Bilang bahagi ng patakaran sa pananalapi, maaaring maimpluwensyahan ng estado ang ekonomiya gamit ang dalawang pangunahing kasangkapan:

Koleksyon ng mga pagbabayad ng buwis (pagbubuwis);

Pagpapatupad ng mga paggasta ng pamahalaan.

Ang unang instrumento ng patakarang piskal ay mga buwis.

Buwis (bayad, tungkulin) – isang mandatoryong kontribusyon sa badyet ng estado o extra-budgetary na pondo na ginawa ng nagbabayad alinsunod sa batas.

Tulad ng makikita mula sa kahulugan na ito, ang konsepto ng buwis ay pangkalahatan sa kalikasan. Bilang karagdagan sa mga buwis mismo, kabilang din dito ang iba pang mga uri ng mga obligasyong pagbabayad na katumbas ng mga buwis (bayad, tungkulin).

Ang buong hanay ng mga buwis at pagbabayad na katumbas ng mga ito ay kumakatawan sistema ng buwis ng bansa, ang komposisyon nito ay itinatakda ng mga batas na pambatasan. Sa Russia, ang naturang aksyon ay ang Tax Code ng Russian Federation.

Ang mga pangunahing prinsipyo ng pagbuo ng isang sistema ng buwis ay:

Pantay na tensyon ng pag-withdraw ng buwis;

Single taxation (pag-iwas sa double taxation);

Katatagan, flexibility, simple, accessibility, katiyakan;

Pagtatatag ng mga rate at panuntunan para sa pagkalkula ng buwis at pagbabayad nang maaga.

Mga uri ng buwis maaaring maging lubhang magkakaibang, depende sa partikular na pamantayan sa pag-uuri. Tingnan natin ang pinakamahalaga sa kanila.

1. Depende sa object ng pagbubuwis lahat ng buwis ay nahahati sa:

Mga direktang buwis;

Mga hindi direktang buwis.

Direktang buwis ay ipinapataw sa isang indibidwal (legal o indibidwal), habang ang layunin ng pagbubuwis ay alinman sa kita ng taong ito (tinatawag ding mga naturang buwis personal), o ang halaga ng kanyang ari-arian (ang mga naturang buwis ay tinatawag na totoo).

Ang mga halimbawa ng personal na direktang buwis ay maaaring personal na buwis sa kita, buwis sa kita ng korporasyon, atbp.

Ang mga halimbawa ng totoong direktang buwis ay buwis sa real estate, buwis sa mana, atbp.

Mga hindi direktang buwis, sa kabaligtaran, ay ipinapataw hindi sa isang partikular na tao, ngunit sa ilang mga uri ng aktibidad (halimbawa, ang pagbili at pagbebenta ng mga kalakal), ang layunin ng pagbubuwis dito ay ang halaga ng transaksyon, ang presyo ng mga kalakal o bahagi ng ito.

Ang mga halimbawa ng hindi direktang buwis ay value added tax (VAT), excise taxes, customs duties, atbp.

2. Depende sa sukat ng buwis ang mga buwis ay nahahati sa:

Mga progresibong buwis;

Mga regressive na buwis;

Proporsyonal na buwis.

Progresibong buwis– isang buwis na tumataas ang rate habang tumataas ang halaga ng buwis.

Regressive na buwis– isang buwis na bumababa ang rate habang tumataas ang halagang nabubuwisan (kadalasan ay nalalapat ito sa mga hindi direktang buwis).

Proporsyonal na buwis– isang buwis kung saan ang isang solong stable rate ay itinatag, na independiyente sa nabubuwisang halaga.

Sa pangkalahatang mga termino, ang mga progresibong buwis ay ang mga pinakamahirap na tumama sa mayayaman, ang mga regressive na buwis ay tumama sa mahihirap, at ang mga proporsyonal na buwis ay namamahagi ng pasanin ng buwis nang pantay-pantay sa lahat.

3. Depende sa antas ng badyet kung saan na-kredito ang halaga ng buwis, Ang mga buwis sa Russia ay nahahati sa:

Pederal na buwis;

Mga buwis ng mga nasasakupan ng pederasyon;

Lokal (munisipal) na buwis.

SA mga pederal na buwis at bayad sa Russia ay kinabibilangan ng:

1) value added tax;

2) mga excise tax sa ilang uri ng mga kalakal (serbisyo) at ilang uri ng hilaw na materyales ng mineral;

3) buwis sa tubo (kita) ng mga organisasyon;

4) buwis sa kita ng kapital;

5) buwis sa kita mula sa mga indibidwal;

6) mga kontribusyon sa mga pondo ng extra-budgetary na panlipunan ng estado;

7) tungkulin ng estado;

8) mga tungkulin sa customs at mga bayarin sa customs;

9) buwis sa paggamit ng subsoil;

10) buwis sa pagpaparami ng base ng mapagkukunan ng mineral;

11) buwis sa karagdagang kita mula sa produksyon ng hydrocarbon;

12) bayad para sa karapatang gumamit ng fauna at aquatic biological resources;

13) buwis sa kagubatan;

14) buwis sa tubig;

15) buwis sa kapaligiran;

16) mga bayad sa paglilisensya ng pederal.

SA mga buwis at bayarin sa rehiyon sa Russia ay kinabibilangan ng:

1) buwis sa ari-arian ng mga organisasyon;

2) buwis sa real estate;

3) buwis sa kalsada;

4) buwis sa transportasyon;

5) buwis sa pagbebenta;

6) buwis sa pagsusugal;

7) mga bayad sa lisensya sa rehiyon.

SA mga lokal na buwis at bayarin sa Russia ay kinabibilangan ng:

1) buwis sa lupa;

2) buwis sa ari-arian para sa mga indibidwal;

4) buwis sa mana o regalo;

5) lokal na bayad sa lisensya.

Paano dapat gamitin ng estado ang tool na ito? Halimbawa, ano ang kailangang gawin upang madagdagan ang mga kita sa badyet? Sa unang sulyap, ang sagot ay simple - taasan ang mga rate ng buwis. Ngunit hindi ganoon.

Promosyon mga rate ng buwis ay hindi nangangahulugan na ang estado ay tataas ang natanggap mga halaga ng buwis.

Pananaliksik ng isang Amerikanong ekonomista Arthur Laffer ay nagpakita na mayroong isang tiyak na pinakamataas na antas ng buwis sa kita, na lumalampas sa kung saan ng estado ay humahantong hindi sa pagtaas, ngunit sa pagbaba ng mga kita sa badyet. Ang kababalaghang ito ay tinatawag sa ekonomiya Laffer effect, at ang graphic na representasyon nito ay Laffer curve.

Laffer effect– isang pattern ayon sa kung saan ang paglampas sa rate ng buwis ng isang tiyak na antas ay humahantong hindi sa pagtaas, ngunit sa pagbaba ng mga kita sa badyet.

Laffer curve ay itinayo bilang mga sumusunod (Larawan 1). Ang pahalang na axis ay nagpapakita ng mga halaga ng mga rate ng buwis (t, %), at ang vertical axis ay nagpapakita ng halaga ng mga resibo ng buwis (T, mga yunit ng pera). Kung t=0, ang estado ay hindi makakatanggap ng anumang kita sa buwis (T=0). Halatang halata na kahit t=100, ang estado ay hindi makakatanggap ng anuman, dahil walang sinuman ang magiging interesado na magtrabaho at kumita ng ilang halaga para lamang sa pagbibigay ng lahat sa estado. Para sa lahat ng iba pang mga rate ng buwis (0

kanin. 1. Laffer curve

Ano ang pinakamainam na rate ng buwis t 0? Depende ito sa mga partikular na pangyayari. Kaya, ayon sa parehong A. Laffer, na isang economic adviser sa administrasyon ni Pangulong R. Reagan, ang Estados Unidos noong huling bahagi ng dekada 70. noong nakaraang siglo ay tumawid sa linyang ito, at ang pangunahing elemento ng patakarang pang-ekonomiya ni Reagan (“Reaganomics”) ay ang pag-ampon noong 1981 ng isang batas na naglaan, sa partikular, para sa pagbawas sa mga indibidwal na rate ng buwis sa kita ng 23%, pati na rin ang pagbawas. mula 70 hanggang 50% ng pinakamataas na rate ng buwis sa kita ng kapital. Tulad ng nalalaman, ang mga resulta ng patakarang ito ay karaniwang matagumpay. Ang mga rate ng buwis ay nabawasan sa huling ikatlong bahagi ng ika-20 siglo. gayundin sa Great Britain, Canada, Japan, Germany, France.

