Maaaring ibalik ang mga buwis sa perang ginastos sa edukasyon.

Ang estado ay nagbibigay ng gayong tulong sa mga mag-aaral at kanilang mga magulang.

Kailangan mo lamang magsulat ng isang aplikasyon para sa refund ng buwis sa matrikula at maglakip ng mga dokumento.

Ang mga patakaran para sa pagtanggap ng bawas ay itinakda ng bansa. Pinapayagan ka nitong isama sa halaga ng buwis sa kita mga indibidwal matrikula:

• pagmamay-ari nang walang mga paghihigpit na anyo ng pagsasanay;
• full-time na edukasyon ng isang kapatid na babae o kapatid na lalaki hanggang sa edad na 24;
• full-time na edukasyon ng isang bata na hindi mas matanda sa 24;
• Full-time na edukasyon para sa ward (hanggang 18) at dating ward (hanggang 24).

Tulad ng nakikita mo, ang mga kontribusyon sa iyong sariling edukasyon ay nagbibigay ng isang bawas sa buwis sa anumang kaso; maaari kang tumulong sa mga kamag-anak hanggang sa sila ay 24 taong gulang at para lamang sa full-time na pag-aaral.

Ang isang organisasyong pang-edukasyon ay dapat magkaroon ng lisensya ng estado upang ang pag-aaral doon ay nagbibigay ng karapatan sa isang bawas sa buwis. Bukod dito, maaari itong hindi lamang isang unibersidad, kundi pati na rin isang paaralan, kindergarten, palakasan, musika o iba pang karagdagang paaralan; binibilang din ang mga advanced na kurso sa pagsasanay.

Hindi mo maaaring isama ang tuition fee mula sa maternity capital sa iyong bawas sa buwis.

Magkano ang bawas sa buwis na makukuha mo?

Ang mga gastos sa pagsasanay ay tumutukoy sa halaga ng kita kung saan ang estado ay hindi naniningil ng personal na buwis sa kita.

Ang Tax Code ay nagtatatag ng maximum na "preferential" figure na 120 libong rubles para sa lahat ng uri ng mga social deduction sa kabuuan.

Maaabot mo ang pinakamataas na antas ng kaltas para sa edukasyon sa pamamagitan lamang ng pagbabayad para sa iyong sariling pag-aaral o sa pagiging estudyante ng iyong kapatid na lalaki o babae.

Ang edukasyon ng mga bata ay maaaring magbigay ng bawas na 50 libong rubles lamang bawat taon. Kasabay nito, ang mga halaga ay nagdaragdag: halimbawa, maaari kang magbayad ng 70 libo para sa iyong pag-aaral at 50 libo para sa iyong anak, ang pagbawas ay magiging 70 + 50 = 120 libong rubles.

Ang rate ng personal na buwis sa kita ay tinukoy sa Russia bilang 13%, sinusundan nito iyon pinakamataas na benepisyo mula sa bawas sa buwis magiging 120×0.13=15600 rubles. Ang lahat ng halagang higit sa 120 thousand ay magbibigay lamang ng pinakamataas na bawas.

Ang isang bawas sa buwis ay ibinibigay para sa mga halagang binayaran sa loob ng taon, anuman ang oras ng pag-aaral. Nangangahulugan ito na, sa pagbabayad nang maaga para sa 3 taon ng pag-aaral, makakatanggap ka lamang ng isang bawas sa buwis.

Kung buong presyo ang tuition ay higit sa 120 thousand, kung gayon para sa maximum na bawas sa buwis ay mas mahusay na bayaran ito isang beses sa isang taon at mag-aplay para sa isang refund ng buwis bawat taon.

Ang paggastos sa edukasyon ay mapapatunayan lamang mga dokumento sa pagbabayad sa pangalan ng nagbabayad ng buwis.

Ang mga opisyal ng buwis ay hindi maniniwala sa isang aplikasyon para sa tulong para sa pag-aaral ng isang kapatid kung, ayon sa mga dokumento, nagbayad siya sa kanyang sarili - sa ganoong sitwasyon, ang kapatid lamang ang maaaring makatanggap ng bawas.

Halimbawa ng pagkalkula

Noong 2015, ipinadala ng dalawang magkaibigan na sina Musechkina at Pusechkina ang kanilang mga anak, na magkasing edad, sa unibersidad para sa mga bayad na lugar.

Ang mga lalaki ay nasa parehong grupo at ang kanilang mga matrikula ay pareho: 80 libong rubles bawat taon.

Si Musechkina ay nag-forked at nag-donate ng kanyang mga naipon para sa edukasyon ng kanyang anak, na nagbabayad ng 320 libong rubles para sa 4 na kurso nang sabay-sabay. Nagpasya si Pusechkina na maglaan ng kanyang oras at magbayad ng 80 libo bawat taon.

Sa parehong taon, ang mga kaibigan ay nagpunta upang mag-aral sa kanilang sarili, na nagbabayad ng 60 libong rubles para sa ilang mga kurso. Ang pagkakaroon ng natutunan sa mga kurso tungkol sa mga bawas sa buwis para sa edukasyon, parehong nagpasya na ibalik ang bahagi ng pera sa kanilang sarili.

Kapag pinupunan ang mga dokumento, lumabas na ang Musechkina ay gumastos ng 380 libong rubles sa edukasyon noong 2015, kung saan 320 ang ginugol sa kanyang anak. Ang maximum na halaga para sa pagbawas para sa mga gastos sa edukasyon ng isang bata ay 50 libong rubles; kasama ang gastos ng kanyang sariling edukasyon, nagsumite si Musechkina ng isang aplikasyon para sa isang pagbawas mula sa halagang 110 libong rubles at makakatanggap ng 14.3 libong rubles sa pagtatapos ng ang taon.

Nalampasan din ni Pusechkina ang gastos ng edukasyon ng isang bata at isasama lamang sa aplikasyon ang 50 libong rubles para sa kanya at isa pang 60 libo para sa kanyang sarili, kaya't ang Pusechkina ay makakatanggap ng parehong 14.3 libong rubles sa 2016. Ngunit sa pagtatapos ng taon, muli niyang isasama sa aplikasyon ang 50 ng 80 libong rubles para sa ikalawang taon, pagkatapos ay para sa ikatlo at ikaapat, at makakatanggap ng 6.5 libong rubles sa mga pagbabawas para sa pag-aaral ng kanyang anak sa 2017, 2018 at 2019.

Paano sumulat ng pahayag

Ang Tax Code ay nagbibigay ng dalawang opsyon para sa mga social deduction para sa edukasyon: sa taon kung kailan natanggap ng mga guro ang pera, o sa susunod na tatlong taon pagkatapos, ang mga opsyon ay maaaring pagsamahin.

Huwag magbayad ng buwis

Ang unang opsyon ay "gumagana" lamang sa buwis na binabayaran mula sa sahod.

Ang pagkakaroon ng bayad para sa pagsasanay, kailangan mong kumpirmahin ang karapatan sa pagbawas sa tanggapan ng buwis at dalhin ang kumpirmasyon na ito sa departamento ng accounting. Mula ngayon, hindi na sisingilin ng employer ang 13% ng kita sa suweldo hanggang sa pumili ito ng "preferential" na halaga.

