Sa mga kondisyon krisis sa ekonomiya hindi matatag ang pagbabalik ng asset. Ngunit sa parehong oras, ang mga mapanganib na aktibidad ay maaaring magdala ng karagdagang kita. Kapag nag-iiba-iba ng mga pamumuhunan, kadalasang ginagamit ng mga pribadong mamumuhunan ang mga posibilidad ng isang indibidwal na account sa pamumuhunan, na napapailalim sa mga bawas sa buwis. At ginagawa nitong mas kaakit-akit ang IIS. Tinatalakay ng materyal na ito ang mga pangunahing konsepto, ipinapakita ang kakanyahan ng mga benepisyo sa buwis at ang mekanismo ng pagtatrabaho sa IIS.

Ang isang IIS format na account ay isang kasunduan sa isang broker o kumpanya ng pamamahala, na inilapat para sa isang indibidwal na residente ng buwis Russian Federation (kabilang sa kategoryang ito ang parehong mga mamamayan ng Russia at mga taong patuloy na naninirahan sa bansa nang higit sa 6 na buwan sa panahon ng taon ng kalendaryo).

Bilang karagdagan sa mga broker at kumpanya ng pamamahala, ang mga indibidwal na account sa pamumuhunan ay binubuksan ng mga bangko na nagpapatakbo ng mga katulad na programa. Kasama sa huli ang Sberbank, VTB, Alfa-Bank.

Ang isang mamamayan na pumapasok sa isang kasunduan sa pagbibigay ng account ay dapat na nasa hustong gulang.

Ang IIS ay isang instrumento sa pananalapi na nagpapahintulot sa mga indibidwal na may anumang antas ng kita na matuto kung paano mamuhunan. Upang makapagsimula sa brokerage account, kailangan mong maglagay ng anumang halaga hanggang sa 1 milyong rubles dito (ang accounting ay isinasagawa lamang sa Pambansang pananalapi). Ito ay ipinakilala nang paunti-unti o sabay-sabay. Ayon sa ilang eksperto, minimum na halaga, na dapat mong simulan ang trabaho account sa pamumuhunan, ay 50 libong rubles. Ang isang mas maliit na pamumuhunan ay hindi magbabayad para sa sarili nito dahil sa pagkakaroon ng mga komisyon na pabor sa mga tagapamagitan.

Magdeposito ng foreign currency sa iyong account o mga seguridad ito ay ipinagbabawal. Pagkatapos magdeposito ng pera, natatanggap ng mamumuhunan ang karapatang magtrabaho kasama ang lahat ng kilalang instrumento sa pananalapi - kasama sa pangkat na ito ang mga pagbabahagi, mga bono, mga pagbabahagi ng mga pondo (sa partikular, ang mga ipinagpalit sa capital stock exchange, kabilang ang mga dayuhan).

Ang maximum na halagang magagamit para sa pamumuhunan sa account ay nadagdagan mula sa apat na raang libo noong 2017. Kung ang kliyente ay naglipat ng higit sa isang milyon, ang labis ay ibabalik sa kanya nang buo. Bago pumirma sa isang kasunduan sa pakikipagtulungan, dapat mong pag-aralan ang data ng lisensya ng kumpanya.

Ang sistema ng IIS ay nagsimulang gumana noong 2015 at mula noon ay matagumpay na umuunlad sa loob ng balangkas ng Pederal na Batas, na umaakma sa pangunahing legal na kilos kinokontrol ang pamilihan ng Bangko Sentral.

Ang mga teknolohiya at mekanismo ng IIS ay sikat sa United States of America at karaniwan sa Australia, Japan, Great Britain at Canada. Sa USA sila ay binuo sa sektor ng pensiyon, ang isang katulad na kalakaran ay sinusunod sa Canada at Australia, habang ang mga format ng pagtitipid ay ginusto ng mga Hapones at British.

Sa pangkalahatan, ang mga naturang account ay sikat sa mga taong maaaring tumawag sa kanilang sarili na middle class at may pagkakataong mag-invest ng labis na kita. Upang matagumpay na magtrabaho, ang kanilang mga kita ay hindi dapat mas mababa sa 35-40 libong rubles bawat buwan. Ang pangunahing layunin ng pagpirma ng isang kasunduan upang magbukas ng isang account ng serbisyo ay upang madagdagan ang mga kasalukuyang ipon.

Ayon sa mga eksperto sa financial market, ang sistema ng mga account na inilaan para sa mga personal na programa sa pamumuhunan ay isang matagumpay na karagdagan sa mga pamumuhunan sa hindi estado. mga programa sa pensiyon mga deposito.

Ang kakayahang kumita ng IIS ay lumampas sa mga bangko at nasa average na 21%. Walang kliyente ang mag-aalok ng ganoong rate ng interes sa mga pamumuhunan sa anumang deposito. Ang pinakamababang kita sa mga indibidwal na account sa pamumuhunan ay 13%. Gayundin, ang ilang kumpanya kung saan natapos ang isang kasunduan sa pagseserbisyo ng account ay nagbibigay ng mga karagdagang bonus. Halimbawa, sisingilin ng FINAM ang kalahati ng refinancing rate sa libreng balanse ng stock at derivatives market.

Bilang karagdagan sa kita mula sa mga pamumuhunan, ang may-ari ng account ay tumatanggap ng isang tax exemption at isang kasunod na bawas para sa personal na buwis sa kita. Ang paglitaw ng format ng investment account ay nauugnay sa pagnanais na mapataas ang prestihiyo ng mga pribadong pamumuhunan at maakit ang mga indibidwal na pagtitipid sa pananalapi bilang isang mapagkukunan ng mga asset ng kumpanya.

Hindi naman lihim yun pautang sa bangko ay medyo mahal para sa mga negosyo. Ang mga indibidwal na account sa pamumuhunan ay isang natural at legal na mekanismo para sa pag-akit ng pribado Pera.

Kapag nagbubukas ng isang account, hindi isinasaalang-alang ang katayuan sa paggawa at edad. Ang pangunahing kinakailangan ay ang pagbabayad ng buwis sa badyet ng Russia.

Dapat malaman ng mga may hawak ng tradisyonal na brokerage account na ang mga buwis ay palaging pinipigilan. Makakatanggap ka lamang ng mga benepisyo sa buwis sa pamamagitan ng pagbubukas ng IIS. Bukod pa rito, posible ang isang mekanismo para sa pagbabalik ng personal na buwis sa kita mula sa mga transaksyon na may mga instrumento sa pananalapi, tulad ng paglilipat ng mga pondo mula sa isang regular na brokerage account sa pamumuhunan. Mayroong isang paghihigpit para sa mga naturang transaksyon sa panahon ng taon - ang halaga ng pagbawas ay hindi maaaring lumampas sa 52 libong rubles.

Estado sa sa sandaling ito hindi nakikilahok sa anumang paraan sa pag-insure ng mga pondo sa account. Kung sila ay na-convert sa mga asset, pagkatapos bilang isang resulta ng operasyon na ito ang kliyente ay nakakakuha ng ari-arian at ito ay lumilikha ng mga hadlang sa pang-aabuso, ngunit walang sinuman ang makapagbibigay ng kumpletong garantiya ng kaligtasan. Ito ang panganib ng isang mataas na return investment account.

Mayroong isang alamat na ang mga pagkakataon sa account ay magagamit lamang sa mga handang kumuha ng pinakamataas na antas ng panganib sa pamumuhunan. Gayunpaman, kahit na ang pinakakonserbatibong mamumuhunan ay makakatanggap ng mga bonus mula sa pagmamay-ari ng isang IIS. Sa partikular, ang pagkuha mga bono ng gobyerno maaaring magdala ng kita na mas mataas kaysa sa pagbabangko. Ang ilang mga bono sa sektor ng korporasyon ay nagbubunga ng 20% ​​bawat taon, na kung saan, isinasaalang-alang ang 13% na benepisyo sa buwis, ay nagbibigay ng kabuuang kita na 33% bawat taon.

Bilang karagdagan, mayroong maraming mga serbisyo na nagbibigay-daan sa iyo upang kopyahin ang matagumpay na mga transaksyon, na nagpapahintulot sa iyo na magsagawa ng mga pinansiyal na gawain nang walang espesyal na paghahanda. Kasabay nito, ang kontrol sa sitwasyon ng merkado at parallel acquisition ng kaalaman ay hindi nakansela. Gayunpaman, sa una, ang mga ganitong pagkakataon ay isang magandang tulong para sa isang baguhan.

Dapat tandaan ng mga tagahanga ng Forex na ang IIS ay hindi angkop para dito. Sa kasalukuyan, pinag-uusapan ang isyu ng pagpasok sa dayuhang pamilihan. Sa partikular, ang opsyon ng pamumuhunan sa American stocks, pangangalakal sa mga palitan ng hilagang kabisera. Tulad ng anumang tool pamilihan sa pananalapi Ang Russian Federation, isang indibidwal na account sa pamumuhunan ay dumadaan sa isang yugto ng pagbuo at pagbuo, kaya dapat nating asahan ang pagpapalawak ng mga pagkakataon sa malapit na hinaharap.

Paano maging isang may hawak ng account

Kasunduan pamamahala ng tiwala– ang batayan para sa pagtatrabaho sa account, dahil nasa format na ito na nagsisimulang mamuhunan ang kliyente. Ang unang yugto ay binubuo ng eksklusibo ng mga offline na operasyon, ang kabuuang tagal nito ay hindi kukuha ng maraming oras - mula kalahating oras hanggang 2 oras, at karamihan sa mga ito ay gagastusin sa mga konsultasyon at paliwanag ng broker, kinatawan ng bangko o kumpanya ng pamamahala. Matatanggap ang kliyente Detalyadong impormasyon, kung paano magtrabaho sa account, anong mga bonus ang naghihintay dito, kung ano ang kinakailangan upang maisagawa ang mga transaksyon, kontrolin ang mga kita at makipag-ugnayan sa broker.

Sa batas pribadong mamumuhunan maaari lamang gumamit ng isang aktibong investment account. Hindi ka maaaring magbukas ng ilang account sa isang bangko o kumpanya nang sabay-sabay. Para magpalit ng broker, kailangan mo munang wakasan ang kasunduan sa ilalim ng nakaraang IIS. Bilang karagdagan, ang batas ng Russian Federation ay nagbibigay para sa paglipat ng isang account na may pangangalaga ng lahat ng data mula sa kumpanya patungo sa kumpanya. Posible ring magbukas ng account para sa malalapit na kamag-anak (kapatid na babae, magulang, anak na higit sa 14 taong gulang, atbp.) at pamahalaan ito sa pamamagitan ng proxy.

Ang isang pasaporte ay sapat na upang tapusin ang isang kontrata. Hindi kinakailangang malaman ang data ng TIN, ngunit ipinapayong dalhin ito sa iyo isang numero ng pagkakakilanlan sa pamamagitan ng pagsulat nito sa isang hiwalay na papel.

Kailangan mong magkaroon ng isang flash drive sa iyo, dahil ang broker ay magbibigay sa bagong kliyente ng isang record na may isang electronic digital signature key. Ang paggamit ng electronic digital signature ay makabuluhang pinapasimple ang mga contact sa isang broker at inaalis ang pangangailangan na mag-duplicate ng mga order sa pamamagitan ng sulat sa pamamagitan ng Russian Post.

Kung hindi, nang walang ebidensyang dokumentaryo, ang mga transaksyon ay maaaring mapatawan ng multa.

Bilang karagdagan, maaaring hingin sa kliyente ang mga detalye ng bank account.

Ang isang potensyal na kliyente ay dapat na handa na magbigay ng impormasyon:

1. Mga personal na detalye ng bagong kliyente - pinunan niya ang questionnaire at iniiwan ito sa broker/empleyado ng kumpanya ng pamamahala.
2. Dalawang kopya ng mga aplikasyon para sa pagkakaloob ng serbisyo ng account sa pagbubukas ng isang IIS ay nilagdaan. Ang teksto ay nagpapahiwatig din na ang kliyente ay pamilyar sa mga patakaran ng pamamahala ng elektronikong dokumento.
3. Ang mga dokumentong nauugnay sa pagkuha ng isang elektronikong lagda ay nilagdaan.
4. Sa huling yugto, ibinibigay ang mga tagubilin kung paano maglipat ng mga pondo sa isang IIS.

Dapat mong tandaan ang tungkol sa mga komisyon na nalalapat sa pagitan ng mga bangko, dahil ang pangunahing paraan ng muling pagdadagdag ay ang mga pagbabayad na hindi cash. Kapaki-pakinabang na malaman nang maaga kung aling bangko ang pinaglilingkuran ng kumpanya upang maiwasan ang mga hindi kinakailangang gastos kung maaari.

Sa ikalawang yugto, magtrabaho kasama ang kontrata para sa paglilingkod sa sistema ng impormasyon ng impormasyon ay lumipat sa espasyo ng Internet.