Kasabay nito, pinapanatili ng Sweden at iba pang mga bansa sa Scandinavian ang ilan sa mga pinakamataas na rate ng buwis sa mundo. Kaya, ang pinakamataas na rate ng buwis sa average na kita ng isang full-time na manggagawa ay 50–65% (bagaman sa katunayan, dahil sa iba't ibang uri ng mga benepisyo, ito ay medyo mas mababa). Ang pinakamataas na progresibong rate ng buwis sa kita ng empleyado ay umabot sa 80%.

Ang isa pang instrumento sa patakarang piskal ay paggasta ng gobyerno. Gayunpaman, sa mas malapit na pagsusuri, lumalabas na ang mga ito ay heterogenous at nahahati sa dalawang malalaking grupo:

Mga pagbili ng estado;

Mga pagbabayad sa paglilipat (mga paglilipat).

Mga pagbili ng estado– mga gastos ng pamahalaan para sa pagbili ng mga kalakal at serbisyo (ibig sabihin, ang mga gastos na salungat sa mga tunay na benepisyo).

Mga pagbabayad sa paglilipat - mga pagbabayad sa mga indibidwal na sambahayan o kumpanya ng pera (o paglilipat ng mga produkto at serbisyo sa kanila) nang walang bayad. Kabilang dito ang: pension, scholarship, benepisyo, grant, subvention, subsidies, compensation, atbp.

Katumbas ba ang mga grupong ito ng mga paggasta ng pamahalaan mula sa pananaw ng patakarang piskal? Syempre hindi. Kung ang mga pagbili ng gobyerno ay may direktang epekto sa produksyon, na ipinahayag sa isang pagtaas o pagbaba sa GDP, kung gayon ang mga paglilipat ay walang ganoong epekto sa dami ng produksyon, ngunit nakakaapekto sa istraktura ng produksyon (sa kanilang tulong, ang kita ay muling ipinamamahagi sa lipunan, bilang resulta kung saan nagbabago ang istraktura ng pinagsama-samang demand at , ayon sa pagkakabanggit, ang istraktura ng GDP).

Samakatuwid, ang pagkuha ng gobyerno ay pinaka-aktibong ginagamit sa patakarang piskal, at ang mga pagbabayad sa paglilipat ay mas nauugnay sa patakarang panlipunan.

Kumbinasyon ng mga instrumento sa patakaran sa pananalapi nakakahanap ng expression sa magnitude netong buwis– mga kita sa buwis na binawasan ang mga pagbabayad sa paglilipat.

Ito ang mga pangunahing instrumento ng patakaran sa pananalapi. Kailangan na nating tingnan kung paano ito inilalapat sa pagsasanay.

Upang matiyak ang katatagan ng macroeconomic at ang posibilidad ng pagsasagawa ng epektibong patakaran sa ekonomiya, dalawang pangunahing direksyon ng regulasyong pang-ekonomiya ang ginagamit:

1) Ang patakaran sa pananalapi ay isinasagawa ng Bangko Sentral. Ang mga pangunahing tool ay:

Rate ng diskwento (rate ng refinancing);

Buksan ang mga operasyon sa merkado;

Kinakailangang pamantayan ng reserba.

2) Ang patakaran sa badyet at buwis (piskal) ay isinasagawa ng Pamahalaan ng Russian Federation upang matiyak ang isang balanseng sistemang pang-ekonomiya ng bansa at magsagawa ng counter-cyclical na regulasyon.

Ang mga instrumento ng patakaran sa pananalapi ay mga buwis at paggasta ng pamahalaan.

Fiscal(mula sa lat. pisikal- may kaugnayan sa kaban ng bayan) o patakaran sa pananalapi kumakatawan sinusukat iyon d pinagtibay ng pamahalaan na may layuning patatagin ang ekonomiya sa pamamagitan ng pagbabago ng halaga ng kita o paggasta ng badyet ng estado. Ang patakaran sa badyet at buwis (piskal), kasama ang patakaran sa pananalapi, ay ang mga pangunahing instrumento ng macroeconomic regulation.

Mga layunin ng patakaran sa pananalapi tulad ng anumang patakaran sa pagpapapanatag (countercyclical) na naglalayong pawiin ang mga cyclical fluctuation sa ekonomiya, ay upang matiyak na:

· matatag na paglago ng ekonomiya;

· buong pagtatrabaho ng mga mapagkukunan (pangunahin ang paglutas sa problema ng cyclical unemployment);

· matatag na antas ng presyo (paglutas sa problema ng inflation).

Ang patakarang piskal ay ang patakaran ng regulasyon ng pamahalaan, una sa lahat, ng pinagsama-samang demand. Ang regulasyon ng ekonomiya sa kasong ito ay nangyayari sa pamamagitan ng pag-impluwensya sa halaga ng kabuuang paggasta. Gayunpaman, maaaring gamitin ang ilang instrumento sa patakaran sa pananalapi upang maimpluwensyahan ang pinagsama-samang supply sa pamamagitan ng kanilang impluwensya sa antas ng aktibidad ng negosyo.

Mga instrumento ng patakaran sa pananalapi ay ang mga gastos at kita ng badyet ng estado, ibig sabihin:

· mga pagbili ng estado;

· mga buwis;

· paglilipat.

Epekto ng Mga Instrumentong Patakaran sa Pananalapi
sa pinagsama-samang pangangailangan iba pala. Mula sa pormula ng pinagsama-samang demand (AD = C + I + G + Xn) sumusunod na ang mga pagbili ng gobyerno ay bahagi ng pinagsama-samang demand, samakatuwid ang kanilang pagbabago ay may epekto direktang epekto sa pinagsama-samang demand, ang mga buwis at paglilipat ay may epekto sa pinagsama-samang demand hindi direktang epekto, pagbabago ng halaga ng mga gastusin ng consumer (C) at investment (I).

Kung saan paglago sa pagbili ng pamahalaan pinapataas ang pinagsama-samang demand, at ang pagbabawas nito ay humahantong sa pagbaba sa pinagsama-samang demand, dahil ang mga pagbili ng gobyerno ay bahagi ng pinagsama-samang paggasta.

Paglago ng mga paglilipat pinatataas din ang pinagsama-samang demand, dahil ang pagtaas ng mga pagbabayad sa panlipunang paglipat ay nagdaragdag ng personal na kita ng mga sambahayan, at samakatuwid ang kanilang paggasta ng mga mamimili, at ang pagtaas ng mga pagbabayad sa paglilipat sa mga kumpanya (subsidy) ay nagdaragdag ng kanilang kakayahang palawakin ang produksyon, iyon ay, paggasta sa pamumuhunan. Ang pagbawas sa mga paglilipat ay binabawasan ang pinagsama-samang pangangailangan.

Ang pagtaas ng buwis sa trabaho sa kabilang direksyon. Ang pagtaas sa mga buwis ay humahantong sa pagbaba sa parehong paggasta ng consumer (habang nababawasan ang disposable na kita) at paggasta sa pamumuhunan (bilang ang mga napanatili na kita, na pinagmumulan ng netong pamumuhunan, ay nababawasan) at, samakatuwid, sa isang pagbawas sa pinagsama-samang demand. Alinsunod dito, pinapataas ng mga pagbawas sa buwis ang pinagsama-samang demand, na nagdudulot ng pagtaas sa totoong GNP.