Ang isang aplikasyon sa serbisyo ng buwis upang makatanggap ng bawas sa ilalim ng pamamaraang ito ay isinulat ayon sa form mula sa liham ng Federal Tax Service ng Russia, na may bilang na ZN-4-11/21381@. Sa aplikasyon, kakailanganin mong ipahiwatig ang iyong buong pangalan, mga detalye ng pasaporte, numero ng pagkakakilanlan ng buwis, pati na rin ang data ng employer: buong pangalan at numero ng pagkakakilanlan ng buwis ng isang pribadong negosyante, o ang pangalan, numero ng pagkakakilanlan ng buwis at checkpoint ng kumpanya ng employer.

Ang application mismo ay nagpapahiwatig sa tabular form ng mga halaga mula sa kung saan ito ay binalak na makatanggap ng isang pagbawas, at kung saan sila ginugol, kabilang ang sa iyong sarili o sa pag-aaral ng ibang tao. Ang mga dokumento sa pagbabayad ay nakalakip sa aplikasyon.

Hindi lahat ng kita ay isinasaalang-alang kapag kinakalkula ang alimony. Malalaman mo kung saan ang kita na alimony ay hindi pinipigilan.

I-refund ang buwis

Ang pangalawang opsyon ay nagsasangkot ng pagkredito sa personal na buwis sa kita na nabayaran na para sa nakaraang panahon sa isang bank account.

Maaari mong mas gusto kaagad ang ganitong paraan; maaari kang gumawa ng bahagi ng bawas ayon sa plano ng una, at kung mananatili ang halaga, isulat ito sa pangalawa.

Halimbawa, binayaran ang matrikula noong Setyembre, at ang aplikante ay tumanggap ng mas kaunting suweldo sa pagtatapos ng taon kaysa sa binayaran niya para sa pagsasanay. Sa parehong mga kaso, ang pagbabayad ay pinapayagan sa ilalim ng Art. 78 Tax Code ng Russian Federation.

Sa ganitong paraan, makakatanggap ka lamang ng bawas na may nakumpletong 3-NDFL tax return pagkatapos ng Disyembre 31 ng taon kung saan binayaran ang edukasyon. Bilang karagdagan dito, dapat kang maglakip ng mga pagbabayad para sa parehong taon, isang kopya ng kasunduan sa institusyong pang-edukasyon at mga kopya ng mga dokumento sa pagbabayad.

Upang ibawas para sa isang bata, kapatid na lalaki o babae, kailangan mong magdagdag ng isang sertipiko ng full-time na edukasyon (kung wala sa kontrata), pati na rin ang isang sertipiko ng kapanganakan, mga dokumento ng isang tagapag-alaga o isang sertipiko ng relasyon.

Ang isang aplikasyon para sa bawas sa buwis ay idinagdag sa kit na ito, bagong anyo na ibinigay sa pamamagitan ng utos ng Federal Tax Service number na ММВ-7-8/90@. Isa itong unibersal na dokumento para sa apat na artikulo ng tax code, at ang ilan sa mga field sa lahat ng mga aplikasyon ng pagbabawas ay magiging pareho.

Sa katawan ng aplikasyon dapat mong ipahiwatig ang Artikulo 78 ng Tax Code ng Russian Federation, ang salitang "binayaran", ang buwis - "NDFL", ay nagpapahiwatig ng panahon ng pagbabayad ng buwis (taon).

Kinakailangang isulat ng aplikante ang code klasipikasyon ng badyet, naaayon sa pagbabayad ng buwis - ang personal na buwis sa kita ay may apat na katulad na BCC, at para sa tatlo sa kanila ang isang pagbawas ay posible.

Ang bawas sa buwis para sa mga gastusin sa edukasyon ay isa sa mga uri ng pagbabawas ng buwis sa lipunan. Maaari mo itong matanggap, iyon ay, ibalik ang bahagi ng buwis sa kita na binayaran, kung ikaw ay nagtrabaho at nagbayad ng personal na buwis sa kita sa halagang 13% at sa parehong oras na binayaran:

• Maaari kang makatanggap ng bawas para sa mga gastusin sa iyong sariling edukasyon sa pamamagitan ng pag-aaral sa anumang anyo (full-time, part-time, distance learning, atbp.), anuman ang edad.">iyong edukasyon;
• Sinuman sa mga magulang (tagapag-alaga, tagapangasiwa) ay maaaring makatanggap ng bawas sa buwis para sa mga gastos na may kaugnayan sa edukasyon na natatanggap ng mga bata (ward). Kung ang mga magulang ay kasal, kung alin sa kanila ang mga dokumento sa pagbabayad ay hindi mahalaga. Ang parehong mga magulang ay maaari ding makatanggap ng bawas sa pamamagitan ng paghahati sa kabuuang halaga ng bawas. Maaari kang mag-aplay para sa isang bawas anuman ang anyo ng edukasyon ng isang batang wala pang 24 taong gulang at para sa full-time na edukasyon ng isang ward hanggang 18 taong gulang. Hindi mo maaaring samantalahin ang kaltas kung ang edukasyon ay binayaran para sa paggamit ng maternity capital.">edukasyon ng mga bata;
• Ang isang bawas para sa mga gastos sa pag-aaral ng isang kapatid na lalaki o babae (kabilang ang kalahating kapatid) ay maaaring ibigay kung ang kanilang edukasyon ay full-time, at sa panahon ng pagbabayad para sa edukasyon ay hindi pa sila umabot sa edad na 24.">edukasyon ng isang kapatid na lalaki o babae.

Maaari kang makakuha ng bawas sa buwis para sa pagbabayad para sa iyong pag-aaral sa isang unibersidad, paaralan, mga club, kurso, o paaralan sa pagmamaneho. Ang pangunahing kondisyon ay ang organisasyong pang-edukasyon ay may ( indibidwal na negosyante) ang kaukulang lisensya o mga dokumentong nagpapatunay sa katayuan nito.

Ang pinakamataas na batas ng mga limitasyon para sa paghahain ng naturang pagbabawas ay tatlong taon. Kung binayaran mo ang maraming taon na edukasyon sa isang lump sum, maaari kang makatanggap ng bawas nang isang beses lamang para sa taon kung kailan ginawa ang pagbabayad.

2. Ano ang kaltas sa buwis para sa mga gastusin sa edukasyon?

Ang halaga ng bawas sa buwis ay ang halaga kung saan maaari mong ibalik ang 13% sa pamamagitan ng pag-claim ng karapatan sa isang bawas.

Pinakamataas na halaga ng bawas:

• para sa iyong sariling edukasyon - 120,000 rubles bawat taon;
• edukasyon ng isang kapatid na lalaki o babae - 120,000 rubles bawat taon;
• edukasyon ng mga bata - hindi hihigit sa 50,000 rubles bawat taon bawat bata.

Sa kasong ito, ang pagbawas para sa mga gastos sa iyong sariling edukasyon, edukasyon ng isang kapatid na lalaki o babae ay naipon sa iba, at 120,000 rubles ang pinakamataas na halaga ng lahat ng mga pagbabawas sa lipunan na magagamit mo, maliban sa mga pagbabawas para sa edukasyon ng mga bata, mahal na paggamot at kawanggawa.

Ang kaltas para sa mga gastusin sa edukasyon ng mga bata ay hindi maaaring isama sa iba pang mga social deduction.