Sa sandali ng pagpirma sa mga dokumento sa itaas, ang impormasyon ay ipinadala sa pamamagitan ng email upang i-activate ang lagda at ipasok ang lugar ng pagpapatakbo upang ang kliyente ay mabayaran ang halaga ng mga asset na pinili niya nang direkta mula sa account. Kaayon ng brokerage account, awtomatikong bubuksan ang isang trading account para sa kliyente ng kumpanya, at maaari rin itong gamitin, ngunit nang hindi nagbibigay ng mga benepisyo.

Bilang karagdagan sa posibleng komisyon ng bangko at pagbili ng isang flash drive, ang potensyal na may-ari ng isang IIS ay hindi nagkakaroon ng anumang mga gastos para sa pagtatapos ng isang kasunduan sa serbisyo.

Kung ang kliyente ay nasa lokalidad, kung saan walang sangay ng kumpanya, dapat siyang bumaling sa mga remote work arrangement. Para magbukas ng account at magsimulang magtrabaho, kakailanganin niyang umalis elektronikong aplikasyon online at maghintay para sa isang tawag pabalik na may impormasyon. Matapos ibigay ang mga coordinate sa operator, makakatanggap ka ng impormasyon tungkol sa mga dokumento na kailangang punan at ipadala sa mga espesyalista sa pamamagitan ng email.

Kung hindi ka makabisita sa opisina, dapat mong isaalang-alang na upang makakuha ng IIS, kakailanganin mong kumpirmahin ang iyong pagkakakilanlan gamit ang isang kopya ng iyong pasaporte at magpadala ng isang aplikasyon na pinatunayan ng isang notaryo (mas mabuti gamit ang isang serbisyo ng courier) . Susunod, dapat kang maghintay hanggang ang broker o kinatawan ng kumpanya ng pamamahala ay magpadala ng isang pakete ng tugon.

Ano ang hahanapin kapag pumipili ng isang kumpanya

Ang form ay hindi dapat maglaman ng mga parirala tulad ng "mga serbisyo sa pagkonsulta", "remote" o "pang-edukasyon", "mga indibidwal na investor account", "mga indibidwal na pamumuhunan sa mga account." Ang mga serbisyo ng IIS ay ipinatupad sa suporta ng estado, kaya ang lahat ng mga termino ay dapat may tiyak na mga salita.

Speaking of specific mga institusyon ng kredito, mga broker at kumpanya ng pamamahala, tatlong grupo ang dapat makilala para sa potensyal na paglalagay ng mga pondo:

Talahanayan 1. Mga kumpanya para sa pagbubukas ng indibidwal na investment account

Maaari mong suriin ang pagkakaroon ng lisensya sa website ng Bank of Russia. Hindi inirerekomenda na makipag-ugnayan at pumasok sa mga kasunduan sa mga kinatawan ng merkado na nagmula sa ibang bansa, dahil ang kanilang mga aktibidad ay kasalukuyang hindi protektado ng batas ng Russia.

Bago pumili ng isang kumpanya, dapat mong pag-aralan ang mga tuntunin ng serbisyo at mga taripa, na isinasaalang-alang ang lahat ng mga komisyon - pagtatapos ng isang kasunduan, pagpapanatili ng account, atbp.

Mga kagustuhan sa buwis para sa mga may-ari

Para maging miyembro programa ng benepisyo tungkol sa mga pagbabawas, hindi ka maaaring mag-withdraw ng mga pondo mula sa account at wakasan ang kontrata sa loob ng 3 taon, na binibilang mula sa petsa ng pagtatapos ng kontrata. Ang pagbabawas ng IIS ay katulad ng iba pang mga pagbabawas, ngunit may mga pagkakaiba. Buwis sa personal na kita, na sinisingil sa pagpapabuti kalagayan ng pamumuhay, ay ibinabalik nang isang beses at sa isang tiyak na halaga, habang ang kita ng IIS ay maaaring matanggap nang walang limitasyon at katulad na gumamit ng mga pagkakataon sa pagbawas.

Ang isang kliyente na gumagamit ng account sa loob ng sampung taon ay maaaring makatanggap ng bawas na 520 libong rubles, at sa ilang kundisyon(tinalakay sa ibaba) ang halagang ito ang magiging maximum para sa kanya. Gayunpaman, malinaw na lumampas ito sa iba pang mga benepisyo sa buwis na magagamit ng mga mamamayan ng Russian Federation.

Sa pangkalahatan, mas maagang nakuha ang isang kontrata ng serbisyo, mas maagang magagamit ang mga opsyon sa benepisyo. Ang programa mismo ay open-ended.

Kung mag-withdraw ka ng bahagi ng mga pondo bago ang 3 taon ng bisa ng indibidwal na investment account, inilipat ang mga ito sa isang trust o ibang kumpanya, mananatili ang mga benepisyo sa buwis sa kita na natanggap. Kung hindi, ang maagang pag-cash ay hahantong sa katotohanan na ang mga benepisyong natanggap ay kailangang ibalik sa estado at maghanda na magbayad ng mga buwis sa lahat ng mga transaksyon, dahil ang account ay ililipat sa brokerage status.

Para sa mga seryoso sa pamumuhunan, ang 3 taon ay hindi masyadong mahaba. pangmatagalan para maglagay ng pondo. Samakatuwid, ang tampok na ito ng IIS ay hindi maaaring tukuyin bilang isang kawalan at madaling isaalang-alang ng mga pribadong indibidwal.

Ang mga kumpanya at gobyerno ay nag-aalok sa mga may hawak ng account ng pagpipilian ng dalawang opsyon sa benepisyo.

Talahanayan 2. Mga uri ng preferential instruments

Pagbawas 1	Pagbawas 2
	Maaari kang maglipat ng hanggang isang milyong rubles sa iyong investment account sa loob ng isang taon.
	Ang pinakamababang bisa ng kontrata nang walang pagbabalik ng mga bawas sa estado ay tatlong taon ng tuluy-tuloy na trabaho at mga accrual
Ang bawas ay inililipat bawat taon	Ang kaltas ay ililipat sa pagtatapos ng 3 taon
Ang pagbawas ay limitado sa halagang 52 libong rubles sa panahon ng pag-uulat, dahil kasama ito programa ng estado(13 porsiyento ng halaga ng 400 libong rubles ang pinakamataas na halaga)	Ang mga pagbabawas ay hindi limitado

Hindi pinapayagan na gumamit ng dalawang opsyon sa parehong oras.

Unang uri ng pagbabawas

Kung ang isang potensyal na kliyente na kailangang maging isang may-ari ng IIS ay opisyal na nagtatrabaho sa mga kumpirmadong kita, ang isang pagbawas para sa mga partikular na halaga ng pamumuhunan ay angkop para sa kanya. Magagawa niyang maglagay muli ng mga asset at makatanggap ng 13% return sa pagtatapos ng kaukulang panahon bilang resulta ng pakikipagtulungan sa kanila.

Kaya, ang paggalaw sa account ay ang mga sumusunod: ang isang buwis ay sinisingil sa kita sa Central Bank, habang ang estado ay nagbibigay ng pagkakataon na makatanggap ng mga refund kung ang kliyente ay nag-abala na magsumite ng impormasyon sa tanggapan ng buwis.

Ang pamamaraan na ito ay angkop para sa mga konserbatibong mamumuhunan na hindi nagpaplano na aktibong lumahok sa paglago ng kita sa isang independiyenteng batayan at mga tagapamagitan ng tiwala, na naglilipat ng hanggang sa isang milyong rubles taun-taon (upang makatanggap ng isang nasasalat na kita, ipinapayong dalhin ang halagang ito na mas malapit sa ang pinakamataas).

Sa ilalim ng kasalukuyang batas maximum na laki Ang halagang hindi napapailalim sa personal na buwis sa kita ay apat na raang libong rubles. Samakatuwid, ang isang nagtatrabahong mamumuhunan ay magagawang bawasan ang base ng buwis nang bahagya lamang.

Kung sobra ang bayad mo, ibabalik sa kliyente ang labis na buwis.

Upang taunang matanggap ang mga benepisyo ng kasunduan at ang kaukulang kita, kailangan mo ng mga paggalaw sa account at pana-panahong paglilipat nang hindi nag-withdraw ng mga pondo.

Isang halimbawa ng unang uri ng benepisyo

Noong 2016, ang I. I. Ivanov ay nakatanggap ng 800 rubles sa isang opisyal na posisyon, kung saan 13 porsiyento ay pinigil. Dahil dito, ang halaga ng mga pagbabayad ng buwis ay umabot sa 104 libong rubles. Sa parehong taon, ang mamamayan na si Ivanov ay pumasok sa isang kasunduan sa format ng IIS sa isang kumpanya ng brokerage at nag-ambag ng 400,000 dito. Sa susunod na panahon, maaari siyang magsumite ng isang deklarasyon kung saan ipapahiwatig niya ang kanyang intensyon na bawasan ang base ng buwis sa pamamagitan ng halaga ng pagbubukas ng isang indibidwal na investment account ng kalahati (400 laban sa 800). Kasabay nito, 13 porsiyento ng apat na raang libo (ito ay tumutugma sa 52 libong rubles) ay maaaring gamitin bilang karagdagang kapital at ginagamit upang madagdagan ang kita sa mga susunod na panahon.

Ang netong kita ng kliyente sa unang opsyon ay nabuo mula sa pagkakaiba sa pagitan ng kita at mga gastos sa buwis (bawas, paglilipat ng buwis sa badyet)

Talahanayan 3. Halimbawa ng pagkalkula

Panahon ng pag-uulat	Paunang halaga, sa libu-libong rubles.	Ang kita para sa taon ay 10 porsyento	Huling halaga sa libong rubles.	Pagbabalik ng buwis, libong rubles	Kita kasama ang pagbabalik ng buwis bilang isang porsyento
2017	400	40 libong rubles	440	52	23
2018	Kabuuan ng 400 at 440 = 840	84 libong rubles.	924	52	16
2019	Kabuuan ng 924 at 400 = 1,324	RUB 132,400	1 456, 4	52	14
2020	Pamamaraan ng Pagsara ng Account	256.4 libong rubles		Kabuuan 156	Ang huling pagbabalik para sa panahon ay 17.7%

Ayon sa talahanayan, para sa ipinahiwatig na tatlong taon ng pamumuhunan, ang unang opsyon sa pagbawas ay nagdala ng mga sumusunod na resulta:

1. Ang nabubuwisang halaga ay 256.4 libong rubles.
2. Mula sa natanggap na kita, ibawas ng estado ang personal na buwis sa kita sa halagang humigit-kumulang 33 libong rubles.
3. Ang refund ng buwis para sa tinukoy na panahon ay 156 libong rubles.

Pangalawang uri ng pagbabawas

Pagkatapos ng tatlong taon ng mga operasyon gamit ang IIS, ang lahat ng kita ay magiging exempt sa pagbubuwis. Ang pagpipiliang ito ay angkop para sa mga nag-iisip ng pamumuhunan bilang kanilang pangunahing aktibidad. Maaaring ito ay interesado sa mga propesyonal na nakapag-iisa na magsagawa ng mga aktibidad sa kanilang sariling account nang walang mga tagapamagitan at sa kanilang sariling paghuhusga, gamit ang pagmamay-ari na epektibong mga diskarte at, nang naaayon, tumanggap ng mas mataas na kita kaysa sa average ng merkado. Angkop benepisyong ito mga taong may kapansanan at walang trabaho, ibig sabihin, lahat ng mamamayan na hindi nagbabayad sa badyet sa naipon na kita.

Kaya, ayon sa pangalawang pagpipilian, sa oras na ang pakikipag-ugnayan sa kumpanya na nagbibigay ng espasyo sa pangangalakal ay nakumpleto, na dapat mangyari nang hindi mas maaga kaysa sa 3 taon mula sa petsa ng konklusyon, ang pangwakas na kita ay kinakalkula (ito ay hindi kasama sa paglilipat sa badyet). Kung ang kliyente ay hindi gustong magbayad ng personal na buwis sa kita, maaari niyang piliin ang ganitong uri ng benepisyo at ibuod ang huling resulta sa petsa ng pagsasara ng IIS.

Kung mayroon kang isang pinagmumulan ng kita sa anyo ng pangangalakal, ang pangalawang opsyon sa pagbabawas ay ang tanging posibleng isa.

Talahanayan 4. Talahanayan ng pagkalkula para sa pagbabawas ng pangalawang uri

Taon ng pag-uulat	Paunang halaga sa libong rubles	Ang kita para sa taon ay 10 porsiyento, libong rubles.	Huling halaga sa libu-libong rubles
2017	400	40	440
2018	Kabuuan ng 440 at 400 = 840	84	924
2019	Kabuuan ng 924 at 400 = 1,324	132, 4	1 456, 4
2020	Pamamaraan ng Pagsara ng Account	256, 4

Bilang isang resulta, para sa panahon ang pribadong mamumuhunan ay makakatanggap ng humigit-kumulang 260 libong rubles ng hindi nabubuwisan na kita.

Sa karamihan ng mga kaso, mas kumikita ang paggamit ng mga kagustuhan mula sa mga kontribusyon, dahil hindi lahat ng mamumuhunan ay maaaring epektibong pamahalaan ang mga pondo at ibalik ang mga pamumuhunan na may tubo sa loob ng 3 taon. Bilang karagdagan, maaari kang makatanggap ng bawas para sa mga kontribusyon sa mismong susunod na taon pagkatapos magdeposito ng mga pondo.

