Sa isang ekonomiya ng merkado, karamihan sa mga transaksyon sa pananalapi ay isinasagawa sa non-cash form. Nagbibigay-daan ito sa iyo na makamit ang makabuluhang pagtitipid sa mga gastos sa pamamahagi.

Ang mga pagbabayad na hindi cash ay mga pagbabayad sa pera sa pamamagitan ng paggawa ng mga entry sa mga bank account, bilang resulta kung saan ang pera ay na-debit mula sa account ng nagbabayad at na-kredito sa account ng tatanggap.

Mga prinsipyo ng organisasyon mga pagbabayad na hindi cash:

1. Pagsasagawa ng mga settlement sa mga bank account na binuksan para sa mga kliyente.

2. Ang mga pagbabayad mula sa mga account ay dapat gawin ng mga bangko sa mga order ng kanilang mga may-ari sa pagkakasunud-sunod ng pagkakasunud-sunod ng mga pagbabayad na itinatag nila at sa loob ng mga limitasyon ng balanse ng mga pondo sa account.

3. Kalayaan sa pagpili ng mga entity sa merkado ng mga paraan ng mga pagbabayad na hindi cash.

4. Pagkamadalian ng pagbabayad.

5. Seguridad sa pagbabayad. Ipinapalagay ng prinsipyong ito na upang makasunod sa pagkaapurahan ng pagbabayad, ang nagbabayad ay may mga likidong pondo na maaaring magamit upang bayaran ang mga obligasyon. Depende sa likas na katangian ng mga likidong pondo, ang isang pagkakaiba ay ginawa sa pagitan ng pagpapatakbo at pangmatagalang seguridad ng pagbabayad. Tinutukoy ng seguridad sa pagpapatakbo kung ang nagbabayad ay may sapat na halaga ng mga first-class na likidong pondo para sa pagbabayad ( Pera). Ang prospective na seguridad ay nagsasangkot ng pagtatasa ng solvency at creditworthiness sa yugto ng pagtatatag ng mga relasyon sa ekonomiya.

Ang mga non-cash na transaksyon ay binubuksan sa settlement, kasalukuyan at iba pang mga account na binuksan ng mga bangko. Ang bawat negosyo ay maaaring magkaroon ng ilang mga settlement (kasalukuyang) account sa iba't ibang mga bangko.

Ang mga kasalukuyang account ay binuksan para sa lahat ng mga negosyo, anuman ang kanilang anyo ng pagmamay-ari, na may katayuan ng isang legal na entity. Ang mga kasalukuyang account ay binuksan para sa mga organisasyon at institusyon na hindi nakikibahagi sa mga komersyal na aktibidad at walang katayuan ng isang legal na entity. Maaaring pamahalaan ng may-ari ng kasalukuyang account ang mga pondo sa account alinsunod sa pagtatantya na inaprubahan ng mas mataas na organisasyon.

Upang magbukas ng kasalukuyang account, ang mga sumusunod na dokumento ay ibinibigay sa bangko:

¨ aplikasyon para sa pagbubukas ng account;

¨ sertipiko ng pagpaparehistro ng estado mga negosyo;

¨ isang kopya ng charter, na pinatunayan ng isang notaryo;

¨ isang kopya ng constituent agreement, na pinatunayan ng isang notaryo (kung mayroon man);

¨ sertipiko ng pagpaparehistro bilang isang nagbabayad ng buwis;

¨ dokumentong nagpapatunay sa mga kapangyarihan ng direktor (minuto ng pulong ng mga tagapagtatag, kontrata);

¨ dokumentong nagpapatunay sa mga kapangyarihan ng punong accountant;

¨ 2 card na may mga sample na lagda ng mga opisyal ng kumpanya na may karapatang pamahalaan ang account, na may tatak ng selyo, na pinatunayan ng isang notaryo;

¨ registration card ng mga awtoridad sa istatistika.

Matapos suriin ang mga dokumento, ang bangko ay nagbubukas ng isang kasalukuyang account para sa kumpanya na may pagtatalaga ng isang numero, at pumapasok din sa isang kasunduan sa kliyente sa mga serbisyo sa pag-aayos at cash (kasunduan Bank account).

Sa ilalim ng isang kasunduan sa bank account, ang bangko ay nagsasagawa na tanggapin at i-credit ang mga pondong natanggap sa account na binuksan para sa kliyente (may-ari ng account), tuparin ang mga utos ng kliyente na maglipat at mag-withdraw ng mga naaangkop na halaga mula sa account at magsagawa ng iba pang mga operasyon sa account. Ang kasunduan ay nagbibigay ng bayad para sa pagbubukas ng isang account, mga komisyon para sa mga transaksyon sa kasalukuyang account, para sa serbisyong cash mga kliyente.

Maaaring gamitin ng bangko ang mga pondong magagamit sa account, na ginagarantiyahan ang karapatan ng kliyente na malayang itapon ang mga pondong ito. Ang bangko ay walang karapatan na matukoy at kontrolin ang direksyon ng paggamit ng mga pondo ng kliyente at magtatag ng iba pang mga paghihigpit sa kanyang karapatang magtapon ng mga pondo.

Obligado ang bangko na i-kredito ang mga natanggap na pondo sa account ng kliyente nang hindi lalampas sa araw pagkatapos ng araw na natanggap ng bangko ang kaukulang dokumento ng pagbabayad, kung higit pa panandalian hindi ibinigay para sa kasunduan sa bank account.

Ang bangko ay obligado, sa pamamagitan ng utos ng kliyente, na mag-isyu o maglipat ng mga pondo ng kliyente mula sa account nang hindi lalampas sa araw pagkatapos ng araw na matanggap ng bangko ang kaukulang dokumento ng pagbabayad, maliban kung ang ibang mga deadline ay ibinigay ng batas o kasunduan.

Kung mayroong mga pondo sa account, ang halaga nito ay sapat na upang matugunan ang lahat ng mga kinakailangan na ipinakita sa account, ang mga pondong ito ay isinulat mula sa account sa pagkakasunud-sunod kung saan ang mga order ng kliyente at iba pang mga dokumento para sa write-off ay natanggap ( priyoridad sa kalendaryo).

Kung walang sapat na pondo sa account upang matugunan ang lahat ng mga kinakailangan na ipinakita dito, ang mga pondo ay ipapawalang-bisa sa mga sumusunod priority:

una sa lahat - ayon sa mga dokumento ng ehekutibo na nagbibigay para sa paglipat o pagpapalabas ng mga pondo mula sa account upang matugunan ang mga paghahabol para sa kabayaran para sa pinsala na dulot ng buhay at kalusugan, pati na rin ang mga paghahabol para sa koleksyon ng sustento;

pangalawa - ayon sa mga dokumento ng ehekutibo na nagbibigay para sa paglipat o pagpapalabas ng mga pondo para sa mga pag-aayos para sa pagbabayad ng severance pay at sahod sa mga taong nagtatrabaho sa ilalim kontrata sa pagtatrabaho, sa pagbabayad ng kabayaran sa ilalim ng kasunduan sa copyright;

sa ikatlong lugar - ayon sa mga dokumento ng pagbabayad na nagbibigay para sa paglipat o pagpapalabas ng mga pondo para sa mga pag-aayos ng sahod sa mga taong nagtatrabaho sa ilalim ng isang kasunduan sa trabaho (kontrata), pati na rin para sa mga kontribusyon sa mga pondo (PF, Social Insurance Fund, Compulsory Medical Insurance Fund );

pang-apat - ayon sa mga dokumento ng pagbabayad na nagbibigay para sa mga pagbabayad sa badyet at off-budget na pondo, mga kontribusyon na hindi ibinigay sa ikatlong yugto;

ikalima - ayon sa mga dokumento ng ehekutibo na nagbibigay para sa kasiyahan ng iba pang mga paghahabol sa pananalapi;

sa ikaanim na lugar - ayon sa iba pang mga dokumento sa pagbabayad sa pagkakasunud-sunod ng kalendaryo.

Ang pag-debit ng mga pondo mula sa account para sa mga paghahabol na nauugnay sa isang pila ay isinasagawa sa pagkakasunud-sunod ng kalendaryo ng pagtanggap ng mga dokumento.

Mga Regulasyon ng Bangko Sentral ng Russia na may petsang Oktubre 3, 2002. No. 2-P "Sa mga hindi cash na pagbabayad sa Russian Federation" ay nagtatatag ng mga sumusunod na paraan ng pagbabayad:

1) mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad;

2) mga settlement sa ilalim ng mga letter of credit;

3) mga pagbabayad sa pamamagitan ng mga tseke;

4) mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga order ng koleksyon;

5) mga settlement na may mga kahilingan sa pagbabayad.

Mga cash settlement, na isinasagawa alinsunod sa mga talaan sa mga nauugnay na account sa mga institusyon ng kredito, kapag ang ilang halaga ng pera ay na-debit mula sa personal na account ng nagbabayad at na-kredito sa personal na account ng tatanggap, ay tinatawag na mga pagbabayad na hindi cash sa batas sibil. Ang mga pagbabayad na hindi cash ay isinasagawa ayon sa isang tiyak na sistema, na karaniwang nauunawaan bilang isang hanay ng mga prinsipyo para sa pag-aayos ng mga pagbabayad na hindi cash, ang mga kondisyon para sa kanilang organisasyon, pati na rin ang mga form at paraan ng mga pagbabayad at kaugnay na daloy ng dokumento.

I-highlight sumusunod na mga tampok mga pagbabayad na hindi cash:

Mayroon lamang dalawang partido kapag nagbabayad ng cash - ang nagbabayad at ang tatanggap. Kapag nagsasagawa ng mga pagbabayad na hindi cash, lumilitaw ang isang ikatlong partido, ito ay isang institusyon ng kredito na nagsasagawa ng mga kalkulasyong ito.

Sa anyo ng isang talaan ng mga account ng nagbabayad at ng tatanggap;

Ang mga kalahok sa non-cash na pagbabayad ay nasa isang credit relationship sa bangko. Ang mga relasyon na ito ay ipinahayag sa mga halaga ng mga balanse ng cash sa mga personal na account ng mga partido. Walang ganoong relasyon sa sirkulasyon ng pera;

Ang paggalaw ng mga pondo na kabilang sa isa sa mga kalahok sa pag-areglo sa personal na account ng ibang tao ay isinasagawa sa pamamagitan ng paggawa ng mga entry sa kaukulang mga account. Ang relasyon sa kredito ng organisasyong ito sa mga partido sa naturang mga transaksyon ay nagbabago. Sa kasong ito pagpapatakbo ng kredito pumapalit sa cash flow.

Itinuturo ng mga abogado ang kahalagahan ng mga hindi cash na pagbabayad dahil:

Ang lahat ng mga mapagkukunan ng pera, kapag gumagawa ng mga hindi cash na pagbabayad, ay nananatili sa mga institusyon ng kredito;

Ang pangunahing pinagmumulan ng pagpapahiram ay ang libreng pondo ng mga negosyo;

Ang sirkulasyon ng mga pondo sa sakahan ay nagpapabuti;

Ang isang malinaw na dibisyon ng cash turnover sa cash at non-cash na mga pagbabayad ay tumutukoy sa mga kondisyon na nagpapadali sa pagpaplano ng sirkulasyon ng mga pondo.

Salamat sa malaking saklaw ng di-cash na sirkulasyon ng pera, posibleng matukoy nang may sapat na katumpakan ang laki ng isyu at pag-withdraw ng pera mula sa sirkulasyon.

Sa batas sibil, ang mga pagbabayad na hindi cash ay may mga sumusunod na anyo:

1. pakikipag-ayos sa pamamagitan ng mga order;

2. mga settlement sa ilalim ng letter of credit;

3. pakikipag-ayos sa pamamagitan ng tseke

4. mga settlement para sa koleksyon;

5. mga pagbabayad gamit ang mga bank card;

6. mga paraan ng pagbabayad ng bill;

Ang mga paraan ng pag-aayos nang walang paggamit ng cash ay ginagamit ng mga kalahok sa mga bangko at mga dibisyon ng network ng pag-areglo ng Bank of Russia, pati na rin ang iba pa. mga organisasyon ng kredito.

Ang mga kliyente ng mga institusyon ng kredito ay may karapatang independiyenteng pumili ng paraan ng pagbabayad nang walang paglahok ng cash, o ibigay ito sa kasunduan na natapos nila sa kanilang katapat.

Kabilang sa mga kalahok sa mga non-cash payment form ang nagbabayad at tumatanggap ng mga pondo, gayundin ang mga institusyong pang-kredito at mga korespondeng bangko na nagsisilbi sa kanila.

Ang mga institusyon ng kredito ay hindi pumapasok sa mga kontraktwal na relasyon sa mga kliyente. Anumang magkaparehong paghahabol sa pagitan ng nagbabayad at ng tatanggap ng mga pondo ay isinasaalang-alang alinsunod sa kasalukuyang batas nang walang pagkakaroon ng mga bangko. Kung ang paghahabol sa isa't isa ay itinuturing na kasalanan ng institusyon ng kredito, kung gayon ang pagkakaroon ng bangko sa kasong ito ay sapilitan. Ang mga institusyon ng kredito ay nagsasagawa ng mga transaksyon sa mga account ng customer batay sa mga dokumento ng pag-aayos.

