Nagbukas ka ng IIS. Nagdeposito na ng mga pondo sa iyong account. Bumili ng mga stock o mga bono. At ang iyong pera ay gumagana na at kumikita na. Oras na para kunin ang iyong bawas sa buwis. Paano ito gagawin?

Sa artikulong ito susuriin namin ang isang hakbang-hakbang na algorithm para sa pagkuha bawas sa buwis Sa pamamagitan ng account sa pamumuhunan. Ano, saan at paano kailangang gawin upang matanggap ang legal na dapat bayaran 13% ng halaga ng mga pondong idineposito sa IIS.

So, tara na.

Sa madaling salita, ang buong mekanismo ay maaaring ilarawan sa ilang hakbang lamang.

1. Koleksyon ng mga kinakailangang sertipiko at dokumento.
2. Pagpuno ng isang deklarasyon sa form 3-NDFL.
3. Pagbibigay ng pakete ng mga dokumento ayon sa mga talata 1-2 sa tanggapan ng buwis.
4. Pagtanggap ng pera.

Magsimula tayo sa pagkakasunud-sunod.

Kailan magsusumite ng deklarasyon?

Sa pag-expire ng panahon ng pag-uulat. Kung sa simpleng salita, sa susunod na taon. Ibig sabihin, ang tax deduction para sa 2018 ay maaring matanggap simula 2019.

Isa mahalagang punto. Maibabalik mo lang ang iyong pera sa loob ng 3 taon. Halimbawa, para sa 2018 maaari kang makatanggap ng mga bawas sa buwis sa 2019-2021. Sa 2022, ang karapatang tumanggap ng pera para sa 2018 ay mag-e-expire.

Maaari mong gamitin ang karapatang magbawas sa isang pagkakataon para sa mga nakaraang taon. Kung hindi ka pa nakapag-file ng mga pagbabalik sa mga panahong ito. Halimbawa, kung nagbukas ka ng IIS noong 2015. Sa 2018, pinupunan namin ang tatlong magkahiwalay na dokumento 3-NDFL para sa 2015-2017.

Ang maximum na halaga ng refund ay direktang nakasalalay sa halaga ng mga buwis na pinigil mula sa iyo hanggang sa badyet. Hindi ka makakabawi ng higit sa binayaran mo.

Hakbang 1. Pagkolekta ng mga dokumento

Anong mga dokumento ang kakailanganin?

Sertipiko ng kita at mga buwis na binayaran dito sa form 2-NDFL. Natatanggap namin ito sa lugar ng trabaho. Kung binago mo ang iyong lugar ng trabaho sa loob ng taon o may maraming pinagmumulan ng kita, kailangan mo (ngunit hindi kinakailangan) kumuha ng ilang mga sertipiko.

Huwag kalimutan na maaari mong ibalik lamang ang 13% ng halagang idineposito. Sa ilang mga kaso, sapat na ang isang sertipiko mula sa isang lugar ng trabaho.

Halimbawa. Sa likod noong nakaraang taon 200 libong rubles ang idineposito sa IIS. Mula sa halagang ito maaari kang magbalik ng 13% o 26 libong rubles. Sa loob ng taon binago mo ang iyong trabaho. Kailangan mo ba ng 2 sertipiko o sapat lamang ang isa?

Tinitingnan namin (tandaan, alamin) kung magkano ang iyong kinita sa buong taon dito at doon. Halos i-multiply namin ang halagang ito ng 13%. At kung ikaw ay nakakulong sa isang lugar ng trabaho, walang saysay na magsumite ng pangalawang 2-NDFL na sertipiko sa tanggapan ng buwis.

Sabihin natin sa dati mong trabaho nakatanggap ka ng 40 thousand a month. Nagtrabaho kami ng anim na buwan. Humigit-kumulang 30 libo ang binayaran ng buwis.

Nakapagtrabaho ka lang sa kasalukuyan mong trabaho sa loob ng 3 buwan na may suweldong 50 thousand. Ang mga withheld na buwis ay humigit-kumulang 20 libo.

Sa kasong ito, mas mahusay na kumuha ng isang sertipiko ng kita mula sa iyong unang lugar ng trabaho.

Kasunduan sa isang broker sa pagbubukas ng isang indibidwal na account sa pamumuhunan (kopya). Nagbibigay lamang sa unang pagkakataon. Hindi na kailangan para sa mga susunod na taon.

Mga dokumentong nagpapatunay sa katotohanan ng pagkredito ng mga pondo sa IIS. Maaaring ito ay isang order sa pagbabayad (kung mga bank transfer), o cash receipt order(kapag nagdeposito sa cash).

Ang pinakamadaling paraan ay ang pag-print ng lahat ng paggalaw ng pera mula sa personal na account ng bangko kung saan ka nagsagawa ng mga transaksyon. Walang mga selyo o pirma ng mga empleyado ng bangko ang kailangan.

Narito ang hitsura nito sa aking halimbawa:

Ang lahat ng mga detalye ay ibinigay. Tulad ng may marka sa pagpapatupad ng bangko ng iyong order. Ito ay sapat na para sa tanggapan ng buwis.

Ang ulat ng broker sa paggalaw ng mga pondo at mga mahalagang papel sa account. Nag-order kami nang direkta mula sa broker. Kailangan para sa mga layunin ng buwis upang ipakita ang pagkakaroon ng pera sa isang indibidwal na account. Pagkatapos ng lahat, posible na magdeposito ng pera at pagkatapos ay ligtas na i-withdraw ito sa pagtatapos ng taon. At mag-claim ng bawas sa buwis.

Aplikasyon para sa refund. Nagpapahiwatig mga detalye ng bangko mga account kung saan mo gustong tumanggap ng pera. Ang isang sample ay makukuha sa anumang tanggapan ng buwis.

Hakbang 2. Punan ang deklarasyon

Nakolekta na ang mga dokumento. Oras na para simulan ang pagpuno sa deklarasyon.

Mayroong 2 pagpipilian dito:

• punan ito sa iyong sarili at nang libre;
• magbayad at gagawin nila ang lahat para sa iyo (o halos lahat).

Ang bayad na serbisyo para sa pagpuno sa deklarasyon ng 3-NDFL ay nagkakahalaga mula sa ilang daan hanggang ilang libo. Ang lahat ay nakasalalay sa gana at kawalang-galang ng "mga tanggapan".

Ang ilang mga tao, malamang na dahil sa kamangmangan o dahil sa takot sa hindi alam at posibleng mga paghihirap sa pagpuno, ay nagbabayad ng pera para sa serbisyo.

Ang pamamaraan para sa pagpuno nito sa iyong sarili ay hindi nagiging sanhi ng anumang mga paghihirap. At hindi ito magtatagal. Literal na kalahating oras. Well, isang maximum ng isang oras - para sa "hindi ang pinakamabilis"))).

Dapat ba akong mag-order ng deklarasyon para sa pera o hindi?

May expression: Ang ibig sabihin ng pag-iipon ay kumikita.

Magkano ang halaga ng serbisyo? Halimbawa, 600 rubles. Isipin na sa kalahating oras maaari kang kumita ng 600 rubles. Hindi sa isang minahan, hindi nagdadala ng mga bag ng harina, ngunit nakaupo lamang sa bahay sa computer. Papayag ka ba sa ganitong part-time na trabaho? Tiyak na sasang-ayon ako.

Lalo na kapag nag-o-order mga bayad na serbisyo, magsasayang ka pa ng oras. Habang ikaw ay kinukunsulta. Bilang karagdagan, kakailanganin mong magbigay kinakailangang pakete mga dokumentong dapat punan (mga scan o larawan). Mga detalye ng pasaporte, TIN, sertipiko ng kita, paggalaw ng mga pondo, atbp., atbp.

Bilang halimbawa, magbibigay ako ng listahan ng presyo para sa mga serbisyo ng isang tanyag na serbisyo.

Sa pangkalahatan, ito ay mas mabilis at mas kumikita na gawin ang lahat sa iyong sarili.

Kaya, punan natin ang deklarasyon.

Una kailangan mong mag-download ng isang maliit na programa, "iniayon" para sa mga deklarasyon mga indibidwal.

Lumilikha kami bagong dokumento. At punan ang lahat ng kinakailangang mga patlang.

Pagtatakda ng mga kondisyon.

Bilang default, naglalaman ang tab na ito ng lahat ayon sa nararapat. Ngunit mas mahusay na suriin. Dapat itong magmukhang larawan sa ibaba.

Bigyang-pansin ang field na "Numero ng pagsasaayos". Sa una kailangan mong itakda ang zero. Sa panahon ng pag-audit ng iyong pagbabalik, ang tanggapan ng buwis ay maaaring makakita ng mga error sa pagpuno. Sa kasong ito, kapag nag-e-edit at nagwawasto sa mga komentong ito, kakailanganin mong ipasok ang numero ng pagwawasto - "1".

Sa pamamagitan ng paraan, awtomatikong sinusuri ng programa kung ang mga patlang ay napunan nang tama at binabalaan ang nagbabayad ng buwis sa bawat oras posibleng mga pagkakamali kapag lumilipat sa pagitan ng mga tab.

Sa nakaraang screenshot, hindi ko pinunan ang field na "Numero ng Inspeksyon". Lumipat sa isa pang window, ipinakita ng system ang sumusunod na mensahe.

Makikita mo ang numero ng inspeksyon sa direktoryo ng programa. Ilagay ang numero ng iyong rehiyon at pagkatapos ay pumili mula sa listahang ibinigay.

Tab na "Impormasyon tungkol sa declarant".

Ang lahat ay elementarya at madaling maunawaan - at walang maidaragdag sa aking sarili. Punan ang "Personal na Data" at "Address"

Maraming tao ang nahihirapan sa larangan ng OKTMO. Anong klaseng hayop ito? At saan mahahanap ang mga "magic number" na ito?

Ang OKTMO ay all-Russian classifier mga teritoryo ng mga munisipalidad.

Ngunit hindi iyon mahalaga sa amin. Ang pangunahing bagay ay kung saan malalaman ang kinakailangang code.

Ang impormasyon tungkol sa OKTMO ay nasa 2-NDFL certificate na ibinigay sa iyo ng iyong employer.

Tab "Natanggap ang kita sa Russian Federation".

Para sa mga indibidwal, ang mga buwis na binayaran sa rate na 13%, piliin ang tab 13. I-click ang " berdeng plus " - "Mga pinagmumulan ng mga pagbabayad." At naglalagay kami ng impormasyon tungkol sa employer. Kinukuha namin ang impormasyon mula sa sertipiko ng 2-NDFL.

Alinsunod dito, kung mayroong ilang mga mapagkukunan ng kita. Punan ang ilang mga patlang.

Impormasyon tungkol sa kita. Muli naming kinukuha ang lahat ng data mula sa 2-NDFL certificate. At itinataboy namin ang lahat sa isa.

Bigyang-pansin ang code ng kita.

Sa 99% ng mga kaso, magkakaroon ka ng sumusunod na code sa tulong:

• 2000 - resibo sahod(kadalasan ito ay suweldo);
• 2002 - bonus mula sa employer;
• 2012 - bayad sa bakasyon.

Samakatuwid, sa isa buwan ng kalendaryo Maaaring may 3 pinagmumulan ng kita.

Matapos punan ang lahat ng kita para sa employer, inihambing namin ang kabuuang halaga sa deklarasyon sa papel na sertipiko 2-NDFL para sa mga pagkakamali. Ang mga halaga ay dapat magdagdag ng hanggang kopecks.

Naalala ko ilang taon na ang nakalipas, noong pinupunan ko ang aking unang deklarasyon para sa pagtanggap pagbabawas ng ari-arian, nagkamali ako ng ilang sentimo lang. Pagkatapos ng 3 buwan nakatanggap ako ng abiso mula sa tanggapan ng buwis. Kinailangan kong itama at isumite ang deklarasyon sa pangalawang pagkakataon (tandaan? correction number 1). Sinuri ng mga awtoridad sa buwis ang pangalawang bersyon ng aking pagbabalik sa loob ng halos 3 buwan pa. At tumagal ng isang buwan bago makarating sa account ang pera pagkatapos ng pag-verify.