Kung ang kliyente ay nananatiling nag-aalinlangan tungkol sa kung ano ang gagamitin bilang isang benepisyo, ang desisyong ito ay maaaring ipagpaliban habang ang kontrata ay may bisa (hindi bababa sa tatlong taon). Dahil sa ang katunayan na ang data mula sa huling tatlong taon ay ginagamit para sa pagbabawas, sa pagkumpleto ng pakikipagtulungan sa broker, maaari kang pumili ng anumang opsyon na nababagay sa kliyente batay sa data para sa tinukoy na mga panahon.

Dapat tandaan na sa kasong ito, ang benepisyo ng unang uri ng pagbabawas ay maaaring ipagpaliban dahil sa inflation kung pipiliin ang pangalawang opsyon.

Halimbawa (mga kalkulasyon - libong rubles): Noong 2016, ang mamamayan na si Petrova ay pumirma ng isang kasunduan upang buksan ang isang indibidwal na account sa pamumuhunan at gumawa ng mga pamumuhunan sa halagang apat na raang libong rubles. Ang mga pamumuhunan sa halagang 200 libong rubles ay binalak para sa susunod na taon, at sa 2018 - isang karagdagang kontribusyon ng mga pondo sa halagang 200 libong rubles. Kapag natapos na ang account (mangyayari ito sa 2018), gr. Bibigyan si Petrova ng karapatang pumili ng opsyon sa pagbabalik mismo. Kung ang kita na natanggap ay lumalabas na higit sa walong daang libong rubles, kung gayon ang benepisyo mula sa pagbabawas ng kita ay magiging halata. Kung ang tubo ay lumabas na mas kaunti, ito ay mas mahusay na umasa sa mga kontribusyon bilang isang mapagkukunan ng kaltas.

Maaari mong piliin ang uri ng pagbabawas sa oras na maginhawa para sa kliyente. Gayunpaman, nalalapat ang panuntunan: kapag pumipili ng bawas para sa mga kontribusyon sa panahon ng termino ng kontrata, hindi mababago ang desisyon. Bilang karagdagan, ang bawas ay may bisa lamang para sa nakaraang 3 taon ng kalendaryo. Batay dito, maaari mong suriin ang potensyal na kakayahang kumita ng parehong mga pagpipilian at gumawa ng isang desisyon.

Anong mga papel ang mabibili mo?

Kaya, ang pagpili ng pagbawas ay direktang nakasalalay sa kakayahang kumita ng account. Kaugnay nito, kapaki-pakinabang na malaman ang ilan sa mga tampok ng mga pamumuhunan na ginawa ng mga pribadong mamumuhunan.

Sa pangkalahatan, ang mga pagpipilian sa pamumuhunan ay matatagpuan sa teksto ng kontrata - sila ay itinatag sa simula. Ang uri ng instrumento sa pananalapi ay nauugnay sa iba pang mga parameter (risk-return, kanilang ratio at halaga):

1. Mga bono– isang minimally risky acquisition, ngunit ang kita para sa kategoryang ito ng mga securities ay naayos at mababa. Ayon sa estado at mga papeles ng munisipyo Mayroong benepisyo sa buwis tungkol sa personal na buwis sa kita. Isang opsyon para sa pinaka-maingat na mamumuhunan. Angkop para sa mga piniling ibawas ang mga kontribusyon.
2. Mutual funds– ang mga pamumuhunan sa instrumentong ito ay nauugnay sa isang average na antas ng panganib at average na kita. Ang pinakamahusay na pagpipilian para magsimula – magbukas ng index mutual funds. Sa pamamagitan ng pamumuhunan sa ganitong uri ng mga instrumento sa merkado ng pananalapi, maaari mong tiyakin na ang diskarte ay magbabayad. Karamihan sa mga eksperto ay kinikilala ito bilang lubos na maaasahan, napapailalim sa pamumuhunan sa loob ng 3-4 na taon. Hindi inirerekomenda na bumuo ng isang portfolio nang mag-isa sa mga unang yugto - sa halip, makatuwirang magtiwala sa mga espesyalista na
3. Mga Eurobond- hinirang sa dayuhang pera isang instrumento sa pananalapi na magagamit lamang para sa mga pamumuhunan sa pamamagitan ng mutual funds.
4. Stock– isang high-risk na instrumento kung saan maaari kang kumita ng malaking kita. Bilhin ang pinakasikat na promosyon pangunahing manlalaro Sa karamihan ng mga kaso, ang merkado ay hindi epektibo, dahil maaari lamang silang magdala ng malaking dibidendo sa mahabang panahon. Nangangailangan ng mataas na dalubhasang mga kasanayan upang kumita ng pera sa mga stock.
5. Kinabukasan ay isang tool para sa mga advanced na kalahok sa merkado ng pananalapi, na hindi dapat pamumuhunan nang walang sapat na kaalaman. Ang mga broker ay madalas na gumagamit ng mga robot sa pangangalakal upang kumita ng pera sa kategoryang ito.

Paano makakuha ng deduction

Upang makatanggap ng bawas sa buwis para sa may-ari ng isang investment account, nagsusumite siya ng impormasyon sa mga awtoridad sa buwis. Ang hanay ng impormasyon ay depende sa uri ng pagbabawas na pipiliin ng kliyente ng broker. Sa unang opsyon, kapag nakikipag-ugnayan sa isang empleyado ng inspektorat, dapat na dala mo ang sumusunod na pakete ng mga dokumento:

1. Itinatag ang Form 3 para sa personal na buwis sa kita, na ang mga orihinal ay makikita mula sa isang espesyalista o sa mga online na mapagkukunan.
2. Pagkumpirma ng pagkakakilanlan ng taong pumasok sa kasunduan sa IIS. Upang makatanggap ng pera sa iyong account, ang mga sertipikadong kopya ng mga pahina ng pasaporte na naglalaman ng pangunahing impormasyon at address ng pagpaparehistro ay sapat. Maaari kang gumamit ng alternatibong dokumento na magsasaad ng personal na data ng nagbabayad ng buwis.
3. Isang sertipiko ng kita na maaaring ibigay ng employer, at ang orihinal ay kakailanganin mula sa kliyente ng kumpanya. Ang itinatag na paraan ng impormasyon ng kita ay 2-NDFL. Kung sa loob panahon ng buwis Ang kliyente ay nagbago ng ilang lugar ng trabaho at mangangailangan ng ilang mga sertipiko mula sa kanila.
4. Maliban sa mga dokumento sa buwis at impormasyon tungkol sa kliyente, isang aplikasyon na may mga detalye ay kinakailangan mula sa kanya Bank account, kung saan dapat ilipat ang mga pondo ng bawas. Maaaring ma-download ang sample sa Internet. Ang opisina ng buwis ay tumatanggap lamang ng orihinal ng tinukoy na dokumento.
5. Mga dokumentong nilagdaan kapag binubuksan ang isang account at mga paggalaw sa pamamagitan ng IIS (mga pagbabayad, mga form ng resibo, mga aplikasyon para sa paglipat ng mga pondo, na ibibigay ng empleyado sa bangko, atbp.). Susuriin ng mga opisyal ng buwis ang mga kopya, ngunit dapat na sertipikado ang mga ito.

Hindi alam kung paano sagutan ang mga form? Maaari mong gawing pamilyar ang iyong sarili sa mga paksang ito sa aming portal. Hakbang-hakbang na mga tagubilin, mga sample na form, pati na rin kung paano maiwasan ang mga pangunahing pagkakamali kapag pinupunan ang isang deklarasyon.

Kung ang isang pagbabawas ay pinili batay sa pagtanggap ng tubo sa isang kagustuhan na batayan, ang kliyente ay hindi mangangailangan ng mga personal na form ng buwis sa kita. Upang maglipat ng mga pondo sa iyong address, binibigyan ang broker ng sumusunod na impormasyon mula sa mga empleyado ng Federal Tax Service sa lugar ng pagpaparehistro:

1. Walang ibang mga pagbabawas sa panahon ng bisa ng kasunduan sa serbisyo (uri 1 - para sa mga nadepositong pondo).
2. kawalan umiiral na mga kasunduan sa serbisyo ng mga account sa ibang mga kumpanya.

Pagsusumite ng impormasyon online upang makabuo ng bawas

Bilang karagdagan sa isang personal na pagpupulong sa inspektor, ang mga may-ari mga account sa pamumuhunan Available ang online na opsyon para sa pagsusumite ng deklarasyon at lahat ng kinakailangang dokumento.

Ito ay totoo para sa unang opsyon, kapag ang kliyente ay nagdeposito ng pera taun-taon at tumatanggap ng mga pagbabawas.

Sa unang yugto ng pagtanggap ng mga pondo, kailangan mong pumunta sa portal "Mga serbisyo ng pamahalaan". Upang magsagawa ng transaksyon sa sapilitan Kakailanganin mo ang isang elektronikong lagda, na maaaring makuha sa seksyong "Profile". Sa pamamagitan ng pag-click sa link, ang bisita ay pupunta sa naaangkop na form para sa pagkuha ng isang EDS verification certificate.

Susunod, ang isang kahilingan ay nabuo at ang isang password ay hiniling - dapat mong tandaan ito upang gumana ayon sa pamamaraang ito sa hinaharap. Karaniwang tumatagal ng ilang minuto para matagumpay na maibigay ang sertipiko. Kapag nakumpleto ang trabaho sa iyong personal na account, hindi mo kailangang pumunta sa tanggapan ng buwis at isumite ang lahat ng impormasyon nang malayuan.

Mayroong ilang mga rekomendasyon para sa pagpapadala ng mga dokumento online:

1. Ang kabuuang timbang ay hindi dapat lumampas sa 20 MB. Upang bawasan ang dami ng mga pag-scan, maaari mong gamitin ang mga programa sa pag-archive. Ito ang pangunahing kinakailangan para sa pakete ng data.
2. Kinakailangang sumunod sa mga pamantayan para sa resolution, laki ng imahe, isang tiyak na format at black and white gamma.
3. Upang matiyak na ang teksto ay madaling basahin, ang teksto ay tinitingnan sa 100% na sukat bago ipadala.

Upang makumpleto ang operasyon, sundin ang isang espesyal na link sa portal ng mga serbisyo ng gobyerno. Mula sa impormasyong ibinigay, ang nagbabayad ng buwis ay kailangang bumuo ng isang deklarasyon.

Mula sa mga iminungkahing panahon ng pag-uulat, kailangan mong piliin ang kinakailangan (sa kasong ito, ang 2016 ay itinuturing bilang isang halimbawa).

Sa pagkumpleto, ang isang file ay nabuo para sa pagpapadala.

Para sa bawat dokumento na ipinadala sa online na serbisyo, isang paglalarawan ang inihanda:

Ang resulta ay isang kabuuang dami ng mga dokumento na maaaring ganito ang hitsura:

Sa huling yugto, ang seguridad ng paghahatid ng data ay sinisiguro. Ang electronic signature password ay ipinasok, pagkatapos nito ang serbisyo ay nagsisimula sa pagproseso ng impormasyon. Maaaring tumagal ito ng ilang minuto. Matapos matagumpay na makumpleto ang lahat ng kinakailangang hakbang, makikita ng bisita sa site ang kasalukuyang katayuan.

Maaari mong suriin ang pag-usad ng pag-verify ng dokumento sa espesyal na "Kasaysayan ng Daloy ng Dokumento". Nagbibigay din ang serbisyo ng maraming pagkakataon upang itama ang isinumiteng impormasyon.

Maaga o huli, ang user ay makakakita ng impormasyon tungkol sa halaga ng bawas sa ilalim ng IIS, na magagamit para sa resibo sa anyo ng isang sobrang bayad:

Darating ang pera sa bank account sa loob ng 3-4 na buwan, dahil ang Federal Tax Service ay naglalaan ng unang quarter para sa pag-aaral ng deklarasyon at 1 buwan para sa aktwal na pagpapalabas.

Kahit na sa kaganapan ng isang maagang pagsusuri, umaasa para sa mabilis na pagsasalin Hindi ito katumbas ng pera, dahil ang mga awtoridad sa buwis sa kasong ito ay ginagabayan ng mga opisyal na maximum na deadline.

Para sa anumang paraan ng paglipat, ang mga dokumento ay dapat na sertipikado ng isang notaryo o nang nakapag-iisa.

SA pinakabagong bersyon Kinakailangang lagdaan ang bawat pahina (mahigpit na kinakailangan) bilang "Tama ang kopya" na may pirma at transcript at petsa. Pagkatapos ay hindi mo na kailangang pumunta sa opisina ng notaryo upang kumpirmahin ang paglilipat ng data.

