yoki besh yilgacha ozodlikdan mahrum qilish bilan.

Kontrabanda uchun jinoiy javobgarlik faqat quyidagi belgilarning biri yoki bir nechtasi mavjud bo'lganda yuzaga keladi: aybdor Rossiya Federatsiyasining davlat chegarasi orqali maxsus saqlash joylarida o'tayotganda yoki bojxona va boshqa hujjatlardan firibgarlik yo'li bilan olib o'tishda tovarlar yoki boshqa qimmatbaho narsalarni yashirgan bo'lsa. yoki mansabdor shaxs tomonidan kontrabanda bilan shug'ullanish uchun uyushtirilgan ko'p miqdorda yoki jinoyat sodir etilgan taqdirda yoki uni mansabdor shaxs tomonidan o'z xizmat mavqeidan foydalangan holda sodir etish (Plenum qarori). Oliy sud SSSR 1978 yil 3 fevraldagi 2-son «To'g'risida sud amaliyoti kontrabanda uchun).

Bunda:

Rossiya Federatsiyasining davlat chegarasi orqali tovarlar yoki boshqa qimmatbaho narsalarni noqonuniy olib o'tishda tegishli ruxsatnomasiz bojxona muassasalariga qo'shimcha ravishda amalga oshirilgan harakatni tan olish kerak, ya'ni. ushbu muassasalar tomonidan belgilangan joy va vaqtlardan tashqarida yoki ushbu ashyolarni bojxona nazoratidan yashirgan holda. Xususan, majburiy deklaratsiyalanishi yoki taqdim etilishi lozim bo‘lgan ashyolar to‘g‘risidagi ma’lumotlarni bojxona nazoratiga qasddan taqdim etmaslik; ob'ektlarni ko'rish va aniqlashni qiyinlashtiradigan tarzda harakatlantirish; ob'ektlarni nomi bilan emas, balki ko'rsatish va boshqalar;

Maxsus omborlar kontrabanda uchun tayyorlangan, shuningdek, xuddi shu maqsadlar uchun jihozlangan va moslashtirilgan keshlar hisoblanishi kerak. transport vositalari ilgari demontaj qilish, o'rnatish va hokazolarga duchor bo'lgan konstruktiv konteynerlar va buyumlar;

Bojxona va boshqa hujjatlardan firibgarlik yo‘li bilan foydalanish deganda, tovarlar yoki boshqa boyliklarni olib o‘tish uchun asos sifatida bila turib qalbakilashtirilgan hujjatlarni yoxud qonunga xilof ravishda olingan hujjatlarni yoxud yolg‘on ma’lumotlarni o‘z ichiga olgan hujjatlarni bojxona nazoratiga taqdim etish bilan bog‘liq shaxslarning harakatlari tushuniladi;

Ikki yuz ellik ming rubldan ortiq bo'lgan tovarlar yoki boshqa narsalarning qiymati katta miqdor deb tan olinadi (Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 169-moddasiga eslatma).

Ushbu jinoyatning predmeti har qanday tovarlar, shu jumladan, bo'lishi mumkin.

Ushbu jinoyatning subyekti har qanday shaxs – tovarni ko‘chiruvchi shaxs, deklarant (shu jumladan tashkilot rahbari) bo‘lishi mumkin.

Bu jinoyat bevosita qasddan sodir etilgan.

Valyuta qonunchiligini buzganlik uchun ma'muriy javobgarlik Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy huquqbuzarliklar to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasida (bundan buyon matnda CAO RF) nazarda tutilgan.

Ushbu moddaning 1-bandiga muvofiq:

"Noqonuniy valyuta operatsiyalari, ya'ni Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligi bilan taqiqlangan valyuta operatsiyalarini amalga oshirish yoki maxsus hisob va zaxira talablaridan foydalanish bo'yicha belgilangan talablarga rioya qilmasdan valyuta operatsiyalarini amalga oshirish. , shuningdek pul mablag'larini, ichki va tashqi qimmatli qog'ozlarni maxsus hisobvarag'idan va maxsus hisobvaraqdan hisobdan chiqarish va (yoki) hisobga qo'yish uchun belgilangan talabga rioya qilmaslik, -

yuklashni nazarda tutadi ma'muriy jarima fuqarolarga, mansabdor shaxslarga va yuridik shaxslarga noqonuniy valyuta operatsiyasi summasining to‘rtdan bir qismigacha bo‘lgan miqdorda, debet qilingan va (yoki) kreditga kiritilgan ichki va tashqi qimmatli qog‘ozlar qiymatining belgilangan muddatlari bajarilmagan holda pul summasi yoki qiymati. zaxira talabi.

173-FZ-sonli Qonunning 1-moddasiga binoan valyuta operatsiyalari tan olinadi:

“a) rezidentning rezidentdan valyuta qiymatlarini olishi va rezident tomonidan qonuniy asoslarda valyuta qadriyatlarini rezident foydasiga begonalashtirishi, shuningdek valyuta qiymatlaridan to‘lov vositasi sifatida foydalanishi;

b) rezidentning norezidentdan yoki norezidentning rezidentdan sotib olishi va rezidentning norezident foydasiga yoki norezidentning rezident foydasiga valuta qiymatlarini, valyutasini begonalashtirishi. rossiya Federatsiyasi va milliy qimmatli qog'ozlar qonuniy asoslarda, shuningdek valyuta qiymatlaridan, Rossiya Federatsiyasi valyutasidan va milliy qimmatli qog'ozlardan to'lov vositasi sifatida foydalanish;

v) norezidentning norezidentdan norezidentdan sotib olishi va norezidentning norezident foydasiga valyuta qiymatlarini, Rossiya Federatsiyasi valyutasini va milliy qimmatli qog'ozlarni qonuniy asoslarda begonalashtirishi, shuningdek ulardan foydalanish. valyuta qiymatlari, Rossiya Federatsiyasining valyutasi va to'lov vositasi sifatida milliy qimmatli qog'ozlar;

d) Rossiya Federatsiyasining bojxona hududiga olib kirish va Rossiya Federatsiyasining bojxona hududidan valyuta boyliklarini, Rossiya Federatsiyasi valyutasini va milliy qimmatli qog'ozlarni olib chiqish;

e) chet el valyutasini, Rossiya Federatsiyasi valyutasini, ichki va tashqi qimmatli qog'ozlarni Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida ochilgan hisob raqamidan xuddi shu shaxsning Rossiya Federatsiyasi hududida ochilgan hisob raqamiga va Rossiya Federatsiyasi hududida ochilgan hisob raqamidan o'tkazish. Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida ochilgan o'sha shaxsning hisobiga;

f) Rossiya Federatsiyasining norezidenti tomonidan Rossiya Federatsiyasining valyutasini, ichki va tashqi qimmatli qog'ozlarini Rossiya Federatsiyasi hududida ochilgan hisobvaraqdan (hisob bo'limidan) xuddi shu shaxsning hisob raqamiga (hisob bo'limiga) o'tkazish. rossiya Federatsiyasi hududi.