Sa ilalim ng dokumento ng pag-areglo ay isang dokumento na iginuhit sa tamang anyo sa sa papel, o sa ilang partikular na kaso sa anyo ng isang electronic na dokumento sa pagbabayad, at maaaring ibigay bilang:

Ang mga utos ng nagbabayad na isulat ang pera mula sa kanyang personal na account at ilipat ito sa account ng tatanggap;

Mga utos ng tatanggap ng mga pondo (kolektor) na isulat ang isang tiyak Kabuuang Pera mula sa iyong personal na account at ilipat sa naaangkop na account na tinukoy ng tatanggap (kolektor).

Mga settlement sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad

Ang mga pag-aayos gamit ang mga order sa pagbabayad ay nauunawaan bilang kinakailangan ng may-ari ng account at ng institusyon ng kredito na naglilingkod sa kanya. Ang kinakailangang ito ay dapat na maaprubahan alinsunod sa batas, na ipinakita sa anyo ng isang nakasulat na dokumento at dapat maglaman ng paglipat ng isang tiyak na halaga ng mga pondo sa personal na account ng tatanggap ng mga pondong ito, na binuksan sa pareho o ibang bangko. Ang kinakailangang ito ay dapat matupad ng institusyon ng kredito sa loob ng panahong tinukoy sa batas, o higit pa maagang petsa. Ang mga order sa pagbabayad ay maaaring gamitin sa:

a) paglilipat ng mga pondo para sa mga biniling kalakal, gawa o serbisyo;

b) paglilipat ng mga pondo sa mga badyet ng lahat ng antas, gayundin sa mga extra-budgetary na pondo;

c) paglilipat ng pera para sa layunin ng pagbabayad ng mga pautang, paghiram at pagbabayad ng interes;

d) mga pagsasalin kung kinakailangan mga indibidwal o para sa kanilang kapakinabangan;

e) iba pang paglilipat ng mga pondo para sa mga layuning tinukoy sa batas o sa isang kasunduan.

Ang pagbabayad sa ilalim ng isang order ng pagbabayad ay maaari ding gawin bilang isang paunang bayad para sa mga kalakal, trabaho o serbisyo, kung ito ay tinukoy sa mga tuntunin ng pangunahing kasunduan.

Ang lahat ng mga kalkulasyon sa itaas ay tumutukoy sa mga kalkulasyon batay sa mga claim ng mga mamamayan na natupad ng mga bangko. Data mga transaksyon sa pag-areglo ay kinokontrol ng isang kasunduan na natapos sa pagitan ng isang mamamayan, iyon ay, isang kliyente ng isang institusyon ng kredito at isang bangko. Ang mga pondo ay inililipat ng institusyon ng kredito pagkatapos ng kliyente

ang isang kahilingan ay ginawa upang ilipat ang isang tiyak na halaga ng pera sa naaangkop na personal na account. Ang kasunduan na natapos sa pagitan ng isang institusyon ng kredito at isang mamamayan ay tumutukoy sa mga kondisyon para sa paglilipat ng pera, kabilang ang pagbabayad para sa mga serbisyo sa pag-aayos, pati na rin ang mga obligasyon at responsibilidad ng mga partido.

Independiyenteng inaprubahan ng mga organisasyon ng kredito ang anyo ng dokumento ng pagbabayad na inilaan para sa pagkumpleto ng mga mamamayan. Dapat isama sa form na ito ang lahat mga kinakailangang detalye, kung saan pinunan ng bangko ang isang order sa pagbabayad.

Letter of Credit. Ang isang kondisyon na obligasyon na maglipat ng mga pondo na isinagawa ng isang institusyon ng kredito sa kahilingan ng nagbabayad na magbayad na pabor sa tatanggap ng mga pondo ay tinatawag na isang sulat ng kredito sa batas sibil. Bilang karagdagan sa order ng pagbabayad, ang mamamayan ay dapat magsumite sa institusyon ng kredito Mga kinakailangang dokumento, na susunod sa mga tuntunin ng liham ng kredito, o magbibigay sa isa pang institusyon ng kredito ng awtoridad na gumawa ng naturang pagbabayad. Maaaring magbukas ang mga institusyon ng kredito ng ilang uri ng mga letter of credit, kabilang ang:

Sakop at hindi pinahiran (garantisado);

Maaaring bawiin na mga titik ng kredito, o hindi mababawi (maaaring opisyal na kumpirmahin).

Sa kaso ng pagbubukas ng isang sakop na liham ng kredito, ang naglalabas na bank transfer, sa gastos ng mga pondo ng nagbabayad, o sa gastos ng mga pondo ng utang na ibinigay sa kanya, ang halaga ng liham ng kredito sa pagtatapon ng pagpapatupad ng institusyon ng kredito para sa buong panahon ng bisa ng liham ng kredito. Sa kaso ng pag-isyu ng walang takip na liham ng kredito, binibigyan ng nag-isyu na bangko ang tagapagpatupad ng organisasyon ng kredito ng karapatang isulat ang mga pondo mula sa personal na account ng nagbabayad sa loob ng mga limitasyon ng halaga ng liham ng kredito. Mga kondisyon sa pagwawasto mga halaga ng pera mula sa kaukulang personal na account ng nag-isyu na bangko sa ilalim ng isang garantisadong sulat ng kredito ay dapat matukoy ng isang kontrata o kasunduan sa pagitan ng mga institusyon ng kredito.

Ang isang letter of credit ay ituturing na maaaring bawiin kung sakaling ito ay mabago o kahit na wakasan batay sa nakasulat na kahilingan ng nagbabayad. Sa kasong ito, ang paunang abiso ng tatanggap ng mga pondo at anumang iba pang mga obligasyon ng nag-isyu na bangko sa tatanggap ng mga pondo pagkatapos ng pagbawi ng liham ng kredito na ito ay hindi kinakailangan. Ang isang liham ng kredito na maaaring kanselahin lamang pagkatapos matanggap ang pahintulot mula sa tatanggap ng mga pondo ay tinatawag na hindi mababawi. Ang pamamaraan para sa pagbibigay ng kumpirmasyon sa ilalim ng hindi mababawi na nakumpirmang liham ng kredito ay tinutukoy sa pamamagitan ng kasunduan sa pagitan ng mga institusyon ng kredito.

ARALIN #8

PAKSA 2.3 PAGBUO NG CASH ASSET AT PANANAGUTAN NG BANGKO.

PAKSA: ORGANISASYON AT MGA ANYO NG MGA BAYAD NA HINDI CASH

1 . KONSEPTO AT ORGANISASYON NG NON-CASH SETTLEMENTS

MGA ANYO NG MGA BAYAD NA HINDI CASH

Mga settlement sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad

Mga kalkulasyon sa pamamagitan ng mga kahilingan sa pagbabayad

Form ng pagbabayad ng liham ng kredito

Mga pagbabayad sa pamamagitan ng mga tseke

Mga pagbabayad para sa koleksyon

INTERBANK SETTLEMENTS

KONSEPTO AT ORGANISASYON NG MGA BAYAD NA HINDI CASH

Ang pagkakaiba-iba ng mga ugnayang pang-ekonomiya sa pagitan ng mga entidad sa ekonomiya kapwa sa loob ng bansa at internasyonal na merkado sinamahan ng mga kalkulasyon. Ang mga pag-aayos ay isang mahalagang elemento ng ugnayan sa pagitan ng mga negosyo at organisasyon na may badyet, mga institusyon ng kredito para sa ibinigay hiniram na pondo, kasama ang mga kompanya ng seguro at iba pang entity.

Ang lahat ng pagbabayad ng cash, anuman ang kanilang anyo, ay kumakatawan

ay isang cash flow. Ang mga pagbabayad na ginawa nang walang paglahok ng cash ay bumubuo ng non-cash turnover - bahagi ng money turnover. Ang mga pagbabayad ng cash ay maaari ding gawin sa cash at non-cash form. Form ng pera nangangahulugan na ang mga pagbabayad ay gagawin sa cash, na karaniwan para sa mga transaksyon ng populasyon at nauugnay sa kanilang kita at gastos. Gayunpaman, nangingibabaw ang non-cash turnover, na nagkakahalaga ng halos 90% ng lahat ng money turnover, at sinisiguro ng mga non-cash na pagbabayad.

Sa panitikang pang-ekonomiyang Ruso at dayuhan, ang mga kalkulasyon ay nakikilala bilang isang mas malawak at mas tiyak na konsepto.

Sa malawak na kahulugan mga kalkulasyon- ito ang pagpapalitan ng impormasyon sa pagitan ng nagbabayad at ng tumatanggap ng mga pondo; pati na rin ang isang tagapamagitan sa pananalapi (bangko) sa pamamaraan at mga paraan ng pagbabayad ng mga obligasyon.

Sa isang mas tiyak na interpretasyon mga pagbabayad na hindi cash mayroong isang proseso ng pag-aayos ng mga paghahabol sa mutual settlement, pati na rin ang pagbabayad bilang isang hindi mababawi at walang kondisyon na pagbabayad ng mga obligasyon sa pamamagitan ng paglilipat ng mga pondo mula sa nagbabayad sa tatanggap, pagkumpleto ng proseso ng pag-aayos, bilang isang resulta kung saan ang entidad ng negosyo ay inilabas mula sa utang .

Depende sa saklaw ng mga pag-aayos, ang mga pagbabayad na hindi cash ay maaaring hatiin sa mga pagbabayad na hindi pinansyal at pinansyal.

mga sektor.

Ang mga pagbabayad na hindi cash sa non-financial na sektor ay idinisenyo upang isulong ang pagsulong ng mga kalakal materyal na ari-arian mula sa producer hanggang sa consumer, tinitiyak ang pagkumpleto ng cycle kapital ng paggawa sa supplier, lumikha ng mga kondisyon para sa mutual control,

palakasin ang mga ugnayang kontraktwal sa pagitan ng mga katapat, na nagbibigay ng kapwa parusa para sa paglabag sa mga tuntunin ng kontrata.

Sa sektor ng pananalapi, hindi kalakal, ang mga pagbabayad na hindi cash ay isinasagawa, bilang panuntunan, sa pagitan ng mga komersyal na bangko, kanilang mga sangay, sa pagitan ng mga komersyal na bangko at ng sentral na bangko.

Ang mga pagbabayad na hindi cash ay isinasagawa alinsunod sa batas at kinokontrol ng mga espesyal na Regulasyon ng Bank of Russia na may petsang Hunyo 19, 2012 No. 383-P " Tungkol sa mga patakaran para sa paglilipat ng mga pondo (tulad ng binago noong Abril 29, 2014). Sa mga tuntunin ng suporta sa lehislatibo, ang batayan para sa paggawa ng mga pagbabayad na hindi cash ay: Civil Code ng Russian Federation (dalawang bahagi) at mga batas: Federal Law ng Disyembre 2, 1990 No. 395-1 "Sa Mga Bangko at pagbabangko"(bilang susugan noong Hulyo 21, 2014 No. 218-FZ).

Pederal na Batas ng Hulyo 10, 2002 Blg. 86-FZ (gaya ng sinusugan noong Hulyo 21, 2014) “Noong Bangko Sentral Pederasyon ng Russia(Bangko ng Russia)".

Direktiba ng Bank of Russia na may petsang Abril 29, 2014 No. 3248-U "Sa mga susog sa Mga Regulasyon ng Bank of Russia na may petsang Hunyo 19, 2012 No. 383-P "Sa mga patakaran para sa paglilipat ng mga pondo."

Ang batayan para sa pag-aayos ng mga pagbabayad na hindi cash ay ang sistema ng mga pagbabayad na hindi cash.

MGA KATANGIAN NG NON-CASH PAYMENT SYSTEM

Ang non-cash payment system ay isang organisasyon

non-cash turnover, regulated mga pederal na batas

At mga tuntunin sa pagbabangko kanilang pagkumpleto (Larawan 1).

Tulad ng makikita mula sa Fig. 1, ang mga elemento ng non-cash na sistema ng pagbabayad ay kinabibilangan ng: kanilang mga prinsipyo; mga form; mekanismo ng organisasyon.

Ang sistema ng pagbabayad na hindi cash ay dapat na mapadali ang pagbebenta ng mga kalakal at ang napapanahong pagtanggap ng mga pondo ng supplier para sa mga produktong ibinebenta at mga serbisyong ibinigay; tiyakin ang napapanahong paglilipat ng mga pondo para sa pananalapi, kredito, seguro, administratibo, hudisyal at iba pang mga obligasyon; lumikha ng mga kondisyon para sa pagsubaybay sa pagsunod sa mga kontraktwal na relasyon o kasunduan sa supply ng mga kalakal, pagkakaloob ng mga serbisyo at pagsunod sa disiplina sa pagbabayad; tiyakin ang kontrol ng mga institusyon ng kredito sa pagpapatupad kasalukuyang mga tuntunin pagpapatupad ng mga di-cash na pagbabayad; i-promote ang convergence ng mga sandali kapag ang mga mamimili ay tumatanggap ng mga item sa imbentaryo upang maiwasan ang pagbuo ng mutual debt.

