Ipadala sa pamamagitan ng koreo

Deputy Group Leader panloob na pag-audit, kontrol at pamamaraan

Sa mga kondisyon ng paghihigpit kontrol sa buwis Hindi ka maaaring pormal na lumapit sa pag-verify ng mga katapat. Kung humiling ka lamang ng isang extract mula sa rehistro, ang charter at isang order para sa manager, ang mga panganib ay mananatili. Ito ay kinakailangan upang mangolekta ng isang buong dossier sa counterparty. Iyon ay, ang diskarte sa pagsuri sa mga kasosyo ay dapat magbago nang radikal.

Ang pangunahing dahilan ay ang kagila-gilalas na mga pagbabago sa Tax Code na ipinakilala ng Batas Blg. 163-FZ. Mula noong Agosto 19, ang Artikulo 54.1 ay may bisa, na nagbabawal sa mga scheme ng buwis. Ang mga awtoridad sa buwis ay binibigyang pansin ngayon ang katotohanan ng transaksyon, at hindi sa mga pagkukulang sa "pangunahing" proseso. Upang maprotektahan laban sa mga paghahabol sa buwis, mahalaga na ngayon na patunayan na ang katapat ay nagawang tuparin ang mga obligasyon nito, at ang kumpanya ay kumbinsido sa pagiging maaasahan ng katapat, iyon ay, nagpakita ito ng angkop na kasipagan - ang katapat ay nasuri sa loob at labas, pagsasagawa ng masusing imbestigasyon. Sa katunayan, ngayon kailangan mong mangolekta ng isang kumpletong dossier sa supplier o kontratista.

Walang mga espesyal at unibersal na regulasyon para sa pagsusuri ng isang katapat para sa mabuting pananampalataya sa kalikasan. Kaya't naghanda kami hakbang-hakbang na mga tagubilin, kung saan maaari mong suriin ang katapat bago magtapos ng isang kasunduan. Ang mas maraming mga mapagkukunan - panlabas at panloob - ay kasangkot, mas mahusay ang resulta ng inspeksyon ng kontratista (supplier) at mas mataas ang pagkakataon na protektahan ang kumpanya mula sa mga karagdagang buwis.

Bakit hindi dapat suriin ng punong accountant ang mga katapat

Hanggang kamakailan lamang, maraming kumpanya ang hindi nag-abala sa pagsuri sa katapat. At sa mga sinubukang protektahan ang kanilang sarili mula sa mga kahina-hinalang koneksyon, kadalasan ang tseke ay ipinagkatiwala sa punong accountant. Para sa malinaw na mga kadahilanan, ang naturang tseke ay hindi tumatayo sa pagpuna, dahil itinuturing ng mga accountant ang bagong responsibilidad bilang isang karagdagang pasanin, at kadalasang isinasagawa ang isang tseke ng katapat na pormal, "para sa palabas."

Algoritmo ng pag-verify ng counterparty

Hakbang Blg. 1. Suriin ang katapat sa mga opisyal na website sa Internet

Maaari mong simulang suriin ang pagiging maaasahan ng isang katapat na may mga mapagkukunang magagamit sa publiko sa Internet. Salamat sa kanila, maaari mong mabilis at malayang malaman ang mga napakakagiliw-giliw na detalye tungkol sa isang potensyal na kasosyo.

• Maaari mong i-download ang extract, suriin ang address at direktor para sa "massiveness", alamin ang tungkol sa diskwalipikasyon ng direktor ng counterparty, at suriin ang pagkakaroon ng mga utang sa buwis sa website ng Federal Tax Service na egrul.nalog.ru. Mga kampana ng alarma:
  • sa Unified State Register of Legal Entities mayroong isang tala tungkol sa disqualification at hindi pagiging maaasahan ng impormasyon tungkol sa manager;
  • madalas na lumilipat ang kumpanya mula sa isang address patungo sa isa pa o nakarehistro sa isang mass address.
• Suriin ang pagkakaroon ng mga demanda laban sa katapat, pakikilahok sa mga legal na paglilitis - sa website na kad.arbitr.ru. Ito ay lalong mapanganib kung ang hinaharap na katapat ay abandunahin ang kaso pagkatapos ng unang pagkakataon, nagsampa ng kaso at hindi dumating sa korte, ito ay kahina-hinala. Ito ay maaaring mangyari para sa mga fly-by-night na gustong lumikha ng ebidensya ng totoong aktibidad. Masama kung ang isang potensyal na kasosyo ay nasangkot sa mga hindi pagkakaunawaan sa buwis, at kinilala siya ng mga hukom bilang hindi mapagkakatiwalaan.
• Pinapayagan ka ng website na suriin ang pagkakaroon ng mga utang na kinokolekta na sa korte. Serbisyong pederal mga bailiff: fssprus.ru.
• "Break through" ang counterparty sa rehistro ng mga walang prinsipyong supplier sa website pinag-isang sistema pagkuha rnp.fas.gov.ru.
• Sinusuri ang bisa ng pasaporte ng direktor, mga permit sa trabaho at mga patent para sa mga dayuhan - mga serbisyo ng impormasyon ng Pangunahing Direktor para sa Mga Isyu sa Migration ng Ministry of Internal Affairs ng Russia services.guvm.mvd.rf.

Mga regulasyon sa pagpapatunay ng mga katapat

Upang mapag-isa ang mga pamamaraan at pamamaraan para sa pag-verify ng mga katapat, ipinapayong bumuo at aprubahan ang isang panloob na normative act- Mga regulasyon sa inspeksyon ng mga katapat (sa halip na mag-isyu ng mga order ng inspeksyon tuwing may lalabas na bagong potensyal na kasosyo). Sa partikular, naglalaman ito ng listahan ng mga dokumento na dapat hilingin ng mga responsableng tao mula sa mga potensyal na kasosyo bago tapusin ang isang partikular na transaksyon. Ibinunyag ng mga regulasyon ang impormasyong kokolektahin at susuriin, ang pamamaraan para sa pagkuha nito at ang pamamaraan ng pagproseso. Ang dokumento ay inaprubahan ng direktor at isinumite para sa pagsusuri sa mga responsableng empleyado laban sa lagda.

Hakbang Blg. 2. Pag-aralan ang website, advertising at mga review ng katapat sa Internet

Bilang karagdagan sa mga opisyal na mapagkukunan, dapat mong tiyak na tumingin sa website ng hinaharap na katapat. Ngunit hindi mo dapat pagkatiwalaan ang lahat ng impormasyon tungkol dito. Samakatuwid, suriin ang mga review ng customer tungkol sa supplier sa mga pampakay na website at sa media. Kapaki-pakinabang na pag-aralan ang mga opinyon ng mga dating empleyado na nakakaalam ng kumpanya mula sa loob (tingnan ang mga pagsusuri ng mga employer sa Internet).

Ano ang dapat mong ingatan? Ang kumpanya ay walang website, isang hindi gumaganang pahina sa Internet, hindi napapanahong impormasyon. Gayundin ang isang nakababahala na tanda ay ang kakulangan ng advertising at mga review mula sa mga kliyente at empleyado.