173-FZ-sonli Qonunning 9-moddasi 1, 2 va 3-qismlarida, 12-moddasining 6-qismida va 14-moddasi 3-qismida nazarda tutilgan bitimlar bundan mustasno, rezidentlar o'rtasida Qonunning 9-moddasi taqiqlanadi.

173-FZ-sonli Qonunning 10-moddasi 3-bandi Rossiya Federatsiyasi hududida norezidentlar o'rtasida Rossiya Federatsiyasi valyutasida valyuta operatsiyalari bank hisobvaraqlari orqali amalga oshirilishini belgilaydi ( bank depozitlari) Rossiya Federatsiyasi hududida topilgan. Bundan kelib chiqadiki, norezidentlar o'rtasidagi hisob-kitoblar naqd valyuta Rossiya Federatsiyasi hududida Rossiya Federatsiyasi taqiqlanadi.

173-FZ-sonli Qonunning 14-moddasi 2-bandiga muvofiq, valyuta operatsiyalari jarayonida hisob-kitoblar amalga oshirilishi mumkin. yuridik shaxslar- rezidentlar faqat vakolatli banklardagi bank hisob raqamlari orqali, bundan mustasno:

tovarlarni chakana savdosi bo'yicha shartnomalar bo'yicha norezidentlar - jismoniy shaxslar bilan Rossiya Federatsiyasi valyutasida naqd hisob-kitoblar;

Rossiya Federatsiyasi hududida norezident jismoniy shaxslarga transport, mehmonxona va aholiga ko'rsatiladigan boshqa xizmatlarni taqdim etishda Rossiya Federatsiyasi valyutasida naqd hisob-kitoblar;

Yuridik shaxslarning hisob-kitoblari - rezidentlar va norezidentlar (jismoniy va yuridik shaxslar) Rossiya Federatsiyasining naqd pulida va xorijiy davlatlarning havo kemalariga, xorijiy davlatlarning kemalariga daryo va dengiz portlarida xizmat ko'rsatish uchun, shuningdek port yig'imlarini to'lashda.

Bundan tashqari, rezident yuridik shaxslar qonun hujjatlariga muvofiq Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan banklarda ochilgan hisobvaraqlarga (depozitlarga) kiritilgan mablag'lar bilan cheklovsiz valyuta operatsiyalarini amalga oshirishga haqlidirlar, rezidentlar o'rtasidagi valyuta operatsiyalari bundan mustasno. 173-FZ-son Qonunining 12-moddasi 6.1-qismida ko'rsatilgan valyuta operatsiyalari bundan mustasno.

Yuqoridagilardan kelib chiqadiki, quyidagi operatsiyalar taqiqlanadi:

“- yuridik shaxslar – rezidentlarning norezidentlar bilan tovarlarni sotib olish va sotish, xizmatlar ko‘rsatish (shu jumladan transport, mehmonxona xizmatlari, umumiy ovqatlanish xizmatlari)da naqd xorijiy valyutada hisob-kitoblari;

- yuridik shaxslar - rezidentlarning chakana savdo bilan bog'liq bo'lmagan tovarlarni sotib olish va sotishda Rossiya Federatsiyasining naqd valyutasida norezidentlari bilan hisob-kitoblari (492-505-moddalar). Fuqarolik kodeksi Rossiya Federatsiyasi (bundan buyon matnda Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi deb yuritiladi);

- yuridik shaxslar - rezidentlar tomonidan jismoniy shaxslarga - norezidentlarga Rossiya Federatsiyasining naqd valyutasida yoki chet el valyutasida Rossiya Federatsiyasi hududida amalga oshiriladigan ish haqini to'lash bo'yicha operatsiyalar. Shunday qilib, norezidentlarga ish haqini to'lash faqatgina mumkin naqd pulsiz shakl(masalan, plastik kartadan foydalanish).

(Rossiya Federatsiyasi Federal Bojxona xizmatining 2005 yil 27 dekabrdagi 01-06 / 46464-sonli "Yo'nalish to'g'risida" gi xati. ko'rsatmalar Valyuta qonunchiligini kvalifikatsiya qiluvchi buzilishlar to'g'risida» (keyingi o'rinlarda FCS 01-06/46464-sonli xat)).

173-FZ-sonli Qonunning 14-moddasi rezidentlar tomonidan valyuta operatsiyalarini amalga oshirishga qo'yiladigan talablarni belgilaydi. Shu munosabat bilan, norezidentlarning rezidentlari bilan hisob-kitoblarda ishtirok etish norezidentlar tomonidan 173-FZ-sonli Qonunning buzilishi emas. Biroq, bu holatda rezident Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasiga muvofiq javobgar bo'ladi, agar u norezident bilan valyuta operatsiyasini amalga oshirayotganini bilgan yoki bilishi kerak va bilishi mumkin edi.

Agar rezidentlar Rossiya Federatsiyasi hududida noqonuniy naqd pul hisob-kitoblarini amalga oshirganligini ko'rsatadigan etarli ma'lumotlar aniqlansa, bojxona organlari Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasi 1-qismiga binoan ma'muriy huquqbuzarliklar to'g'risidagi ishlarni qo'zg'atishlari kerak, agar ushbu hisob-kitoblar amalga oshirilgan bo'lsa. ko'ra chiqadi qaytariladigan shartnomalar rezidentlar va norezidentlar o'rtasida, unga muvofiq tovarlar Rossiya Federatsiyasining bojxona chegarasi orqali olib o'tiladi. Boshqa hollarda, bunday hisob-kitoblar bo'yicha ma'lumotlar Rosfinnadzorga o'tkazilishi kerak (Federal bojxona xizmatining 01-06 / 46464-sonli xati).

Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasiga binoan ma'muriy javobgarlik sub'ekti yuridik shaxs tashkil etmasdan tadbirkorlik faoliyati bilan shug'ullanadigan shaxslar, ham rezidentlar, ham norezidentlar bo'lgan yuridik shaxslar bo'ladi.

Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy huquqbuzarliklar to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasi 2-qismida huquqbuzarlik uchun javobgarlik belgilangan. belgilangan tartib rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan banklarda hisobvaraqlar (depozitlar) ochish. Bunday huquqbuzarlikni sodir etish mansabdor shaxslarga — eng kam ish haqining ellik baravaridan yuz baravarigacha miqdorda maʼmuriy jarima solishga sabab boʻladi; yuridik shaxslarga — eng kam ish haqining besh yuz baravaridan ming baravarigacha miqdorda.

173-FZ-sonli Qonunning 12-moddasi 1-bandiga muvofiq, rezidentlar Iqtisodiy tashkilotga a'zo bo'lgan xorijiy davlatlar hududida joylashgan banklarda cheklovsiz chet el valyutasida hisobvaraqlar (depozitlar) ochish huquqiga ega. Hamkorlik va taraqqiyot (OECD) yoki pul yuvishga qarshi moliyaviy chora-tadbirlar guruhi (FATF).

Shu bilan birga, 173-FZ-sonli Qonunning 12-moddasi 2-bandiga binoan, rezidentlar hisobvaraqlar (depozitlar) ochilishi (yopilishi) to'g'risida bir martadan kechiktirmay ro'yxatdan o'tgan joydagi soliq organlarini xabardor qilishlari shart. Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan bankda soliq sohasida nazorat va nazorat qilish bo'yicha vakolatli federal ijroiya organi tomonidan tasdiqlangan shaklda hisobvaraq (depozit) ochish to'g'risidagi shartnoma tuzilgan (bekor qilingan) kundan boshlab oy. va to'lovlar.

“3. Rezidentlar Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi banklarda ushbu moddaning 1-qismida ko'rsatilmagan hollarda, Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan tartibda hisobvaraqlar (depozitlar) ochadilar, bu esa dastlabki ro'yxatga olish talabini belgilashni talab qilishi mumkin. ochilayotgan hisob (depozit) haqida.

Rezidentlar ushbu qismda ko‘rsatilgan hisobvaraqlar (depozitlar) yopilganligi to‘g‘risida bankda hisobvaraq (depozit) ochish to‘g‘risidagi shartnoma bekor qilingan kundan e’tiboran bir oydan kechiktirmay ro‘yxatdan o‘tgan joydagi soliq organlarini xabardor qilishi shart. soliqlar va yig'imlar sohasida nazorat va nazorat qilish uchun vakolatli federal ijroiya organi tomonidan tasdiqlangan shaklda Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida.

4. Rezidentlar Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan banklarda ochilgan hisobvaraqlariga (depozitlariga), vakolatli banklardagi hisobvaraqlaridagi (depozitlardan) mablag'larni yoki Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan banklarda ochilgan boshqa hisobvaraqlariga (depozitlariga) o'tkazish huquqiga ega. Rossiya Federatsiyasi.

Rezidentlar tomonidan Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi banklarda ochilgan hisobvaraqlariga (depozitlariga) mablag'larni o'tkazish vakolatli banklardagi hisobvaraqlaridan (depozitlardan) vakolatli bankka bildirishnoma birinchi o'tkazilganda taqdim etilgandan keyin amalga oshiriladi. ko'rsatilgan bildirishnoma qabul qilinganligi to'g'risida belgi qo'yilgan hisobvaraq (depozit) ochilganligi to'g'risida rezident ro'yxatga olingan joydagi soliq organi, chet davlat qonunchiligiga muvofiq talab qilinadigan va ochish shartlari bilan bog'liq operatsiyalar bundan mustasno. ko'rsatilgan hisoblar (depozitlar).

E'tibor bering, 173-FZ-sonli Qonunning 12-moddasi 3-qismining ko'rsatilgan qismi 2007 yil 1 yanvardan boshlab o'z kuchini yo'qotadi (173-FZ-son Qonunining 26-moddasi 3-qismi).

2007 yil 1 yanvardan kuchga kiradi umumiy tartib 173-FZ-son Qonunining 12-moddasi 2-qismida belgilangan hisobvaraqlarni (depozitlarni) ochish (yopish) to'g'risida soliq organlarini xabardor qilish.

Yuridik shaxslar rezidentlari Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan banklarda ochilgan hisobvaraqlarga (depozitlarga) muvofiq kiritilgan mablag'lar bilan cheklovlarsiz valyuta operatsiyalarini amalga oshirish huquqiga ega, rezidentlar o'rtasidagi valyuta operatsiyalari bundan mustasno, belgilangan valyuta operatsiyalari bundan mustasno. 173-FZ-son Qonunining 12-moddasi 6.1-qismida:

“6.1. Ushbu moddaning 6-qismida ko‘rsatilgan mablag‘lar hisobidan rezidentlar o‘rtasida cheklovlarsiz quyidagi valyuta operatsiyalari amalga oshiriladi:

1) Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan Rossiya Federatsiyasining diplomatik vakolatxonalari, konsullik muassasalari va Rossiya Federatsiyasining boshqa rasmiy vakolatxonalari, shuningdek Rossiya Federatsiyasining davlatlararo yoki hukumatlararo doimiy vakolatxonalari xodimlariga ish haqini to'lash bo'yicha operatsiyalar. tashkilotlar;

2) Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan yuridik shaxs - rezidentning vakolatxonasi xodimlariga ish haqini to'lash bo'yicha operatsiyalar;

3) ushbu qismning 1 va 2-bandlarida ko'rsatilgan xodimlarning 1 va 1-bandlarda ko'rsatilgan vakolatxonalar, muassasalar va tashkilotlar joylashgan mamlakat hududiga xizmat safari bilan bog'liq xarajatlarni to'lash va (yoki) qoplash operatsiyalari; ushbu qismning 2-bandi va uning chegaralaridan tashqarida, Rossiya Federatsiyasi hududi bundan mustasno;

4) ushbu Federal qonunning 9-moddasi 1-qismining 10 va 11-bandlarida ko'rsatilgan bitimlar.