Isinasaalang-alang ang mga kinakailangan sa itaas, ang cashless system

Ang mga kalkulasyon ay batay sa mga sumusunod na prinsipyo:

Lahat ng hindi cash na pagbabayad ay ginagawa sa pamamagitan ng credit

mga organisasyon (mga sangay) at (o) ang Bank of Russia para sa mga account na binuksan sa

sa batayan ng isang kasunduan sa bank account o isang kasunduan sa correspondent account (subaccount), maliban kung itinakda ng batas at hindi itinakda ng paraan ng pagbabayad na ginamit;

Ang mga pondo ay na-debit mula sa account sa pamamagitan ng kanyang pagkakasunud-sunod

may-ari o nang walang utos ng may-ari ng account sa mga kasong itinakda ng batas at (o) kasunduan sa pagitan ng bangko at ng kliyente;

Ang mga pagbabayad para sa mga item sa imbentaryo ay ginawa pagkatapos ng kanilang pagpapadala o pagkakaloob ng mga serbisyo;

Ang mga pagbabayad ay ginawa sa gastos ng nagbabayad o sa gastos ng isang utang sa bangko;

Kung walang sapat na pondo sa account upang matugunan ang mga iniaatas na inilagay dito, ang mga pondo ay ipapawalang-bisa dahil natanggap ang mga ito sa utos na itinatag ng batas.

Alinsunod sa mga prinsipyo sa itaas, ang mga pagbabayad ay pumasa

sa pamamagitan ng komersyal na mga bangko at sa ilalim ng kanilang kontrol kung ang mamimili ay may kinakailangang halaga ng mga pondo o ang karapatang tumanggap

pautang. Ang mga pagbabayad na hindi cash ay ginawa lamang batay sa nakasulat na mga dokumento sa pagbabayad ng cash. Pamamaraan ng pagpaparehistro, pagtanggap

pagproseso ng mga elektronikong dokumento sa pagbabayad at pagsasagawa ng mga settlement

ang mga operasyong gumagamit ng mga ito ay kinokontrol ng hiwalay mga regulasyon Bangko ng Russia. Ang pamamaraan para sa mga pagbabayad na hindi cash at ang pagpapalitan ng mga elektronikong dokumento sa pagbabayad gamit ang mga paraan ng seguridad ng impormasyon ay tinutukoy ng mga kasunduan na natapos sa pagitan ng Bank of Russia o mga institusyon ng kredito at kanilang mga kliyente.

Ang susunod na elemento ng non-cash payment system ay ang anyo ng non-cash na pagbabayad.

Non-cash payment form- isang hanay ng mga kaugnay na elemento, kabilang ang paraan ng pagbabayad at ang kaukulang daloy ng dokumento.

Ang mga pangunahing paraan ng pagbabayad ay:

Direktang maglipat ng pera mula sa account ng nagbabayad sa

account ng tatanggap batay sa dokumento ng pagbabayad;

Pagsusulit mutual demands ang mga nagbabayad at tatanggap ay konektado sa isa't isa sa proseso ng palitan sa paglipat ng hindi nakatakdang halaga sa mga kaukulang account ng mga kalahok sa offset;

Garantiyang pagbabayad sa supplier na may paunang pagdeposito ng mga pondo sa isang hiwalay na bank account sa isang institusyon ng bangko sa lokasyon ng nagbabayad at sa kasunod na pag-debit ng pera mula sa account ng nagbabayad pagkatapos itong ma-kredito sa account ng tatanggap.

Garantisadong pagbabayad sa supplier nang hindi gumagawa ng espesyal na deposito sa bangko sa lokasyon ng nagbabayad at may kasunod na paglalarawan ng pera mula sa account ng nagbabayad pagkatapos itong ma-kredito sa account ng tatanggap.

Bilang isang patakaran, ang cycle ay nagsisimula sa pagbabayad

mga pondo mula sa nagbabayad, sa gayon ay tinitiyak ang pagkumpleto ng sirkulasyon ng mga pondo mula sa supplier.

Ang pangalawang bahagi ng bawat paraan ng mga pagbabayad na hindi cash ay

kahit na ang daloy ng trabaho, ang tamang organisasyon kung saan

tinitiyak ang walang patid na pagbabayad at kontrol sa isa't isa sa pagtupad ng mga obligasyong kontraktwal.

Daloy ng dokumento ay isang sistema ng disenyo

at paggalaw ng mga dokumento ng pag-areglo, na kinabibilangan ng pag-iisyu ng isang invoice ng kargador, ang paghahanda ng isang dokumento ng pag-areglo ng isa sa mga kalahok sa mga pagbabayad na hindi cash, ang mga nilalaman ng dokumento ng pag-areglo at mga detalye nito, ang oras ng paghahanda ng ang dokumento ng pag-areglo at ang pamamaraan para sa pagtatanghal sa komersyal na Bangko, paggalaw ng dokumento ng pag-areglo sa pagitan ng mga institusyon ng kredito, ang pamamaraan at mga tuntunin ng pagbabayad ng dokumento ng pag-areglo. Ang pagpili ng paraan ng mga pagbabayad na hindi cash ng kanilang mga kalahok ay ginawa na isinasaalang-alang ang mga interes ng lahat ng partido.

Dokumento ng settlement ay isang dokumento na iginuhit sa papel o sa anyo ng isang elektronikong dokumento sa pagbabayad:

Utos ng nagbabayad (kliyente o bangko) na isulat

mga pondo mula sa iyong account at ilipat ang mga ito sa account ng tatanggap;

Order ng tatanggap ng mga pondo (collector) para sa write-off

mga pondo mula sa account ng nagbabayad at ilipat sa account na tinukoy ng tatanggap ng mga pondo (kolektor).

Isinasagawa aktibidad sa ekonomiya sa pagitan ng iba't ibang entity ugnayang pang-ekonomiya ang mga pag-aayos sa pananalapi ay isinasagawa (para sa mga mutual na supply ng mga materyal na pag-aari, pagkakaloob ng mga serbisyo at pagganap ng trabaho). Lumilitaw din ang mga pagbabayad ng cash kapag gumaganap ang mga negosyo at organisasyon mga obligasyon sa pananalapi para sa mga pagbabayad sa badyet, mga pautang sa bangko at iba pa mga ipinag-uutos na pagbabayad. Ang mga pagbabayad ng cash ay isinasagawa sa anyo ng paggalaw ng cash at non-cash na pera. Kasama sa cash turnover ang mga pagbabayad na ginawa sa cash at pangunahing nauugnay sa kita at gastos ng populasyon. Ang nangingibabaw ay ang non-cash money turnover, ang esensya nito ay ang mga pagbabayad ay ginawa sa pamamagitan ng paglilipat ng pera mula sa account ng nagbabayad patungo sa account ng tatanggap. Ang mga di-cash na pagbabayad ay isinasagawa nang walang paglahok ng cash sa pamamagitan ng paggalaw ng mga pondo sa pamamagitan ng mga bank account at sa pamamagitan ng pag-offset ng mutual claims. Ang paggamit ng ganitong uri ng pagbabayad ay humahantong sa isang pagbawas sa cash sa sirkulasyon at isang pagbawas sa mga gastos na nauugnay sa pag-print, transportasyon at pag-iimbak ng cash.

Batas at batas sa pagbabangko ayusin ang daloy ng salapi, na tumutukoy sa mga karapatan at obligasyon ng mga paksa ng mga relasyon sa pag-areglo. Ang mga pangunahing prinsipyo ng organisasyon nito ay ang lahat ng mga negosyo, anuman ang kanilang organisasyonal at legal na anyo, ay kinakailangang magtago ng mga pondo (kapwa sa kanila at hiniram) sa mga bank account. Ang mga cash desk ng mga negosyo ay maaaring mag-imbak ng pera sa loob ng isang limitasyon at para sa isang tiyak na panahon na itinatag ng bangko sa kasunduan sa mga negosyo. Ang mga pag-aayos sa mga account ng customer ay isinasagawa ng bangko alinsunod sa mga dokumento ng pag-aayos ng pera na natanggap mula sa mga negosyo, na hindi umiikot sa sirkulasyon na hindi bangko. Ang mga prinsipyong ito ay paunang natukoy ang papel na itinalaga sa mga bangko sa pag-aayos ng sirkulasyon ng pera sa bansa.

Ang mga pagbabayad na hindi cash sa ekonomiya ay inayos ayon sa isang tiyak na sistema, na nauunawaan bilang isang hanay ng mga prinsipyo para sa pag-aayos ng mga pagbabayad, mga kinakailangan para sa kanilang organisasyon at ilang tiyak na mga kondisyon pamamahala, pati na rin ang mga anyo at paraan ng mga pagbabayad at kaugnay na daloy ng dokumento.

Kaya, maaari tayong magbalangkas ng isang kahulugan ng mga pagbabayad na hindi cash. Ang mga pagbabayad na hindi cash ay mga pagbabayad na ginawa nang hindi gumagamit ng cash, sa pamamagitan ng paglilipat ng mga pondo sa mga account sa mga institusyon ng kredito at mga offset ng mutual claims. Ang mga pagbabayad na hindi cash ay may malaking kahalagahan sa ekonomiya sa pagpapabilis ng turnover ng mga pondo, pagbabawas ng cash na kinakailangan para sa sirkulasyon, at pagbabawas ng mga gastos sa pamamahagi.

Ang mga tampok ng non-cash na pagbabayad ay ang mga sumusunod:

• - sa mga pagbabayad ng cash, ang nagbabayad at ang tatanggap ay nakikibahagi, na naglilipat ng cash. Sa mga di-cash na pagbabayad mayroong tatlong kalahok: ang nagbabayad, ang tatanggap at ang bangko kung saan ang mga naturang pagbabayad ay ginawa sa anyo ng isang entry sa mga account ng nagbabayad at ang tatanggap;
• - ang mga kalahok sa mga pagbabayad na hindi cash ay may kaugnayan sa kredito sa bangko. Ang mga ugnayang ito ay makikita sa mga halaga ng balanse sa mga account ng mga kalahok sa naturang mga pag-aayos. Katulad relasyon sa kredito wala sa sirkulasyon ng pera;
• - ang mga paggalaw (paglipat) ng pera na pagmamay-ari ng isang kalahok sa mga pag-aayos na pabor sa isa pa ay ginawa sa pamamagitan ng paggawa ng mga entry sa kanilang mga account, bilang isang resulta kung saan nagbabago ang mga relasyon sa kredito ng bangko sa mga kalahok sa naturang mga transaksyon. Sa madaling salita, dito isinasagawa ang isang credit transaction gamit ang pera. Kaya, ang sirkulasyon ng cash ay pinalitan ng isang credit operation.

Ang kahalagahan ng mga di-cash na pagbabayad sa konteksto ng globalisasyon ng mga pamilihan sa pananalapi at ang pagbilis ng cash turnover ay mas mahalaga para sa modernong ekonomiya dahil: 1) ang mga pagbabayad na hindi cash ay nakakatulong sa konsentrasyon ng mga mapagkukunan ng pera sa mga bangko. Ang pansamantalang libreng pondo ng mga negosyong nakaimbak sa mga bangko ay isa sa mga pinagmumulan ng pagpapautang; 2) ang mga pagbabayad na hindi cash ay nag-aambag sa normal na sirkulasyon ng mga pondo sa Pambansang ekonomiya; 3) ang isang malinaw na pagkakaiba sa pagitan ng non-cash at cash turnover ay lumilikha ng mga kondisyon na nagpapadali sa pagpaplano sirkulasyon ng pera at non-cash money turnover. Ang pagpapalawak ng saklaw ng non-cash circulation ay ginagawang posible upang mas tumpak na matukoy ang laki ng isyu at pag-withdraw ng cash mula sa sirkulasyon.

Ang layunin ng manwal na ito ay isaalang-alang ang mga tampok ng pag-aayos at pag-account para sa mga hindi cash na pagbabayad sa Russian Federation, ang pamamaraan para sa paggawa ng mga elektronikong pagbabayad, pag-aayos ng mga pagbabayad gamit ang mga plastic card. Ang benepisyong ito ay dapat magbigay ng tulong sa mga mag-aaral ng lahat ng uri ng pag-aaral sa mga sumusunod na espesyalidad: 060000 – Aktibidad sa ekonomiya ng ibang bansa; 060400 – Pananalapi at kredito; 060500 – Accounting, pagsusuri at pag-audit; 060800 – Economics at pamamahala sa mga negosyong pangkalakalan. Bilang isang apendiks, ang manwal na ito ay naglalaman ng isang glossary ng mga pangunahing termino na ginagamit kapag nagsasagawa ng mga operasyon sa pag-aayos sa mga bangko.

* * *

Ang ibinigay na panimulang fragment ng aklat Organisasyon at accounting ng mga di-cash na pagbabayad sa Russian Federation (L. V. Shcherbina, 2009) ibinigay ng aming kasosyo sa libro - ang litro ng kumpanya.

Kabanata 1. Mga pagbabayad na hindi cash: mga tampok ng kanilang organisasyon at accounting

1.1. Ang kakanyahan at mga tampok ng mga pagbabayad na hindi cash

Ang mga non-cash na pagbabayad ay bumubuo ng humigit-kumulang 90% ng lahat ng cash na pagbabayad at isang kinakailangang elemento Ekonomiya ng merkado, na nakabatay sa mga ugnayang lumitaw kapag nagbebenta ng mga produkto, kalakal, gawa at serbisyo sa merkado. Ang bawat pagbili sa merkado ay dapat bayaran, at ito ay ginagawa pangunahin sa pamamagitan ng hindi cash na pagbabayad.