Bilang resulta, ang buong pamamaraang ito ay nag-drag sa halos 7 buwan (sa halip na ang pamantayan 4). Para sa ilang dagdag na pennies.

Samakatuwid, mas mahusay na mag-aksaya ng kaunting oras at suriin ang lahat nang lubusan: bawat ruble at sentimos.

Ang huling tab ay "Mga Pagbawas".

Sa teorya, kailangan nating pumunta kaagad sa "Puhunan at pagkalugi sa Bangko Sentral".

Ngunit nais kong iguhit ang iyong pansin sa tab na "Standard". Kung laktawan mo ang pagpuno sa sheet na ito, maaaring tanggihan ng tanggapan ng buwis ang iyong pagbabalik sa hinaharap.

Ang mga karaniwang bawas sa buwis ay . Bilang default, natatanggap mo ang perang ito sa trabaho (kung ibibigay mo ang mga kinakailangang sertipiko sa departamento ng accounting). Mas tiyak, mas kaunting buwis ang pinipigilan sa iyo. Ang halaga ng mga kinakailangang bawas.

Dapat kang magpasok ng impormasyon depende sa iyong posisyon.

Kung walang anak. Maaari mong ligtas na laktawan ang field na ito.

Ang huling tulak. tab " Deductions" — -> Pamumuhunan at pagkalugi sa Bangko Sentral.

Sa larangan: "Halaga ng bawas na ibinigay para sa talata 2, talata 1 ng Art. 219.1 ng Tax Code ng Russian Federation" - isinusulat namin ang halaga na iyong iniambag sa IIS para sa panahon ng pag-uulat.

Iyon lang. Nakumpleto ang deklarasyon. Ang natitira na lang ay suriin kung may mga error. Kung maayos ang lahat, lalabas ang window na "Matagumpay na nakumpleto ang pag-verify ng Deklarasyon".

I-save namin ito sa aming computer. Kakailanganin para sa kinabukasan. Kung kailangang gawin ang mga pagsasaayos. O sa susunod na taon. Ito ay magiging sapat lamang upang i-edit ang kita at ang halaga ng mga pondong idineposito sa investment account.

Hakbang 3. Pakikipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis

Personal na pagbisita o ang makalumang paraan. Kunin ang buong pakete ng mga dokumento, i-print ang deklarasyon at pumunta sa tanggapan ng buwis. Kumuha kami ng isang kupon, tulad ng sa isang bangko. elektronikong pila sa kinakailangang window.

Bilang isang patakaran, ang buong proseso ay nangyayari nang mabilis. Kahit na sa kabila ng presensya ng mga tao. Sa nakalipas na ilang taon, ang pagtayo sa linya ay literal na tumatagal ng 10-15 minuto.

Ibinibigay namin ang lahat ng papel sa inspektor. Iyon lang. Lumipat tayo sa susunod na hakbang.

Mahalaga! Sa deklarasyon ng 3-NDFL, kailangan mong maglagay ng lagda at petsa sa bawat sheet. Ang petsa ay hindi ang oras ng paghahanda, ngunit ng pagsusumite sa tanggapan ng buwis. Samakatuwid, mas mahusay na huwag magrehistro ng mga petsa nang maaga, ngunit direkta sa inspeksyon. Kung hindi, ikaw ay "ibabalik sa mga lumang petsa."

Hakbang 4. Kaaya-aya - pagtanggap ng pera

Naisumite na ang deklarasyon. Ang natitira na lang ay maghintay.

Ayon sa batas, ang maximum na panahon para sa pagpapatunay ay 3 buwan mula sa petsa ng paghahain ng deklarasyon. At 30 araw upang maglipat ng pera sa bank account na tinukoy sa aplikasyon.

Walang nakasalalay sa iyo dito.

Ngunit mayroong ilang mga tip mula sa isang "karanasan" na tao.

Kapag nagsusumite ng deklarasyon sa simula ng taon (Enero-unang bahagi ng Pebrero), ang pag-verify sa 95% ng mga kaso ay nangyayari nang mas mabilis. Literal na 1-1.5 na buwan. Para sa isang kaibigan ko, ang buong cycle mula sa pag-file ng deklarasyon hanggang sa pagtanggap ng pera sa kanyang account ay tumagal ng 3 linggo.

Ito ay dahil sa "mababang workload" ng mga manggagawa sa opisina ng buwis sa simula ng taon. Ilang nagbabayad ng buwis ang nagmamadaling magsumite ng kanilang mga pagbabalik kaagad pagkatapos Mga pista opisyal ng Bagong Taon. Tumatagal ng ilang buwan bago sila makaalis. At ang karamihan sa mga dokumento ay "nahuhulog" noong Marso - Abril - Mayo. At dito ay halos palaging kailangan mong maghintay para sa maximum na tinukoy na panahon.

Ang problema ay medyo naiiba. Kadalasan, hindi makakapagbigay ang employer ng 2-NDFL certificate kaagad pagkatapos ng Bagong Taon. At ilang sandali pa. Ganun din sa broker. Kapag nag-order ng isang sertipiko, ang karaniwang panahon ng paghihintay ay ilang linggo. At hindi rin kaagad. At kadalasan pagkatapos ng isang buwan at kalahati mula sa simula ng taon.

Tulad ng nakikita mo, walang kumplikado. Nang dumaan sa ganoong cycle nang isang beses, hindi mo naiintindihan kung bakit dapat kang magbayad ng dagdag na pera para sa pagsagot sa deklarasyon ng 3-NDFL.

Mapapabilis mo pa ang buong proseso ng paghahanda, pagpuno at pagsusumite ng tax return. Kung gagamitin mo ang site mismo. Kung saan posible na isagawa ang lahat ng mga pamamaraan sa itaas nang hindi umaalis sa bahay. Hanggang sa paghahain ng deklarasyon nang walang personal na pagbisita sa inspeksyon. Ngunit higit pa tungkol dito sa.

Sa mga kondisyon krisis sa ekonomiya hindi matatag ang pagbabalik ng asset. Ngunit sa parehong oras, ang mga mapanganib na aktibidad ay maaaring magdala ng karagdagang kita. Kapag nag-iiba-iba ng mga pamumuhunan, kadalasang ginagamit ng mga pribadong mamumuhunan ang mga posibilidad ng isang indibidwal na account sa pamumuhunan, na napapailalim sa mga bawas sa buwis. At ginagawa nitong mas kaakit-akit ang IIS. Tinatalakay ng materyal na ito ang mga pangunahing konsepto, ipinapakita ang kakanyahan ng mga benepisyo sa buwis at ang mekanismo ng pagtatrabaho sa IIS.

Ang isang IIS format na account ay isang kasunduan sa isang broker o kumpanya ng pamamahala, na inilapat ng isang indibidwal na residente ng buwis ng Russian Federation (kabilang sa kategoryang ito ang parehong mga mamamayan ng Russia at mga taong patuloy na naninirahan sa bansa nang higit sa 6 buwan sa isang taon ng kalendaryo).

Bilang karagdagan sa mga broker at kumpanya ng pamamahala, ang mga indibidwal na account sa pamumuhunan ay binubuksan ng mga bangko na nagpapatakbo ng mga katulad na programa. Kasama sa huli ang Sberbank, VTB, Alfa-Bank.

Ang isang mamamayan na pumapasok sa isang kasunduan sa pagbibigay ng account ay dapat na nasa hustong gulang.

Ang IIS ay isang instrumento sa pananalapi na nagpapahintulot sa mga indibidwal na may anumang antas ng kita na matuto kung paano mamuhunan. Upang magsimulang magtrabaho sa isang brokerage account, kailangan mong magdeposito ng anumang halaga hanggang sa 1 milyong rubles dito (ang accounting ay isinasagawa lamang sa Pambansang pananalapi). Ito ay ipinakilala nang paunti-unti o sabay-sabay. Ayon sa ilang eksperto, minimum na halaga, kung saan dapat kang magsimulang magtrabaho sa isang investment account, ay 50 libong rubles. Ang isang mas maliit na pamumuhunan ay hindi magbabayad para sa sarili nito dahil sa pagkakaroon ng mga komisyon na pabor sa mga tagapamagitan.

Hindi ka maaaring magdeposito ng foreign currency o securities sa iyong account. Pagkatapos magdeposito ng pera, natatanggap ng mamumuhunan ang karapatang magtrabaho kasama ang lahat ng kilala mga instrumento sa pananalapi– kasama sa grupong ito ang mga share, bond, shares of funds (partikular, ang mga na-trade sa capital stock exchange, kabilang ang mga dayuhan).

Ang maximum na halagang magagamit para sa pamumuhunan sa account ay nadagdagan mula sa apat na raang libo noong 2017. Kung ang kliyente ay naglipat ng higit sa isang milyon, ang labis ay ibabalik sa kanya nang buo. Bago pumirma sa isang kasunduan sa pakikipagtulungan, dapat mong pag-aralan ang data ng lisensya ng kumpanya.

Ang sistema ng IIS ay nagsimulang gumana noong 2015 at mula noon ay matagumpay na umuunlad sa loob ng balangkas ng Pederal na Batas, na umaakma sa pangunahing legal na kilos kinokontrol ang pamilihan ng Bangko Sentral.

Ang mga teknolohiya at mekanismo ng IIS ay sikat sa United States of America at karaniwan sa Australia, Japan, Great Britain at Canada. Sa USA sila ay binuo sa sektor ng pensiyon, ang isang katulad na kalakaran ay sinusunod sa Canada at Australia, habang ang mga format ng pagtitipid ay ginusto ng mga Hapones at British.

Sa pangkalahatan, ang mga naturang account ay sikat sa mga taong maaaring tumawag sa kanilang sarili na middle class at may pagkakataong mag-invest ng labis na kita. Upang matagumpay na magtrabaho, ang kanilang mga kita ay hindi dapat mas mababa sa 35-40 libong rubles bawat buwan. Ang pangunahing layunin ng paglagda ng isang kasunduan upang magbukas ng account ng serbisyo ay upang madagdagan ang mga kasalukuyang ipon.

Ayon sa mga eksperto sa financial market, ang sistema ng mga account na inilaan para sa mga personal na programa sa pamumuhunan ay isang matagumpay na karagdagan sa mga pamumuhunan sa hindi estado. mga programa sa pensiyon mga deposito.

Ang kakayahang kumita ng IIS ay lumampas sa mga bangko at nasa average na 21%. Walang kliyente ang mag-aalok ng ganoong rate ng interes sa mga pamumuhunan sa anumang deposito. Ang pinakamababang kita sa mga indibidwal na account sa pamumuhunan ay 13%. Gayundin, ang ilang kumpanya kung saan natapos ang isang kasunduan sa pagseserbisyo ng account ay nagbibigay ng mga karagdagang bonus. Halimbawa, sisingilin ng FINAM ang kalahati ng refinancing rate sa libreng balanse ng stock at derivatives market.

Bilang karagdagan sa kita mula sa mga pamumuhunan, ang may-ari ng account ay tumatanggap ng isang tax exemption at isang kasunod na bawas para sa personal na buwis sa kita. Ang paglitaw ng format ng investment account ay nauugnay sa pagnanais na mapataas ang prestihiyo ng mga pribadong pamumuhunan at maakit ang mga indibidwal na pagtitipid sa pananalapi bilang isang mapagkukunan ng mga asset ng kumpanya.

Hindi naman lihim yun pautang sa bangko ay medyo mahal para sa mga negosyo. Ang mga indibidwal na account sa pamumuhunan ay isang natural at legal na mekanismo para sa pag-akit ng pribado Pera.

Kapag nagbubukas ng isang account, hindi isinasaalang-alang ang katayuan sa paggawa at edad. Ang pangunahing kinakailangan ay ang pagbabayad ng buwis sa badyet ng Russia.