Rezidentlar, shuningdek, ro'yxatdan o'tgan joydagi soliq organlariga Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi banklardagi hisobvaraqlardagi (depozitlardagi) pul mablag'larining harakati to'g'risidagi hisobotlarni tasdiqlashlari shart. bank hujjatlari Rossiya Federatsiyasi hukumati tomonidan Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki bilan kelishilgan holda belgilangan tartibda (173-FZ-son Qonunining 12-moddasi 7-qismi).

Shunday qilib, xorijiy banklarda hisobvaraqlarni ochishda tashkilotlarning asosiy majburiyatlari soliq organlarini hisobvaraqlarning ochilishi va yopilishi to'g'risida xabardor qilish, shuningdek, bunday hisobvaraqlar bo'yicha pul mablag'larining harakati to'g'risida soliq organlariga hisobotlarni taqdim etishdir.

Ushbu talablarni buzish Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasiga muvofiq ma'muriy javobgarlikka sabab bo'ladi.

Ushbu moddada nazarda tutilgan javobgarlik tashkilotning mansabdor shaxsi va bevosita tashkilotning o'zi zimmasida bo'ladi.

Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasi 3-bandiga binoan, valyuta tushumlarining bir qismini majburiy sotish majburiyatini bajarmaslik, shuningdek, valyuta tushumlarining bir qismini majburiy sotishning belgilangan tartibini buzish. xorijiy valyutadagi tushumlar, mansabdor va yuridik shaxslarga belgilangan tartibda sotilmagan valyuta tushumi summasining to‘rtdan uch baravarigacha miqdorida ma’muriy jarima solishga sabab bo‘ladi.

Valyuta tushumlarining bir qismini ichki bozorda majburiy sotish tartibi valyuta bozori Rossiya Federatsiyasi 173-FZ-sonli Qonunning 21-moddasi bilan belgilanadi:

"1. Rezidentlar (jismoniy shaxslar) valyuta tushumlarining bir qismini majburiy sotish yakka tartibdagi tadbirkorlar va yuridik shaxslar) agar Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan boshqa miqdor belgilanmagan bo'lsa, valyuta tushumlari miqdorining 30 foizi miqdorida amalga oshiriladi. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki ushbu rezidentlarning valyuta tushumlarining bir qismini majburiy sotishning boshqa miqdorini belgilashga haqli, lekin uning miqdorining 30 foizidan ko'p bo'lmagan miqdorda.

2. Valyuta tushumining bir qismini majburiy sotish rezidentning (jismoniy shaxs – yakka tartibdagi tadbirkor va yuridik shaxsning) buyrug‘i asosida u rezidentga kelib tushgan kundan boshlab yetti ish kunidan kechiktirmay amalga oshiriladi. vakolatli bankdagi bank hisobvarag'i.

3. Rezidentlarning (yakka tartibdagi tadbirkorlar va yuridik shaxslarning) valyuta tushumlari majburiy sotish ob'ekti bo'lib, unga rezidentlar tomonidan yoki ularning topshirig'iga binoan tovarlarni o'tkazishni nazarda tutuvchi bitimlar bo'yicha norezidentlardan olinadigan xorijiy valyuta tushumlari kiradi. norezidentlar foydasiga ishlarni bajarish, xizmatlar ko‘rsatish, axborot va intellektual faoliyat natijalarini, shu jumladan ularga bo‘lgan mutlaq huquqlarni berish, bundan mustasno:

1) Rossiya Federatsiyasi hukumati, u vakolat bergan federal ijroiya organlari, Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan amalga oshirilgan operatsiyalar va operatsiyalardan (yoki ularning nomidan va (yoki) ularning hisobidan) olingan xorijiy valyutadagi summalar. o'z vakolatlari doirasida;

2) vakolatli banklar tomonidan o‘zlaridan olingan xorijiy valyutadagi summalar bank operatsiyalari va "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" Federal qonuniga muvofiq boshqa operatsiyalar;

3) rezidentlarning xorijiy davlatlar hukumatlarining agentlari bo'lgan norezident tashkilotlar bilan tuzilgan kredit shartnomalari va kredit shartnomalari, shuningdek rezidentlar bilan tuzilgan kredit shartnomalari va kredit shartnomalari bo'yicha rezidentlarning majburiyatlarini bajarish uchun zarur bo'lgan miqdor doirasidagi valyuta tushumlari. ikki yildan ortiq OECD yoki FATF a'zo davlatlari;

4) tashqi qimmatli qog‘ozlarni (xorijiy qimmatli qog‘ozlarga bo‘lgan huquqlarni) o‘tkazish bilan bog‘liq operatsiyalar bo‘yicha olingan xorijiy valyutadagi summalar.

4. Rossiya Federatsiyasining ichki valyuta bozorida majburiy sotilishi kerak bo'lgan xorijiy valyutalar ro'yxati Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilanadi.

5. Rezidentlarning majburiy sotilishi kerak bo'lgan valyuta tushumlari miqdorini kamaytirish uchun ushbu Federal qonunga muvofiq xorijiy valyutada hisob-kitoblar amalga oshiriladigan tegishli operatsiyalarni amalga oshirish bilan bog'liq quyidagi xarajatlar va boshqa to'lovlar hisobga olinadi. hisob:

1) transport, sug'urta va ekspeditsiya uchun to'lov;

2) eksport bojlari, shuningdek bojxona yig'imlarini to'lash;

3) kredit tashkilotlariga komissiya to'lash, shuningdek valyuta nazorati agentlari funktsiyalarini bajarish uchun haq to'lash;

4) ro'yxati Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilanadigan operatsiyalar uchun boshqa xarajatlar va to'lovlar.

6. Rezidentlarning valyuta tushumlarining bir qismini majburiy sotish Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan tartibda vakolatli banklar orqali Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankiga amalga oshiriladi.