Hakbang Blg. 3. Bisitahin ang katapat

Sa isip, siyempre, dapat mong subukang suriin hindi lamang ang opisina, kundi pati na rin ang mga lugar ng produksyon at bodega ng hinaharap na katapat. Kahit na mas mabuti - kung maaari mong kunan ng larawan ang opisina sa loob at labas, produksyon, mga kalakal sa bodega, sasakyang-dagat, atbp. Mahalagang panatilihin ang lahat ng mga pass sa opisina at bodega (kabilang ang para sa pagpasa ng isang kotse) - ito ay magpapatunay na ang pamamahala o kinatawan ng mga kumpanya ay nakipagpulong sa katapat bago natapos ang transaksyon.

Ano ang dapat mong ingatan? Tumanggi ang katapat na ipakita ang mga lugar ng opisina at mga bodega. May kahina-hinala din kung ang kumpanya ay walang sariling mga bodega at sasakyan para sa transportasyon ng mga kalakal, bagaman ang katapat ay pumuwesto sa sarili bilang direktang supplier.

Hakbang Blg. 4. Personal na makipagkita sa pamamahala ng katapat

Bago tapusin ang isang transaksyon, kinakailangan na personal na makipagkita sa pangkalahatang direktor ng kumpanya o isang awtorisadong kinatawan ng katapat - sa opisina o sa neutral na teritoryo (restaurant, conference, business breakfast, atbp.).

Una, hilingin na makita ang iyong pasaporte at kapangyarihan ng abogado (kung ang negosyo ay pinangangasiwaan ng isang kinatawan ng kumpanya). Pangalawa, magiging kapaki-pakinabang na kumuha ng pinagsamang larawan kasama ang direktor ng iyong magiging kapareha.

Ano ang dapat mong ingatan? Gumagana lamang ang katapat sa pamamagitan ng isang kinatawan, at ang lahat ng mga dokumento ay nilagdaan ng isang empleyado na may kapangyarihan ng abogado. Ang CEO mismo ay hindi nakikipag-usap sa sinuman.

Hakbang Blg. 5. Humiling ng mga dokumento mula sa katapat

Bago ang transaksyon, dapat kang humiling sa supplier sumusunod na mga dokumento(mga sertipikadong kopya):

• charter;
• order sa appointment ng isang direktor;
• kapangyarihan ng abogado para sa mga kinatawan;
• pasaporte ng manager at mga kinatawan (karagdagan pa, nakasulat na pahintulot sa pagproseso ng personal na data);
• mga pagbabalik ng buwis, balanse sheet;
• mga lisensya at sertipiko (kung ang aktibidad ay napapailalim sa paglilisensya o nangangailangan ng espesyal na pahintulot).

Ito rin ay nagkakahalaga ng paghiling ng isang sertipiko ng aktwal na address at impormasyon tungkol sa ari-arian at mga tauhan.

Mahalaga!

Sa isang banda, kailangan mong suriin ang pag-uulat ng katapat. Sa kabilang banda, ang katapat ay hindi obligadong magbigay ng impormasyon. Kung hindi siya sumasang-ayon, makatuwirang humingi ng nakasulat na pagtanggi. Makukuha mo mismo ang mga financial statement - i-order ang mga ito sa statistics website gks.ru > “Pagbibigay ng data sa taunang accounting (financial) statement...”.

Ano ang dapat mong ingatan? Ang mga hinaharap na katapat ay nag-aatubili na magbigay ng impormasyon tungkol sa kanilang sarili. Sa karamihan ng mga kaso, tinutukoy nila ang mga lihim ng kalakalan o personal na data ng mga empleyado. Ngunit marami sa impormasyong kailangan para sa pagpapatunay ay hindi itinuturing na lihim. Halimbawa, ang impormasyon tungkol sa komposisyon ng mga empleyado, tungkol sa mga may karapatang kumilos sa ngalan ng kumpanya nang walang kapangyarihan ng abugado, tungkol sa pahintulot para sa isang partikular na uri ng aktibidad, atbp. Ang "Lihim" na impormasyon ay maaaring ibigay sa ilalim ng isang hindi - obligasyon sa pagsisiwalat. Kung tumanggi silang magbigay ng mga dokumento kahit na sa ilalim ng gayong mga kundisyon, kung gayon ang pagtatapos ng isang deal ay mapanganib. Kung ang tagapagtustos o mamimili ay ganap na nagsara at tumanggi na ibigay ang anumang impormasyon tungkol sa kanilang sarili, mas mahusay na huwag makipagtulungan sa mga kaduda-dudang katapat.

Ano ang hahanapin sa pag-uulat ng isang katapat

Ang simpleng pagkuha ng mga dokumento mula sa katapat ay kalahati lamang ng labanan. Para sa isang buong pag-verify, kinakailangang suriin ang impormasyong nakapaloob sa mga ito. Sa partikular, suriin ang pamantayan ng pagtatalaga on-site na inspeksyon. Ang mga ito ay ibinigay sa pagkakasunud-sunod ng Federal Tax Service ng Russia na may petsang Mayo 30, 2007 No. MM-3-06/333@. Kabilang sa mga ito, halimbawa, isang pagtaas sa bahagi ng mga gastos, sahod na mas mababa sa average ng industriya, isang pagbawas sa kakayahang kumita at isang mababang pasanin sa buwis, ang bahagi mga bawas sa buwis lumampas sa mga pinahihintulutang halaga.

Hakbang Blg. 6. Magsagawa ng inspeksyon sa pamamagitan ng Federal Tax Service

Ang isang pag-audit sa buwis ng katapat ay makakatulong sa iyong i-verify ang pagiging maaasahan ng iyong magiging kasosyo. Maaaring suriin ng Federal Tax Service ang counterparty para sa pagbabayad ng mga buwis, humiling ng data sa halaga ng mga utang, at ang bilang ng mga kawani ng counterparty. Ang data na ito ay hindi isang lihim sa buwis. Ang mga awtoridad sa buwis ay maaari ding mag-ulat kung ang katapat ay nag-uulat at nagbabayad ng mga buwis sa oras. Maaari kang malayang makakuha ng impormasyon sa pagkakaroon ng mga utang sa buwis na higit sa 1000 rubles sa website https://service.nalog.ru/zd.do. at impormasyon tungkol sa mga hindi naisumiteng ulat nang higit sa 1 taon.

Mahalaga!

Maaaring tumanggi ang Federal Tax Service na magbigay ng impormasyon. Ngunit ang kumpanya ay magkakaroon pa rin ng isang kahilingan at isang pagtanggi na tugon mula sa inspektorate. Ang pakikipag-ugnayan sa mga awtoridad sa buwis ay nagsisilbi ring katibayan ng kasipagan.

Maaari kang magtalaga ng isang empleyado na magiging responsable sa pagsuri sa mga katapat. Gagawa siya ng isang ulat sa mga resulta ng pagsusuri ng pagiging maaasahan ng supplier. Ang napakahalagang dokumentong ito ay magsisilbing konklusibong katibayan na ang kumpanya ay sumunod sa lahat ng legal na kinakailangan sa angkop na pagsusumikap.

***

Ang pagpapatunay ng integridad ng mga katapat ay ang pamantayan ng aming trabaho kapag nagbibigay ng mga serbisyo sa outsourcing ng accounting. Ang aming pamamaraan ng pagsubok ay nagpapahintulot sa amin na bawasan ang mga panganib ng pananagutan sa buwis para sa mga katapat.

Bilang karagdagan, ang aming kumpanya ay may malawak na karanasan sa pagsuporta sa mga kumplikadong transaksyon. Samakatuwid, ikalulugod naming tulungan kang idokumento ang mga dahilan sa pagpili ng katapat.