Dapat malaman ng mga may hawak ng tradisyonal na brokerage account na ang mga buwis ay palaging pinipigilan. Kunin benepisyo sa buwis ay posible lamang sa pamamagitan ng pagbubukas ng isang IIS. Bukod pa rito, posible ang isang mekanismo para sa pagbabalik ng personal na buwis sa kita mula sa mga transaksyon na may mga instrumento sa pananalapi, tulad ng paglilipat ng mga pondo mula sa isang regular na brokerage account sa pamumuhunan. Mayroong isang paghihigpit para sa mga naturang transaksyon sa panahon ng taon - ang halaga ng pagbawas ay hindi maaaring lumampas sa 52 libong rubles.

Estado sa sa sandaling ito hindi nakikilahok sa anumang paraan sa pag-insure ng mga pondo sa account. Kung sila ay na-convert sa mga asset, pagkatapos bilang isang resulta ng operasyon na ito ang kliyente ay nakakakuha ng ari-arian at ito ay lumilikha ng mga hadlang sa pang-aabuso, ngunit walang sinuman ang makapagbibigay ng kumpletong garantiya ng kaligtasan. Ito ang panganib ng isang mataas na return investment account.

Mayroong isang alamat na ang mga pagkakataon sa account ay magagamit lamang sa mga handang kumuha ng pinakamataas na antas ng panganib sa pamumuhunan. Gayunpaman, kahit na ang pinakakonserbatibong mamumuhunan ay makakatanggap ng mga bonus mula sa pagmamay-ari ng isang IIS. Sa partikular, ang pagkuha mga bono ng gobyerno maaaring magdala ng kita na mas mataas kaysa sa pagbabangko. Ang ilang mga bono sa sektor ng korporasyon ay nagbubunga ng 20% ​​bawat taon, na kung saan, isinasaalang-alang ang 13% na benepisyo sa buwis, ay nagbibigay ng kabuuang kita na 33% bawat taon.

Bilang karagdagan, mayroong maraming mga serbisyo na nagbibigay-daan sa iyo upang kopyahin ang matagumpay na mga transaksyon, na nagpapahintulot sa iyo na magsagawa ng mga pinansiyal na gawain nang walang espesyal na paghahanda. Kasabay nito, ang kontrol sa sitwasyon ng merkado at parallel acquisition ng kaalaman ay hindi nakansela. Gayunpaman, sa una, ang mga ganitong pagkakataon ay isang magandang tulong para sa isang baguhan.

Dapat tandaan ng mga tagahanga ng Forex na ang IIS ay hindi angkop para dito. Sa kasalukuyan, pinag-uusapan ang isyu ng pagpasok sa dayuhang pamilihan. Sa partikular, ang opsyon ng pamumuhunan sa American stocks, pangangalakal sa mga palitan ng hilagang kabisera. Tulad ng anumang tool pamilihan sa pananalapi Ang Russian Federation, ang isang indibidwal na account sa pamumuhunan ay dumadaan sa isang yugto ng pagbuo at pagbuo, kaya dapat nating asahan ang pagpapalawak ng mga pagkakataon sa malapit na hinaharap.

Paano maging isang may hawak ng account

Kasunduan pamamahala ng tiwala– ang batayan para sa pagtatrabaho sa account, dahil nasa format na ito na nagsisimulang mamuhunan ang kliyente. Ang unang yugto ay binubuo ng eksklusibo ng mga offline na operasyon, ang kabuuang tagal nito ay hindi kukuha ng maraming oras - mula kalahating oras hanggang 2 oras, at karamihan sa mga ito ay gagastusin sa mga konsultasyon at paliwanag ng broker, kinatawan ng bangko o kumpanya ng pamamahala. Matatanggap ang kliyente Detalyadong impormasyon, kung paano magtrabaho sa account, anong mga bonus ang naghihintay dito, kung ano ang kinakailangan upang maisagawa ang mga transaksyon, kontrolin ang mga kita at makipag-ugnayan sa broker.

Sa batas pribadong mamumuhunan maaari lamang gumamit ng isang aktibong investment account. Hindi ka maaaring magbukas ng ilang account sa isang bangko o kumpanya nang sabay-sabay. Para magpalit ng broker, kailangan mo munang wakasan ang kasunduan sa ilalim ng nakaraang IIS. Bilang karagdagan, ang batas ng Russian Federation ay nagbibigay para sa paglipat ng isang account na may pangangalaga ng lahat ng data mula sa kumpanya patungo sa kumpanya. Posible ring magbukas ng account para sa malalapit na kamag-anak (kapatid na babae, magulang, anak na higit sa 14 taong gulang, atbp.) at pamahalaan ito sa pamamagitan ng proxy.

Ang isang pasaporte ay sapat na upang tapusin ang isang kontrata. Hindi kinakailangang malaman ang data ng TIN, ngunit ipinapayong dalhin ito sa iyo isang numero ng pagkakakilanlan sa pamamagitan ng pagsulat nito sa isang hiwalay na papel.

Kailangan mong magkaroon ng isang flash drive sa iyo, dahil ang broker ay magbibigay sa bagong kliyente ng isang record na may isang electronic digital signature key. Ang paggamit ng electronic digital signature ay makabuluhang pinapasimple ang mga contact sa isang broker at inaalis ang pangangailangang i-duplicate ang mga order nang nakasulat sa pamamagitan ng Russian Post.

Kung hindi, nang walang ebidensyang dokumentaryo, ang mga transaksyon ay maaaring mapatawan ng multa.

Bilang karagdagan, maaaring hingin sa kliyente ang mga detalye ng bank account.

Ang isang potensyal na kliyente ay dapat na handa na magbigay ng impormasyon:

1. Mga personal na detalye ng bagong kliyente - pinunan niya ang questionnaire at iiwan ito sa broker/empleyado kumpanya ng pamamahala.
2. Dalawang kopya ng mga aplikasyon para sa pagkakaloob ng serbisyo ng account sa pagbubukas ng isang IIS ay nilagdaan. Ang teksto ay nagpapahiwatig din na ang kliyente ay pamilyar sa mga patakaran ng pamamahala ng elektronikong dokumento.
3. Ang mga dokumentong nauugnay sa pagkuha ng isang elektronikong lagda ay nilagdaan.
4. Sa huling yugto, ibinibigay ang mga tagubilin kung paano maglipat ng mga pondo sa isang IIS.

Dapat mong tandaan ang tungkol sa mga komisyon na nalalapat sa pagitan ng mga bangko, dahil ang pangunahing paraan ng muling pagdadagdag ay ang mga pagbabayad na hindi cash. Kapaki-pakinabang na malaman nang maaga kung aling bangko ang pinaglilingkuran ng kumpanya upang maiwasan ang mga hindi kinakailangang gastos kung maaari.

Sa ikalawang yugto, magtrabaho kasama ang kontrata para sa paglilingkod sa sistema ng impormasyon ng impormasyon ay lumipat sa espasyo ng Internet.

Sa sandali ng pagpirma sa mga dokumento sa itaas, ang impormasyon ay ipinadala sa pamamagitan ng email upang i-activate ang lagda at ipasok ang lugar ng pagpapatakbo upang ang kliyente ay mabayaran ang halaga ng mga asset na pinili niya nang direkta mula sa account. Kaayon ng brokerage account, awtomatikong bubuksan ang isang trading account para sa kliyente ng kumpanya, at maaari rin itong gamitin, ngunit nang hindi nagbibigay ng mga benepisyo.

Bilang karagdagan sa posibleng komisyon ng bangko at pagbili ng isang flash drive, ang potensyal na may-ari ng isang IIS ay hindi nagkakaroon ng anumang mga gastos para sa pagtatapos ng isang kasunduan sa serbisyo.

Kung ang kliyente ay nasa lokalidad, kung saan walang sangay ng kumpanya, dapat siyang bumaling sa mga remote work arrangement. Para magbukas ng account at magsimulang magtrabaho, kakailanganin niyang umalis elektronikong aplikasyon online at maghintay para sa isang tawag pabalik na may impormasyon. Matapos ibigay ang mga coordinate sa operator, makakatanggap ka ng impormasyon tungkol sa mga dokumento na kailangang punan at ipadala sa mga espesyalista sa pamamagitan ng email.

Kung hindi ka makabisita sa opisina, dapat mong isaalang-alang na upang makakuha ng IIS, kakailanganin mong kumpirmahin ang iyong pagkakakilanlan gamit ang isang kopya ng iyong pasaporte at magpadala ng isang aplikasyon na pinatunayan ng isang notaryo (mas mabuti gamit ang isang serbisyo ng courier) . Susunod, dapat kang maghintay hanggang ang broker o kinatawan ng kumpanya ng pamamahala ay magpadala ng isang pakete ng tugon.

Ano ang hahanapin kapag pumipili ng isang kumpanya

Ang form ay hindi dapat maglaman ng mga parirala tulad ng "mga serbisyo sa pagkonsulta", "remote" o "pang-edukasyon", "mga indibidwal na investor account", "mga indibidwal na pamumuhunan sa mga account." Ang mga serbisyo ng IIS ay ipinatupad sa suporta ng estado, kaya ang lahat ng mga termino ay dapat may tiyak na mga salita.

Speaking of specific mga organisasyon ng kredito, mga broker at kumpanya ng pamamahala, tatlong grupo ang dapat makilala para sa potensyal na paglalagay ng mga pondo:

Talahanayan 1. Mga kumpanya para sa pagbubukas ng indibidwal na investment account

Maaari mong suriin ang pagkakaroon ng lisensya sa website ng Bank of Russia. Hindi inirerekomenda na makipag-ugnayan at pumasok sa mga kasunduan sa mga kinatawan ng merkado na nagmula sa ibang bansa, dahil ang kanilang mga aktibidad ay kasalukuyang hindi protektado ng batas ng Russia.

Bago pumili ng isang kumpanya, dapat mong pag-aralan ang mga tuntunin ng serbisyo at mga taripa, na isinasaalang-alang ang lahat ng mga komisyon - pagtatapos ng isang kasunduan, pagpapanatili ng account, atbp.

Mga kagustuhan sa buwis para sa mga may-ari

Para maging miyembro programa ng benepisyo tungkol sa mga pagbabawas, hindi ka maaaring mag-withdraw ng mga pondo mula sa account at wakasan ang kontrata sa loob ng 3 taon, na binibilang mula sa petsa ng pagtatapos ng kontrata. Ang pagbabawas ng IIS ay katulad ng iba pang mga pagbabawas, ngunit may mga pagkakaiba. Buwis sa personal na kita, na sinisingil sa pagpapabuti kalagayan ng pamumuhay, ay ibinabalik nang isang beses at sa isang tiyak na halaga, habang ang kita ng IIS ay maaaring matanggap nang walang limitasyon at katulad na gumamit ng mga pagkakataon sa pagbawas.

Ang isang kliyente na gumagamit ng account sa loob ng sampung taon ay maaaring makatanggap ng bawas na 520 libong rubles, at sa ilang kundisyon(tinalakay sa ibaba) ang halagang ito ang magiging maximum para sa kanya. Gayunpaman, malinaw na lumampas ito sa iba pang mga benepisyo sa buwis na magagamit ng mga mamamayan ng Russian Federation.

Sa pangkalahatan, mas maagang nakuha ang isang kontrata ng serbisyo, mas maagang magagamit ang mga opsyon sa benepisyo. Ang programa mismo ay open-ended.

Kung mag-withdraw ka ng bahagi ng mga pondo bago ang 3 taon ng bisa ng indibidwal na investment account, inilipat ang mga ito sa isang trust o ibang kumpanya, mananatili ang mga benepisyo sa buwis sa kita na natanggap. Kung hindi, ang maagang pag-cash ay hahantong sa katotohanan na ang mga benepisyong natanggap ay kailangang ibalik sa estado at maghanda na magbayad ng mga buwis sa lahat ng mga transaksyon, dahil ang account ay ililipat sa brokerage status.

Para sa mga seryoso sa pamumuhunan, ang 3 taon ay hindi masyadong mahaba. pangmatagalan para maglagay ng pondo. Samakatuwid, ang tampok na ito ng IIS ay hindi maaaring tukuyin bilang isang kawalan at madaling isaalang-alang ng mga pribadong indibidwal.

Ang mga kumpanya at gobyerno ay nag-aalok sa mga may hawak ng account ng pagpipilian ng dalawang opsyon sa benepisyo.