Konklusyon

Ang isang regular na brokerage account ay magagamit sa lahat, ngunit hindi ito palaging interesado sa mga indibidwal na walang karanasan sa pakikipag-ugnayan sa mga instrumento sa pananalapi. Na makaipon ng pera mga indibidwal na mamumuhunan Iminungkahi ng gobyerno ang isang programa ng mga indibidwal na account sa pamumuhunan. Ito ay nailalarawan benepisyo sa buwis at samakatuwid ay kapaki-pakinabang sa mga personal na nagbabayad ng buwis sa kita. Ang mga walang kita na nabubuwisan, ngunit bihasa sa pangangalakal, ay may access din sa preperential na paggamot sa IIS. Dapat silang makatanggap ng bawas sa buwis ayon sa tubo na kanilang kinikita. Sa isang paraan o iba pa, lahat ay makakahanap ng isang bagay na kaakit-akit para sa kanilang sarili sa pagbubukas ng isang indibidwal na account sa pamumuhunan. Hindi mo kailangang magkaroon ng higit sa average na kita para magawa ito. Ito ay sapat na upang gumawa ng mga regular na pamumuhunan at hindi mag-withdraw ng mga pondo sa loob ng mahabang panahon. Ang pinakamababang panahon para sa pagtatrabaho sa isang account ay 3 taon, ngunit ang programa mismo ay walang panahon ng bisa.

Ang mga bihasang mangangalakal ay maaaring bumuo ng kanilang sariling portfolio at i-maximize ang kita sa kanilang sariling peligro. Kung ang isang kliyente ay hindi nakakaramdam ng kakayahang lumahok sa mga transaksyon nang walang tulong ng isang broker, ito ay mas mahusay na magtiwala sa mga propesyonal sa merkado.

Ayon sa batas, maaari kang magkaroon ng isang IIS, ngunit sa kapangyarihan ng abogado, maaari kang magbukas ng ilang account at gamitin ang kanilang mga kakayahan. Ang pangunahing bagay ay upang maunawaan na ang uri bawas sa buwis mahigpit na nakatali sa katayuan ng nagbabayad ng buwis. Kung ang kliyente ay may opisyal na trabaho at nagbabayad ng mga buwis sa badyet, maaari siyang pumili ng isang pagbawas para sa mga kredito sa account, o para sa kita na natanggap sa loob ng 3 taon (minimum na panahon - maaari itong mas mahaba). Kung hindi man, ang kliyente ay dapat magbigay sa kanyang sarili ng sapat na kita sa mga pamumuhunan para maging kapaki-pakinabang ang bawas sa tubo, dahil ang pagbabawas ng kontribusyon ay hindi magagamit sa kanya. Ang isang ipinag-uutos na kinakailangan para sa taunang mga pamumuhunan at mga resibo ng mga pagbabalik ay ang katayuan ng isang Russian na nagbabayad ng buwis.

10.01.18 258 378 15

Kaya, pumasok ka sa isang kasunduan sa isang broker, binuksan ang isang indibidwal na account sa pamumuhunan at nagdeposito ng pera dito. Oras na para kumita.

Roman Koblenz

pribadong mamumuhunan

Kakailanganin nating dumaan sa tatlong yugto: makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis, magsumite ng mga dokumento at tumanggap ng desisyon sa bawas.

Ano ang ating Pinag-uusapan?

Pinag-uusapan natin ang mga pagbabawas sa buwis at mga benepisyo na ibinibigay sa ilalim ng programa ng indibidwal na investment account. Nais ng estado na mamuhunan ka ng malaki at maayos, kaya mas kumikita ito para sa iyo kundisyon sa pamumuhunan kaysa sa mga regular na brokerage account.

Ang IIS ay isang uri ng brokerage account, na may mga espesyal na benepisyo sa buwis.

Ang tanggapan ng buwis ay nagbibigay ng dalawang uri ng mga pagbabawas para sa IIS: maaaring ibawas nito ang iyong mga pamumuhunan mula sa nabubuwisang kita, o hindi nito binubuwis ang iyong kita sa pamumuhunan. Ang unang opsyon ay ang pinakasikat dahil nagdaragdag ito ng 13% sa iyong kakayahang kumita.

Upang samantalahin ang mga bonus ng estado, kailangan mong isaalang-alang ang ilang mga nuances - isinulat namin ang tungkol dito. Basahin muna ito kung hindi mo naiintindihan ang pinag-uusapan natin.

Magrehistro sa iyong personal na account sa website ng buwis

Dahil ang bawas ay buwis, kailangan mong makipag-ugnayan sa serbisyo sa buwis. Ganito ang nangyari sa akin.

Kung sakali, tumawag ako at nagtanong tungkol sa pag-login at password para sa aking personal na account. Sinabihan ako na maaari akong pumunta sa anumang tanggapan ng buwis upang kunin ang mga ito at para dito kailangan kong dalhin ang aking pasaporte. Kailangan mo ring malaman ang iyong TIN. Kung pupunta ka sa tanggapan ng Federal Tax Service sa iyong lugar ng paninirahan, kailangan mo lamang ng isang pasaporte, at hindi mo kailangang malaman ang TIN.

Pumunta ako sa lokal na tanggapan ng Federal Tax Service at kumuha ng ticket para sa electronic queue doon. Ang aking numero ay lumitaw kaagad. Huwag matakot sa mga pulutong sa Federal Tax Service: kahit na maraming tao, hindi sila nakatayo sa parehong linya. Sinabi ko sa operator sa tanggapan ng buwis na pumunta ako upang kumuha ng data para sa aking personal na account, ibinigay ang aking pasaporte at pagkaraan ng tatlong minuto ay nakatanggap ako ng isang piraso ng papel na may login at pansamantalang password para sa aking personal na account sa website ng tanggapan ng buwis.

Sa bahay ko pinuntahan Personal na Lugar sa pamamagitan ng pag-login at pansamantalang password. Kinailangan kong maghintay ng mga tatlong araw hanggang sa lumabas ang lahat ng impormasyon sa aking personal na account: mga bagay sa buwis, 2-NDFL na sertipiko, at iba pa.

Kung mayroon kang account sa mga serbisyo ng gobyerno at nakumpirma ang iyong account, maaari kang mag-log in sa iyong personal na account sa website ng buwis sa pamamagitan nito. Kung wala kang account sa mga serbisyo ng gobyerno, kakailanganin mo rin itong kumpirmahin nang personal.

Ano ang maaari mong gawin sa pamamagitan ng iyong personal na account sa website ng buwis?

1. Tingnan ang lahat ng iyong nabubuwisang bagay at ang halaga ng mga naipon na buwis sa mga ito.
2. Tingnan ang lahat ng halaga ng mga binayaran at hindi nabayarang buwis. Maaari kang magbayad sa pamamagitan ng Internet.
3. Tumanggap ng mga ulat sa mga buwis na binayaran.
4. Bumuo ng mga deklarasyon sa form 3-NDFL.
5. Magsumite ng mga dokumento para sa bawas sa buwis.

Kumuha ng hindi kwalipikadong electronic signature

Pagbabalik ng buwis - opisyal na dokumento, na dapat maglaman ng iyong lagda. Kung isusumite mo ang iyong pagbabalik online, dapat itong may elektronikong lagda.

Maaari ka ring makatanggap ng electronic signature certificate sa iyong personal na account sa website ng tanggapan ng buwis; upang gawin ito, kailangan mong pumunta sa iyong profile at piliin ang tab na "Kumuha ng electronic signature".

Hihilingin sa iyo na magpasok ng isang password upang ma-access ang electronic signature certificate. Ito ang pangunahing bagay na kailangan mong tandaan, kung hindi, ikaw ay pahihirapan upang maibalik.

Pagkatapos nito, maaari mong punan ang mga dokumento para sa mga pagbabawas gamit ang IIS.

Ang pirmang ito ay hindi kwalipikado

Mahalaga: ang electronic signature, na maaaring makuha sa website ng buwis, ay hindi kwalipikado. Ito ang pinakasimpleng electronic signature. Hindi siya pinapayagang pumirma sa anumang iba pang dokumento maliban sa mga dokumento sa website ng buwis.

Magsusulat kami ng isang hiwalay na artikulo tungkol sa mga kwalipikadong electronic signature.

Paghahanda ng mga dokumento

Upang makatanggap ng IIS deduction, kailangan mong magsumite ng 3-NDFL na deklarasyon sa tanggapan ng buwis kasama ng isang pakete ng mga dokumento. Narito ang kailangan mong kolektahin.

Sertipiko ng kita sa form 2-NDFL para sa taon kung saan ka nag-ambag ng pera sa IIS. Kinukumpirma nito na nakatanggap ka ng kita at nagbayad ng buwis sa rate na 13% sa panahon ng buwis na ito. Maaaring makuha ang sertipiko mula sa departamento ng accounting sa iyong lugar ng trabaho.

Mula 01/01/2019, ang certificate 2-NDFL ay tinatawag na "Sertipiko ng mga halaga ng kita at buwis ng isang indibidwal"

I-scan ang kasunduan sa pagbubukas ng brokerage account. Ito ay maaaring isang kasunduan para sa pagpapanatili ng isang IIS, isang kasunduan sa mga serbisyo ng brokerage gamit ang IIS, isang aplikasyon, abiso o paunawa ng pag-akyat sa isang regulasyon o kasunduan mga serbisyo ng brokerage gamit ang IIS o isang master agreement. Ang bawat broker ay may ibang pangalan para sa dokumentong ito.

Pinag-uusapan natin hindi lamang ang tungkol sa mga pagbabawas at pamumuhunan, kundi pati na rin ang tungkol sa bargain shopping, buhay sa ibang bansa at mga paraan upang maprotektahan ang iyong sarili mula sa mga magnanakaw.

Mag-subscribe sa T-Z VKontakte upang hindi makaligtaan ang mga artikulo

Pagkumpirma ng pagkredito ng mga pondo sa IIS. Kung ang pera ay idineposito sa cash sa cash desk, ito ay isang resibo cash order. Kung ang pera ay inilipat mula sa isang bank account, ito ay order ng pagbabayad. Kung ang pera ay inilipat mula sa ibang brokerage account, ito ay isang order para sa paglipat ng mga pondo at isang ulat mula sa broker.

Halimbawa, nagdeposito si Roman ng mga pondo sa cash desk ng bangko, at ang bangko, sa kanyang mga tagubilin, ay inilipat ang pera sa broker para sa pag-kredito sa IIS. Sa cash desk ng bangko, binigyan siya ng cash receipt order at resibo, na ikinabit niya sa deklarasyon.

Pinupunan namin ang deklarasyon ng 3-NDFL

Punan pagbabalik ng buwis Maaari mo ring bisitahin ang website ng tanggapan ng buwis. Upang punan ang deklarasyon sa seksyong "Mga sitwasyon sa buhay", piliin ang item na "Magsumite ng 3-NDFL na deklarasyon":

Ang deklarasyon ay maaaring punan sa Internet, o maaari kang mag-download ng isang file na nilikha sa programa ng Deklarasyon. Halimbawa, pupunan namin sa Internet.

Ang pagpuno sa deklarasyon online ay simple at madaling maunawaan. Una, piliin ang taon kung saan ka naghain ng pagbabalik. Kailangan mong piliin ang taon kung saan ka nag-ambag ng pera sa IIS. Gayundin sa yugtong ito, awtomatikong pinupunan ang impormasyon ng nagbabayad ng buwis.

Sa ikatlong yugto, kailangan mong piliin ang mga pagbabawas na idedeklara sa deklarasyon. Ang mga pagbabawas para sa IIS ay tumutukoy sa mga pagbabawas sa pamumuhunan; kailangan nilang mamarkahan.

Pagkatapos nito, sa ikaapat na hakbang, punan ang iyong data ng kita. Kung ang iyong ahente ng buwis - kadalasan ang iyong employer - ay nakapagsumite na taunang pag-uulat, maaaring ma-download ang data ng kita mula sa data na isinumite niya sa tanggapan ng buwis. Upang gawin ito, suriin ang kahon ng tagapag-empleyo at i-click ang pindutang "Punan mula sa sertipiko".

Kung ang iyong tagapag-empleyo ay hindi pa nagsusumite ng mga ulat, kakailanganin mong punan nang manu-mano ang seksyon batay sa iyong 2-NDFL na sertipiko.

Pagkatapos nito, kailangan mong ipahiwatig ang halaga ng pagbabawas sa pamumuhunan, iyon ay, ang halaga ng pera na iyong iniambag sa IIS sa taon. Ang halagang ito ay hindi maaaring higit sa 400 libong rubles. Dito kailangan mong mag-upload ng mga pag-scan ng mga sumusuportang dokumento: 2-NDFL na sertipiko, kasunduan sa pagbubukas ng isang indibidwal na account sa pamumuhunan at kumpirmasyon ng paglipat ng pera dito.

Sa huling hakbang, ipapakita sa iyo ang halaga ng buwis na ibabalik. Ang kailangan mo lang gawin ay ipasok ang password para sa iyong electronic digital signature at i-click ang "Kumpirmahin at ipadala" na buton. Binabati kita, naisumite mo na ang iyong deklarasyon.

Ipinapadala namin ang aplikasyon at naghihintay ng tugon

Hindi ibabalik ng nakumpletong deklarasyon ang iyong pera sa iyong account: kukumpirmahin lamang nito ang iyong karapatan sa isang refund. Dapat ipadala sa pahayag ng buwis para sa refund.