3. Anong mga dokumento ang kailangan?

• isang kopya ng kasunduan sa pagsasanay (kung natapos);
• mga kopya ng lisensya ng institusyong pang-edukasyon, iba pang mga dokumento na nagpapatunay sa katayuan ng institusyong pang-edukasyon (halimbawa, charter);
• mga kopya ng mga dokumento sa pagbabayad na nagpapatunay ng pagbabayad para sa edukasyon. Halimbawa, mga resibo ng pera, mga resibo para sa mga resibo mga cash order, mga bayad na resibo sa bangko at mga katulad nito (dapat ibigay ang mga dokumento sa pagbabayad sa iyong pangalan);
• isang sertipiko ng mga halaga ng mga naipon at pinigil na buwis sa Form 2-NDFL para sa taon kung saan ka nagbayad para sa edukasyon (hiniling sa employer);
• mga kopya ng mga dokumentong nagpapatunay sa relasyon at edad ng mag-aaral (halimbawa, mga kopya ng mga sertipiko ng kapanganakan) - kung binayaran mo ang pag-aaral ng iyong mga anak, kapatid na lalaki o babae;
• isang dokumentong nagpapatunay ng full-time na pag-aaral (kung hindi ito tinukoy sa kontrata). Halimbawa, isang sertipiko mula sa isang institusyong pang-edukasyon - kung binayaran mo ang edukasyon ng iyong mga ward, kapatid na lalaki o babae;
• isang kopya ng dokumentong nagpapatunay sa pagiging guardian o trusteeship (kung binayaran mo ang edukasyon ng iyong mga ward).

Kapag nagsumite sa awtoridad sa buwis mga kopya ng mga dokumentong nagpapatunay ng karapatan sa bawas; ipinapayong dalhin ang kanilang mga orihinal sa iyo para sa pagpapatunay ng isang inspektor ng buwis.

4. Paano makakuha ng bawas sa buwis sa pamamagitan ng iyong employer?

Maaari kang maghain ng bawas sa pamamagitan ng iyong employer (kumpara sa tanggapan ng buwis) hanggang sa katapusan panahon ng buwis(taon sa kalendaryo) kung saan natamo mo ang mga gastos. Gayunpaman, para magawa ito, kailangan mo munang kumpirmahin ang iyong karapatan sa isang bawas sa Federal Tax Service sa pamamagitan ng pagsusumite ng mga dokumento sa itaas at isang aplikasyon para kumpirmahin ang karapatan ng nagbabayad ng buwis na tumanggap ng mga pagbabawas ng social tax sa tanggapan ng buwis sa iyong lugar na tinitirhan.

Maaari kang magsumite ng mga dokumento:

• online, gamit ang serbisyo " Personal na Lugar nagbabayad ng buwis" sa website ng Federal Tax Service.

Sa loob ng 30 araw serbisyo sa buwis dapat kumpirmahin ang iyong karapatan na makatanggap ng bawas. Kakailanganin mong bigyan ang employer ng:

• abiso ng kumpirmasyon ng karapatan sa bawas;
• isang libreng form na aplikasyon para sa bawas sa buwis.

Ang employer ay dapat magbigay sa iyo ng isang kaltas simula sa buwan kung kailan mo siya kontakin.

Kung ang employer ay nag-withhold ng personal income tax nang hindi isinasaalang-alang ang tax deduction, kailangan niyang ibalik sa iyo ang halaga ng labis na buwis na pinigil. Upang gawin ito, kakailanganin mong magsumite ng isang aplikasyon sa departamento ng accounting para sa pagbabalik ng labis na pinigil na personal na buwis sa kita, na nagpapahiwatig dito ng bank account para sa paglilipat ng labis na bayad. Dapat ilipat ng employer ang labis na halagang pinigil sa iyo sa loob ng tatlong buwan mula sa petsa ng pagtanggap ng iyong aplikasyon.

Pagbawas ng buwis para sa edukasyonAng isang mamamayan na nagbayad hindi lamang para sa kanyang sariling pag-aaral, kundi pati na rin para sa pag-aaral ng kanyang mga anak at kapatid ay may karapatang tumanggap nito. Malalaman mo ang tungkol sa kung anong mga dokumento ang kailangang ipadala sa Federal Tax Service at kung ano ang laki ng bawas sa buwis para sa edukasyon sa aming artikulo.

Paano isinasagawa ang personal income tax refund para sa pagsasanay?Nagbibigay ba ng karapatan sa bawas ang pag-aaral ng distansya sa isang unibersidad?

Ang ibig sabihin ng bawas sa buwis ay ang halaga Pera, kung saan dapat bawasan ang base ng buwis.

Ang lahat ng mga bawas sa buwis ay ibinibigay sa Tax Code, at ang parehong batas ay tumutukoy din sa pamamaraan para sa pagkuha ng mga ito. Ang bawas sa buwis para sa edukasyon na kinagigiliwan natin ay nakasaad sa Artikulo 219 ng Kodigo at tumutukoy sa mga uri ng mga pagbabawas sa lipunan.

Ang isang bawas sa buwis, lalo na para sa pagsasanay, ay maaari lamang matanggap ng residente ng buwis RF. Ito ay isang uri ng katayuan sa batas sa buwis, na hindi apektado ng katayuan ng pagkamamamayan ng Russia at tinutukoy lamang Permanenteng paninirahan nagbabayad ng buwis sa teritoryo ng Russian Federation.

Ang batas ay nagpapahintulot sa iyo na magbalik ng isang bawas sa buwis para sa pag-aaral kapwa kapag nagbabayad para sa iyong sariling edukasyon at sa kaso ng pagbabayad para sa edukasyon ng mga mahal sa buhay. Sa partikular, ang isang mamamayan na nakabayad ay maaaring mag-claim ng bawas sa buwis:

1. Sariling pagsasanay sa anumang anyo.
2. Edukasyon ng isang batang wala pang 24 taong gulang na nakatanggap ng full-time na edukasyon.
3. Full-time na edukasyon ng isang menor de edad na ward/ward.
4. Full-time na edukasyon para sa isang dating ward/ward sa ilalim ng edad na 24.
5. Full-time na edukasyon ng mga full/half-siblings (hanggang sila ay umabot sa 24 na taong gulang).

Ngunit! Walang bawas sa buwis para sa edukasyon ng isang bata sa isang unibersidad kung ito ay binayaran mula sa maternity capital.

Ito ay nagkakahalaga ng pagbibigay-diin na sa kaso ng pag-aaral sa pagsusulatan, ang isang mamamayan ay makakatanggap ng isang bawas sa buwis para sa edukasyon lamang kung siya ay magbabayad para sa kanyang sariling pag-aaral.

Maaari kang makatanggap ng bawas sa buwis para sa edukasyon ng mga bata hindi lamang sa mga kaso ng pagtanggap ng edukasyon sa mga unibersidad, kundi pati na rin kung mayroon kang naaangkop na lisensya para mag-aral sa ibang mga institusyong pang-edukasyon, tulad ng:

• paaralan;
• kindergarten (ang pagbabawas ay nalalapat lamang sa mga serbisyong pang-edukasyon, ngunit hindi sa pagpapanatili ng isang bata sa isang institusyong pang-edukasyon sa preschool; ang halaga ng mga serbisyong pang-edukasyon sa kasunduan sa kindergarten ay dapat na ihiwalay sa iba pang mga serbisyo);
• institusyon ng karagdagang edukasyon para sa bata (halimbawa, isang paaralan ng musika, isang paaralan ng sining, isang seksyon ng palakasan, atbp.);
• institusyon ng karagdagang edukasyon para sa mga matatanda (halimbawa, paaralan sa pagmamaneho, mga advanced na kurso sa pagsasanay, atbp.).