Talahanayan 2. Mga uri ng preferential instruments

Pagbawas 1	Pagbawas 2
	Maaari kang maglipat ng hanggang isang milyong rubles sa iyong investment account sa loob ng isang taon.
	Ang pinakamababang bisa ng kontrata nang walang pagbabalik ng mga bawas sa estado ay tatlong taon ng tuluy-tuloy na trabaho at mga accrual
Ang bawas ay inililipat bawat taon	Ang kaltas ay ililipat sa pagtatapos ng 3 taon
Ang pagbawas ay limitado sa halagang 52 libong rubles sa panahon ng pag-uulat, dahil kasama ito programa ng estado(13 porsiyento ng halaga ng 400 libong rubles ang pinakamataas na halaga)	Ang mga pagbabawas ay hindi limitado

Hindi pinapayagan na gumamit ng dalawang opsyon sa parehong oras.

Unang uri ng pagbabawas

Kung ang isang potensyal na kliyente na kailangang maging isang may-ari ng IIS ay opisyal na nagtatrabaho sa mga kumpirmadong kita, ang isang pagbawas para sa mga partikular na halaga ng pamumuhunan ay angkop para sa kanya. Magagawa niyang maglagay muli ng mga asset at makatanggap ng 13% return sa pagtatapos ng kaukulang panahon bilang resulta ng pakikipagtulungan sa kanila.

Kaya, ang paggalaw sa account ay ganito: ang isang buwis ay sinisingil sa kita sa Central Bank, habang ang estado ay nagbibigay ng pagkakataon na makatanggap ng mga refund kung ang kliyente ay nag-abala na magsumite ng impormasyon sa tanggapan ng buwis.

Ang pamamaraan na ito ay angkop para sa mga konserbatibong mamumuhunan na hindi nagpaplano na aktibong lumahok sa paglago ng kita sa isang independiyenteng batayan at mga tagapamagitan ng tiwala, na naglilipat ng hanggang sa isang milyong rubles taun-taon (upang makatanggap ng isang nasasalat na kita, ipinapayong dalhin ang halagang ito na mas malapit sa ang pinakamataas).

Sa ilalim ng kasalukuyang batas maximum na laki walang buwis Mga halaga ng personal na buwis sa kita ay apat na raang libong rubles. Samakatuwid, ang isang nagtatrabahong mamumuhunan ay magagawang bawasan ang base ng buwis nang bahagya lamang.

Kung sobra ang bayad mo, ibabalik sa kliyente ang labis na buwis.

Upang taunang matanggap ang mga benepisyo ng kasunduan at ang kaukulang kita, kailangan mo ng mga paggalaw sa account at pana-panahong paglilipat nang hindi nag-withdraw ng mga pondo.

Isang halimbawa ng unang uri ng benepisyo

Noong 2016, ang I. I. Ivanov ay nakatanggap ng 800 rubles sa isang opisyal na posisyon, kung saan 13 porsiyento ay pinigil. Dahil dito, ang halaga ng mga pagbabayad ng buwis ay umabot sa 104 libong rubles. Sa parehong taon, ang mamamayan na si Ivanov ay nagtapos sa kumpanya ng brokerage kasunduan sa format na IIS at nag-ambag ng 400 libo dito. Sa susunod na panahon, maaari siyang magsumite ng isang deklarasyon kung saan ipapahiwatig niya ang kanyang intensyon na bawasan ang base ng buwis sa pamamagitan ng halaga ng pagbubukas ng isang indibidwal na investment account ng kalahati (400 laban sa 800). Kasabay nito, 13 porsiyento ng apat na raang libo (ito ay tumutugma sa 52 libong rubles) ay maaaring gamitin bilang karagdagang kapital at ginagamit upang madagdagan ang kita sa mga susunod na panahon.

Ang netong kita ng kliyente sa unang opsyon ay nabuo mula sa pagkakaiba sa pagitan ng kita at mga gastos sa buwis (bawas, paglilipat ng buwis sa badyet)

Talahanayan 3. Halimbawa ng pagkalkula

Panahon ng pag-uulat	Paunang halaga, sa libu-libong rubles.	Ang kita para sa taon ay 10 porsyento	Huling halaga sa libong rubles.	Pagbabalik ng buwis, libong rubles	Kita kasama ang pagbabalik ng buwis bilang porsyento
2017	400	40 libong rubles	440	52	23
2018	Kabuuan ng 400 at 440 = 840	84 libong rubles.	924	52	16
2019	Kabuuan ng 924 at 400 = 1,324	RUB 132,400	1 456, 4	52	14
2020	Pamamaraan ng Pagsara ng Account	256.4 libong rubles		Kabuuan 156	Ang huling pagbabalik para sa panahon ay 17.7%

Ayon sa talahanayan, para sa ipinahiwatig na tatlong taon ng pamumuhunan, ang unang opsyon sa pagbawas ay nagdala ng mga sumusunod na resulta:

1. Ang nabubuwisang halaga ay 256.4 libong rubles.
2. Mula sa natanggap na kita, ibawas ng estado ang personal na buwis sa kita sa halagang humigit-kumulang 33 libong rubles.
3. Ang refund ng buwis para sa tinukoy na panahon ay 156 libong rubles.

Pangalawang uri ng pagbabawas

Pagkatapos ng tatlong taon ng mga operasyon gamit ang IIS, ang lahat ng kita ay magiging exempt sa pagbubuwis. Ang pagpipiliang ito ay angkop para sa mga nag-iisip ng pamumuhunan bilang kanilang pangunahing aktibidad. Maaaring ito ay interesado sa mga propesyonal na nakapag-iisa na magsagawa ng mga aktibidad sa kanilang sariling account nang walang mga tagapamagitan at sa kanilang sariling paghuhusga, gamit ang pagmamay-ari na epektibong mga diskarte at, nang naaayon, tumanggap ng mas mataas na kita kaysa sa average ng merkado. Angkop benepisyong ito mga taong may kapansanan at walang trabaho, ibig sabihin, lahat ng mamamayan na hindi nagbabayad sa badyet sa naipon na kita.

Kaya, ayon sa pangalawang pagpipilian, sa oras na ang pakikipag-ugnayan sa kumpanya na nagbibigay ng espasyo sa pangangalakal ay nakumpleto, na dapat mangyari nang hindi mas maaga kaysa sa 3 taon mula sa petsa ng konklusyon, ang pangwakas na kita ay kinakalkula (ito ay hindi kasama sa paglilipat sa badyet). Kung ang kliyente ay hindi gustong magbayad ng personal na buwis sa kita, maaari niyang piliin ang ganitong uri ng benepisyo at ibuod ang huling resulta sa petsa ng pagsasara ng IIS.

Kung mayroon kang isang pinagmumulan ng kita sa anyo ng pangangalakal, ang pangalawang opsyon sa pagbabawas ay ang tanging posibleng isa.

Talahanayan 4. Talahanayan ng pagkalkula para sa pagbabawas ng pangalawang uri

Taon ng pag-uulat	Paunang halaga sa libong rubles	Ang kita para sa taon ay 10 porsiyento, libong rubles.	Huling halaga sa libu-libong rubles
2017	400	40	440
2018	Kabuuan ng 440 at 400 = 840	84	924
2019	Kabuuan ng 924 at 400 = 1,324	132, 4	1 456, 4
2020	Pamamaraan ng Pagsara ng Account	256, 4

Bilang isang resulta, para sa panahon ang pribadong mamumuhunan ay makakatanggap ng humigit-kumulang 260 libong rubles ng hindi nabubuwisan na kita.

Sa karamihan ng mga kaso, mas kumikita ang paggamit ng mga kagustuhan mula sa mga kontribusyon, dahil hindi lahat ng mamumuhunan ay maaaring epektibong pamahalaan ang mga pondo at ibalik ang mga pamumuhunan na may tubo sa loob ng 3 taon. Bilang karagdagan, maaari kang makatanggap ng bawas para sa mga kontribusyon sa mismong susunod na taon pagkatapos magdeposito ng mga pondo.

Kung ang kliyente ay nananatiling nag-aalinlangan tungkol sa kung ano ang gagamitin bilang isang benepisyo, ang desisyong ito ay maaaring ipagpaliban habang ang kontrata ay may bisa (hindi bababa sa tatlong taon). Dahil sa ang katunayan na ang data mula sa huling tatlong taon ay ginagamit para sa pagbabawas, sa pagkumpleto ng pakikipagtulungan sa broker, maaari kang pumili ng anumang opsyon na nababagay sa kliyente batay sa data para sa tinukoy na mga panahon.

Dapat tandaan na sa kasong ito, ang benepisyo ng unang uri ng pagbabawas ay maaaring ipagpaliban dahil sa inflation kung pipiliin ang pangalawang opsyon.

Halimbawa (mga kalkulasyon - libong rubles): Noong 2016, ang mamamayan na si Petrova ay pumirma ng isang kasunduan upang buksan ang isang indibidwal na account sa pamumuhunan at gumawa ng mga pamumuhunan sa halagang apat na raang libong rubles. Ang mga pamumuhunan sa halagang 200 libong rubles ay binalak para sa susunod na taon, at sa 2018 - isang karagdagang kontribusyon ng mga pondo sa halagang 200 libong rubles. Kapag natapos na ang account (mangyayari ito sa 2018), gr. Bibigyan si Petrova ng karapatang pumili ng opsyon sa pagbabalik mismo. Kung ang kita na natanggap ay lumalabas na higit sa walong daang libong rubles, kung gayon ang benepisyo mula sa pagbabawas ng kita ay magiging halata. Kung ang tubo ay lumabas na mas kaunti, ito ay mas mahusay na umasa sa mga kontribusyon bilang isang mapagkukunan ng kaltas.

Maaari mong piliin ang uri ng pagbabawas sa oras na maginhawa para sa kliyente. Gayunpaman, nalalapat ang panuntunan: kapag pumipili ng bawas para sa mga kontribusyon sa panahon ng termino ng kontrata, hindi mababago ang desisyon. Bilang karagdagan, ang pagbabawas ay may bisa lamang para sa nakaraang 3 taon ng kalendaryo. Batay dito, maaari mong suriin ang potensyal na kakayahang kumita ng parehong mga pagpipilian at gumawa ng isang desisyon.

Anong mga papel ang mabibili mo?

Kaya, ang pagpili ng pagbawas ay direktang nakasalalay sa kakayahang kumita ng account. Kaugnay nito, kapaki-pakinabang na malaman ang ilan sa mga tampok ng mga pamumuhunan na ginawa ng mga pribadong mamumuhunan.

Sa pangkalahatan, ang mga pagpipilian sa pamumuhunan ay matatagpuan sa teksto ng kontrata - sila ay itinatag sa simula. Ang uri ng instrumento sa pananalapi ay nauugnay sa iba pang mga parameter (risk-return, kanilang ratio at halaga):

1. Mga bono– isang minimally risky acquisition, ngunit ang kita para sa kategoryang ito ng mga securities ay naayos at mababa. Ayon sa estado at mga papeles ng munisipyo Mayroong benepisyo sa buwis tungkol sa personal na buwis sa kita. Isang opsyon para sa mga pinaka-maingat na mamumuhunan. Angkop para sa mga piniling ibawas ang mga kontribusyon.
2. Mutual funds– ang mga pamumuhunan sa instrumentong ito ay nauugnay sa isang average na antas ng panganib at average na kita. Ang pinakamahusay na pagpipilian para magsimula – magbukas ng index mutual funds. Sa pamamagitan ng pamumuhunan sa ganitong uri ng mga instrumento sa merkado ng pananalapi, maaari mong tiyakin na ang diskarte ay magbabayad. Karamihan sa mga eksperto ay kinikilala ito bilang lubos na maaasahan, napapailalim sa pamumuhunan sa loob ng 3-4 na taon. Hindi inirerekomenda na bumuo ng isang portfolio nang mag-isa sa mga unang yugto - sa halip, makatuwirang magtiwala sa mga espesyalista na
3. Eurobond- hinirang sa dayuhang pera isang instrumento sa pananalapi na magagamit lamang para sa mga pamumuhunan sa pamamagitan ng mutual funds.
4. Stock– isang high-risk na instrumento kung saan maaari kang kumita ng malaking kita. Bilhin ang pinakasikat na promosyon pangunahing manlalaro Sa karamihan ng mga kaso, ang merkado ay hindi epektibo, dahil maaari lamang silang magdala ng malaking dibidendo sa mahabang panahon. Nangangailangan ng mataas na dalubhasang mga kasanayan upang kumita ng pera sa mga stock.
5. Kinabukasan ay isang tool para sa mga advanced na kalahok sa merkado ng pananalapi, na hindi dapat pamumuhunan nang walang sapat na kaalaman. Ang mga broker ay madalas na gumagamit ng mga robot sa pangangalakal upang kumita ng pera sa kategoryang ito.