Ilang oras pagkatapos mong isumite ang nakumpletong deklarasyon ng 3-NDFL, lalabas ang impormasyon tungkol sa halaga ng mga sobrang bayad na buwis sa seksyong “Aking Mga Buwis” ng iyong personal na account. Sa parehong linya magkakaroon ng isang espesyal na pindutan - "Itapon".

Kung wala kang mga utang sa buwis, maaari mong matanggap ang halaga ng refund sa iyong bank account, na ang mga detalye ay nakasaad sa parehong seksyon.

Kailangan mong maghintay ng average na apat na buwan para sa pera. Tatlong buwan ang opisyal na panahon para sa pagsasaalang-alang ng deklarasyon mula sa petsa ng pagsusumite nito.

Ang pagbabalik mismo ay dapat gawin sa loob ng isang buwan mula sa petsa ng pag-file ng aplikasyon para sa pagbabalik, ngunit hindi mas maaga kaysa sa pagkumpleto ng pagsasaalang-alang ng deklarasyon.

Mga resulta

Ang pagtanggap ng bawas sa pamamagitan ng website ng buwis ay mas simple at mas malinaw kaysa sa tila. At ang tanging paglalakbay ko sa Federal Tax Service ay lubhang kapaki-pakinabang, dahil ang pag-access sa aking personal na account ay magiging kapaki-pakinabang nang maraming beses.

Ang artikulong ito ay magiging interesado sa mga interesado sa pamumuhunan ng kanilang pera, pati na rin kung paano makatanggap ng pera mula sa estado. Siyempre, hindi natin nakalimutan ang tungkol sa mga manggagawa sa accounting ng mga bangko, kumpanya ng brokerage at iba pa mga organisasyong pinansyal, na mga ahente ng buwis kapag kinakalkula ang personal na buwis sa kita at mga pagbabawas para sa mga transaksyong napapailalim sa accounting sa IIS.

Ano ang isang indibidwal na account sa pamumuhunan

Una, linawin natin na ang isang indibidwal na investment account (IIA) ay isang account na idinisenyo para sa hiwalay na accounting ng mga pondo at mga mahalagang papel ng isang kliyente - isang indibidwal. Ang nasabing account ay binuksan at pinananatili alinsunod sa Art. 10.2.-1 Pederal na Batas na may petsang Abril 22, 1996 N 39-FZ "Sa merkado ng mga mahalagang papel".

Ayon sa kasunduan para sa pagpapanatili ng isang IIS, ang kliyente ay pinapayagan na maglipat lamang ng mga pondo, maliban sa mga kaso kapag ang mga pondo ay inilipat sa IIS mula sa isa pang IIS.

Bukod dito, ang kabuuang halaga ng mga pondo na maaaring ilipat sa isang taon ng kalendaryo sa ilalim ng naturang kasunduan ay hindi maaaring lumampas sa 1,000,000 rubles.

Ang isang indibidwal ay may karapatan na magkaroon lamang ng isang kasunduan para sa pagpapanatili ng isang indibidwal na sistema ng pamumuhunan.

Mayroong ilang mga paghihigpit sa mga transaksyon na makikita sa IIS. Halimbawa, ang pagbili ng mga bono gamit ang IIS ay hindi pinapayagan pederal na pautang, inilaan para sa populasyon - OFZ-n (53001RMFS). Ang mga transaksyon na isinasagawa bilang bahagi ng mga aktibidad ng isang forex dealer ay hindi rin pinapayagan.

Mga pagbabawas sa pamumuhunan

Ang Tax Code ng Russian Federation ay nagbibigay ng tatlong uri ng mga pagbabawas sa pamumuhunan. Para sa mga operasyon sa IIS, dalawa sa mga ito ang ibinigay (opsyonal):

Para sa halaga ng mga pondo na idineposito sa IIS, ngunit hindi hihigit sa 400,000 rubles. (ang limitasyon ng pagbawas sa halagang 400,000 rubles ay nanatili, sa kabila ng pagtaas sa laki ng pinahihintulutang kontribusyon sa IIS hanggang 1 milyong rubles);

Ang halaga ng mga positibong resulta sa pananalapi na nakuha mula sa mga transaksyon na naitala sa IIS.

1. Pagbawas para sa halaga ng mga pondong idineposito sa IIS

Sa kasong ito, ang halaga ng personal na buwis sa kita na maibabalik para sa taon ay maaaring 52,000 rubles, kung hindi bababa sa 400,000 rubles ang idineposito sa IIS. at kung taunang kita nagbabayad ng buwis, na binubuwisan sa rate na 13%, ay umabot ng hindi bababa sa 400,000 rubles.

Kung ang kontrata para sa pagpapanatili ng isang IIS ay wasto nang wala pang tatlong taon, kung gayon sa isang indibidwal kinakailangang ibalik ang hindi nabayaran dahil sa aplikasyon ng bawas halaga ng personal na buwis sa kita para sa mga nakaraang taon at bayaran ito sa badyet kasama ng mga parusa.

Maaaring i-claim ang bawas taun-taon sa panahon ng kontrata para sa pagpapanatili ng isang IIS, sa kondisyon na ang mga pondo ay replenished sa IIS. Ang kakayahang kumita mula sa mga operasyon sa isang IIS account ay hindi mahalaga.

Posible ang pagtanggap ng bawas batay sa mga resulta ng taon ng kalendaryo sa awtoridad sa buwis sa pamamagitan ng pagbibigay:

• tax return sa form 3-NDFL;
• kasunduan sa isang broker (katiwala);
• mga dokumento na nagpapatunay sa paglilipat ng mga pondo sa IIS.

Ang pagbawas na ito ay kapaki-pakinabang sa mga mamumuhunan na sumusunod sa maingat na pamumuhunan sa maaasahan ngunit mababang-nagbubunga na mga instrumento.

Upang makatanggap ng mga pagbabawas sa pamumuhunan, ang IIS ay dapat na may bisa nang hindi bababa sa 3 taon.

2. Pagbawas para sa halaga ng mga positibong resulta sa pananalapi na nakuha mula sa mga transaksyon na isinasaalang-alang sa IIS

Ang maximum na halaga ng bawas ay hindi limitado. Ang bawas ay maaaring gamitin sa pag-expire ng kontrata para sa pagpapanatili ng isang IIS (hindi bababa sa tatlong taon!). Maaari mong piliing makatanggap ng bawas sa isa sa mga sumusunod na paraan:

• mula sa ahente ng buwis sa petsa ng pagsasara ng IIS, na nagsusumite kasama ng kaukulang aplikasyon ng isang sertipiko mula sa awtoridad sa buwis na nagsasaad na ang IIS na ito ay nag-iisa, at walang bawas na ibinigay para sa halaga ng mga pamumuhunan sa IIS. Ahente ng buwis babawasan ang base ng buwis mula sa mga transaksyon sa IIS sa halaga ng bawas.
• sa awtoridad sa buwis sa pamamagitan ng pagsusumite ng tax return sa form 3-NDFL sa katapusan ng taon.

Bigyang-pansin ang tampok na ito tungkol sa kita sa anyo ng mga kupon ng bono. Kung ang kupon ay kasama sa presyo ng pagbebenta (kita), kung gayon ang nasabing kita ay isinasaalang-alang kapag kinakalkula ang pagbawas sa pamumuhunan. Kung ang kupon ay natanggap mula sa nagbigay sa panahon ng pagmamay-ari ng bono, kung gayon ang nasabing kita ay hindi kita mula sa mga benta at hindi kasama sa pagkalkula ng pagbawas sa pamumuhunan (Liham ng Ministri ng Pananalapi na may petsang Agosto 29, 2017 N 03 -04-06/55349).

Pagkalkula ng base ng buwis

Pamamaraan ng pagkalkula base ng buwis para sa mga transaksyon na isinasaalang-alang sa IIS, ang pamamaraan para sa pagkalkula ng base ng buwis para sa mga transaksyon na isinasaalang-alang sa mga regular na brokerage account. Ang pangunahing tampok ay ang base ng buwis ay kinakalkula nang hiwalay mula sa iba pang mga account sa brokerage.

Alalahanin natin na ang base ng buwis para sa mga transaksyon sa mga securities at para sa mga transaksyon na may mga derivative na pondo ay tinutukoy alinsunod sa Artikulo 214.1 ng Tax Code ng Russian Federation. Ang mga detalye ng pagtukoy sa base ng buwis para sa mga transaksyon na makikita sa IIS ay itinatag sa Art. 214.9 Tax Code ng Russian Federation. Ang resulta sa pananalapi (base sa buwis) ay tinukoy bilang ang halaga pinansiyal na mga resulta sa pamamagitan ng mga hanay ng mga operasyon. Ang Tax Code ng Russian Federation ay kinikilala, sa partikular, ang mga sumusunod na hanay ng mga operasyon:

1) may mga securities traded sa securities market;

2) na may mga mahalagang papel na hindi ipinagpalit sa merkado ng mga mahalagang papel;

3) na may derivatives na pangangalakal sa organisadong merkado;

4) na may mga derivatives na hindi kinakalakal sa organisadong merkado.

Ang pinansiyal na resulta para sa mga transaksyon na isinasaalang-alang sa IIS ay tinutukoy sa pamamagitan ng pagbubuod:

Natukoy ang mga resulta sa pananalapi para sa mga nauugnay na transaksyon sa pagtatapos ng bawat panahon ng buwis ng kasunduan para sa pagpapanatili ng IIS,

Ang resulta sa pananalapi ay natukoy sa petsa ng pagwawakas ng tinukoy na kasunduan.

Ang pamamaraan para sa pag-offset ng mga pagkalugi sa pagitan ng mga hanay ng mga transaksyon:

Base sa buwis na maaaring bawasan ng pagkawala	Uri ng pagkawala
Para sa mga transaksyon na may mga derivatives na kinakalakal sa isang organisadong merkado, kung ang kanilang pinagbabatayan na mga asset ay mga securities, mga indeks ng stock o iba mga instrumento sa pananalapi (mga stock derivatives)
Para sa mga transaksyon sa mga securities na nakalakal sa Ordinary Securities Market	Para sa mga transaksyon na may mga derivatives na nakalakal sa organisadong merkado, kung ang kanilang pinagbabatayan na mga asset ay mga securities, mga indeks ng stock o iba pang mga instrumento sa pananalapi (pagkatapos bawasan ang base ng buwis para sa mga transaksyon sa lahat ng mga derivative na kinakalakal sa organisadong merkado)
Para sa mga transaksyon sa lahat ng mga derivatives na kinakalakal sa organisadong merkado	Para sa mga transaksyong may mga derivative na na-trade sa isang organisadong merkado, kung ang kanilang pinagbabatayan na mga asset Hindi ay mga securities, stock index o iba pang instrumento sa pananalapi ( Mga non-fund derivatives)

Ang resulta ng pagbabalanse ng mga resulta sa pananalapi mula sa mga transaksyon na may mga instrumento na kinakalakal sa merkado ng mga mahalagang papel ay maaaring ipakita tulad ng sumusunod:

	Resulta mula sa mga transaksyon sa mga securities	Resulta mula sa mga transaksyon na may mga derivatives		Resulta ng pagbabalanse
		Stock	Walang stock
				Sertipiko sa form 2-NDFL, kabilang ang:
				Σ = (1) + (2) + (3)
				2-NDFL: Σ = (1) - [(2) - (3)] (kung Σ>0)
				o:
				Sertipiko ng mga pagkalugi: Σ = (1) - [(2) - (3)] (kung Σ<0)
				2-NDFL: Σ = (1) + [(3) - (2)]
				2-NDFL: Σ = (1) + [(2) - (3)]
				2-NDFL: (1)
				At
				Sertipiko ng pagkawala: Σ = [(3) - (2)]
				Sertipiko ng mga pagkalugi: (3)
				2-NDFL: Σ = (1) - (2) (kung Σ>0)
				o:
				Sertipiko ng mga pagkalugi: (3) + [(2) - (1)] (kung (2) > (1))
				2-NDFL: (3) + [(2) - (1)]
				2-NDFL: (3)
				Sertipiko ng mga pagkalugi: (1) Σ = [(2) - (1)]
				Sertipiko ng pagkawala: (1), [(2) - (3)]
				2-NDFL: [(3) - (2)]
				At
				Sertipiko ng mga pagkalugi: (1)
				Sertipiko ng mga pagkalugi: (1), [(3) - (2)]
				2-NDFL: Σ = [(2) - (3)] - (1) (kung Σ>0)
				o:
				Sertipiko ng mga pagkalugi: (1) Σ = [(2) - (3)] - (1) (kung Σ<0)
				Sertipiko ng pagkawala: (1), [(2) + (3)]

Ang mga halaga ng pagkalugi na natanggap ng isang indibidwal sa mga transaksyon na may mga instrumento na hindi ipinagpalit sa merkado ng mga mahalagang papel ay hindi nakakabawas sa base ng buwis ng kasalukuyang panahon ng buwis.