Mula sa simpleng modelo ng Keynesian ("Keynesian cross") sinusundan nito iyon lahat ng instrumento sa patakaran sa pananalapi (pagkuha ng gobyerno, buwis at paglilipat) ay may multiplier effect sa ekonomiya Samakatuwid, ayon sa mga Keynesian, ang regulasyong pang-ekonomiya ay dapat isagawa ng gobyerno gamit ang mga tool ng patakaran sa pananalapi, pangunahin sa pamamagitan ng pagbabago ng halaga ng mga pagbili ng gobyerno, dahil mayroon silang pinakamalaking multiplier effect.

Depende sa yugto ng ikot ng ekonomiya kung saan matatagpuan ang ekonomiya, iba ang paggamit ng mga instrumento sa patakarang piskal. Ang mga sumusunod na uri ng patakaran sa pananalapi ay nakikilala:

· nakapagpapasigla (expansionist);

· pagpigil (paghihigpit).

· Ang pagpapalawak ng patakaran sa pananalapi ay ginagamit sa panahon ng pagbagsak ng ekonomiya (Figure 4.5-a), naglalayong bawasan ang recessionary output gap at bawasan ang unemployment rate at naglalayong pataasin ang pinagsama-samang demand (aggregate expenditure).
kasama ang kanyang mga gamit ay:

· pagtaas sa pagbili ng pamahalaan;

· pagbabawas ng buwis;

· pagtaas sa mga paglilipat.

· Ang contractionary fiscal policy ay ginagamit sa panahon ng boom (overheating ng ekonomiya) (Fig. 4.5-b), at naglalayong bawasan ang inflationary output gap at bawasan ang inflation at naglalayong bawasan ang pinagsama-samang demand (aggregate expenditures).
kasama ang kanyang mga gamit ay:

· pagbawas sa pagbili ng pamahalaan;

· pagtaas ng buwis;

· pagbabawas ng mga paglilipat.

Bilang karagdagan, ang pagkakaiba ay ginawa sa pagitan ng discretionary (flexible) at awtomatiko (non-discretionary) na patakaran sa piskal.

· Ang discretionary fiscal policy ay isang lehislatibong pagbabago ng pamahalaan sa halaga ng mga pagbili, buwis at paglilipat ng pamahalaan upang patatagin ang ekonomiya.

· Ang awtomatikong patakaran sa pananalapi ay nauugnay sa pagkilos ng mga built-in (awtomatikong) stabilizer, na mga instrumento na ang halaga ay hindi nagbabago, ngunit ang mismong presensya nito (ang kanilang pagkaka-embed sa sistema ng ekonomiya) ay awtomatikong nagpapatatag sa ekonomiya, na nagpapasigla sa aktibidad ng negosyo sa panahon ng isang pag-urong at pagpigil nito sa panahon ng sobrang init. Kasama sa mga awtomatikong stabilizer ang:

· mga buwis sa kita (kabilang ang buwis sa kita ng sambahayan at buwis sa kita ng korporasyon);

· mga hindi direktang buwis (pangunahin ang VAT);

· mga paglilipat sa lipunan (mga benepisyo sa kawalan ng trabaho, mga benepisyo sa kahirapan, mga benepisyo ng survivor, atbp.).

Ang mekanismo ng pagkilos ng mga built-in na stabilizer
sa ekonomiya sa susunod.

Kapag bumaba ang antas ng aktibidad ng negosyo, bumababa ang dami ng output sa ekonomiya at bumababa ang halaga ng mga kita sa buwis; kapag nag-overheat ang ekonomiya, kapag ang aktwal na output ay nasa pinakamataas nito, tataas ang mga kita sa buwis. Kaya, dahil sa pagkakaroon ng mga buwis, awtomatikong "lumalamig" ang ekonomiya kapag nag-overheat at "nag-iinit" sa panahon ng recession. Kasabay nito, ang pinakamalakas na epekto sa pagpapatatag sa ekonomiya ay ibinibigay ng progresibong buwis sa kita.

Epekto ng VAT bilang isang built-in na stabilizer ang mga sumusunod: sa panahon ng recession sa ekonomiya, bumababa ang mga benta, ang mga kita mula sa mga hindi direktang buwis (na kinabibilangan ng VAT) ay nababawasan. Kapag nag-overheat ang ekonomiya, sa kabaligtaran, lumalaki ang kabuuang kita, tumataas ang dami ng benta, at tumataas din ang mga kita mula sa hindi direktang buwis. Awtomatikong tatatag ang ekonomiya.

Pagtaas sa bilang ng mga tatanggap benepisyo sa kawalan ng trabaho at iba pang panlipunang paglilipat para sa mahihirap sa panahon ng pag-urong ng ekonomiya, nakakatulong naman ito na pabagalin ang pagbaba ng pinagsama-samang demand sa bansa, na masasalamin sa mas maliit na pagbawas sa dami ng benta at kabuuang kita ng mga kumpanya. Ang pagbawas sa kabuuang halaga ng mga pagbabayad na ito sa panahon ng boom ay may nakakapagpapahinang epekto sa ekonomiya.

Sa mga mauunlad na bansa, ang ekonomiya ay kinokontrol ng 2/3 gamit ang discretionary fiscal policy at 1/3 ng pagkilos ng mga built-in na stabilizer..

Ang epekto ng mga instrumento sa patakaran sa pananalapi sa pinagsama-samang supply ay nangyayari sa pamamagitan ng naturang mga kasangkapan patakaran sa pananalapi tulad ng mga buwis at paglilipat.

Ang mga pagbawas sa buwis at pagtaas ng mga paglilipat ay maaaring gamitin upang patatagin ang ekonomiya at labanan ang cyclical na kawalan ng trabaho sa panahon ng recession, pagpapasigla ng paglago sa pinagsama-samang paggasta at samakatuwid ay aktibidad ng negosyo at trabaho. Gayunpaman, sa modelong Keynesian, kasabay ng paglaki ng pinagsama-samang output, ang pagbawas sa mga buwis at pagtaas ng mga paglilipat ay nagdudulot ng pagtaas sa antas ng presyo (mula P 1 hanggang P 2 sa Fig. 7.6-a), iyon ay, ito nagdudulot ng inflation. Samakatuwid, sa panahon ng boom (inflationary gap), kapag ang ekonomiya ay "overheated" (Fig. 7.6-b), ang pagtaas ng mga buwis at pagtaas ng mga buwis ay maaaring gamitin bilang isang anti-inflationary measure (ang antas ng presyo ay bumaba mula sa P 1 hanggang P 2) at mga tool para sa pagbabawas ng aktibidad ng negosyo at pagpapatatag ng ekonomiya pagbabawas sa mga paglilipat.

Upang labanan ang stagflation (isang sabay na pagbaba ng produksyon at inflation), si A. Laffer noong unang bahagi ng 1980s. nagmungkahi ng isang panukala tulad ng pagbabawas ng rate ng buwis (parehong kita at kita ng kumpanya), dahil, hindi tulad ng epekto ng mga pagbawas ng buwis sa pinagsama-samang demand, na nagpapataas ng produksyon ngunit nag-uudyok ng inflation, ang epekto ng panukalang ito sa pinagsama-samang supply ay likas na anti-inflationary (Larawan 4.6), iyon ay, ang pagtaas ng produksyon (mula Y 1 hanggang Y*) ay pinagsama sa kasong ito na may pagbaba sa antas ng presyo (mula P 1 hanggang P 2).

Ang pinakamahalagang pagkukulang ng patakaran sa pananalapi ay, nauugnay dito, ang depisit sa badyet ng estado. Hindi nagkataon na ang mga recipe para sa regulasyon ng estado ng ekonomiya na iminungkahi ni J.M. Keynes ay tinawag na "deficit financing." Ang problema ng depisit sa badyet ay lalong naging talamak noong kalagitnaan ng dekada 1970. sa karamihan sa mga maunlad na bansa na gumamit ng mga pamamaraan ng Keynesian na regulasyon sa ekonomiya pagkatapos ng Ikalawang Digmaang Pandaigdig. Sa USA, halimbawa, ang tinatawag na " dobleng kakulangan”, kung saan ang depisit sa badyet ng estado ay pinagsama sa isang depisit sa balanse ng mga pagbabayad. Kaugnay nito, ang problema sa pagpopondo sa depisit sa badyet ng estado ay naging isa sa pinakamahalagang problema sa macroeconomic.