Makipag-ugnayan sa isang eksperto

Kahit sinong negosyante o manager komersyal na organisasyon mag-alala tungkol sa mga ito LIMANG TANONG:

— PAANO maiiwasang mahuli ng mga fly-by-nighter sa trabaho?

— PAANO maayos na mapanatili ang file ng katapat?

— PAANO ipakita at patunayan ang nararapat na pagsusumikap kapag pumipili ng mga kontratista?

— PAANO manalo sa isang pagtatalo sa buwis?

— PAANO maiiwasang maging object ng malapit na atensyon ng mga operatiba.

ETO NA ANG SAGOT! TATLONG TUNTUNIN LANG AT ISANG PAG-Iingat!

Tatlo lang mga simpleng tuntunin, na dapat matupad upang hindi mangyari ang isang bagay na hindi gusto ni isa sa atin... Ang mga hindi pagkakaunawaan sa buwis sa inspektor ng buwis ay hindi pinakamahusay na oras sa buhay. Ipinapakita ng kasanayang panghukuman na niresolba ng mga hukuman sa arbitrasyon ang mga kaso na hindi pabor sa nagbabayad ng buwis pagdating sa pakikipag-ugnayan sa mga fly-by-night na kumpanya.

BABALA!

Kung nahuli ka sa trabaho na may fly-by-night account at hindi mo mapatunayan ang katotohanan ng mga aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya, pagiging matapat at angkop na sipag, malamang na matatalo ka, sisingilin ka ng mga karagdagang buwis, multa, multa, at kung sakaling ng hindi pagbabayad ng buwis, isang kasong kriminal ang bubuksan.

Samakatuwid, gamitin ang nararapat na pagsusumikap na ito nang maaga at mangolekta ng ebidensya - kapag nagtatapos ng mga kontrata, humingi mula sa iyong mga nasasakupan o sundin ang mga panuntunang ito sa iyong sarili.

TATLONG TUNTUNIN:

1. MAGKOLE NG IMPORMASYON TUNGKOL SA KONTRAKTOR.

Kapag nagtapos ng isang Kasunduan, humiling mula sa bagong katapat, o kolektahin ang iyong sarili, na pinatunayan ng selyo ng organisasyon at ang pirma ng pinuno nito, ang mga sumusunod na dokumento:

• mga kopya ng mga dokumentong bumubuo;
• mga kopya ng mga sertipiko ng pagpaparehistro ng estado At tungkol sa pagpaparehistro sa awtoridad sa buwis;
• data ng pasaporte ng mga tagapamahala;
• mga kopya ng mga lisensya;
• extract mula sa Unified State Register of Legal Entities;
• mga dokumento na nagpapatunay sa awtoridad ng mga taong pumipirma ng mga kontrata, mga invoice (kabilang ang sa partikular, ang protocol sa paghirang ng Pangkalahatang Direktor titulo sa trabaho);
• balance sheet para sa noong nakaraang taon at ang tatlong nakaraang taon;
• isang kopya ng kasunduan sa pagpapaupa ng lugar legal (aktwal) na address, o Sertipiko ng mga karapatan sa ari-arian.

Ang mga dokumentong ito ay nakalakip sa draft na Kasunduan at ipinadala sa manager, iyon ay, ikaw, para sa lagda.

2. TINGNAN ANG CONTRACTOR SA INTERNET O MAGTANONG SA TAX OFFICE.

Taong responsable para sa seguridad sa ekonomiya sa kumpanya, isang abogado, isang law firm sa iyong mga tagubilin, o ikaw mismo ay dapat suriin ang mga isinumiteng dokumento para sa katumpakan ng impormasyon at dagdag na kolektahin ang sumusunod na impormasyon:

• Mayroon itong kung ang katapat Ayon sa Federal Tax Service, ang katayuan ng kumpanya — ephemera (nagpapadala ng kahilingan sa Federal Tax Service ng counterparty);
• kumakatawan sa buwis at Financial statement http://service.nalog.ru/zd.do
• Talaga kung ang Sertipiko ng pagtatalaga ng OGRN at INN http://www.nalog.ru/rn77/service/invalid_cert/ at http://www.nalog.ru/rn77/service/actual_inn_ul/
• nagbabayad ba ang http://service.nalog.ru/zd.do ng buwis?
• parang kung nag-uulat sa personal income tax at ano ang bilang ng mga empleyado (nagpapadala ng kahilingan sa Federal Tax Service ng counterparty)
• may impormasyon ba tungkol sa diskwalipikasyon ng manager ng katapat http://service.nalog.ru/disqualified.do
• hindi tumanggi kung ang tagapagtatag o tagapamahala ay mula partisipasyon o pamamahala ng kumpanya http://service.nalog.ru/svl.do
• pagsuri ng impormasyon tungkol sa katapat para sa IDS database na "Bankruptcy" http://www.law-soft.ru
• pagsuri ng impormasyon tungkol sa katapat para sa Mga database ng Rosstat, pagkuha ng data ng accounting http://www.gks.ru/,
• pagsuri ng impormasyon tungkol sa katapat para sa Rosreestr database, pagkuha ng data sa real estate http://maps.rosreestr.ru/PortalOnline/
• pagsuri ng impormasyon tungkol sa katapat para sa database "Mga address ng mass registration" https://service.nalog.ru/addrfind.do
• pagpapatunay ng data ng pasaporte ng manager ng katapat http://services.fms.gov.ru;
• pagsuri ng impormasyon tungkol sa Offshore counterparty http://offshoreleaks.icij.org/search ; http://opencorporates.com/
• sinusuri ang katapat para sa ang pagkakaroon ng paglilitis Vyssheg base o Hukuman ng Arbitrasyon http://kad.arbitr.ru

Ang impormasyong natanggap ay naka-print at nakakabit sa mga kasalukuyang dokumento at bumubuo ng "Counterparty Dossier". Ito ang iyong kaligtasan, ang iyong indulhensiya.

3. PANATILIHAN ANG DOSSIER NG CONTRACTOR

Sa pagkumpleto ng pag-apruba at paglagda ng Kasunduan, ang dossier ng katapat ay naka-imbak sa legal na departamento (accounting) kasama ng Kasunduan nang hindi bababa sa 3 taon.

Ang dossier ay dapat na i-update nang hindi bababa sa isang beses sa isang taon para sa buong panahon ng trabaho sa katapat na ito.

Upang matiyak ang nararapat na pagsusumikap kapag nagtatapos ng mga Kasunduan sa mga bagong katapat at pagbabawas ng mga panganib sa buwis kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa negosyo at pang-ekonomiya, itatag ang pamamaraang ito para sa pagkolekta ng impormasyon tungkol sa katapat sa pamamagitan ng order para sa kumpanya.

Nag-aalok kami Programa sa paghahanda sa larangan pag-audit ng buwis na ganap na mag-aalis ng panganib na managot para sa pagbubuwis at ginagawang posible na manalo sa paparating na pagtatalo sa buwis sa korte.

Minsan ang mga katapat, bago magtapos ng isang kontrata o na sa panahon ng pagpapatupad nito, ay nagpapakita ng mga kahanga-hangang listahan ng "pagpaparehistro" at iba pang mga dokumento na gusto nilang makita. Ngayon ay pag-uusapan natin kung obligado kang tuparin ang mga naturang kinakailangan at kung paano bigyang-katwiran ang iyong pagtanggi na magbigay ng ilang mga papeles.