Paano makakuha ng deduction

Upang makatanggap ng bawas sa buwis para sa may-ari ng isang investment account, nagsusumite siya ng impormasyon sa mga awtoridad sa buwis. Ang hanay ng impormasyon ay depende sa uri ng pagbabawas na pipiliin ng kliyente ng broker. Sa unang opsyon, kapag nakikipag-ugnayan sa isang empleyado ng inspektorat, dapat na dala mo ang sumusunod na pakete ng mga dokumento:

1. Itinatag ang Form 3 para sa personal na buwis sa kita, na ang mga orihinal ay makikita mula sa isang espesyalista o sa mga online na mapagkukunan.
2. Pagkumpirma ng pagkakakilanlan ng taong pumasok sa kasunduan sa IIS. Upang makatanggap ng pera sa iyong account, ang mga sertipikadong kopya ng mga pahina ng pasaporte na naglalaman ng pangunahing impormasyon at address ng pagpaparehistro ay sapat. Maaari kang gumamit ng alternatibong dokumento na magsasaad ng personal na data ng nagbabayad ng buwis.
3. Isang sertipiko ng kita na maaaring ibigay ng employer, at ang orihinal ay kakailanganin mula sa kliyente ng kumpanya. Ang itinatag na paraan ng impormasyon ng kita ay 2-NDFL. Kung sa loob panahon ng buwis Ang kliyente ay nagbago ng ilang lugar ng trabaho at mangangailangan ng ilang mga sertipiko mula sa kanila.
4. Maliban sa mga dokumento sa buwis at impormasyon tungkol sa kliyente, isang aplikasyon na may mga detalye ay kinakailangan mula sa kanya Bank account, kung saan dapat ilipat ang mga pondo ng bawas. Maaaring ma-download ang sample sa Internet. Ang opisina ng buwis ay tumatanggap lamang ng orihinal ng tinukoy na dokumento.
5. Mga dokumentong nilagdaan kapag binubuksan ang isang account at mga paggalaw sa pamamagitan ng IIS (mga pagbabayad, mga form ng resibo, mga aplikasyon para sa paglipat ng mga pondo, na ibibigay ng empleyado sa bangko, atbp.). Susuriin ng mga opisyal ng buwis ang mga kopya, ngunit dapat na sertipikado ang mga ito.

Hindi alam kung paano sagutan ang mga form? Maaari mong gawing pamilyar ang iyong sarili sa mga paksang ito sa aming portal. Hakbang-hakbang na mga tagubilin, mga sample na form, pati na rin kung paano maiwasan ang mga pangunahing pagkakamali kapag pinupunan ang isang deklarasyon.

Kung ang isang pagbabawas ay pinili batay sa pagtanggap ng tubo sa isang kagustuhan na batayan, ang kliyente ay hindi mangangailangan ng mga personal na form ng buwis sa kita. Upang maglipat ng mga pondo sa iyong address, binibigyan ang broker ng sumusunod na impormasyon mula sa mga empleyado ng Federal Tax Service sa lugar ng pagpaparehistro:

1. Walang ibang mga pagbabawas sa panahon ng bisa ng kasunduan sa serbisyo (uri 1 - para sa mga nadepositong pondo).
2. kawalan umiiral na mga kasunduan sa serbisyo ng mga account sa ibang mga kumpanya.

Pagsusumite ng impormasyon online upang makabuo ng bawas

Bilang karagdagan sa isang personal na pagpupulong kasama ang inspektor, ang mga may hawak ng investment account ay may access sa isang online na opsyon para sa pagsusumite ng deklarasyon at lahat ng kinakailangang dokumento.

Ito ay totoo para sa unang opsyon, kapag ang kliyente ay nagdeposito ng pera taun-taon at tumatanggap ng mga pagbabawas.

Sa unang yugto ng pagtanggap ng mga pondo, kailangan mong pumunta sa portal "Mga serbisyo ng pamahalaan". Upang magsagawa ng transaksyon sa sapilitan Kakailanganin mo ang isang elektronikong lagda, na maaaring makuha sa seksyong "Profile". Sa pamamagitan ng pag-click sa link, ang bisita ay pupunta sa naaangkop na form para sa pagkuha ng isang EDS verification certificate.

Susunod, ang isang kahilingan ay nabuo at ang isang password ay hiniling - dapat mong tandaan ito upang gumana ayon sa pamamaraang ito sa hinaharap. Karaniwang tumatagal ng ilang minuto para matagumpay na maibigay ang sertipiko. Kapag nakumpleto ang trabaho sa iyong personal na account, hindi mo kailangang pumunta sa tanggapan ng buwis at isumite ang lahat ng impormasyon nang malayuan.

Mayroong ilang mga rekomendasyon para sa pagpapadala ng mga dokumento online:

1. Ang kabuuang timbang ay hindi dapat lumampas sa 20 MB. Upang bawasan ang dami ng mga pag-scan, maaari mong gamitin ang mga programa sa pag-archive. Ito ang pangunahing kinakailangan para sa pakete ng data.
2. Kinakailangang sumunod sa mga pamantayan para sa resolution, laki ng imahe, isang tiyak na format at black and white gamma.
3. Upang matiyak na ang teksto ay madaling basahin, ang teksto ay tinitingnan sa 100% na sukat bago ipadala.

Upang makumpleto ang operasyon, sundin ang isang espesyal na link sa portal ng mga serbisyo ng gobyerno. Mula sa impormasyong ibinigay, ang nagbabayad ng buwis ay kailangang bumuo ng isang deklarasyon.

Mula sa mga iminungkahing panahon ng pag-uulat, kailangan mong piliin ang kinakailangan (sa kasong ito, ang 2016 ay itinuturing bilang isang halimbawa).

Sa pagkumpleto, ang isang file ay nabuo para sa pagpapadala.

Para sa bawat dokumento na ipinadala sa online na serbisyo, isang paglalarawan ang inihanda:

Ang resulta ay isang kabuuang dami ng mga dokumento na maaaring ganito ang hitsura:

Sa huling yugto, ang seguridad ng paghahatid ng data ay sinisiguro. Ang electronic signature password ay ipinasok, pagkatapos nito ang serbisyo ay nagsisimula sa pagproseso ng impormasyon. Maaaring tumagal ito ng ilang minuto. Matapos matagumpay na makumpleto ang lahat ng kinakailangang hakbang, makikita ng bisita sa site ang kasalukuyang katayuan.

Maaari mong suriin ang pag-usad ng pag-verify ng dokumento sa espesyal na "Kasaysayan ng Daloy ng Dokumento". Nagbibigay din ang serbisyo ng maraming pagkakataon upang itama ang isinumiteng impormasyon.

Maaga o huli, makikita ng user ang impormasyon tungkol sa halaga ng bawas sa ilalim ng IIS, na magagamit para sa resibo sa anyo ng sobrang bayad:

Darating ang pera sa bank account sa loob ng 3-4 na buwan, dahil ang Federal Tax Service ay naglalaan ng unang quarter para sa pag-aaral ng deklarasyon at 1 buwan para sa aktwal na pagpapalabas.

Kahit na sa kaganapan ng isang maagang pagsusuri, umaasa para sa mabilis na pagsasalin Hindi ito katumbas ng pera, dahil ang mga awtoridad sa buwis sa kasong ito ay ginagabayan ng mga opisyal na maximum na deadline.

Para sa anumang paraan ng paglipat, ang mga dokumento ay dapat na sertipikado ng isang notaryo o nang nakapag-iisa.

Sa huling opsyon, dapat mong lagdaan ang bawat pahina (mahigpit na kinakailangan) bilang "Tama ang kopya" na may pirma at transcript at petsa. Pagkatapos ay hindi mo na kailangang pumunta sa opisina ng notaryo upang kumpirmahin ang paglilipat ng data.

Konklusyon

Ang isang regular na brokerage account ay magagamit sa lahat, ngunit hindi ito palaging interesado sa mga indibidwal na walang karanasan sa pakikipag-ugnayan sa mga instrumento sa pananalapi. Na makaipon ng pera mga indibidwal na mamumuhunan Iminungkahi ng gobyerno ang isang programa ng mga indibidwal na account sa pamumuhunan. Ito ay nailalarawan sa pamamagitan ng mga benepisyo sa buwis at samakatuwid ay kapaki-pakinabang sa mga personal na nagbabayad ng buwis sa kita. Ang mga walang kita na nabubuwisan, ngunit bihasa sa pangangalakal, ay may access din sa preperential na paggamot sa IIS. Dapat silang makatanggap ng bawas sa buwis ayon sa tubo na kanilang kinikita. Sa isang paraan o iba pa, lahat ay makakahanap ng isang bagay na kaakit-akit para sa kanilang sarili sa pagbubukas ng isang indibidwal na account sa pamumuhunan. Hindi mo kailangang magkaroon ng higit sa average na kita para magawa ito. Ito ay sapat na upang gumawa ng mga regular na pamumuhunan at hindi mag-withdraw ng mga pondo sa loob ng mahabang panahon. Ang pinakamababang panahon para sa pagtatrabaho sa isang account ay 3 taon, ngunit ang programa mismo ay walang panahon ng bisa.

Ang mga bihasang mangangalakal ay maaaring bumuo ng kanilang sariling portfolio at i-maximize ang kita sa kanilang sariling peligro. Kung ang isang kliyente ay hindi nakakaramdam ng kakayahang lumahok sa mga transaksyon nang walang tulong ng isang broker, ito ay mas mahusay na magtiwala sa mga propesyonal sa merkado.

Ayon sa batas, maaari kang magkaroon ng isang IIS, ngunit sa kapangyarihan ng abogado, maaari kang magbukas ng ilang account at gamitin ang kanilang mga kakayahan. Ang pangunahing bagay ay upang maunawaan na ang uri ng pagbabawas ng buwis ay mahigpit na nakatali sa katayuan ng nagbabayad ng buwis. Kung ang kliyente ay may opisyal na trabaho at nagbabayad ng mga buwis sa badyet, maaari siyang pumili ng isang pagbawas para sa mga kredito sa account, o para sa kita na natanggap sa loob ng 3 taon (minimum na panahon - maaari itong mas mahaba). Kung hindi man, ang kliyente ay dapat magbigay sa kanyang sarili ng sapat na kita sa mga pamumuhunan para maging kapaki-pakinabang ang bawas sa tubo, dahil ang pagbabawas ng kontribusyon ay hindi magagamit sa kanya. Ang isang ipinag-uutos na kinakailangan para sa taunang mga pamumuhunan at mga resibo ng mga pagbabalik ay ang katayuan ng isang Russian na nagbabayad ng buwis.

Upang makatanggap ng bawas sa buwis para sa IIS, kakailanganin namin ng 3-NDFL na deklarasyon. Maaari mo itong punan ang iyong sarili o gamitin ang serbisyo sa Internet.

Sa hinaharap, habang inilabas ang mga bagong bersyon, maaaring magbago ang landas patungo sa link sa pag-download. Sa kasong ito, maaari kang maghanap sa website ng IFTS gamit ang keyword na "Programa ng Pagpapahayag":

I-install at ilunsad ang programa.