Ang epekto ng mga panlabas na epekto (mga panlabas), ang problema ng hindi kumpletong impormasyon at hindi perpektong kompetisyon ay tinalakay sa Kabanata 2, 4 at 5 ng aklat na ito.

North, D.C. Istruktura at Pagbabago sa Kasaysayan ng Ekonomiya / D. S. North. – New York: Northon, 1981. – P. 21.

Oleynik, A. N. Institusyonal na ekonomiya: Teksbuk. allowance / A. N. Oleinik. – M.: Infra-M, 2000. – P. 345.

Cm. Dewey, J. Lipunan at mga problema nito / J. Dewey. – M.: Idea-Press, 2002. - 160 p.

Tingnan ang halimbawa: Mises, L. Indibidwal, merkado at legal na estado / L. Mises. – St. Petersburg: Pneuma, 1999; Friedman, M. Friedman at Hayek sa Freedom: Collection. – [Washington]: Cato Institute, 1985. – 135 p.

Chang, Ha-Joon. Ang ekonomiyang pampulitika ng patakarang pang-industriya / Ha-Joon Chang. – Great Britain, Macmillan press LTD, 1996. – P. 15–17.

Chang Ha-Joon. Ang ekonomiyang pampulitika ng patakarang pang-industriya. – Great Britain, Macmillan press LTD, 1996. – P. 18–25.

Tingnan ang K. Marx at F. Engels. Mga sanaysay. Ed. 2 / M.: State Publishing House of Political Literature, 1955-1981, T. 8. - P. 115-217.

Eggertsson, T. Pang-ekonomiyang Pag-uugali at mga Institusyon/T. Eggertsson. – Cambridge, Cambridge University Press, 1995. – P. 317-358.

Olson, M. Ang pagtaas at pagbagsak ng mga bansa. Paglago ng ekonomiya, stagflation, social sclerosis / M. Olson. – Novosibirsk: EKOR, 1998.

Hilaga, D. Mga institusyon, mga pagbabago sa institusyon at ang paggana ng ekonomiya / D. North. – M.: Pondong Pang-ekonomiya. mga aklat na "Mga Simula", 1997.

Oleynik, A. N. Dekreto op. – pp. 344-345.

Tambovtsev, V. L. Estado at ekonomiya. – M.: Guro, 1997. – P. 9–12; Umbeck, J. Ang California Gold Rush: Isang Pag-aaral ng Umuusbong na Mga Karapatan sa Ari-arian / J. Umbeck// Mga Paggalugad sa Kasaysayan ng Ekonomiya. – 1977. – Bilang 14. – P. 197–226.

Oleynik, A. N. Institusyonal na ekonomiya: Teksbuk. allowance / A. N. Oleinik. – M.: INFRA-M, 2000. – P. 356–357.

Oleynik, A. N. Institusyonal na ekonomiya: Teksbuk. allowance / A. N. Oleinik. – M.: INFRA-M, 2000. – P. 362.

Nelson, R. Ebolusyonaryong teorya ng mga pagbabago sa ekonomiya / R. Nelson, S. Winter. – M.: Fininstanform, 2000. – P. 407.

Bethell, T. Ari-arian at kasaganaan / T. Bethell. - M.: IRISEN, 2008. – 474 p.

Jeremy Cooper, Kahirapan at Hustisya ng Konstitusyonal, sa “Philosophy of Law: Classic and Contemporary Readings” / Inedit nina Larry May at Jeff Brown. - Wiley-Blackwell, UK, 2010.

Van den Hauwe, Ludwig. Constitutional Economics II / Ludwig Van den Hauwe. - The Elgar Companion to Law and Economics, 2005. - pp. 223-224.

Maikling talambuhay at Nobel lecture// Mga nanalo ng Nobel Prize sa economics: Autobiography, lectures, comments. – T. 2. 1983-1996. – St. Petersburg: Nauka, 2009. – P. 92-106.

Pilosopiya ng batas sa simula ng ika-21 siglo sa pamamagitan ng prisma ng constitutionalism at constitutional economics/ Comp. P. D. Barenboim, A. V. Zakharov. – M.: Summer Garden, 2010. – 321 p.

Zorkin, V. D. Modernong mundo, batas at Konstitusyon / V. D. Zorkin. - M.: Norma, 2010. – 543 p.

Mga sanaysay sa constitutional economics. Oktubre 23, 2009 / Ed. G. A. Gadzhieva. - M.: Justitsinform, 2009. – 279 p.

Sa epekto ng korapsyon sa pagbabawas ng competitiveness ng bansa, tingnan ang: Nisnevich, Yu. A. Ang katiwalian bilang isang kadahilanan sa pagbawas ng pagiging mapagkumpitensya ng estado: paghahambing at pagsusuri ng institusyonal / Yu. A. Nisnevich // XII International Scientific Conference on Problems of Development of Economy and Society / Ed. E. G. Yasina. Sa 4 na libro. Aklat 1. - M.: ID NRU HSE, 2012. - P. 511-520.

Milgrom, P., Economics, organisasyon at pamamahala: Sa 2 tomo T. 1 / P. Milgrom, J. Roberts. – St. Petersburg: Economic School, 1999. – P. 402-405.

Cm.: Parvoz, A.V. Burukrasya: pagsusuri sa ekonomiya ng mga aktibidad at ang lohika ng mga modernong repormang pang-administratibo / A. V. Parvoz // Access mode: http://www.politex.info/content/view/534/30.

Budget Code ng Russian Federation na may petsang Hulyo 31, 1998, Blg. 145-FZ (tulad ng sinusugan noong Disyembre 3, 2012) // pahayagan ng Russia na may petsang Agosto 12, 1998, Blg. 153-154.

Para sa higit pang mga detalye tingnan ang: Mutushev, R. M. Mga kita na hindi buwis ng pederal na badyet: mga problema sa legal na regulasyon: Abstract ... Ph.D. legal Sciences / R. M. Mutushev - Saratov: SarGAP, 2009. - 30 p.; Paul, A. G. Mga kita sa badyet (fiscal at legal na pananaliksik): Abstract... Doctor of Law. Sciences / A. G. Paul - Voronezh: Voronezh State University, 2012. - 48 p.

Para sa karagdagang impormasyon tungkol sa pinansiyal at legal na regulasyon ng mga pampublikong paggasta, tingnan ang: Chernoversky, A. M. Pinansyal at legal na regulasyon ng mga pampublikong paggasta sa Russian Federation: Abstract ... Ph.D. legal Mga Agham / A. M. Chernoversky. – M.: MSYuA im. O. E. Kutafina, 2010. – 34 p.

Kodigo sa Buwis ng Russian Federation, bahagi ng isa na may petsang Hulyo 31, 1998, Blg. 146-FZ (tulad ng sinusugan noong Hulyo 28, 2012) // pahayagan ng Russia na may petsang Agosto 6, 1998, No. 148-149; dalawang bahagi na may petsang 08/05/2000 Blg. 117-FZ (tulad ng binago noong 12/03/2012) // Parliamentaryong pahayagan na may petsang 08/10/2000 Blg. 151-152.

Customs Code ng Customs Union(Apendise sa Kasunduan sa Customs Code ng Customs Union, na pinagtibay ng Desisyon ng Interstate Council ng EurAsEC noong Nobyembre 27, 2009 No. 17) // Koleksyon ng Lehislasyon ng Russian Federation na may petsang Disyembre 13, 2010 No. 50. – Art. 6615.

Ang patakarang piskal ay ang mga hakbang na ginawa ng pamahalaan upang patatagin ang ekonomiya sa pamamagitan ng pagbabago ng halaga ng mga kita at/o mga paggasta sa badyet ng pamahalaan. (Ito ang dahilan kung bakit ang patakarang piskal ay tinatawag ding patakarang piskal.)

Ang mga layunin ng patakarang piskal, tulad ng anumang patakaran sa pagpapapanatag (countercyclical) na naglalayong mapawi ang paikot na pagbabago sa ekonomiya, ay upang matiyak ang: 1) matatag na paglago ng ekonomiya; 2) buong trabaho ng mga mapagkukunan (pangunahin ang paglutas ng problema ng cyclical na kawalan ng trabaho); 3) matatag na antas ng presyo (paglutas sa problema ng inflation).