Ang mga pagbabayad na hindi cash ay kumakatawan sa pagbabayad ng mga obligasyon ng mga legal na entity at indibidwal nang hindi gumagamit ng mga banknote.

Ang kahulugang ito sumusunod mula sa likas na kredito ng mga pagbabayad na hindi cash, kapag sa proseso ng kanilang pagpapatupad ay may isang agwat sa pagitan ng simula ng kanilang pagpapatupad at pagtatapos ng pagbabayad, na nagbibigay sa huli ng mga tampok ng pagbabayad ng isang obligasyon sa utang. Halimbawa, ang paglilipat ng mga pondo mula sa isang account ayon sa mga tagubilin ng nagbabayad ay nangangahulugan para sa kanya ng pagbawas sa utang sa bahagi ng sistema ng pagbabangko, at para sa tatanggap ng mga pondo - isang pagtaas.

Ang mga di-cash na pagbabayad ay pangunahing isinasagawa sa pamamagitan ng mga entry sa mga account sa mga institusyon ng kredito tungkol sa paglipat ng mga pondo, bagaman maaari rin itong isagawa nang walang paglahok ng mga institusyon ng kredito (sa pamamagitan ng mga bill ng palitan, sa pamamagitan ng mutual settlements, atbp.).

Ang pagsasagawa ng mga di-cash na pagbabayad sa Russia sa tulong ng mga institusyon ng kredito ay ipinakita sa eskematiko sa Figure 1.

Nailalarawan ang mga pagbabayad na hindi cash, maaari naming i-highlight ang mga sumusunod na elemento:

Mga paksa (mga kalahok) ng mga pamayanan:

Non-financial na sektor: mga negosyo, organisasyon, kumpanya, mga institusyong pangbadyet at iba pa (inter-farm settlements);

Personal na sektor – populasyon;

Sektor ng pananalapi: mga bangko at iba pang mga organisasyon ng kredito (mga interbank settlement).

Bagay sa pagkalkula:

Mga serbisyo sa kalakal (mga hindi cash na pagbabayad para sa mga transaksyon sa kalakal);

Mga kontribusyon sa badyet, sa mga extra-budgetary na pondo, mga pagbabayad para sa mga pautang, mga paghahabol, mga bayarin, atbp. (mga pagbabayad na hindi cash para sa mga transaksyong hindi kalakal).

Non-cash na paraan ng pagbabayad:

Mga tala sa mga account sa mga institusyon ng kredito sa paglilipat ng mga pondo;

Pag-offset ng magkaparehong paghahabol at obligasyon (mutual settlements) na mayroon o walang partisipasyon ng mga institusyon ng kredito;

Paglipat ng mga napag-uusapang dokumento - promissory notes at bill of exchange, warrant at iba pang katulad na papeles.

Lugar ng paninirahan:

Intrastate (isang-lungsod – sa loob ng isa kasunduan, maraming lungsod – lampas);

Interstate.

Mga prinsipyo ng organisasyon:

Legal na rehimen– ang kondisyon ng mga kalkulasyon ng mga batas at regulasyon;

Pagsasagawa ng mga pag-aayos lalo na sa mga account ng mga institusyon ng kredito;

Pagpapanatili ng pagkatubig sa isang antas na nagsisiguro ng walang patid na mga pagbabayad;

Availability ng pagtanggap (pahintulot sa pagbabayad) sa pag-debit ng mga pondo mula sa account;

Pagkamadalian ng pagbabayad alinsunod sa natapos na kasunduan;

Mutual control ng mga kalahok;

Pananagutan sa ari-arian ng mga kalahok sa pag-areglo para sa pagsunod sa mga tuntuning kontraktwal.

Oras (ibinigay para sa mga kontrata):

Apurahang pagbabayad: bago magsimula ang operasyon ng pangangalakal (transaksyon) – paunang-bayad, kaagad pagkatapos ng transaksyon, sa loob ng isang tiyak na panahon pagkatapos makumpleto ang operasyon ng pangangalakal (transaksyon) - sa mga tuntunin komersyal na pautang;

Maagang pagbabayad bago ang pag-expire ng itinatag na panahon;

Mga naka-iskedyul na pagbabayad (ayon sa buksan ang account) – pana-panahong mga pagbabayad habang tinatanggap ang mga kalakal (ibinibigay ang mga serbisyo);

Ipinagpaliban ang pagbabayad - sa pamamagitan ng pagpapahaba sa orihinal na itinatag na panahon;

Late na pagbabayad – na may nag-expire na panahon ng pagbabayad.

Mga sistema ng komunikasyon para sa paglilipat ng pera:

Serbisyong koreo;

Mga espesyal na serbisyo: mga espesyal na awtoridad sa komunikasyon, serbisyo ng courier, mga courier, serbisyo sa pagkolekta;

Telegraph at teletype na komunikasyon;

Mga elektronikong komunikasyon, kabilang ang mga internasyonal na telekomunikasyon: SWIFT (Society for Worldwide Interbank Telecommunications), Internet, atbp.

Paraan ng mga pagbabayad na hindi cash (paraan ng pagbabayad ng utang):

Gross na paraan - pag-debit ng mga pondo mula sa account (paglipat) ng buong halaga na tinukoy sa dokumento ng pagbabayad;

Pag-offset ng mutual claims (clearing) at pagtanggal ng balanse ng offset mula sa account.

Mga instrumento sa pagbabayad:

Mga order sa pagbabayad para sa mga paglilipat ng kredito;

Mga instrumento ng mga paglilipat ng debit (mga bill ng palitan, mga tseke, mga order sa pagkolekta para sa mga pagpapawalang bisa sa debit alinsunod sa batas (hindi mapag-aalinlanganan at direktang mga write-off));

Mga intermediate na instrumento, na maaaring gumamit ng parehong credit at mga paglilipat ng debit(mga liham ng kredito, mga plastic card);

Ang materyalidad ng carrier ng mga dokumento sa pagbabayad (papel, plastik, floppy disk, electronic impulses).

Kabayaran at walang bayad ng mga pagbabayad:

Compensatory – bilang kabayaran para sa mga kalakal na natanggap, mga instrumento sa pananalapi, mga serbisyong ipinagkakaloob;

Gratuitous - mga paglilipat upang matugunan ang mga gastusin ng gobyerno, pati na rin ang iba pang mga pagbabayad nang hindi tumatanggap ng naaangkop na kabayaran.

Availability ng mga intermediate na link sa mga kalkulasyon:

Nang walang pakikilahok ng mga tagapamagitan - mga direktang pagbabayad sa pagitan ng nagbabayad at ng tatanggap;

Sa pakikilahok ng mga tagapamagitan - mga pagbabayad sa transit.

Mga panganib sa hindi cash na pagbabayad:

Legal na panganib – kawalan ng katiyakan ng mga legal na kondisyon para sa mga pagbabayad na hindi cash;

Illiquidity risk - kawalan ng kakayahan upang matugunan ang mga hinihingi ng pinagkakautangan sa loob ng itinatag o napagkasunduang takdang panahon (panganib ng pagkaantala ng mga pagbabayad);

Panganib sa kredito- kawalan ng kakayahan upang matugunan ang mga hinihingi ng pinagkakautangan nang buo(panganib na hindi makatanggap ng bayad sa lahat);

Systemic na panganib - ang pagtanggi ng isa sa mga kalahok sa mga pagbabayad na hindi cash na tuparin ang mga obligasyon nito ay humahantong sa mga katulad na pagtanggi sa bahagi ng iba pang mga kalahok;

Panganib sa pagpapatakbo – mga pagkabigo ng kagamitan o mga pagkakamali ng empleyado;

Ang panganib ng pandaraya ay ang posibilidad ng paggawa ng mga aksyon na likas na kriminal.

Mula noong 2003, ang mga pagbabayad na hindi cash ay kinokontrol ng Mga Regulasyon ng Central Bank ng Russian Federation na may petsang Oktubre 3, 2002 No. 2-P "Sa mga pagbabayad na hindi cash sa Russian Federation", na binuo alinsunod sa dalawang bahagi Civil Code RF. Tinutukoy din ng probisyon na ito ang mga format, pamamaraan para sa pagpuno at pagproseso ng mga dokumento ng settlement na ginamit at nagtatatag ng mga patakaran para sa pagsasagawa ng mga operasyon ng settlement sa mga account ng mga account ng mga credit organization at inter-branch settlement account.

1.2. Mga prinsipyo ng pag-aayos ng mga pagbabayad na hindi cash

Ang anumang organisasyon ay dapat na nakabatay sa ilang mga prinsipyo na namamahala sa organisasyong iyon. Ang isang prinsipyo ay isang batayan, isang panimulang pangunahing posisyon na paunang tinutukoy ang lahat ng kasunod na mga pahayag na nagmumula dito.

Ang mga prinsipyo ng pag-aayos ng mga operasyon sa pag-areglo ay sumasailalim sa pagbuo ng mga tiyak na panuntunan para sa pagsasagawa ng mga operasyong ito, na nakasaad sa mga pamantayan, regulasyon, at mga tagubilin na namamahala sa mga operasyon ng pag-aayos sa Russian Federation.

Ang mga pangunahing prinsipyo ng pag-aayos ng mga pagbabayad na hindi cash ay:

Legal na rehimen para sa mga settlement at pagbabayad – tinutukoy ng tungkulin sistema ng pagbabayad bilang pangunahing elemento ng alinman modernong lipunan. Ang pagiging kumplikado at kahalagahan ng mga relasyon sa pakikipag-ayos ay nangangailangan ng pagtatatag ng pagkakapareho sa pamamagitan ng regulasyon. Ang batayan ng huli ay isang hanay ng mga batas at regulasyon (Mga utos ng Pangulo, mga resolusyon ng Pamahalaan), pati na rin ang mga regulasyon ng mga katawan ng pamahalaan na ipinagkatiwala sa tungkulin ng pag-regulate ng mga pagbabayad.

Ang pangunahing katawan ng regulasyon ng sistema ng pagbabayad ay ang Bank of Russia. Kabilang sa tatlong pangunahing gawain nito ay tiyakin ang mahusay at walang patid na paggana ng sistema ng pag-aayos. Ang Bank of Russia ay ipinagkatiwala sa pagtatatag ng mga patakaran, mga deadline at pamantayan para sa paggawa ng mga settlement at ang mga dokumentong ginamit sa bagay na ito, pag-coordinate, pag-regulate at paglilisensya sa organisasyon ng mga sistema ng pag-aayos, kabilang ang mga clearing system.

Dahil sa napakalaking katangian ng mga transaksyon sa pag-areglo, ang mga kondisyon ng marami sa kanila ay nagkakaisa. Itinatag at inaprubahan ng Bank of Russia ang mga pare-parehong kinakailangan para sa pagpapatupad ng mga dokumento ng pag-areglo.

Pagsasagawa ng mga settlement sa mga bank account. Ang pagkakaroon ng huli ng parehong tatanggap at nagbabayad ay isang kinakailangang paunang kinakailangan para sa mga naturang pag-aayos. Ayon sa batas ng Russian Federation, ang mga di-cash na pagbabayad ay ginawa ng mga legal na entity at mamamayan sa pamamagitan ng bangko kung saan binuksan ang kaukulang account para sa kanila. Para sa mga serbisyo sa pag-aayos, ang isang kasunduan sa bank account ay natapos sa pagitan ng bangko at ng kliyente - isang independiyenteng bilateral (ang mga kalahok ay may parehong mga karapatan at obligasyon) kontratang sibil. Ang legal na pagpaparehistro at paggana ng mga account ng negosyo sa bangko ay paunang natukoy ng kasalukuyang pamamaraan para sa paglikha ng mga negosyo, ang kanilang legal na katayuan(Sibil na Kodigo ng Russian Federation, Bahagi 2, Kabanata 45 “Bank Account”).

Mga bangko at iba pa mga institusyon ng kredito upang magsagawa ng mga pag-aayos sa isa't isa, ang mga account ng correspondent ay binuksan - sa bawat isa (isang kasunduan sa account ng correspondent ay natapos) at, sa sapilitan, sa mga institusyon ng Bank of Russia (kasunduan para sa serbisyo sa pag-areglo banga).

Pagpapanatili ng pagkatubig sa isang antas na nagsisiguro ng walang patid na mga pagbabayad. Ang pagsunod sa prinsipyong ito ay ang susi sa malinaw, walang kondisyong pagtupad ng mga obligasyon. Dapat planuhin ng lahat ng nagbabayad (mga negosyo, bangko, atbp.) ang pagtanggap at pag-debit ng mga pondo mula sa mga account, maingat na maghanap ng mga nawawalang mapagkukunan (sa pamamagitan ng pagkuha ng pautang o pagbebenta ng mga ari-arian) upang matupad ang mga obligasyon sa utang sa napapanahong paraan. Kung walang sapat na pondo sa account upang matugunan ang lahat ng mga hinihingi na inilagay dito, ang mga pondo ay ipapawalang-bisa dahil natanggap ang mga ito sa utos na itinatag ng batas. Ang mga pondo ay tinanggal mula sa account batay sa mga dokumento ng pag-areglo na iginuhit alinsunod sa mga kinakailangan ng mga regulasyon sa mga pagbabayad na hindi cash, maliban kung ibinigay sa mga kasunduan na natapos sa pagitan ng Central Bank ng Russian Federation o mga institusyon ng kredito at kanilang mga kliyente.