Mga katayuan at uri institusyong pang-edukasyon ay tinutukoy ng Batas "Sa Edukasyon".

Ang isang bawas sa buwis para sa pagsasanay ay ibinibigay din kung ang mag-aaral ay nag-aaral sa inireseta na paraan ay nasa academic leave.

Sa kasong ito, maaari kang makatanggap ng isang bawas para sa pagsasanay kapwa kapag nagtapos ng isang kasunduan sa isang institusyong pang-edukasyon ng estado at sa isang munisipal.

Bukod dito, Tax Code Walang mga paghihigpit sa pagbabayad ng isang bawas sa buwis para sa edukasyon, maging ito man ay edukasyon ng isang bata sa isang Russian institusyong pang-edukasyon o banyaga.

Dokumentasyonpara sa refund ng buwis sa pag-aaral sa 2019. Paano at kailan magsulat ng aplikasyon para sa refund ng buwis sa matrikula

Para mag-apply para sa bawas sa buwis para sa pagsasanay na binayaran noong 2019, bilang karagdagan sa deklarasyon ng 3-NDFL, dapat mong isumite ang mga sumusunod na dokumento sa tanggapan ng buwis:

1. Sertipiko ng kapanganakan o pasaporte ng bata.
2. Isang sertipiko na nagpapatunay sa full-time na edukasyon ng bata.
3. Isang kopya ng kasunduan sa organisasyong pang-edukasyon sa pagkakaloob ng mga nauugnay na serbisyo. Sa kasong ito, ang partido sa kasunduan ay hindi dapat ang mag-aaral, ngunit ang nagbabayad ng matrikula. Kung sa panahon ng pagsasanay ang gastos para sa isang tiyak na panahon ay mas mataas kaysa sa ilalim ng kontrata, ang mamamayan ay nagsusumite din ng mga kopya ng mga nauugnay na dokumento na nagpapatunay sa katotohanang ito (halimbawa, isang kasunduan sa kontrata ng pagsasanay).
4. Isang kopya ng lisensya ng institusyong pang-edukasyon.
5. Isang dokumento sa pagbabayad na nagpapatunay sa pagbabayad para sa edukasyon ng bata.
6. Sertipiko sa form 2-NDFL tungkol sa natanggap na kita at mga naipon na buwis ng aplikante.

Sa ilang mga kaso, kapag nag-aaplay para sa isang bawas sa buwis para sa edukasyon, ang listahan ng mga dokumento ay pupunan ng iba pang mga papeles (halimbawa, kung babaguhin mo ang halaga ng mga bayarin sa matrikula, kakailanganin mo ng isang order o pagtuturo tungkol dito).

Kung ang isang mamamayan, kapag nag-file ng isang tax return, ay kinakalkula ang halaga ng buwis na dapat bayaran para sa refund mula sa badyet, kung gayon ang isang aplikasyon para sa isang personal na income tax refund ay dapat ding ilakip sa mga dokumento para sa isang bawas sa buwis para sa edukasyon para sa 2018.

Sa kasong ito, ang buong halaga ng buwis na binayaran nang labis ay dapat ibalik sa mamamayan sa loob ng 1 buwan pagkatapos mag-file ng naaangkop na aplikasyon, ngunit hindi mas maaga sa pagkumpleto ng desk tax audit.

Kapag ang isang mamamayan ay nagsumite ng mga kopya ng mga dokumento sa Federal Tax Service upang makatanggap ng bawas sa buwis para sa edukasyon, dapat niyang dalhin ang mga orihinal sa kanya upang masuri ng inspektor ng buwis ang mga papeles kung may mga pagdududa.

Paano makukuha ang refund ng iyong buwis sa matrikula noong 2019. Batas ng mga limitasyon para sa mga refund ng buwis

Lumipat tayo sa tanong kung paano makakuha ng bawas sa buwis para sa edukasyon. Upang makatanggap ng bawas sa buwis, dapat mong punan ang Federal Tax Service sa lugar ng pagpaparehistro pagbabalik ng buwis ayon sa form 3-NDFL. Ang batas ng mga limitasyon para sa paghahain ng bawas sa buwis para sa edukasyon ay 3 taon. Iyon ay, sa 2019, ang isang bawas sa buwis para sa edukasyon ay maaaring makuha sa mga pagbabalik para sa 2016-2018.

Tax office sinusuri ang isinumiteng deklarasyon at mga dokumento para sa bawas sa buwis para sa edukasyon sa loob ng 3 buwan mula sa petsa ng kanilang pagsusumite.

Ang halaga ng bawas sa buwis para sa edukasyon ay limitado sa mga sumusunod na limitasyon:

• kung ang mga gastos sa pagbabayad para sa edukasyon ay nauugnay sa edukasyon ng iyong mga anak/ward/ward, kung gayon ang isang bawas sa buwis para sa edukasyon ay maaaring matanggap sa halagang 50 libong rubles. bawat taon para sa bawat bata;
• kung ang isang mamamayan ay nagbabayad para sa kanyang sariling edukasyon o ang edukasyon ng kanyang mga kapatid na lalaki / babae, kung gayon ang bawas sa buwis para sa edukasyon ay magiging 120 libong rubles. Sa taong. Ngunit sa kasong ito, dapat mong tandaan na ang halagang ito ay kasama ang lahat ng mga pagbabawas sa buwis sa lipunan na maaaring i-claim ng isang mamamayan. Samakatuwid, ang aplikante ay may karapatang pumili kung paano kunin ang halagang ito ng mga bawas.

Paano wastong kalkulahin ang bawas sa buwis para sa mga pag-aaral

1. Pagkalkula ng bawas sa buwis para sa iyong pagsasanay (hanggang sa 120 libong rubles) Noong 2018, nagbayad si A. ng 50 libong rubles para sa kanyang pag-aaral.

   Ang halaga ng personal na buwis sa kita na pinigil ng employer mula sa kanya ay 31 libong rubles.

   Ang mga gastos sa pagsasanay ay umaabot sa 50 libong rubles. Alinsunod dito, ang halaga na ibabalik A. ay magiging 6,500 rubles. (50 libong rubles * 13%).

   A. binayaran ang buwis sa kita sa halagang 31,200 rubles. (na higit sa 6,500 rubles); Ang kanyang mga gastos sa pagsasanay ay mas mababa sa itinatag na limitasyon na 120 libong rubles. - nang naaayon, makakatanggap siya ng isang bawas sa buwis para sa pagsasanay nang buo - 6,500 rubles. sa isang taon.

2. Pagkalkula ng bawas sa buwis para sa iyong pagsasanay (higit sa 120 libong rubles) Noong 2018, nagbayad si A. ng 145 libong rubles para sa pagsasanay.

   Noong 2018, nakakuha si A. ng 240 libong rubles. (20 libong rubles * 12 buwan).

   Ang mga gastos sa pagsasanay ay umaabot sa 145 libong rubles. Pero dahil batas sa buwis isang limitasyon ng 120 libong rubles ay itinatag, ang halaga na maaaring ilapat ni A. ay 15,600 rubles. (RUB 120 thousand * 13%).