Siguraduhin nating mayroon tayo:

• Tulong sa 2-NDFL
• Pasaporte (kung hindi namin naaalala ang lahat ng mga detalye nito sa puso)

Ang panimulang screen ng programa ay ganito ang hitsura:

Tulad ng nakikita mo, mayroong isang patayong menu sa kaliwa, at bilang default, ang pinakamataas na item ng menu na ito ay aktibo - "Itakda ang mga kundisyon". Habang pinupunan mo ang impormasyon, lilipat kami sa mga tab na ito mula sa itaas hanggang sa ibaba. Sa ngayon, punan natin ang lahat sa tab na ito.

Tab na "Itakda ang Mga Kundisyon"

Kailangan naming punan o suriin ang mga sumusunod na field:

Paano mahahanap ang numero ng tanggapan ng buwis? Gamit ang link na ito pumunta kami sa website ng buwis, sa isang espesyal na seksyon para sa paghahanap ng mga detalye ng Federal Tax Service:

Upang magpasok ng isang address, mag-click sa drop-down na menu at ilagay ang address:

Pagkatapos kumpirmahin gamit ang "OK" na buton, makikita namin ang resulta ng paghahanap:

Ang Federal Tax Service code ang kailangan namin. Mula dito kinukuha namin ang code munisipalidad(OKTMO).

Bumalik kami sa programa, mag-click sa pindutan at piliin ang sa iyo mula sa listahan ng mga inspektor ng buwis:

Kung ito ang unang deklarasyon na isinumite sa taong ito, iwanan ang numero ng pagsasaayos bilang "zero" (totoo ito para sa 99% ng mga kaso).

Kaya pinunan namin ang:

• Numero ng inspeksyon
• Numero ng pagwawasto (default na “zero”)
• Numero ng OKTMO

Suriin natin kung ang mga checkbox at tagapili ay naitakda nang tama at lumipat sa susunod na tab.

Tab na "Impormasyon tungkol sa declarant"

Sa patayong menu sa kaliwa, buksan ang tab na "Impormasyon tungkol sa declarant", pagkatapos ay dadalhin kami sa pahina para sa pagpasok ng personal na data. Punan ang lahat ng data:

Paano malalaman ang iyong TIN

Mayroong dalawang paraan: kumplikado (kapaki-pakinabang para sa hinaharap) at simple.

Ang isang simpleng paraan ay ang kumuha ng 2-NDFL na sertipiko, dahil dapat nasa kamay na natin ito (kung hindi, bakit natin pupunan ang deklarasyon na ito), at ang ating TIN ay nakasaad dito:

Ang isa pang paraan upang malaman ang iyong TIN ay ang paggamit ng serbisyo mula sa serbisyo sa buwis: sundan ang link at pumunta sa pahina ng data entry. Punan ang mga ito at i-click ang button na "magpadala ng kahilingan":

Pagkatapos ng 1-2 segundo makikita na natin ang resulta:

Kaya, ipinasok namin ang aming personal na data at TIN sa programa.

Dito namin kailangan ang impormasyong natanggap namin noong hinanap namin ang numero ng aming tanggapan ng buwis. Kasama ang numero, nakatanggap din kami ng OKTMO - ang code ng munisipyo.

Kumpleto na ang pagpuno sa impormasyon sa tab na “Declarant Information”. Tulad ng nakikita mo, walang kumplikado. Lumipat tayo sa susunod na tab:

Tab "Natanggap ang kita sa Russian Federation"

Ngayon ay oras na para makakuha ng 2-NDFL certificate, kung hindi pa namin ito nagagawa sa nakaraang hakbang, kapag kailangan naming hanapin ang aming TIN. Ngayon ay ililipat namin sa programa ang data mula sa aming 2-NDFL na sertipiko, na aming natanggap mula sa employer (o mula sa ilang mga sertipiko, kung kami ay nagpigil ng personal na buwis sa kita sa nakaraang taon sa ilang lugar o sa iba't ibang dahilan).

Una, gumawa kami ng account card para sa employer ( ahente ng buwis):

Pagkatapos i-click ang “+”, lalabas ang template ng card ng ahente ng buwis (employer):

Kinukuha namin ang lahat ng data para sa pagpuno sa mga field na ito mula sa 2-NDFL certificate, seksyong "Data tungkol sa ahente ng buwis":

Sa pangkalahatan, siyempre, kakaiba na ang iba't ibang mga konsepto ay ginagamit upang tukuyin ang parehong entity sa programa at sa sertipiko: "pinagmulan ng mga pagbabayad" at "agent ng buwis"; ito ay medyo mahirap para sa mga nagsisimula na maunawaan.

Pinupunan namin ang card ng data mula sa sertipiko ng 2-NDFL at kumpirmahin ang pagpasok sa pamamagitan ng pagpindot sa pindutang "Oo":

Tatalakayin natin ang kapalaran ng checkbox na "pagkalkula ng mga karaniwang pagbabawas" sa ibaba.

Pansin! Sa TIN at OKTMO card na ito kailangan mong ipahiwatig hindi sa amin, ngunit ang employer! Ang OKTMO code ng employer, na ipinasok namin sa yugtong ito, ay maaaring iba sa OKTMO code ng indibidwal, na inilagay namin sa tab na "Itakda ang mga kundisyon".

Pansin! Kailangan mong maglipat ng data mula sa 2-NDFL certificate na LITERAL - iyon ay, eksaktong sulat sa bawat titik. Kung isusulat mo ang "Young Promising Company" sa field na "Pangalan ng pinagmumulan ng pagbabayad", at sa 2-NDFL certificate ay tinatawag itong "YOUNG PROMISING COMPANY," kung gayon maaaring may mga problema.

Mga karaniwang bawas sa buwis sa deklarasyon ng 3-NDFL

Ngayon ay tatalakayin natin ang tanong kung paano isasaalang-alang ang mga karaniwang pagbabawas ng buwis (para sa isang bata, atbp.) sa deklarasyon ng 3-NDFL at kung kinakailangan bang lagyan ng tsek ang kahon.

Tingnan natin muli ang aming 2-NDFL certificate at hanapin ang seksyong “4. Karaniwan, mga pagbabawas sa buwis sa lipunan at ari-arian":

Kung walang laman ang column na ito, pagkatapos ay kapag pinupunan ang card ng ahente ng buwis na ito (sa mga termino ng programa ito ay tinatawag na "pinagmulan ng pagbabayad"), iniiwan namin na walang laman ang checkbox.

Kung sa aming 2-NDFL na sertipiko ay napunan ang seksyong ito, tulad ng sa halimbawang ito:

pagkatapos ay kailangan mong lagyan ng tsek ang kahon.

Kung ang isang tao ay nagtatrabaho sa maraming trabaho, magkakaroon siya ng ilang mga 2-NDFL na sertipiko, samakatuwid, magkakaroon ng ilang mga mapagkukunan ng mga pagbabayad, ngunit ang naturang checkbox ay maaari lamang italaga sa isang employer (pinagmulan ng mga pagbabayad).

Kaya, pagkatapos punan ang card na ito, ang ahente ng buwis o "pinagmulan ng pagbabayad" ay dapat na lumitaw sa listahan:

Ang isang form para sa pagpasok ng impormasyon ay lilitaw:

Sa form na ito kailangan naming punan ang mga patlang:

• Code ng kita
• Halaga ng kita
• Buwan ng kita

Kumuha kami ng impormasyon mula sa 2-NDFL certificate:

Kakailanganin mong ulitin ang pagpasok ng impormasyong ito nang maraming beses hangga't mayroong mga linya sa aming 2-NDFL certificate.

Matapos ipasok ang lahat ng data, makakakuha tayo ng ganito:

Inihahambing namin ang mga huling resulta sa kung ano ang ipinahiwatig sa 2-NDFL certificate:

Dapat tumugma ang lahat ng kabuuan! Sa aming halimbawa ang sumusunod ay nag-tutugma:

• kabuuang kita: 514944
• halaga ng mga buwis na pinigil: 64031

Well, yun nga, masasabi nating halos natapos na natin ang 3-NDFL certificate. Nangangailangan lamang ito ng ilang mga paglilinaw.

Kung mayroong ilang mga tagapag-empleyo, dapat na ilagay ang data mula sa bawat 2-NDFL na sertipiko. Sa kasong ito, sa field na "mga mapagkukunan ng mga pagbabayad" makikita namin ang isang listahan ng mga employer kung kanino kami nakatanggap ng mga 2-NDFL na sertipiko at naglagay ng data sa programa:

Ang paglalagay ng data mula sa ilang 2-NDFL certificate ay makatuwiran lamang kung "wala tayong sapat" na personal na buwis sa kita upang maibalik. Kung, ayon sa mga sertipiko mula sa dalawang lugar ng trabaho, nakaipon na kami ng buwis na 52,000 rubles o higit pa, kung gayon kung mayroon kaming pangatlong 2-NDFL na sertipiko, ang kita na ito ay hindi na maipahiwatig sa deklarasyon.

Ngayon ay bumalik tayo muli sa karaniwang pagbabawas(tingnan sa itaas). Nakita namin ang 2-NDFL na sertipiko (kung marami sa kanila), kung saan naroroon ang mga ito:

Pagkatapos i-click ang "+", makakakita kami ng isang form para sa pagpuno ng data sa mga karaniwang pagbabawas:

Pinupunan namin ang lahat ng mga patlang, at sa huli ay makakakuha kami ng isang larawan na isinasaalang-alang ang mga karaniwang pagbabawas ng buwis:

Ngayon sa vertical na menu maaari kang lumipat sa susunod na tab na "Mga Pagbawas".

Tab ng mga pagbabawas

Ang pagpuno ng data dito ay magiging napakasimple. Dahil naipasok na namin ang data sa mga karaniwang bawas sa buwis sa mga nakaraang yugto, maaari naming iwanang blangko ang item na "Standard" sa menu:

Sa patlang na "Halaga ng bawas na ibinigay para sa sugnay 2, sugnay 1, art. 219.1 ng Tax Code of the Russian Federation" ipinasok namin ang EXACT na kabuuang halaga ng kita sa aming IIS sa nakaraang panahon ng buwis (sa kondisyon, siyempre, na gusto naming makatanggap ng isang pagbawas para sa unang uri ng IIS - iyon ay, para sa ang mga halagang naiambag).

Kung ang halaga ay lumampas sa 400 libo, pagkatapos ay tumaya kami ng 400 libo!

Kung magpasok ka ng anumang halaga sa larangang ito na lumampas sa 400,000, agad itong itatama ng programa sa 400,000 rubles.

Suriin, i-print, i-save

Upang suriin ang aming 3-NDFL na deklarasyon, kailangan mong mag-click sa naaangkop na pindutan sa tuktok na pahalang na menu ng programa:

Dapat mong suriin at hintayin ang mensahe ng kumpirmasyon:

Ito ay magpapahintulot sa amin na bumalik sa pag-edit anumang oras. O, kung makakita tayo ng pagkakamali, ayusin ito.

Kakailanganin lang namin itong i-print kung magpapadala kami ng mga papel na dokumento sa Federal Tax Service (sa pamamagitan ng koreo o sa isang personal na pagbisita). Dito at higit pa ay isasaalang-alang namin ang opsyon ng pagpapadala ng mga dokumento sa pamamagitan ng website ng Federal Tax Service, nang walang personal na pagbisita kahit saan - ito ay parehong mas madali at mas maginhawa, samakatuwid, hindi namin kailangang mag-print ng anuman.

Ngayon, sine-save namin ang aming 3-NDFL na deklarasyon sa .xml na format. Ang format na ito ay napaka hindi nababasa kung bubuksan mo ang file na ito sa isang computer, ngunit nasa ganitong format na tinatanggap ng Federal Tax Service ang elektronikong bersyon ng dokumentong ito:

Pumili kami ng isang folder sa computer upang i-save ang elektronikong bersyon ng deklarasyon at makatanggap ng mensahe tungkol sa matagumpay na pag-save:

Ang pangalan ng file ay binubuo ng mahabang kumbinasyon ng mga character at numero, ito ay normal. Pansin! Hindi mo maaaring baguhin ang pangalan ng file! Kakailanganin mong iwanan ito sa iyong computer sa isang folder na may eksaktong pangalan na iyon (maaari mo lamang itong ilagay sa nais na folder, at pagkatapos ay pangalanan ang folder ayon sa nararapat).