Ang patakaran sa pananalapi ay ang patakaran ng pamahalaan sa pagsasaayos, una sa lahat, ang pinagsama-samang demand. Ang regulasyon ng ekonomiya sa kasong ito ay nangyayari sa pamamagitan ng pag-impluwensya sa halaga ng kabuuang paggasta. Gayunpaman, maaaring gamitin ang ilang instrumento sa patakaran sa pananalapi upang maimpluwensyahan ang pinagsama-samang supply sa pamamagitan ng pag-impluwensya sa antas ng aktibidad ng negosyo. Ang patakarang piskal ay isinasagawa ng pamahalaan.

Ang mga instrumento ng patakaran sa pananalapi ay mga paggasta at kita ng badyet ng estado, katulad ng: 1) pagkuha ng pamahalaan; 2) mga buwis; 3) paglilipat.

Kasama ng mga buwis, ang pinakamahalagang instrumento ng impluwensya ng pamahalaan sa pag-unlad ng ekonomiya ay ang paggasta ng pamahalaan. Sa pamamagitan ng sistema ng mga paggasta, ang isang makabuluhang bahagi ng pambansang kita ay muling ipinamamahagi, at ang mga patakarang pang-ekonomiya at panlipunan ng estado ay ipinatupad. Ang lahat ng mga gastos ay maaaring nahahati sa mga sumusunod na grupo:

Militar;

Ekonomiya;

Para sa mga layuning panlipunan;

Para sa mga aktibidad sa dayuhang pang-ekonomiya at patakarang panlabas;

Ang mga buwis at paggasta ng pamahalaan ay ang mga pangunahing instrumento ng patakaran sa pananalapi. Ang piskal (piskal na patakaran) ay isang sistema ng pagsasaayos ng ekonomiya sa pamamagitan ng mga pagbabago sa paggasta at buwis ng pamahalaan.

May mga discretionary at awtomatikong anyo ng patakaran sa pananalapi. Ang discretionary policy ay nauunawaan bilang "pagmamaniobra ng mga buwis at paggasta ng pamahalaan upang baguhin ang tunay na dami ng pambansang produksyon, kontrolin ang antas ng trabaho at ang rate ng inflation. Ang anyo ng patakarang piskal na ito ay salungat sa awtomatikong anyo nito. Ang "Automation" ay " built-in na katatagan" batay sa pagkakaloob ng mga pondo sa badyet ng kita ng sistema ng buwis depende sa antas ng aktibidad sa ekonomiya.

Awtomatikong patakaran sa pananalapi. Ang mga built-in na stabilizer nito, tulad ng mga buwis sa kita, mga benepisyo sa kawalan ng trabaho, mga gastos para sa mga programa sa muling pagsasanay ng manggagawa, atbp., ay sa prinsipyo ay kinakailangan; binabawasan nila ang amplitude ng mga pagbabago sa panahon ng ikot ng ekonomiya. Halimbawa, kung ang ekonomiya ay nasa recession, bumababa ang marginal tax rate dahil sa pagbaba ng taxable income; mas maliit din ang disposable income dahil tataas ang social benefits. Kasabay nito, ang disposable income ay nababawasan sa mas mababang lawak kumpara sa pre-tax income. Ang marginal na kapasidad na kumonsumo ay tumataas sa isang pagbagsak ng ekonomiya dahil ang mga tumatanggap ng mga benepisyo sa kawalan ng trabaho ay gumagamit ng halos lahat nito para sa pagkonsumo. Kapag umuunlad ang ekonomiya, hindi tumataas ang disposable income gaya ng kabuuang kita bago ang buwis dahil tumaas ang mga rate ng buwis at bumababa ang mga benepisyong panlipunan. Ang isa pang benepisyo ng mga awtomatikong stabilizer ay ang pagbabawas ng hindi pagkakapantay-pantay ng kita. Ang mga progresibong buwis sa kita at mga pagbabayad sa paglilipat ay mga kasangkapan para sa muling pamamahagi ng kita sa mga mahihirap. Bilang karagdagan, ang mga stabilizer ay naka-built na sa system; walang pambatasan o ehekutibong desisyon ang kinakailangan upang maipatupad ang mga ito.

Kabilang sa discretionary fiscal policy ang regulasyon ng paggasta at buwis ng pamahalaan upang maalis ang mga paikot na pagbabago sa output at trabaho, patatagin ang mga antas ng presyo, at pasiglahin ang paglago ng ekonomiya. Sa Estados Unidos, ang Employment Act of 1946 at ang Lamphrey-Hawkins Act of 1978 ay ginagawang responsable ang pederal na pamahalaan sa pagkamit ng buong trabaho sa pamamagitan ng paggamit ng mga patakaran sa pananalapi at pananalapi. Ang gawaing ito ay lubhang mahirap para sa maraming mga kadahilanan, hindi bababa sa dahil ang mga pampublikong pondo ay ginugol sa maraming mga programa, hindi lamang ang pagpapatatag ng ekonomiya at paglago ng ekonomiya, halimbawa, mga programa sa kapakanang panlipunan, pagpapalakas ng network ng kalsada ng bansa, pagkontrol sa baha , pagpapabuti ng edukasyon, pagpapalit ng luma at mapanganib na tulay, pangangalaga sa kapaligiran, pangunahing pananaliksik.

Mga instrumento ng patakaran sa pananalapi. Kasama sa hanay ng mga instrumento sa patakaran sa pananalapi ang mga subsidiya ng gobyerno, pagmamanipula ng iba't ibang uri ng buwis (personal income tax, corporate tax, excise taxes) sa pamamagitan ng pagbabago ng mga rate ng buwis o lump-sum na buwis. Bilang karagdagan, ang mga instrumento sa patakaran sa pananalapi ay kinabibilangan ng mga pagbabayad sa paglilipat at iba pang uri ng paggasta ng pamahalaan. Ang iba't ibang instrumento ay may iba't ibang epekto sa ekonomiya. Halimbawa, ang pagtaas sa lump sum tax ay humahantong sa pagbaba sa kabuuang paggasta ngunit hindi humahantong sa pagbabago sa multiplier, habang ang pagtaas sa mga rate ng personal na buwis sa kita ay magdudulot ng pagbaba sa parehong kabuuang paggasta at multiplier. Ang pagpili ng iba't ibang uri ng buwis - personal income tax, corporate tax o excise tax - bilang instrumento ng impluwensya ay may iba't ibang epekto sa ekonomiya, kabilang ang mga insentibo na nakakaimpluwensya sa paglago ng ekonomiya at kahusayan sa ekonomiya. Ang pagpili ng isang partikular na uri ng paggasta ng pamahalaan ay mahalaga, dahil sa bawat kaso ang multiplier effect ay maaaring iba. Halimbawa, mayroong pinagkasunduan sa mga gumagawa ng patakaran sa ekonomiya na ang paggasta sa pagtatanggol ay nagbibigay ng mas mababang multiplier kaysa sa iba pang mga uri ng paggasta ng pamahalaan.

Siyempre, ang mga gumagawa ng patakarang pang-ekonomiya ay hindi lamang tumitingin sa iba't ibang mga instrumento ng patakaran sa pananalapi; kapag sinubukan nilang dagdagan o bawasan ang output, tinitingnan din nila ang epekto ng patakaran sa pananalapi.

Maglipat ng mga pagbabayad. Ang mga pagbabayad sa paglilipat ay may mas mababang multiplier kaysa sa iba pang mga paggasta ng pamahalaan dahil bahagi nito ang natitipid. Ang transfer payment multiplier ay katumbas ng government spending multiplier times marginal consumption capacity. Ang bentahe ng mga pagbabayad sa paglilipat ay maaari silang idirekta sa mga partikular na grupo ng populasyon.