Rezidentlarning valyuta tushumlarining bir qismini majburiy sotish Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan to'g'ridan-to'g'ri vakolatli banklarga va (yoki) Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan tartibda amalga oshirilishi mumkin. valyuta birjalari vakolatli banklar orqali yoki to'g'ridan-to'g'ri Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankiga.

7. Rezidentlarning valyuta tushumlarining bir qismini majburiy sotish Rossiya Federatsiyasining ichki valyuta bozorida sotish kunida shakllangan xorijiy valyutalarning Rossiya Federatsiyasi valyutasiga kursi bo'yicha amalga oshiriladi.

8. Rezidentlarning valyuta tushumlarining bir qismini majburiy sotish bo'yicha imtiyozlar, shuningdek, rezidentlarni valyuta tushumlarining bir qismini majburiy sotishdan ozod qilish Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligi hujjatlari bilan belgilanadi.

Ushbu maqola 2007 yil 1 yanvargacha amal qiladi (173-FZ-son Qonunining 26-moddasi). Shu munosabat bilan biz Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasiga o'zgartirishlar kiritishni kutishimiz kerak.

Daromadning bir qismini sotish tartibi Yo'riqnoma bilan tartibga solinadi Markaziy bank Rossiya Federatsiyasining 2004 yil 30 martdagi 111-I-sonli "Rossiya Federatsiyasining ichki valyuta bozorida valyuta tushumlarining bir qismini majburiy sotish to'g'risida". Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2006 yil 29 martdagi 1676-U-sonli "Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2004 yil 30 martdagi 111-I-sonli yo'riqnomasiga o'zgartirishlar kiritish to'g'risida" gi yo'riqnomasi bilan kiritilgan o'zgartirishlarga muvofiq. Rossiya Federatsiyasining ichki valyuta bozorida valyuta tushumlarining bir qismini majburiy sotish to'g'risida » majburiy sotish rezidentlarning valyuta tushumlarining bir qismi hozirgi vaqtda valyuta tushumlari summasining 0 foizi miqdorida amalga oshiriladi.

Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy huquqbuzarliklar to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasi 3-qismiga binoan javobgarlik yuridik shaxs tashkil etmagan tadbirkorlar, shuningdek yuridik shaxslar zimmasiga yuklanadi.

Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasi 4 va 5-qismlariga muvofiq:

"4. Rezident tomonidan o'z bank hisobvaraqlariga norezidentlarga o'tkazilgan tovarlar, norezidentlar uchun bajarilgan ishlar, xizmatlar uchun to'lanadigan chet el valyutasini yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasini vakolatli banklardagi o'z bank hisobvaraqlariga olish majburiyatini belgilangan muddatda bajarmaganligi. norezidentlarga taqdim etilgan yoki norezidentlarga berilgan ma'lumotlar yoki intellektual faoliyat natijalari, shu jumladan ularga nisbatan alohida huquqlar

mansabdor shaxslarga va yuridik shaxslarga vakolatli banklardagi hisobvaraqlarga kiritilmagan mablag‘lar summasining to‘rtdan uch qismidan bir qismigacha bo‘lgan miqdorda ma’muriy jarima solishga sabab bo‘ladi.

5. Rossiya Federatsiyasining bojxona hududiga olib kirilmagan (Rossiya Federatsiyasi bojxona hududida olinmagan) tovarlar uchun norezidentlarga to'langan pul mablag'larini Rossiya Federatsiyasiga qaytarish majburiyatini rezident tomonidan bajarilmasligi, bajarilmagan ishlar, ko'rsatilmagan xizmatlar yoki o'tkazilmagan ma'lumotlar yoki intellektual faoliyat natijalari, shu jumladan ularga bo'lgan mutlaq huquqlar uchun -

mansabdor shaxslar va yuridik shaxslarga Rossiya Federatsiyasiga qaytarilmagan mablag'lar miqdorining to'rtdan uch qismidan bir qismigacha bo'lgan miqdorda ma'muriy jarima solishga sabab bo'ladi.

Yuqorida muhokama qilinganidek, shunga o'xshash qoida Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksida ham mavjud (193-modda), bu ikkala kompozitsiyani birlashtirgan. Mas'uliyatni taqsimlash Rossiya bankiga o'tkazilmagan summaning miqdori mezoniga muvofiq amalga oshiriladi. Agar Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 193-moddasida katta miqdor haqida gap ketgan bo'lsa, Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasida bunday eslatma yo'q. Bundan tashqari, agar Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 193-moddasida faqat chet el valyutasidagi mablag'larning qaytarilmasligi to'g'risida gapirilgan bo'lsa, Rossiya Federatsiyasining valyutasi Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksida ham qayd etilgan.

Amalda, Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy huquqbuzarliklar to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasi 4-qismini qo'llashda, agar rezidentning Rossiya bankiga pul mablag'larini o'tkazish majburiyatini bajarmaganligi qoidabuzarlik natijasi bo'lsa, nima qilish kerakligi haqida savol tug'iladi. norezident kontragentning majburiyatlari?

Ko'rinib turibdiki, bu holda tadbirkor yoki tashkilot ma'muriy javobgarlikka tortilmaydi, chunki Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 2.1-moddasiga binoan, aybdorlik ma'muriy javobgarlikka tortilishi kerak va tashkilot yoki tadbirkor belgilangan qoidalar va me'yorlarga rioya qila olmadi, keyin ularning harakatlarida aybdor emas. Shuning uchun javobgarlik mumkin emas.

Shunday qilib, Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasi 4-qismiga binoan javobgarlikka tortish uchun quyidagilar zarur:

Tovarlar tashqi savdo shartnomasi shartlariga muvofiq rezident tomonidan norezidentga topshirilgan;

Norezidentga o'tkazilgan tovarlar uchun to'lanishi kerak bo'lgan mablag'lar tashqi savdo shartnomasida nazarda tutilgan muddatlarda olinmagan.

Rossiya Federatsiyasining bojxona hududiga olib kirilmagan (Rossiya Federatsiyasi bojxona hududida olinmagan) tovarlar uchun mablag'larni Rossiya Federatsiyasiga qaytarish norezidentlarga amalda to'langan (norezidentlar tomonidan olingan) mablag'lar miqdorida amalga oshirilishi kerak. -rezidentlar), ya'ni bank xarajatlari va komissiyalar chegirib tashlanmasdan.

Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasi 5-bandiga binoan javobgarlikka tortish uchun quyidagilar zarur:

Mablag'lar norezidentga o'tkazilgan va ularni qaytarish uchun tashqi savdo shartnomalarida (shartnomalarida) nazarda tutilgan muddatlarda Rossiya Federatsiyasiga qaytarilmagan, shartnomada esa - tovarlarni olib kirish (olish) uchun. rossiya Federatsiyasining bojxona hududiga;

Tovarlar Rossiya Federatsiyasining bojxona hududiga (Rossiya Federatsiyasining bojxona hududidagi norezidentdan olinmagan) tashqi savdo shartnomalarida (shartnomalarida) nazarda tutilgan muddatlarda olib kirilmagan.

Shu bilan birga, agar tovarlar Rossiya Federatsiyasiga import qilingan bo'lsa (Rossiya Federatsiyasining bojxona hududidagi rezidentga o'tkazilsa), tashqi savdo shartnomasida (shartnomasida) nazarda tutilgan muddatni buzgan holda, lekin Rossiya Federatsiyasi qonunchiligida belgilangan muddatda. mablag'larni qaytarish to'g'risidagi kelishuv, Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasi 5-qismida nazarda tutilgan huquqbuzarlik , yo'q. Agar tovarlarni olib kirish belgilangan muddatdan kechroq amalga oshirilgan bo'lsa, ushbu tovarlar uchun ilgari o'tkazilgan mablag'larning ushbu muddatlarda qaytarilmasligi belgilar mavjudligini ko'rsatadi. ma'muriy huquqbuzarlik, Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy huquqbuzarliklar to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasi 5-qismida nazarda tutilgan (Federal bojxona xizmatining 01-06 / 46464-sonli xati).

Import qiluvchi-rezidentning ushbu huquqbuzarlikni sodir etishda aybi yo'q, agar import qilingan tovarlar shartnoma muddati tugagunga qadar Rossiya Federatsiyasining bojxona hududiga olib kirilishidan oldin Rossiya tomoni xavf-xatarni o'z zimmasiga olgan bo'lsa, fors-major ta’sirida vayron bo‘lgan, qaytarib bo‘lmaydigan darajada yo‘qolgan, tabiiy eskirish natijasida tanqislik yoki tashish va saqlashning normal sharoitlarida yo‘qolgan yoki chet davlat organlari yoki mansabdor shaxslarining noqonuniy xatti-harakatlari tufayli tovarlar Rossiya tomonining egaligidan chiqib ketgan; yoki chet davlat organlari yoki mansabdor shaxslarining fors-major holatlari yoki noqonuniy xatti-harakatlari tufayli tovarlar uchun to'lov sifatida o'tkazilgan pul summasini qaytarish imkonsiz bo'lib chiqdi.

"Rossiya Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasi 4 va 5-qismlarida nazarda tutilgan huquqbuzarliklarning subyektiv tomonini isbotlashda rezident tomonidan unga yuklangan majburiyatni bajarish uchun ko'rilgan choralarni hisobga olish kerak. , bu quyidagilarni o'z ichiga olishi mumkin:

a) shartnomadan oldingi tayyorgarlik bosqichida:

- savdo-sanoat palatasi, savdo vakolatxonasi, xorijiy sherik davlatining rasmiy organlari orqali yoki boshqa usullar bilan uning ishonchliligi va ishchanlik obro'sini aniqlashtirish;

b) shartnoma tuzish bosqichida:

- shartnomaga sherikning ishonchliligi va ishchanlik obro'siga qarab majburiyatlarning bajarilishini ta'minlash usulini kiritish (mavlud, kafillik, garov, depozit va boshqalar);

- kontragent tomonidan shartnoma bo'yicha majburiyatlarni bajarmaslik xavfini istisno qiladigan shartnoma bo'yicha hisob-kitoblarning bunday shakllaridan foydalanish;

- buzilgan huquqlarni himoya qilishning sudgacha bo'lgan usullari shartlarini aniq ko'rsatgan holda yuzaga kelishi mumkin bo'lgan kelishmovchiliklarni hal qilish mexanizmini ishlab chiqish va yuzaga kelgan nizoni qaysi sud organi ko'rib chiqishini ko'rsatish;

- tijorat risklarini sug'urtalashdan foydalanish;

v) kontragent tomonidan majburiyatlarni bajarmaganlik yoki lozim darajada bajarmaganlikdan keyin:

- da'vo ishlarini olib borish (shartnoma bo'yicha majburiyatlarning buzilganligi fakti to'g'risida xorijiy tomon bilan yozishmalar, da'vo arizasi);

- da'voga javob berilgandan keyin yoki javob berish muddati o'tgandan keyin taqdim etish da'vo arizasi kontragentdan to'lanadigan summani undirish talabi bilan adliya organlariga.

(Rossiya Federatsiyasi Federal Bojxona xizmatining 2005 yil 27 dekabrdagi 01-06 / 46464-sonli "Valyuta qonunchiligini buzishni kvalifikatsiya qilish bo'yicha uslubiy tavsiyalar berish to'g'risida" gi xati)

Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy huquqbuzarliklar to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasi 4 va 5-qismlarida nazarda tutilgan harakatsizlik shaklida sodir etilgan huquqbuzarliklar tegishli majburiyatni bajarish uchun nazarda tutilgan muddat tugagan kundan keyingi kuni yakunlanadi. Shunday qilib, Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy huquqbuzarliklar to'g'risidagi kodeksining 3.5-moddasi 1-qismining 3-bandiga binoan, ma'muriy jarima ma'muriy huquqbuzarlik tugash vaqtida vakolatli hisobvaraqlarga kiritilmagan mablag'lar miqdoridan kelib chiqqan holda hisoblab chiqilishi kerak. belgilangan muddatda banklar yoki Rossiya Federatsiyasida belgilangan muddatda qaytarilmagan mablag'lar miqdori.