Ang mga halaga ng pagkawala na nanatiling hindi natukoy sa petsa ng pag-expire ng kasunduan sa IIS ay hindi isinasaalang-alang kapag tinutukoy ang base ng buwis, i.e. ang gayong mga pagkalugi ay hindi kailanman mababawi.

Ang pagkalkula, pagpigil at pagbabayad sa badyet ng halaga ng buwis na may kaugnayan sa kita mula sa mga transaksyon na isinasaalang-alang sa IIS ay isinasagawa ng ahente ng buwis sa mga sumusunod na kaso:

1) sa petsa ng pagbabayad ng kita sa nagbabayad ng buwis (kabilang ang uri) hindi sa IIS ng nagbabayad ng buwis - batay sa halaga ng pagbabayad na ginawa (halimbawa, kapag ang isang kupon, bahagyang pagbabayad o mga dibidendo sa mga securities accounted para sa IIS ay kredito sa isang brokerage account);

2) sa petsa ng pagwawakas ng kontrata para sa pagpapanatili ng isang IIS, maliban sa kaso ng paglipat ng lahat ng mga asset na accounted para sa isang IIS sa isa pang IIS na binuksan sa parehong indibidwal.

Ang ahente ng buwis ay obligadong bayaran ang kinakalkula na halaga ng buwis sa badyet nang hindi lalampas sa isang buwan mula sa petsa ng pagbabayad ng kita o sa petsa ng pagwawakas ng kontrata.

Kapag tinatapos ang kasunduan para sa pagpapanatili ng isang IIS, tinutukoy ng ahente ng buwis ang base ng buwis nang hiwalay para sa bawat panahon ng buwis kung saan ang kasunduan para sa pagbubukas at pagpapanatili ng isang IIS ay may bisa.

Mga transaksyon sa pera, mga transaksyon sa pera

Ang pagkakaiba sa halaga ng palitan mismo ay hindi bumubuo ng kita na napapailalim sa personal na buwis sa kita. Kasabay nito, kapag kinakalkula ang base ng buwis para sa mga transaksyon na isinasagawa sa dayuhang pera, ang mga sumusunod ay dapat isaalang-alang.

Ang kita (mga gastos na tinanggap para sa pagbawas alinsunod sa Mga Artikulo 214.1, 214.3, 214.4, 214.5, 218 - 221 ng Tax Code ng Russian Federation) ng nagbabayad ng buwis, na ipinahayag sa dayuhang pera, ay muling kinakalkula sa mga rubles sa opisyal na rate ng Bangko ng Russia na itinatag sa petsa ng aktwal na pagtanggap ng tinukoy na kita (petsa ng aktwal na gastos).

Kapag tinutukoy ang base ng buwis para sa mga transaksyon na may mga securities na denominasyon sa dayuhang pera, ang resulta sa pananalapi ay tinutukoy sa pamamagitan ng pag-convert sa rubles:

Mga halagang natanggap mula sa pagbebenta ng mga securities, sa Bank of Russia exchange rate na epektibo sa petsa ng aktwal na pagtanggap ng kita mula sa pagbebenta ng mga securities,

Mga halagang binayaran para sa kanilang pagkuha, sa exchange rate ng Bank of Russia na may bisa sa petsa ng aktwal na paggasta sa kanilang pagkuha.

Para sa mga transaksyon sa REPO, kinikilala ang kita/gastos sa mga naturang transaksyon bilang interes na natanggap/binayaran. Ang petsa ng pagtanggap ng kita (incurrence of expenses) sa ilalim ng REPO transaction ay ang petsa ng aktwal na pagtupad (termination) ng mga obligasyon ng mga kalahok sa ilalim ng ikalawang bahagi ng REPO. Sa sandaling ito, ang rate ng Bank of Russia ay tinutukoy para sa pag-convert ng kita/mga gastos sa rubles.

Kung walang rubles sa IIS

Ang ahente ng buwis ay obligadong pigilin ang kinakalkula na halaga ng buwis mula sa mga pondo ng ruble nagbabayad ng buwis sa pagtatapon ng ahente ng buwis, batay sa balanse ng mga pondo ng ruble ng kliyente sa mga nauugnay na account na nabuo sa petsa ng pagpigil sa buwis.

Hindi pinapayagan ang pagpigil sa halaga ng buwis kaugnay sa base ng buwis na tinutukoy ng ahente ng buwis para sa mga transaksyong hindi isinasaalang-alang sa IIS mula sa mga pondo ng nagbabayad ng buwis na inilagay sa IIS.

Ang pagpigil ng mga halaga ng buwis mula sa mga pondo ng nagbabayad ng buwis sa dayuhang pera, pati na rin ang sapilitang pag-convert ng mga pondo sa dayuhang pera sa rubles, ay hindi ibinigay para sa Artikulo 226.1 ng Tax Code ng Russian Federation. Kasabay nito, ang nagbabayad ng buwis ay maaaring magbigay ng isang order upang i-convert ang mga pondo sa dayuhang pera sa mga rubles at mai-kredito sa naaangkop na mga account na binuksan sa Bangko.

Kung walang mga rubles sa account o walang sapat na mga rubles upang pigilan ang buwis, pagkatapos ay ang ahente ng buwis ay nagpapadala ng isang mensahe tungkol sa imposibilidad ng pagpigil ng halaga ng buwis sa mga awtoridad sa buwis bago ang Marso 1 ng taon kasunod ng nag-expire na panahon ng buwis. Sa kasong ito, ang buwis ay binabayaran ng nagbabayad ng buwis alinsunod sa Artikulo 228 ng Tax Code ng Russian Federation, lalo na:

• hindi lalampas sa Disyembre 1 ng taon kasunod ng nag-expire na panahon ng buwis, batay sa isang abiso sa pagbabayad ng buwis na ipinadala ng awtoridad sa buwis,
• may kaugnayan sa kita, impormasyon tungkol sa kung saan isinumite ng mga ahente ng buwis sa mga awtoridad sa buwis para sa 2016 - hindi lalampas sa Disyembre 1, 2018 batay sa isang paunawa sa pagbabayad ng buwis na ipinadala ng awtoridad sa buwis.

Nagbukas ka ng IIS. Nagdeposito na ng mga pondo sa iyong account. Bumili ng mga stock o mga bono. At ang iyong pera ay gumagana na at kumikita na. Oras na para kunin ang iyong bawas sa buwis. Paano ito gagawin?

Sa artikulong ito susuriin namin ang isang hakbang-hakbang na algorithm para sa pagkuha ng bawas sa buwis sa isang investment account. Ano, saan at paano kailangang gawin upang matanggap ang legal na dapat bayaran 13% ng halaga ng mga pondong idineposito sa IIS.

So, tara na.

Sa madaling salita, ang buong mekanismo ay maaaring ilarawan sa ilang hakbang lamang.

1. Koleksyon ng mga kinakailangang sertipiko at dokumento.
2. Pagpuno ng isang deklarasyon sa form 3-NDFL.
3. Pagbibigay ng pakete ng mga dokumento ayon sa mga talata 1-2 sa tanggapan ng buwis.
4. Pagtanggap ng pera.

Magsimula tayo sa pagkakasunud-sunod.

Kailan magsusumite ng deklarasyon?

Sa pag-expire ng panahon ng pag-uulat. Sa madaling salita, sa susunod na taon. Ibig sabihin, ang tax deduction para sa 2018 ay maaring matanggap simula 2019.

Isang mahalagang punto. Maibabalik mo lang ang iyong pera sa loob ng 3 taon. Halimbawa, para sa 2018 maaari kang makatanggap ng mga bawas sa buwis sa 2019-2021. Sa 2022, ang karapatang tumanggap ng pera para sa 2018 ay mag-e-expire.

Maaari mong gamitin ang karapatang magbawas sa isang pagkakataon para sa mga nakaraang taon. Kung hindi ka pa nakapag-file ng mga pagbabalik sa mga panahong ito. Halimbawa, kung nagbukas ka ng IIS noong 2015. Sa 2018, pinupunan namin ang tatlong magkahiwalay na dokumento 3-NDFL para sa 2015-2017.

Ang maximum na halaga ng refund ay direktang nakasalalay sa halaga ng mga buwis na pinigil mula sa iyo hanggang sa badyet. Hindi ka makakabawi ng higit sa binayaran mo.

Hakbang 1. Pagkolekta ng mga dokumento

Anong mga dokumento ang kakailanganin?

Sertipiko ng kita at mga buwis na binayaran dito sa form 2-NDFL. Natatanggap namin ito sa lugar ng trabaho. Kung binago mo ang iyong lugar ng trabaho sa loob ng taon o may maraming pinagmumulan ng kita, kailangan mo (ngunit hindi kinakailangan) kumuha ng ilang mga sertipiko.

Huwag kalimutan na maaari mong ibalik lamang ang 13% ng halagang idineposito. Sa ilang mga kaso, sapat na ang isang sertipiko mula sa isang lugar ng trabaho.

Halimbawa. Sa nakaraang taon, 200 libong rubles ang idineposito sa IIS. Mula sa halagang ito maaari kang magbalik ng 13% o 26 libong rubles. Sa loob ng taon binago mo ang iyong trabaho. Kailangan mo ba ng 2 sertipiko o sapat lamang ang isa?

Tinitingnan namin (tandaan, alamin) kung magkano ang iyong kinita sa buong taon dito at doon. Halos i-multiply namin ang halagang ito ng 13%. At kung ikaw ay nakakulong sa isang lugar ng trabaho, walang saysay na magsumite ng pangalawang 2-NDFL na sertipiko sa tanggapan ng buwis.

Sabihin natin sa dati mong trabaho nakatanggap ka ng 40 thousand a month. Nagtrabaho kami ng anim na buwan. Humigit-kumulang 30 libo ang binayaran ng buwis.

Nakapagtrabaho ka lang sa kasalukuyan mong trabaho sa loob ng 3 buwan na may suweldong 50 thousand. Ang mga withheld na buwis ay humigit-kumulang 20 libo.

Sa kasong ito, mas mahusay na kumuha ng isang sertipiko ng kita mula sa iyong unang lugar ng trabaho.

Kasunduan sa isang broker sa pagbubukas ng isang indibidwal na account sa pamumuhunan (kopya). Nagbibigay lamang sa unang pagkakataon. Hindi na kailangan para sa mga susunod na taon.

Mga dokumentong nagpapatunay sa katotohanan ng pagkredito ng mga pondo sa IIS. Ito ay maaaring isang payment order (para sa bank transfers) o isang cash receipt order (para sa cash deposits).

Ang pinakamadaling paraan ay ang pag-print ng lahat ng paggalaw ng pera mula sa personal na account ng bangko kung saan ka nagsagawa ng mga transaksyon. Walang mga selyo o pirma ng mga empleyado ng bangko ang kailangan.

Narito ang hitsura nito sa aking halimbawa:

Ang lahat ng mga detalye ay ibinigay. Tulad ng may marka sa pagpapatupad ng bangko ng iyong order. Ito ay sapat na para sa tanggapan ng buwis.

Ang ulat ng broker sa paggalaw ng mga pondo at mga mahalagang papel sa account. Nag-order kami nang direkta mula sa broker. Kailangan para sa mga layunin ng buwis upang ipakita ang pagkakaroon ng pera sa isang indibidwal na account. Pagkatapos ng lahat, posible na magdeposito ng pera at pagkatapos ay ligtas na i-withdraw ito sa pagtatapos ng taon. At mag-claim ng bawas sa buwis.

Aplikasyon para sa refund. Isinasaad ang mga detalye ng bangko ng account kung saan mo gustong matanggap ang pera. Ang isang sample ay makukuha sa anumang tanggapan ng buwis.

Hakbang 2. Punan ang deklarasyon

Nakolekta na ang mga dokumento. Oras na para simulan ang pagpuno sa deklarasyon.

Mayroong 2 pagpipilian dito:

• punan ito sa iyong sarili at nang libre;
• magbayad at gagawin nila ang lahat para sa iyo (o halos lahat).

Ang bayad na serbisyo para sa pagpuno sa deklarasyon ng 3-NDFL ay nagkakahalaga mula sa ilang daan hanggang ilang libo. Ang lahat ay nakasalalay sa gana at kawalang-galang ng "mga tanggapan".

Ang ilang mga tao, malamang na dahil sa kamangmangan o dahil sa takot sa hindi alam at posibleng mga paghihirap sa pagpuno, ay nagbabayad ng pera para sa serbisyo.

Ang pamamaraan para sa pagpuno nito sa iyong sarili ay hindi nagiging sanhi ng anumang mga paghihirap. At hindi ito magtatagal. Literal na kalahating oras. Well, isang maximum ng isang oras - para sa "hindi ang pinakamabilis"))).

Dapat ba akong mag-order ng deklarasyon para sa pera o hindi?

May expression: Ang ibig sabihin ng pag-iipon ay kumikita.

Magkano ang halaga ng serbisyo? Halimbawa, 600 rubles. Isipin na sa kalahating oras maaari kang kumita ng 600 rubles. Hindi sa isang minahan, hindi nagdadala ng mga bag ng harina, ngunit nakaupo lamang sa bahay sa computer. Papayag ka ba sa ganitong part-time na trabaho? Tiyak na sasang-ayon ako.