Tingnan din natin kung paano mo masusuri ang pagiging maaasahan ng isang katapat, at sa parehong oras ay hindi pasanin ang iyong sarili o siya ng mga tambak na photocopies.

Kung ano ang pinirmahan mo sa kontrata ang dapat mong tuparin

Svetlana, Moscow

Ang aming kumpanya ay malapit nang pumasok sa isang kasunduan sa mamimili. Tinutukoy ng kasunduang ito ang pangangailangan ng kabilang partido na magbigay ng mga kopya ng ilang partikular na dokumento. Ito ay pagpaparehistro, mga dokumentong ayon sa batas at pag-uulat na may mga marka mula sa mga ahensya ng gobyerno (VAT, buwis sa kita at iba pang mga pagbabalik, pati na rin ang pag-uulat sa Pension Fund ng Russian Federation). Sa kasong ito, ang mga dokumento ay dapat ibigay kada quarter. Legal ba ang mga ganitong kahilingan?

: Ang mga partido sa kontrata ay may karapatang isama sa kontrata ang anumang mga kundisyon sa pamamagitan ng magkaparehong kasunduan pp. 1, 2 tbsp. 421 Civil Code ng Russian Federation. Kaya, kung pinirmahan ng iyong direktor ang naturang kasunduan, nangangahulugan ito na kailangan mong magbigay ng mga tiyak na kopya ng mga dokumento sa pana-panahon.

At maingat na pag-aralan ang mga tuntunin ng kontrata: marahil ang iyong mamimili ay nakakuha ng kanyang sarili at nagtakda ng mga parusa para sa hindi pagsunod sa mga naturang kinakailangan.

Nagbibigay kami ng kopya ng pasaporte ng direktor lamang sa kanyang pahintulot

Maria V., St. Petersburg

Nakahanap ang pamamahala ng isang bagong kawili-wiling mamimili. Gayunpaman, bago pumirma sa kontrata, humiling siya mula sa aming organisasyon ng extract mula sa Unified State Register of Legal Entities, isang kopya ng charter, isang order para sa appointment ng isang direktor at isang kopya ng kanyang pasaporte.
Ayaw magbigay ng kopya ng kanyang pasaporte ng direktor - natatakot siya na mauwi ito sa mga scammers at pagkatapos ay isang shell company ang irehistro sa kanyang pangalan o isang loan ang kukunin. Mayroon bang anumang legal na batayan para sa pagtanggi na magbigay ng kopya ng isang pasaporte?

NAG-UUSAP KAMI SA CONTRACTOR

Kung gusto ng katapat tingnan ang pasaporte ng manager, mag-imbita ng isang kinatawan ng naturang katapat na bumisita - hayaan siyang tumingin sa orihinal.

: Kung walang nakasulat na pahintulot ng direktor, hindi ka maaaring magbigay ng kopya ng kanyang pasaporte sa mga potensyal na kontratista.

Pagkatapos ng lahat, ang isang photocopy ng isang pasaporte ay naglalaman ng personal na data na magagamit lamang sa pahintulot ng may-ari sugnay 1 sining. 3, sugnay 1, bahagi 1, art. 6 ng Batas ng Hulyo 27, 2006 Blg. 152-FZ.

Ang mga lihim ng kalakalan ay hindi makakatulong

Vlada, Tula

Hinihiling sa amin ng supplier na magbigay ng listahan ng mga taong awtorisadong pumirma sa ngalan ng organisasyon nang walang kapangyarihan ng abogado. Ayaw ng direktor na magkaroon ng ganoong listahan ang aming mga katapat - itinuturing niya itong sikreto ng aming komersyal.
Posible bang tumanggi na magbigay ng kinakailangang listahan, na binabanggit ang mga lihim ng kalakalan?
At paano natin makukumbinsi ang supplier na ang ating mga dokumento ay pinirmahan ng isang awtorisadong tao?

: Wala sa iyong mga dokumentong "pagpaparehistro", pati na rin ang listahan ng mga taong may karapatang kumilos sa ngalan ng iyong organisasyon nang walang kapangyarihan ng abogado, ay isang lihim ng kalakalan pp. 1, 10 tbsp. 5 ng Batas ng Hulyo 29, 2004 Blg. 98-FZ. Samakatuwid, ang pagtukoy dito ay walang kabuluhan.

Kung pipirma lamang ng direktor ang mga dokumento sa ngalan ng iyong organisasyon tungkol sa isang transaksyon sa counterparty na ito, sapat na upang bigyan ang counterparty ng kopya ng desisyon sa kanyang appointment. Kung hindi lang ang direktor ang kikilos sa ngalan ng iyong organisasyon, bigyan ang counterparty ng power of attorney na inisyu ng direktor at tinatakan ng selyo ng iyong organisasyon. sugnay 1 sining. 185, talata 4 ng Art. 185.1 Civil Code ng Russian Federation.

Walang batas sa pagpapatunay ng mga katapat

Ekaterina, Orel

Bago tapusin ang isang kontrata, hinihiling ng bagong mamimili na bigyan siya ng mga kopya ng mga dokumentong bumubuo, pati na rin ng isang kopya bank card na may mga lagda ng direktor at punong accountant. Hindi namin gustong magpakita sa iyo ng kopya ng iyong bank card. Paano ko mapangangatwiran ang aking pagtanggi na ibigay ito nang hindi natatakot sa isang bagong kliyente?

: Hindi mo kailangang ipakita ito nang walang anumang katwiran.

Itanong kung anong layunin ang kailangan ng mamimili ng kopya ng iyong bank card. Tiyak na maaari mong palitan ito ng iba pang mga dokumento. Kaya, ang isang kopya ng isang bank card ay madalas na hinihiling upang ma-verify ang awtoridad ng manager. Ngunit maaari mong kumpirmahin ang iyong awtoridad, halimbawa, sa pamamagitan ng pagbibigay ng desisyon sa paghirang ng pinuno ng iyong organisasyon.

Kung ang isang bagong mamimili ay interesado sa mga sample ng mga lagda ng mga tao upang ihambing ang mga ito sa mga lalabas sa mga invoice sa hinaharap, ang opsyong ito ay maaaring ialok. Sumulat ng isang liham na nagsasaad kung sino ang pipirma sa mga invoice sa ngalan ng iyong organisasyon, kasama ang mga sample ng kanilang mga lagda. I-seal ang liham na ito at ibigay ito sa katapat.

Mga serbisyong elektroniko - upang matulungan ka

Victoria Sergeevna, Tver

Humigit-kumulang 2 taon na ang nakalipas, nag-compile ang aming manager ng isang buong listahan ng mga dokumento na dapat ibigay ng anumang kumpanya kung saan kami nagsimulang magtrabaho (at hindi mahalaga kung anong tungkulin - mamimili o supplier).
Gayunpaman, kamakailan, mas at mas madalas, ang mga accountant ng mga bagong counterparty ay tumutukoy sa katotohanan na ang aming mga kinakailangan ay hindi kailangan at ang lahat ng impormasyon ay matatagpuan sa Internet. Handa nang magpalit ang direktor panloob na mga tuntunin, ngunit saan hahanapin ang impormasyon at kung paano patunayan sa mga awtoridad sa buwis na kami ay maingat?