Shunday qilib, pul mablag'larini vakolatli bankdagi hisob raqamiga o'tkazish yoki ma'muriy huquqbuzarlik to'g'risidagi ish qo'zg'atilganidan keyin ularni Rossiya Federatsiyasiga qaytarish ish yuritishni tugatishga olib kelmaydi.

Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasi 4 va 5-qismlari bo'yicha javobgarlik sub'ektlari yuridik shaxs tashkil etmasdan faoliyatni amalga oshiruvchi shaxslar, shuningdek tashkilotlardir (Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasiga eslatma). federatsiyasi).

Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasi 6-bandiga muvofiq:

“Valyuta operatsiyalari bo‘yicha buxgalteriya hisobi va hisoboti shakllarini taqdim etishning belgilangan tartibi yoki muddatlariga rioya qilmaslik, maxsus hisobdan foydalanish va (yoki) bron qilishning belgilangan tartibini buzish, bitim pasportlarini berishning belgilangan yagona qoidalarini buzish yoki buxgalteriya hisobi va hisobot hujjatlarini yoki bitim pasportlarini saqlashning belgilangan muddatlarida -

mansabdor shaxslarga eng kam ish haqining qirq baravaridan ellik baravarigacha miqdorda ma’muriy jarima solishga sabab bo‘ladi; yuridik shaxslarga — eng kam ish haqining to‘rt yuz baravaridan besh yuz baravarigacha miqdorda.

Ushbu normaning dispozitsiyasidan ko'rinib turibdiki, ob'ektiv tomoni bu kompozitsiya huquqbuzarliklar quyidagilardir:

Valyuta operatsiyalari bo'yicha buxgalteriya hisobi va hisoboti shakllarini taqdim etish tartibiga rioya qilinmaganligi yoki valyuta operatsiyalari bo'yicha buxgalteriya hisobi va hisoboti shakllarini taqdim etish muddati buzilganligi sababli. 173-FZ-sonli Qonunning 24-moddasi 2-qismining 2-bandiga muvofiq, Rossiya Federatsiyasida valyuta operatsiyalarini amalga oshiruvchi rezidentlar va norezidentlar o'zlarining valyuta operatsiyalari bo'yicha belgilangan tartibda hisobga olishlari va hisobotlarini tuzishlari shart. usul. 173-FZ-sonli Qonunning 5-moddasi 4-qismiga muvofiq, valyuta operatsiyalari bo'yicha buxgalteriya hisobi va hisobotining yagona shakllari, ularni taqdim etish tartibi va muddatlari Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilanadi. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki qabul qildi: 2004 yil 15 iyundagi 117-I-sonli "Rezidentlar va norezidentlar tomonidan valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda vakolatli banklarga hujjatlar va ma'lumotlarni taqdim etish tartibi to'g'risida, tomonidan buxgalteriya hisobini yuritish tartibi to'g'risida" Valyuta operatsiyalari va tranzaksiya pasportlarini beruvchi vakolatli banklar” (bundan buyon matnda Markaziy bankning 117-I-sonli Yo‘riqnomasi) va “Rezidentlar tomonidan vakolatli banklarga hujjatlar va ma’lumotlarni taqdim etish tartibi to‘g‘risida”gi 2004 yil 1 iyundagi 258-P-sonli Nizom. tashqi savdo operatsiyalari bo‘yicha norezidentlar bilan valyuta operatsiyalari bilan bog‘liq hamda vakolatli banklar tomonidan valyuta operatsiyalari ustidan nazoratni amalga oshirish uchun”. Belgilangan hujjatlar valyuta operatsiyalari bo‘yicha buxgalteriya hisobi va hisobot shakllarini faqat vakolatli banklarga taqdim etishni ta’minlasin.

Maxsus hisob va (yoki) bron qilishdan foydalanish tartibini buzish. 173-FZ-sonli Qonunning 1-moddasiga muvofiq maxsus hisobvaraq - bu vakolatli bankdagi bank hisobvarag'i yoki depo hisobvarag'ining maxsus bo'limi yoki qimmatli qog'ozlar egalari reestrida ro'yxatga oluvchilar tomonidan ochilgan shaxsiy hisobning maxsus bo'limi. 173-FZ-son Qonuniga muvofiq belgilangan hollarda u bo'yicha valyuta operatsiyalarini amalga oshirish uchun foydalaniladigan qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni qayd etish uchun. Agar 173-FZ-sonli Qonunga muvofiq, maxsus hisobvaraqdan foydalangan holda valyuta operatsiyasini amalga oshirish talabi o'rnatilgan bo'lsa, bunday valyuta operatsiyasi faqat ko'rsatilgan maxsus hisobdan foydalangan holda amalga oshirilishi mumkin (ushbu band 1 yanvargacha amal qiladi). 2007). Maxsus hisobdan foydalanishga faqat 173-FZ-sonli qonun bilan aniq belgilangan hollarda ruxsat etiladi. 173-FZ-sonli Qonunning 8-moddasiga binoan, rezident tomonidan maxsus hisobdan foydalanish talabi Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan rezidentlar va norezidentlar o'rtasida amalga oshiriladigan quyidagi valyuta operatsiyalarini tartibga solishda belgilanishi mumkin:

1) rezidentlar tomonidan norezidentlarga chet el valyutasida kreditlar va kreditlar berishda hisob-kitoblar va o'tkazmalar;

2) rezidentlar tomonidan norezidentlardan chet el valyutasida kreditlar va ssudalar olinganda hisob-kitoblar va o‘tkazmalar;

3) tashqi qimmatli qog‘ozlar bilan operatsiyalar, shu jumladan tashqi qimmatli qog‘ozlarni o‘tkazish bilan bog‘liq hisob-kitoblar va o‘tkazmalar (tashqi qimmatli qog‘ozlar bilan tasdiqlangan huquqlar);

4) rezidentlarning xorijiy qimmatli qog'ozlar bo'yicha majburiyatlarini bajarishi;

5) operatsiyalar kredit tashkilotlari bank operatsiyalari bundan mustasno.

Maxsus hisobvaraqlardan foydalanish turlari va tartibi Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2004 yil 7 iyundagi 116-I-sonli "Rezidentlar va norezidentlar uchun maxsus hisobvaraqlar turlari to'g'risida"gi yo'riqnomasi bilan belgilanadi.