Iyon lang!

Kaya, ang buong proseso ay tumatagal ng 20-30 minuto, ngunit tulad ng nabanggit sa itaas, maaari kang mag-order ng paggawa ng isang deklarasyon ng 3-NDFL sa isang online na serbisyo sa Internet:

Susunod, tingnan natin ang personal na account ng nagbabayad ng buwis sa website ng Federal Tax Service - ito ay alternatibong paraan naghahanda ng isang deklarasyon, na may mga kalamangan at kahinaan nito, gayunpaman, mas mainam para sa mga walang karanasan na maghanda ng 3-NDFL sa programa.

O magtanong ng mga tanong tungkol sa paghahanda ng 3-NDFL na deklarasyon sa 2019.

Ang unang alon ng pagtanggap ng bawas sa buwis sa pamumuhunan para sa mga kontribusyon ay matagumpay. At ang mga mamamayan na nagbukas ng isang indibidwal na account sa pamumuhunan ay nakapagbalik ng bawas na hanggang 52,000 rubles mula sa badyet. Basahin ang artikulo kung paano ito gagawin.

Mula Enero 1, 2015, ang isang indibidwal ay may karapatang magbukas ng isang indibidwal na investment account (IIA), na sasailalim sa mga benepisyo sa buwis. IIS - brokerage account (account panloob na accounting mga pondo at securities ng kliyente) espesyal na uri. Maaari kang magbukas ng IIS sa isang broker o kumpanya ng pamamahala. Isang indibidwal lang ang makakapagbukas ng account (isa lang) - residente ng buwis RF. Ang batas ay nagbibigay para sa pagkakaroon ng dalawang account sa parehong oras, ngunit para lamang sa isang buwan - sa kaganapan ng isang paglipat mula sa isang propesyonal na kalahok sa isa pa, nang hindi nawawala ang karapatan sa pagbawas (). Ang broker ay nag-uulat sa opisina ng buwis tungkol sa buksan ang IIS sa loob ng tatlong araw, ibig sabihin, malalaman ng mga inspektor kung ilang account ang mayroon ang isang mamamayan. Kung mayroong dalawa sa kanila, kung gayon ang pagbabawas ay tatanggihan, kahit na ang pangalawang IIS ay hindi napunan at walang mga transaksyon na isinagawa dito.

Ang isang kasunduan upang mapanatili ang isang IIS ay natapos nang hindi bababa sa tatlong taon, at hindi hihigit sa 400,000 rubles ang maaaring ideposito sa account na ito sa panahon ng buwis. Maaari kang magdeposito ng pera sa rubles lamang, at ang may-ari lamang ng IIS ang makakagawa nito. Kung ang natanggap na halaga ay humahantong sa paglampas sa tinukoy na limitasyon, ito ay ibabalik sa kliyente.

Ang na-invest na pera at kita ay maaaring ma-withdraw mula sa IIS pagkatapos ng tatlong taon o sa maagang pagsasara ng account. Gayunpaman, sa huling kaso, ang karapatan sa pagbawas ay mawawala. Ang bahagyang o kumpletong pag-withdraw ng mga pondo mula sa isang IIS ay humahantong sa pagsasara nito. Magsisimulang kalkulahin ang panahon ng tatlong taon mula sa sandaling nilagdaan ang kasunduan sa pagbubukas ng account.

Ang propesyonal na kalahok ay dapat magtago ng mga talaan ng lahat ng mga transaksyon sa account na ito nang hiwalay sa iba pang mga account, kabilang ang para sa mga layunin ng pagtukoy sa base ng buwis para sa personal na buwis sa kita (,).

Sa buong panahon ng kasunduan, ang tax agent-broker ay hindi nagpipigil ng personal na buwis sa kita mula sa mga transaksyong isinagawa sa IIS. Iyon ay, kung ang kasunduan sa pagpapanatili ng isang indibidwal na account sa pamumuhunan ay hindi natapos, ang ahente ng buwis ay hindi dapat magpigil ng personal na buwis sa kita batay sa mga resulta ng panahon ng buwis para sa mga transaksyon sa isang indibidwal na account sa pamumuhunan, anuman ang napiling uri ng pagbabawas ( sulat ng Ministri ng Pananalapi ng Russia na may petsang Disyembre 7, 2015 No. 03-04-07/71362).

Mayroong dalawang uri ng mga bawas sa buwis para sa isang indibidwal na investment account ():

• sa halaga ng mga pondong iniambag ng nagbabayad ng buwis sa IIS sa panahon ng buwis (mula dito ay tinutukoy bilang ang pagbawas para sa mga kontribusyon);
• sa kabuuan ng positibo resulta sa pananalapi natanggap mula sa mga transaksyon na isinasaalang-alang sa IIS (mula rito ay tinutukoy bilang pagbabawas ng kita).

Maaari kang pumili lamang ng isang uri ng pagbabawas, na magiging sa buong termino ng kasunduan sa IIS. Hindi mo maaaring pagsamahin ang mga pagbabawas.

Paano makakuha ng bawas para sa mga kontribusyon

Ang pagbawas na ito ay ibinibigay para sa panahon ng buwis sa halagang hindi hihigit sa 52,000 rubles. Upang matanggap ito, dapat ay mayroon kang buwis sa kita sa rate na 13 porsiyento sa taon kung saan plano mong makatanggap ng bawas.

Maaari kang makatanggap ng bawas taun-taon sa halaga ng pera na iniambag sa IIS sa panahon ng buwis, ngunit hindi hihigit sa halaga ng buwis na binayaran sa kita para sa tinukoy na panahon ng buwis (,).

HALIMBAWA

Binuksan ni Ivanov ang isang IIS noong Nobyembre 2016. Noong Disyembre 2016, nagdeposito siya ng 400,000 rubles sa account, noong 2017 - 200,000 rubles, noong 2018 - 300,000 rubles, noong Oktubre 2019 - 20,000 rub.

Ayon sa 2-NDFL, nakatanggap siya ng buwis buwis sa personal na kita: sa 2016 - 300,000 rubles, sa 2017 - 300,000 rubles, sa 2018 - 400,000 rubles, sa 2019 - 400,000 rubles.

Ang halaga ng pagbawas ay ibinibigay sa halagang 13% ng halaga ng kontribusyon sa IIS, ngunit para sa panahon ng buwis (taon) ay hindi maaaring lumampas sa 52,000 rubles. (RUB 400,000 x 13%). Kaugnay nito, maaaring makatanggap si Ivanov ng bawas:

• para sa 2016 - 39,000 rubles. (RUB 300,000 x 13%);
• para sa 2017 - 26,000 rubles. (RUB 200,000 x 13%);
• para sa 2018 - 39,000 rubles. (RUB 300,000 x 13%);
• para sa 2019 - 2600 kuskusin. (20,000 x 13%).

Sa loob lamang ng tatlong taon ng bisa ng kasunduan sa IIS (batay sa data sa aming halimbawa), maaaring makatanggap si Ivanov ng bawas sa halagang 106,600 rubles. (39,000 + 26,000 + 39,000 + 2600).

Kung ang kontrata para sa pagpapanatili ng isang IIS ay natapos nang mas maaga kaysa sa tatlong taon mula sa petsa ng pagtatapos nito, ang lahat ng naunang natanggap na mga pagbabawas ay dapat ibalik sa badyet kasama ang pagbabayad ng mga parusa.

Walang mga paghihigpit na nauugnay sa uri ng kita kung saan natanggap ang mga pondong na-kredito sa indibidwal na investment account, gayundin sa uri ng mga account kung saan inililipat ang mga pondo sa IIS. Gayundin, ang batas ay hindi naglalaman ng mga ipinag-uutos na kondisyon para sa mga layunin ng pagkuha ng isang pagbabawas ng buwis sa pamumuhunan sa anyo ng isang minimum na panahon para sa paghawak ng mga pondo sa isang indibidwal na account sa pamumuhunan nang hindi tinatapos ang kontrata para sa pagpapanatili nito ().

Upang makatanggap ng bawas para sa mga kontribusyon, dapat kang magsumite ng deklarasyon sa Form 3-NDFL sa tanggapan ng buwis sa iyong lugar ng pagpaparehistro. Paalalahanan ka namin na para sa 2016 ang deklarasyon ay dapat isumite sa na-update na form ().

Ang deklarasyon ay maaaring isumite:

• V elektronikong anyo mula sa website ng Federal Tax Service ng Russia sa pamamagitan ng Personal na Account ng nagbabayad ng buwis;
• nang personal sa tanggapan ng buwis sa anyo ng papel o sa pamamagitan ng isang awtorisadong kinatawan sa pamamagitan ng proxy;
• sa pamamagitan ng sulat sa pamamagitan ng koreo.

Ang mga sumusunod ay dapat na kalakip sa deklarasyon:

• mga dokumentong nagpapatunay sa pagtanggap ng kita na binubuwisan sa rate na 13 porsiyento para sa panahon ng buwis (certificate 2-NDFL);
• mga dokumento na nagpapatunay sa katotohanan ng pag-kredito ng mga pondo sa isang IIS (order ng pagbabayad mula sa isang bangko, isang kasunduan sa isang propesyonal na kalahok sa pagbubukas ng isang IIS, isang ulat mula sa isang propesyonal na kalahok sa pag-kredito ng mga pondo);
• aplikasyon para sa refund ng buwis na nagsasaad ng mga detalye ng bangko ng nagbabayad ng buwis.

Ang pagbabalik ng buwis at ang mga dokumento na nakalakip dito, na nagpapatunay sa kawastuhan ng mga kalkulasyon at ang bisa ng hiniling na pagbabawas, ay sinusuri sa loob ng tatlong buwan mula sa petsa ng kanilang pagsusumite sa inspektor. Ang halaga ng sobrang bayad na buwis ay napapailalim sa refund sa aplikasyon sa loob ng isang buwan mula sa petsa ng pagtanggap nito, ngunit hindi mas maaga kaysa sa katapusan ng cameral pag-audit ng buwis.

Para sa mga mamamayang kumakatawan pagbabalik ng buwis para lamang sa layunin ng pagkuha ng mga pagbabawas, ang itinakdang deadline para sa paghahain ng deklarasyon - hindi lalampas sa Abril 30 ng susunod na taon ng pag-uulat - ay hindi nalalapat. Ang mga naturang deklarasyon ay maaaring ipadala anumang oras sa buong taon kasunod ng taon ng pag-uulat, nang walang anuman mga parusa sa buwis.

Magsumite ng deklarasyon sa pagbabalik ng buwis sa personal na kita posible sa loob ng tatlong taon mula sa petsa ng pagbabayad ().

Pagbawas para sa kita sa ilalim ng IIS

Ganitong klase Ang pagbabawas ay magiging interes sa mga mamumuhunan na tumatanggap ng kita mula sa mga pagpapatakbo ng pamumuhunan.

Maaari kang makatanggap ng bawas sa buwis sa kita (,) lamang sa pagtatapos ng kontrata para sa pagpapanatili ng isang IIS, ngunit hindi mas maaga kaysa sa tatlong taon mula sa petsa ng pagtatapos ng kontrata. Kung ang kontrata ay natapos nang mas maaga, ang lahat ng kita na natanggap mula sa mga operasyong isinagawa sa isang indibidwal na investment account ay sasailalim sa personal income tax gaya ng dati. brokerage account.

Maaari ka lamang gumamit ng bawas para sa kita kung ang nagbabayad ng buwis ay hindi kailanman gumamit ng bawas para sa mga kontribusyon sa buong termino ng kasunduan.

Maaaring makuha ang bawas sa buwis na ito sa dalawang paraan:

• sa pamamagitan ng independiyenteng pagsusumite ng deklarasyon sa inspektor;
• sa pamamagitan ng isang propesyonal na kalahok kung saan binuksan ang IIS. Sa kasong ito, siya ay isang ahente ng buwis.