Ang paghihigpit sa mga karapatan ng may-ari ng account na itapon ang mga pondo dito ay hindi pinahihintulutan, maliban sa mga kasong itinakda ng batas.

Availability ng pagtanggap (pahintulot) ng nagbabayad para sa pagbabayad ipinatupad sa pamamagitan ng paggamit ng naaangkop na instrumento sa pagbabayad (tseke, promisory note, order ng pagbabayad), na nagpapahiwatig ng utos ng may-ari na isulat ang mga pondo, o espesyal na pagtanggap ng mga dokumentong inisyu ng mga tatanggap ng mga pondo (order ng pagbabayad, kahilingan sa pagbabayad, bill of exchange).

Gayunpaman, ang batas ay nagbibigay ng mga kaso hindi mapag-aalinlanganan(nang walang pahintulot ng mga nagbabayad) write-off ng mga pondo: atraso sa mga buwis at iba pang mga obligadong pagbabayad; nakabatay kasulatan ng pagpapatupad inisyu ng mga korte; ilang mga multa ayon sa pagkakasunud-sunod ng mga kolektor, atbp., pati na rin nang walang pagtanggap write-offs: para sa init at kuryente, mga utility at iba pang serbisyo.

Pagkamadalian ng pagbabayad sumusunod mula sa pinakadiwa ng isang ekonomiya ng merkado, isang mahalagang kondisyon kung saan ay ang napapanahon at ganap na katuparan ng mga obligasyon sa pagbabayad.

Ang kahulugan ng prinsipyong ito ay nakasalalay sa katotohanan na ang patuloy na paggastos ng mga pondo sa paggawa ng mga kalakal at ang pagkakaloob ng mga serbisyo ay dapat ibalik sa pamamagitan ng mga pagbabayad mula sa mga mamimili sa loob ng mga limitasyon ng oras na itinakda ng mga natapos na kontrata. Ang pagkabigong matugunan ang mga deadline ng pagbabayad ay humahantong sa isang pagkagambala sa sirkulasyon ng mga pondo at, sa huli, sa isang krisis sa pagbabayad.

Ayon sa mga regulasyon sa mga pagbabayad na hindi cash, ang mga mandatoryong detalye ng mga dokumento sa pagbabayad ay ang deadline at pagkakasunud-sunod ng pagbabayad.

Kontrol ng lahat ng kalahok sa kawastuhan ng mga kalkulasyon at pagsunod sa mga itinatag na probisyon sa pamamaraan para sa kanilang pagpapatupad. Mayroong ilang mga tampok sa pagsasagawa ng kontrol ng mga negosyo at mga bangko. Ang bawat negosyo ay parehong mamimili at nagbebenta. Kumikilos bilang isang mamimili (ng mga hilaw na materyales, materyales at iba pang materyal na mapagkukunan para sa produksyon), kinokontrol nito ang pagiging maagap at kawastuhan ng pagtupad ng mga obligasyon nito sa mga nagpapautang alinsunod sa mga kontrata upang matiyak ang normal na relasyon sa ekonomiya sa mga katapat nito. Ang kumikilos bilang isang pinagkakautangan, ibig sabihin, isang supplier ng mga produkto nito, ang enterprise, upang madagdagan ang kita nito, ay nagsasagawa ng kontrol sa kredito sa pagtaas ng antas ng koleksyon ng mga account na maaaring tanggapin, na pumipigil sa hindi naka-iskedyul na mga pagpapaliban ng mga pagbabayad, masamang utang, at pagkalugi ng malalaking mga halaga.

Mga bangko, na kumikilos bilang mga tagapamagitan sa pagitan ng mga nagbebenta at mamimili, mga awtoridad sa buwis, populasyon, badyet, Pondo ng Pensiyon at iba pang mga pondo, subaybayan ang pagsunod sa mga panuntunan sa pagbabayad na itinatag nila. Ginagabayan ng mga interes ng mga kliyenteng kanilang pinaglilingkuran, lalo na ang pangangailangang mapanatili ang matatag na creditworthiness ng mga kumpanya, ang mga bangko ay kadalasang may ganap na kontrol sa mga settlement.

Ang prinsipyo ng pananagutan ng ari-arian ng mga kalahok sa pag-areglo para sa pagsunod sa mga tuntuning kontraktwal. Ang kakanyahan ng prinsipyong ito ay ang mga paglabag sa mga obligasyong kontraktwal tungkol sa mga pag-aayos ay nangangailangan ng aplikasyon ng pananagutan sibil sa anyo ng kabayaran para sa mga pagkalugi, pagbabayad ng multa (multa, parusa), pati na rin ang iba pang mga sukat ng pananagutan.

Ang wastong kontrol ay nagbibigay-daan sa iyo upang maiwasan ang pagkabigo upang matupad ang mga obligasyon ng iyong sarili at ng iyong mga katapat, at kung ito ay nangyari sa bahagi ng huli, halos ganap na mabayaran ang mga pagkalugi na dulot at sa gayon ay pagaanin ang mga negatibong kahihinatnan.

Ang Civil Code ng Russian Federation (Bahagi 1, Artikulo 395) ay makabuluhang nadagdagan ang pananagutan para sa kabiguan upang matupad ang isang obligasyon sa pananalapi. Ang mga paghahabol sa isa't isa sa pagitan ng nagbabayad at ng tatanggap ng mga pondo ay isinasaalang-alang ng parehong partido nang walang paglahok mga institusyon sa pagbabangko. Mga kontrobersyal na isyu ay nalutas sa korte, arbitrasyon at arbitrasyon. Ang mga paghahabol laban sa bangko na may kaugnayan sa pagganap ng mga operasyon ng cash settlement ay ipinapadala ng mga kliyente sa pamamagitan ng sulat sa bangko na nagseserbisyo sa kanila. Ang huli ay tumutugma sa mga claim na ito sa kanilang mga sarili at sa partisipasyon ng RCC.

1.3. Pamamaraan para sa paggawa ng mga pagbabayad na hindi cash

Gaya ng nakasaad sa Chap. 46 "Mga Settlement ng Civil Code ng Russian Federation", ang mga anyo ng mga pagbabayad na hindi cash ay pinili ng mga kliyente ng bangko nang nakapag-iisa at ibinibigay sa mga kasunduan na natapos nila sa kanilang mga katapat (mula dito ay tinutukoy bilang pangunahing kasunduan). Ang mga nagbabayad at tumatanggap ng mga pondo (mga kolektor), gayundin ang mga bangko at mga korespondeng bangko na nagseserbisyo sa kanila, ay itinuturing na mga kalahok sa mga pakikipag-ayos. Ang mga bangko ay hindi nakikialam sa mga kontraktwal na relasyon ng mga kliyente.

Sa kasalukuyan, ang mga sumusunod na paraan ng mga pagbabayad na hindi cash ay ginagamit sa Russia:

a) mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad;

b) mga pag-aayos sa ilalim ng isang sulat ng kredito;

c) mga pagbabayad sa pamamagitan ng mga tseke;

d) mga settlement para sa koleksyon.

Ang mga bangko ay nagsasagawa ng mga transaksyon sa mga account batay sa mga dokumento ng pag-areglo.

Ang ikalawang kabanata ng regulasyon sa mga pagbabayad na hindi cash ay tumutukoy sa pamamaraan para sa pagpuno, pagsusumite, pag-withdraw at pagbabalik ng mga dokumento sa pagbabayad.

Ang isang dokumento ng pag-areglo ay isang dokumento na iginuhit sa papel o, sa ilang mga kaso, isang elektronikong dokumento sa pagbabayad:

Isang utos mula sa nagbabayad (kliyente o bangko) na isulat ang mga pondo mula sa kanyang account at ilipat ang mga ito sa account ng tatanggap ng mga pondo;

Isang utos mula sa tatanggap ng mga pondo (kolektor) na isulat ang mga pondo mula sa account ng nagbabayad at ilipat ang mga ito sa account na tinukoy ng tatanggap ng mga pondo (kolektor).

Kapag nagsasagawa ng mga pagbabayad na hindi cash, ang mga sumusunod na dokumento sa pagbabayad ay ginagamit:

a) mga order sa pagbabayad;

b) mga liham ng kredito;

d) mga kinakailangan sa pagbabayad;

e) mga order ng koleksyon.

Mga dokumento ng settlement sa papel, iginuhit sa mga form ng dokumento na kasama sa All-Russian classifier dokumentasyon ng pamamahala OK 011-93 (klase "Pinag-isang sistema ng dokumentasyon ng pagbabangko"). Ang mga format ng mga dokumento sa pagbabayad ay ibinibigay sa Mga Apendise sa Mga Regulasyon sa mga pagbabayad na hindi cash.

Ang mga anyo ng mga dokumento ng pag-areglo ay ginawa sa isang palimbagan o gamit ang isang computer. Pinahihintulutan na gumamit ng mga kopya ng mga form ng dokumento ng settlement na nakuha gamit ang duplicating equipment, sa kondisyon na ang pagkopya ay ginawa nang walang pagbaluktot.

Ang mga sukat ng mga field ng mga form ng dokumento ng pagbabayad ay ipinahiwatig sa Mga Appendice sa Mga Regulasyon sa mga pagbabayad na hindi cash. Ang mga paglihis mula sa itinatag na mga sukat ay maaaring hindi hihigit sa 5 mm, sa kondisyon na ang kanilang lokasyon ay pinananatili at ang mga form ng dokumento ng pag-areglo ay inilalagay sa isang A4 sheet. Dapat manatiling blangko ang mga reverse side ng mga form ng dokumento sa pagbabayad.

Ang mga dokumento sa pagbabayad sa papel ay pinupunan gamit ang mga makinilya o mga elektronikong computer na may itim na font, maliban sa mga tseke, na pinupunan ng mga panulat na may paste, itim, asul o lila na tinta (maaaring punan ang mga tseke sa isang makinilya sa itim na font) . Ang mga lagda sa mga dokumento sa pagbabayad ay nakakabit ng panulat na may paste o itim, asul o lila na tinta. Ang seal impression at ang bank stamp na naka-imprint sa mga dokumento ng pagbabayad ay dapat na malinaw.

Kapag pinupunan ang mga dokumento ng pag-areglo, hindi pinapayagan para sa teksto at mga digital na halaga ng mga detalye na lumampas sa mga patlang na ibinigay para sa kanilang pagpasok. Ang mga halaga ng mga detalye ay dapat na madaling basahin.

Ang mga lagda, mga selyo at mga selyo ay dapat na nakakabit sa mga patlang na itinalaga para sa kanila sa mga form ng dokumento ng pagbabayad.

Ang mga dokumento sa pagbabayad ay dapat maglaman ng mga sumusunod na detalye (isinasaalang-alang ang mga detalye ng mga form at ang pamamaraan para sa paggawa ng mga hindi cash na pagbabayad):

a) pangalan ng dokumento ng settlement at form code ayon sa OKUD OK 011-93;

b) ang bilang ng dokumento ng pagbabayad, ang araw, buwan at taon ng paglabas nito;

c) uri ng pagbabayad;

d) pangalan ng nagbabayad, numero ng kanyang account, isang numero ng pagkakakilanlan nagbabayad ng buwis (TIN);

e) pangalan at lokasyon ng bangko ng nagbabayad, bank identification code (BIC), correspondent account o sub-account number nito;

f) pangalan ng tatanggap ng mga pondo, ang kanyang account number, taxpayer identification number (TIN);

g) pangalan at lokasyon ng bangko ng tatanggap, bank identification code (BIC), correspondent account o sub-account number nito;

h) layunin ng pagbabayad. Ang buwis na babayaran ay naka-highlight sa dokumento ng pagbabayad bilang isang hiwalay na linya (kung hindi, dapat mayroong indikasyon na ang buwis ay hindi binabayaran). Ang mga detalye ng pagpapakita ng layunin ng pagbabayad na may kaugnayan sa ilang mga uri ng mga dokumento sa pagbabayad ay kinokontrol ng mga nauugnay na kabanata at talata ng Mga Regulasyon;

i) ang halaga ng pagbabayad na ipinahiwatig sa mga salita at numero;

j) pagkakasunud-sunod ng pagbabayad;

k) uri ng operasyon alinsunod sa "Listahan ng mga simbolo (ciphers) ng mga dokumentong nai-post sa mga bank account";

l) mga pirma (pirma) ng mga awtorisadong tao (mga tao) at seal impression (sa mga naitatag na kaso).

Mga field na "Payer", "Recipient", "Layunin ng pagbabayad" sa mga dokumento ng settlement para sa paglipat ng mga pagbabayad sa mga account para sa accounting income at mga pondo sa badyet ng lahat ng antas sistema ng badyet Russian Federation, koleksyon ng mga atraso ng mga buwis at mga parusa, pati na rin ang mga halaga mga parusa sa buwis para sa paglabag batas sa buwis batay sa mga desisyon ng mga awtoridad ng hudisyal, sila ay pinupunan na isinasaalang-alang ang mga kinakailangan na itinatag ng Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation at ng Ministri ng Russian Federation para sa Mga Buwis at Tungkulin sa kasunduan sa Bank of Russia.