173-FZ-sonli Qonunning 16-moddasiga binoan, 173-FZ-sonli qonun bilan belgilangan hollarda rezidentlar va norezidentlar rezervatsiya qilishlari shart. Zaxira qilish tartibi Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2004 yil 1 iyundagi 114-I "Valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda bron qilish summasini zahiraga qo'yish va qaytarish tartibi to'g'risida" gi yo'riqnomasi bilan belgilanadi.

Eslatma

Maxsus hisobdan foydalanish talabi, shuningdek, zaxiraga qo'yish talabi 2007 yil 1 yanvargacha amal qiladi (173-FZ-son Qonunining 26-moddasi 3-qismi).

Bitim pasportlarini berishning yagona qoidalarini buzish. 173-FZ-sonli Qonunning 20-moddasiga muvofiq, bitim pasporti rezidentlar va norezidentlar o'rtasidagi valyuta operatsiyalari bo'yicha buxgalteriya hisobi va hisobotini ta'minlash uchun zarur bo'lgan ma'lumotlarni o'z ichiga olishi kerak. Ko'rsatilgan ma'lumotlar rezidentlar uchun mavjud bo'lgan tasdiqlovchi hujjatlar asosida bitim pasportida aks ettiriladi. Bitim pasportini berish tartibi Markaziy bankning 117-I-sonli yo‘riqnomasi bilan belgilanadi;

Buxgalteriya hisobi va hisobot hujjatlarini yoki bitim pasportlarini saqlash muddatlarini buzish. 173-FZ-sonli Qonunning 24-moddasi 2-qismiga muvofiq, rezidentlar va norezidentlar tegishli valyuta operatsiyasi amalga oshirilgan kundan boshlab kamida uch yil davomida buxgalteriya hujjatlari va boshqa hujjatlarning saqlanishini ta'minlashi shart, lekin bundan oldin emas. shartnomani bajarish sanasi.

Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasiga binoan ma'muriy javobgarlik sub'ektlari mansabdor shaxslar, yuridik shaxs tashkil etmasdan tadbirkorlik faoliyati bilan shug'ullanadigan shaxslar va yuridik shaxslardir.

Yuqorida aytib o'tilganidek, 2007 yil 1 yanvardan boshlab 173-FZ-sonli Qonunning bir qator qoidalari o'z kuchini yo'qotadi. Shu munosabat bilan Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasiga o'zgartirishlar kiritish ham kutilishi kerak.

Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasi 7-qismiga binoan:

"Rossiya Federatsiyasiga olib kirish va jo'natish, Rossiya Federatsiyasi valyutasini va milliy qimmatli qog'ozlarni hujjatli shaklda Rossiya Federatsiyasidan olib chiqish va jo'natishning belgilangan tartibini buzish, ushbu Kodeksning 16.3 va 16.4-moddalarida nazarda tutilgan hollar bundan mustasno -

fuqarolarga eng kam ish haqining besh baravaridan o‘n baravarigacha miqdorda ma’muriy jarima solishga sabab bo‘ladi; mansabdor shaxslarga — eng kam ish haqining o‘n baravaridan yigirma baravarigacha; yuridik shaxslarga — eng kam ish haqining ellik baravaridan yuz baravarigacha miqdorda.

Hozirgi vaqtda Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy huquqbuzarliklar to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasi 7-qismi qo'llanilmaydi (Federal bojxona xizmatining 01-06 / 46464-sonli xati).

173-FZ-sonli Qonunning 15-moddasida naqd xorijiy valyuta, Rossiya Federatsiyasi valyutasi, yo'l cheklari, hujjatli shakldagi tashqi va ichki qimmatli qog'ozlar yozma bojxona deklaratsiyasini topshirish orqali bojxona organiga deklaratsiya qilinishi kerak bo'lgan holatlarni belgilaydi.

Rossiya Federatsiyasining bojxona chegarasi orqali olib o'tiladigan va majburiy yozma deklaratsiya qilinishi shart bo'lgan jismoniy shaxslar tomonidan chet el valyutasi va (yoki) Rossiya Federatsiyasi valyutasi deklaratsiya qilinmagan yoki noto'g'ri deklaratsiya qilingan taqdirda, ushbu shaxslar Rossiya Federatsiyasi Mehnat kodeksining 16.4-moddasiga muvofiq javobgar bo'ladilar. rossiya Federatsiyasining Ma'muriy huquqbuzarliklar to'g'risidagi kodeksi.

Yuridik shaxslar tomonidan chet el valyutasi va (yoki) Rossiya Federatsiyasining valyutasi belgilangan shaklda deklaratsiya qilinmagan taqdirda, shuningdek jismoniy yoki yuridik shaxslar tomonidan belgilangan shaklda tashqi va (yoki) deklaratsiya qilinmagan taqdirda. ) hujjatlashtirilgan shakldagi ichki qimmatli qog'ozlar, Rossiya Federatsiyasining bojxona chegarasi orqali olib o'tilgan yo'l cheklari va yozma bojxona deklaratsiyasini topshirish yo'li bilan deklaratsiya qilinishi shart bo'lsa, ushbu shaxslar Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 16.2-moddasi 1-qismiga muvofiq javobgar bo'ladilar.

Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasiga ko'ra, ma'muriy huquqbuzarlik predmeti bo'lgan ichki va tashqi qimmatli qog'ozlarning qiymati ushbu moddada belgilangan qoidalarga muvofiq ma'muriy huquqbuzarlik sodir etilgan kuni aniqlanadi. 16-son Qonunning operatsiyalari.

Chet el valyutasini, shuningdek ichki va tashqi qimmatli qog'ozlarning qiymatini Rossiya Federatsiyasi valyutasiga konvertatsiya qilish Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining ma'muriy huquqbuzarlik sodir etilgan kundagi amaldagi kursi bo'yicha amalga oshiriladi.

Tashkilot rahbarlarining javobgarligi bilan bog'liq masalalar bo'yicha qo'shimcha ma'lumotni siz "BKR-INTERCOM-AUDIT" YoAJ mualliflarining "Tashkilot mansabdor shaxslarining javobgarligi" kitobida topishingiz mumkin.