Bukod dito, kapag nag-order ng mga bayad na serbisyo, mawawalan ka pa rin ng oras. Habang ikaw ay kinukunsulta. Bukod pa rito, kakailanganin mong ibigay ang kinakailangang pakete ng mga dokumentong pupunan (mga scan o larawan). Mga detalye ng pasaporte, TIN, sertipiko ng kita, paggalaw ng mga pondo, atbp., atbp.

Bilang halimbawa, magbibigay ako ng listahan ng presyo para sa mga serbisyo ng isang tanyag na serbisyo.

Sa pangkalahatan, ito ay mas mabilis at mas kumikita na gawin ang lahat sa iyong sarili.

Kaya, punan natin ang deklarasyon.

Una, kailangan mong mag-download ng isang maliit na programa na iniayon para sa mga deklarasyon ng mga indibidwal.

Gumawa tayo ng bagong dokumento. At punan ang lahat ng kinakailangang mga patlang.

Pagtatakda ng mga kondisyon.

Bilang default, naglalaman ang tab na ito ng lahat ayon sa nararapat. Ngunit mas mahusay na suriin. Dapat itong magmukhang larawan sa ibaba.

Bigyang-pansin ang field na "Numero ng pagsasaayos". Sa una kailangan mong itakda ang zero. Sa panahon ng pag-audit ng iyong pagbabalik, ang tanggapan ng buwis ay maaaring makakita ng mga error sa pagpuno. Sa kasong ito, kapag nag-e-edit at nagwawasto sa mga komentong ito, kakailanganin mong ipasok ang numero ng pagwawasto - "1".

Sa pamamagitan ng paraan, awtomatikong sinusuri ng programa kung ang mga patlang ay napunan nang tama at binabalaan ang nagbabayad ng buwis sa bawat oras tungkol sa mga posibleng pagkakamali kapag nagpalipat-lipat sa mga tab.

Sa nakaraang screenshot, hindi ko pinunan ang field na "Numero ng Inspeksyon". Lumipat sa isa pang window, ipinakita ng system ang sumusunod na mensahe.

Makikita mo ang numero ng inspeksyon sa direktoryo ng programa. Ilagay ang numero ng iyong rehiyon at pagkatapos ay pumili mula sa listahang ibinigay.

Tab na "Impormasyon tungkol sa declarant".

Ang lahat ay elementarya at madaling maunawaan - at walang maidaragdag sa aking sarili. Punan ang "Personal na Data" at "Address"

Maraming tao ang nahihirapan sa larangan ng OKTMO. Anong klaseng hayop ito? At saan mahahanap ang mga "magic number" na ito?

Ang OKTMO ay isang all-Russian classifier ng mga munisipal na teritoryo.

Ngunit hindi iyon mahalaga sa amin. Ang pangunahing bagay ay kung saan malalaman ang kinakailangang code.

Ang impormasyon tungkol sa OKTMO ay nasa 2-NDFL certificate na ibinigay sa iyo ng iyong employer.

Tab "Natanggap ang kita sa Russian Federation".

Para sa mga indibidwal, ang mga buwis na binayaran sa rate na 13%, piliin ang tab 13. I-click ang " berdeng plus " - "Mga pinagmumulan ng mga pagbabayad." At naglalagay kami ng impormasyon tungkol sa employer. Kinukuha namin ang impormasyon mula sa sertipiko ng 2-NDFL.

Alinsunod dito, kung mayroong ilang mga mapagkukunan ng kita. Punan ang ilang mga patlang.

Impormasyon tungkol sa kita. Muli naming kinukuha ang lahat ng data mula sa 2-NDFL certificate. At itinataboy namin ang lahat sa isa.

Bigyang-pansin ang code ng kita.

Sa 99% ng mga kaso, magkakaroon ka ng sumusunod na code sa tulong:

• 2000 - pagtanggap ng sahod (karaniwang suweldo);
• 2002 - bonus mula sa employer;
• 2012 - bayad sa bakasyon.

Samakatuwid, sa isang buwan ng kalendaryo ay maaaring mayroong 3 pinagmumulan ng kita.

Matapos punan ang lahat ng kita para sa employer, inihambing namin ang kabuuang halaga sa deklarasyon sa papel na sertipiko 2-NDFL para sa mga pagkakamali. Ang mga halaga ay dapat magdagdag ng hanggang kopecks.

Naaalala ko ilang taon na ang nakalilipas, noong pinupunan ko ang aking unang deklarasyon para sa pagbabawas ng ari-arian, nagkamali ako ng ilang kopecks lamang. Pagkatapos ng 3 buwan nakatanggap ako ng abiso mula sa tanggapan ng buwis. Kinailangan kong itama at isumite ang deklarasyon sa pangalawang pagkakataon (tandaan? correction number 1). Sinuri ng mga awtoridad sa buwis ang pangalawang bersyon ng aking pagbabalik sa loob ng halos 3 buwan pa. At tumagal ng isang buwan bago makarating sa account ang pera pagkatapos ng pag-verify.

Bilang resulta, ang buong pamamaraang ito ay nag-drag sa halos 7 buwan (sa halip na ang pamantayan 4). Para sa ilang dagdag na sentimos.

Samakatuwid, mas mahusay na mag-aksaya ng kaunting oras at suriin ang lahat ng lubusan: bawat ruble at sentimos.

Ang huling tab ay "Mga Pagbawas".

Sa teorya, kailangan nating pumunta kaagad sa "Puhunan at pagkalugi sa Bangko Sentral".

Ngunit nais kong iguhit ang iyong pansin sa tab na "Standard". Kung laktawan mo ang pagpuno sa sheet na ito, maaaring tanggihan ng tanggapan ng buwis ang iyong pagbabalik sa hinaharap.

Ang mga karaniwang bawas sa buwis ay . Bilang default, natatanggap mo ang perang ito sa trabaho (kung ibibigay mo ang mga kinakailangang sertipiko sa departamento ng accounting). Mas tiyak, mas kaunting buwis ang pinipigilan sa iyo. Ang halaga ng mga kinakailangang bawas.

Dapat kang magpasok ng impormasyon depende sa iyong posisyon.

Kung walang anak. Maaari mong ligtas na laktawan ang field na ito.

Ang huling tulak. tab " Deductions" — -> Pamumuhunan at pagkalugi sa Bangko Sentral.

Sa larangan: "Halaga ng bawas na ibinigay para sa talata 2, talata 1 ng Art. 219.1 ng Tax Code ng Russian Federation" - isinusulat namin ang halaga na iyong iniambag sa IIS para sa panahon ng pag-uulat.

Iyon lang. Nakumpleto ang deklarasyon. Ang natitira na lang ay suriin kung may mga error. Kung maayos ang lahat, lalabas ang window na "Matagumpay na nakumpleto ang pag-verify ng Deklarasyon".

Ise-save namin ito sa aming computer. Kakailanganin para sa kinabukasan. Kung kailangang gawin ang mga pagsasaayos. O sa susunod na taon. Ito ay magiging sapat lamang upang i-edit ang kita at ang halaga ng mga pondong idineposito sa investment account.

Hakbang 3. Pakikipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis

Personal na pagbisita o ang makalumang paraan. Kunin ang buong pakete ng mga dokumento, i-print ang deklarasyon at pumunta sa tanggapan ng buwis. Kumuha kami ng isang kupon, tulad ng sa isang bangko. elektronikong pila sa kinakailangang window.

Bilang isang patakaran, ang buong proseso ay nangyayari nang mabilis. Kahit na sa kabila ng presensya ng mga tao. Sa nakalipas na ilang taon, ang pagtayo sa linya ay literal na tumatagal ng 10-15 minuto.

Ibinibigay namin ang lahat ng papel sa inspektor. Iyon lang. Lumipat tayo sa susunod na hakbang.

Mahalaga! Sa deklarasyon ng 3-NDFL, kailangan mong maglagay ng lagda at petsa sa bawat sheet. Ang petsa ay hindi ang oras ng paghahanda, ngunit ng pagsusumite sa tanggapan ng buwis. Samakatuwid, mas mahusay na huwag magrehistro ng mga petsa nang maaga, ngunit direkta sa inspeksyon. Kung hindi, ikaw ay "ibabalik sa mga lumang petsa."

Hakbang 4. Kaaya-aya - pagtanggap ng pera

Naisumite na ang deklarasyon. Ang natitira na lang ay maghintay.

Ayon sa batas, ang maximum na panahon para sa pagpapatunay ay 3 buwan mula sa petsa ng paghahain ng deklarasyon. At 30 araw upang maglipat ng pera sa bank account na tinukoy sa aplikasyon.

Walang nakasalalay sa iyo dito.

Ngunit mayroong ilang mga tip mula sa isang "karanasan" na tao.

Kapag nagsusumite ng deklarasyon sa simula ng taon (Enero-unang bahagi ng Pebrero), ang pag-verify sa 95% ng mga kaso ay nangyayari nang mas mabilis. Literal na 1-1.5 na buwan. Para sa isang kaibigan ko, ang buong cycle mula sa pag-file ng deklarasyon hanggang sa pagtanggap ng pera sa kanyang account ay tumagal ng 3 linggo.

Ito ay dahil sa "hindi masyadong abala" na mga manggagawa opisina ng buwis sa simula ng taon. Ilang nagbabayad ng buwis ang nagmamadaling magsumite ng kanilang mga pagbabalik kaagad pagkatapos Mga pista opisyal ng Bagong Taon. Tumatagal ng ilang buwan bago sila makaalis. At ang karamihan sa mga dokumento ay "nahuhulog" noong Marso - Abril - Mayo. At dito ay halos palaging kailangan mong maghintay para sa maximum na tinukoy na panahon.

Ang problema ay medyo naiiba. Kadalasan, hindi makakapagbigay ang employer ng 2-NDFL certificate kaagad pagkatapos ng Bagong Taon. At ilang sandali pa. Ganun din sa broker. Kapag nag-order ng isang sertipiko, ang karaniwang panahon ng paghihintay ay ilang linggo. At hindi rin kaagad. At kadalasan pagkatapos ng isang buwan at kalahati mula sa simula ng taon.

Tulad ng nakikita mo, walang kumplikado. Nang dumaan sa ganoong cycle nang isang beses, hindi mo naiintindihan kung bakit dapat kang magbayad ng dagdag na pera para sa pagsagot sa deklarasyon ng 3-NDFL.

Mapapabilis mo pa ang buong proseso ng paghahanda, pagpuno at pagsusumite ng tax return. Kung gagamitin mo ang site mismo. Kung saan posible na isagawa ang lahat ng mga pamamaraan sa itaas nang hindi umaalis sa bahay. Hanggang sa paghahain ng deklarasyon nang walang personal na pagbisita sa inspeksyon. Ngunit higit pa tungkol dito sa.

Ang pagbabawas ng buwis sa pamumuhunan ay lumitaw kamakailan. Ang pagkakataong makatanggap ng mga halagang dapat bayaran mula sa mga aksyong pinansyal ay lumitaw sa simula ng 2016. Mula sa sandaling iyon, maraming mga katanungan ang nagsimulang lumitaw.

Ito ang dahilan kung bakit kailangang malaman ng mga mamamayan kung paano isinasagawa ang pagbabawas ng buwis sa pamumuhunan sa 2018 at kung ano ang mga nuances kapag nagrerehistro at kinakalkula ito.

Ang pagbabawas ng balanse sa pamumuhunan ay isang uri ng kabayaran na nagbibigay-daan sa mga may-ari ng itinatag na mga account sa pananalapi sa ilalim ng programa ng IIS na makatanggap ng isang porsyento ng halaga ng bawas sa buwis. Ang ilang mga aspeto ay natukoy na dapat isaalang-alang.

Ang mga pangunahing, na kinabibilangan ng IIS deduction, ay kinabibilangan ng posibilidad na maglabas ng mga kalkulasyon para sa mga mamumuhunan na wala sa estado, ngunit sa pribadong sektor. Ang kategoryang ito ng mga mamamayan ay naging pangunahing direksyon para sa pagbuo ng sistema ng ICS, simula sa 2016.

Legal na regulasyon ng balanse sa pamumuhunan

Kinokontrol ng Tax Code ng Russian Federation ang mga pagbabawas sa buwis sa pamumuhunan sa isang bilang ng mga artikulo. Ang mga bagay na nauugnay dito ay naka-highlight din.

Kapag kinakalkula ang mga pagbabawas sa buwis, ang mga mamamayan ay dapat na magabayan at sumangguni sa mga ibinigay na pamantayan sa Tax Code ng Russian Federation, at hindi sa mga sanggunian sa mga karampatang pag-publish ng mga bahay at magasin.

Art. 219.1 mga bawas sa buwis sa pamumuhunan Tax Code kinokontrol ang algorithm ng pagkalkula para sa nabuong balanse. Kinokontrol ng pamantayan ang mga gawad sa ilalim ng positibong aksyong pinansyal na naglalayong mag-invest ng mga securities.