   A. binayaran ang buwis sa kita sa halagang 31,200 rubles. (na higit sa 15,600 rubles) - nang naaayon, makakatanggap siya ng isang bawas sa buwis para sa pagsasanay nang buo - 15,600 rubles. sa isang taon.

3. Pagkalkula ng bawas sa buwis para sa edukasyon ng bata
   Noong 2018, nagbayad si A. ng 80 libong rubles para sa full-time na pag-aaral ng kanyang anak na babae sa unibersidad.

   Noong 2018, nakakuha si A. ng 240 libong rubles. (20 libong rubles * 12 buwan).

   Ang halaga ng personal na buwis sa kita na pinigil ng employer mula sa kanya ay 31,200 rubles.

   Ang mga gastos para sa pagsasanay sa anak na babae A. ay umaabot sa 80 libong rubles. Ngunit dahil ang batas sa buwis ay nagtatakda ng limitasyon na 50 libong rubles, ang halaga na maaaring i-claim ni A. ay 6,500 rubles. (50 libong rubles * 13%).

   A. binayaran ang buwis sa kita sa halagang 31,200 rubles. (na higit sa 6,500 rubles) - nang naaayon, makakatanggap siya ng isang bawas sa buwis para sa pagsasanay nang buo - 6,500 rubles. sa isang taon.

4. Pagkalkula ng mga bawas sa buwis para sa pagbabayad para sa edukasyon ng ilang mga bata Noong 2018, nagbayad si A. ng 80 libong rubles para sa full-time na pag-aaral ng kanyang anak na babae, at para sa kanyang anak na lalaki sa kindergarten- 40 libong rubles, para sa pag-aaral ng aking anak na babae sa instituto sa sulat - 60 libong rubles.

   Noong 2018, nakakuha si A. ng 240 libong rubles. (20 libong rubles * 12 buwan).

   Ang halaga ng personal na buwis sa kita na pinigil ng employer mula sa kanya ay 31,200 rubles.
   

   Anuman ang halaga na ginugol sa pagsasanay, ang batas ay nagtatakda ng limitasyon na 50 libong rubles. para sa bawat bata.

   
   Para sa kanyang anak na babae, na isang full-time na estudyante, si A. ay makakatanggap ng bawas sa buwis sa halagang 6,500 rubles. (50 libong rubles * 13%); para sa isang anak na lalaki sa kindergarten - 5200 rubles. (40 libong rubles * 13%); Si A. ay hindi makakatanggap ng anuman para sa kanyang pangalawang anak na babae, dahil ang bata ay nag-aaral sa pamamagitan ng sulat.
5. Pagkalkula ng mga bawas sa buwis para sa iyong edukasyon kasama ng iba pang mga pagbabawas sa lipunan Noong 2018, nagbayad si A. ng 90 libong rubles para sa kanyang pagsasanay. at gumastos ng 40 libong rubles sa paggamot ng kanyang asawa.

   Noong 2018, nakakuha si A. ng 240 libong rubles. (20 libong rubles * 12 buwan).

   Ang halaga ng personal na buwis sa kita na pinigil ng employer mula sa kanya ay 31,200 rubles.

   Ang halaga ng mga gastos na natamo ng A. noong 2018 ay umabot sa 130 libong rubles. Dahil ang batas ay nagtatakda ng limitasyon na 120 libong rubles, A. ay makakatanggap lamang ng 15,600 rubles. (RUB 120 thousand * 13%).

Kaya, maaari kang makatanggap ng bawas sa buwis para sa pagsasanay sa pamamagitan ng pagsusumite ng 3-NDFL na deklarasyon sa Federal Tax Service sa lugar ng pagpaparehistro sa loob ng 3 taon kasunod ng taon ng pagbabayad para sa pagsasanay. Bukod dito, ang kasunduan sa pagbabayad ay dapat tapusin hindi sa mag-aaral, ngunit sa isa na magbabayad para sa pagsasanay.

Ang batas sa buwis ay hindi naglalaman ng mga paghihigpit kung saan pinag-aaralan ng isang mamamayan ang institusyong pang-edukasyon - banyaga o Ruso. Ngunit ang Tax Code ay nagtatakda ng mga naaangkop na limitasyon, kung saan ang isang bawas sa buwis ay hindi maaaring makuha.

Ang bawas sa buwis para sa pagsasanay ay ibinabalik isang beses sa isang taon pagkatapos suriin ang lahat ng isinumiteng dokumento sa Federal Tax Service. Ang pagpapatunay ay tumatagal ng 3 buwan mula sa petsa ng pagtanggap ng deklarasyon.

Ang bawas sa buwis para sa edukasyon ay nagpapahintulot sa iyo na ibalik ang bahagi ng mga pondo sa anyo ng mga buwis na dati nang binayaran sa badyet. Maaari mong ibalik ang pera para sa iyong sarili at para sa iyong mga anak, mga kapatid. May karapatan kang bawiin ang 13% ng mga gastos na natamo. Naturally, kung mayroon kang opisyal na kita kung saan ang mga buwis ay binayaran sa kinakailangang halaga.

Pagbawas ng buwis para sa pag-aaral

May karapatan kang mag-claim ng refund ng buwis mula sa estado kung sa loob ng taon:

• binayaran para sa kanilang sariling pagsasanay;
• full-time na edukasyon ng iyong sariling anak na wala pang 24 taong gulang;
• edukasyon ng kanilang mga kapatid na wala pang 24 taong gulang na nag-aaral ng full-time.

Kapag nagbabayad para sa iyong sariling pagsasanay, walang mga paghihigpit sa anyo nito. Ito ay maaaring hindi lamang araw (full-time), kundi pati na rin sa gabi o sulat.

Ang institusyong pang-edukasyon ay dapat magkaroon ng lisensya o iba pang dokumento na nagpapatunay sa karapatan nitong magsagawa ng ganitong uri ng pagsasanay. Sa kabuuan, ang mga pagbabawas ay maaaring makuha para sa mga gastusin sa edukasyon sa mga sumusunod na institusyon:

1. mga institusyong mas mataas na edukasyon (HEI);
2. kolehiyo, paaralan, lyceum;
3. mga kindergarten;
4. mga paaralan;
5. mga institusyon ng karagdagang edukasyon para sa mga bata (paaralan ng sining, palakasan o paaralan ng musika, club, seksyon);
6. mga paaralan sa pagmamaneho;
7. mga sentro ng pag-aaral ng wikang banyaga;
8. refresher courses.

Dapat tandaan na ang bawas ay ibinibigay lamang para sa mga serbisyong pang-edukasyon. Halimbawa, ang mga gastos sa pagkain sa cafeteria ng paaralan o kindergarten, mga bayarin sa magulang, mga biyahe ng mga bata o mga grupo ng pinahabang araw ay hindi nalalapat sa kanila.

Kailan at magkano ang maaari mong ibalik?

Maaari kang mag-aplay para sa isang refund ng buwis sa katapusan ng panahon ng buwis (pagkatapos ng katapusan ng taon) para sa halaga ng lahat ng mga gastos sa pag-aaral na natamo. Ang isa sa mga pangunahing kondisyon para sa pagtanggap ng refund sa pagsasanay ay ang mga pagbabayad sa badyet mga bawas sa buwis mula sa iyong suweldo o iba pang uri ng kita ng mga indibidwal.