Pagbawas ng buwis. Ang epekto ng pagbabawas ng mga buwis sa ilang mga paraan ay katulad ng pagtaas ng paggasta ng pamahalaan. Tataas ang pinagsama-samang demand, tataas ang mga rate ng interes, at maaaring may pagbaba sa pamumuhunan sa pribadong sektor. Gayunpaman, ang epekto sa paggasta ng mga mamimili ay magiging malaki. Ang mga pagbawas ng buwis ay magtataas ng multiplier, na magpapababa sa epekto ng anumang pagtaas sa pinagsama-samang demand.

Ang uri ng buwis, tulad ng personal income tax, corporate tax, sales tax, real estate tax, excise tax, atbp., ay mahalaga dahil ang bawat isa ay magkakaroon ng iba't ibang epekto sa ekonomiya, kabilang ang pagpapasigla ng paglago ng ekonomiya at kahusayan sa ekonomiya. Halimbawa, maaaring mabawasan ng personal income tax o corporate tax ang interes sa inobasyon at ang pagnanais na magtrabaho ng overtime, habang ang buwis sa pagbebenta ay walang epekto.

Ang pagtaas sa lump sum tax ay magbabawas sa pinagsama-samang paggasta ngunit hindi magdudulot ng pagbabago sa multiplier, habang ang pagtaas sa personal income tax rate ay hahantong sa pagbaba sa paggasta ng consumer at pagbaba sa multiplier.

Ang parehong discretionary at awtomatikong mga patakaran sa pananalapi ay gumaganap ng isang mahalagang papel sa mga pagsusumikap sa pagpapatatag ng pamahalaan, ngunit alinman sa isa o ang isa ay hindi isang panlunas sa lahat ng mga sakit sa ekonomiya. Tulad ng para sa awtomatikong patakaran, ang mga built-in na stabilizer nito ay maaari lamang limitahan ang saklaw at lalim ng mga pagbabago sa ikot ng ekonomiya, ngunit hindi nila ganap na maalis ang mga pagbabagong ito.

Mas maraming problema ang lumitaw kapag itinataguyod ang discretionary fiscal policy. Kabilang dito ang:

Ang pagkakaroon ng time lag sa pagitan ng mga desisyon at epekto nito sa ekonomiya;

Administratibong pagkaantala;

Pagkagumon sa mga hakbang sa insentibo (ang mga pagbawas sa buwis ay isang popular na panukala sa pulitika, ngunit ang mga pagtaas ng buwis ay maaaring magdulot ng mga parliamentarian ng kanilang mga karera); mas mababa kaysa sa pinaka-makatwirang paggamit ng mga tool ng parehong awtomatiko at discretionary na mga patakaran ay maaaring makabuluhang makaimpluwensya sa dinamika ng panlipunang produksyon at trabaho, bawasan ang inflation rate at magpasya ng iba pang mga problema sa ekonomiya.

Ang patakarang piskal ay tinatawag patakaran sa pananalapi. Ito ay isa sa mga kasangkapan para sa macroeconomic regulation ng ekonomiya sa pamamagitan ng paggasta at buwis ng pamahalaan.

Patakaran sa pananalapi: mga layunin at tool

Ang mga layunin ng patakaran sa pananalapi, tulad ng anumang patakaran sa pagpapapanatag na naglalayong pawiin ang mga paikot na pagbabago sa ekonomiya, iyon ay, patatagin ang ekonomiya sa maikling panahon, ay upang mapanatili ang:

– matatag na paglago ng ekonomiya;

– buong pagtatrabaho ng mga mapagkukunan;

– matatag na antas ng presyo.

Discretionary na patakaran sa pananalapiay ang sadyang pagmamanipula ng paggasta at buwis ng pamahalaan upang makamit ang macroeconomic stability.

Ang paggasta ng gobyerno ay isang bahagi ng AD, kaya kapag tumaas ito, tataas ang paggasta, at isang bago, mas mataas na antas ng produksyon ng ekwilibriyo ay naitatag.

Expansionary fiscal policy(fiscal expansion) ay naglalayong pasiglahin ang produksyon, labanan ang kawalan ng trabaho at recession. Kasabay nito, ang mga buwis ay binabawasan, ang paggasta ng gobyerno ay tumaas, o pareho ang inilalapat. kasi Ang paggasta ng gobyerno ay isang bahagi ng pinagsama-samang demand, ang pagpapasigla sa patakarang piskal ay magdudulot ng pagtaas sa pinagsama-samang demand AD (ang mga pagbawas sa buwis ay magdudulot din ng pagtaas sa pamumuhunan at pagkonsumo). Ang resulta ng naturang patakaran ay maaaring pagtaas ng produksyon at trabaho. Ang problema ay ang pagtaas ng presyo.

Halimbawa: Roosevelt's New Deal sa panahon ng Great Depression. Ang malawakang pagpapatupad ng mga gawaing pampubliko na tinustusan ng estado (paggawa ng mga dam, kalsada, atbp.) sa mga taong iyon ay isang malinaw na paglalarawan ng nakapagpapasigla na paggana ng paggasta ng pamahalaan upang mapanatili ang isang mataas na antas ng pambansang kita, o sa halip, ang pagnanais na magdala ang ekonomiya mula sa isang estado ng pagwawalang-kilos at depresyon na may mataas na kawalan ng trabaho.

Kasabay nito, ang estado ay nakaayos nang tumpak gawaing-bayan , at hindi ang pagtatayo ng mga bagong halaman at pabrika. Sa mga kondisyon ng sobrang produksyon ng mga kalakal na sinamahan ng Great Depression, mahalagang lumikha ng karagdagang epektibong demand at bawasan ang kawalan ng trabaho, at hindi magtapon ng mga bagong batch ng mga kalakal sa merkado.

Halimbawa: Plano ng magkasanib na pagkilos ng Pamahalaan, Pambansang Bangko at Ahensya para sa Regulasyon at Pangangasiwa ng Pinansyal na Market at Mga Organisasyong Pananalapi ng Republika ng Kazakhstan upang patatagin ang ekonomiya at sistema ng pananalapi para sa 2009-2010. 4 billion US dollars ang inilaan sa ekonomiya ng Kazakhstan sa ilalim ng unang stabilization plan at 14.7 billion dollars. - ayon sa pangalawang plano. Kaya, ayon sa pangalawang plano, ang mga pondo ay ibinahagi sa mga sumusunod na lugar: pagpapapanatag ng sektor ng pananalapi - 4 bilyong dolyar. USA (480 bilyong tenge); pag-unlad ng sektor ng pabahay - 3 bilyong dolyar. USA (360 bilyong tenge); suporta para sa maliliit at katamtamang laki ng mga negosyo – $1 bilyon. USA (120 bilyong tenge); pag-unlad ng agro-industrial complex - 1 bilyong dolyar. USA (120 bilyong tenge); pagpapatupad ng mga makabagong proyekto, pang-industriya at imprastraktura – 1 bilyong dolyar. USA (120 bilyong tenge).

Bilang bahagi ng programang Road Map, ipinadala ito 600 bilyong tenge na may layuning magbigay ng trabaho para sa 350 libong tao. Mga pangunahing direksyon ng programa:

- muling pagtatayo at paggawa ng makabago ng mga network ng utility, tulad ng mga bagay at network ng supply ng tubig, supply ng init, enerhiya at alkantarilya;

Konstruksyon, muling pagtatayo at pagkukumpuni ng mga lokal na kalsada, pati na rin ang pag-update ng panlipunang imprastraktura, pangunahin ang mga paaralan at ospital;

- landscaping at landscaping mga bagay na may lokal na kahalagahan, tulad ng pagkukumpuni ng mga kalsada at club sa pagpapasya ng mga lokal na awtoridad;

R pagpapalawak ng mga panlipunang trabaho at organisasyon ng mga internship ng kabataan.

Contractionary fiscal policy(fiscal restriction) ay ginagamit sa paglaban sa inflation. Kasabay nito, ang mga buwis sa kita ay itinataas (nababawasan ang mga hindi direktang buwis, dahil direktang nakakaapekto ang mga ito sa antas ng presyo), binabawasan ang paggasta ng gobyerno, o pareho ang inilalapat. Sa isang pagbawas sa paggasta ng gobyerno at pagtaas ng mga buwis (nababawasan ang pamumuhunan at pagkonsumo), ang kurba ng AD ay lumilipat sa kaliwa, at ang tunay na equilibrium na output sa kasong ito ay bumababa. Ang problema ay maaaring isang pagbawas sa trabaho, kaya epektibong gamitin ito sa vertical segment ng AS curve.