Ang pamamaraan para sa pagpuno ng mga detalye ng mga dokumento sa pagbabayad ay ibinibigay sa Mga Appendice sa Mga Regulasyon sa Mga Hindi-Cash na Pagbabayad.

Ang mga patlang na ang mga detalye ay walang mga halaga ay mananatiling blangko.

Ang mga pagwawasto, blots at pagbura, gayundin ang paggamit ng correction fluid sa mga dokumento ng settlement ay hindi pinapayagan.

Ang mga dokumento sa pagbabayad ay may bisa para sa pagtatanghal sa servicing bank sa loob ng sampung araw sa kalendaryo, hindi binibilang ang araw ng kanilang isyu.

Ang mga dokumento ng settlement ay iniharap sa bangko sa bilang ng mga kopya na kinakailangan para sa lahat ng kalahok sa mga settlement. Ang lahat ng mga kopya ng dokumento sa pagbabayad ay dapat punan nang magkapareho.

Ang pangalawa at kasunod na mga kopya ng mga dokumento ng pag-areglo ay maaaring gawin gamit ang carbon paper, kagamitan sa pagkopya o isang computer.

Ang mga dokumento sa pagbabayad ay tinatanggap ng mga bangko para sa pagpapatupad kung ang unang kopya (maliban sa mga tseke) ay naglalaman ng dalawang pirma (una at pangalawa) ng mga taong may karapatang pumirma sa mga dokumento ng pag-aayos, o isang pirma (kung walang tao sa kawani ng organisasyon na maaaring mabigyan ng karapatang pumirma sa pangalawang lagda) at seal impression (maliban sa mga tseke) na idineklara sa card na may mga sample na lagda at seal impression. Para sa mga operasyong isinasagawa ng mga sangay, tanggapan ng kinatawan, mga departamento sa ngalan ng isang ligal na nilalang, ang mga dokumento ng pag-areglo ay nilagdaan ng mga taong pinahintulutan ng legal na entity na ito.

Sa loob ng balangkas ng mga naaangkop na paraan ng mga pagbabayad na hindi cash, ang paggamit ng mga analogue ng isang sulat-kamay na lagda ay pinapayagan alinsunod sa mga kinakailangan ng batas at regulasyon ng Bank of Russia.

Ang mga dokumento sa pagbabayad ay tinatanggap ng mga bangko para sa pagpapatupad anuman ang kanilang halaga. Kapag tinanggap ng bangko ang mga dokumento ng pag-areglo, sinusuri sila alinsunod sa mga kinakailangan na itinatag ng mga patakaran ng pagpapanatili accounting. Ang mga dokumento sa pagbabayad na isinagawa na lumalabag sa itinatag na mga kinakailangan ay hindi tatanggapin.

Ang bangko ay nagde-debit ng mga pondo mula sa account batay sa unang kopya ng dokumento sa pagbabayad.

Ang mga nagbabayad ay may karapatang bawiin ang kanilang mga order sa pagbabayad, mga tatanggap ng mga pondo (mga kolektor) - mga dokumento sa pag-aayos na tinanggap ng bangko sa pagkakasunud-sunod ng mga pag-aayos para sa koleksyon (mga kahilingan sa pagbabayad, mga order sa pagkolekta), hindi binayaran dahil sa hindi sapat na pondo sa account ng kliyente at inilagay sa file cabinet para sa off-balance sheet account No. 90902 "Mga dokumento ng settlement na hindi binayaran sa oras."

Ang mga hindi naisagawang dokumento ng pag-aayos ay maaaring bawiin mula sa file sa buong halaga, bahagyang naisakatuparan - sa halaga ng balanse.

Ang bahagyang pag-withdraw ng mga halaga mula sa mga dokumento ng settlement ay hindi pinahihintulutan.

Ang pagbawi ng mga dokumento sa pag-areglo ay isinasagawa batay sa aplikasyon ng kliyente na isinumite sa bangko, na iginuhit sa dalawang kopya sa anumang anyo, na nagpapahiwatig ng mga detalye na kinakailangan para sa pagbawi, kabilang ang numero, petsa ng paghahanda, halaga ng dokumento ng pag-areglo, pangalan ng nagbabayad o tumatanggap ng mga pondo (kolektor).

Ang parehong mga kopya ng aplikasyon para sa pagbawi ay nilagdaan sa ngalan ng kliyente ng mga taong awtorisadong pumirma sa mga dokumento ng pag-areglo, na pinatunayan ng selyo at isinumite sa bangko na nagseserbisyo sa nagbabayad - para sa mga order ng pagbabayad o ang tatanggap ng mga pondo (kolektor) - para sa mga kahilingan sa pagbabayad at mga order ng koleksyon. Ang isang kopya ng aplikasyon para sa pagbawi ay inilalagay sa pang-araw-araw na mga dokumento ng bangko, ang pangalawa ay ibinalik sa kliyente bilang isang resibo para sa pagtanggap ng aplikasyon para sa pagbawi.

Ang bangko na nagsisilbi sa tatanggap ng mga pondo (kolektor) ay nag-withdraw ng mga kahilingan sa pagbabayad at mga order ng koleksyon sa pamamagitan ng pagpapadala ng isang nakasulat na aplikasyon sa bangko ng nagbabayad, na iginuhit batay sa aplikasyon ng kliyente.

Ang mga binawi na order sa pagbabayad ay ibinabalik ng mga bangko sa mga nagbabayad; mga dokumento ng settlement na natanggap sa pagkakasunud-sunod ng mga settlement para sa koleksyon - sa mga tatanggap ng mga pondo (mga kolektor) pagkatapos ng kanilang pagtanggap mula sa mga bangko na nagseserbisyo sa mga nagbabayad.

1.4. Mga anyo ng mga pagbabayad na hindi cash at ang kanilang mga tampok

Mga settlement sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad

Ang mga detalye ng pagbabayad sa pamamagitan ng mga order ng pagbabayad ay tinukoy sa ikatlong kabanata ng Mga Regulasyon sa mga pagbabayad na hindi cash.

Ang isang order sa pagbabayad ay isang utos mula sa may-ari ng account (nagbabayad) sa bangko na nagseserbisyo sa kanya, na dokumentado bilang isang dokumento ng pag-aayos, upang maglipat ng isang tiyak na halaga ng pera sa account ng tatanggap na binuksan sa ito o sa ibang bangko. Order ng pagbabayad isinagawa ng bangko sa loob ng panahong itinakda ng batas, o sa loob ng mas maikling panahon na itinatag ng kasunduan sa bank account o tinutukoy ng mga naaangkop na batas kasanayan sa pagbabangko kaugalian sa negosyo.

Maaaring gawin ang mga order sa pagbabayad:

a) paglilipat ng mga pondo para sa mga kalakal na ibinibigay, gawaing isinagawa, mga serbisyong ibinigay;

b) paglilipat ng mga pondo sa mga badyet ng lahat ng antas at sa mga extra-budgetary na pondo;

c) paglipat ng mga pondo para sa layunin ng pagbabalik / paglalagay ng mga kredito (mga pautang) / mga deposito at pagbabayad ng interes sa kanila;

d) paglilipat ng mga pondo para sa iba pang layuning itinakda ng batas o kasunduan.

Alinsunod sa mga tuntunin ng pangunahing kasunduan, ang mga order sa pagbabayad ay maaaring gamitin para sa paunang pagbabayad ng mga kalakal, trabaho, serbisyo o para sa paggawa ng mga pana-panahong pagbabayad. Ang order ng pagbabayad ay iginuhit sa form 0401060 at tinatanggap ng bangko anuman ang pagkakaroon ng mga pondo sa account ng nagbabayad.

Ang bahagyang pagbabayad ng mga order ng pagbabayad mula sa index ng card sa off-balance sheet account No. 90902 "Mga dokumento ng settlement na hindi binayaran sa oras" ay pinapayagan.

Sa kaso ng bahagyang pagbabayad ng isang order sa pagbabayad, ang bangko ay gumagamit ng isang payment order form 0401066. Ang pamamaraan para sa paghahanda at pagkumpleto nito ay tumutugma sa pangkalahatang kaayusan produksyon at pagpuno ng mga form ng dokumento ng pagbabayad.

Kapag nag-isyu ng order sa pagbabayad para sa bahagyang pagbabayad, ang selyo ng bangko, petsa, at ang pirma ng responsableng ehekutibo ng bangko ay nakakabit sa lahat ng mga kopya sa field na "Mga Marka ng Bangko". Ang unang kopya ng order ng pagbabayad para sa bahagyang pagbabayad ay pinatunayan din sa pamamagitan ng pirma ng superbisor na empleyado ng bangko.

Sa harap na bahagi ng isang bahagyang bayad na order ng pagbabayad, isang tala na "Bahagyang pagbabayad" ay ginawa sa kanang sulok sa itaas. Ang entry sa bahagyang pagbabayad (ang serial number ng bahagyang pagbabayad, ang numero at petsa ng order ng pagbabayad, ang halaga ng bahagyang pagbabayad, ang halaga ng balanse, lagda) ay ginawa ng responsableng executive ng bangko sa reverse side ng payment order.

Obligado ang bangko na ipaalam sa nagbabayad, sa kanyang kahilingan, tungkol sa pagpapatupad ng order ng pagbabayad nang hindi lalampas sa susunod na araw ng negosyo pagkatapos makipag-ugnayan ang nagbabayad sa bangko, maliban kung may ibang panahon na ibinigay para sa kasunduan sa bank account. Ang pamamaraan para sa pagpapaalam sa nagbabayad ay tinutukoy ng kasunduan sa bank account.

Mga settlement sa ilalim ng mga letter of credit

Ang mga tampok ng mga settlement gamit ang mga letter of credit ay tinukoy sa ikaapat, ikalima at ikaanim na kabanata ng Mga Regulasyon.

Ang isang letter of credit ay isang kondisyon obligasyon sa pananalapi tinanggap ng bangko (mula rito ay tinutukoy bilang ang nag-isyu na bangko) sa ngalan ng nagbabayad, upang gumawa ng mga pagbabayad pabor sa tatanggap ng mga pondo sa pagharap ng huli ng mga dokumento na sumusunod sa mga tuntunin ng liham ng kredito, o upang pahintulutan isa pang bangko (mula rito ay tinutukoy bilang ang nagpapatupad na bangko) upang gumawa ng mga naturang pagbabayad.

Maaaring buksan ng mga bangko ang mga sumusunod na uri ng mga letter of credit:

Sakop (escrowed) at walang takip (garantisadong);

Maaaring bawiin at hindi mababawi (maaaring kumpirmahin).

Kapag nagbubukas ng isang sakop (na-deposito) na liham ng kredito, ang nag-isyu ng mga paglilipat ng bangko, sa gastos ng mga pondo ng nagbabayad o ang utang na ibinigay sa kanya, ang halaga ng liham ng kredito (sakop) sa pagtatapon ng nagpapatupad na bangko para sa buong panahon ng bisa ng liham ng kredito. Kapag nagbubukas ng walang takip (garantisadong) liham ng kredito, binibigyan ng nag-isyu na bangko ang nagpapatupad na bangko ng karapatang isulat ang mga pondo mula sa account ng koresponden na pinapanatili nito sa loob ng halaga ng liham ng kredito. Ang pamamaraan para sa pag-alis ng mga pondo mula sa kasulatan ng account ng nag-isyu na bangko sa ilalim ng isang garantisadong sulat ng kredito ay tinutukoy ng kasunduan sa pagitan ng mga bangko.

Ang isang revocable letter of credit ay isa na maaaring amyendahan o kanselahin ng issuing bank batay sa nakasulat na pagkakasunud-sunod ang nagbabayad nang walang paunang kasunduan sa tatanggap ng mga pondo at walang anumang obligasyon ng nag-isyu na bangko sa tatanggap ng mga pondo pagkatapos ng pagbawi ng sulat ng kredito. Ang hindi mababawi na liham ng kredito ay isang liham ng kredito na maaari lamang kanselahin kung may pahintulot ng tatanggap ng mga pondo. Sa kahilingan ng nag-isyu na bangko, maaaring kumpirmahin ng hinirang na bangko ang isang hindi mababawi na liham ng kredito (nakumpirma na liham ng kredito). Ang isang hindi mababawi na liham ng kredito na kinumpirma ng hinirang na bangko ay hindi maaaring amyendahan o kanselahin nang walang pahintulot ng hinirang na bangko. Ang pamamaraan para sa pagbibigay ng kumpirmasyon sa ilalim ng hindi mababawi na nakumpirmang sulat ng kredito ay tinutukoy ng kasunduan sa pagitan ng mga bangko.

Ang isang liham ng kredito ay inilaan para sa mga pakikipag-ayos na may isang tatanggap ng mga pondo.