Sariling pagsasanay

Ang laki ng marginal tax deduction ay tinutukoy ng ilang mga kadahilanan:

1. Maaari kang bumalik mula sa kabang-yaman hindi higit pa sa dami, na pinigil sa iyong kita sa anyo ng mga buwis.
2. Ang maximum na halaga na ginugol sa pagsasanay ay hindi maaaring lumampas sa 120 libong rubles. 13% nito ay 15,600 rubles. Ito ang halagang ibinalik ng estado sa anyo ng isang bawas sa buwis.
3. Dahil ang bawas para sa pagsasanay ay nabibilang sa kategorya ng mga social deduction, kung saan ang maximum na halaga sa 120,000 rubles, pagkatapos Kabuuang nagastos para sa kategoryang ito ay buod sa loob ng halaga sa itaas. Nangangahulugan ito na kung noong nakaraang taon ay mayroon kang mga gastos para sa parehong edukasyon at paggamot, sa kabuuan ay maaari kang bumalik ng hindi hihigit sa 15,600 rubles.

Halimbawa. Sa likod noong nakaraang taon Binayaran ni Ivanov ang kanyang pagsasanay sa halagang 150,000 rubles. Sa parehong panahon, ang halaga ng mga buwis na binayaran sa badyet mula sa kita nito ay umabot sa 50 libo. Kung kukuha tayo ng 13% ng mga gastos na natamo para sa pagsasanay (150 libo), kung gayon ito ay magiging 19,500 rubles. Ngunit hindi maibabalik ni Ivanov nang buo ang halagang ito, kahit na ang halaga ng binabayarang buwis ay nagpapahintulot na magawa ito. Ang pinakamataas na bawas sa buwis ay naaangkop sa halagang 120 libo. Bilang resulta, makakakuha ka lamang ng 15,600 rubles.

Pagtuturo sa mga bata

Upang makuha ang karapatang magbawas para sa mga bata, dapat matugunan ang ilang kundisyon:

1. Ang bata ay naka-enroll sa full-time na edukasyon.
2. Siya ay hindi mas matanda sa 24 taong gulang.
3. Ang kasunduan para sa pagkakaloob ng mga bayad na serbisyong pang-edukasyon ay dapat ibigay sa iyo o sa iyong asawa.
4. Ang mga dokumento sa pagbabayad ay iginuhit para sa isa sa mga magulang.

Ang maximum na bawas bawat bata ay limitado sa 50 libo o 6,500 sa kamay.

Halimbawa. Binayaran ni Ivanov ang edukasyon ng kanyang dalawang anak noong nakaraang taon:

• para sa unang full-time na mag-aaral - 50,000 rubles.
• para sa pangalawang in absentia - 50,000 rubles.

Pagkatapos ng isang taon, si Ivanov ay makakatanggap lamang ng bawas para sa unang anak - 6,500 rubles (13% ng 50 libo). Para sa pangalawang anak, dahil hindi naman siya full-time na estudyante, walang bawas.

Kabuuan: maaari kang bumalik - 6,500 rubles.

Pagsasanay ng kapatid

Ang mga dokumento at kundisyon na nagpapatunay sa karapatang tumanggap ng bawas ay katulad ng naunang talata kapag nagtuturo sa iyong sariling mga anak. Ang pagkakaiba lamang ay ang pinakamataas na halaga ng bawas sa buwis na 120,000 rubles o 15,600 rubles sa kamay.

Halimbawa. Nagbayad si Petrov ng 60,000 rubles para sa full-time na edukasyon para sa kanyang anak at 80 libo para sa kanyang kapatid. Isang kabuuang 130,000 rubles ang ginugol sa taon.

Ang maximum na halaga ng bawas sa bawat bata ay limitado sa 50,000 rubles, ngunit 6,500 lamang ang maaaring ibalik.

Para sa edukasyon ng aking kapatid, ang bawas sa buwis sa paglipat ay 120,000 rubles. Ngunit ito rin ang pinakamataas na halaga para sa lahat ng mga social deduction. Mula sa halagang ito, kailangan mong mag-alis ng 50 libo bawat bata. Bilang resulta, ang halagang makukuha para makatanggap ng bawas para sa iyong kapatid ay 70 libo (120,000 - 50,000).

Kabuuan na maaari mong ibalik:

• para sa isang anak na lalaki - 13% ng 50 libo - 6500 rubles;
• para sa pagsasanay ng isang kapatid na lalaki - 13% ng 70 libo - 9,100 rubles.

Kabuuan para sa taon - 15,600 rubles.

Kailan ka makakakuha ng refund ng buwis?

Makukuha mo lang ang iyong tuition refund para sa mga taon kung saan direktang nagbayad ka. Magkakaroon ka ng karapatan sa refund sa susunod na taon. Iyon ay, kung nagbayad ka para sa mga serbisyo ng mga institusyong pang-edukasyon sa kasalukuyang panahon, ang mga dokumento ay maaari lamang isumite sa susunod.

Paano kung nagkaroon ka ng mga gastusin, ngunit hindi agad nag-file ng deduction?

Halimbawa, ang pagbabayad ay ginawa hindi noong nakaraang taon, ngunit 2 o kahit 3 taon na ang nakakaraan. Pinapayagan ka ng estado na gamitin ang karapatan sa isang refund ng buwis para sa huling 3 taon. Higit pa maagang mga petsa, sayang, nasusunog sila, at hindi mo magagawang samantalahin ang mga benepisyo ng pagtanggap ng pera mula sa badyet.

Halimbawa. Nagbayad ka para sa iyong sariling edukasyon noong 2013-2017, ngunit hindi nag-apply sa tanggapan ng buwis para sa isang refund. Sa kasong ito, sa 2018 mayroon kang karapatang mag-claim ng refund ng 13% ng mga gastos na natamo para sa pagsasanay para sa 2017, 2016 at 2015. Sa kasamaang palad, hindi mo maibabalik ang iyong pera sa unang 2 taon.

Upang makatanggap ng mga bawas sa buwis para sa ilang nakaraang taon nang sabay-sabay, kailangan mong magsumite ng pakete ng mga dokumento nang hiwalay para sa bawat taon. At naaayon ay punan ang ilang mga tax return.

Paano makakuha ng bawas - 2 paraan

Hanggang 2016, mayroon lamang isang paraan upang maibalik ang mga buwis sa matrikula - sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis at pagkatapos lamang ng katapusan ng taon. Ngayon ay maaari kang makatanggap ng pera halos kaagad, direkta mula sa iyong employer, nang hindi naghihintay sa simula ng taon. Tingnan natin ang parehong mga pamamaraan at ihambing kung alin ang mas mahusay.

Sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis

Upang makakuha ng refund na 13% ng iyong mga gastos sa pagsasanay, kailangan mong magbigay ng isang pakete ng mga dokumento sa tanggapan ng buwis. Pagkatapos pag-audit sa desk, ang maximum na panahon kung saan ay 3 buwan mula sa petsa ng pagsusumite ng mga dokumento, sa loob ng isang buwan ang sobrang bayad na buwis ay ililipat sa iyong bank account.

Maaari kang magsumite ng mga dokumento sa anumang oras ng taon. Ang tanggapan ng buwis ay hindi nagpapataw ng anumang mga paghihigpit dito.

Listahan ng mga dokumento para makatanggap ng bawas:

• sertipiko sa form 2-NDFL;
• isang kasunduan sa isang institusyong pang-edukasyon sa pagkakaloob ng mga bayad na serbisyo;
• mga dokumento na nagpapatunay sa iyong mga gastos;
• deklarasyon sa form 3-NDFL;
• aplikasyon para sa paglilipat ng pera sa iyong kasalukuyang account.