: Gamitin ang serbisyo sa pag-verify ng katapat: Website ng Federal Tax Service → Mga serbisyong elektroniko→ Mga panganib sa negosyo: suriin ang iyong sarili at ang iyong katapat.

Kung pinapayagan ng serbisyo, mag-save ng file na may mga resulta ng mga pagsusuri at sugnay 12 ng Pampublikong Magagamit na Pamantayan sa Pagtatasa ng Panganib, naaprubahan. Sa pamamagitan ng Order ng Federal Tax Service na may petsang Mayo 30, 2007 No. MM-3-06/333@. Kung hindi ito posible, kumuha ng screenshot o printout.

(1) Gamit ang "pangunahing" serbisyong ito, maaari kang makakuha ng file na may data ng iyong katapat.

(1) Suriin kung ang pamamahala ng katapat na kumpanya ay kabilang sa mga disqualified na tao.

(2) Suriin kung ang address ng counterparty ay nasa listahan ng "bulk" na mga address. Kapag tinatasa ang resulta ng naturang tseke, isaalang-alang ang laki ng inookupahang gusali. Pagkatapos ng lahat, ang isang malaking sentro ng kalakalan at opisina ay maaaring maglagay ng malaking bilang ng mga organisasyon. Ngunit hindi magkasya ang 20 organisasyon sa isang maliit na silid.

(3) Kung ang organisasyong sinusuri ay nasa isa sa mga listahang ito, maaaring nakatagpo ka ng isang fly-by-night na kumpanya. Naturally, ito ay mas mahusay na hindi gulo sa kanya, at hindi lamang para sa mga dahilan ng buwis. Ito ay lubos na posible na bagong katapat nabigo upang matupad ang kanyang mga obligasyon, at pagkatapos ay magiging problema upang mangolekta ng anumang bagay mula sa kanya.

(4) Kung ang bagong katapat ay may malaki mga utang sa buwis, maaaring ito ay isang nakababahala na senyales, ngunit ito ay naiintindihan. Pero kung hindi niya maisip pag-uulat ng buwis higit sa isang taon, ito ay mas seryoso. Gayunpaman, tandaan na kasalukuyang tumatakbo ang serbisyo sa mode ng pagsubok at maaaring may mga teknikal na isyu.

Maliban sa mga serbisyo sa buwis, may iba pa. Oo, sa website Supreme Arbitration Court ng Russian Federation Maaari mong malaman kung anong litigasyon ang kinasasangkutan ng organisasyon. Minsan ang kanyang mga hindi pagkakaunawaan ay hindi lamang sa mga awtoridad sa buwis, kundi pati na rin sa mga katapat ay kawili-wili.

Naka-on Website ng Bailiff Service suriin kung ang bagong katapat ay may anumang mga utang na nauugnay sa mga paglilitis sa pagpapatupad.

At kung ibinigay sa iyo ng counterparty ang mga detalye ng pasaporte ng manager, website ng Federal Migration Service sa seksyong "Mga Serbisyo sa Impormasyon" maaari mong malaman kung ang naturang pasaporte ay wasto.

Ilang pagsusuri ang dapat gawin, kung gagawa ng mga printout o i-save ang impormasyon sa elektronikong format- Nasa iyong direktor na magpasya.

Ang ilang mga organisasyon ay gumagawa ng isang template sa anyo ng isang listahan ng mga serbisyong ginamit - isang uri ng checklist para sa katapat. Batay sa mga resulta ng tseke, isang marka ang inilalagay sa tapat ng pangalan ng bawat isa sa mga serbisyo: mayroon bang anumang negatibong impormasyon tungkol sa katapat, at kung gayon, anong uri. Bilang resulta, ang isang maikling buod ng tseke ay umaangkop sa 1-2 na pahina at medyo malinaw.

Kailangan ding suriin ang mga mamimili

Olga, Lobnya

May problema kami sa bagong supplier: gusto niyang makatanggap ng mga kopya ng aming TIN, OGRN certificate, extract mula sa rehistro, desisyon sa appointment ng manager. Hindi ko maintindihan kung bakit kailangan ng aming supplier ang lahat ng ito? Kung tutuusin, hindi maaaring ibawas sa kanya ng inspectorate ang mga gastusin o bawas sa VAT, kahit na ang isa sa mga mamimili ay lumabas na isang araw. Oo, at nabayaran na namin ang mga kalakal. Baka masabi mo sa akin kung ano ang lihim na kahulugan?

: Marahil ang pangangailangan ng iyong tagapagtustos ay hindi nauugnay sa "pagiingat sa buwis" at nais niyang tiyakin na sa iyong bahagi ang kontrata, pati na rin ang mga dokumento para sa pagtanggap ng mga kalakal, ay pipirmahan ng isang taong may wastong awtoridad (pagkatapos ng lahat, kumikilos siya sa ilalim ng power of attorney na inisyu ng manager). Upang sa ibang pagkakataon ay hindi lumitaw ang isang sitwasyon kapag ang isang kasunduan ay nilagdaan sa isang hindi kilalang tao o ang mga kalakal ay ipinadala sa isang hindi kilalang tao.

Gayundin, ang mga awtoridad sa buwis ay mayroon pa ring sumusunod na pattern ng pag-uugali: kung ang bumibili ay isang fly-by-night, kung gayon ang nagbebenta ay malugod na kikilalanin ang kita mula sa transaksyon, ngunit hindi kasama ang mga gastos mula sa base ng buwis. Anuman ang saloobin patungo sa pagbibigay-katwiran ng naturang diskarte, malamang na ang katapat ay hindi nais na makipagtalo muli sa mga inspektor.

Maaari ding magbigay ng mga duplicate para sa pera.

Nawala ang ilang mga dokumento sa paglipat. Ibinabalik namin ang pangunahin. Walang mga problema sa alinman sa mga katapat, maliban sa isang supplier: sumasang-ayon siyang mag-isyu sa amin ng mga duplicate na dokumento para sa isang bayad. Legal ba ito? Ano ang dapat kong tukuyin upang mapilitan ang supplier na mag-isyu ng mga duplicate nang walang bayad?
At posible bang makatanggap muna ng mga duplicate at pagkatapos ay tumanggi na bayaran ang mga ito?

: Tulad ng alam mo, ang duplicate ay isang muling inilabas na kopya ng isang dokumento na may parehong legal na puwersa gaya ng orihinal.

Wala saanman sa batas na nagsasaad na ang mga katapat ay kinakailangang mag-isyu ng mga duplicate at sertipikadong kopya ng mga dokumento nang walang bayad. Pagkatapos ng lahat, pinipilit mo ang mga tao na gawin ang trabaho na nagawa na nila minsan. Dapat mayroon kang orihinal, ngunit nawala ito dahil sa iyong kasalanan. Kaya, sayang, wala kang dapat i-refer.

Kapag naglilipat ng mga duplicate, bilang panuntunan, hinihiling sa kanila na pumirma sa isang sertipiko ng mga serbisyong isinagawa, kung saan nakalakip ang isang invoice (kung ang katapat ay isang nagbabayad ng VAT). At kung pumirma ka sa isang sertipiko ng mga serbisyong ginawa, kailangan mong bayaran ang mga serbisyong ito. Kung hindi, maaaring mabawi ng katapat ang pera mula sa iyo sa korte.