Halimbawa: mahigpit na patakaran sa pananalapi (kasama ang patakaran sa pananalapi) ng Kazakhstan noong 1993-1995. sa loob ng balangkas ng macroeconomic stabilization policy. Ang mga sumusunod ay isinagawa: ang pag-aalis ng mga benepisyo sa buwis na nagpapasigla sa aktibidad ng produksyon, ang pagbawas ng kagamitan ng estado at mga paggasta sa edukasyon, pangangalagang medikal, atbp. Kasabay nito, ang bilang ng mga kooperatiba, limitadong pananagutan na pakikipagsosyo at maliliit na negosyo na nagtatrabaho sa sektor ng produksyon ay bumaba nang husto. Bilang resulta, bumaba ang mga rate ng inflation (tingnan ang talahanayan).

taon
CPI (%)	2265,0	1258,3	160,3

Non-discretionary fiscal policy- ito ang awtomatikong pagkamit ng macroeconomic stability nang walang interbensyon ng gobyerno dahil sa mga built-in na stabilizer. Ang mga awtomatikong (built-in) na stabilizer ay mga panuntunan at pamantayan na pinagtibay at nagpapatakbo sa ekonomiya na nagpapahintulot sa isa na awtomatikong, nang walang interbensyon ng pamahalaan, tumugon sa mga paglihis mula sa isang matatag na posisyon at dalhin ang ekonomiya sa isang matatag na estado. Kabilang dito ang: progresibong pagbubuwis, mga benepisyo sa social unemployment, atbp. Halimbawa, ang progresibong pagbubuwis ay nangangahulugan na habang bumababa ang kita, awtomatikong bumababa ang halaga ng buwis na ipinapataw sa kita. Kung ang mga tao ay mawalan ng trabaho, ang gobyerno ay nagbabayad ng mga benepisyo sa kawalan ng trabaho. Sa pag-abot sa isang tiyak na edad, ang karapatang tumanggap ng pensiyon, atbp. ay awtomatikong lumitaw.

Ang katotohanang bumababa ang mga kita sa buwis sa panahon ng recession at pagtaas sa panahon ng pagbawi ay nagdudulot ng depisit sa badyet ng estado sa panahon ng recession at surplus sa panahon ng pagbawi, dahil Karaniwan ang paggasta ng pamahalaan ay matatag at independiyente sa GDP. Sa panahon ng recession, ang labis na paggasta ng gobyerno (isinasaalang-alang ang multiplier M) ay mag-aambag sa pagtaas ng GNP, at sa panahon ng pagtaas (kapag tumaas ang nominal na GNP dahil sa inflation), ang sobrang buwis ay makakaapekto sa pagbaba ng GNP.

Tingnan ang figure sa ibaba: ang ekonomiya "sarili" ay umabot sa antas ng ekwilibriyo Y1. Sa panahon ng pagbagsak ng ekonomiya (Y2), lumalawak ang produksyon; sa panahon ng pagbawi ng ekonomiya (Y3), bumababa ang produksyon.

Tingnan natin ang isang halimbawa batay sa data ng graph. Hayaang maging pare-pareho ang paggasta ng pamahalaan sa anumang antas ng produksyon at katumbas ng $100. Sa antas ng produksyon Y2, ang ekonomiya ay nakakaranas ng pagbaba sa mga antas ng produksyon at GDP. Awtomatikong bumababa ang mga kita sa buwis sa 80 USD.

1. Isinasaalang-alang na ang paggasta ng pamahalaan ay bahagi ng kabuuang paggasta sa ekonomiya, pinasisigla nito ang produksyon ng +∆Y =∆G* M=+100 USD*M.

2. Ang mga buwis ay nakakatulong na bawasan ang kabuuang gastos, ito ay mga "leakages", binabawasan nila ang produksyon sa halagang -∆Y=∆T* M=-80 cu*M g,

3. Malaking kabuuan: ∆ Y=(+100 cu*M) - (80 cu*M) = +20u.e.*M

Ang dami ng produksiyon Y ay tataas sa antas ng ekwilibriyo Y1.

At vice versa kapag umakyat. Sa antas ng produksyon na Y3, ang ekonomiya ay nakakaranas ng pagtaas sa mga antas ng produksyon at GDP (malamang na sinamahan ng inflation). Awtomatikong tumataas ang mga kita sa buwis sa 120 USD.

1. Ang paggasta ng pamahalaan ay nagpapasigla sa produksyon ng +∆Y =∆G* M=+100 USD*M.

2. Nakakatulong ang mga buwis na bawasan ang kabuuang gastos sa halagang -∆Y=∆T* M=-120 cu*M.

3. Malaking kabuuan: ∆ Y=(+100 cu*M) - (120 cu*M) = -20u.e.*M

Ang dami ng produksiyon Y ay bumababa sa antas ng ekwilibriyo Y1.

Ang epekto ng pangkalahatang rate ng buwis sa produksyon sa bansa at mga kita sa buwis sa badyet ay nagpapakita Laffer curve, na tinalakay sa nakaraang lecture. Mga tagasuporta mga teorya sa supply-side economics Naniniwala sila na ang isang mataas na rate ng buwis ay hindi nagpapasigla sa produksyon, na "pumupunta sa mga anino," tulad ng isang masyadong mababang rate ng buwis ay hindi epektibo, dahil Sa parehong mga sitwasyon, ang mga kita sa buwis sa badyet ay nabawasan. Sa modelong AD-AS, ang pinagsama-samang supply ng AS, dahil sa isang mataas na rate ng buwis, ay nabawasan (inilipat sa kaliwa), na humahantong sa isang pagbawas sa antas ng produksyon at trabaho at isang pagtaas sa antas ng presyo. Samakatuwid, kinakailangan upang maitaguyod ang pinakamainam na pangkalahatang rate ng buwis (30-50%), pagkatapos ay magkakaroon ng pagtaas sa antas ng produksyon at trabaho at pagbaba sa antas ng presyo.

Gayunpaman, ang problema ay ang mga naturang pagbabago ay nangyayari sa mahabang panahon, at sa maikling panahon, ang mga kita sa buwis sa badyet ay bumaba dahil sa pagbaba sa rate ng buwis.

Kasama ng mga buwis ang pinakamahalagang kasangkapan, ang epekto ng estado sa pag-unlad ng ekonomiya ay mga gastusin ng pamahalaan. Sa pamamagitan ng sistema ng mga paggasta, ang isang makabuluhang bahagi ng pambansang kita ay muling ipinamamahagi, at ang mga patakarang pang-ekonomiya at panlipunan ng estado ay ipinatupad. Ang lahat ng mga gastos ay maaaring nahahati sa mga sumusunod na grupo:

Militar;

Ekonomiya;

Para sa mga layuning panlipunan;

Para sa mga aktibidad sa dayuhang pang-ekonomiya at patakarang panlabas;

Ang mga buwis at paggasta ng pamahalaan ay mga pangunahing kasangkapan patakaran sa pananalapi. Ang piskal (piskal na patakaran) ay isang sistema ng pagsasaayos ng ekonomiya sa pamamagitan ng mga pagbabago sa paggasta at buwis ng pamahalaan.

Makilala discretionary At awtomatiko anyo ng patakarang piskal. Ang discretionary policy ay nauunawaan bilang "pagmamaniobra ng mga buwis at paggasta ng gobyerno upang baguhin ang tunay na dami ng pambansang produksyon, kontrolin ang antas ng trabaho at ang rate ng inflation. Ang anyo ng patakarang piskal na ito ay salungat sa awtomatikong anyo nito. Ang "Automation" ay " built-in na katatagan" batay sa pagkakaloob ng mga pondo sa badyet ng kita ng sistema ng buwis depende sa antas ng aktibidad sa ekonomiya.