Upang makatanggap ng bawas sa pamamagitan ng isang propesyonal na kalahok, ang nagbabayad ng buwis ay dapat magbigay sa kanya ng isang sertipiko mula sa inspektor. Dapat itong maglaman ng impormasyon na hindi siya gumamit ng mga bawas sa buwis para sa mga kontribusyon sa IIS sa buong termino ng kasunduan at wala siyang ibang mga IIS account.

Pagkatapos ng pagsasara ng IIS, kapag nagbabayad ng mga pondo, ang propesyonal na kalahok ay hindi magbawas ng personal na buwis sa kita sa kita. Iyon ay, kapag nagbukas ng isang account sa 2016, ang unang pagbabawas sa kita ay maaaring matanggap mula sa ahente ng buwis nang hindi mas maaga kaysa sa 2019 at mula sa inspektorate nang hindi mas maaga kaysa sa 2020.

Mahalagang tandaan na kapag nagtapos ng isang kasunduan upang mapanatili ang isang IIS, ang isang indibidwal ay hindi obligado na agad na pumili ng isang pagbabawas. Magagawa ito anumang oras sa panahon ng kontrata. Dapat tandaan na kung pipili ka ng bawas para sa mga kontribusyon, maaari mong ibalik ang iyong personal na buwis sa kita sa loob lamang ng tatlong taon.

Tatiana Kalinina, Financial Consultant

May-ari ng indibidwal account sa pamumuhunan ay may karapatang pumili ng isa sa dalawang bawas sa buwis:

1). Ang pagbawas para sa mga kontribusyon ay nagpapahintulot sa iyo na makatanggap ng taunang bawas mula sa mga pondong iniambag sa isang IIS sa panahon ng buwis, ngunit hindi hihigit sa 400,000 rubles. Ang refund ay ginawa mula sa buwis na pinigil sa rate na 13% (maliban sa mga dibidendo) para sa tinukoy na panahon ng buwis. Sa 2017, para sa panahon ng buwis mula sa 400,000 rubles. hanggang sa 1 milyong rubles ( ang pederal na batas na may petsang Hunyo 18, 2017 No. 123-FZ). Gayunpaman, ang halaga ng bawas sa IIS "para sa mga kontribusyon" ay hindi nabago.

2). Ang pagbabawas sa kita ay kinabibilangan ng exemption mula sa personal na buwis sa kita para sa mga positibong resulta sa pananalapi na nakuha mula sa mga transaksyon sa mga securities at derivative na instrumento sa pananalapi sa isang indibidwal na investment account. Ang pagbawas ay ibinibigay kapag nagsasara ng isang indibidwal na account sa pamumuhunan pagkatapos ng hindi bababa sa 3 taon mula sa petsa ng pagtatapos ng kasunduan (sugnay 4 ng artikulo 219.1 ng Tax Code ng Russian Federation).

Maaari kang magbasa nang higit pa tungkol sa mga pagbabawas at kung paano pumili ng uri ng pagbabawas sa artikulong ""

Mga kinakailangang dokumento para makatanggap ng bawas para sa mga kontribusyon

Upang makatanggap ng bawas, ang isang indibidwal ay dapat magsumite ng 3-NDFL na deklarasyon at ilakip dito ang mga sumusunod na sumusuportang dokumento:

Sertipiko 2-NDFL. Dapat mong hilingin ito mula sa iyong ahente ng buwis (employer, broker) sa pamamagitan ng pagsusumite ng naaangkop na aplikasyon. Isa pang dokumento na nagpapatunay pagbabayad ng personal na buwis sa kita para sa panahon ng buwis sa badyet (kapag nagbebenta ng apartment, kotse, garahe, pera, atbp.);

Aplikasyon para sa pag-akyat sa mga regulasyon (kasunduan sa pagpapanatili ng isang indibidwal na sistema ng impormasyon). Sa Otkritie Broker, kapag nagbukas ng IIS, binibigyan ang kliyente ng kopya ng aplikasyon para sa pag-access sa mga regulasyon. Ang dokumentong ito Kinukumpirma na ang IIS ay nabuksan.

Mga dokumentong nagpapatunay sa paglilipat ng mga pondo sa IIS: ulat ng brokerage para sa taon, na maaaring hilingin mula sa broker, at order ng pagbabayad, na dapat hilingin sa bangko;

Aplikasyon para sa pagbabalik (Appendix No. 8 sa utos ng Federal Tax Service ng Russia na may petsang Pebrero 14, 2017 No. ММВ-7-8/182@).

Form at mga deadline para sa pagsusumite ng deklarasyon

Ang deklarasyon ay dapat isumite sa iniresetang form. Ibig sabihin, bawat taon ay may sariling form ng deklarasyon. Halimbawa, para sa 2016, ang deklarasyon ng 3-NDFL ay dapat isumite sa isang na-update na form (form na inaprubahan ng order ng Federal Tax Service ng Russia na may petsang Disyembre 24, 2014 No. ММВ-7-11/671@, bilang susugan.

Order ng Federal Tax Service ng Russia na may petsang Oktubre 10, 2016 No. ММВ-7-11/552@). Kung ang deklarasyon ay hindi isinumite sa itinatag na form para sa isang tiyak na panahon ng buwis, kung gayon ang deklarasyon ay tatanggihan.

Upang matanggap ang bawas, ang deadline para sa pag-file ng pagbabalik nang hindi lalampas sa Abril 30 ay hindi nalalapat. Ang deklarasyon ay maaaring isumite anumang oras sa buong taon kasunod ng taon ng pag-uulat, o sa loob ng 3 taon. Para sa 2016, maaari kang magsumite ng deklarasyon sa 2017, 2018 at 2019. Gayunpaman

sa kaso kapag ang deklarasyon ay pinagsama ang parehong mga item (mga pagbabawas sa buwis at ang bahagi ng kita), pagkatapos ay ang deadline para sa pagsusumite ay nakatakda - hindi lalampas sa Abril 30.

Ang deklarasyon ay isinumite sa tanggapan ng buwis sa lugar ng pagpaparehistro (liham ng Ministri ng Pananalapi ng Russia na may petsang 04/02/2015 No. 03-04-05/18211):

Sa elektronikong anyo;

Sa anyo ng papel: sa tao, sa pamamagitan ng isang kinatawan na may notarized na kapangyarihan ng abugado, sa pamamagitan ng koreo (sugnay 4 ng artikulo 80 ng Tax Code ng Russian Federation).

Ang pagpuno sa deklarasyon sa elektronikong paraan

Ang pinakasimpleng at sa mabilis na paraan paghahain ng deklarasyon

ang pagtatanghal nito ay ginawa sa pamamagitan ng "Personal na Account ng Nagbabayad ng Buwis para sa mga Indibidwal" sa website ng Federal Tax Service ng Russia. Binibigyang-daan ka ng serbisyong ito na punan ang isang deklarasyon online at isumite ito sa sa elektronikong format o i-upload ang natapos online na deklarasyon sa isang file para sa karagdagang pag-print at pagtatanghal sa awtoridad sa buwis sa papel.

Una, kailangan mong buksan ang website ng Federal Tax Service ng Russia nalog.ru at ipasok ang "Personal Taxpayer Account". Kapag ipinasok ang iyong personal na account, sa tuktok na menu dapat mong piliin ang "Buwis sa Kita", pagkatapos ay kailangan mong pumunta sa unang seksyon na "3-NDFL" at agad na mag-click sa "Punan/ipadala ang deklarasyon online". Sa window na lilitaw, kailangan mong bumaba at i-click ang pindutang "Punan ang isang bagong deklarasyon".

Upang simulan ang pagpuno bagong deklarasyon 3-NDFL online, dapat mong piliin ang taon kung kailan ito isusumite. Sa halimbawa, maghahabol kami ng bawas para sa IIS para sa 2016. Piliin ang gustong panahon ng buwis at i-click ang “Ok”. Ang anyo ng deklarasyon ay depende sa pagpili ng panahon ng buwis.

Ire-redirect ka ng program sa unang pahina para sa pagpuno ng deklarasyon. Habang pinupunan mo ang bawat field, lalabas ang mga awtomatikong prompt sa kanang bahagi.

Upang punan ang deklarasyon kakailanganin mo:

Pasaporte

Mga detalye ng bangko

Pagkatapos punan ang iyong personal na data, pumunta sa tab na "Kita" sa pamamagitan ng pag-click sa pindutang "Susunod". Sa aming kaso, para sa 2016, ang nagbabayad ng buwis ay tumanggap lamang ng suweldo kung saan ang employer ay nag-withhold ng buwis. Ang pagbabayad ng buwis ay kinumpirma ng isang 2-NDFL na sertipiko.

Bilang default, agad kaming sinenyasan ng programa na magpahiwatig ng kita, na binubuwisan sa rate na 13%. I-click ang button na “Magdagdag ng kita” at sa lalabas na window, ilipat ang data mula sa 2-NDFL certificate.

kanin. 1. Pagpuno ng data sa seksyong "Data".

kanin. 2. Pagpuno ng data sa seksyong "Kita".

I-click ang button na “Next” at pumunta sa seksyong “Deductions”. Sa loob nito, piliin ang tab na "Mga Seguridad". Lagyan ng tsek ang kahon na “Magbigay ng mga pagbabawas para sa mga seguridad At pagbabawas ng pamumuhunan" Sa huling field na "Halaga ng bawas" ipinapahiwatig namin ang halaga ng mga pondong iniambag sa IIS noong 2016. Ang laki nito ay makikita sa taunang ulat ng broker.

kanin. 3. Pagpuno ng data sa seksyong "Mga Pagbawas".

Ang tab na "Mga Resulta" ay sumasalamin sa taunang suweldo sa halagang 540,000 rubles. Ang base ng buwis kinakalkula na isinasaalang-alang ang mga pondo na idineposito sa IIS na 140,000 rubles. = (540,000 rub. - 400,000 rub.). Ang kabuuang halaga ng buwis na kinakalkula para sa pagbabayad ay 18,200 rubles. = (RUB 140,000 * 13%). Ang badyet ay dapat magbalik ng 52,000 rubles. (RUB 70,200 - RUB 18,200).

kanin. 3. Pagpuno ng data sa seksyong "Mga Resulta".

Ang programa ay nag-aalok sa amin ng dalawang mga pagpipilian: alinman sa i-print ang deklarasyon at isumite ito sa papel na anyo sa inspektorate, o bumuo ng isang file na ipadala sa elektronikong paraan.

Kung pipiliin namin ang huling opsyon, ang susunod na aksyon ay ang paglakip ng mga litrato o pag-scan ng mga sumusuportang dokumento sa deklarasyon.

Upang magpadala ng deklarasyon at kasamang mga dokumento sa inspektor, alinman sa isang susi para sa pinahusay na kwalipikadong electronic na lagda, o alinman sa dalawang opsyon para sa isang pinahusay na hindi kwalipikadong electronic na lagda, na maaaring direktang i-download mula sa Personal na account sa pamamagitan ng pagsunod sa link. Nagbibigay ang serbisyo ng pagkakataong magtakda ng isa sa dalawang opsyon sa electronic na lagda:

Ang electronic signature key ay naka-imbak sa workstation;

Ang electronic signature key ay naka-imbak sa secure na sistema ng Federal Tax Service ng Russia.

Pagkatapos ng kumpirmasyon, maaari kang pumirma ng mga dokumento gamit ang isang pinahusay na hindi kwalipikadong electronic na lagda. Upang gawin ito, ipasok ang password upang ma-access ang sertipiko at i-click ang pindutang "Isumite". Pagkatapos nito, hindi na maaaring i-edit ang deklarasyon.

Bilang karagdagan sa pagpapadala ng 3-NDFL, upang makagawa ng refund, kailangan mong punan at magpadala ng aplikasyon sa parehong paraan; upang mabuo ito, sundin ang link na "Ibalik ang Mga Aplikasyon".

Naipadala na ang mga dokumento. Pagkatapos ng kumpirmasyon mula sa inspeksyon na ang deklarasyon ay tinanggap, pag-audit sa desk. Ang tagal ng inspeksyon na ito ay hindi hihigit sa 3 buwan. Batay sa mga resulta nito, magkakaroon ng isang buwan ang inspectorate para i-refund ang buwis.