Ang mga bangko ay may sariling mga espesyal na kinakailangan para sa mga kliyente

Veronica

Gusto naming magbukas ng kasalukuyang account sa isang bagong bangko. Ang bangko na ito ay nangangailangan mula sa amin hindi lamang ang charter ng aming organisasyon, ang mga pasaporte ng direktor at accountant, kundi pati na rin, bukod sa iba pang mga bagay, mga kopya ng taunang accounting statement, pati na rin ang mga pagbabalik ng buwis na may mga tax stamp na nagpapatunay sa kanilang pagtanggap.
Nais din ng bangko na makatanggap mula sa aming organisasyon ng "rekomendasyon" mula sa aming katapat, na may kasalukuyang account sa bangkong ito.
Nagulat ako. Bakit kailangan ng bangko ang lahat ng ito? Ang mga batang babae-operator ay tumutukoy sa panloob na mga tagubilin sa pagbabangko. Posible bang kahit papaano ay maimpluwensyahan ang bangko upang hindi ito mag-imbento ng napalaki na mga pangangailangan? Baka magreklamo sa Bangko Sentral tungkol sa kanyang mga aksyon?

: Wala kang dapat ireklamo. Pagkatapos ng lahat, ginagawa ng iyong bangko kung ano ang ipinag-uutos ng Bangko Sentral na gawin nito, ibig sabihin, kilalanin ang mga kliyente nito upang labanan ang money laundering at pagpopondo ng terorista. clause 1.1 ng Central Bank Regulations na may petsang Agosto 19, 2004 No. 262-P. Bukod dito, ang Bangko Sentral ay hindi lamang nag-imbento ng mga naturang pangangailangan - ito ay nakabatay sa mga probisyon ng Batas sa Paglaban sa Money Laundering at Pagpopondo ng Terorismo at Batas ng 07.08.2001 No. 115-FZ. Ang mga Apendise 2-3 ng Regulasyon ng Bangko Sentral Blg. 262-P ay naglalaman ng isang listahan ng impormasyon at mga dokumento na tutulong sa bangko na makilala ang mga legal na entidad.

Sa partikular, mula noong Marso 29, 2014, kabilang dito ang mga kopya ng mga talaan ng accounting at mga pagbabalik ng buwis, mga sertipiko ng katuparan ng obligasyong magbayad ng mga buwis, pati na rin ang impormasyon tungkol sa reputasyon ng negosyo ng legal na entidad mula sa ibang mga kliyente o mula sa ibang mga institusyon ng kredito pp. 1.13, 1.14 Appendix Blg. 2 sa Mga Regulasyon ng Bangko Sentral na may petsang Agosto 19, 2004 Blg. 262-P.

Ang bawat bangko ay maaaring independiyenteng matukoy ang listahan ng mga dokumento na hiniling mula sa mga kliyente upang matukoy ang kanilang sitwasyon sa pananalapi sugnay 1 ng Liham ng Impormasyon sa Bangko Sentral na may petsang Hulyo 22, 2014 Blg. 24. Kung ayaw mong magbigay ng mga kinakailangang dokumento, tatanggi ang bangko na magbukas ng bank account. Art. 846 Civil Code ng Russian Federation.

At kung ang iyong organisasyon ay tumangging magbigay ng anumang mga dokumento sa bangko kung saan ang isang kasalukuyang account ay nabuksan na, kung gayon ang bangko ay maaaring hindi magsagawa ng ilang mga transaksyon sa gastos na tila nagdududa sa kanya at sugnay 3 ng Liham ng Impormasyon sa Bangko Sentral na may petsang Hulyo 22, 2014 Blg. 24.

Inakusahan ng Federal Tax Service ang mga nasasakupan nito na hindi makapagpatunay ng mga scheme at haka-haka na transaksyon dahil pormal silang nangongolekta ng ebidensya (liham na may petsang Marso 23, 2017 No. ED-5-9-547/@). Samakatuwid, kinakailangan ng serbisyo na humiling ng impormasyon mula sa mga kumpanya tungkol sa kung anong pamantayan ang kanilang ginamit upang pumili ng mga kasosyo at kung bakit pinili nila ang mga partikular na supplier na ito.

Nagtipon kami ng isang visual na gabay sa kung ano ang maaaring hilingin ng mga inspektor sa panahon ng mga inspeksyon (tingnan sa ibaba).

Mula sa artikulong ito matututunan mo ang:

1. Anong mga dokumento ang kakailanganin ng mga inspektor upang matukoy ang mga haka-haka na transaksyon?
2. Maaari bang humiling ng sulat sa negosyo ang mga awtoridad sa buwis?
3. Kinukumpirma ba ng mga litrato at pass ang realidad ng transaksyon?

Ngayon ang kumpanya ay hindi lamang dapat suriin ang bawat counterparty, ngunit piliin din ito sa iba pang mga potensyal na kasosyo at bigyang-katwiran kung bakit ito ang pinakamahusay. Ang isang bagong function sa "" na serbisyo ay maghahanda ng ebidensya para sa mga awtoridad sa buwis sa 2 pag-click - ang serbisyo ay makakahanap ng 30 kumpanya kung saan mo diumano'y pinili. Ang isang kumpletong dossier sa anumang supplier ay maaaring mabuo sa isang minuto. Magbigay ng access sa serbisyo at i-print ang mga resulta ng pagsubaybay sa Excel na format.

Memo para sa direktor. Anong impormasyon at mga dokumento ang kolektahin bago ang transaksyon?

Ipakita ang memo sa direktor upang malaman din niya kung anong impormasyon ang kolektahin bago magtapos ng isang deal.

Extract mula sa Unified State Register of Legal Entities

Para sa anumang transaksyon, humiling ng extract mula sa Unified State Register of Legal Entities o Unified State Register of Individual Entrepreneurs mula sa supplier. Kukumpirmahin ng extract na ang kumpanya ay opisyal na nakarehistro at tumatakbo sa petsa ng kontrata.

Kahit na alisin ng mga inspektor ng buwis ang mga gastos sa transaksyon, kasama ng iba pang mga dokumento, ang isang katas mula sa rehistro ng estado ay magbibigay-daan sa kanila na maprotektahan (Resolusyon ng Arbitration Court ng Ural District na may petsang Enero 18, 2016 No. F09-10478/ 15).

Kung ang counterparty ay hindi nais na magbigay ng isang katas mula sa Unified State Register of Legal Entities o Unified State Register of Individual Entrepreneurs, mag-order ito mismo mula sa tanggapan ng buwis - sa papel o sa egrul.nalog.ru. Ang isang pahayag sa papel ay nagkakahalaga ng 200 rubles, ngunit ito ay mas maaasahan. Walang seksyon sa electronic na pahayag kung saan ang tanggapan ng buwis ay nagtatala ng kathang-isip na data tungkol sa organisasyon o indibidwal na negosyante- mga maling address, mga haka-haka na direktor (liham ng Federal Tax Service ng Russia na may petsang 09/02/2016 No. ED-3-14/4045@).

Mga dokumento sa mga kapangyarihan ng kinatawan

Kumuha ng kopya ng charter, power of attorney at pasaporte mula sa kinatawan. Kung ang kontrata ay tinapos ng direktor mismo, humingi ng protocol sa halalan o isang desisyon sa appointment sa posisyon. Kukumpirmahin ng mga dokumento na ang kinatawan ay may karapatang kumilos sa ngalan ng kumpanya.