Ang pamamaraan para sa mga pag-aayos sa ilalim ng isang liham ng kredito ay itinatag sa pangunahing kasunduan, na sumasalamin sa mga sumusunod na kondisyon:

Pangalan ng nag-isyu na bangko;

Pangalan ng bangko na nagsisilbi sa tatanggap ng mga pondo;

Pangalan ng tatanggap ng mga pondo;

halaga ng liham ng kredito;

Uri ng liham ng kredito;

Paraan ng pag-abiso sa tatanggap ng mga pondo tungkol sa pagbubukas ng isang sulat ng kredito;

Paraan ng pag-abiso sa nagbabayad tungkol sa numero ng account para sa pagdedeposito ng mga pondo na binuksan ng nagpapatupad na bangko;

Buong listahan at mga tiyak na katangian ng mga dokumentong isinumite ng tatanggap ng mga pondo;

Mga panahon ng bisa ng liham ng kredito, pagsusumite ng mga dokumento na nagpapatunay sa supply ng mga kalakal (pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo), at mga kinakailangan para sa pagpapatupad ng mga dokumentong ito;

Mga tuntunin sa pagbabayad (may pagtanggap o walang);

Pananagutan para sa hindi pagtupad (hindi wastong pagtupad) ng mga obligasyon.

Ang pangunahing kasunduan ay maaaring magsama ng iba pang mga kundisyon tungkol sa pamamaraan ng pagbabayad sa ilalim ng sulat ng kredito.

Ang pagbabayad sa ilalim ng isang letter of credit ay ginawa sa pamamagitan ng bank transfer sa pamamagitan ng paglilipat ng halaga ng letter of credit sa account ng tatanggap ng mga pondo. Ang mga bahagyang pagbabayad sa ilalim ng letter of credit ay pinapayagan. Para sa mga paglabag na ginawa sa panahon ng pagpapatupad ng form ng pagbabayad ng sulat ng kredito, mananagot ang mga bangko alinsunod sa kasalukuyang batas.

Ang nagbabayad ay nagsusumite sa servicing bank ng isang letter of credit sa form 0401063, kung saan, bilang karagdagan sa mga detalyeng nakasaad sa itaas, dapat isaad ng nagbabayad:

Uri ng liham ng kredito (kung walang indikasyon na ang liham ng kredito ay hindi na mababawi, ito ay itinuturing na maaaring bawiin);

Mga tuntunin sa pagbabayad ng liham ng kredito (may pagtanggap man o walang);

Account number na binuksan ng executing bank para sa pagdedeposito ng mga pondo sa ilalim ng isang sakop (na-deposito) na liham ng kredito;

Panahon ng bisa ng liham ng kredito na nagsasaad ng petsa (araw, buwan at taon) ng pagsasara nito;

Buo at eksaktong pangalan ng mga dokumento kung saan ang pagbabayad ay ginawa sa ilalim ng sulat ng kredito;

Ang pangalan ng mga kalakal (trabaho, serbisyo) para sa pagbabayad kung saan binuksan ang isang liham ng kredito, ang numero at petsa ng pangunahing kasunduan, ang panahon ng pagpapadala ng mga kalakal (pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo), consignee at patutunguhan ( kapag nagbabayad para sa mga kalakal).

Kung kulang man lang ang isa sa mga detalyeng ito, tumanggi ang bangko na magbukas ng letter of credit.

Upang magsagawa ng mga pagbabayad sa ilalim ng isang sakop (nadeposito) na liham ng kredito, ipinapahiwatig ng nagbabayad sa liham ng kredito ang numero ng personal na account na binuksan sa account sa balanse Blg. 40901 "Mga Liham ng Kredito para sa Pagbabayad" ng nagpapatupad na bangko batay sa isang aplikasyon mula sa tatanggap ng mga pondo, na iginuhit sa anumang anyo, na dinadala sa atensyon ng tatanggap ng mga pondo ng nagpapatupad na bangko, at tatanggap ng mga pondo - sa atensyon ng nagbabayad.

Kapag nag-isyu ng walang takip (garantisadong) letter of credit, ang field na “Account No. (40901)” sa letter of credit ay hindi pinupunan.

Kung ang pagbabayad sa ilalim ng isang sulat ng kredito ay dapat gawin laban sa rehistro ng mga account nang walang pagtanggap ng isang taong pinahintulutan ng nagbabayad, ang mga sumusunod na karagdagang kundisyon ay maaaring isama sa sulat ng kredito:

Pagpapadala ng mga kalakal sa mga tiyak na destinasyon;

Pagsusumite ng mga dokumento na nagpapatunay sa kalidad ng mga produkto, o mga gawa ng pagtanggap ng mga kalakal para sa pagpapadala sa kanila sa pamamagitan ng executing bank at ang issuing bank sa nagbabayad;

Pagbabawal sa mga bahagyang pagbabayad sa ilalim ng isang sulat ng kredito;

Paraan ng transportasyon;

Iba pang mga kondisyon na ibinigay para sa pangunahing kasunduan.

Ang pag-account para sa mga halaga ng sakop (na-deposito) na mga liham ng kredito ay isinasagawa ng nag-isyu na bangko sa off-balance sheet account No. 90907 "Mga inilabas na liham ng kredito".

Ang accounting para sa mga halaga ng mga garantiya para sa mga hindi natatakpan (garantisadong) mga sulat ng kredito ay isinasagawa ng nag-isyu na bangko sa off-balance sheet account No. 91404 "Mga Garantiya na ibinigay ng bangko".

Sa kaso ng pagbawi (buo o bahagyang) o pagbabago ng mga tuntunin ng liham ng kredito, ang nagbabayad ay nagsusumite sa nagbigay ng bangko ng kaukulang order, na iginuhit sa anumang anyo sa tatlong kopya at isinagawa sa lahat ng mga kopya na may mga pirma ng mga taong awtorisado. na pumirma sa mga dokumento ng settlement at isang seal imprint. Sa bawat kopya ng order na tinanggap ng nag-isyu na bangko, ang executive officer ng bangko ay naglalagay ng petsa, selyo at lagda. Isang kopya ng order ang inilalagay sa kaukulang off-balance sheet account kung saan ang mga letter of credit ay naitala sa issuing bank. Dalawang kopya ng order nang hindi lalampas sa araw ng negosyo kasunod ng araw ng pagtanggap nito ay ipapadala sa executing bank. Ang isang kopya ng order ay ipinadala ng executing bank sa tatanggap ng mga pondo, ang isa ay nagsisilbing batayan para sa pagbabalik ng mga pondo o mga pagbabago sa mga tuntunin ng sulat ng kredito.

Ang nag-isyu na bangko ay obligado, hindi lalampas sa araw ng negosyo kasunod ng araw ng pagbabalik ng halaga ng hindi nagamit na sakop (nadeposito) na liham ng kredito, na ikredito ito sa account ng nagbabayad kung saan inilipat ang mga pondo upang masakop ang sulat ng kredito .

Ang mga pondong natanggap mula sa nag-isyu na bangko sa ilalim ng isang sakop (na-deposito) na liham ng kredito ay ini-kredito ng nagpapatupad na bangko sa isang hiwalay na personal na account ng account sa balanse sheet Blg. 40901 "Mga liham ng kreditong babayaran" na binuksan para sa mga pag-aayos sa ilalim ng sulat ng kredito.

Kapag ang isang walang takip (garantisadong) letter of credit ay natanggap mula sa nag-isyu na bangko, ang halaga ng letter of credit ay itatala sa off-balance sheet account No. 91305 “Mga garantiya, mga sureties na natanggap ng bangko.”

Kung may anumang pagdududa tungkol sa kawastuhan ng mga detalye, obligado ang tagapagpatupad na bangko, hindi lalampas sa araw ng negosyo kasunod ng araw ng pagtanggap ng liham ng kredito, na magpadala ng kahilingan sa anumang anyo sa bangkong nagbigay at, hanggang sa karagdagang natanggap ang impormasyon, hindi upang magbayad sa ilalim ng sulat ng kredito.

Upang makatanggap ng mga pondo sa ilalim ng isang sulat ng kredito, ang tatanggap ng mga pondo ay nagsusumite sa tagapagpatupad ng bangko ng apat na kopya ng rehistro ng mga account, form 0401065, pagpapadala at iba pang mga dokumento na ibinigay para sa mga tuntunin ng sulat ng kredito. Mga tinukoy na dokumento dapat ipakita sa loob ng validity period ng letter of credit.

Kung ang mga paglabag ay itinatag tungkol sa pagtatanghal ng mga dokumento na ibinigay ng liham ng kredito, pati na rin ang kawastuhan ng pagpaparehistro ng mga rehistro ng account, ang pagbabayad sa ilalim ng liham ng kredito ay hindi ginawa, ang mga dokumento ay ibinalik sa tatanggap ng mga pondo.

Kapag nagbabayad sa ilalim ng isang sulat ng kredito, ang halagang tinukoy sa rehistro ng mga account ay kredito sa account ng tatanggap ng mga pondo. Ang unang kopya ng rehistro ay inilalagay sa pang-araw-araw na mga dokumento ng bangko bilang batayan para sa pagtanggal ng mga pondo mula sa personal na account ng account sa balanse Blg. 40901 “Mga titik ng kredito para sa pagbabayad” sa ilalim ng isang sakop (nadeposito) na liham ng kredito o bilang isang batayan para sa pag-alis ng mga pondo mula sa correspondent account ng issuing bank na binuksan kasama ng executing bank, ayon sa walang takip (garantisadong) letter of credit. Kasabay nito, ang halaga ng ginamit na walang takip (garantisadong) letter of credit ay na-debit mula sa kaukulang personal na account ng off-balance sheet account No. 91305 "Mga garantiya, mga sureties na natanggap ng bangko." Ang pangalawang kopya ng rehistro na may kalakip na mga kalakal, transportasyon at iba pang mga dokumento na kinakailangan ng mga tuntunin ng liham ng kredito, pati na rin ang ikatlong kopya ay ipinadala sa nag-isyu na bangko para sa paghahatid sa nagbabayad at sabay-sabay na pagmuni-muni sa off-balance sheet account No. 90907 "Nagbigay ng mga liham ng kredito" o No. 91404 "Mga garantiya na inisyu ng bangko", depende sa uri ng sulat ng kredito.

Kung ang mga tuntunin ng liham ng kredito ay nagbibigay para sa pagtanggap ng isang taong pinahintulutan ng nagbabayad, ang huli ay obligadong iharap sa tagapagpatupad na bangko:

Isang kapangyarihan ng abugado na ibinigay ng nagbabayad sa kanyang pangalan, na naglalaman ng isang sample na lagda ng awtorisadong tao;

Pasaporte o iba pang dokumento na nagpapatunay ng kanyang pagkakakilanlan;

Isang sample ng iyong lagda (ilagay sa bangko sa isang card na may mga sample ng mga pirma at seal impression).

Ang mga detalye ng ipinakitang pasaporte o iba pang dokumento ng pagkakakilanlan at ang address ng taong pinahintulutan ng nagbabayad ay itinatala ng bangko sa isang card na may mga sample na lagda at mga seal impression. Ang sample na lagda ng awtorisadong tao sa card na may mga sample na lagda at seal imprint ay inihambing sa sample ng kanyang lagda na tinukoy sa kapangyarihan ng abogado. Sa parehong card, isang tala ang ginawa sa petsa at numero ng power of attorney na ibinigay ng organisasyon na nagbukas ng letter of credit.

Ang lahat ng mga entry sa card na may mga sample na lagda at mga tatak ng selyo ay pinatunayan sa pamamagitan ng pirma ng punong accountant ng nagpapatupad na bangko o ng kanyang kinatawan.

Ang taong pinahintulutan ng nagbabayad ay pinupunan ang mga sumusunod na detalye sa lahat ng mga kopya ng mga form sa pagpaparehistro ng account:

Upang kumpirmahin ang pagsunod sa mga tuntunin ng pangunahing kasunduan, ang isang taong pinahintulutan ng nagbabayad ay gumagawa ng katulad na inskripsyon sa pagpapadala at iba pang mga dokumento na kinakailangan alinsunod sa mga tuntunin ng liham ng kredito.

Ang letter of credit ay sarado sa executing bank:

Sa pag-expire ng letter of credit (sa halaga ng letter of credit o balanse nito);

Batay sa aplikasyon ng tatanggap ng mga pondo na tanggihan ang karagdagang paggamit ng liham ng kredito bago ang pag-expire nito, kung ang posibilidad ng naturang pagtanggi ay ibinigay para sa mga tuntunin ng liham ng kredito (sa halaga ng liham ng kredito o nito balanse);

Sa pamamagitan ng utos ng nagbabayad sa buo o bahagyang pagbawi ng liham ng kredito, kung ang naturang pagbawi ay posible sa ilalim ng mga tuntunin ng liham ng kredito (sa halaga ng liham ng kredito o sa halaga ng balanse nito).

Kapag binawi, ang sulat ng kredito ay isinara o ang halaga nito ay nabawasan sa araw na ang utos ng nagbabayad na ganap o bahagyang bawiin ang sulat ng kredito ay natanggap mula sa nag-isyu na bangko. Sa kasong ito, ang halaga ng sakop (na-deposito) na liham ng kredito ay nabawasan sa loob ng halaga ng balanseng naitala sa personal na account ng account sa balanse Blg. 40901 "Mga sulat ng kreditong babayaran".

Ang executing bank ay dapat magpadala ng abiso sa anumang anyo sa nag-isyu na bangko tungkol sa pagsasara ng letter of credit.