Ang mga talata 2 at 3 ng artikulong ito ay nagpapahiwatig ng halaga ng bawas na ginawa - 13% at inireseta ang mga kondisyon kung saan, ang isang tao ay maaaring ganap na palayain kapag gumawa pinansyal na transaksyon mula sa pagbabayad ng personal na buwis sa kita.

Mga taong karapat-dapat na i-claim ang bawas

Ang 2017 investment tax deduction ay nakatanggap ng ilang mga karagdagan sa pangunahing listahan ng mga mamamayan na may pagkakataong makatanggap ng mga bayad mula sa Federal Tax Service.

Gaya ng nabanggit na, ang pagtanggap ng bawas sa pamumuhunan direksyon ng buwis lahat ng mamamayan ng Russian Federation ay nakikibahagi sa kalakalan sa iba't ibang uri ng mga ari-arian sa pananalapi sa anyo ng mga papel. Ang form na ito ang mga asset sa pananalapi ay inuri bilang ari-arian. Samakatuwid, kapag nakumpleto ang isang transaksyon para sa pagbebenta ng mga naturang asset, ang isang tao ay dapat magbayad ng buwis sa badyet.

Kasama rin dito ang mga mamumuhunan na hindi lamang nagmamay-ari ng mga stock at mga bono at kasangkot sa kanilang pagbebenta, kundi pati na rin ang mga mamamayan na direktang kasangkot sa pangangalakal sa stock exchange. Matapos ang pagpapalawak ng pamantayan, ang lahat ng mga kalahok at may hawak ng mga mahalagang papel sa sistema ng stock ay ang mga pangunahing kategorya ng mga mamamayan na nag-aangkin ng mga pagbabawas sa balanse ng pamumuhunan.

Paano isinasagawa ang pagkalkula?

Ang halaga ng bawas sa buwis sa pamumuhunan ay batay sa deklarasyon na ibinigay ng may hawak at ng mangangalakal. Ang pamamaraan mismo, kung saan ang mga kalkulasyon ay ginawa batay sa isinumiteng deklarasyon, ay isinasagawa ayon sa estado kung saan matatagpuan ang mga account sa pamumuhunan ng mga mamamayan:

• kapag gumagawa ng mga kontribusyon sa oras ng pagpirma ng kontrata;
• para sa lahat ng natanggap na pondo;
• na nakatanggap ng bawas para sa mga nakaraang buwan;
• sa pamamagitan ng pagsasara ng balanse ng pamumuhunan nang mas maaga kaysa sa petsa na itinatag sa kontrata, lalo na sa loob ng unang tatlong taon.

Batay sa ipinakita na mga tagapagpahiwatig sa mga account ng pamumuhunan ng mamamayan, ang eksaktong mga kalkulasyon ng mga pagbabawas ay ibibigay.

Kapag ginamit sa isang account Kautusan ng personal na buwis sa kita Ang pagkalkula ay magiging ganito:

• lahat ng mga kondisyon para sa paglalagay ng mga pondo sa mga account ay tinutukoy;
• sa pagtatapos ng kontrata, ito ay tinapos;
• ang may-ari ng account ay nagsumite ng isang pahayag na nagpapahiwatig na ang mga pagbabawas ay hindi pa natanggap dati;
• Walang buwis na babayaran batay sa natanggap na katas.

Maaaring magbago ang mga pamamaraan ng pagkalkula batay sa mga dahilan para sa nilalaman ng mga pagtitipid sa pamumuhunan

Saan ka nakakatanggap ng mga bawas?

Ang Federal Tax Service ang pangunahing opisyal ng gobyerno, nagsasagawa ng tungkuling pangregulasyon sa lugar na sinusuri. Ang mga konsultasyon sa account ay isinasagawa sa departamento sa lugar ng pagpaparehistro ng tao. Kung kailangan mo ng mga pahayag na nagkukumpirma sa kawalan ng mga transaksyon mula sa mga account sa pamumuhunan, dapat ka ring makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis.

Kung ang may hawak ng account ay gumagana sa pamamagitan ng isang tagapamagitan na kinakatawan ng isang broker, pagkatapos ay sa ilalim ng isang kasunduan sa pamamahala ng tiwala ang lahat ng mga dokumento ay ililipat sa kanya. Batay sa mga natanggap na papeles, ang mga broker ay nagpapadala ng mga kahilingan para sa mga kalkulasyon ng mga bawas sa buwis mula sa mga investment account na kanilang pinangangasiwaan mula sa Federal Tax Service.

Ano ang mga legal na batayan?

Ang pagbabawas ng buwis sa pamumuhunan para sa mga fixed asset na natanggap mula sa personal na buwis sa kita ay inililipat sa may-ari ng account na napapailalim sa pangunahing tuntunin na tinukoy sa kasunduan. Ito ay hindi isang paglabag sa mga tuntunin ng bisa ng mga kontrata sa ilalim ng IIS. Ito ay katumbas ng 3 taon.

Mayroong ilang mga puntos na hindi ginagawang posible na makatanggap ng mga pagbabayad dahil sa may hawak:

• ang kontrata ay tinapos ng mamamayan nang maaga sa iskedyul;
• isinagawa ang mga transaksyon na naglalayong i-cash ang pera na inilagay sa ilalim ng mga kontrata sa IIS;
• ang mga pamamaraan para sa pagkuha ng mga pagbabawas sa buwis sa pamumuhunan ay binago;
• nalampasan ng mga mamumuhunan ang deadline para mag-aplay para sa mga kredito sa buwis sa pamumuhunan.

Mahalagang sumunod sa deadline na itinakda ng batas. Ito ay tumatagal ng 3 taon pagkatapos ng pagwawakas ng kasunduan sa IIS.

Ang mga kasalukuyang pamamaraan para sa pagtanggap ng mga pagbabawas ay kinokontrol ng mga sumusunod na patakaran:

• makatanggap lamang ng mga pagbabawas mula sa halaga sa ISA, hindi lalampas sa itinatag na halaga ng maximum na 400,000 rubles;
• pagbibigay sa Federal Tax Service ng mga pahayag na nagpapatunay na ang pera ay kredito;
• ang may hawak ay maaaring magkaroon lamang ng 1 IRA;
• maaari kang makatanggap ng hindi hihigit sa 52,000 rubles sa ilalim ng kasunduan sa anyo ng mga pagbabawas sa buwis sa pamumuhunan;
• ang may hawak ay may permanenteng pinagmumulan ng kita, kung saan kinokolekta ang personal na buwis sa kita mula sa estado.

Alinsunod sa itinatag na mga patakaran, ang mga pagbabawas sa buwis sa pamumuhunan ay makukuha pagkatapos ng pagtatapos ng kontrata.

Paano kinakalkula ang mga pagbabawas?

Ang pagbabawas ng buwis sa pamumuhunan para sa personal na buwis sa kita ay isinasagawa gamit ang mga itinatag na algorithm at mga panuntunan. Sa pamamagitan ng pangkalahatang kaayusan ganito sila:

• hindi lamang ang mga may hawak, kundi pati na rin ang kanilang mga hindi nagtatrabaho na malapit na kamag-anak ay tumatanggap ng mga pondo;
• Maaari kang gumawa ng mga kalkulasyon at magbayad ng pera pagkatapos ng pagtatapos ng kontrata;
• Kapag gumagamit ng mga pagbabawas nang mas maaga kaysa sa petsa ng pag-expire ng kontrata, ang lahat ng mga pondo ay sasailalim sa muling pagkalkula.

Ang pagbawas ay ibinibigay nang hindi hihigit sa isang beses sa 12 buwan sa pamamagitan ng paglipat ng mga pondo, o sa anyo ng hindi pagbabayad ng personal na buwis sa kita sa kita na natanggap.

Mapaglarawang mga halimbawa

Ang mga pangkalahatang halimbawa ng mga pagbabawas ng buwis sa pamumuhunan ay medyo simple. Ang accrual na operasyon ay ganap na nakasalalay sa kasalukuyang mga tagapagpahiwatig ng daloy ng pera ng may hawak ng IIS.

Sa ibaba ay tatalakayin natin ang 3 karaniwang ginagamit na pamamaraan:

1. Pagbabalik ng isang bahagi ng mga dating ginawang pamumuhunan. Maginhawang gamitin para sa maliit na halaga. Kung ang mga pondo hanggang sa 400,000 rubles ay inilagay, ang aplikasyon ay isinumite tuwing 12 buwan. Sa taunang suweldo na 500,000 rubles at mga pondo para sa isang ISS na 300,000 rubles, ang pagbabayad ay magiging 39,000 rubles.
2. Pag-aalis ng mga bawas sa buwis sa personal na kita. Kailangan mo ng isang pahayag na nagpapatunay na ang pagbabawas ay hindi na-withdraw nang mas maaga. Kung ang pera ay idineposito sa halagang 800,000 rubles, at natanggap mula sa kanila netong kita para sa 3 taon ng kabuuang 1.2 milyong rubles. Ito ay para sa halagang ito na ang isang aplikasyon para sa pagpawi ng obligasyon na magbayad ng personal na buwis sa kita ay isinumite.
3. Natanggap na kita mula sa mga transaksyon sa pagbili at pagbebenta ng mahahalagang asset sa pananalapi. Kapag ang may hawak ay nagdeposito ng 1 milyon sa isang indibidwal na investment account at pinarami ang kita sa pamamagitan ng pangangalakal sa 2 milyong rubles, ang mga pagbabawas ay maaaring alisin. Ang pangunahing dahilan ay ang pagmamay-ari ng mga share na binili sa unang pagbili nang mas mahaba kaysa sa validity period ng IIS. Bilang karagdagan, ang halaga ng 2 milyong rubles ay mas mababa kaysa sa itinatag batay sa mga ratios ng Securities Commission.

Ang mga pagbabawas sa buwis sa pamumuhunan ay kinakalkula gamit ang tatlong mga opsyon na ipinakita. Kung tatapusin ng may-ari ang kontrata, wala siyang karapatang tumanggap ng mga bawas sa buwis sa pamumuhunan. Tanging kung sinusunod ang itinatag na mga patakaran ay posible na mag-claim ng mga benepisyo at pagbabayad.

Paano ibinibigay ang mga pagbabawas sa mga may hawak ng batas?

Ang panahon ng pamumuhunan upang makatanggap ng kita mula sa Federal Tax Service ay 36 na buwan, simula sa araw na isinara ang kasunduan sa IIS. Kung napalampas ang deadline, hindi matatanggap ng may-ari ang mga pagbabayad na dapat bayaran.

Paano makakuha ng mga pagbabawas sa buwis sa pamumuhunan para sa umiiral na mga sistema sa pamamagitan ng personal income tax?

Ang sumusunod na pamamaraan ay dapat sundin:

1. Makipag-ugnayan sa Federal Tax Service na may aplikasyon para makatanggap ng sertipiko na nagpapatunay na ang mamamayan ay hindi nakatanggap ng mga bawas sa buwis para sa nakaraang taon.
2. Ibigay ang natanggap na mga pahayag sa iyong broker.

Ito ang lahat ng mga aksyon na kailangang gawin ng isang mamamayan. Susunod, ang natitirang mga gawain ay isasagawa ng broker.

Mga kinakailangang uri ng dokumento

Kakailanganin mong ibigay ang mga sumusunod na sample na papel:

• kasunduan sa pagpapanatili buksan ang IIS sa isang kumpanya ng brokerage;
• isang sertipiko na natanggap mula sa Federal Tax Service na nagsasaad na ang kinakailangang halaga ng pera ay nasa balanse;
• nakumpleto ang 2-NDFL mula sa kita ng aplikante para sa nakaraang taon;
• 3-NDFL kasama ang lahat ng mga detalye at kalkulasyon.

Nakalakip sa pakete ng mga papeles ang isang kahilingan na makatanggap ng mga bawas sa buwis sa pamumuhunan mula sa Federal Tax Service.

Mahalagang puntos sa pagtanggap

Ang mga pagbabawas sa buwis sa pamumuhunan sa ilalim ng 3-NDFL ay magiging aktibo lamang sa loob ng 36 na buwan pagkatapos lagdaan ang kasunduan. Maaari kang makatanggap ng maximum na deduction isang beses sa 12 buwan. Pagkatapos ng pagwawakas ng kontrata, ang panahon ng pagtanggap ay 36 na buwan.

Kapag nagbukas ng isang IIS at nagdedeposito ng mga pondo sa account, hindi sila maaaring i-withdraw o i-withdraw sa panahon na may bisa sa ilalim ng kasunduan. Kung ang inireseta at pangunahing kundisyong ito ay nilabag, ang karapatang makatanggap ng bawas sa buwis sa pamumuhunan ay aalisin.

Ang ilang mga operasyon ay isinasagawa mismo ng broker kapag nagpapanatili ng isang account. Mahalagang ipakita sa kasunduan sa serbisyo ang lahat ng mga kinakailangan at tuntunin kung saan isasagawa ang pamamaraang ito. Maaaring ideposito ang mga pondo sa account ng may-ari sa malalaking halaga, gayunpaman, nililimitahan ng karapatang makatanggap ng bawas sa buwis ang halaga ng mga pondo kapag nakikitungo maximum na halaga hanggang sa 400,000 rubles.