Awtomatikong patakaran sa pananalapi. Ang mga built-in na stabilizer nito, tulad ng mga buwis sa kita, mga benepisyo sa kawalan ng trabaho, mga gastos para sa mga programa sa muling pagsasanay ng manggagawa, atbp., ay sa prinsipyo ay kinakailangan; binabawasan nila ang amplitude ng mga pagbabago sa panahon ng ikot ng ekonomiya. Halimbawa, kung ang ekonomiya ay nasa recession, bumababa ang marginal tax rate dahil sa pagbaba ng taxable income; mas maliit din ang disposable income dahil tataas ang social benefits. Kasabay nito, ang disposable income ay nababawasan sa mas mababang lawak kumpara sa pre-tax income. Ang marginal na kapasidad na kumonsumo ay tumataas sa isang pagbagsak ng ekonomiya dahil ang mga tumatanggap ng mga benepisyo sa kawalan ng trabaho ay gumagamit ng halos lahat nito para sa pagkonsumo. Kapag umuunlad ang ekonomiya, hindi tumataas ang disposable income gaya ng kabuuang kita bago ang buwis dahil tumaas ang mga rate ng buwis at bumababa ang mga benepisyong panlipunan. Ang isa pang benepisyo ng mga awtomatikong stabilizer ay ang pagbabawas ng hindi pagkakapantay-pantay ng kita. Ang mga progresibong buwis sa kita at mga pagbabayad sa paglilipat ay mga kasangkapan para sa muling pamamahagi ng kita sa mga mahihirap. Bilang karagdagan, ang mga stabilizer ay naka-built na sa system; walang pambatasan o ehekutibong desisyon ang kinakailangan upang maipatupad ang mga ito.

Discretionary na patakaran sa pananalapi kasama ang regulasyon ng paggasta at buwis ng pamahalaan upang maalis ang paikot na pagbabago sa output at trabaho, patatagin ang mga antas ng presyo, at pasiglahin ang paglago ng ekonomiya. Sa Estados Unidos, ang Employment Act of 1946 at ang Lamphrey-Hawkins Act of 1978 ay ginagawang responsable ang pederal na pamahalaan sa pagkamit ng buong trabaho sa pamamagitan ng paggamit ng mga patakaran sa pananalapi at pananalapi. Ang gawaing ito ay napakahirap sa maraming kadahilanan, hindi bababa sa dahil ang mga pampublikong pondo ay ginugugol sa maraming mga programa, hindi lamang sa pagpapatatag ng ekonomiya at paglago ng ekonomiya, halimbawa, mga programa sa kapakanang panlipunan, pagpapalakas ng network ng kalsada ng bansa, pagkontrol sa baha , pagpapabuti ng edukasyon, pagpapalit ng luma at mapanganib na tulay, pangangalaga sa kapaligiran, pangunahing pananaliksik.

Mga instrumento ng patakaran sa pananalapi. Kasama sa hanay ng mga instrumento sa patakaran sa pananalapi ang mga subsidiya ng gobyerno, pagmamanipula ng iba't ibang uri ng buwis (personal income tax, corporate tax, excise taxes) sa pamamagitan ng pagbabago ng mga rate ng buwis o lump-sum na buwis. Bilang karagdagan, ang mga instrumento sa patakaran sa pananalapi ay kinabibilangan ng mga pagbabayad sa paglilipat at iba pang uri ng paggasta ng pamahalaan. Ang iba't ibang instrumento ay may iba't ibang epekto sa ekonomiya. Halimbawa, ang pagtaas sa lump sum tax ay humahantong sa pagbaba sa kabuuang paggasta ngunit hindi humahantong sa pagbabago sa multiplier, habang ang pagtaas sa mga rate ng personal na buwis sa kita ay magdudulot ng pagbaba sa parehong kabuuang paggasta at multiplier. Ang pagpili ng iba't ibang uri ng buwis - personal income tax, corporate tax o excise tax - bilang instrumento ng impluwensya ay may iba't ibang epekto sa ekonomiya, kabilang ang mga insentibo na nakakaimpluwensya sa paglago ng ekonomiya at kahusayan sa ekonomiya. Ang pagpili ng isang partikular na uri ng paggasta ng pamahalaan ay mahalaga din, dahil sa bawat kaso ang multiplier effect ay maaaring iba. Halimbawa, mayroong pinagkasunduan sa mga gumagawa ng patakaran sa ekonomiya na ang paggasta sa pagtatanggol ay nagbibigay ng mas mababang multiplier kaysa sa iba pang mga uri ng paggasta ng pamahalaan.

Siyempre, ang mga gumagawa ng patakarang pang-ekonomiya ay hindi lamang tumitingin sa iba't ibang mga instrumento ng patakaran sa pananalapi; kapag sinubukan nilang dagdagan o bawasan ang output, tinitingnan din nila ang epekto ng patakaran sa pananalapi.

Maglipat ng mga pagbabayad. Ang mga pagbabayad sa paglilipat ay may mas mababang multiplier kaysa sa iba pang mga paggasta ng pamahalaan dahil bahagi nito ang natitipid. Ang transfer payment multiplier ay katumbas ng government spending multiplier times marginal consumption capacity. Ang bentahe ng mga pagbabayad sa paglilipat ay maaari silang idirekta sa mga partikular na grupo ng populasyon.

Pagbawas ng buwis. Ang epekto ng pagbabawas ng mga buwis sa ilang mga paraan ay katulad ng pagtaas ng paggasta ng pamahalaan. Tataas ang pinagsama-samang demand, tataas ang mga rate ng interes, at maaaring may pagbaba sa pamumuhunan sa pribadong sektor. Gayunpaman, ang epekto sa paggasta ng mga mamimili ay magiging malaki. Ang mga pagbawas ng buwis ay magtataas ng multiplier, na magpapababa sa epekto ng anumang pagtaas sa pinagsama-samang demand.

Ang uri ng buwis, tulad ng personal income tax, corporate tax, sales tax, real estate tax, excise tax, atbp., ay mahalaga dahil ang bawat isa ay magkakaroon ng iba't ibang epekto sa ekonomiya, kabilang ang pagpapasigla ng paglago ng ekonomiya at kahusayan sa ekonomiya. Halimbawa, maaaring mabawasan ng personal income tax o corporate tax ang interes sa inobasyon at ang pagnanais na magtrabaho ng overtime, habang ang buwis sa pagbebenta ay walang epekto.

Ang pagtaas sa lump sum tax ay magbabawas sa pinagsama-samang paggasta ngunit hindi magdudulot ng pagbabago sa multiplier, habang ang pagtaas sa personal income tax rate ay hahantong sa pagbaba sa paggasta ng consumer at pagbaba sa multiplier.

Ang parehong discretionary at awtomatikong mga patakaran sa pananalapi ay gumaganap ng isang mahalagang papel sa mga pagsusumikap sa pagpapatatag ng pamahalaan, ngunit alinman sa isa o ang isa ay hindi isang panlunas sa lahat ng mga sakit sa ekonomiya. Tulad ng para sa awtomatikong patakaran, ang mga built-in na stabilizer nito ay maaari lamang limitahan ang saklaw at lalim ng mga pagbabago sa ikot ng ekonomiya, ngunit hindi nila ganap na maalis ang mga pagbabagong ito.

Mas maraming problema ang lumitaw kapag itinataguyod ang discretionary fiscal policy. Kabilang dito ang:

Ang pagkakaroon ng time lag sa pagitan ng mga desisyon at epekto nito sa ekonomiya;

Administratibong pagkaantala;

Ang pagkagumon sa mga nagpapasiglang hakbang (ang mga pagbawas sa buwis ay isang popular na panukala sa pulitika, ngunit ang mga pagtaas ng buwis ay maaaring magdulot ng mas mura sa mga parlyamentaryo; ang pinaka-makatwirang paggamit ng mga tool ng parehong awtomatiko at discretionary na mga patakaran ay maaaring makabuluhang makaimpluwensya sa dinamika ng panlipunang produksyon at trabaho, bawasan ang mga rate ng inflation at lutasin ang iba pang suliraning pangkabuhayan.