Mga pagbabayad sa pamamagitan ng mga tseke

Ang mga detalye ng mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga tseke ay tinukoy sa ikapitong kabanata ng Mga Regulasyon.

Ang isang tseke ay seguridad, na naglalaman ng walang kondisyong order mula sa drawer patungo sa bangko upang bayaran ang halagang tinukoy dito sa may hawak ng tseke.

Ang drawer ay nilalang na may mga pondo sa bangko, na may karapatan siyang itapon sa pamamagitan ng pag-isyu ng mga tseke; may hawak ng tseke - isang legal na entity kung saan pabor ang tseke ay ibinigay; nagbabayad - ang bangko kung saan matatagpuan ang mga pondo ng drawer.

Ang tseke ay binabayaran ng nagbabayad sa gastos ng mga pondo ng drawer.

Ang drawer ay walang karapatan na bawiin ang isang tseke bago ang pag-expire ng itinatag na panahon para sa pagtatanghal nito para sa pagbabayad.

Ang pagtatanghal ng tseke sa bangkong nagsisilbi sa may hawak ng tseke upang makatanggap ng bayad ay itinuturing na pagtatanghal ng tseke para sa pagbabayad.

Blangko ang mga tseke mahigpit na pag-uulat at ibinibilang sa mga bangko sa off-balance sheet account No. 91207 “Mga mahigpit na porma sa pag-uulat”.

Para sa mga pagbabayad na hindi cash, ang mga tseke na inisyu ng mga institusyon ng kredito ay maaaring gamitin. Ang mga tseke ng mga institusyong pang-kredito ay maaaring gamitin ng mga kliyente ng institusyong pang-kredito na nag-isyu ng mga tseke na ito, gayundin sa mga interbank settlement sa pagkakaroon ng mga relasyon ng mga koresponden. Ang mga tseke na ibinigay ng mga institusyon ng kredito ay hindi ginagamit para sa mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga dibisyon ng network ng pag-areglo ng Bank of Russia. Ang anyo ng tseke ay tinutukoy ng institusyon ng kredito nang nakapag-iisa.

Sa mga kaso kung saan ang saklaw ng sirkulasyon ng mga tseke ay limitado sa isang institusyon ng kredito at mga kliyente nito, ang mga tseke ay ginagamit batay sa isang kasunduan sa mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga tseke na natapos sa pagitan ng institusyon ng kredito at ng kliyente.

Mga pagbabayad para sa koleksyon

Ang mga tampok ng mga pag-aayos ng koleksyon ay tinukoy sa ikawalong kabanata ng Mga Regulasyon. Collection settlements ay transaksyon sa pagbabangko, kung saan ang bangko (mula rito ay tinutukoy bilang ang nag-isyu na bangko), sa ngalan ng at sa gastos ng kliyente, batay sa mga dokumento ng pag-areglo, ay nagsasagawa ng mga aksyon upang makatanggap ng bayad mula sa nagbabayad. Upang magsagawa ng mga pag-aayos ng koleksyon, ang nag-isyu na bangko ay may karapatang makipag-ugnayan sa isa pang bangko (mula rito ay tinutukoy bilang ang nagpapatupad na bangko).

Ang mga pag-aayos para sa koleksyon ay isinasagawa batay sa mga kahilingan sa pagbabayad, ang pagbabayad nito ay maaaring gawin sa pamamagitan ng utos ng nagbabayad (na may pagtanggap) o nang wala ang kanyang utos (sa isang hindi tinatanggap na paraan), at mga order sa pagkolekta, na ang pagbabayad ay ginawa nang walang utos ng nagbabayad (sa isang hindi mapag-aalinlanganang paraan).

Ang tatanggap ng mga pondo (kolektor) ay nagsusumite ng tinukoy na mga dokumento sa pag-areglo sa bangko sa rehistro ng mga dokumento ng pag-areglo na isinumite para sa koleksyon, form 0401014, na pinagsama-sama sa dalawang kopya. Maaaring kasama sa rehistro, sa pagpapasya ng tatanggap ng mga pondo (kolektor), mga kahilingan sa pagbabayad at (o) mga order sa pagkolekta.

Ang unang kopya ng rehistro ay iginuhit na may dalawang pirma ng mga taong awtorisadong pumirma sa mga dokumento ng settlement at isang selyo.

Matapos suriin ang kawastuhan ng pagkumpleto, ang lahat ng mga kopya ng tinanggap na mga dokumento sa pagbabayad ay nakakabit sa selyo ng nag-isyu na bangko, ang petsa ng pagtanggap at ang pirma ng responsableng tagapagpatupad. Ang mga hindi tinatanggap na dokumento ay tinanggal mula sa rehistro ng mga dokumento ng pag-areglo na isinumite para sa koleksyon at ibinalik sa tatanggap ng mga pondo (kolektor), ang bilang at halaga ng mga dokumento ng pag-areglo sa rehistro ay naitama. Ang parehong mga kopya ng rehistro at mga pagwawasto sa mga ito ay pinatunayan ng pirma ng responsableng ehekutibo ng nag-isyu na bangko.

Ang mga huling kopya ng mga dokumento ng pag-areglo, kasama ang pangalawang kopya ng rehistro, ay ibinalik sa tatanggap ng mga pondo (kolektor) bilang kumpirmasyon ng pagtanggap ng mga dokumento para sa koleksyon.

Ang mga unang kopya ng mga rehistro ay nananatili sa nag-isyu na bangko, ay inihain sa isang hiwalay na folder, ay ginagamit bilang isang journal para sa pagrehistro ng mga dokumento ng pag-areglo na tinanggap para sa koleksyon at iniimbak sa nag-isyu na bangko alinsunod sa mga itinatag na panahon ng pagpapanatili para sa mga dokumento.

Ang nag-isyu na bangko, na tumanggap ng mga dokumento ng pagbabayad para sa koleksyon, ay nagsasagawa ng obligasyon na ihatid ang mga ito sa kanilang destinasyon. Ang obligasyong ito, pati na rin ang pamamaraan at mga tuntunin para sa pagbabayad ng mga gastos para sa paghahatid ng mga dokumento ng pag-areglo, ay makikita sa kasunduan sa bank account sa kliyente.

Ang mga kahilingan sa pagbabayad at mga order sa pagkolekta na natanggap ng executing bank ay nakatala sa isang free-form na journal na nagsasaad ng account number, numero, petsa at halaga ng bawat settlement document ng nagbabayad. Sa panahon ng pagpaparehistro, ang mga institusyon at mga dibisyon ng network ng pag-areglo ng Bank of Russia ay nagdaragdag din ng BIC ng bangko ng nagbabayad at ang BIC ng bangko ng tatanggap (bangko ng kolektor).

Sa unang kopya ng natanggap na mga kahilingan sa pagbabayad at mga order sa pagkolekta, ang petsa ng pagtanggap ng dokumento ng pag-areglo ay ipinahiwatig sa kaliwang sulok sa itaas.

Kung walang o hindi sapat na mga pondo sa account ng nagbabayad at kung walang probisyon sa kasunduan sa bank account para sa pagbabayad ng mga dokumento ng settlement na lampas sa mga pondong magagamit sa account, mga kahilingan sa pagbabayad na tinanggap ng nagbabayad, mga kahilingan sa pagbabayad para sa direct debit ng mga pondo at mga order sa pagkolekta (na may kalakip sa mga kaso na itinatag ng batas mga dokumento ng ehekutibo) ay inilalagay sa file cabinet sa ilalim ng off-balance sheet account No. 90902 "Mga dokumento ng settlement na hindi binayaran sa oras" na nagpapahiwatig ng petsa ng pagkakalagay sa file cabinet.

Ang nagpapatupad na bangko ay obligadong ipaalam sa nag-isyu na bangko tungkol sa paglalagay ng mga dokumento ng settlement sa file cabinet para sa off-balance sheet account No. 90902 "Mga dokumento ng settlement na hindi binayaran sa oras" sa pamamagitan ng pagpapadala ng notice ng pag-file sa file cabinet form 0401075. Sa kasong ito, ang isang marka ng petsa ay ginawa sa reverse side ng unang kopya ng settlement document na nagpapadala ng notice, isang bank stamp at ang pirma ng responsableng tagapagpatupad ay nakakabit.

Ang nag-isyu na bangko ay naghahatid ng abiso ng pag-file sa kliyente sa sandaling matanggap ang isang paunawa mula sa nagpapatupad na bangko.

Ang bahagyang pagbabayad ng mga kahilingan sa pagbabayad at mga order sa pagkolekta na matatagpuan sa file cabinet sa ilalim ng off-balance sheet account No. 90902 "Mga dokumento ng settlement na hindi binayaran sa oras" ay pinapayagan. Ang bahagyang pagbabayad ay ginagawa sa pamamagitan ng payment order form 0401066 sa paraang katulad ng pamamaraan para sa bahagyang pagbabayad ng isang order sa pagbabayad, maliban sa marka sa bahagyang pagbabayad. Sa kaso ng bahagyang pagbabayad ng isang kahilingan sa pagbabayad, collection order mula sa card index sa off-balance sheet account No. 90902 "Mga dokumento ng settlement na hindi binayaran sa oras," ilalagay ng executive officer ng bangko ang lahat ng mga kopya ng dokumento ng pagbabayad sa naaangkop na mga hanay sa ibaba ng form ang numero ng bahagyang pagbabayad, ang numero at petsa ng order ng pagbabayad, kung saan ginawa ang pagbabayad, ang halaga ng bahagyang pagbabayad, ang halaga ng balanse at nagpapatunay sa mga entry na ginawa gamit ang kanyang lagda.

Kung ang pagbabayad ay hindi natanggap sa ilalim ng isang kahilingan sa pagbabayad, order sa pagkolekta o abiso ng pag-file ng form 0401075 sa index ng card, ang nag-isyu na bangko ay maaaring, sa kahilingan ng tatanggap (kolektor) ng mga pondo, magpadala sa executing bank ng isang kahilingan sa anumang anyo tungkol sa dahilan ng hindi pagbabayad ng tinukoy na mga dokumento ng pag-areglo nang hindi lalampas sa araw ng negosyo kasunod ng araw ng pagtanggap ng may-katuturang dokumento mula sa tatanggap ng mga pondo (kolektor), maliban kung ang isa pang panahon ay ibinigay para sa kasunduan sa bank account.

Mga kalkulasyon sa pamamagitan ng mga kahilingan sa pagbabayad

Ang mga tampok ng mga settlement na may mga claim sa pagbabayad ay tinukoy sa ikasiyam, ikasampu at ikalabing-isang kabanata ng Mga Regulasyon. Ang kahilingan sa pagbabayad ay isang dokumento ng pag-areglo na naglalaman ng isang kahilingan mula sa pinagkakautangan (tatanggap ng mga pondo) sa ilalim ng pangunahing kasunduan sa may utang (nagbabayad) na magbayad ng isang tiyak na halaga ng pera sa pamamagitan ng bangko. Ang mga kinakailangan sa pagbabayad ay inilalapat kapag gumagawa ng mga pagbabayad para sa mga ibinibigay na kalakal, gawaing isinagawa, mga serbisyong ibinigay, pati na rin sa iba pang mga kaso na ibinigay ng pangunahing kasunduan.

Ang mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga kahilingan sa pagbabayad ay maaaring isagawa nang may paunang pagtanggap at nang walang pagtanggap ng nagbabayad.

Kung walang pagtanggap ng nagbabayad, ang mga pag-aayos na may mga kahilingan sa pagbabayad ay isinasagawa sa mga kaso na itinatag ng batas, na ibinigay ng mga partido sa pangunahing kasunduan, napapailalim sa probisyon ng bangko na nagseserbisyo sa nagbabayad na may karapatang isulat ang mga pondo mula sa account ng nagbabayad nang walang kanyang utos.

Ang kahilingan sa pagbabayad ay iginuhit sa form 0401061, dapat itong isaad:

a) mga tuntunin sa pagbabayad;

b) deadline para sa pagtanggap;

c) ang petsa ng pagpapadala (pagbibigay) sa nagbabayad ng mga dokumentong ibinigay sa kontrata kung ang mga dokumentong ito ay ipinadala (ibinigay) sa nagbabayad;

d) pangalan ng mga kalakal (ginawa ang trabaho, ibinigay na mga serbisyo), numero at petsa ng kontrata, bilang ng mga dokumento na nagpapatunay sa paghahatid ng mga kalakal (pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo), petsa ng paghahatid ng mga kalakal (pagganap ng trabaho, probisyon ng mga serbisyo), paraan ng paghahatid ng mga kalakal at iba pang mga detalye - sa patlang na "Layunin ng pagbabayad".

Sa binayaran na kahilingan sa pagbabayad sa pagtanggap ng nagbabayad, sa field na "Termino ng pagbabayad", ang tatanggap ng mga pondo ay pumasok sa "nang may pagtanggap".

Ang panahon para sa pagtanggap ng mga kahilingan sa pagbabayad ay tinutukoy ng mga partido sa pangunahing kasunduan. Sa kasong ito, ang panahon para sa pagtanggap ay dapat na hindi bababa sa limang araw ng trabaho.

Pagtatapos ng panimulang fragment.