Pinapayuhan ka rin namin na suriin kung ang direktor ay tinanggal sa opisina. Maaari kang humiling ng opisyal na sertipiko mula sa Federal Tax Service. O tingnan ang impormasyon sa iyong sarili sa nalog.ru sa rehistro ng mga disqualified na tao. Kumuha ng screenshot ng screen at patunayan ito bilang isang regular na kopya (liham ng Federal Tax Service ng Russia na may petsang Marso 31, 2016 No. SA-4-7/5589).

Kung pumirma ka ng kasunduan sa isang disqualified manager, tatanggihan ng mga awtoridad sa buwis ang mga gastos ng kumpanya, at susuportahan ng mga hukom ang mga inspektor (resolution ng Federal Arbitration Court ng Central District na may petsang Hunyo 3, 2014 No. A64-5102/2013) .

Impormasyon sa mapagkukunan ng kasosyo

Alamin kung saan aktwal na gumagana ang counterparty. Humingi sa kanya ng isang liham na may totoong mga address ng mga opisina, bodega, kalakalan o lugar ng produksyon. Bisitahin ang mga lugar at kunan ng larawan ang mga ito. Maglakip ng mga litrato sa mga dokumento ng transaksyon. Kung hindi posible na gumawa ng personal na pagbisita sa iyong kapareha, humiling ng mga larawan sa pamamagitan ng email. Sa ganitong paraan mapapatunayan mo sa mga inspektor ng buwis na ang katapat ay totoo, gumagawa ng mga produkto, nagbebenta ng mga kalakal, nagbibigay ng mga serbisyong binibili mo. Nangangahulugan ito na ang deal ay hindi maaaring maging haka-haka. Sa gayong katibayan, pumanig ang mga korte sa mga kumpanya (resolution ng Arbitration Court of the Central District na may petsang Abril 5, 2017 No. F10-207/2017).

Mula sa hudisyal na kasanayan

Sa ilang mga hindi pagkakaunawaan sa mga awtoridad sa buwis, salamat sa mga larawan, napatunayan ng mga kumpanya na totoo ang mga transaksyon at hindi sila nakikipagtulungan sa mga fly-by-night na kumpanya.

Mula sa teksto ng desisyon	Numero ng kaso
... Upang kumpirmahin ang paghahatid ng mga kalakal, ipinakita ng aplikante sa mga materyales sa kaso ... mga sulat mula sa mga mamimili na may mga litrato ... ...Bilang pagkumpirma sa katotohanan ng disenyo ng lugar ng eksibisyon... ipinakita ng kumpanya... mga larawan ng lugar ng eksibisyon na may logo ng nagbabayad ng buwis	Resolusyon ng Federal Antimonopoly Service ng Moscow District na may petsang Enero 27, 2014 No. F05-7033/2013
...ang mga korte ay nagtatag ng realidad transaksyon sa negosyo nagbabayad ng buwis kasama ang mga tinukoy na katapat, na kinumpirma ng mga larawang ipinakita sa mga materyales ng kaso...	Resolusyon ng Federal Antimonopoly Service ng Moscow District na may petsang Oktubre 18, 2012 sa kaso No. A40-32902/11-90-138
...upang kumpirmahin ang katotohanan ng mga transaksyon sa negosyo, ipinakita ng aplikante ang mga larawan ng inuupahang lugar ng bodega sa court of first instance...	Resolusyon ng Federal Antimonopoly Service ng Volga District na may petsang Disyembre 4, 2012 sa kaso No. A72-9528/2011
...kalakip sa mga materyales ng kaso ang mga sertipiko ng pagpaparehistro ng estado ng pagmamay-ari ng real estate na matatagpuan sa tinukoy na address, at mga larawang nagpapahiwatig ng posibilidad ng pag-imbak ng malaking volume mga materyales sa gusali at ang pagproseso nito...	Resolusyon ng FAS Distrito ng North Caucasus na may petsang Marso 29, 2012 sa kaso No. A32-11138/2011

Pagsusulatan sa negosyo

Ang mga opisyal ng buwis ay sigurado na ang mga kumpanya ay palaging tinatalakay ang mga tuntunin ng isang kontrata sa pamamagitan ng pagsulat. Samakatuwid, kolektahin ang lahat ng mga titik kung saan tinalakay mo ang isang transaksyon sa hinaharap sa katapat, humiling ng mga dokumento mula sa kanya, atbp. I-print ang mga titik o kumuha ng mga screenshot. Mas mainam na lumikha ng isang hiwalay na file o folder para sa bawat supplier at isama ang lahat ng mahalagang impormasyon.

Kung hindi ka magsumite ng mga sulat sa negosyo sa iyong katapat sa tanggapan ng buwis, ituturing ng mga inspektor na hindi makatotohanan ang mga transaksyon. At susuportahan sila ng mga hukom (resolution ng Moscow District Arbitration Court na may petsang 02/08/2017 No. F05-22343/2016).

Limang handa na mga argumento upang ipagtanggol ang mga gastos sa korte

Kung ang mga awtoridad sa buwis ay walang sapat na impormasyon tungkol sa katapat at itinuturing nilang hindi wasto ang transaksyon, ito ay mga argumento para sa mga korte.

1. Ang mga awtoridad sa buwis mismo ang bumili ng mga kalakal mula sa katapat. Ang supplier ay may mass address at hindi nag-ulat sa Federal Tax Service. Ngunit kasama ang kumpanya bumili kami ng stationery mula sa supplier mga inspektor ng buwis. Nakatulong ito sa organisasyon na patunayan ang katotohanan ng transaksyon (resolution ng Arbitration Court ng North Caucasus District na may petsang Mayo 31, 2016 No. F08-1131/2016).
2. Ang kasosyo ay nagsimulang magtrabaho nang matagal bago ang deal. Ang katapat ay may maliit na tauhan, maliit na kagamitan, at siya ay nagbayad pinakamababang buwis. Gayunpaman, nagparehistro ang kliyente 19 taon bago ang transaksyon. Samakatuwid, hindi ito maituturing na isang araw (resolution ng Arbitration Court ng Volga District na may petsang Setyembre 29, 2016 No. F06-13160/2016).
3. Nakatanggap ng suweldo ang direktor. Ang mga tagapamahala ng supplier ay hindi umamin na nagtatrabaho para sa kanilang mga kumpanya. Ngunit ayon sa mga pahayag ng bangko, ang mga pangkalahatang direktor ay tumanggap ng mga suweldo mula sa mga kumpanyang ito. Ibig sabihin bahagi sila ng mga ito. Samakatuwid, ang deal ay totoo (nagpapasya ng Ninth Arbitration Court hukuman ng apela na may petsang Setyembre 12, 2016 Blg. 09AP-38905/2016).
4. Ang mga inspektor ay walang dating reklamo laban sa mga supplier. Matagal nang nakikipagtulungan ang kumpanya sa supplier, at walang mga tanong mula sa mga awtoridad sa buwis. Samakatuwid, ang transaksyon ay wasto (resolution ng Ninth Arbitration Court of Appeal na may petsang Agosto 24, 2016 No. 09AP-35341/2016).
5. Kinilala na ng korte ang mga katapat bilang bona fide. Nangangahulugan ito na dapat walang mga paghahabol laban sa kanila (Resolusyon ng Korte Suprema ng Russian Federation na may petsang Hulyo 8, 2016 No. 306-KG16-8099).