Sa pamamagitan ng employer direkta

Ang pamamaraan mismo ay ang mga sumusunod. Matapos ang mga gastos ay natamo, nang hindi naghihintay sa katapusan ng taon, kailangan mong dalhin ang mga dokumento sa tanggapan ng buwis upang kumpirmahin ang iyong karapatan sa isang bawas sa buwis. Sa loob ng 30 araw, magkakaroon ng verification at bibigyan ka ng kumpirmasyon na kailangan mong dalhin sa iyong employer.

Ang pagkakaiba sa pagitan ng mga refund ng buwis sa pagsasanay sa pamamagitan ng isang tagapag-empleyo ay hindi mo kailangang punan ang isang deklarasyon ng 3-NDFL at hindi kailangan ng sertipiko ng iyong kita.

Halimbawa. Noong Pebrero ng taong ito, natamo ni Ivanov ang mga gastos sa pagsasanay sa halagang 100 libong rubles. Binigyan niya ang tanggapan ng buwis ng mga dokumentong nagpapatunay sa mga gastos na kanyang natamo. Pagkalipas ng isang buwan, naglabas ang inspektorate ng kumpirmasyon na nagbibigay kay Ivanov ng karapatan sa isang bawas sa buwis sa halagang 13 libo, na ibinigay niya sa departamento ng accounting sa kanyang lugar ng trabaho noong Marso.

Simula ngayong buwan, walang income tax na babayaran sa kanya at ang kanyang suweldo ay babayaran nang buo.

Ang kanyang kita ay 30 libo bawat buwan. Nakatanggap siya ng 26,100 sa kamay, at 3,900 ay isang 13% na buwis. Simula sa Marso, makakatanggap si Ivanov ng 30,000 rubles. At iba pa hanggang Hunyo kasama, hanggang ang karapatang makatanggap ng bawas sa buwis ay ginagamit nang buo.

Mahalagang maunawaan na ang employer ay walang karapatan na ibalik ang buwis na pinigil para sa mga naunang buwan. Iyon ay, kung nagdala ka ng paunawa mula sa tanggapan ng buwis noong Nobyembre, hindi ka makakatanggap ng anuman para sa Enero - Oktubre ng kasalukuyang taon. Ang pera na walang oras ang employer na bayaran sa iyo bago matapos ang taon ay hindi dinadala sa susunod na panahon. Upang matanggap ang natitirang halaga ng nawalang halaga, kakailanganin mong makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis.

Halimbawa. Ang aming kaibigan na si Ivanov, na may parehong suweldo na 30,000 rubles (26,100 sa cash at 3,900 sa buwis), ay gumastos ng 100 libong rubles sa pagsasanay. May karapatan siyang ibalik ang 13 thousand. Noong Oktubre, binigyan niya ang departamento ng accounting ng kumpirmasyon mula sa tanggapan ng buwis para sa refund ng buwis.

Sa kabuuan, tatanggap lang siya ng pera sa loob ng 3 buwan (Oktubre, Nobyembre, Disyembre) - 11,700 (3,900 x 3 buwan). Hindi na niya matatanggap ang natitirang hindi nabayarang halaga na 1,300 rubles mula sa kanyang employer.

Alin ang mas mahusay at mas kumikita?

Ang bawat pamamaraan ay may mga kalamangan at kahinaan nito. At walang paraan upang magbigay ng tiyak na sagot. Ang bawat nagbabayad ng buwis ay pipili ng isang mas maginhawa o kumikitang opsyon para sa kanyang sarili.

1. Maaari kang magsimulang makatanggap ng mga pagbabawas sa pamamagitan ng iyong tagapag-empleyo nang halos kaagad, nang hindi naghihintay sa katapusan ng taon ng kalendaryo. Ngunit kung ang halaga ng refund ay malaki at isinumite sa ikalawang kalahati ng taon, kung gayon ang tagapag-empleyo ay maaaring walang oras upang bayaran ang lahat nang buo dahil sa katotohanan na magtatapos ang taon. Sa kasong ito, upang makuha ang hindi nabayarang balanse, kakailanganin mong makipag-ugnayan muli sa tanggapan ng buwis.
2. Kung mayroon kang ilang mga pagbabayad na binalak para sa edukasyon sa buong taon, kung gayon mas ipinapayong makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis isang beses sa susunod na taon at makatanggap ng bawas para sa buong taon nang sabay-sabay, sa halip na ilang beses sa isang taon.
3. Upang makatanggap ng pera sa pamamagitan ng iyong employer, hindi mo kailangang punan ang isang deklarasyon ng 3-NDFL. Kailangan mo lamang isama ang mga dokumentong nagpapatunay ng mga gastos. Ngunit sa kabilang banda, gugugol ka ng mas maraming oras sa pagpaparehistro: kailangan mong makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis nang dalawang beses, pagkatapos ay sa iyong departamento ng accounting. Kung nakatanggap ka ng pera sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis, isang beses mo lang silang ibigay sa kanila ng isang pakete ng mga dokumento at hintaying mailipat ang pera.
4. Kung pagkatapos ng isang taon kailangan mo pa ring mag-file ng return, halimbawa para makatanggap pagbabawas ng ari-arian, kung gayon mas lohikal na isama ang isang bawas para sa edukasyon dito at makuha ang lahat ng pera sa isang pagkakataon.

Nakasaad dito na kapag nagbabayad para sa edukasyon, ang isang mamamayan ay may karapatang tumanggap ng bawas sa buwis, ibig sabihin, kung nakatanggap ka ng edukasyon sa isang lisensyadong institusyong pang-edukasyon, ang bahagi ng mga pondong binayaran ay maaaring ibalik.

Ang bawas sa buwis ay isang pagkakataon na ibalik ang buwis na pinigil ng employer bago magbayad ng sahod. Nalalapat din ang bawas sa buwis sa mga gastos na natamo ng mamamayan para sa pagsasanay.

Ang karapatang ibalik ang personal na buwis sa kita para sa pagsasanay ay nalalapat sa mga taong opisyal na nagtatrabaho, iyon ay, ang kanilang kita ay binubuwisan. Maaari kang makakuha ng bawas sa buwis kung babayaran mo ang iyong sarili, ang iyong mga anak, o ang mga kapatid na pag-aaral. 13% ng halagang ibinayad ay maibabalik.

Mga kaso na nagbibigay ng karapatang makatanggap ng bawas sa buwis.

Posibleng mabawi ang bahagi ng halagang ibinayad para sa edukasyon kung ang mga sumusunod na kondisyon ay natutugunan:

• ikaw ay opisyal na nagtatrabaho (i.e. ang iyong kita ay napapailalim sa personal na buwis sa kita);
• tumatanggap ka ng edukasyon sa mga opisyal na institusyong pang-edukasyon (teknikal na paaralan, paaralan sa pagmamaneho, unibersidad);
• kasunduan sa pagsasanay at mga dokumento sa pagbabayad sa iyong pangalan.

Kung ang bawas ay ibinigay sa isang kamag-anak:

• Ang bata, kapatid na lalaki o babae ay hindi umabot sa edad na 24;
• Kapatid na lalaki, kapatid na babae, anak ay nag-aral full-time pagsasanay;
• Ang mga serbisyong pang-edukasyon ay ibinibigay ng isang opisyal na lisensyadong institusyong pang-edukasyon;
• Sa pagsasagawa, mas mainam na ikaw ay ipahiwatig bilang nagbabayad sa kontrata;
• Dapat ding ibigay sa iyo ang mga resibo at pagbabayad.