Mga personal na contact at pagpupulong

Kolektahin ang lahat ng mga dokumento na magpapatunay sa iyong mga personal na pagpupulong sa katapat. Halimbawa, pumasa sa opisina ng katapat, magkasanib na mga litrato, minuto ng negosasyon, mga ulat ng empleyado, pati na rin ang mga dokumento sa paglalakbay. Ipinapahiwatig nila na ang mga manggagawa ay nagpunta sa site. Nangangahulugan ito na nakipag-ugnayan sila sa isang kapareha. Samakatuwid, ang transaksyon ay hindi maaaring haka-haka. At ang katotohanan ng transaksyon ay kinumpirma ng katotohanan na ang katapat ay nagbayad ng mga buwis, nagbayad ng suweldo sa mga empleyado, nagtrabaho nang may tubo, ang mga ari-arian nito ay lumago (resolution ng Moscow District Arbitration Court na may petsang 03/09/2016 No. F05-1148/ 2016).

Bago ka magsimulang magtrabaho kasama ang isang indibidwal na negosyante, gamitin ang aming mga tip sa artikulo

1. Kolektahin ang mga dokumento na magpapatunay na nakakita ka ng isang kumikitang supplier at suriin ito bago ang transaksyon.
2. Ibigay sa mga inspektor kapag hiniling ang lahat ng mga dokumento para sa katapat - mga kopya ng mga kapangyarihan ng abogado, sulat sa negosyo, mga litrato. Kung hindi, magdududa ang mga controller sa katotohanan ng deal.
3. Tumutok sa kasanayang panghukuman upang patunayan ang pagiging maaasahan ng tagapagtustos. Isinasaalang-alang ng mga arbitrator ang mga desisyon ng ibang mga korte.

Kamakailan, isang napaka-pressing isyu mula sa paghaharap mga awtoridad sa buwis naging ang tinatawag na kaniyang sikap sa pagpili ng katapat." Pagkatapos ng malakas na Resolution ng Supreme Arbitration Court (http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=63894), ang pariralang ito ay kilala na ngayon ng halos bawat nagbabayad ng buwis . Bagama't ang konsepto mismo ay hindi tinukoy kahit saan - hindi mo ito mahahanap alinman sa batas sa buwis o sa batas sibil.

Ano ang kailangang gawin, anong mga dokumento ang hihilingin mula sa counterparty at kung paano gumawa ng naturang dossier upang mapatunayan ang ganoong kasipagan sa kaganapan ng mga paghahabol mula sa awtoridad sa buwis o paglilitis sa korte.

• Wastong extract mula sa Unified State Register of Legal Entities (30 araw)
• Tax registration certificate (TIN)
• Sertipiko ng Pagpaparehistro ng Estado (OGRN)
• Mga lisensya o espesyal na pahintulot

Ang mga dokumento ay hinihiling sa mga kopyang pinatunayan ng pirma ng pinuno ng katapat at selyo. Ang mga ito ay inihain sa isang folder (panatilihin ang isang karaniwang folder na "Counterparties", na may isang breakdown para sa bawat isa) at naka-imbak sa loob ng 4-5 taon (tulad ng mga dokumento sa accounting at buwis).

Kung ang kasunduan (kontrata) ay hindi nilagdaan ng manager ( executive body na may karapatang kumilos nang walang kapangyarihan ng abogado), kung gayon ang awtoridad ay kukumpirmahin ng orihinal o isang sertipikadong kopya ng kapangyarihan ng abogado. Dapat ipahiwatig ng kapangyarihan ng abogado ang panahon ng bisa at kapangyarihan ng lumagda - suriin kung may karapatan siyang pumasok sa naturang transaksyon.

Gayundin, ang mga utos para sa paghirang ng mga awtorisadong tao o kapangyarihan ng abogado para sa karapatang pumirma ay dapat hilingin kung ang pangunahing mga dokumento sa accounting(lalo na para sa mga invoice) ay hindi pumipirma CEO at hindi Punong Accountant. Ang partikular na uri ng mga dokumento ay dapat na tinukoy sa kapangyarihan ng abogado. Nai-file sa parehong folder para sa kaukulang counterparty.

Kung ang katapat ay hindi nagbibigay ng mga dokumento sa isang oral na kahilingan, ipinapayo namin sa iyo na hilingin ang mga ito sa isang opisyal na sulat na may pagkilala sa pagtanggap. Kahit na hindi tumugon ang counterparty (at wala siyang ganoong obligasyon), ang dossier ay maglalaman ng isang sumusuportang dokumento. Maaari mong independiyenteng suriin ang pagpaparehistro at pagpaparehistro ng buwis ng iyong katapat gamit ang mga serbisyo sa website ng Federal Tax Service.

Sa ilang mga kaso, sinusubukan nilang humiling ng accounting at kahit na mga ulat sa buwis, pati na rin ang mga kopya ng mga pasaporte ng mga tagapamahala at punong accountant. Gayunpaman, mayroon ang iyong kapareha bawat karapatan tumangging magbigay sa iyo ng naturang impormasyon. Alin ang madalas na nangyayari. Kasabay nito, kung ikaw mismo ay nakikipagtulungan sa ilang malaking customer ng gobyerno, ang gayong pagtanggi sa iyong bahagi ay maaaring negatibong makaapekto sa resulta ng mga negosasyon at madiskaril ang nakaplanong deal.

Pinapayuhan ka namin na huwag kolektahin ang lahat ng impormasyon sa lahat, ngunit i-cross out, halimbawa, isang beses na mga supplier o kontratista. Magtatag (sa pamamagitan ng order para sa kumpanya, halimbawa) ng ilang minimum na halaga ng transaksyon kung saan makokolekta ka ng dossier sa counterparty, at iba pa. Halimbawa, malamang na hindi mo dapat ipilit na ibigay ang lahat ng mga dokumento sa itaas mula sa Gazprom. Ngunit ang mas maraming mga dokumento mula sa mga kahina-hinalang supplier, mas mabuti ito. Kung nakita mong nagdududa ang supplier, humiling ng kopya ng pasaporte ng manager, punong accountant, mga financial statement para sa huling dalawang panahon ng pag-uulat (na may tatak ng buwis sa pagtanggap). Para sa mga naturang supplier, maaari kang mag-attach ng karagdagang mga sumusuportang dokumento - isang katas mula sa rehistro ng bisita, isang kopya ng pass ng sasakyan, i.e. karagdagang ebidensya na ang mga kinatawan ng katapat ay naroroon sa mga negosasyon.

Ang lahat ng nasa itaas ay hindi makapagbibigay sa iyo ng 100% na garantiya na walang mga paghahabol na dadalhin laban sa iyo mula sa mga awtoridad sa buwis, ngunit ito ay magbibigay ng mga karagdagang argumento sa mga hindi pagkakaunawaan sa kanila, kabilang ang sa mga korte.

Maaari mo ring gamitin ang serbisyo ng Federal Tax Service ng Russian Federation "Suriin ang iyong sarili at ang iyong katapat" http://egrul.nalog.ru/

Online na malalaman mo kung ang impormasyon tungkol sa counterparty ay kasama sa Unified State Register of Legal Entities, mga mass address at iba pang kapaki-pakinabang na impormasyon.