Pakitandaan na kung magbabayad ka para sa iyong sariling pagsasanay, walang mga paghihigpit sa anyo ng pagsasanay. Kung ang pagbabayad ay ginawa para sa edukasyon ng mga bata, mga kapatid na lalaki o babae, ang karapatan sa isang bawas sa buwis ay lilitaw lamang kapag sila ay nakatanggap ng full-time na edukasyon. Bilang karagdagan, sa anumang kaso, ang mga pagbabayad ay dapat ibigay sa pangalan ng tatanggap ng bawas.

Gaano karaming pera ang maibabalik ko pagkatapos magbayad para sa aking SARILING pagsasanay?

Ang halaga ng bawas ay kinakalkula mula sa halagang binayaran mo para sa pagsasanay sa kasalukuyang taon ng kalendaryo. Kasabay nito, itinatag ng batas na maaari kang makabalik ng hindi hihigit sa 15,600 rubles bawat taon. Ang figure na ito ay nagmula sa tinatawag na tax deduction limit. Para sa mga pagbabawas ng social tax sa 2019, ang limitasyon ay itinakda sa 120,000 rubles (13% * 120,000 = 15,600 rubles).

Ang limitasyon ng 15,600 rubles ay itinakda hindi lamang para sa bawas sa buwis para sa edukasyon, kundi pati na rin para sa lahat ng mga pagbabawas sa lipunan. Ang tanging eksepsiyon ay mahal na paggamot at kawanggawa. Ang halaga ng lahat ng mga pagbabawas sa lipunan para sa taon ay hindi maaaring lumampas sa 120 libong rubles. Samakatuwid, maaari mo lamang ibalik ang halagang 15,600 rubles bawat taon.

Halimbawa: mamamayan Petrov P.P. noong 2018, binayaran niya ang kanyang sariling edukasyon sa isang mas mataas na institusyong pang-edukasyon sa halagang 160 libong rubles. Noong 2018, nakakuha siya ng 300 libong rubles at, nang naaayon, nagbabayad ng buwis sa kita sa halagang 39,000 rubles (300,000 * 0.13 = 39 libong rubles). Dahil sa ang katunayan na ang maximum na halaga ng pagbabawas ng buwis sa lipunan ay 120,000 rubles, ang Petrov P.P. ay makakapagbalik ng maximum na 120,000 * 13% = 15,600 rubles.

Halaga ng bawas sa buwis para sa edukasyon ng mga bata, kapatid na lalaki o babae

Hindi ka maaaring magbalik ng personal na buwis sa kita para sa pagsasanay nang higit sa halagang inilipat mo sa badyet ng buwis sa kita para sa taon. Sa kabuuan, maaari kang magbalik ng hanggang 13% ng halaga ng mga gastusin sa edukasyon, ngunit hindi hihigit sa 6,500 rubles bawat taon para sa isang bata. Ito ay dahil sa ang katunayan na ang maximum na halaga ng social deduction para sa edukasyon ng bawat bata ay hindi maaaring lumampas sa 50,000 rubles (50,000 * 0.13 = 6,500 rubles). Alinsunod dito, maaari kang magbalik ng halagang 13,000 rubles bawat taon para sa edukasyon ng dalawang bata.

Kapansin-pansin na ang maximum na halaga para sa iyong sariling edukasyon at ang maximum na halaga para sa edukasyon ng mga bata, kapatid na lalaki o babae ay hindi nakakaapekto sa isa't isa at kinakalkula nang hiwalay.

Isang halimbawa ng pagkalkula ng bawas para sa pagsasanay: Noong 2018, si Sidorov S.S. binayaran ang pag-aaral ng sulat ng kanyang panganay na anak na babae sa isang mas mataas na institusyong pang-edukasyon sa halagang 20 libong rubles at ang edukasyon ng kanyang bunsong anak na lalaki sa isang teknikal na paaralan sa halagang 30 libong rubles. Para sa taon Sidorov S.S. nakakuha ng 200,000 rubles, samakatuwid, binayaran ang buwis sa kita sa halagang 200 libong rubles * 0.13 = 26,000 rubles. Dahil sa katotohanan na ang panganay na anak na babae ay nag-aaral sa departamento ng pagsusulatan, kumuha ng bawas sa buwis mula sa S.S. Sidorov. hindi pwede. Para sa edukasyon ng iyong bunsong anak na lalaki, maaari kang magbalik ng 30,000 * 0.13 = 3,900 rubles.

Ang pamamaraan para sa pagtanggap ng social deduction para sa pagsasanay

Una kailangan mong ihanda ang pakete mga kinakailangang dokumento:

• mga dokumento na nagpapatunay sa iyong mga gastos (mga resibo, mga singil);
• isang kasunduan sa isang institusyong pang-edukasyon para sa pagkakaloob ng mga serbisyong pang-edukasyon;
• isang kopya ng lisensya ng institusyong pang-edukasyon;
• isang dokumento na nagpapatunay sa antas ng relasyon;
• sertipiko 2-NDFL mula sa employer.

Pagkatapos nito ang lahat mga nakolektang dokumento dapat isumite sa tanggapan ng buwis. Sinusuri ng tanggapan ng buwis ang katumpakan at pagkakumpleto ng mga isinumiteng dokumento. Bilang resulta, isang desisyon ang ginawa, na ipinapaalam sa aplikante, at kung ang sagot ay positibo, wire transfer pondo sa pangalan ng aplikante.

Mula Enero 1, 2016, maaari kang gumamit ng isang pinasimpleng pamamaraan para sa pagkuha ng bawas - magsumite ng isang pakete ng mga dokumento (binawasan ang deklarasyon) sa tanggapan ng buwis, makatanggap ng isang abiso sa loob ng 30 araw na nagkukumpirma ng karapatan sa isang bawas, at makipag-ugnayan sa iyong tagapag-empleyo sa ang abiso na ito at isang aplikasyon para sa mga benepisyong panlipunan. Dapat ibigay ng employer ang bawas na ito simula sa buwan ng iyong aplikasyon.

Sa anong panahon at kailan mo maibabalik ang iyong buwis sa matrikula?

Makakatanggap ka lang ng refund para sa panahon kung kailan ka nagbayad para sa pagsasanay. Ang mga dokumento ay dapat isumite sa taon kasunod ng taon ng pagbabayad, iyon ay, ang bawas sa buwis para sa 2018 ay maaari lamang matanggap sa 2019. Maaaring hindi ka kaagad makapaghain ng bawas sa buwis. Sa kasong ito panlipunang bawas ilalapat lamang sa huling tatlong taon. Halimbawa, kung nag-aral ka sa isang institusyong mas mataas na edukasyon mula 2013 hanggang 2018, kung mag-aplay ka para sa tuition credit sa 2019, makakabawi ka lang ng pondo para sa 2016, 2017 at 2018. Ang pera ay maikredito sa iyong account sa loob ng 2-4 na buwan mula sa petsa ng pagsusumite ng lahat ng kinakailangang dokumento. Karamihan sa oras na ito ay ginugugol sa pagsuri ng mga dokumento ng tanggapan ng buwis.